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內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作 內(nèi)部控制初步評(píng)價(jià)篇一

“以評(píng)促建”山西全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)

針對(duì)一些單位對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)重視不夠,，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱,，內(nèi)部控制制度有待進(jìn)一步完善;一些單位雖建立了相對(duì)完善的內(nèi)部控制制度，但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施,，相關(guān)規(guī)定要求不能落到實(shí)處等實(shí)際情況,，省財(cái)政廳于8月份出臺(tái)《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見(jiàn)》，要求全省行政事業(yè)單位按照全面性,、重要性,、制衡性、適應(yīng)性四項(xiàng)原則，建立健全內(nèi)部控制體系,，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制;建立內(nèi)部控制報(bào)告制度,，促進(jìn)內(nèi)部控制信息公開(kāi);推進(jìn)內(nèi)部控制信息化建設(shè)，確保制度落到實(shí)處;建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)制度,，從而實(shí)現(xiàn)確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī),，確保國(guó)有資產(chǎn)安全和使用有效，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,，有效防范舞弊和預(yù)防的工作目標(biāo),。

“以評(píng)促建”山西全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)

省財(cái)政廳明確要求，在內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作中,，各級(jí)行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負(fù)責(zé)制,，成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部控制職能部門(mén)或確定內(nèi)部控制牽頭部門(mén),，明確各個(gè)部門(mén),、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任，各部門(mén)各崗位要積極協(xié)調(diào)配合,，充分運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)手段,，查找單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,，同時(shí)由單位審計(jì)部門(mén)或紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)牽頭定期開(kāi)展本單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)工作,，形成《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》，全力按時(shí)推進(jìn),。

已經(jīng)建立并實(shí)施內(nèi)部控制的單位,，應(yīng)當(dāng)對(duì)本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性,、制衡性,、適應(yīng)性和有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并針對(duì)存在的問(wèn)題抓好修訂整改,，進(jìn)一步健全制度,，確保內(nèi)部控制有效實(shí)施;尚未建立內(nèi)部控制或內(nèi)部控制制度不健全的單位，必須于2019年底前完成內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作,。

為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)全面推進(jìn),，各市財(cái)政局、各部門(mén)應(yīng)當(dāng)于9月中旬全面啟動(dòng)本地區(qū)(部門(mén))單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,，研究制訂實(shí)施方案,，廣泛動(dòng)員、精心組織所轄各單位積極開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,。各單位應(yīng)將包括評(píng)價(jià)得分,、扣分情況,、特別說(shuō)明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,，確保在2019年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,。對(duì)在評(píng)價(jià)過(guò)程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位,，一經(jīng)查實(shí),，將嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作 內(nèi)部控制初步評(píng)價(jià)篇二

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)【2019】24號(hào))文件精神,，以及《文山州財(cái)政局關(guān)于上報(bào)2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)的通知》(文財(cái)會(huì)【2019】12號(hào))文件要求,，我局高度重視，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo),，明確職責(zé),，對(duì)我局內(nèi)部控制制度的建設(shè)、執(zhí)行及監(jiān)督等方面進(jìn)行全面梳理,，現(xiàn)就內(nèi)控制度貫徹實(shí)施情況簡(jiǎn)要總結(jié)如下,。

我局高度重視內(nèi)部控制制度建設(shè)工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo),，切實(shí)強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的建設(shè)工作,。自2019年《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實(shí)施以來(lái)，在堅(jiān)持內(nèi)部控制制度建設(shè)全面性,、重要性,、制衡性、適應(yīng)性等原則的前提下,，我局對(duì)內(nèi)部管理制度進(jìn)行全面清理,，形成了《文山州人力資源和社會(huì)保障局工作守則》，分總則,、工作守則,、規(guī)章制度、管理辦法和工作程序共五章,，內(nèi)容涵蓋了黨風(fēng)廉政建設(shè),、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控,、財(cái)務(wù)管理,、會(huì)議、差旅,、接待,、固定資產(chǎn)及車(chē)輛管理等58條內(nèi)部控制管理制度和辦法。通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)部控制制度建設(shè),，切實(shí)做到有章可行,，有據(jù)可依,。

我局單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認(rèn)真履行對(duì)內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施責(zé)任,，切實(shí)開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,、黨風(fēng)廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防控工作。認(rèn)真執(zhí)行“三重一大”制度,、重大事項(xiàng)集體決策(黨組會(huì)研究通過(guò))及會(huì)簽制度,。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)費(fèi)預(yù)算、資金收支,、政府采購(gòu),、固定資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目及合同管理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。實(shí)行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權(quán)審批控制措施,，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責(zé)相互分離,，相互制約,，相互監(jiān)督。出納不兼管稽核,、會(huì)計(jì)檔案保管和收入,、支出、債權(quán),、債務(wù)賬目的登記工作,。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人管理，個(gè)人名章由本人或授權(quán)人員保管,。按規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)征收非稅收入,，按規(guī)定開(kāi)具財(cái)政票據(jù)，做到收繳分離,、票款一致,，并及時(shí)足額上繳。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu),、建設(shè)項(xiàng)目及合同控制等內(nèi)控措施,，確保內(nèi)部控制制度規(guī)范有序運(yùn)行。按《會(huì)計(jì)法》規(guī)定建立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),，配備具有相應(yīng)資格和能力的會(huì)計(jì)人員,，并實(shí)行關(guān)鍵崗位工作人員輪崗制度。根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理,、編制財(cái)務(wù)報(bào)告,，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整,。

認(rèn)真開(kāi)展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況專(zhuān)項(xiàng)檢查,，才能保障內(nèi)部控制制度得到嚴(yán)格,、規(guī)范運(yùn)行，并達(dá)到合理保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法法規(guī),、資金安全和有效使用,、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐b,，提高公共服務(wù)的效率和效果,。近兩年來(lái)，我局由社?；鸨O(jiān)督科(內(nèi)審)牽頭,，規(guī)劃財(cái)務(wù)科配合，開(kāi)展對(duì)社保,、就業(yè)和醫(yī)保等經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì),、內(nèi)控專(zhuān)項(xiàng)檢查及各項(xiàng)資金專(zhuān)項(xiàng)檢查;由局機(jī)關(guān)黨委牽頭，各科室配合開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn),、崗位風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)排查,，確保良好的內(nèi)部控制制度得到有效監(jiān)督，切實(shí)防范內(nèi)部控制運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn),。

同時(shí),，我局內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時(shí)、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問(wèn)題,。今后,，我局將適時(shí)關(guān)注各項(xiàng)內(nèi)部控制制度改革動(dòng)向，根據(jù)人社事業(yè)發(fā)展變化及相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定,，及時(shí)調(diào)整,、完整我局內(nèi)部控制工作規(guī)則、規(guī)章制度及管理辦法,，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作得到有效控制,、相互監(jiān)督。同時(shí),，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理,，增強(qiáng)預(yù)算的科學(xué)性，使預(yù)算管理的約束力得到充分發(fā)揮,，將內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化納入人社文化建設(shè)中,，使貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度成為每一位職工的自覺(jué)行動(dòng)。另外,，建議財(cái)政部門(mén)加大內(nèi)部控制制度建設(shè)培訓(xùn)力度,，定期開(kāi)展、分批培訓(xùn),，推動(dòng)內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)一步完善,，促進(jìn)各部門(mén)各項(xiàng)事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展,。

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作 內(nèi)部控制初步評(píng)價(jià)篇三

根據(jù)省財(cái)政廳的統(tǒng)一部署,，9月份以來(lái)，大冶市財(cái)政局積極采取有效措施,，在全市組織開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,。

一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)全市各行政事業(yè)單位順利開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,，推動(dòng)各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,，市財(cái)政局成立了由黨委書(shū)記、局長(zhǎng)任組長(zhǎng),，分管會(huì)計(jì)工作副局長(zhǎng),，有關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,，辦公室工作由會(huì)計(jì)科牽頭,。組織有關(guān)業(yè)務(wù)科室召開(kāi)工作會(huì)議，對(duì)全市內(nèi)控工作進(jìn)行了安排部署,。

二是制定工作方案,。結(jié)合本市實(shí)際，以紅頭文件形式向全市各行政事業(yè)單位下發(fā)了《大冶市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施方案》,，工作方案對(duì)各項(xiàng)工作任務(wù)和要求作出了詳細(xì)規(guī)定,。

三是明確目標(biāo)任務(wù)。要求各行政事業(yè)單位嚴(yán)格按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》的12項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)和填表說(shuō)明,，認(rèn)真自評(píng)打分,，逐項(xiàng)檢查內(nèi)部控制建設(shè)情況，查找現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制體系,，并形成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》。通過(guò)“以評(píng)促建”,，確保在2019年底前按照財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2019〕21號(hào))的要求,，如期建立與實(shí)施內(nèi)部控制工作，提升內(nèi)部控制水平,。

四是開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn),。為進(jìn)一步提高各行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作人員的業(yè)務(wù)水平，市財(cái)政局于10月13日在市委黨校舉辦了一期《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》培訓(xùn)班,，邀請(qǐng)有關(guān)專(zhuān)家進(jìn)行授課,，全市240多家行政事業(yè)單位各派出1人參加了培訓(xùn)。

五是深入單位督導(dǎo),。市財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室深入全市各對(duì)口行政事業(yè)單位進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查,，解答各種疑難問(wèn)題,，確保各單位評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確,，推動(dòng)各單位不斷健全內(nèi)部控制體系,，提高內(nèi)部控制水平和效果。

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作 內(nèi)部控制初步評(píng)價(jià)篇四

為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳,、監(jiān)察廳,、審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2019〕212號(hào))文件精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開(kāi)展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作,，根據(jù)財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2019〕1031號(hào))要求,，結(jié)合我縣實(shí)際，提出如下工作方案：

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià),，是指單位在開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)之前,，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià),。通過(guò)開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時(shí),，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),，通過(guò)“以評(píng)促建”的方式，推動(dòng)各單位于2019年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,。

(一)堅(jiān)持全面性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類(lèi)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋,，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平,。

(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上,，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn),。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí),，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大,、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù),。

(三)堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì),、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu),、經(jīng)濟(jì)活動(dòng),、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià),。

(一)組織動(dòng)員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2019年8月中旬,，全面啟動(dòng)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,，研究制訂具體實(shí)施方案，精心組織本單位積極開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,。

(二)開(kāi)展評(píng)價(jià),。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2019年9月底前，按照本實(shí)施辦法的要求,，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2019〕21號(hào))為依據(jù),，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明(見(jiàn)附件2和附件3),，組織開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,。

(三)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評(píng)價(jià)得分,、扣分情況,、特別說(shuō)明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(參考格式見(jiàn)附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,，確保在2019年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類(lèi)型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,，并有針對(duì)性地加以改進(jìn),，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

縣直部門(mén)應(yīng)當(dāng)在部門(mén)本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上,，對(duì)本部門(mén)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià),，形成本部門(mén)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告，作為2019年決算報(bào)告的重要組成部分向縣財(cái)政局報(bào)告,。

(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),。縣直各單位,、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2019年11月20日前,，向縣財(cái)政局(會(huì)計(jì)股)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告。總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法,、取得的成效,、存在的問(wèn)題、工作建議及典型案例等,。

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1),，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,。縣直各單位,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,，制定實(shí)施方案，做好前期部署,、部門(mén)協(xié)調(diào),、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促,。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義,，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，認(rèn)真對(duì)照,，真實(shí)完整地填寫(xiě)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告。

(二)加強(qiáng)宣傳督查,?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的宣傳督查,。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道,、信息報(bào)送等工作，匯總基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告,，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果,。要加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作按期完成,。

(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),。財(cái)政、監(jiān)察,、審計(jì)等相關(guān)部門(mén),，要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),，建立聯(lián)合工作機(jī)制,，加大宣傳力度,，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,，共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,。

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作 內(nèi)部控制初步評(píng)價(jià)篇五

201x年，學(xué)校內(nèi)部審計(jì)按照教育部制定的教育審計(jì)基本思路開(kāi)展工作,，取得了一定成效,，在完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理,，提高資金使用效益等方面,，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)所具有的預(yù)防、揭示和抵御的"免疫"功能,。一年來(lái),，學(xué)校內(nèi)審部門(mén)共接手各類(lèi)審計(jì)事項(xiàng)131項(xiàng),，已完成119項(xiàng),，審計(jì)資金總額41,743萬(wàn)元。其中,，校級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)調(diào)查1項(xiàng);經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4項(xiàng),，審計(jì)金額21,087萬(wàn)元;大型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核20項(xiàng)，審核金額7,409萬(wàn)元;基建工程跟蹤審計(jì)3項(xiàng),，審計(jì)金額8,058萬(wàn)元;修繕工程竣工結(jié)算審計(jì)74項(xiàng),，審計(jì)金額5,073萬(wàn)元;科研項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)審簽12項(xiàng)，審簽金額116萬(wàn)元;其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審計(jì)5項(xiàng),。參與各類(lèi)項(xiàng)目招投標(biāo)109次,。共提交審計(jì)報(bào)告79份，簽發(fā)審計(jì)意見(jiàn)217份,，提出審計(jì)整改建議17條,，為學(xué)校減少不合理資金支出3,223萬(wàn)元。

學(xué)校內(nèi)審部門(mén)構(gòu)建以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為統(tǒng)領(lǐng),、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為抓手,、工程建設(shè)審計(jì)為重點(diǎn)的"三位一體"內(nèi)部審計(jì)工作格局，科學(xué)合理安排內(nèi)審業(yè)務(wù),，切實(shí)履行好內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能,。

根據(jù)教育部《關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行與決算審計(jì)工作的意見(jiàn)》(教財(cái)[2019]12號(hào))的有關(guān)工作要求，審計(jì)處對(duì)學(xué)校2019年1-10月份財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了事中審計(jì)調(diào)查,，目的在于增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的約束力,，促進(jìn)預(yù)算規(guī)范管理。審計(jì)調(diào)查過(guò)程中,，重點(diǎn)關(guān)注了預(yù)算收支總體執(zhí)行情況,，并對(duì)近三年有關(guān)經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支情況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)調(diào)查分析。調(diào)查結(jié)果顯示，截至10月底學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算總體執(zhí)行情況比較好,。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是一項(xiàng)政策性,、業(yè)務(wù)性、程序性較強(qiáng)的工作,，審計(jì)處在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,，進(jìn)一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，完善審計(jì)程序,，做到審計(jì)事項(xiàng)公開(kāi)透明,。一是實(shí)施審前公告。公告期間,，教職工可就被審計(jì)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的有關(guān)事項(xiàng),，通過(guò)信息平臺(tái)、信件,、電話,、面談等方式，向組織部,、紀(jì)檢監(jiān)察處,、審計(jì)處反映問(wèn)題。此舉增強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的透明度和群眾參與度,。二是實(shí)施審計(jì)約談,。召開(kāi)進(jìn)點(diǎn)會(huì)，通報(bào)審計(jì)事項(xiàng),，約談不同層次的教職工代表,，充分聽(tīng)取群眾對(duì)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的意見(jiàn)和評(píng)價(jià)，并對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履職情況進(jìn)行民主測(cè)評(píng),。三是實(shí)施審計(jì)報(bào)告復(fù)核,。對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告披露的每一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核,，做到事實(shí)清楚,、證據(jù)充分、結(jié)論準(zhǔn)確,，在此基礎(chǔ)上形成審計(jì)報(bào)告初稿,，征求被審計(jì)對(duì)象反饋意見(jiàn)后最終定稿。四是實(shí)施前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)交接,。根據(jù)審計(jì)結(jié)果,，完善前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)交接以及存在問(wèn)題的后續(xù)整改，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)和自律意識(shí),，杜絕"新官"不理舊賬,，保證工作的延續(xù)性,。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確履行經(jīng)濟(jì)職責(zé)，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要途徑,。按照《教育部關(guān)于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的通知》要求,，學(xué)校召開(kāi)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議。根據(jù)會(huì)議確定的工作計(jì)劃,，經(jīng)組織部門(mén)授權(quán),，審計(jì)處完成了對(duì)動(dòng)畫(huà)學(xué)院、遠(yuǎn)程與繼續(xù)教育學(xué)院,、傳播研究院,、資產(chǎn)管理處4個(gè)部門(mén)主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。從審計(jì)結(jié)果看,，上述部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的總體情況是好的,，審計(jì)期間未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人存在嚴(yán)重的違紀(jì)問(wèn)題，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和管理漏洞已建議相關(guān)部門(mén)整改和落實(shí),。審計(jì)結(jié)果向被審部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行了反饋,，審計(jì)結(jié)果報(bào)告現(xiàn)已提交組織部。

審計(jì)處始終把工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)列為重點(diǎn),，將事前控制,、過(guò)程監(jiān)督和事后結(jié)算審計(jì)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，重點(diǎn)監(jiān)控建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施,。此項(xiàng)審計(jì)的開(kāi)展，為學(xué)校節(jié)約大量資金,，提高了資金使用效益,，促進(jìn)了工程建設(shè)管理逐步走向規(guī)范化和制度化。

本年度共開(kāi)展大中型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核20項(xiàng),，審核金額7,409萬(wàn)元,，審定金額5,945萬(wàn)元，核減金額1,464萬(wàn)元,，核減率19.76%,。通過(guò)審計(jì)事前的介入，有效控制了工程造價(jià),，維護(hù)了學(xué)校合法權(quán)益,。

審計(jì)處繼續(xù)對(duì)學(xué)校3項(xiàng)在建工程實(shí)施全過(guò)程跟蹤審計(jì)。本年度重點(diǎn)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目為新建圖書(shū)館和教學(xué)樓b棟工程,，跟蹤內(nèi)容主要為項(xiàng)目的變更洽商,。審計(jì)金額 8,058萬(wàn)元，審定金額6,784萬(wàn)元,，審減金額1,274萬(wàn)元,。中藍(lán)二期學(xué)生公寓是中途介入跟蹤,，2019年底已基本完成，審減金額664萬(wàn)元,。審計(jì)處在跟蹤審計(jì)過(guò)程中堅(jiān)持同步介入,，與基建、設(shè)計(jì),、施工,、監(jiān)理等單位共同配合，全過(guò)程控制工程造價(jià),。為使建設(shè)工程有序順利進(jìn)行,，審計(jì)、基建兩部門(mén)建立了工程事項(xiàng)通報(bào)制度,。對(duì)工程建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題,，及時(shí)召開(kāi)內(nèi)部協(xié)調(diào)會(huì)，圍繞問(wèn)題充分發(fā)表建設(shè)性意見(jiàn),，力爭(zhēng)在短時(shí)間內(nèi)把問(wèn)題解決,。由于搭建了良好的溝通平臺(tái)，本著理解,、信任,、支持和配合的態(tài)度對(duì)待工作，杜絕互相扯皮與推委,，保證了工程建設(shè)有序和規(guī)范地進(jìn)行,。

本年度審計(jì)處共接手各類(lèi)修繕工程報(bào)審項(xiàng)目86項(xiàng)，完成審計(jì)74項(xiàng),。在已完項(xiàng)目中,，審計(jì)金額5,073萬(wàn)元，審定金額4,588萬(wàn)元,，審減金額485萬(wàn)元,，審減率9.6%，審減率較往年相比有了明顯的下降,。內(nèi)審人員經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)對(duì)實(shí)際工程量進(jìn)行核查,，力求審計(jì)結(jié)果做到客觀公正、實(shí)事求是,。建立了報(bào)審工程項(xiàng)目的"三審"制度,。即工程管理部門(mén)初審，審計(jì)部門(mén)二審,，使用方三審,。通過(guò)"三審"結(jié)合，對(duì)不合理的工程造價(jià)和費(fèi)用堅(jiān)決予以審減,，盡可能地維護(hù)學(xué)校利益不受侵害,。

學(xué)校內(nèi)審部門(mén)注重實(shí)踐積累和調(diào)查研究,，在工作中積極創(chuàng)新，保證內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見(jiàn)到實(shí)效,。

一是樹(shù)立建設(shè)性審計(jì)理念,。在揭示具體問(wèn)題、針對(duì)性查處漏洞的基礎(chǔ)上,，更多,、更好的從制度建設(shè)層面提出可操作性的審計(jì)建議，幫助關(guān)鍵部門(mén)優(yōu)化管理,。二是樹(shù)立審糾結(jié)合理念,。注重審計(jì)成果的運(yùn)用，發(fā)揮審計(jì)結(jié)果落實(shí)整改對(duì)完善內(nèi)部控制的作用,。使審計(jì)結(jié)果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X(jué)行動(dòng),，糾正管理偏差，防范和降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn),。三是樹(shù)立和諧審計(jì)理念,。客觀評(píng)價(jià)自身作用,，依法,、科學(xué)地開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù)，實(shí)施和諧審計(jì),，形成紀(jì)委,、監(jiān)察、財(cái)務(wù),、資產(chǎn),、后勤、審計(jì)等多個(gè)部門(mén)互動(dòng)的監(jiān)督局面,，建立良好的信息溝通渠道，有效促進(jìn)預(yù)期審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。

根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的要求,，制定了《中國(guó)傳媒大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議制度》，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度的組織原則與管理職能,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)程序及審計(jì)對(duì)象的確定方式,，在干部管理和監(jiān)督上形成合力，進(jìn)一步強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的意識(shí),。制定了《中國(guó)傳媒大學(xué)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)的暫行規(guī)定》,，對(duì)審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)、責(zé)任追究,、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用等提出了具體要求,。印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范校內(nèi)修繕工程報(bào)審前后相關(guān)工作流程的通知》,，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付,、項(xiàng)目報(bào)審和竣工結(jié)算審計(jì)等各個(gè)階段的具體操作流程,。

打造一支"政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精,、作風(fēng)正"的內(nèi)審隊(duì)伍,，是審計(jì)處隊(duì)伍建設(shè)的奮斗目標(biāo)。一是加強(qiáng)職業(yè)道德教育,，提升職業(yè)道德修養(yǎng),。要求內(nèi)審人員嚴(yán)格遵守《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》，履行職責(zé)時(shí)做到獨(dú)立,、客觀,、公正和勤勉，嚴(yán)守工作紀(jì)律,。二是有針對(duì)性地開(kāi)展教育培訓(xùn)活動(dòng),，提升內(nèi)審人員專(zhuān)業(yè)勝任能力。年度內(nèi)共有5人次參加了中國(guó)教育審計(jì)學(xué)會(huì)組織的審計(jì)人員后續(xù)教育培訓(xùn),，通過(guò)培訓(xùn)了解和掌握了開(kāi)展審計(jì)工作的新規(guī)范和新方法,，學(xué)以致用。三是積極鼓勵(lì)審計(jì)人員在職學(xué)習(xí),，提升自身學(xué)歷和專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱水平,，為將來(lái)更好的勝任本職工作打基礎(chǔ)。四是加強(qiáng)實(shí)踐鍛煉和溝通能力,，能獨(dú)立承擔(dān)交辦的工作任務(wù),，遇事勤思并能提出解決問(wèn)題的思路和辦法，提高崗位勝任能力,。要學(xué)會(huì)與人溝通,，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。

審計(jì)處制定印發(fā)了中國(guó)傳媒大學(xué)《關(guān)于2019年度進(jìn)一步規(guī)范教育收費(fèi)工作的實(shí)施意見(jiàn)》,，明確了工作內(nèi)容和要求,。所有涉及教育收費(fèi)的責(zé)任單位，建立健全內(nèi)控制度,，完善收費(fèi)程序,，加強(qiáng)收費(fèi)資金管理，在日常工作中落實(shí)教育收費(fèi)政策,。根據(jù)《實(shí)施意見(jiàn)》安排,，審計(jì)處在全校范圍內(nèi)開(kāi)展了春、秋季教育收費(fèi)自查自糾工作,。根據(jù)檢查結(jié)果,，學(xué)校執(zhí)行國(guó)家教育收費(fèi)政策總體情況較好,。針對(duì)個(gè)別存在的收費(fèi)項(xiàng)目，審計(jì)處已向有關(guān)部門(mén)發(fā)出了檢查意見(jiàn)函,，要求將收費(fèi)的依據(jù),、資金使用及管理等情況報(bào)教育收費(fèi)審核辦公室備案，并提出了相關(guān)意見(jiàn)和建議,。

審計(jì)處在認(rèn)真履行崗位職責(zé)的同時(shí),，積極配合相關(guān)部門(mén)做好其他經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審計(jì)監(jiān)督。完成了校級(jí)及所屬部門(mén)銀行對(duì)賬單"審簽"工作;完成科研項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)決算審簽12項(xiàng),，審簽金額116萬(wàn)元;參與學(xué)校組織的各類(lèi)項(xiàng)目招投標(biāo)109項(xiàng);協(xié)助紀(jì)檢監(jiān)察完成了有關(guān)部門(mén)往來(lái)資金的賬目核查;配合完成了學(xué)校交辦的"小金庫(kù)" 專(zhuān)項(xiàng)治理檢查等工作,。

(一)領(lǐng)導(dǎo)的重視支持是做好內(nèi)審工作的重要前提

領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審發(fā)揮的作用也越大,。我們特別注重同校領(lǐng)導(dǎo)的溝通,，定期匯報(bào)內(nèi)審工作進(jìn)展情況，聽(tīng)取校領(lǐng)導(dǎo)的指示和要求,，在工作上取得校領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持,。由于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的求真務(wù)實(shí)和對(duì)審計(jì)的重視，為內(nèi)審營(yíng)造了一個(gè)良好的氛圍,，也為工作的順利開(kāi)展提供了有力的保證,。

(二)與部門(mén)協(xié)調(diào)配合是提升審計(jì)效果的重要支撐

在內(nèi)審工作中，審計(jì)處與相關(guān)職能部門(mén)相互溝通,、協(xié)調(diào)配合,，建立部門(mén)間聯(lián)動(dòng)機(jī)制，是提升審計(jì)效果的重要支撐,。一是充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議制度功能,，按照所賦予的工作職責(zé)，各司其職,，齊抓共管,。二是建立部門(mén)間相互溝通協(xié)調(diào)工作制度，促進(jìn)審計(jì)工作順利開(kāi)展,，在"堵,、防、促"等方面幫助被審單位解決問(wèn)題,。三是審計(jì)自身要擺正位置，工作中要注意把握到位而不越位,，監(jiān)督而不干預(yù)的原則,。

(三)監(jiān)督與服務(wù)并重是體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)價(jià)值的重要途徑

要正確處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。審計(jì)的目地是通過(guò)監(jiān)督和服務(wù),，幫助學(xué)校和部門(mén)加強(qiáng)內(nèi)部管理,，堵塞漏洞,，整章建制，提高效益,。因此,，既要嚴(yán)格依法審計(jì),，糾正被審計(jì)單位的違規(guī)問(wèn)題,，又要從創(chuàng)造價(jià)值和提升管理效益層面提供咨詢和指導(dǎo),，幫助被審單位解決實(shí)際問(wèn)題,。

一年來(lái),，學(xué)校內(nèi)審工作雖然取得了一些成績(jī),，但與上級(jí)主管部門(mén),、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)以及群眾的要求和期望還有一定的差距,，工作中還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和不足之處,。一是內(nèi)審工作覆蓋面有限,。一些重要的審計(jì)業(yè)務(wù)如內(nèi)部控制審計(jì)、科研專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審計(jì),、大宗設(shè)備采購(gòu)審計(jì)等尚未開(kāi)展,。二是內(nèi)審力量仍顯不足。內(nèi)審工作長(zhǎng)期面臨工作量大,，任務(wù)安排緊,，人員少的局面，對(duì)審計(jì)工作的質(zhì)量和效率帶來(lái)一定程度的影響,。三是內(nèi)審人員專(zhuān)業(yè)面略顯狹窄,，"一專(zhuān)多能"的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)有待鍛煉和提升。

面對(duì)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作面臨的新形勢(shì),、新任務(wù),、新要求，我們需要不斷地實(shí)踐和探索,，抓住重點(diǎn),，在突出實(shí)效、突出質(zhì)量,、突出特色方面下功夫,，有針對(duì)性地拓寬審計(jì)工作覆蓋面，細(xì)化審計(jì)工作,，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效果,，加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用力度，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的支持和關(guān)注下,，把學(xué)校的內(nèi)審工作做得更好,。

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作 內(nèi)部控制初步評(píng)價(jià)篇六

為貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》的有關(guān)精神，按照《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的有關(guān)規(guī)定,，我們對(duì)本單位(部門(mén))的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行了評(píng)價(jià),。

根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》中列明的評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)要點(diǎn)，本單位(部門(mén))單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分為 分,，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分為 分,，共計(jì) 分。因存在不適用指標(biāo),，換算后的得分為 分,。

本部門(mén)在部門(mén)本級(jí)及所屬單位各評(píng)價(jià)指標(biāo)得分的基礎(chǔ)上，計(jì)算各評(píng)價(jià)指標(biāo)的平均分,，加總得出以上綜合性評(píng)價(jià)得分,。本部門(mén)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作范圍的單位共計(jì) 家。(本段僅適用于各中央部門(mén))

本單位(部門(mén))各指標(biāo)具體得分情況如下表：

類(lèi)別

評(píng)價(jià)指標(biāo)

評(píng)價(jià)得分

單位

層面

(60分)

1. 內(nèi)部控制建設(shè)啟動(dòng)情況(14分)

2. 單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況(6分)

3. 對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約情況(8分)

4. 內(nèi)部控制制度完備情況(16分)

5. 不相容崗位與職責(zé)分離控制情況(6分)

6. 內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況(10分)

業(yè)務(wù)

層面

(40分)

7. 預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況(7分)

8. 收支業(yè)務(wù)管理控制情況(6分)

9. 政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理控制情況(7分)

10. 資產(chǎn)管理控制情況(6分)

11. 建設(shè)項(xiàng)目管理控制情況(8分)

12. 合同管理控制情況(6分)

(100分)

評(píng)價(jià)總分

在本單位(部門(mén))內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)過(guò)程中,，存在扣分情況的指標(biāo)匯總?cè)缦拢?/p>

〔逐項(xiàng)列示存在扣分情況的評(píng)價(jià)指標(biāo),、評(píng)價(jià)要點(diǎn)、扣分分值及扣分原因〕

(一)特別說(shuō)明情況

本單位(部門(mén)/部門(mén)所屬單位)內(nèi)部控制出現(xiàn)問(wèn)題,，導(dǎo)致單位在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中〔發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失/引起社會(huì)重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)x罪〕,，特將相關(guān)情況說(shuō)明如下：

〔具體描述發(fā)生的相關(guān)事件、影響及處理結(jié)果〕

〔如本單位(部門(mén))未發(fā)生相關(guān)事件,，填寫(xiě)“未發(fā)生相關(guān)情況”〕

(二)補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)及其評(píng)價(jià)結(jié)果

本單位(部門(mén)/部門(mén)所屬單位)根據(jù)自身評(píng)價(jià)需求,，自愿將〔填寫(xiě)補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)名稱〕等補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)范圍。現(xiàn)將補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)價(jià)結(jié)果說(shuō)明如下：

〔具體描述各個(gè)補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)的所屬類(lèi)別,、名稱,、評(píng)價(jià)要點(diǎn)及評(píng)價(jià)結(jié)果等內(nèi)容〕

基于以上評(píng)價(jià)結(jié)果，本單位(部門(mén))將〔描述與存在扣分情況的評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)價(jià)要點(diǎn)相關(guān)的管理領(lǐng)域〕等管理領(lǐng)域作為2019年內(nèi)部控制建立與實(shí)施的重點(diǎn)工作和改進(jìn)方向,，并采取以下措施進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果：

〔逐項(xiàng)描述擬采取的進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制體系的工作內(nèi)容,、具體措施、工作責(zé)任人,、牽頭部門(mén),、預(yù)計(jì)完成時(shí)間等〕

單位主要負(fù)責(zé)人：〔簽名〕

〔單位簽章〕

xx單位

2019年xx月xx日

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作 內(nèi)部控制初步評(píng)價(jià)篇七

按照工程局公司及公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，公司目前正與深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專(zhuān)職人員進(jìn)行對(duì)接,，幫助指導(dǎo)和梳理公司各部門(mén)主要職責(zé),，人員職能量化，部門(mén)相關(guān)制度建設(shè),、各部門(mén)日常工作流程等工作任務(wù),。分析整理出公司各部門(mén)在日常工作中需要注意的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，切實(shí)提高公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力和各部門(mén)人員內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),，為公司的長(zhǎng)足發(fā)展扎實(shí)基礎(chǔ),。

根據(jù)國(guó)家財(cái)政部,、中國(guó)證監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引(企業(yè)內(nèi)部控制《應(yīng)用指引》、《評(píng)價(jià)指引》),，以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)公告[2019]41 號(hào)對(duì)公司內(nèi)控建設(shè)、實(shí)施和公司領(lǐng)導(dǎo)的相關(guān)要求,，結(jié)合公司現(xiàn)階段的發(fā)展?fàn)顩r,，公司于 2019 年 5 月 28 日召開(kāi)了關(guān)于公司內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)啟動(dòng)會(huì)議，并制訂了下一步工作方案,。截至目前,，公司開(kāi)展的主要工作有：

(一)高度重視，成立內(nèi)控實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組和組織機(jī)構(gòu) 為確保公司內(nèi)部控制體系建設(shè)有組織,、有計(jì)劃,、扎實(shí)有效 地進(jìn)行，公司成立了內(nèi)控實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組,，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控實(shí)施工作的領(lǐng)導(dǎo),、組織與協(xié)調(diào)、分解工作任務(wù)和責(zé)任,。成立內(nèi)部控制規(guī)范項(xiàng)目工作組,，牽頭部門(mén)為公司投資開(kāi)發(fā)部。

(二)制定公司內(nèi)控實(shí)施實(shí)施方案

第一步：訪談公司總經(jīng)理,、副總經(jīng)理及各部門(mén)主任;第二步：根據(jù)訪談內(nèi)容搭建公司流程框架;第三步：指導(dǎo)各部門(mén)專(zhuān)員繪制流程圖和編寫(xiě)流程說(shuō)明;第四步：搭建公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)矩陣;第五步：測(cè)試流程可行性,。目前公司內(nèi)控流程框架已搭建完畢，根據(jù)公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署安排,，公司各個(gè)部門(mén)已開(kāi)始進(jìn)行流程圖及流程描述的繪制和編寫(xiě)工作,。。

(三)組織公司內(nèi)控專(zhuān)員進(jìn)行培訓(xùn)

為提高各部門(mén)內(nèi)控專(zhuān)員的內(nèi)控專(zhuān)業(yè)知識(shí)公司于2019年6月3日組織各部門(mén)內(nèi)控專(zhuān)員參加內(nèi)控培訓(xùn),，培訓(xùn)主要由深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專(zhuān)職人員對(duì)各部門(mén)專(zhuān)員在內(nèi)控流程圖繪制,、繪圖軟件運(yùn)用、流程描述的編寫(xiě)方面進(jìn)行了培訓(xùn),，并規(guī)定了本周的工作任務(wù)及完成上交時(shí)間,。

(四)根據(jù)工作方案制定內(nèi)部控制規(guī)范詳細(xì)工作計(jì)劃，明確工作內(nèi)容和目標(biāo)根據(jù)工作方案要求精心籌劃,，分階段實(shí)施,。本次內(nèi)控體系建設(shè)共分為以下三個(gè)階段實(shí)施：

第一階段 項(xiàng)目計(jì)劃與啟動(dòng)。明確各部門(mén)內(nèi)控專(zhuān)職負(fù)責(zé)人員,，明確職責(zé)分工,，由各部門(mén)專(zhuān)員主導(dǎo)負(fù)責(zé)繪制部門(mén)流程圖和編寫(xiě)流程說(shuō)明及風(fēng)險(xiǎn)矩陣。內(nèi)控實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織內(nèi)控工作按要求實(shí)施,，并負(fù)責(zé)組織各部門(mén)專(zhuān)員參加內(nèi)控知識(shí)培訓(xùn),。

第二階段 內(nèi)控流程梳理,。通過(guò)對(duì)公司內(nèi)部控制關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，了解公司管理現(xiàn)狀,，建立公司內(nèi)部控制文檔(流程

圖,、流程描述、輸出文檔),，識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制,，找出各個(gè)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，加強(qiáng)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管控,。

第三階段 內(nèi)部控制檢測(cè)與評(píng)價(jià),。通過(guò)對(duì)標(biāo)監(jiān)管要求及企業(yè)管理實(shí)踐，編制風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣及自查表,，評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制執(zhí)行有效性;根據(jù)設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)結(jié)果編制內(nèi)控缺陷匯總表,。

目前，水電四局投資公司內(nèi)控實(shí)施工作正在有序推進(jìn)中,。

第一,、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實(shí)施工作方案穩(wěn)步推進(jìn)，按計(jì)劃目 標(biāo)完成內(nèi)部控制體系建設(shè),、整改與測(cè)評(píng),、項(xiàng)目總結(jié)與報(bào)告等各階段內(nèi)控實(shí)施工作任務(wù)，確保內(nèi)控實(shí)施與評(píng)價(jià)工作平穩(wěn),、有序,、順利進(jìn)行，保證內(nèi)控管理工作機(jī)制得以長(zhǎng)效運(yùn)行,。

第二,、深入貫徹實(shí)施公司內(nèi)部控制體系，公司將制定完善的 公司相關(guān)內(nèi)部控制管理制度,，有助于公司進(jìn)一步完善公司治理,，更有效的實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略，有助于公司進(jìn)一步健全戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) ,、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的管控措施,，防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn),，提升公司管理水平，夯實(shí)公司發(fā)展基礎(chǔ),，為可持續(xù)發(fā)展提供強(qiáng)有力支持,。

第三、進(jìn)一步加強(qiáng)全員學(xué)習(xí),、培訓(xùn),，共同參與,。通過(guò)加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)等方式,，促進(jìn)公司各部門(mén),、各級(jí)員工要深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念,、掌握內(nèi)控方法,，在全公司形成

“人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控,、個(gè)個(gè)受約束”的良好氣氛，促進(jìn)公司建立系統(tǒng),、規(guī)范,、高效的內(nèi)部控制管理機(jī)制。

根據(jù)上述工作,，我們總結(jié)了一些基本經(jīng)驗(yàn),，主要有以下方面：

(一)正確認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的重要意義，明確內(nèi)部控制建設(shè)工作的指導(dǎo)思想和工作目標(biāo);實(shí)施以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范,，全面提升企業(yè)管理水平,，更有效的實(shí)現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和可持續(xù)發(fā)展,。因此,，規(guī)范的內(nèi)部控制實(shí)施既是政府強(qiáng)化市場(chǎng)監(jiān)管的有效措施，更是公司可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力,。全面實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范,，建立健全以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的公司內(nèi)部控制體系，有助于進(jìn)一步完善公司治理,，健全戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn),、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等方面的管控措施，防范和化解公司內(nèi),、外部的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn),，有利于維護(hù)社會(huì)公眾合法權(quán)益。實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范的是現(xiàn)代公司制度落實(shí)到位的重要標(biāo)志,，是加強(qiáng)公司管理,，是公司實(shí)現(xiàn)全面、協(xié)調(diào),、可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力,，是企業(yè)強(qiáng)化規(guī)范經(jīng)營(yíng)提升管理的需要,，也是外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督保障的需要。水電四局投資開(kāi)發(fā)有限公司,，嚴(yán)格執(zhí)行加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)的工作目標(biāo),，以規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo),，從建立健全內(nèi)部控制制度入手,，根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范的相關(guān)要求，系統(tǒng)梳理公司已有的內(nèi)部控制程序并加以完善,，著力規(guī)范業(yè)務(wù)流程,，明確崗位職責(zé)，強(qiáng)化制約,，落實(shí)責(zé)任追

究,，形成公司健全有效的內(nèi)部控制體系，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展,。

(二)管理層高度重視,、全員積極參與。公司成立內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，邀請(qǐng)深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專(zhuān)職人員對(duì)公司內(nèi)控工作進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn),，同時(shí)明確牽頭部門(mén)，安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作,，形成了以公司高管決策,、協(xié)調(diào)，各業(yè)務(wù)部門(mén)為制度建設(shè)主體,，職能部門(mén)協(xié)調(diào),、組織的工作機(jī)制;內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作小組具體負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、運(yùn)行的監(jiān)督檢查,，并跟蹤改進(jìn)情況,，反饋相關(guān)信息;各部門(mén)、各建設(shè)部負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控流程的梳理,，管理制度的完善,、執(zhí)行，內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)以及內(nèi)部控制缺陷的整改等,。

(三)廣泛學(xué)習(xí)內(nèi)部控制規(guī)范,，積極開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，營(yíng)造學(xué)內(nèi)控,，講內(nèi)控,，守規(guī)章的氛圍; 2019 年5月公司高管、職能部門(mén),、建設(shè)部及各業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)人員先后參加了公司召開(kāi)的內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)專(zhuān)題會(huì)議,，同時(shí)公司為各部門(mén),、各建設(shè)部配備了內(nèi)部控制規(guī)范權(quán)威的學(xué)習(xí)資料，要求各部門(mén)組織員工學(xué)習(xí),。通過(guò)學(xué)習(xí)和培訓(xùn),，更新管理理念，培育內(nèi)控文化,，掌握內(nèi)控方法,，在部門(mén)內(nèi)部營(yíng)造良好的開(kāi)展內(nèi)控氛圍。