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財務(wù)管理制度及流程 財務(wù)管理制度與報銷制度篇一

1．認真貫徹執(zhí)行國家各項財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制,；

2．嚴格監(jiān)督項目資金的使用情況,，對資金來源、投資使用和資金完成三個階段,，認真做好日常的會計核算,。做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實,、數(shù)字真實準確,、帳目清楚、按期報帳,；

3．嚴格履行審批手續(xù),，項目資金必須按規(guī)定程序由項目負責(zé)人簽批后方能使用；

4．項目部財務(wù)人員必須嚴格執(zhí)行公司各項財務(wù)制度,，保證項目資金的完整與安全,；

5．嚴格執(zhí)行企業(yè)會計制度,，認真填制會計憑證，及時編制并報送各類會計報表,，做到數(shù)字真實,、內(nèi)容完整；

6．認真審核原始憑證,，對違反制度規(guī)定,，不真實和不符合基建開支范圍與標(biāo)準的票據(jù)拒絕報賬；

7．發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時,，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付手續(xù)：

①收款單位與合同簽證單位名稱不一致,，或缺少必要的法律授權(quán)手續(xù)的；

②未按合同規(guī)定超工程進度或超工程造價付款的,；

③工程施工或驗收中發(fā)現(xiàn)有較大質(zhì)量問題的,；

④無工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的；

⑤未辦理項目部工程付款會簽單,，由施工單位人員直接到財務(wù)處辦理工程款支付手續(xù)的,。

1．凡因工作需要領(lǐng)取支票者，首先填制借款單,，寫清日期,、用途、金額,，按規(guī)定的審批程序批準后出納方可簽發(fā),，簽發(fā)支票必須字跡工整清楚、不得涂改,；

2．基建工程款項開支一律按合同執(zhí)行,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付；工程變更部分的.開支嚴格按變更程序?qū)徟?/p>

3．支付支票后需盡快報賬,，一般不超過十天,，外出人員不得超過十五天，如到期不能報賬要追究經(jīng)辦人員的責(zé)任,，在未處理完畢之前不得再行支用,；

4．如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象，應(yīng)立即通知財務(wù)部門并同時辦理登報聲明作廢等事宜,。如不報告后果由丟失者自負,。

1．各項工程開工前需將經(jīng)簽章的合同、協(xié)議交財務(wù)部門存檔（包括臨時工程）,。（無預(yù)算,、）無合同、無協(xié)議,、（無審計部門審計情況）的項目,，財務(wù)部一律不得支付工程款和辦理工程結(jié)算,；

2．工程款審批程序

（1）由施工單位提供工程形象進度；

（2）根據(jù)工程形象進度,，由施工單位提出付款申請（加蓋公章）及工程發(fā)票,，再由監(jiān)理公司,、工程部經(jīng)理,，預(yù)算工程師及總工程師簽章；

（3）工程款由項目部工程部負責(zé)經(jīng)辦,，工程預(yù)算人員負責(zé)工程款支付,，填制資金支付憑證，按照審批權(quán)限經(jīng)部門主管,、財務(wù)部經(jīng)理,、總工程師、總經(jīng)理,、財務(wù)總監(jiān),、主管副總裁或總裁簽字批準；

（4）財務(wù)人員根據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o誤后,，方可辦理工程款支付手續(xù),；

（5）加強對往來賬款的核算與管理，按單位和個人設(shè)置明細賬,，經(jīng)常核對,、及時清理結(jié)賬，特別是竣工項目與施工單位往來賬款的清理,，要嚴格按照施工合同及工程決算進行結(jié)賬,，竣工驗收合格決算時，按合同約定預(yù)留工程結(jié)算款作為保證金,。質(zhì)保期滿后經(jīng)使用部門認定工程無質(zhì)量問題或其它問題后再支付施工單位保證金,；

（6）加強對材料、設(shè)備款的核算與管理,，建立原材料收發(fā)制度和財產(chǎn)清查制度,，了解基建工程預(yù)算定額，熟悉材料預(yù)算價格,，隨時掌握材料市場價格變化,，協(xié)助有關(guān)部門共同把好購貨合同關(guān)及材料設(shè)備采購關(guān)。認真審核材料出入庫單和匯總表,，材料采購要有嚴格的驗收制度,，材料驗收單必須有交貨人，驗收人,，材料主管和項目負責(zé)人的簽字,，采購數(shù)量和單價應(yīng)與采購合同一致,；

（7）征地、報建,、勘察,、設(shè)計費用的款項支付工作，由工程部門根據(jù)進度按合同辦理,。

1．財務(wù)部門須參與工程合同的審訂和修改補充工作,，對合同中有關(guān)財務(wù)內(nèi)容的約定和規(guī)則負責(zé)審查；

2．財務(wù)人員須熟悉工程合同的各項條款,；

3．嚴格按合同辦事,；

4．簽訂施工合同必須遵守國家《經(jīng)濟合同法》等法律法規(guī)；

5．合同的簽訂必須按公司有關(guān)規(guī)定,、程序進行,。

1.財務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實際，充分發(fā)揮財務(wù)管理對基建工程質(zhì)與量的有效控制,；

2．財務(wù)人員要增強服務(wù)意識和現(xiàn)場意識,，了解施工現(xiàn)場、掌握工程進度,、工程質(zhì)量,、工程變更、材料替換及各種與項目財務(wù)有關(guān)的資料和實際情況,，力爭做到跟蹤到位,，服務(wù)到位，管理到位,，控制到位,，減少損失和浪費，提高投資效益,。（事前,、事中、事后監(jiān)督,，各盡職守,，保證基本建設(shè)工程財務(wù)管理工作有序地進行。）

1．負責(zé)對建設(shè)項目的工程預(yù)決（結(jié)）算進行審查,，對項目建設(shè),、竣工驗收以及財務(wù)決算審批全過程的財務(wù)活動實施財務(wù)管理和監(jiān)督。對基本建設(shè)財務(wù)活動負管理責(zé)任,；

2．對需要簽訂的《工程施工合同》,、《工程設(shè)計合同》、《工程勘察合同》等負責(zé)保管及相關(guān)審核職責(zé),。

本制度于20xx年xx月xx日開始執(zhí)行,。

財務(wù)管理制度及流程 財務(wù)管理制度與報銷制度篇二

第一條為加強公司的財務(wù)工作,，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定,。

第二條公司財務(wù)部門的職能是：

(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度,。

(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃,，加強經(jīng)營核算管理,，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律,。

(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益,。

(四)厲行節(jié)約，合理使用資金,。

(五)合理分配公司收入,，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政,、稅務(wù),、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作,，主動提供有關(guān)資料,，如實反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作,。

第三條公司財務(wù)部由總會計師,、會計、出納和審計工作人員組成,。在沒有專職總會計師之前,，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù),，必須遵守本規(guī)定,。

財務(wù)工作崗位職責(zé)第五條總會計師負責(zé)組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃,、信貸計劃,，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源,，有效地使用資金;

(二)進行成本費用預(yù)測,、計劃、控制,、核算,、分析和考核,，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用,、提高經(jīng)濟效益;

(三)建立健全經(jīng)濟核算制度,，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析：

(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責(zé)是：

(一)按照國家會計制度的規(guī)定,、記帳,、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備,，數(shù)字準確,，帳目清楚，按期報帳,。

(二)按照經(jīng)濟核算原則,，定期檢查，分析公司財務(wù),、成本和利潤的執(zhí)行情況,，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果,，及時向總經(jīng)理提出合理化建議,，當(dāng)好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證,、會計帳簿,、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作,。

第七條出納的主要工作職責(zé)是：

(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,。

(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行,，不坐支現(xiàn)金,，不認白條抵壓現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證,。

(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù),，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,，方可生效。

(五)積極配合銀行做好對帳,、報帳工作,。