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內(nèi)部審計(jì)工作鑒定材料篇一

省電力有限公司是國(guó)家電力公司全資子公司，20__年_月_日由__省電力工業(yè)局改制而成,。公司主營(yíng)電網(wǎng)經(jīng)營(yíng),、電力生產(chǎn)、電力電量購(gòu)銷,、電網(wǎng)調(diào)度與管理;兼營(yíng)電力技術(shù)開(kāi)發(fā),、試驗(yàn)研究、信息通信,、電力建設(shè)(包括勘測(cè),、設(shè)計(jì)、施工,、修造,、安裝、調(diào)試)、燃料購(gòu)銷,、物資購(gòu)銷,、職業(yè)培訓(xùn)、咨詢服務(wù),、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā),、廣告裝潢等。公司本部機(jī)構(gòu)設(shè)16部1中心,，公司現(xiàn)有直屬單位33個(gè),、二級(jí)單位8個(gè)、視同直屬的合資聯(lián)營(yíng)單位18個(gè),，正式員工約23623人;有多種經(jīng)營(yíng)企業(yè)238個(gè),，并與全省60個(gè)躉售縣(市、區(qū))的供電企業(yè)簽訂代管協(xié)議,，實(shí)現(xiàn)代管56個(gè),。到20__年底，全省電力裝機(jī)總?cè)萘窟_(dá)1245,、41萬(wàn)千瓦,，資產(chǎn)總額287、51億元,。20__年3月26日,，__省電力有限公司被國(guó)電公司正式命名為中國(guó)一流電力公司。

省電力公司為了保證“資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職責(zé),、安全生產(chǎn)職責(zé),、黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)制”的貫徹落實(shí)，促進(jìn)__電力競(jìng)爭(zhēng)性生存,、可持續(xù)發(fā)展,，提高企業(yè)效益、社會(huì)效益,、員工效益,，實(shí)現(xiàn)“客戶滿意，政府放心”的終極目標(biāo),，緊緊圍繞“咬定雙滿意,，奮力創(chuàng)一流，加速實(shí)現(xiàn)兩個(gè)帶全局意義的根本性轉(zhuǎn)變”的工作主線,，進(jìn)取探索構(gòu)筑“立體,、動(dòng)態(tài)、集約,、高效”的內(nèi)部監(jiān)督體系,，實(shí)施財(cái)務(wù)總監(jiān),、總會(huì)計(jì)師及財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人委派制、片區(qū)審計(jì)工作派出制和監(jiān)督巡視制度,。經(jīng)過(guò)監(jiān)督管理體制,、機(jī)制、制度的創(chuàng)新,，推動(dòng)監(jiān)督運(yùn)行機(jī)制的流程重組,、功能再造，確保監(jiān)督管理的有效和長(zhǎng)效,，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)安全、經(jīng)濟(jì)安全和政治安全,。公司現(xiàn)有審計(jì)人員93人,，其中：本部及派出機(jī)構(gòu)28人，基層單位配備專職審計(jì)人員65人,，初步構(gòu)成公司本部,、審計(jì)工作部、基層內(nèi)部審計(jì)三個(gè)層面的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督體系,。

一,、完成的主要工作及效果

省公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立了“立體,、動(dòng)態(tài),、集約、高效”的監(jiān)督體系,，實(shí)施了財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制,、片區(qū)審計(jì)工作派出制和監(jiān)督巡視組制度。作為監(jiān)督體系組成部分的內(nèi)部審計(jì),，緊緊圍繞“經(jīng)濟(jì)安全”這個(gè)主題,，在內(nèi)部審計(jì)體制、機(jī)制和管理方面有所創(chuàng)新和突破,，先后成立了審計(jì)委員會(huì),、試行了審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理制、實(shí)現(xiàn)了審計(jì)工作向職代會(huì)報(bào)告制度,、召開(kāi)了高規(guī)格的審計(jì)工作會(huì)議等,，初步理出了一條適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)部審計(jì)工作思路。20__年,，公司系統(tǒng)共完成415個(gè)審計(jì)項(xiàng)目,，完成工程、合同審計(jì)簽證778份,，查糾違規(guī)金額3,，594萬(wàn)元,，核減工程造價(jià)1、5億元,，提出管理提議917條,。

一是開(kāi)展了綜合審計(jì)調(diào)查工作。審計(jì)部門(mén)圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)者關(guān)心的重大問(wèn)題,，選擇專項(xiàng)管理課題,，開(kāi)展了形式多樣的綜合審計(jì)調(diào)查，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理供給了幫忙,，得到各單位領(lǐng)導(dǎo)和部門(mén)的重視,。如對(duì)火電廠煤耗管理的審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)了基層單位對(duì)入廠煤質(zhì)量的管理;對(duì)大修理費(fèi)用的審計(jì)調(diào)查,，進(jìn)一步明確了大修與技改的界限;對(duì)結(jié)算中心的資金管理審計(jì)調(diào)查,，提出了運(yùn)用多種財(cái)政杠桿盤(pán)活存量資金的提議;對(duì)多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)管理的審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)了多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部市場(chǎng)的統(tǒng)一和規(guī)范管理;對(duì)投資管理的審計(jì)調(diào)查,，區(qū)分了投資與借款的界限;對(duì)科技開(kāi)發(fā)費(fèi)的審計(jì)調(diào)查,，提出統(tǒng)籌安排、集中開(kāi)發(fā),、推廣應(yīng)用的意見(jiàn),，有利于克服科技投入的重復(fù)、浪費(fèi)現(xiàn)象,。

二是前移審計(jì)關(guān)口,，開(kāi)展了事前審計(jì)。審計(jì)部門(mén)事前介入管理的作用逐步顯現(xiàn),，并愈來(lái)愈得到各單位的重視,。在年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表報(bào)送之前，審計(jì)部門(mén)能以審計(jì)的視角,，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理情景進(jìn)行總結(jié),、分析和評(píng)價(jià);審計(jì)人員還進(jìn)取參與了物資和工程招投標(biāo)工作，重要合同沒(méi)有內(nèi)部審計(jì)審查,，不對(duì)外簽約;對(duì)基建工程項(xiàng)目,，審計(jì)部門(mén)及時(shí)會(huì)同有關(guān)部門(mén)組織進(jìn)行事前檢查，糾正了一些不規(guī)范的行為,，起到了進(jìn)取有效的作用,。

三是全面啟動(dòng)了小型基建工程結(jié)算審計(jì)。從1998年開(kāi)始全面啟動(dòng)了小型基建工程結(jié)算審計(jì),，由省公司審計(jì)部直接審計(jì),、組織片區(qū)審計(jì)、委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的小型基建項(xiàng)目綜合審減率達(dá)6%,。經(jīng)過(guò)審計(jì),，小型基建管理得到加強(qiáng),，使審減率逐年下降，審計(jì)效果得到較好體現(xiàn),。

四是開(kāi)展了任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì),。審計(jì)部門(mén)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理第一職責(zé)人組織進(jìn)行了任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)，在完成離任經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)的同時(shí)加大了屆中經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)力度,，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的薄弱環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)管理上不合規(guī)的經(jīng)濟(jì)行為及時(shí)給予預(yù)警;省公司還把內(nèi)部審計(jì)評(píng)價(jià)融入干部屆中考核工作中,，配合人事部門(mén)在鑒證、評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)班子經(jīng)營(yíng)本事上發(fā)揮了作用,，使審計(jì)職能得到進(jìn)一步強(qiáng)化,。

五是加強(qiáng)了農(nóng)網(wǎng)改造工程項(xiàng)目審計(jì)。公司審計(jì)部組織完成了對(duì)全省30個(gè)縣電力公司的農(nóng)網(wǎng)資金使用情景調(diào)查,，組織完成了421個(gè)農(nóng)網(wǎng)單項(xiàng)工程審計(jì),，審減金額1080萬(wàn)元;及時(shí)糾正了農(nóng)網(wǎng)資金未按規(guī)定專款專用以及農(nóng)網(wǎng)工程物資采購(gòu)等方面存在的問(wèn)題,。農(nóng)網(wǎng)審計(jì)工作取得的成績(jī)，在這次國(guó)家審計(jì)署統(tǒng)一安排的農(nóng)網(wǎng)工程審計(jì)中,，得到了各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的好評(píng),。

六是進(jìn)取配合監(jiān)察部門(mén)完成對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)案件的查處。公司審計(jì)部配合監(jiān)察部門(mén)落實(shí)了職工來(lái)信來(lái)訪反映的個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)問(wèn)題,。經(jīng)過(guò)實(shí)事求是,、客觀公正地調(diào)查落實(shí)，有的澄清了問(wèn)題,，解脫并保護(hù)了干部,，有利于領(lǐng)導(dǎo)更好地開(kāi)展工作;有的查清了事實(shí)，幫忙職責(zé)人員從思想上認(rèn)識(shí)存在問(wèn)題的性質(zhì),，到達(dá)了教育干部的目的,。

七是審計(jì)成果得到有效運(yùn)用。各片區(qū)審計(jì)工作部建立了片區(qū)各單位的審計(jì)電子臺(tái)賬,，動(dòng)態(tài)分析經(jīng)濟(jì)安全危機(jī)點(diǎn);開(kāi)展了審計(jì)工作回頭看活動(dòng),，加大審計(jì)成果運(yùn)用檢查力度，組織對(duì)1999年以來(lái)審計(jì)成果運(yùn)用和落實(shí)情景的監(jiān)督檢查,，解決“審用脫節(jié)”問(wèn)題,，根除“審而不改，審而無(wú)用”現(xiàn)象;省公司還為各單位主要領(lǐng)導(dǎo)建立了電子郵箱聯(lián)系制度,，審計(jì)部門(mén)對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問(wèn)題經(jīng)過(guò)電子郵箱發(fā)送給各單位主要領(lǐng)導(dǎo),，各單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)提出的審計(jì)意見(jiàn)能給予重視，部分單位還對(duì)照電子郵箱中提出的問(wèn)題,，舉一反三,、對(duì)照自查,。

二、采取的主要措施

審計(jì)部門(mén)圍繞企業(yè)的“改革,、發(fā)展,、穩(wěn)定、管理,、服務(wù)”的重點(diǎn),，在健全組織、完善制度,、改善方法,、提高審計(jì)成果運(yùn)用等方面做了很多工作，__電力的審計(jì)工作從弱到強(qiáng),，正在發(fā)揮越來(lái)越重要的作用,。

(一)不斷創(chuàng)新，建立了新型審計(jì)監(jiān)督組織形式省公司按照“有限職責(zé),、有人負(fù)責(zé),、有效制衡”的要求，根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的發(fā)展趨勢(shì),，在分析了過(guò)去聯(lián)合審計(jì)組織形式利弊的基礎(chǔ)上,，為解決審計(jì)力量和力度問(wèn)題，提出了“立體式,、集約化”的審計(jì)組織體系的思路,，實(shí)行審計(jì)機(jī)構(gòu)派出制，進(jìn)行垂直管理和領(lǐng)導(dǎo),。經(jīng)過(guò)筆試,、面試、考核等層層選拔,，選派一批(24人)優(yōu)秀審計(jì)人才到4個(gè)片區(qū)審計(jì)工作部工作,，其中總審計(jì)師4人(副處級(jí))、正科級(jí)審計(jì)員7人,、副科級(jí)審計(jì)員13人;審計(jì)工作部中審計(jì)人員的工資,、獎(jiǎng)金、津貼,、各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)及發(fā)生的管理費(fèi)用由省公司指定單位代辦,，費(fèi)用單列，由省公司統(tǒng)一研究并列入公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算,。其效果主要表此刻：監(jiān)督力度得到加強(qiáng),，監(jiān)督領(lǐng)域得到擴(kuò)展，工作效率明顯提高,，工作更加貼近被審對(duì)象,，審計(jì)服務(wù)得到有效體現(xiàn),。經(jīng)過(guò)片區(qū)審計(jì)人員的辛勤努力，內(nèi)部審計(jì)組織體系改革的舉措得到了有關(guān)單位的充分理解和認(rèn)可,，片區(qū)審計(jì)開(kāi)展的工作及取得的成效也得到省公司和片區(qū)單位的進(jìn)取肯定,。

(二)加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍培訓(xùn)，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度為使審計(jì)人員適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的需要,，更好地服務(wù)于企業(yè),，我們采取多種形式對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)：一是以審代培，以老帶新,。在開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目時(shí)組成審計(jì)組,，在人員組成上有意識(shí)地將“新手”與“老手”搭配，讓“新手”在審計(jì)實(shí)踐中學(xué)會(huì)審計(jì);二是舉辦專題培訓(xùn)班,。省公司先后舉辦了經(jīng)濟(jì)法規(guī),、審計(jì)業(yè)務(wù)、審計(jì)計(jì)算機(jī)應(yīng)用和工程預(yù)決算知識(shí)等培訓(xùn)班,，受訓(xùn)審計(jì)人員近400人次;三是送出去培訓(xùn),。參加國(guó)家電力公司、省審計(jì)廳,、華東審計(jì)部舉辦的各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)150余人次,。系統(tǒng)審計(jì)人員的整體素質(zhì)有所提高，隊(duì)伍結(jié)構(gòu)正朝多師方向發(fā)展,。同時(shí)制定了具體的工作制度、規(guī)范或辦法,，頒布了《內(nèi)部審計(jì)處罰規(guī)定》,，首次賦予內(nèi)部審計(jì)直接處理、處罰權(quán),，對(duì)試圖違紀(jì)的人起到了威懾作用;出臺(tái)了片區(qū)審計(jì)工作規(guī)則及相關(guān)管理辦法,，各片區(qū)審計(jì)工作部也陸續(xù)出臺(tái)了各種內(nèi)部審計(jì)管理標(biāo)準(zhǔn)，完善了審計(jì)信息交流網(wǎng)絡(luò),，建立了工作部與監(jiān)督巡視組溝通聯(lián)系制度,，結(jié)合自身實(shí)際開(kāi)展了審計(jì)質(zhì)量控制活動(dòng)，并建立了審計(jì)成果的定期跟蹤制度,，初步建立了適應(yīng)新的組織體系有序運(yùn)轉(zhuǎn)的操作平臺(tái),。

(三)優(yōu)化審計(jì)業(yè)務(wù)流程，構(gòu)筑立體審計(jì)監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)作為省公司“立體,、動(dòng)態(tài),、集約、高效”監(jiān)督體系的重要組成部分,，完成了審計(jì)監(jiān)督體系的建設(shè),，對(duì)原有審計(jì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了重新整合,，構(gòu)筑新形勢(shì)下系統(tǒng)的、分層的審計(jì)監(jiān)督體系,。提升了審計(jì)監(jiān)督的功能,，圍繞“三項(xiàng)目標(biāo)”(依法經(jīng)營(yíng)、閉環(huán)控制,、q×△p最大化),，突出“三項(xiàng)核心業(yè)務(wù)”(職責(zé)審計(jì)、制度審計(jì),、效益審計(jì)),，強(qiáng)化“三大功能”(監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢),，明晰“三個(gè)層次”(審計(jì)部,、片區(qū)審計(jì)工作部、基層內(nèi)審)的界面,，經(jīng)過(guò)制定規(guī)范化的審計(jì)工作制度,、運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)和新型的審計(jì)組織形式，加大了審計(jì)監(jiān)督的力度,，提高了審計(jì)工作質(zhì)量及審計(jì)成果的運(yùn)用,。

(四)在審計(jì)項(xiàng)目管理中推行項(xiàng)目經(jīng)理制，使內(nèi)審主要職能在審計(jì)實(shí)踐中和諧統(tǒng)一為了提高審計(jì)工作質(zhì)量,，發(fā)掘和培養(yǎng)審計(jì)骨干,，最大限度地調(diào)動(dòng)審計(jì)人員的潛能，給審計(jì)人員供給一個(gè)充分展示自我價(jià)值的機(jī)會(huì),，根據(jù)省公司審計(jì)體制改革的基本思路,，對(duì)綜合性審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目逐步實(shí)行柔性化管理機(jī)制，不再采取指定審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施對(duì)象的做法,，引入項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,，經(jīng)過(guò)招標(biāo)方式擇優(yōu)選定審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。審計(jì)部首次對(duì)電力市場(chǎng)開(kāi)拓暨購(gòu)銷比價(jià)管理調(diào)查項(xiàng)目實(shí)行公開(kāi)招標(biāo),，在審計(jì)項(xiàng)目管理中引入招投標(biāo)制度,，經(jīng)過(guò)這種形式，對(duì)現(xiàn)有審計(jì)資源進(jìn)行優(yōu)化配置,，選擇最優(yōu)的審計(jì)工作實(shí)施方案,，選擇最佳的審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，從而推動(dòng)審計(jì)工作質(zhì)量的提高,。

三,、幾點(diǎn)體會(huì)

一是審計(jì)干部對(duì)審計(jì)作用認(rèn)識(shí)的提高是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)。廣大審計(jì)干部認(rèn)識(shí)到，內(nèi)部審計(jì)不僅僅是監(jiān)督,，更是一種特殊的企業(yè)管理活動(dòng),，在職能上體現(xiàn)監(jiān)督與服務(wù)的兼容性，即監(jiān)督下的服務(wù),，服務(wù)中的監(jiān)督,，是監(jiān)督與服務(wù)的高度統(tǒng)一;審計(jì)工作是公司經(jīng)營(yíng)管理工作的重要組成部分，是公司內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié),，必須緊緊圍繞__電力的戰(zhàn)略目標(biāo)和工作主線,，與公司的其他監(jiān)督一齊，把工作重點(diǎn)放在防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)上,，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督職能;審計(jì)干部還在審計(jì)實(shí)踐中逐步樹(shù)立了“有為才有位”的思想,，認(rèn)識(shí)到“正人先要正已”，按照“獨(dú)立,、客觀,、公正、廉潔”的審計(jì)行為準(zhǔn)則,，并不斷在審計(jì)實(shí)踐中學(xué)習(xí)和提高自身經(jīng)營(yíng)管理水平,，經(jīng)過(guò)揭示經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，并提出加以改善的措施,，實(shí)現(xiàn)為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)的目的,，進(jìn)而找準(zhǔn)自身的位置。審計(jì)干部對(duì)審計(jì)作用認(rèn)識(shí)的不斷提高,，為開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)工作奠定了基礎(chǔ),。

二是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持是發(fā)揮審計(jì)職能作用的關(guān)鍵。公司黨組高度重視內(nèi)部審計(jì)工作,，劉順達(dá)總經(jīng)理多次強(qiáng)調(diào)“三合”(合法,、合規(guī)、合程序)是立業(yè)之本,，是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵,，要把監(jiān)督擺在顯著位置,，關(guān)鍵是要把“四個(gè)凡事”(凡事有章可循,、凡事有人監(jiān)督、凡事有人負(fù)責(zé),、凡事有據(jù)可查)落到實(shí)處,。有些單位領(lǐng)導(dǎo)還親自布置內(nèi)部審計(jì)的任務(wù)并提出具體要求;單位內(nèi)部重要會(huì)議、重大決策請(qǐng)審計(jì)人員列席并聽(tīng)取意見(jiàn);省公司及部分基層單位成立了以公司總經(jīng)理為主任,，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及主要部門(mén)負(fù)責(zé)人參加的審計(jì)委員會(huì);有80%的基層單位實(shí)施了審計(jì)向職代會(huì)報(bào)告制度,。所有這些，對(duì)審計(jì)職能的發(fā)揮起到了關(guān)鍵作用。

三是審計(jì)組織體系的建立健全是審計(jì)工作有效開(kāi)展的保障,。截止20__年底,，基層單位共有21個(gè)單位設(shè)立了獨(dú)立的審計(jì)科，其他規(guī)模較小的企業(yè)均配備了專職審計(jì)員;同時(shí)借助片區(qū)審計(jì),、社會(huì)審計(jì)力量,，擴(kuò)大了審計(jì)復(fù)蓋面;各電業(yè)局審計(jì)部門(mén)還配備了工程技術(shù)人員，開(kāi)展對(duì)工程決算的審計(jì);公司系統(tǒng)共有專職審計(jì)人員93人,，其中公司本部28人,，基層單位65人，為審計(jì)工作的開(kāi)展供給了保障,。

四是審計(jì)成果的落實(shí)和運(yùn)用是審計(jì)工作不斷提高的動(dòng)力,。審計(jì)人員認(rèn)識(shí)到審計(jì)發(fā)現(xiàn)并提出問(wèn)題不是審計(jì)工作的終結(jié)，而是審計(jì)工作新階段的開(kāi)始,，所以審計(jì)不但會(huì)提問(wèn)題,，并且能針對(duì)存在問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出從制度上,、措施上加以完善和改善的辦法,，督促被審單位舉一反三進(jìn)行整改，促進(jìn)被審單位樹(shù)立依法經(jīng)營(yíng)觀念,，提高制度化,、科學(xué)化管理水平，僅有這樣,，才能真正體現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督的價(jià)值和意義,，才能實(shí)現(xiàn)管理的有效和長(zhǎng)效。省公司對(duì)審計(jì)處理意見(jiàn)和決定,，建立審計(jì)意見(jiàn)執(zhí)行情景臺(tái)賬,，進(jìn)行跟蹤監(jiān)督或后續(xù)審計(jì);對(duì)審計(jì)委員會(huì)決定的落實(shí)情景列入了下次會(huì)議議程;在干部任用上，人事部門(mén)注意吸收審計(jì)部門(mén)的意見(jiàn);在公司系統(tǒng)雙禮貌先進(jìn)單位評(píng)比中,，審計(jì)占有重要一票,，較好地克服了“審而無(wú)用、審而不改,、審而不究”的問(wèn)題,，大大鼓舞了審計(jì)人員的工作進(jìn)取性，促進(jìn)了審計(jì)工作質(zhì)量的提高,，成為推動(dòng)審計(jì)工作不斷發(fā)展的動(dòng)力,。

在充分肯定審計(jì)工作取得的成績(jī)和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，我們還清醒地看到,，目前公司系統(tǒng)的審計(jì)工作仍然存在一些問(wèn)題和不足,，一是部分單位對(duì)審計(jì)作用認(rèn)識(shí)不足,，審計(jì)工作開(kāi)展不平衡;二是審計(jì)人員的數(shù)量和素質(zhì)尚未能完全適應(yīng)公司系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)安全的需要，審計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)和隊(duì)伍結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步改善,、隊(duì)伍穩(wěn)定性尚存在問(wèn)題;三是審計(jì)工作質(zhì)量保證體系尚未完全建立,，有效的審計(jì)監(jiān)督的約束機(jī)制尚未完全構(gòu)成;四是內(nèi)控審計(jì)工作的開(kāi)展亟待加強(qiáng)。__省電力系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)工作,，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心,、支持和幫忙下，雖然取得了一些效果,，但與內(nèi)部審計(jì)要到達(dá)的最終目標(biāo)還有必須的距離,，尚需不斷探索、不斷完善,、不斷發(fā)展,。新的一年，公司內(nèi)部審計(jì)工作,，圍繞公司的“兩出兩化,、國(guó)際一流”戰(zhàn)略目標(biāo)和20__年__電力工作主線，以創(chuàng)國(guó)際一流電力公司審計(jì)為目標(biāo),，務(wù)實(shí)創(chuàng)新,，推動(dòng)公司審計(jì)工作上一個(gè)新臺(tái)階。

內(nèi)部審計(jì)工作鑒定材料篇二

20__年度,，我校財(cái)務(wù)根據(jù)教育局年初工作計(jì)劃及本校財(cái)務(wù)計(jì)劃的要求,，本著服務(wù)特殊教育發(fā)展的宗旨，以規(guī)范,、合理,、高效使用教育經(jīng)費(fèi)、為本校教育事業(yè)發(fā)展供給保障為目標(biāo),，認(rèn)真細(xì)致開(kāi)展了工作,，在“創(chuàng)新”、“落實(shí)”上下功夫,，扎實(shí)做好預(yù)算,、經(jīng)費(fèi)、支出管理,、財(cái)務(wù)監(jiān)督,、維修等各項(xiàng)工作，為完成本校20__年工作任務(wù)作出了必須努力,。

一,、財(cái)務(wù)管理方面

1,、進(jìn)取抓好內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作,，規(guī)范了單位收入與支出，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理有序發(fā)展。

2,、認(rèn)真貫徹《義務(wù)教育法》,，進(jìn)取落實(shí)義務(wù)教育界經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制，規(guī)范,、合理使用了生均公用經(jīng)費(fèi),。

3、認(rèn)真履行學(xué)校預(yù)算管理工作,，嚴(yán)格按照常規(guī)預(yù)算要求編制收支預(yù)算,，并按預(yù)算執(zhí)行，全面合理安排各項(xiàng)教育經(jīng)費(fèi),，為教育發(fā)展供給財(cái)力支撐,。

4、配合本校財(cái)務(wù)收支內(nèi)部審計(jì)工作,，對(duì)學(xué)校行政賬和食堂賬做到了一期一審,，并及時(shí)上報(bào)了審計(jì)報(bào)告。

5,、規(guī)范了學(xué)校津補(bǔ)貼的發(fā)放,。

6、做到了以收定支,，不負(fù)債消費(fèi),。

7、認(rèn)真對(duì)待學(xué)校的維修工作,。根據(jù)需要確定維修項(xiàng)目,，對(duì)小型維修不等不靠，并嚴(yán)把質(zhì)量關(guān),，完善學(xué)校教學(xué)條件,。

二、固定資產(chǎn)管理方面

根據(jù)固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定,，加強(qiáng)了學(xué)校固定資產(chǎn)的保管,、使用和維護(hù)。對(duì)學(xué)校增加的固定資產(chǎn)及時(shí)入帳,，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核查,，保證賬表相符，賬物相符,。今年對(duì)固定資產(chǎn)賬務(wù)重新進(jìn)行了明細(xì)錄入,，并按國(guó)資局的要求，對(duì)全校的資產(chǎn)核查,，按時(shí)完成了國(guó)資局組織的三年一次的資產(chǎn)大清理及所有資產(chǎn)卡片錄入,、賬務(wù)處理工作,。

三、加大經(jīng)費(fèi)投入力度

為了用足用好各項(xiàng)教育經(jīng)費(fèi)投入政策,，學(xué)校多渠道籌措教育經(jīng)費(fèi),，切實(shí)為特殊教育發(fā)展供給了財(cái)力保障。

1,、爭(zhēng)取財(cái)政撥款主渠道投入，充分利用政策供給的口子和渠道,，爭(zhēng)取教育經(jīng)費(fèi),。

2、進(jìn)取籌措資金,，爭(zhēng)取了社會(huì)各界和個(gè)人捐資助學(xué),，充分發(fā)揮了教職工的力量，廣泛聯(lián)系,，爭(zhēng)取預(yù)外收入。并管好用好來(lái)自各種渠道的捐贈(zèng),、助殘款、助學(xué)金,。

3,、力爭(zhēng)專項(xiàng)資金,，加強(qiáng)了與上級(jí)部門(mén)及外界聯(lián)系,，爭(zhēng)取專項(xiàng)和補(bǔ)助資金對(duì)我校的投入。

四,、規(guī)范學(xué)校收費(fèi)行為方面

1、依規(guī)收費(fèi),。繼續(xù)免收學(xué)費(fèi),、雜費(fèi)、寄宿費(fèi),，只依法收取了適量伙食費(fèi),。并加大了伙食費(fèi)減免力度。

2,、規(guī)范公示,。堅(jiān)持了伙食費(fèi)收取前進(jìn)行公示,，按月收取。

3,、規(guī)范了票據(jù)。做到使用統(tǒng)一的專用票據(jù),，有收有據(jù),，一月一開(kāi)。

五,、規(guī)范了學(xué)校采購(gòu)工作

凡學(xué)校需采購(gòu)物品屬于政府集中采購(gòu)目錄的項(xiàng)目,，嚴(yán)格按照教育局出臺(tái)的政府采購(gòu)流程進(jìn)行操作，都按規(guī)定辦理了采購(gòu)手續(xù),，并委托集中采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)(政府采購(gòu)中心)采購(gòu),。

六、其它常規(guī)會(huì)計(jì)工作

1,、凡單位發(fā)生的收支及時(shí)入帳,，并按月做好了各種帳表，并及時(shí)對(duì)外報(bào)送表報(bào),。

2,、對(duì)教育局及其它上級(jí)部門(mén)下達(dá)的需要填報(bào)、統(tǒng)計(jì)的各種數(shù)據(jù),、資料等,，如實(shí)認(rèn)真地完成，并按時(shí)上交,。

3,、及時(shí)做好了票據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)用和核銷工作,。

4,、及時(shí)完成了上級(jí)交辦的其他工作。

此外,，不斷加強(qiáng)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí),、認(rèn)真領(lǐng)會(huì)教育文件精神，進(jìn)取參加教育局及財(cái)政局組織的會(huì)計(jì)培訓(xùn),，提高了業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作本事,，出色完成了本年度的會(huì)計(jì)工作任務(wù),。今后將繼續(xù)努力,，爭(zhēng)取將工作做得更好。

內(nèi)部審計(jì)工作鑒定材料篇三

一,、完成主要工作

20__年共完成審計(jì)項(xiàng)目97項(xiàng),，其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情景審計(jì)12項(xiàng),，專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)1項(xiàng),，任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)2項(xiàng)，投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng),，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng),，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理,、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn),。

1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理,、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì),，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支,、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情景進(jìn)行貼合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題,，及時(shí)與各單位溝通，針對(duì)審計(jì)報(bào)告的存在問(wèn)題,，提出相關(guān)提議,，指導(dǎo)整改。20__年度完成上年度財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng),，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題41項(xiàng),，提出提議36項(xiàng)。10—11月份審計(jì)部對(duì)年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情景與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪,，異常是針對(duì)整改不到位單位,，提出指導(dǎo)性意見(jiàn)并敦促其切實(shí)執(zhí)行。經(jīng)過(guò)審計(jì),，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力。

2,、開(kāi)展專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)

20__年7月,，公司為扭轉(zhuǎn)__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理,，并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核職責(zé)書(shū),。為配合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理，審計(jì)部精心研讀文件精神,，深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)情景,，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)__汽車租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核結(jié)果,，維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)考核嚴(yán)肅性,，同時(shí)也肯定了二級(jí)企業(yè)勤奮、進(jìn)取的經(jīng)營(yíng)成果,。

3,、完善投資企業(yè)審計(jì)，供給投資評(píng)估依據(jù)

為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要,，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì),，對(duì)20__年度省深汕、粵深,、太壹等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì),，深入,、綜合評(píng)價(jià)投資公司的管理效益,。異常是太壹公司經(jīng)營(yíng)合同到期，需對(duì)今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè),，為投資決策供給依據(jù),。

4、加強(qiáng)離任審計(jì),，供給人事管理參考

20__年,，寶__原總經(jīng)理、新_湖副總經(jīng)理崗位變動(dòng),，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì),，對(duì)其任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成、經(jīng)營(yíng),、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評(píng)價(jià),，為集團(tuán)人事考核供給參考。

5,、完善基建工程審計(jì)

20__年,，基建工程項(xiàng)目多，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻繁,、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重,。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)督,、材料審計(jì)等,，糾正相關(guān)部門(mén)流程方面存在錯(cuò)誤，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查,、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式,。20__年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，預(yù)算金額843,、44萬(wàn)元,，核減金額286,、84萬(wàn)元;基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)40項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額1,，392,、40萬(wàn)元，核減金額384,、39萬(wàn)元,。

根據(jù)集團(tuán)公司要求，對(duì)工程結(jié)算超過(guò)百萬(wàn)的基建項(xiàng)目,，引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息,，公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核,。20__年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核1項(xiàng),，結(jié)算報(bào)審金額228、13萬(wàn)元,，核減金額119,、93萬(wàn)元。為集團(tuán)降低了工程造價(jià),，節(jié)省很多的資金,。

二、主要工作體會(huì)

1,、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視,，是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵

20__年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計(jì)部自有人手不足等困難,，成功從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援,，二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計(jì)工作進(jìn)展帶來(lái)必須便利,，推動(dòng)年度審計(jì)工作順利完成,。

2、加強(qiáng)過(guò)程管控,，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命,。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手,，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量,。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計(jì)部在審計(jì)管理,、內(nèi)部控制,、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案,，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定,、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集,、底稿日志編寫(xiě),、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系,。

在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行,，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計(jì)工作,。審計(jì)人員進(jìn)取學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用,，著手開(kāi)展erp環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作,。

3、延伸審計(jì)項(xiàng)目,，合并審計(jì)目的,，注重審計(jì)存在問(wèn)題整改落實(shí)

20__年,，由于審計(jì)人手不足,，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì),，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí),，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行,、內(nèi)控流程操作等情景進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題,，及時(shí)與各單位溝通,，提出相關(guān)提議，指導(dǎo)整改,。

三,、存在問(wèn)題與今后打算

1、存在問(wèn)題

①由于目前審計(jì)部?jī)H有財(cái)務(wù)審計(jì)2人,，工程審計(jì)1人,，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財(cái)務(wù)收支與年度預(yù)算審計(jì)等及很多基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì),，審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì),、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)、內(nèi)控評(píng)審等中去，對(duì)集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限,。

②集團(tuán)母子公司基建流程不完善,，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善,、施工反復(fù),、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象,。

2,、今后打算

①堅(jiān)持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)應(yīng)用本事,。針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來(lái),，審計(jì)專業(yè)知識(shí)相對(duì)薄弱，審計(jì)技巧,、審計(jì)溝通等專業(yè)本事有所欠缺,，審計(jì)人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流,，在實(shí)踐中進(jìn)取探索,，積累經(jīng)驗(yàn)。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí),，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)本事,，為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力量。

②20__年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下,，審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成績(jī),，但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì),，管理類審計(jì)涉入不多,，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng)，根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新,，完善審計(jì)方法,，豐富審計(jì)手段，使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部控制,、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用,。

③協(xié)助相關(guān)部門(mén)厘清基建管理流程，完善預(yù),、結(jié)算審核流程,，保證基建工程項(xiàng)目管理清晰、透明,、合理,、公正,。

內(nèi)部審計(jì)工作鑒定材料篇四

時(shí)光過(guò)得飛快，20__年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了,，能夠說(shuō),，在__年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自我要做好的工作,。我們的公司財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中,，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們必須能夠做好,，這些都是我們得來(lái)的不斷的發(fā)展的成果,，相信我們必須能夠做好!

一、20__年財(cái)務(wù)審計(jì)工作的簡(jiǎn)要回顧

(一)財(cái)務(wù)方面的工作

1,、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)

__年,，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格,、規(guī)范,、透明、效益”的原則,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益,，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作,。

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善,。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度,，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情景，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度,。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能,，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí),、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè),、分析及籌資功能,，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策供給有效的,、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持,。

2,、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

一是細(xì)化預(yù)算資料。根據(jù)各分,、子公司20__年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入,、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情景，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì),，為各分,、子公司的__年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分,、子公司反饋回來(lái)的意見(jiàn)適當(dāng)調(diào)整后,，經(jīng)總經(jīng)理審議經(jīng)過(guò)后構(gòu)成正式文件下發(fā)至各分、子公司,，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解,，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和有關(guān)情景,，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情景,，對(duì)于超預(yù)算等問(wèn)題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng),，需經(jīng)過(guò)專門(mén)的論證分析后,，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來(lái),，預(yù)算的總體執(zhí)行情景良好,，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng),，為做好__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn),。

3、充分利用稅收政策

充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策,，我部進(jìn)取辦理了__物流公司,、__運(yùn)輸公司的稅收減、免,、緩工作,，并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予__物流公司、__運(yùn)輸公司減免20__年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬(wàn)元,、營(yíng)業(yè)稅29.48萬(wàn)元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及20__年度__物流公司,、__運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益,。

4,、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序,、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門(mén)更好地參與企業(yè)管理的要求,，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制,，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理,。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督,、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù),，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用,。

5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案,，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為,，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國(guó)家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路,，以“摸清家底,、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范,、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想,，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開(kāi)展財(cái)務(wù)自查工作,。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì),，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列(亂列)成本費(fèi)用,、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問(wèn)題進(jìn)行了自查,，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則,，將查出來(lái)的問(wèn)題根據(jù)時(shí)間,、性質(zhì)等分門(mén)別類，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞,，并有針對(duì)性地指定整改措施,，限期整改到位。經(jīng)過(guò)此次的自查,，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度,。

6、加強(qiáng)資金管理的作用

為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序,，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理,，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn),，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展,。集團(tuán)公司從20__年__月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理,。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利,、及時(shí)進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司)結(jié)算中心要求,，對(duì)各分,、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算,、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編,。與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開(kāi)展,，強(qiáng)調(diào)各分,、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行,。

(二)審計(jì)方面的工作

1,、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和職責(zé)心,，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí),，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理,，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情景，發(fā)揮主觀能動(dòng)性,，多為經(jīng)營(yíng)者供給有參考價(jià)值的信息和提議,，這一要求作為20__年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來(lái)考核。

(2)全員樹(shù)立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,，增強(qiáng)危機(jī)感,、緊迫感和職責(zé)感，加強(qiáng)學(xué)習(xí),，努力提高自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。

(3)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度,，發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用,，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展,，企業(yè)的資產(chǎn)越來(lái)越大,，效益和權(quán)益的積累也越來(lái)越多，內(nèi)控也越來(lái)越重要,。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算,，更重要在管理，內(nèi)部管理失控,，就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi),，嚴(yán)格遵守國(guó)家和集團(tuán)的規(guī)章制度,，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值和不流失;經(jīng)過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本費(fèi)用,，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量,，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式,、集約化發(fā)展,。

2、全面迎接國(guó)家審計(jì)

為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查,，根據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn),，我部門(mén)__年12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn),、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展工作,，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,，及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)供給決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置,。

3,、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能,，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年,，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì),、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位,。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門(mén)各個(gè)財(cái)務(wù)崗位職責(zé)制及考核辦法,，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位職責(zé)制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度,，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作進(jìn)取性和職責(zé)感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位職責(zé)制考核辦法》,，經(jīng)過(guò)大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,，進(jìn)取思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自我的工作職責(zé),。

二,、存在的問(wèn)題

1、是需要加大制度建設(shè)的力度;

2,、是加強(qiáng)對(duì)分,、子公司的財(cái)務(wù)管理;

3、是財(cái)會(huì)人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;

4,、是財(cái)會(huì)人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改善,。

在這即將過(guò)去的一年中，經(jīng)過(guò)全部門(mén)同志的共同努力,，雖然我們?nèi)〉昧吮仨毥?jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益,，財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任,?？墒请S著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問(wèn)題：財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善,，財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改善,，財(cái)務(wù)審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。應(yīng)對(duì)這些挑戰(zhàn),，在以后的工作中,，我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署,，結(jié)合公司實(shí)際,，開(kāi)創(chuàng)性工作，努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺(tái)階,。

__年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,，公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理,、資金預(yù)算,、費(fèi)用管理等也將遇見(jiàn)許多新的要求和新的矛盾，財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動(dòng)性,，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路,，根據(jù)實(shí)際,，開(kāi)創(chuàng)工作，為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù),。

內(nèi)部審計(jì)工作鑒定材料篇五

20__年我在深化學(xué)校改革,，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面,，真正起到了"經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士"和"參謀助手"的作用。現(xiàn)對(duì)今年審計(jì)工作進(jìn)行以下鑒定。

一,、基礎(chǔ)建設(shè)

20__年是我校各項(xiàng)改革迅速發(fā)展的一年,，教學(xué)、科研,、管理工作有條不紊的開(kāi)展,，為我們搞好工作供給了有力保證。我們審計(jì)處認(rèn)真貫徹落實(shí)審計(jì)廳,、教育廳等上級(jí)部門(mén)的指示精神,，結(jié)合我校實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí),，進(jìn)取配合其它各項(xiàng)工作的開(kāi)展,。堅(jiān)持"完善自我，提高認(rèn)識(shí)"的原則,，努力完善審計(jì)制度,，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu),。參與制定了學(xué)校物資采購(gòu),、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化。

在學(xué)校機(jī)構(gòu)改革后,，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限,。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，能夠更好的為領(lǐng)導(dǎo)供給決策依據(jù),。調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu),，新增專業(yè)審計(jì)人員2名，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),，一名同志獲高級(jí)會(huì)計(jì)師資格,。經(jīng)驗(yàn)豐富的老同志和進(jìn)取上進(jìn)的年輕人相互交流、相互學(xué)習(xí),、以老帶新,、新老結(jié)合，構(gòu)成了一支知識(shí)結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的充滿生機(jī)和活力的審計(jì)隊(duì)伍,。

二,、學(xué)習(xí)及培訓(xùn)

強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),，使我校每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為"思想,、業(yè)務(wù)過(guò)硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效"的工作高手,。派遣同志前往外地進(jìn)行學(xué)習(xí)考察,，獲取了很多審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。與多所高校相互交流,，共同探討審計(jì)工作新思路,。加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí),，進(jìn)取進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討,。

三、參與后勤改革

隨著高校后勤管理社會(huì)化改革的深入,，我校后勤集團(tuán)已逐步成為獨(dú)立核算,、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,，這就要求我們必須建立健全成本核算制度,。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施，同財(cái)務(wù)處,、后勤管理處一道,，對(duì)集團(tuán)每個(gè)中心進(jìn)行了成本核算，并結(jié)合外校經(jīng)驗(yàn),，根據(jù)本校實(shí)際,，制定了各項(xiàng)定額標(biāo)準(zhǔn)，為推動(dòng)學(xué)校的后勤改革和發(fā)展起到了應(yīng)有的作用,。

四,、參與校辦產(chǎn)業(yè)改革

由于校辦企業(yè)的利益和學(xué)校的利益并不完全是一致的，企業(yè)內(nèi)某些同志往往會(huì)為了個(gè)人利益或小團(tuán)體利益而致學(xué)校利益于不顧,，很難保證學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)的保值增值,。應(yīng)對(duì)這一現(xiàn)狀，我們會(huì)同財(cái)務(wù)處,、企業(yè)管理處一道,，參與制定了校辦產(chǎn)業(yè)改革工作的相關(guān)文件，對(duì)校辦每個(gè)企業(yè)進(jìn)行了清產(chǎn)核資,，摸清了企業(yè)家底,，改善了經(jīng)營(yíng)環(huán)境，明確了經(jīng)濟(jì)職責(zé),，提高了經(jīng)濟(jì)效益,，為領(lǐng)導(dǎo)供給了決策依據(jù)，為學(xué)校的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn),。

五,、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工程

隨著學(xué)校改革的迅速發(fā)展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要,。學(xué)校工程建設(shè)和物資采購(gòu)是與市場(chǎng)緊密相聯(lián)的,，要實(shí)現(xiàn)對(duì)工程建設(shè)和物資采購(gòu)工作的有效控制，就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來(lái)規(guī)范和約束,。我們參與制定招投標(biāo)程序及學(xué)校物資采購(gòu)工作的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施,。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開(kāi)、公正,、公平的原則,。對(duì)物資采購(gòu)工作，審計(jì)處自始至終全過(guò)程參加,，充分發(fā)揮了事前,、事中、事后審計(jì)的監(jiān)督作用,。規(guī)范了學(xué)校物資采購(gòu)行為,，維護(hù)了學(xué)校的經(jīng)濟(jì)利益。