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內(nèi)部審計工作鑒定材料篇一

省電力有限公司是國家電力公司全資子公司，20__年_月_日由__省電力工業(yè)局改制而成,。公司主營電網(wǎng)經(jīng)營,、電力生產(chǎn)、電力電量購銷,、電網(wǎng)調(diào)度與管理;兼營電力技術(shù)開發(fā),、試驗研究、信息通信,、電力建設(shè)(包括勘測,、設(shè)計、施工,、修造,、安裝、調(diào)試),、燃料購銷,、物資購銷、職業(yè)培訓(xùn),、咨詢服務(wù)、房地產(chǎn)開發(fā),、廣告裝潢等,。公司本部機構(gòu)設(shè)16部1中心，公司現(xiàn)有直屬單位33個,、二級單位8個,、視同直屬的合資聯(lián)營單位18個，正式員工約23623人;有多種經(jīng)營企業(yè)238個,，并與全省60個躉售縣(市,、區(qū))的供電企業(yè)簽訂代管協(xié)議，實現(xiàn)代管56個,。到20__年底,，全省電力裝機總?cè)萘窟_1245、41萬千瓦,，資產(chǎn)總額287,、51億元。20__年3月26日,，__省電力有限公司被國電公司正式命名為中國一流電力公司,。

省電力公司為了保證“資產(chǎn)經(jīng)營職責(zé)、安全生產(chǎn)職責(zé),、黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)制”的貫徹落實,，促進__電力競爭性生存,、可持續(xù)發(fā)展，提高企業(yè)效益,、社會效益,、員工效益，實現(xiàn)“客戶滿意,，政府放心”的終極目標,，緊緊圍繞“咬定雙滿意，奮力創(chuàng)一流,，加速實現(xiàn)兩個帶全局意義的根本性轉(zhuǎn)變”的工作主線,，進取探索構(gòu)筑“立體、動態(tài),、集約,、高效”的內(nèi)部監(jiān)督體系，實施財務(wù)總監(jiān),、總會計師及財務(wù)部門負責(zé)人委派制,、片區(qū)審計工作派出制和監(jiān)督巡視制度。經(jīng)過監(jiān)督管理體制,、機制,、制度的創(chuàng)新，推動監(jiān)督運行機制的流程重組,、功能再造,，確保監(jiān)督管理的有效和長效，實現(xiàn)生產(chǎn)安全,、經(jīng)濟安全和政治安全,。公司現(xiàn)有審計人員93人，其中：本部及派出機構(gòu)28人,，基層單位配備專職審計人員65人,，初步構(gòu)成公司本部、審計工作部,、基層內(nèi)部審計三個層面的內(nèi)部審計監(jiān)督體系,。

一、完成的主要工作及效果

省公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,，建立了“立體,、動態(tài)、集約,、高效”的監(jiān)督體系,，實施了財務(wù)負責(zé)人委派制、片區(qū)審計工作派出制和監(jiān)督巡視組制度。作為監(jiān)督體系組成部分的內(nèi)部審計,，緊緊圍繞“經(jīng)濟安全”這個主題,，在內(nèi)部審計體制、機制和管理方面有所創(chuàng)新和突破,，先后成立了審計委員會,、試行了審計項目經(jīng)理制、實現(xiàn)了審計工作向職代會報告制度,、召開了高規(guī)格的審計工作會議等,，初步理出了一條適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)部審計工作思路。20__年,，公司系統(tǒng)共完成415個審計項目,，完成工程、合同審計簽證778份,，查糾違規(guī)金額3,，594萬元，核減工程造價1,、5億元,，提出管理提議917條,。

一是開展了綜合審計調(diào)查工作,。審計部門圍繞企業(yè)經(jīng)營者關(guān)心的重大問題,，選擇專項管理課題，開展了形式多樣的綜合審計調(diào)查,，為企業(yè)經(jīng)營管理供給了幫忙,，得到各單位領(lǐng)導(dǎo)和部門的重視。如對火電廠煤耗管理的審計調(diào)查,，促進了基層單位對入廠煤質(zhì)量的管理;對大修理費用的審計調(diào)查，進一步明確了大修與技改的界限;對結(jié)算中心的資金管理審計調(diào)查,，提出了運用多種財政杠桿盤活存量資金的提議;對多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)管理的審計調(diào)查,，促進了多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部市場的統(tǒng)一和規(guī)范管理;對投資管理的審計調(diào)查，區(qū)分了投資與借款的界限;對科技開發(fā)費的審計調(diào)查,，提出統(tǒng)籌安排,、集中開發(fā)、推廣應(yīng)用的意見,，有利于克服科技投入的重復(fù),、浪費現(xiàn)象。

二是前移審計關(guān)口,，開展了事前審計,。審計部門事前介入管理的作用逐步顯現(xiàn)，并愈來愈得到各單位的重視,。在年度會計決算報表報送之前,，審計部門能以審計的視角,，對經(jīng)營管理情景進行總結(jié)、分析和評價;審計人員還進取參與了物資和工程招投標工作,，重要合同沒有內(nèi)部審計審查,，不對外簽約;對基建工程項目，審計部門及時會同有關(guān)部門組織進行事前檢查,，糾正了一些不規(guī)范的行為,，起到了進取有效的作用。

三是全面啟動了小型基建工程結(jié)算審計,。從1998年開始全面啟動了小型基建工程結(jié)算審計,，由省公司審計部直接審計、組織片區(qū)審計,、委托中介機構(gòu)審計的小型基建項目綜合審減率達6%,。經(jīng)過審計，小型基建管理得到加強,，使審減率逐年下降,，審計效果得到較好體現(xiàn)。

四是開展了任期經(jīng)濟職責(zé)審計,。審計部門對經(jīng)營管理第一職責(zé)人組織進行了任期經(jīng)濟職責(zé)審計,，在完成離任經(jīng)濟職責(zé)審計的同時加大了屆中經(jīng)濟職責(zé)審計力度，對企業(yè)經(jīng)營管理的薄弱環(huán)節(jié)和經(jīng)營管理上不合規(guī)的經(jīng)濟行為及時給予預(yù)警;省公司還把內(nèi)部審計評價融入干部屆中考核工作中,，配合人事部門在鑒證,、評價領(lǐng)導(dǎo)班子經(jīng)營本事上發(fā)揮了作用，使審計職能得到進一步強化,。

五是加強了農(nóng)網(wǎng)改造工程項目審計,。公司審計部組織完成了對全省30個縣電力公司的農(nóng)網(wǎng)資金使用情景調(diào)查，組織完成了421個農(nóng)網(wǎng)單項工程審計,，審減金額1080萬元;及時糾正了農(nóng)網(wǎng)資金未按規(guī)定?？顚Ｓ靡约稗r(nóng)網(wǎng)工程物資采購等方面存在的問題。農(nóng)網(wǎng)審計工作取得的成績,，在這次國家審計署統(tǒng)一安排的農(nóng)網(wǎng)工程審計中,，得到了各級審計機關(guān)的好評。

六是進取配合監(jiān)察部門完成對有關(guān)經(jīng)濟案件的查處,。公司審計部配合監(jiān)察部門落實了職工來信來訪反映的個別領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟問題,。經(jīng)過實事求是、客觀公正地調(diào)查落實,，有的澄清了問題,，解脫并保護了干部，有利于領(lǐng)導(dǎo)更好地開展工作;有的查清了事實，幫忙職責(zé)人員從思想上認識存在問題的性質(zhì),，到達了教育干部的目的,。

七是審計成果得到有效運用。各片區(qū)審計工作部建立了片區(qū)各單位的審計電子臺賬,，動態(tài)分析經(jīng)濟安全危機點;開展了審計工作回頭看活動,，加大審計成果運用檢查力度，組織對1999年以來審計成果運用和落實情景的監(jiān)督檢查,，解決“審用脫節(jié)”問題,，根除“審而不改，審而無用”現(xiàn)象;省公司還為各單位主要領(lǐng)導(dǎo)建立了電子郵箱聯(lián)系制度,，審計部門對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題經(jīng)過電子郵箱發(fā)送給各單位主要領(lǐng)導(dǎo),，各單位領(lǐng)導(dǎo)對提出的審計意見能給予重視，部分單位還對照電子郵箱中提出的問題,，舉一反三,、對照自查。

二,、采取的主要措施

審計部門圍繞企業(yè)的“改革,、發(fā)展、穩(wěn)定,、管理,、服務(wù)”的重點，在健全組織,、完善制度,、改善方法、提高審計成果運用等方面做了很多工作,，__電力的審計工作從弱到強,，正在發(fā)揮越來越重要的作用。

(一)不斷創(chuàng)新,，建立了新型審計監(jiān)督組織形式省公司按照“有限職責(zé),、有人負責(zé)、有效制衡”的要求,，根據(jù)內(nèi)部審計工作的發(fā)展趨勢，在分析了過去聯(lián)合審計組織形式利弊的基礎(chǔ)上,，為解決審計力量和力度問題,，提出了“立體式、集約化”的審計組織體系的思路,，實行審計機構(gòu)派出制,，進行垂直管理和領(lǐng)導(dǎo)。經(jīng)過筆試、面試,、考核等層層選拔,，選派一批(24人)優(yōu)秀審計人才到4個片區(qū)審計工作部工作，其中總審計師4人(副處級),、正科級審計員7人,、副科級審計員13人;審計工作部中審計人員的工資、獎金,、津貼,、各項社會保險及發(fā)生的管理費用由省公司指定單位代辦，費用單列,，由省公司統(tǒng)一研究并列入公司年度財務(wù)預(yù)算,。其效果主要表此刻：監(jiān)督力度得到加強，監(jiān)督領(lǐng)域得到擴展,，工作效率明顯提高,，工作更加貼近被審對象，審計服務(wù)得到有效體現(xiàn),。經(jīng)過片區(qū)審計人員的辛勤努力,，內(nèi)部審計組織體系改革的舉措得到了有關(guān)單位的充分理解和認可，片區(qū)審計開展的工作及取得的成效也得到省公司和片區(qū)單位的進取肯定,。

(二)加強審計隊伍培訓(xùn),，建立健全內(nèi)部審計制度為使審計人員適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營管理的需要，更好地服務(wù)于企業(yè),，我們采取多種形式對審計人員進行培訓(xùn)：一是以審代培,，以老帶新。在開展審計項目時組成審計組,，在人員組成上有意識地將“新手”與“老手”搭配,，讓“新手”在審計實踐中學(xué)會審計;二是舉辦專題培訓(xùn)班。省公司先后舉辦了經(jīng)濟法規(guī),、審計業(yè)務(wù),、審計計算機應(yīng)用和工程預(yù)決算知識等培訓(xùn)班，受訓(xùn)審計人員近400人次;三是送出去培訓(xùn),。參加國家電力公司,、省審計廳、華東審計部舉辦的各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)150余人次,。系統(tǒng)審計人員的整體素質(zhì)有所提高,，隊伍結(jié)構(gòu)正朝多師方向發(fā)展。同時制定了具體的工作制度,、規(guī)范或辦法,，頒布了《內(nèi)部審計處罰規(guī)定》,，首次賦予內(nèi)部審計直接處理、處罰權(quán),，對試圖違紀的人起到了威懾作用;出臺了片區(qū)審計工作規(guī)則及相關(guān)管理辦法,，各片區(qū)審計工作部也陸續(xù)出臺了各種內(nèi)部審計管理標準，完善了審計信息交流網(wǎng)絡(luò),，建立了工作部與監(jiān)督巡視組溝通聯(lián)系制度,，結(jié)合自身實際開展了審計質(zhì)量控制活動，并建立了審計成果的定期跟蹤制度,，初步建立了適應(yīng)新的組織體系有序運轉(zhuǎn)的操作平臺,。

(三)優(yōu)化審計業(yè)務(wù)流程，構(gòu)筑立體審計監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)作為省公司“立體,、動態(tài),、集約、高效”監(jiān)督體系的重要組成部分,，完成了審計監(jiān)督體系的建設(shè),，對原有審計業(yè)務(wù)流程進行了重新整合，構(gòu)筑新形勢下系統(tǒng)的,、分層的審計監(jiān)督體系,。提升了審計監(jiān)督的功能，圍繞“三項目標”(依法經(jīng)營,、閉環(huán)控制,、q×△p最大化)，突出“三項核心業(yè)務(wù)”(職責(zé)審計,、制度審計,、效益審計)，強化“三大功能”(監(jiān)督,、評價和咨詢),，明晰“三個層次”(審計部、片區(qū)審計工作部,、基層內(nèi)審)的界面,，經(jīng)過制定規(guī)范化的審計工作制度、運用現(xiàn)代信息技術(shù)和新型的審計組織形式,，加大了審計監(jiān)督的力度,，提高了審計工作質(zhì)量及審計成果的運用。

(四)在審計項目管理中推行項目經(jīng)理制,，使內(nèi)審主要職能在審計實踐中和諧統(tǒng)一為了提高審計工作質(zhì)量,，發(fā)掘和培養(yǎng)審計骨干，最大限度地調(diào)動審計人員的潛能,，給審計人員供給一個充分展示自我價值的機會,，根據(jù)省公司審計體制改革的基本思路，對綜合性審計調(diào)查項目逐步實行柔性化管理機制,，不再采取指定審計項目實施對象的做法,，引入項目競爭機制，經(jīng)過招標方式擇優(yōu)選定審計項目負責(zé)人,。審計部首次對電力市場開拓暨購銷比價管理調(diào)查項目實行公開招標,，在審計項目管理中引入招投標制度，經(jīng)過這種形式,，對現(xiàn)有審計資源進行優(yōu)化配置,，選擇最優(yōu)的審計工作實施方案，選擇最佳的審計項目負責(zé)人,，從而推動審計工作質(zhì)量的提高,。

三、幾點體會

一是審計干部對審計作用認識的提高是做好審計工作的基礎(chǔ),。廣大審計干部認識到,，內(nèi)部審計不僅僅是監(jiān)督，更是一種特殊的企業(yè)管理活動,，在職能上體現(xiàn)監(jiān)督與服務(wù)的兼容性,，即監(jiān)督下的服務(wù)，服務(wù)中的監(jiān)督,，是監(jiān)督與服務(wù)的高度統(tǒng)一;審計工作是公司經(jīng)營管理工作的重要組成部分,，是公司內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，必須緊緊圍繞__電力的戰(zhàn)略目標和工作主線,，與公司的其他監(jiān)督一齊,，把工作重點放在防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險上，進一步強化審計監(jiān)督職能;審計干部還在審計實踐中逐步樹立了“有為才有位”的思想,，認識到“正人先要正已”,，按照“獨立、客觀,、公正,、廉潔”的審計行為準則，并不斷在審計實踐中學(xué)習(xí)和提高自身經(jīng)營管理水平,，經(jīng)過揭示經(jīng)營管理中存在的問題,，并提出加以改善的措施，實現(xiàn)為企業(yè)經(jīng)營管理服務(wù)的目的,，進而找準自身的位置,。審計干部對審計作用認識的不斷提高，為開展各項審計工作奠定了基礎(chǔ),。

二是各級領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持是發(fā)揮審計職能作用的關(guān)鍵,。公司黨組高度重視內(nèi)部審計工作,，劉順達總經(jīng)理多次強調(diào)“三合”(合法、合規(guī),、合程序)是立業(yè)之本,，是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的關(guān)鍵，要把監(jiān)督擺在顯著位置,，關(guān)鍵是要把“四個凡事”(凡事有章可循,、凡事有人監(jiān)督、凡事有人負責(zé),、凡事有據(jù)可查)落到實處,。有些單位領(lǐng)導(dǎo)還親自布置內(nèi)部審計的任務(wù)并提出具體要求;單位內(nèi)部重要會議、重大決策請審計人員列席并聽取意見;省公司及部分基層單位成立了以公司總經(jīng)理為主任,，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及主要部門負責(zé)人參加的審計委員會;有80%的基層單位實施了審計向職代會報告制度,。所有這些，對審計職能的發(fā)揮起到了關(guān)鍵作用,。

三是審計組織體系的建立健全是審計工作有效開展的保障,。截止20__年底，基層單位共有21個單位設(shè)立了獨立的審計科,，其他規(guī)模較小的企業(yè)均配備了專職審計員;同時借助片區(qū)審計,、社會審計力量，擴大了審計復(fù)蓋面;各電業(yè)局審計部門還配備了工程技術(shù)人員,，開展對工程決算的審計;公司系統(tǒng)共有專職審計人員93人,，其中公司本部28人，基層單位65人,，為審計工作的開展供給了保障,。

四是審計成果的落實和運用是審計工作不斷提高的動力。審計人員認識到審計發(fā)現(xiàn)并提出問題不是審計工作的終結(jié),，而是審計工作新階段的開始,，所以審計不但會提問題，并且能針對存在問題產(chǎn)生的原因,，提出從制度上,、措施上加以完善和改善的辦法，督促被審單位舉一反三進行整改,，促進被審單位樹立依法經(jīng)營觀念,，提高制度化、科學(xué)化管理水平,，僅有這樣,，才能真正體現(xiàn)審計監(jiān)督的價值和意義，才能實現(xiàn)管理的有效和長效,。省公司對審計處理意見和決定,，建立審計意見執(zhí)行情景臺賬,，進行跟蹤監(jiān)督或后續(xù)審計;對審計委員會決定的落實情景列入了下次會議議程;在干部任用上，人事部門注意吸收審計部門的意見;在公司系統(tǒng)雙禮貌先進單位評比中,，審計占有重要一票,，較好地克服了“審而無用、審而不改,、審而不究”的問題，大大鼓舞了審計人員的工作進取性,，促進了審計工作質(zhì)量的提高,，成為推動審計工作不斷發(fā)展的動力。

在充分肯定審計工作取得的成績和總結(jié)經(jīng)驗的同時,，我們還清醒地看到,，目前公司系統(tǒng)的審計工作仍然存在一些問題和不足，一是部分單位對審計作用認識不足,，審計工作開展不平衡;二是審計人員的數(shù)量和素質(zhì)尚未能完全適應(yīng)公司系統(tǒng)經(jīng)濟安全的需要,，審計人員知識結(jié)構(gòu)和隊伍結(jié)構(gòu)有待進一步改善、隊伍穩(wěn)定性尚存在問題;三是審計工作質(zhì)量保證體系尚未完全建立,，有效的審計監(jiān)督的約束機制尚未完全構(gòu)成;四是內(nèi)控審計工作的開展亟待加強,。__省電力系統(tǒng)的內(nèi)部審計工作，在各級領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心,、支持和幫忙下,，雖然取得了一些效果，但與內(nèi)部審計要到達的最終目標還有必須的距離,，尚需不斷探索,、不斷完善、不斷發(fā)展,。新的一年,，公司內(nèi)部審計工作，圍繞公司的“兩出兩化,、國際一流”戰(zhàn)略目標和20__年__電力工作主線,，以創(chuàng)國際一流電力公司審計為目標，務(wù)實創(chuàng)新,，推動公司審計工作上一個新臺階,。

內(nèi)部審計工作鑒定材料篇二

20__年度，我校財務(wù)根據(jù)教育局年初工作計劃及本校財務(wù)計劃的要求,，本著服務(wù)特殊教育發(fā)展的宗旨,，以規(guī)范、合理,、高效使用教育經(jīng)費,、為本校教育事業(yè)發(fā)展供給保障為目標,，認真細致開展了工作，在“創(chuàng)新”,、“落實”上下功夫,，扎實做好預(yù)算、經(jīng)費,、支出管理,、財務(wù)監(jiān)督、維修等各項工作,，為完成本校20__年工作任務(wù)作出了必須努力,。

一、財務(wù)管理方面

1,、進取抓好內(nèi)部財務(wù)管理工作,，規(guī)范了單位收入與支出，促進財務(wù)管理有序發(fā)展,。

2,、認真貫徹《義務(wù)教育法》，進取落實義務(wù)教育界經(jīng)費管理機制,，規(guī)范,、合理使用了生均公用經(jīng)費。

3,、認真履行學(xué)校預(yù)算管理工作,，嚴格按照常規(guī)預(yù)算要求編制收支預(yù)算，并按預(yù)算執(zhí)行,，全面合理安排各項教育經(jīng)費,，為教育發(fā)展供給財力支撐。

4,、配合本校財務(wù)收支內(nèi)部審計工作,，對學(xué)校行政賬和食堂賬做到了一期一審，并及時上報了審計報告,。

5,、規(guī)范了學(xué)校津補貼的發(fā)放。

6,、做到了以收定支,，不負債消費。

7,、認真對待學(xué)校的維修工作,。根據(jù)需要確定維修項目，對小型維修不等不靠，并嚴把質(zhì)量關(guān),，完善學(xué)校教學(xué)條件,。

二、固定資產(chǎn)管理方面

根據(jù)固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定,，加強了學(xué)校固定資產(chǎn)的保管,、使用和維護。對學(xué)校增加的固定資產(chǎn)及時入帳,，定期對固定資產(chǎn)進行盤點核查,，保證賬表相符，賬物相符,。今年對固定資產(chǎn)賬務(wù)重新進行了明細錄入,，并按國資局的要求，對全校的資產(chǎn)核查,，按時完成了國資局組織的三年一次的資產(chǎn)大清理及所有資產(chǎn)卡片錄入、賬務(wù)處理工作,。

三,、加大經(jīng)費投入力度

為了用足用好各項教育經(jīng)費投入政策，學(xué)校多渠道籌措教育經(jīng)費,，切實為特殊教育發(fā)展供給了財力保障,。

1、爭取財政撥款主渠道投入,，充分利用政策供給的口子和渠道,，爭取教育經(jīng)費。

2,、進取籌措資金,，爭取了社會各界和個人捐資助學(xué)，充分發(fā)揮了教職工的力量,，廣泛聯(lián)系,，爭取預(yù)外收入。并管好用好來自各種渠道的捐贈,、助殘款,、助學(xué)金。

3,、力爭專項資金,，加強了與上級部門及外界聯(lián)系，爭取專項和補助資金對我校的投入,。

四,、規(guī)范學(xué)校收費行為方面

1、依規(guī)收費。繼續(xù)免收學(xué)費,、雜費,、寄宿費，只依法收取了適量伙食費,。并加大了伙食費減免力度,。

2、規(guī)范公示,。堅持了伙食費收取前進行公示,，按月收取。

3,、規(guī)范了票據(jù),。做到使用統(tǒng)一的專用票據(jù)，有收有據(jù),，一月一開,。

五、規(guī)范了學(xué)校采購工作

凡學(xué)校需采購物品屬于政府集中采購目錄的項目,，嚴格按照教育局出臺的政府采購流程進行操作,，都按規(guī)定辦理了采購手續(xù)，并委托集中采購代理機構(gòu)(政府采購中心)采購,。

六,、其它常規(guī)會計工作

1、凡單位發(fā)生的收支及時入帳,，并按月做好了各種帳表,，并及時對外報送表報。

2,、對教育局及其它上級部門下達的需要填報,、統(tǒng)計的各種數(shù)據(jù)、資料等,，如實認真地完成,，并按時上交。

3,、及時做好了票據(jù)的購買,、領(lǐng)用和核銷工作。

4,、及時完成了上級交辦的其他工作,。

此外，不斷加強業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí),、認真領(lǐng)會教育文件精神,，進取參加教育局及財政局組織的會計培訓(xùn)，提高了業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作本事，出色完成了本年度的會計工作任務(wù),。今后將繼續(xù)努力,，爭取將工作做得更好。

內(nèi)部審計工作鑒定材料篇三

一,、完成主要工作

20__年共完成審計項目97項,，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情景審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項,，任期經(jīng)濟職責(zé)審計2項,，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程項目預(yù)算審計38項,，基建工程項目結(jié)算審計41項,，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻,。

1,、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計,，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時,，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情景進行貼合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題,，提出相關(guān)提議,，指導(dǎo)整改。20__年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計12項,，發(fā)現(xiàn)問題41項,，提出提議36項。10—11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情景與逾期應(yīng)收賬款催收進行審計回訪,，異常是針對整改不到位單位,，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行。經(jīng)過審計,，嚴肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀律,，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。

2,、開展專項經(jīng)營考核審計

20__年7月,，公司為扭轉(zhuǎn)__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核職責(zé)書,。為配合集團經(jīng)營管理,，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營情景,，與相關(guān)單位反復(fù)磋商,，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認__汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果,，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性,，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、進取的經(jīng)營成果,。

3,、完善投資企業(yè)審計，供給投資評估依據(jù)

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,，根據(jù)集團公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進行審計,，對20__年度省深汕、粵深,、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計,，深入、綜合評價投資公司的管理效益,。異常是太壹公司經(jīng)營合同到期,，需對今后一段時間進行經(jīng)營預(yù)測，為投資決策供給依據(jù),。

4,、加強離任審計，供給人事管理參考

20__年,，寶__原總經(jīng)理,、新_湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計,，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成,、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價,，為集團人事考核供給參考,。

5、完善基建工程審計

20__年,，基建工程項目多,，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重,。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場,，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督,、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤,，做到實施事前項目審查,、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20__年完成基建工程項目預(yù)算審計38項,，預(yù)算金額843,、44萬元，核減金額286,、84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項,，結(jié)算報審金額1，392,、40萬元,，核減金額384、39萬元,。

根據(jù)集團公司要求,，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息,，公平,、公正進行工程結(jié)算審核。20__年引進外部力量進行工程造價審核1項,，結(jié)算報審金額228,、13萬元，核減金額119,、93萬元,。為集團降低了工程造價，節(jié)省很多的資金,。

二、主要工作體會

1,、集團領(lǐng)導(dǎo)重視,，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵

20__年度在集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下,，克服審計部自有人手不足等困難,，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程,，給審計工作進展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成,。

2,、加強過程管控,，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度,、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量,。

在管理標準化方面，審計部在審計管理,、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面,，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定,、方案設(shè)計、證據(jù)收集,、底稿日志編寫,、報告質(zhì)量控制,、檔案管理等全流程標準體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

在信息化方面,，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作,。審計人員進取學(xué)習(xí)erp流程操作,、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作,。

3,、延伸審計項目，合并審計目的,，注重審計存在問題整改落實

20__年,，由于審計人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理,、自保效益并軌進行審計,，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支,、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情景進行貼合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時與各單位溝通，提出相關(guān)提議,，指導(dǎo)整改,。

三、存在問題與今后打算

1,、存在問題

①由于目前審計部僅有財務(wù)審計2人,，工程審計1人，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及很多基建項目施工預(yù)、結(jié)算審計，審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟職責(zé)審計、內(nèi)控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。

②集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足,，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象,。

2、今后打算

①堅持學(xué)習(xí),，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用本事,。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱,，審計技巧,、審計溝通等專業(yè)本事有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn),，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流,，在實踐中進取探索，積累經(jīng)驗,。堅持不懈學(xué)習(xí),，提高專業(yè)知識與專業(yè)本事，為集團審計工作發(fā)展積攢力量,。

②20__年在集團公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下,，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù),、工程審計,，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新,，完善審計方法,，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部控制,、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用,。

③協(xié)助相關(guān)部門厘清基建管理流程，完善預(yù),、結(jié)算審核流程,，保證基建工程項目管理清晰、透明,、合理,、公正。

內(nèi)部審計工作鑒定材料篇四

時光過得飛快,，20__年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了,，能夠說，在__年的工作中,，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自我要做好的工作,。我們的公司財務(wù)審計部門的工作當然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司,，相信我們必須能夠做好,，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們必須能夠做好!

一,、20__年財務(wù)審計工作的簡要回顧

(一)財務(wù)方面的工作

1,、增強財務(wù)服務(wù)意識

__年，我們一如既往地按“科學(xué),、嚴格,、規(guī)范、透明,、效益”的原則,，加強財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置,，提高資金使用效益,，把為集團公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。

為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度,。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進行重新修訂和完善,。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度,，結(jié)合集團公司的實際情景,，組織匯編了集團的財務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能,，我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實,、準確,、完整;強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,，加強對重大投資資金的管理,，為領(lǐng)導(dǎo)決策供給有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持,。

2,、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進

一是細化預(yù)算資料。根據(jù)各分,、子公司20__年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情景,，按科目進行了分類統(tǒng)計,，為各分、子公司的__年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度,。預(yù)算方案根據(jù)各分,、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議經(jīng)過后構(gòu)成正式文件下發(fā)至各分,、子公司,，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性,。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情景,，不定期的向預(yù)算委員會反饋情景，對于超預(yù)算等問題嚴格審批程序,，對申請調(diào)整的事項,，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行,。一年以來,，預(yù)算的總體執(zhí)行情景良好，各分,、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強,，為做好__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。

3,、充分利用稅收政策

充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策,，我部進取辦理了__物流公司,、__運輸公司的稅收減、免,、緩工作,，并由此取得了市國家稅務(wù)局準予__物流公司、__運輸公司減免20__年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元,、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及20__年度__物流公司,、__運輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟收益,。

4,、切實加強財務(wù)管理

根據(jù)集團公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序,、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理,，分級負責(zé)”的原則進行管理,。財務(wù)審計部主要具體負責(zé)集團公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分,、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù),，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。

5,、強力整頓財經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案,，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展,，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路,，以“摸清家底、揭示隱患,、促進規(guī)范,、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求,，認真開展財務(wù)自查工作,。財務(wù)審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”,、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用,、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟職責(zé)審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,，按照“邊整邊改”的原則,，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類,，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞,，并有針對性地指定整改措施,，限期整改到位。經(jīng)過此次的自查,，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度,。

6、加強資金管理的作用

為了規(guī)范集團經(jīng)濟運行秩序,，加強各分,、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險,，提高資金使用效率,，促進集團健康發(fā)展。集團公司從20__年__月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理,。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利,、及時進入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司)結(jié)算中心要求,，對各分,、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算,、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進行了認真嚴格的審核和匯編,。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展,，強調(diào)各分,、子公司要加大催收貨款力度,，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行,。

(二)審計方面的工作

1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,，對財務(wù)審計部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,，加強財務(wù)人員的管理意識和職責(zé)心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用,。在全面實施信息化管理的同時,，要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情景,，發(fā)揮主觀能動性,，多為經(jīng)營者供給有參考價值的信息和提議，這一要求作為20__年目標考核的主要指標來考核,。

(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,，增強危機感、緊迫感和職責(zé)感,，加強學(xué)習(xí),，努力提高自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。

(3)加強內(nèi)部審計工作力度,，發(fā)揮專項審計工作的作用,，從而降低經(jīng)營風(fēng)險。隨著集團公司快速發(fā)展,，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大,，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要,。作為會計不能只抓核算,，更重要在管理，內(nèi)部管理失控,，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費,，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;經(jīng)過加強內(nèi)部管理,，降低成本費用,，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,，實現(xiàn)集團內(nèi)涵式,、集約化發(fā)展。

2,、全面迎接國家審計

為了迎接國家審計署的全面檢查,，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門__年12月31日的財務(wù)收支進行了復(fù)查,，并結(jié)合內(nèi)審工作實際,，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點,、難點問題開展工作,，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時為集團公司領(lǐng)導(dǎo)供給決策依據(jù),，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進行了具體的安排和布置,。

3、財務(wù)的審計,、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能,，今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年，經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員,，充實加強財務(wù)的審計,、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位職責(zé)制及考核辦法,，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ),。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位職責(zé)制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),，加強(集團)公司財務(wù)管理和稽核檢查力度,，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作進取性和職責(zé)感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位職責(zé)制考核辦法》,，經(jīng)過大家認真地學(xué)習(xí)和討論,，進取思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自我的工作職責(zé),。

二,、存在的問題

1、是需要加大制度建設(shè)的力度;

2,、是加強對分,、子公司的財務(wù)管理;

3、是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;

4,、是財會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改善,。

在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力,，雖然我們?nèi)〉昧吮仨毥?jīng)濟效益和社會效益,，財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認可和支持，取得了單位同事的信任,?？墒请S著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務(wù)審計制度有待進一步完善,，財務(wù)審計方法需要進一步改善,，財務(wù)審計力度需要進一步加強。應(yīng)對這些挑戰(zhàn),，在以后的工作中,，我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下,，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署,，結(jié)合公司實際，開創(chuàng)性工作,，努力使財務(wù)審計工作再上新臺階,。

__年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整,，在成本管理,、資金預(yù)算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾,，財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性,，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路,，根據(jù)實際,，開創(chuàng)工作，為公司財務(wù)管理服好務(wù),。

內(nèi)部審計工作鑒定材料篇五

20__年我在深化學(xué)校改革,，促進廉政建設(shè)，加強財務(wù)管理,，提高經(jīng)濟效益等方面,，真正起到了"經(jīng)濟衛(wèi)士"和"參謀助手"的作用。現(xiàn)對今年審計工作進行以下鑒定,。

一,、基礎(chǔ)建設(shè)

20__年是我校各項改革迅速發(fā)展的一年，教學(xué),、科研,、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作供給了有力保證,。我們審計處認真貫徹落實審計廳,、教育廳等上級部門的指示精神，結(jié)合我校實際,，在做好審計工作的同時,，進取配合其它各項工作的開展。堅持"完善自我,，提高認識"的原則,，努力完善審計制度，健全審計機構(gòu),，調(diào)整人員結(jié)構(gòu),。參與制定了學(xué)校物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項,。規(guī)范了經(jīng)濟行為,，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化,。

在學(xué)校機構(gòu)改革后,，進一步明確了審計工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn),，能夠更好的為領(lǐng)導(dǎo)供給決策依據(jù),。調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計人員2名，加強了審計隊伍建設(shè),，一名同志獲高級會計師資格,。經(jīng)驗豐富的老同志和進取上進的年輕人相互交流、相互學(xué)習(xí),、以老帶新,、新老結(jié)合，構(gòu)成了一支知識結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的充滿生機和活力的審計隊伍,。

二,、學(xué)習(xí)及培訓(xùn)

強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),，使我校每個內(nèi)審人員都真正成為"思想,、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟,、務(wù)實高效"的工作高手,。派遣同志前往外地進行學(xué)習(xí)考察，獲取了很多審計工作信息及先進工作經(jīng)驗,。與多所高校相互交流,，共同探討審計工作新思路。加強自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí),，進取進行學(xué)術(shù)研究和探討,。

三、參與后勤改革

隨著高校后勤管理社會化改革的深入,，我校后勤集團已逐步成為獨立核算,、自主經(jīng)營、自負盈虧的經(jīng)濟實體,，這就要求我們必須建立健全成本核算制度,。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施，同財務(wù)處,、后勤管理處一道,，對集團每個中心進行了成本核算，并結(jié)合外校經(jīng)驗,，根據(jù)本校實際,，制定了各項定額標準，為推動學(xué)校的后勤改革和發(fā)展起到了應(yīng)有的作用,。

四,、參與校辦產(chǎn)業(yè)改革

由于校辦企業(yè)的利益和學(xué)校的利益并不完全是一致的,，企業(yè)內(nèi)某些同志往往會為了個人利益或小團體利益而致學(xué)校利益于不顧,，很難保證學(xué)校國有資產(chǎn)的保值增值。應(yīng)對這一現(xiàn)狀，我們會同財務(wù)處,、企業(yè)管理處一道,，參與制定了校辦產(chǎn)業(yè)改革工作的相關(guān)文件，對校辦每個企業(yè)進行了清產(chǎn)核資,，摸清了企業(yè)家底,，改善了經(jīng)營環(huán)境，明確了經(jīng)濟職責(zé),，提高了經(jīng)濟效益,，為領(lǐng)導(dǎo)供給了決策依據(jù)，為學(xué)校的改革和發(fā)展做出了貢獻,。

五,、參與各項招投標工程

隨著學(xué)校改革的迅速發(fā)展，加強內(nèi)部管理,，強化內(nèi)部監(jiān)督機制就顯得尤為重要,。學(xué)校工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制,，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束,。我們參與制定招投標程序及學(xué)校物資采購工作的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實施。在招投標工作中真正堅持公開,、公正,、公平的原則。對物資采購工作,，審計處自始至終全過程參加,，充分發(fā)揮了事前、事中,、事后審計的監(jiān)督作用,。規(guī)范了學(xué)校物資采購行為，維護了學(xué)校的經(jīng)濟利益,。