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內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案篇一

我校內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)的總體目標(biāo)是：了解本單位內(nèi)控建設(shè)和運(yùn)行狀況,，分析內(nèi)控設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性，明確內(nèi)控差距及缺陷,，進(jìn)一步優(yōu)化完善本單位內(nèi)部控制體系,；實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合，提高基礎(chǔ)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力,。

1,、全面性原則,。內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)應(yīng)貫穿內(nèi)部控制各項(xiàng)制度建

立和執(zhí)行的全過(guò)程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng),。

2,、重要性原則。內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)工作是檢驗(yàn)本單位內(nèi)部控制

體系建設(shè)是否高效的主要手段,；是明確單位內(nèi)控差距及缺陷,，進(jìn)一步優(yōu)化完善內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

3,、客觀性原則,。內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)在學(xué)校內(nèi)部控制體

系建設(shè)中保持獨(dú)立性?？陀^評(píng)價(jià)各部門的業(yè)務(wù)流程和管理缺陷,。

4、制度化原則,。按照工作制度化,、制度流程化的要求，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部

控制有效性評(píng)價(jià)措施可靠運(yùn)行,。

1,、組織層級(jí)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)。明確各部門職責(zé)分工,，厘清各

部門在組織層級(jí)內(nèi)部控制中的角色和分工,；決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相分離,，歸屬到不同的機(jī)構(gòu),，達(dá)到權(quán)力制衡的效果；對(duì)內(nèi)部控制有重要影響的關(guān)鍵性崗位,，明確其崗位職責(zé)權(quán)限,，人員分配，以及按照規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核及獎(jiǎng)懲,。

2,、單位層級(jí)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)。各個(gè)部門是否建立相應(yīng)的工作

制度,，檢查各部門內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。

3,、業(yè)務(wù)層級(jí)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià),。

（1）、預(yù)算編制。預(yù)算編制是否依據(jù)以前年度單位收支的實(shí)際情況,，真實(shí)反映單位本年度全部業(yè)務(wù)收支計(jì)劃,；是否建立專門的預(yù)算管理機(jī)構(gòu)并有相應(yīng)的預(yù)算工作管理辦法,；執(zhí)行環(huán)節(jié)中是否保持單位財(cái)務(wù)核算和業(yè)務(wù)工作的一致性,；是否建立科學(xué)有效的決算與考評(píng)機(jī)制。

（2）,、收支控制,。財(cái)政經(jīng)費(fèi)撥款收入是否按財(cái)政部門定員定額標(biāo)準(zhǔn)及單位工作計(jì)劃需要據(jù)實(shí)編制；是否根據(jù)國(guó)庫(kù)指標(biāo)下達(dá)時(shí)進(jìn)行收入登記并確認(rèn)資金來(lái)源,，匹配財(cái)政批復(fù)的預(yù)算指標(biāo),；是否按合理合規(guī)的執(zhí)行方式和審批權(quán)限對(duì)不同資金的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理；是否按事前審核與審批程序執(zhí)行支出過(guò)程的控制,，依據(jù)采購(gòu)或?qū)徟Y(jié)果提出資金支付申請(qǐng),，單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行資金支付審核并匹配應(yīng)對(duì)的收入資金來(lái)源。

（3）,、采購(gòu)控制,。單位是否按照實(shí)際需求在采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)批準(zhǔn)

范圍內(nèi)，按季度編制采購(gòu)預(yù)算并確定采購(gòu)方式,；是否建立單位內(nèi)部的分權(quán)和崗位分離機(jī)制,，采購(gòu)需求計(jì)劃評(píng)審是否設(shè)置不同崗位進(jìn)行管理；在資金支付環(huán)節(jié),，是否依據(jù)采購(gòu)合同,、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、竣工決算報(bào)告等文件,，按照資金支付的相關(guān)規(guī)定,，填寫(xiě)相關(guān)表格。

1,、個(gè)別訪談法,。與單位內(nèi)部人員進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制的現(xiàn)狀,。首先,，與單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制思想的建設(shè)程度,；其次,，與各科室領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制的整體現(xiàn)狀,；第三,、與單位其他員工進(jìn)行訪談，了解內(nèi)部控制體系的執(zhí)行落實(shí)情況。

2,、穿行測(cè)試法,。任意選取一筆業(yè)務(wù)作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財(cái)務(wù)報(bào)表或其他內(nèi)部管理報(bào)告中反映出來(lái)的過(guò)程,，了解控制措施設(shè)計(jì)的有效性,，并識(shí)別出關(guān)鍵控制點(diǎn)。

3,、專題討論法,。針對(duì)每個(gè)科室組織召開(kāi)專題討論會(huì)議，綜合內(nèi)部各機(jī)構(gòu),、各方面的意見(jiàn),，研究確定缺陷整改方案。

1,、人員組成,。

組長(zhǎng)：

副組長(zhǎng)：

成員：

2、主要工作,。

（1）,、檢查內(nèi)部控制體系建立和執(zhí)行的有效性；

（2）,、指導(dǎo)各部門內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作,；

（3）、認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷及督促各部門進(jìn)行整改

（4）,、編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告,，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。

內(nèi)控體系建設(shè)工作監(jiān)督小組20xx年xx月xx日

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案篇二

根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部控制規(guī)范總體工作方案的進(jìn)度安排,，公司內(nèi)部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進(jìn)入內(nèi)控評(píng)價(jià)階段,。為了配合國(guó)家監(jiān)管部門及集團(tuán)公司的要求，使內(nèi)控評(píng)價(jià)工作有序,、有效的開(kāi)展,，我們依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、應(yīng)用指引,、評(píng)價(jià)指引及公司內(nèi)部控制制度,，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本工作方案,。

依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引,，結(jié)合公司自身結(jié)構(gòu)及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，圍繞內(nèi)部環(huán)境,、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素,，全面評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)合理性及運(yùn)行有效性,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各層面可能存在的缺陷或不足，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制建設(shè)工作,，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,。

本次內(nèi)控評(píng)價(jià)工作由集團(tuán)董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)，審計(jì)部負(fù)責(zé)具體實(shí)施,，組成領(lǐng)導(dǎo)小組和執(zhí)行小組：

根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)四川監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)工作的通知》中“納入內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍的母公司及重要子公司的總資產(chǎn),、營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)三項(xiàng)指標(biāo)要同時(shí)占2010年合并財(cái)務(wù)報(bào)表相應(yīng)指標(biāo)的50%以上”這一要求,，確定納入本次評(píng)價(jià)范圍的單位為集團(tuán)母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司,。

1、評(píng)價(jià)原則：

本次內(nèi)控評(píng)價(jià)工作應(yīng)該遵循“全面性,、重要性,、客觀性”三項(xiàng)原則。

全面性：內(nèi)控評(píng)價(jià)應(yīng)全面涵蓋納入評(píng)價(jià)范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及執(zhí)行情況,。

重要性：在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上,，結(jié)合公司自身特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注公司的主要業(yè)務(wù)流程和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,。

客觀性：評(píng)價(jià)工作應(yīng)從獨(dú)立客觀的角度出發(fā),，如實(shí)反映公司內(nèi)部控制方面可能存在的不足之處，為內(nèi)部控制建設(shè)工作提供合理有效的幫助,。

2,、工作任務(wù)

以《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù)，全面評(píng)價(jià)公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制,。業(yè)務(wù)流程包括工薪與人事環(huán)節(jié),、資金營(yíng)運(yùn)管理、采購(gòu)與付款環(huán)節(jié),、銷售與收款環(huán)節(jié),、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節(jié),、財(cái)務(wù)報(bào)表及關(guān)賬流程,。

評(píng)價(jià)工作將通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷、個(gè)別訪談,、穿行測(cè)試,、抽樣檢查等方式進(jìn)行，依據(jù)獲取到的證據(jù),，形成評(píng)價(jià)工作底稿,。在判斷內(nèi)部控制是否存在缺陷時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮下列因素：

（1）是否針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置了合理的細(xì)化控制目標(biāo)。

（2）是否針對(duì)細(xì)化控制目標(biāo)設(shè)置了對(duì)應(yīng)的控制活動(dòng),。

（3）相關(guān)控制活動(dòng)是如何運(yùn)行的,。

（4）相關(guān)控制活動(dòng)是否得到了持續(xù)一致的運(yùn)行。

（5）實(shí)施相關(guān)控制活動(dòng)的人員是否具備必需的權(quán)限和能力,。

綜合考慮以上因素后,，對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行認(rèn)定，區(qū)分重大缺陷,、重要缺陷及一般缺陷,，以此評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及運(yùn)行是否有效。

3,、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作結(jié)束后,，由審計(jì)部負(fù)責(zé)匯總內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作結(jié)果，結(jié)合內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿等資料,，起草內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告,，報(bào)經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)審批后，會(huì)

同年度財(cái)務(wù)報(bào)告一同對(duì)外報(bào)出,。

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案篇三

*************有限公司

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案

一,、內(nèi)控評(píng)價(jià)目的為促進(jìn)完善*************有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）治理，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)控制,，提高經(jīng)營(yíng)管理水平,，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，保證國(guó)有資產(chǎn)安全,，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求,結(jié)合公司章程的相關(guān)規(guī)定,對(duì)公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的健全性,、有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

二,、內(nèi)控評(píng)價(jià)內(nèi)容

內(nèi)控評(píng)價(jià)內(nèi)容主要包括但不限于以下方面：

1,、資金活動(dòng)-營(yíng)運(yùn)資金：不相容崗位、職責(zé)分離情況,；備用金使用,、歸還情況；大額現(xiàn)金報(bào)銷憑證規(guī)范性,；大額資金支付控制情況,；銀行賬戶開(kāi)立與對(duì)賬情況；現(xiàn)金收支,、支票與承兌匯票的管理情況,；銀行預(yù)留印鑒的保管情況。

2,、資金活動(dòng)-籌資：籌資方案的擬定與審批,；籌資計(jì)劃的制定與實(shí)施,；專項(xiàng)貸款資金使用情況；籌資收款賬務(wù)處理與籌資費(fèi)用計(jì)算,；借款的還款情況,。

3、資金活動(dòng)-對(duì)外投資：對(duì)外投資可行性研究,；對(duì)外投資審批流程,；對(duì)外投資預(yù)算控制；對(duì)外投資項(xiàng)目跟蹤管理情

況,；對(duì)外投資項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算,、記錄與定期報(bào)告；對(duì)外投資項(xiàng)目的處置,。

4,、成本費(fèi)用：小用戶工程核算方式、成本費(fèi)用會(huì)計(jì)核算方式,、科目歸集的準(zhǔn)確性和合理性,。

5,、采購(gòu)業(yè)務(wù)：采購(gòu)計(jì)劃的編制與審批情況,；采購(gòu)方式選擇的合理性；供應(yīng)商的開(kāi)發(fā)與選擇,；采購(gòu)價(jià)格的確定與監(jiān)管,；采購(gòu)合同的簽訂與審批；采購(gòu)具體實(shí)施與跟蹤,；采購(gòu)物資到貨與驗(yàn)收入庫(kù),；款項(xiàng)支付的合理性和規(guī)范性；采購(gòu)招標(biāo)流程的規(guī)范性,。

6,、資產(chǎn)管理-存貨：存貨出入庫(kù)流程的完整性；領(lǐng)用存貨使用督查情況,；存貨臺(tái)賬,、報(bào)表的編制與傳遞情況；存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的準(zhǔn)確性,；存貨移庫(kù)操作的規(guī)范性,；廢舊存貨的處置流程；倉(cāng)庫(kù)日常管理情況,；存貨盤(pán)點(diǎn)的準(zhǔn)確性與規(guī)范性,。

7、資產(chǎn)管理-固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)管理職責(zé)的劃分與落實(shí)情況,；驗(yàn)收入庫(kù)審批程序執(zhí)行情況,；在建工程結(jié)轉(zhuǎn)的核算情況,；折舊年限的選擇使用情況；固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的準(zhǔn)確性,；廢舊固定資產(chǎn)的處置流程,；固定資產(chǎn)閑置與啟用、內(nèi)部調(diào)撥申請(qǐng)審批情況,，固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的準(zhǔn)確性與規(guī)范性,。

8、資產(chǎn)管理-無(wú)形資產(chǎn)：無(wú)形資產(chǎn)取得驗(yàn)收流程及入賬依據(jù)的規(guī)范性,；無(wú)形資產(chǎn)年限及賬務(wù)處理的規(guī)范性,；無(wú)形資產(chǎn)的使用與保管；無(wú)形資產(chǎn)的處置流程,。

9,、銷售業(yè)務(wù)：銷售計(jì)劃的編制、審批與實(shí)施情況,；客戶的開(kāi)發(fā)與信用管理情況,；銷售定價(jià)管理情況；銷售合同的審核與簽訂管理,；應(yīng)收款項(xiàng)清賬,、核對(duì)、催收與清欠考核情況以及壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的準(zhǔn)確性,；售后服務(wù)與客戶投訴處理,。

10、工程項(xiàng)目：工程項(xiàng)目立項(xiàng)的合規(guī)性與審批流程的完整性,，工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)和概算編制的準(zhǔn)確性,；工程招投標(biāo)過(guò)程的合規(guī)性；工程項(xiàng)目施工質(zhì)量,、進(jìn)度和安全管理情況,；工程項(xiàng)目變更審批流程的完整性；工程款支付會(huì)計(jì)處理及附件依據(jù)的完整性,；工程項(xiàng)目驗(yàn)收的規(guī)范性,；工程項(xiàng)目決算的真實(shí)性。

11,、財(cái)務(wù)報(bào)告：會(huì)計(jì)報(bào)表及其附注的審批與傳遞,；財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性,；財(cái)務(wù)分析報(bào)告的編制與準(zhǔn)確性,。

12、預(yù)算管理：年度預(yù)算的編制,、審批與下達(dá)情況,；年度預(yù)算的月度分解,、執(zhí)行與分析控制情況；預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效管理考核情況,；年度預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與審批流程的完整性,。

13、合同管理：合同內(nèi)容的完整性,；合同審批與簽訂流程執(zhí)行情況,；合同款項(xiàng)支付的規(guī)范性；合同執(zhí)行后續(xù)跟進(jìn)監(jiān)督情況,，合同的日常管理與歸檔管理情況,。

14、其他：關(guān)注公司在人力資(轉(zhuǎn)自：蓬勃范文網(wǎng):內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)施方案)源,、內(nèi)部信息傳遞,、信息系統(tǒng)等其他內(nèi)控模塊方面的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況。

三,、審計(jì)范圍

2014年8月1日至2015年7月31日,。

四、審計(jì)時(shí)間

初定2015年8月上旬進(jìn)場(chǎng),，9月中旬完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì),。

五、內(nèi)控評(píng)價(jià)依據(jù)

*************有限公司相關(guān)制度,，《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定,。

六、內(nèi)控評(píng)價(jià)費(fèi)用

完成內(nèi)控評(píng)價(jià)并出具內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告的費(fèi)用為萬(wàn)元整,。

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案篇四

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套指引的要求，結(jié)合北京**實(shí)業(yè)總公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法,，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,采取自查和專項(xiàng)檢查的方式,，我們對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

一,、公司經(jīng)理層聲明

公司經(jīng)理層及全體成員保證本報(bào)告內(nèi)容真實(shí),、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有任何虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,。?

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全,、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整,、提高經(jīng)營(yíng)效率和效果、促進(jìn)實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略,。由于內(nèi)部控制存在固有局限性,，故僅對(duì)實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證,。

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況

公司經(jīng)理辦公會(huì)授權(quán)綜合管理部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作,，對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)價(jià),。成立組織機(jī)構(gòu)，建立**及****兩公司內(nèi)部控制實(shí)施與評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，下設(shè)內(nèi)部控制實(shí)施與評(píng)價(jià)工作辦公室,，負(fù)責(zé)內(nèi)控實(shí)施與評(píng)價(jià)工作，其成員由公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部,、綜合辦公室、財(cái)務(wù)審計(jì)部,、人力資源部,、安全保衛(wèi)部共同參與組成,。公司綜合管理部（綜合辦公室）為內(nèi)控實(shí)施與評(píng)價(jià)工作牽頭單位。

三,、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了公司的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng),評(píng)價(jià)范圍占公司總資產(chǎn)100%，納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：組織架構(gòu),、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源,、資金活動(dòng)、資產(chǎn)管理,、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算,、合同管理、內(nèi)部信息傳遞等,；重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：安全生產(chǎn)、重大投資等事項(xiàng),。

（一）納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括

1,、組織架構(gòu)?

公司建立健全了法人治理結(jié)構(gòu),，設(shè)立了經(jīng)理辦公會(huì)和高級(jí)管理層為主體的法人治理結(jié)構(gòu)。制定了《經(jīng)理辦公會(huì)議事規(guī)則》等制度,，確保了公司經(jīng)理辦公會(huì)操作規(guī)范、運(yùn)作有效,。公司按照科學(xué),、精簡(jiǎn),、高效的原則，合理設(shè)置了與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和規(guī)模相適應(yīng)的組織架構(gòu),。形成了各司其職、各負(fù)其責(zé),、相互配合、相互制約,、分層級(jí)管理的內(nèi)控組織架構(gòu)體系。各職能機(jī)構(gòu)根據(jù)管理職責(zé)制定了的工作制度,，形成了一整套完整、合規(guī),、有效運(yùn)行的制度體系。

2,、發(fā)展戰(zhàn)略

認(rèn)真貫徹兩公司依據(jù)“十三五”發(fā)展規(guī)劃制定的發(fā)展方向,，繼續(xù)落實(shí)“兩個(gè)一體化”戰(zhàn)略，從以下幾個(gè)方面著手推進(jìn)公司下一步的工作：

啟動(dòng)沿海戰(zhàn)略：繼黃驊實(shí)現(xiàn)實(shí)際推動(dòng)和寧波合作調(diào)查工作的全面啟動(dòng),，我們的設(shè)想是：2017年滄州**參股,，完善調(diào)研浙江***項(xiàng)目，2018年?duì)幦?shí)現(xiàn)入股浙江***,；2019年?duì)幦?shí)現(xiàn)天津基地合資，總體要求是每個(gè)項(xiàng)目年產(chǎn)值不少于10億元,，并具備上市條件,。

和諧,、合理地安置好職工：因?yàn)橥．a(chǎn)造成公司冗員，將在2017年徹底得到合理,、人性化的安置，我們將比照**化工廠的相關(guān)條件把職工的未來(lái)安排好,。我們將嚴(yán)格按照《勞動(dòng)法》及相關(guān)規(guī)定辦事。

打造**的工匠精神：繼續(xù)大力宣傳公司里埋頭苦干的一大批優(yōu)秀優(yōu)秀職工,，“讓好人不吃虧，讓老實(shí)人不吃虧,，讓努力工作的人不吃虧”成為全體員工的共識(shí)。

繼續(xù)推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)及6s管理工作：繼續(xù)進(jìn)行企業(yè)內(nèi)控體系管理升級(jí)工作,，通過(guò)貫徹6s管理體系,，達(dá)到為公司轉(zhuǎn)型升級(jí)和異地建設(shè),、京外布局起到保駕護(hù)航的作用,。

繼續(xù)加大科研體系建設(shè)：借助于****中央研究院的平臺(tái)，積極開(kāi)展對(duì)外技術(shù)合作,，不斷開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、拓展新業(yè)務(wù),；加快新產(chǎn)品的投放速度，為企業(yè)創(chuàng)造新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn),；提高技術(shù)服務(wù)質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力,。

繼續(xù)鞏固“三個(gè)中心一個(gè)盤(pán)活”戰(zhàn)略：繼續(xù)做好資產(chǎn)盤(pán)活與利用工作,，鞏固成果,，為公司發(fā)展、職工隊(duì)伍穩(wěn)定添磚加瓦,。

????3、人力資源

公司建立了符合實(shí)際,、切實(shí)可行的人力資源管理制度，對(duì)員工培訓(xùn),、考核、薪酬等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范,，形成有效的激勵(lì)機(jī)制。公司制訂了《勞動(dòng)管理制度》,、《勞動(dòng)合同管理規(guī)定》、《薪酬管理辦法》等一系列制度,，通過(guò)人力資源的調(diào)配管理辦法,充分激發(fā)了員工的積極性和創(chuàng)造性，提高了工作效率,，提升了公司運(yùn)營(yíng)水平。在員工招聘,、管理、使用,、辭退與辭職等方面嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)政策規(guī)定,，與員工簽訂正式勞動(dòng)合同,，嚴(yán)格按勞動(dòng)合同行使權(quán)力和履行義務(wù)。在培訓(xùn)方面，制定了相關(guān)管理規(guī)定，在每年年初制定當(dāng)年培訓(xùn)計(jì)劃,，按培訓(xùn)計(jì)劃實(shí)施各項(xiàng)培訓(xùn)。在薪酬,、考核、晉升等各方面,，設(shè)置了以崗位工資為主體的結(jié)構(gòu)工資制，員工工資由基礎(chǔ)工資,、崗位工資,、?年功工資,、月獎(jiǎng)和年度獎(jiǎng)勵(lì)等部分構(gòu)成,。檢查中發(fā)現(xiàn)員工培訓(xùn)記錄不夠及時(shí)準(zhǔn)確，提出口頭整改,。

4、資金活動(dòng)?

公司對(duì)貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序,。嚴(yán)格按照《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》進(jìn)行管理和資金收付,。嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)款項(xiàng)收付的稽核及審查,，貨款的支付均需填制付款申請(qǐng)單報(bào)批后支付。同時(shí)注重對(duì)票據(jù),、印章等和貨幣資金有關(guān)事項(xiàng)的管理，定期或不定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和銀行對(duì)賬,，確保貨幣資金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。報(bào)告期內(nèi)公司沒(méi)有違反相關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)發(fā)生,。?

5、財(cái)務(wù)報(bào)告?

為了規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí),、完整,、合法，公司制定了《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》,、《內(nèi)部控制審計(jì)制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》等制度,，明確了財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與報(bào)送處理等流程。公司健全了財(cái)務(wù)報(bào)告編制,、對(duì)外披露和分析利用各環(huán)節(jié)的授權(quán)批準(zhǔn)制度，通過(guò)制度進(jìn)一步規(guī)范了會(huì)計(jì)記錄的編制以保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí),、完整，同時(shí)從根本上防范了編造虛假交易,，虛構(gòu)收入、費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn),。?

????報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度,、財(cái)務(wù)工作程序，對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施管理和控制,，規(guī)范會(huì)計(jì)核算,，保證了公司財(cái)務(wù)活動(dòng)按章有序地進(jìn)行,，財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,，也為公司進(jìn)行重大決策提供了可靠的依據(jù),。?

6、全面預(yù)算?

公司制定了《預(yù)算管理辦法》,、《預(yù)算審計(jì)制度》、《預(yù)算實(shí)施細(xì)則》等管理制度,，明確公司預(yù)算管理機(jī)構(gòu),、職責(zé),、編制依據(jù)、審批程序,、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算考核等方面管理內(nèi)容,。在預(yù)算編制方面，公司組織各職能部門和子公司編制年度預(yù)算,，結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略情況，綜合考慮預(yù)算期內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)政策變動(dòng),、市場(chǎng)環(huán)境,、行業(yè)趨勢(shì),、公司競(jìng)爭(zhēng)能力變化等因素對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能造成的影響,，分析上期預(yù)算執(zhí)行情況，充分預(yù)計(jì)預(yù)算期內(nèi)公司資源狀況,、生產(chǎn)能力,、技術(shù)水平等自身環(huán)境的變化，以歷史資料,、定額制定與管理及會(huì)計(jì)核算等基礎(chǔ)工作作為預(yù)算編制依據(jù)來(lái)編制年度預(yù)算方案。同時(shí)根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的具體實(shí)施情況,允許經(jīng)過(guò)授權(quán)批準(zhǔn)對(duì)預(yù)算進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整,?以使預(yù)算更加符合實(shí)際情況,。通過(guò)預(yù)算管理,對(duì)各職能部門和子公司的資源進(jìn)行分配、考核和控制,減少預(yù)算的盲目性,增強(qiáng)預(yù)算的可行性,使公司預(yù)算更符合戰(zhàn)略發(fā)展的需要,更能有效保證公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。?

????7、資產(chǎn)管理

公司建立了《固定資產(chǎn)管理制度》,，對(duì)各類固定資產(chǎn)的新增,、日常購(gòu)置、內(nèi)部調(diào)撥,、維修保養(yǎng),、處置等工作流程和授權(quán)審批事宜進(jìn)行了明確的規(guī)定。規(guī)定固定資產(chǎn)實(shí)行由使用部門,、管理部門、財(cái)務(wù)部門歸口分級(jí)管理的原則,，使用部門、管理部門負(fù)責(zé)實(shí)物的直接管理責(zé)任,，財(cái)務(wù)部門負(fù)核算和監(jiān)督,、檢查的管理責(zé)任。?通過(guò)采取職責(zé)分工,、定期盤(pán)點(diǎn),、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì),、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施,，能夠有效地防止實(shí)物資產(chǎn)的失竊,、毀損和重大流失,。?

????8,、合同管理?

????公司制定了《經(jīng)濟(jì)合同管理辦法》和《企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法》,，規(guī)定了合同管理的機(jī)構(gòu)和職能,，合同的審批,、簽訂及履行、合同的變更,、解除和糾紛處理等管理內(nèi)容。?公司配備了專職或兼職法律事務(wù)工作人員負(fù)責(zé)法律事務(wù)工作,，形成了上下一體相互配合的法律工作組織體系。為促進(jìn)公司依法依規(guī)運(yùn)行,、有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)奠定了基礎(chǔ)。

9,、內(nèi)部信息的傳遞?

公司建立了內(nèi)部信息傳遞的相關(guān)管理制度，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息傳遞,、公文信息傳遞、財(cái)務(wù)信息傳遞,、會(huì)議信息傳遞等業(yè)務(wù)操作。強(qiáng)化內(nèi)部報(bào)告信息集成和共享,，確保內(nèi)部信息傳遞及時(shí),、渠道通暢,。公司定期召開(kāi)經(jīng)理辦公會(huì)、調(diào)度會(huì)研究,、總結(jié)和部署重點(diǎn)工作，協(xié)調(diào)解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的重大問(wèn)題,。黨群系統(tǒng)定期召開(kāi)思想政治工作研討會(huì)、工會(huì)研討會(huì),，推動(dòng)信息交流。????

公司建立了較為完備的信息系統(tǒng),，以及信息系統(tǒng)安全管理制度，信息系統(tǒng)人員（包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員）恪盡職守,、勤勉工作，能夠有效地履行職責(zé),。公司管理層提供了適當(dāng)?shù)娜肆Α⒇?cái)力以保障整個(gè)信息系統(tǒng)的正常,、有效運(yùn)行,。

公司制定了《保密管理辦法》，詳細(xì)規(guī)定了信息披露的原則,、內(nèi)容、程序,、保密機(jī)制等，并明確了責(zé)任追究機(jī)制,，以確保公司信息披露符合監(jiān)管部門的有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定,。報(bào)告期內(nèi)，公司及時(shí),、準(zhǔn)確、完整,、公平地對(duì)外披露各種信息，未發(fā)生違反規(guī)定的事項(xiàng),。?

10、企業(yè)文化?????

公司制定了《企業(yè)文化管理制度》,，公司經(jīng)理辦公會(huì)是公司企業(yè)文化管理的最高決策機(jī)構(gòu),，審議確定公司企業(yè)文化的核心內(nèi)容,，審批公司企業(yè)文化管理制度,，對(duì)涉及企業(yè)文化的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行決策,。

公司十分重視企業(yè)文化建設(shè),，培育積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感,，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信、愛(ài)崗敬業(yè),、開(kāi)拓創(chuàng)新、團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神,，樹(shù)立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),。經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的文化積淀，逐步形成了“團(tuán)結(jié),、關(guān)愛(ài),、進(jìn)取、拼搏”的企業(yè)文化體系,。公司積極開(kāi)展各種形式的企業(yè)文化學(xué)習(xí)、宣傳,、培訓(xùn)等活動(dòng)，讓企業(yè)文化理念扎根在基層,，在公司內(nèi)形成了積極向上的價(jià)值觀和開(kāi)拓創(chuàng)新的工作氛圍。公司領(lǐng)導(dǎo)班子帶領(lǐng)干部職工凝神聚力堅(jiān)守企業(yè)生存發(fā)展的陣地,，攻堅(jiān)克難不斷提高科技驅(qū)動(dòng)和產(chǎn)業(yè)調(diào)整升級(jí)，精心籌劃實(shí)施未來(lái)發(fā)展前景,，為企業(yè)生存發(fā)展和集團(tuán)公司的進(jìn)一步發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)，創(chuàng)造了較好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益,。

公司參與編輯**化工廠建設(shè)發(fā)展的《往事并不如煙》畫(huà)冊(cè)和文集,，共同追憶創(chuàng)業(yè)拼搏的歲月,，激發(fā)不忘初心，砥礪前行的正能量,。

公司始終堅(jiān)持以人為本，維護(hù)干部職工的合法權(quán)益,，在改革調(diào)整的過(guò)程中始終堅(jiān)持把職工的切身利益放在第一位，保證了隊(duì)伍的穩(wěn)定,。**兩公司領(lǐng)導(dǎo)班子及成員堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際，認(rèn)真調(diào)研企業(yè)發(fā)展大計(jì),，從《涅槃》、《重生》,、《堅(jiān)守》、《突圍》、《騰飛》到《輕資產(chǎn)化京外布局在企業(yè)合作中的探索與嘗試》,，為公司生存發(fā)展起到了巨大的推動(dòng)作用，是公司領(lǐng)導(dǎo)班子帶領(lǐng)廣大干部職工腳踏實(shí)地,、真抓實(shí)干、擔(dān)當(dāng)負(fù)責(zé)的真實(shí)寫(xiě)照,，是我們企業(yè)文化不斷升華的碩果,，作為企業(yè)文化的一個(gè)重要組成部分,，已經(jīng)成為根植于大家內(nèi)心的寶貴精神財(cái)富,。

2016年5月集團(tuán)公司工會(huì)對(duì)**公司的“職工之家”進(jìn)行了驗(yàn)收和現(xiàn)場(chǎng)授牌,。**兩公司在企業(yè)發(fā)展的進(jìn)程中，始終堅(jiān)持在拼搏中堅(jiān)守,，在創(chuàng)新中堅(jiān)守，在陽(yáng)光中堅(jiān)守,，緊緊依靠廣大職工群眾，狠抓工會(huì)組織建設(shè),，以“職工之家”的形式不斷增添文化陣地,。

11,、社會(huì)責(zé)任

????本公司高度重視安全生產(chǎn)、環(huán)保和職業(yè)健康工作,，2016年度，公司深入貫徹落國(guó)家有關(guān)安全生產(chǎn)的一系列政策措施,，緊緊圍繞安全管理的總體目標(biāo)，強(qiáng)化精益管理，通過(guò)加強(qiáng)培訓(xùn),、完善制度、強(qiáng)化監(jiān)督,、提高執(zhí)行力等手段,，有效預(yù)防了重大安全事故的發(fā)生,，全年安全形勢(shì)總體平穩(wěn)，安全與生產(chǎn)工作取得較好成績(jī),。

報(bào)告期內(nèi)，公司開(kāi)展了安全隱患的排查和開(kāi)展安全教育培訓(xùn),，確保了公司的安全穩(wěn)定?！董h(huán)境保護(hù)管理制度》提出我公司環(huán)境保護(hù)宗旨：推行清潔生產(chǎn)、合理利用資源和能源,、做到經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益的和諧統(tǒng)一,。

狠抓安全,、環(huán)保、消防,、為調(diào)整轉(zhuǎn)型和異地建設(shè)提供保障：面對(duì)**化工廠區(qū)域搬遷工作的迫近,，政府對(duì)我們的監(jiān)管力度不斷加強(qiáng)，我們唯有不斷加強(qiáng)安全,、環(huán)保、治安的管理,，全力確保各項(xiàng)安全,，才能為企業(yè)的生存贏得話語(yǔ)權(quán)。

本公司以確保員工職業(yè)健康安全,、創(chuàng)造和諧的勞工關(guān)系為目標(biāo)，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀,，以人為本，積極維護(hù)員工的權(quán)益和職業(yè)安全和健康,。

?（二）重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：?

1、安全生產(chǎn)?

公司堅(jiān)持“安全第一,、預(yù)防為主、綜合治理”方針,，落實(shí)安全責(zé)任制，強(qiáng)化安全意識(shí),，健全公司安全生產(chǎn)管理體系,。為貫徹落實(shí)新《安全生產(chǎn)法》和近幾年來(lái)國(guó)家和行業(yè)頒發(fā)的一系列安全生產(chǎn)法律,、法規(guī),、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范以及行業(yè)安全生產(chǎn)工作的要求,?建立健全“安全生產(chǎn)黨政同責(zé)”的安全生產(chǎn)責(zé)任體系,。??

2、重大投資?

?????公司制訂了《對(duì)外投資管理辦法》和《“三重一大”制度管理辦法》以規(guī)范公司的重大投資行為,，降低投資風(fēng)險(xiǎn)、提高投資收益,。制度明確了公司各職能部門分工,、投資行為的決策程序、審批程序,、執(zhí)行程序及投資行為的監(jiān)督檢查，規(guī)范子公司對(duì)外投資行為。公司經(jīng)理辦公會(huì)作為公司對(duì)外投資的決策機(jī)構(gòu),，在其權(quán)限范圍內(nèi)，對(duì)公司的對(duì)外投資做出決策,。公司對(duì)外投資領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)對(duì)公司重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn),、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門研究和評(píng)估，為決策提供建議,，公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部是公司投資事務(wù)的主管部門，負(fù)責(zé)日常投資工作的管理,，收集、整理對(duì)外投資材料的申報(bào)材料,，完成論證前的準(zhǔn)備工作。公司對(duì)重大投資決策規(guī)定了嚴(yán)格的審查和決策程序,，確定了具體的審批權(quán)限。上述程序的執(zhí)行對(duì)公司的可持續(xù)發(fā)展和預(yù)期的投資回報(bào)起到了保障作用,。?

上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的主要方面,，不存在重大遺漏。?

四,、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法規(guī)定的程序執(zhí)行,評(píng)價(jià)過(guò)程中,，我們采用了個(gè)別訪談、審閱制度和流程文檔,、穿行測(cè)試、實(shí)地查驗(yàn),、抽樣和比較分析等方法,，并結(jié)合內(nèi)控自檢的結(jié)果，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù),，如實(shí)填寫(xiě)評(píng)價(jià)工作底稿，分析,、識(shí)別內(nèi)部控制缺陷，出具公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告,。

?五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定

公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：?

??1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)??

??(1)?具有以下特征的缺陷,，應(yīng)認(rèn)定為重大缺陷:?

??①?公司高級(jí)管理人員舞弊；

②?企業(yè)更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告,；

③??注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào),；

④??企業(yè)審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效。?

??(2)?具有以下特征的缺陷,，應(yīng)認(rèn)定為重要缺陷:?

????①?未按公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；?

??②?財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷,，雖未達(dá)到重大缺?

陷標(biāo)準(zhǔn)，但影響財(cái)務(wù)報(bào)告達(dá)到合理,、準(zhǔn)確的目標(biāo)。?

????(3)?財(cái)務(wù)報(bào)告一般缺陷是指除上述重大缺陷,、重要缺陷之外的其他內(nèi)部控制缺陷。?

??2,、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)?

（1）具有以下特征的缺陷，應(yīng)認(rèn)定為重大缺陷:?

??①??國(guó)有企業(yè)缺乏民主決策程序,，如缺乏“三重一大”決策程序,；

②??企業(yè)決策程序不科學(xué),，如決策失誤,，導(dǎo)致并購(gòu)不成功；

③??違犯國(guó)家法律,、法規(guī)，如環(huán)境污染,；

④??管理人員或技術(shù)人員紛紛流失；

⑤??媒體負(fù)面新聞?lì)l現(xiàn),；

⑥??內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改。

⑦??重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效,。?

(2)具有以下特征的缺陷，應(yīng)認(rèn)定為重要缺陷：?

????①?關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重,；?

②?重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在重要缺陷；?

???③內(nèi)部控制重要缺陷未得到整改,；?

???④其他對(duì)公司有重要影響的情形。?

???(3)非財(cái)務(wù)報(bào)告一般缺陷是指除上述重大缺陷,、重要缺陷之?

外的其他控制缺陷,。?

六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況

公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)指引的要求,，建立健全了內(nèi)部控制制度,，年度內(nèi)部控制檢查、評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的一般控制缺陷均按期整改,，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司存在內(nèi)部控制重要缺陷和重大缺陷。針對(duì)上個(gè)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制一般缺陷,，公司采取了相應(yīng)的整改措施,，?對(duì)于“相關(guān)制度不存在”和“相關(guān)制度不完整”類缺陷,，責(zé)任部門已編寫(xiě)完善的相關(guān)制度,，明確組織職責(zé)和操作流程,；對(duì)于“相關(guān)制度不符合業(yè)務(wù)實(shí)際情況”類缺陷，責(zé)任部門已修訂更新相關(guān)制度及管理辦法,，確保相應(yīng)制度流程滿足實(shí)際開(kāi)展需要。

七,、整改措施

（一）內(nèi)部評(píng)價(jià)提示的缺陷整改

1財(cái)務(wù)管理方面

（1）我公司內(nèi)控流程規(guī)定每日庫(kù)存現(xiàn)金的限額不超過(guò)5000元，出納人員對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金日清月結(jié),，編制《現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》并簽字。現(xiàn)已整改完畢,。

（2）我公司根據(jù)內(nèi)控流程的規(guī)定,，每月各部門根據(jù)工作計(jì)劃填制《部門資金計(jì)劃表》，部門審核后報(bào)總會(huì)計(jì)師符合并提交總經(jīng)理審批,，財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格按照資金計(jì)劃使用資金，對(duì)于超出資金計(jì)劃外的支出,，根據(jù)實(shí)際情況報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。此項(xiàng)整改方案我公司已經(jīng)在2016年5月開(kāi)始實(shí)施,。

（3）根據(jù)公司檔案管理的要求，我單位已將一部分財(cái)務(wù)檔案歸檔至專門的財(cái)務(wù)室保管,，此項(xiàng)整改完畢。

2、?人力資源管理方面

人才資源需求之前是文字版的申請(qǐng),，現(xiàn)改成人力資源需求申請(qǐng)

表?！豆緧徫幻枋黾叭藛T編制調(diào)整表》沒(méi)合并，為分開(kāi)表,，填寫(xiě)的是調(diào)動(dòng)通知單和崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū),，現(xiàn)將兩表合并成《公司崗位描述及人員編制調(diào)整表》

3、資產(chǎn)管理方面

（1）完善資產(chǎn)管理流程圖,，固定資產(chǎn)的取得增加了兩個(gè)表：《固定資產(chǎn)領(lǐng)用表》，《固定資產(chǎn)登記表》,。

（2）通過(guò)自檢，我們發(fā)現(xiàn)應(yīng)該補(bǔ)充完善和明確資產(chǎn)鑒定小組人員,，明確責(zé)任。我們相應(yīng)做出補(bǔ)充完善兩公司資產(chǎn)鑒定小組的決定,。

4、內(nèi)控自查發(fā)現(xiàn)的缺陷

（1）針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的我公司內(nèi)控制度中缺少企業(yè)文化評(píng)估制度,、對(duì)外捐贈(zèng)管理規(guī)定、無(wú)形資產(chǎn)管理制度的問(wèn)題,，檢查結(jié)束后,，我公司立即制定了《企業(yè)文化評(píng)估制度》、《對(duì)外捐贈(zèng)管理辦法》并將其充實(shí)到制度匯編中,。

（2）內(nèi)控檢查中揭示的企業(yè)沒(méi)有配備專職審計(jì)人員，根據(jù)公司的現(xiàn)狀,，目前處于調(diào)整轉(zhuǎn)型時(shí)期,，人員變動(dòng)很大,，暫時(shí)不具備配備專職審計(jì)人員的條件。

八,、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

整體而言，公司已經(jīng)建立起規(guī)范,、健全的內(nèi)部控制管理體系，各項(xiàng)內(nèi)控制度符合法律,、法規(guī)要求，可以保護(hù)公司資產(chǎn)的安全與完整,，保證會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性,。本公司認(rèn)為，截止2016年12月31日,，本公司內(nèi)部控制度是健全的,，內(nèi)部控制運(yùn)行階段的執(zhí)行是有效的。

報(bào)告期內(nèi),，公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行,，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo),，不存在重大缺陷。

??????九,、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明?

??無(wú)?

????自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間沒(méi)有發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化,。

我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模,、業(yè)務(wù)范圍,、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整,。未來(lái)期間,，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查,，促進(jìn)公司健康,、可持續(xù)發(fā)展。

北京**實(shí)業(yè)總公司

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案篇五

各相關(guān)站所：

為認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記來(lái)川調(diào)研視察重要講話精神,，做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè),，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào))、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)),、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》(財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào))《四川省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)的通知》的通知(石財(cái)會(huì)〔2016〕14號(hào)),、《石棉縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(石財(cái)會(huì)〔2016〕15號(hào))、《石棉縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2016年度內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查工作的通知》的通知(石財(cái)會(huì)〔2017〕9號(hào)),、《石棉縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》(石財(cái)會(huì)〔2018〕6號(hào))文件精神和縣財(cái)政局的工作安排,，結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際特制定本實(shí)施方案。

認(rèn)真落實(shí)《石棉縣財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控體系建設(shè)的通知》(石財(cái)會(huì)〔2018〕11號(hào))和省,、市、縣財(cái)政局對(duì)推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控體系建設(shè)的工作要求,，全面加強(qiáng)對(duì)事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的實(shí)施及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的突出問(wèn)題,，建立事業(yè)單位內(nèi)部控制制度管理工作長(zhǎng)效機(jī)制，確保事業(yè)單位內(nèi)部控制制度安全運(yùn)行,、規(guī)范管理,、有效使用，確保國(guó)家各項(xiàng)政策不折不扣落實(shí)到位,。

堅(jiān)持全面性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)與業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋,，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平,。

堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上,，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn),。

強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)原則,。要堅(jiān)持“一崗雙責(zé)”、“一案雙查”,，各站所負(fù)責(zé)人要牢固樹(shù)立內(nèi)控理念,，積極引導(dǎo)各站所人員從思想上牢固樹(shù)立內(nèi)部控制制度觀念，由“要我內(nèi)控”變?yōu)椤拔乙獌?nèi)控”在單位營(yíng)造良好的內(nèi)控氛圍,。

完善問(wèn)責(zé)原則,。將內(nèi)部控制運(yùn)用于干部選拔、任用、獎(jiǎng)懲,，以及站所和個(gè)人年底考核,、評(píng)先等工作，對(duì)違反內(nèi)控制度規(guī)定,，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事故的站所和干部職工必須嚴(yán)格直擊追責(zé),。確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度能夠在我單位的各個(gè)站所貫徹落實(shí)。

行政事業(yè)單位應(yīng)通過(guò)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范,，梳理流程,、健全制度、實(shí)施措施,、完善程序,，基本建立以防范風(fēng)險(xiǎn)管控為核心，以控制手冊(cè)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為主體,，以單位內(nèi)部管理為基礎(chǔ),，以外部監(jiān)管部門積極引導(dǎo)、中介機(jī)構(gòu)有效服務(wù)為支撐,，全員參與,、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過(guò)程監(jiān)控的內(nèi)部控制實(shí)施體系,，切實(shí)增強(qiáng)單位的內(nèi)部管理水平和權(quán)力運(yùn)行機(jī)制,，推動(dòng)廉潔高效、人民滿意的服務(wù)型政府的建設(shè),。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)與單位總體目標(biāo)相一致,，具體包括五個(gè)方面。

(一)合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合規(guī)合法,，有效規(guī)范單位預(yù)算管理,、收支管理、政府采購(gòu),、資產(chǎn)管理,、建設(shè)項(xiàng)目、合同控制等各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng),。

(二)合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效,，堅(jiān)持所有權(quán)與使用權(quán)相分離的原則，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用,。

(三)合理保證單位財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,，強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息分析和結(jié)果運(yùn)用，為外部監(jiān)管和內(nèi)部管理提供信息支持,。

(四)有效防范舞弊和預(yù)防腐敗,，科學(xué)運(yùn)用內(nèi)部控制的原理和方法,，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，建立反腐敗,、反舞弊的長(zhǎng)效機(jī)制,。

(五)提高公共服務(wù)的效率和效果，及時(shí)做好相關(guān)數(shù)據(jù)張榜公示,。

(一)高度重視,，層層壓實(shí)責(zé)任。本次事業(yè)單位內(nèi)部控制制度建設(shè)主要針對(duì)單位預(yù)算管理,、收支管理,、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理,、建設(shè)項(xiàng)目,、合同控制等各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。這些都是容易發(fā)生腐敗的領(lǐng)域,。所涉及的站所要高度重視,，指定專人負(fù)責(zé)，對(duì)照任務(wù)要求,、時(shí)間節(jié)點(diǎn),，扎實(shí)抓好工作落實(shí)。

(二)積極應(yīng)對(duì),，認(rèn)真抓好整改。涉及到政府采購(gòu),、資產(chǎn)管理,、建設(shè)項(xiàng)目、合同控制等各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的領(lǐng)導(dǎo),，要牽頭負(fù)責(zé),，及時(shí)對(duì)接財(cái)政部門，認(rèn)真遵守內(nèi)部控制制度,。

(三)堵塞漏洞,，建立長(zhǎng)效機(jī)制。對(duì)建設(shè)事業(yè)單位內(nèi)部控制制度中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,，除迅速進(jìn)行整改之外,，要從根源上查找原因，探索建立防范機(jī)制,，從源頭上控制問(wèn)題的發(fā)生,。

(四)挺紀(jì)在前，強(qiáng)化執(zhí)紀(jì)問(wèn)責(zé),。鄉(xiāng)紀(jì)委要主動(dòng)作為,，善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題線索,。發(fā)現(xiàn)一起，查處一起,，通報(bào)曝光一起,，快查快辦，絕不姑息手軟,。確保內(nèi)部控制制度在我單位長(zhǎng)久存在,。

(五)切實(shí)推動(dòng)內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。結(jié)合財(cái)政管理一體化信息系統(tǒng)和辦公自動(dòng)化系統(tǒng)建設(shè),，將基本制度和相應(yīng)辦法提出的內(nèi)控理念,，控制活動(dòng)和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng)當(dāng)中，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制制度的程序化,、常態(tài)化,。

為加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)，我鄉(xiāng)成立了以鄉(xiāng)黨委書(shū)記辜慧春任組長(zhǎng),，鄉(xiāng)黨委副書(shū)記,、鄉(xiāng)長(zhǎng)李志華，鄉(xiāng)黨委副書(shū)記,、人大主席彭慶松,，鄉(xiāng)黨委委員、鄉(xiāng)紀(jì)委書(shū)記張宗輝,，副鄉(xiāng)長(zhǎng)馮章濤,，相關(guān)站所為成員的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)組織開(kāi)展我鄉(xiāng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作,。領(lǐng)導(dǎo)小組及成員站所要切實(shí)履行主體職責(zé),，加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)建設(shè)工作的組織協(xié)調(diào)，重大問(wèn)題及時(shí)組織研究,，重要工作專題安排部署,，確保專項(xiàng)治理取得實(shí)效。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,，辦公室主任由馮章濤兼任,。負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)、數(shù)據(jù)匯總等日常工作,。

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20xx年x月xx日