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事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告向誰匯報篇一

“以評促建”山西全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設

針對一些單位對內部控制建設重視不夠,，風險防范意識薄弱,，內部控制制度有待進一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內部控制制度,，但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施，相關規(guī)定要求不能落到實處等實際情況,，省財政廳于8月份出臺《關于全面推進全省行政事業(yè)單位內部控制建設實施工作的意見》,，要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性,、制衡性,、適應性四項原則，建立健全內部控制體系,，強化內部流程控制;建立內部控制報告制度,，促進內部控制信息公開;推進內部控制信息化建設，確保制度落到實處;建立健全內部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度,，從而實現(xiàn)確保經濟活動合法合規(guī),，確保國有資產安全和使用有效，確保財務信息真實完整,，有效防范舞弊和預防的工作目標,。

“以評促建”山西全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設

省財政廳明確要求，在內部控制建設實施工作中,，各級行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負責制,，成立內控領導機構，單獨設置內部控制職能部門或確定內部控制牽頭部門,，明確各個部門,、崗位和相關工作人員的分工和責任，各部門各崗位要積極協(xié)調配合,，充分運用現(xiàn)代技術手段，查找單位經濟活動風險,，制定風險應對策略,，同時由單位審計部門或紀檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內部控制監(jiān)督檢查和自我評價工作，形成《單位內部控制規(guī)范手冊》,，全力按時推進,。

已經建立并實施內部控制的單位，應當對本單位內部控制制度的全面性,、重要性,、制衡性、適應性和有效性進行自我評價,，并針對存在的問題抓好修訂整改,，進一步健全制度，確保內部控制有效實施;尚未建立內部控制或內部控制制度不健全的單位,，必須于2019年底前完成內部控制建立和實施工作,。

為確保行政事業(yè)單位內部控制建設全面推進,，各市財政局,、各部門應當于9月中旬全面啟動本地區(qū)(部門)單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案,，廣泛動員,、精心組織所轄各單位積極開展內部控制基礎性評價工作。各單位應將包括評價得分,、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報,，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向,，確保在2019年底前順利完成內部控制建立與實施工作。對在評價過程中弄虛作假,、評價結果不真實的單位,，一經查實，將嚴肅追究相關單位和人員的責任,。

事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告向誰匯報篇二

根據(jù)省財政廳的統(tǒng)一部署,，9月份以來，大冶市財政局積極采取有效措施,，在全市組織開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作,。

一是加強組織領導。為進一步指導和促進全市各行政事業(yè)單位順利開展內部控制基礎性評價工作,，推動各單位如期完成內部控制建立與實施工作，市財政局成立了由黨委書記,、局長任組長,，分管會計工作副局長，有關科室負責人為成員的行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組,，領導小組下設辦公室,，辦公室工作由會計科牽頭。組織有關業(yè)務科室召開工作會議,，對全市內控工作進行了安排部署,。

二是制定工作方案,。結合本市實際，以紅頭文件形式向全市各行政事業(yè)單位下發(fā)了《大冶市財政局關于開展全市行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施方案》,，工作方案對各項工作任務和要求作出了詳細規(guī)定,。

三是明確目標任務。要求各行政事業(yè)單位嚴格按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》的12項評價指標和填表說明,，認真自評打分,，逐項檢查內部控制建設情況，查找現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),，有針對性地建立健全內部控制體系,，并形成《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》。通過“以評促建”,，確保在2019年底前按照財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2019〕21號)的要求,，如期建立與實施內部控制工作，提升內部控制水平,。

四是開展業(yè)務培訓,。為進一步提高各行政事業(yè)單位內部控制工作人員的業(yè)務水平，市財政局于10月13日在市委黨校舉辦了一期《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》培訓班,，邀請有關專家進行授課,，全市240多家行政事業(yè)單位各派出1人參加了培訓。

五是深入單位督導,。市財政局相關業(yè)務科室深入全市各對口行政事業(yè)單位進行業(yè)務指導和檢查,，解答各種疑難問題，確保各單位評價結果真實,、準確,，推動各單位不斷健全內部控制體系，提高內部控制水平和效果,。

事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告向誰匯報篇三

10月21日,，省財政廳在《關于全面推進全省行政事業(yè)單位內部控制建設實施工作的意見》的基礎上，再次下發(fā)《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》,，決定通過“以評促建”,，推動全省行政事業(yè)單位在2019年底前完成內部控制建立與實施工作。

“以評促建”山西全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設

針對一些單位對內部控制建設重視不夠,，風險防范意識薄弱,，內部控制制度有待進一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內部控制制度，但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施,，相關規(guī)定要求不能落到實處等實際情況,，省財政廳于8月份出臺《關于全面推進全省行政事業(yè)單位內部控制建設實施工作的意見》，要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性,、制衡性,、適應性四項原則，建立健全內部控制體系,，強化內部流程控制;建立內部控制報告制度,，促進內部控制信息公開;推進內部控制信息化建設，確保制度落到實處;建立健全內部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度,，從而實現(xiàn)確保經濟活動合法合規(guī),，確保國有資產安全和使用有效，確保財務信息真實完整,，有效防范舞弊和預防的工作目標,。

“以評促建”山西全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設

省財政廳明確要求，在內部控制建設實施工作中,，各級行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負責制,，成立內控領導機構，單獨設置內部控制職能部門或確定內部控制牽頭部門,，明確各個部門,、崗位和相關工作人員的分工和責任，各部門各崗位要積極協(xié)調配合,，充分運用現(xiàn)代技術手段,，查找單位經濟活動風險，制定風險應對策略,，同時由單位審計部門或紀檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內部控制監(jiān)督檢查和自我評價工作,，形成《單位內部控制規(guī)范手冊》，全力按時推進,。

已經建立并實施內部控制的單位,，應當對本單位內部控制制度的全面性、重要性,、制衡性,、適應性和有效性進行自我評價，并針對存在的問題抓好修訂整改,，進一步健全制度,，確保內部控制有效實施;尚未建立內部控制或內部控制制度不健全的單位，必須于2019年底前完成內部控制建立和實施工作,。

為確保行政事業(yè)單位內部控制建設全面推進,，各市財政局、各部門應當于9月中旬全面啟動本地區(qū)(部門)單位內部控制基礎性評價工作,，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內部控制基礎性評價工作,。各單位應將包括評價得分,、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報,，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向,，確保在2019年底前順利完成內部控制建立與實施工作。對在評價過程中弄虛作假,、評價結果不真實的單位,，一經查實，將嚴肅追究相關單位和人員的責任,。

事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告向誰匯報篇四

為貫徹落實省財政廳,、監(jiān)察廳、審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見》(財會〔2019〕212號)文件精神,，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作,，根據(jù)財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2019〕1031號)要求，結合我縣實際,，提出如下工作方案：

內部控制基礎性評價,，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段,，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價,。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容,，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;同時,，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式,，推動各單位于2019年底前如期完成內部控制建立與實施工作,。

(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級,，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經濟業(yè)務活動的全面覆蓋,，綜合反映單位的內部控制基礎水平。

(二)堅持重要性原則,。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上,，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位,，著力防范可能產生的重大風險,。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況,，優(yōu)先選取涉及金額較大,、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。

(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患,，特別是已經發(fā)生的風險事件及其處理整改情況,，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。

(四)堅持適應性原則,。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況,，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍,、管理架構,、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應,，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價,。

(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應當于2019年8月中旬,，全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作,，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內部控制基礎性評價工作,。

(二)開展評價,。各行政事業(yè)單位應當于2019年9月底前，按照本實施辦法的要求,，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2019〕21號)為依據(jù),，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3),，組織開展內部控制基礎性評價工作,。

(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分,、扣分情況,、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向,，確保在2019年底前順利完成內部控制建立與實施工作,。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內部控制建設的不足和差距,，并有針對性地加以改進,，進一步提高內部控制水平和效果。

縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上,，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價,，形成本部門的內部控制基礎性評價報告，作為2019年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告,。

(四)總結經驗,?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應當于2019年11月20日前,，向縣財政局(會計股)報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告,。總結報告內容包括本單位及系統(tǒng)開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法,、取得的成效、存在的問題,、工作建議及典型案例等,。

(一)加強組織領導。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組(名單附后,，附件1),，負責具體組織實施我縣內部控制基礎性評價工作?？h直各單位,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領導小組，制定實施方案,，做好前期部署,、部門協(xié)調、進度跟蹤,、指導督促,。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導,。在建立實施內部控制的基礎上,，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告,。

(二)加強宣傳督查,。縣直各單位,，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內部控制基礎性評價工作的宣傳督查,。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作,，匯總基礎性評價表和評價報告,，總結經驗成果。要加強對本單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查,，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成,。

(三)加強協(xié)調聯(lián)動。財政,、監(jiān)察,、審計等相關部門,，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動,，建立聯(lián)合工作機制,，加大宣傳力度，推廣先進經驗與做法,，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用,，共同推動內部控制基礎性評價工作。