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建立健全管理制度 反對鋪張浪費健全管理制度篇一

一,、建立有效的職業(yè)衛(wèi)生組織機構(gòu)

（1）確定最高負(fù)責(zé)人，一般為本單位法定代表人（廠長,、經(jīng)理）。

（2）確立職業(yè)衛(wèi)生管理專職部門,，可設(shè)立獨立的職業(yè)衛(wèi)生管理部門,，也可在安全生產(chǎn)管理部門設(shè)立。

（3）確定職業(yè)衛(wèi)生組織機構(gòu)中各部門的管理職責(zé),。涉及部門包括生產(chǎn),、設(shè)備、技術(shù),、物資供應(yīng),、工會、安全環(huán)保,、人事勞資,、財務(wù)等。

（4）根據(jù)機構(gòu)職責(zé),，分解任務(wù)和責(zé)任,。

（5）定期檢查機構(gòu)運作是否有效。

《職業(yè)病防治法》規(guī)定：“企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全職業(yè)衛(wèi)生管理制度和操作規(guī)程”,。職業(yè)衛(wèi)生管理制度是企業(yè)管理者和勞動者共同遵守的規(guī)范,。企業(yè)建立、健全自身的職業(yè)衛(wèi)生管理制度是企業(yè)的自律行為,，也是企業(yè)履行保護勞動者健康的法定義務(wù),。

一、一般性規(guī)章制度

（一）職業(yè)衛(wèi)生崗位責(zé)任制

職業(yè)病防治責(zé)任制是指企業(yè)內(nèi)部按照法定代表人（或負(fù)責(zé)人）總負(fù)責(zé),，部門分工負(fù)責(zé)和崗位各負(fù)其責(zé)而建立的一種責(zé)任體系和責(zé)任保證制度,。責(zé)任制應(yīng)明確規(guī)定各種工作崗位的職能、工作內(nèi)容及其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任,，并要求各崗位員工嚴(yán)格執(zhí)行,。主要包括廠長（經(jīng)理）崗位責(zé)任制、主管職業(yè)衛(wèi)生廠長（經(jīng)理）崗位責(zé)任制,、職業(yè)衛(wèi)生管理人員崗位責(zé)任制,、部門經(jīng)理（車間主任）崗位責(zé)任制、班（組）長崗位責(zé)任制,、工人崗位責(zé)任制等,。

1,、決策層的職責(zé)

（1）全面負(fù)責(zé)本單位職工在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的安全與健康。

（2）建立健全本單位職業(yè)衛(wèi)生管理組織機構(gòu),，配備專（兼）職職業(yè)衛(wèi)生管理人員,。

（3）負(fù)責(zé)建立健全本單位職業(yè)衛(wèi)生的各項規(guī)章制度；審核批準(zhǔn)職業(yè)病防治計劃和實施方案,，技術(shù)措施和長遠(yuǎn)規(guī)劃等,。

（4）保證本單位職業(yè)衛(wèi)生投入的有效實施。

（5）掌握企業(yè)內(nèi)職業(yè)衛(wèi)生管理工作情況,，組織開展廠（企業(yè)）級職業(yè)衛(wèi)生檢查,，對重大隱患組織落實整改措施，及時消除事故隱患,。

（6）開展廠級職業(yè)衛(wèi)生教育與考核工作,。

（7）負(fù)責(zé)組織制定本單位的職業(yè)衛(wèi)生應(yīng)急救援預(yù)案，并每年至少演練一次,。

（8）及時,、如實上報急性職業(yè)病危害事故，組織對急性職業(yè)病危害事故的應(yīng)急救援,、調(diào)查分析及處理工作,。

2、職業(yè)衛(wèi)生管理人員的職責(zé)

（1）協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)推動企業(yè)開展職業(yè)衛(wèi)生工作,，貫徹執(zhí)行國家法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn),。匯總和審查各項技術(shù)措施、計劃,，并且督促有關(guān)部門切實按期執(zhí)行,。

（2）組織對職工進行職業(yè)衛(wèi)生培訓(xùn)教育，總結(jié)推廣職業(yè)衛(wèi)生管理先進經(jīng)驗,。

（3）組織職工進行職業(yè)健康檢查,，并建立健康檢查檔案。

（4）組織開展職業(yè)病危害因素的日常監(jiān)測,，登記,、上報、建檔,。

（5）組織和協(xié)助有關(guān)部門制訂制度,、職業(yè)安全衛(wèi)生操作規(guī)程，對這些制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查,。

（6）定期組織現(xiàn)場檢查,，對檢查中發(fā)現(xiàn)的不安全情況，有權(quán)責(zé)令改正，或立即報告領(lǐng)導(dǎo)研究處理,。

（7）負(fù)責(zé)職業(yè)病危害事故報告,，參加事故調(diào)查處理。

（8）負(fù)責(zé)建立企業(yè)職業(yè)衛(wèi)生管理臺帳和檔案,，負(fù)責(zé)登錄,、存檔、申報等工作,。

3,、各部門負(fù)責(zé)人員的職責(zé)

（1）貫徹落實各項職業(yè)衛(wèi)生管理制度和操作規(guī)程。

（2）協(xié)助職業(yè)衛(wèi)生管理部門識別,、評價,、控制職業(yè)危害因素。

（3）指導(dǎo),、督促員工正確執(zhí)行各項操作規(guī)程。

（4）協(xié)助做好廠級職業(yè)衛(wèi)生培訓(xùn)并組織開展內(nèi)部職業(yè)衛(wèi)生教育培訓(xùn),，及時向員工介紹職業(yè)危害,。

（5）積極聽取并向上級反映員工提出的意見和建議。

（6）定期向上級統(tǒng)計報告職業(yè)衛(wèi)生管理情況,。

4,、員工的職責(zé)

（1）嚴(yán)格執(zhí)行各項操作規(guī)程，遵守并履行制度要求,，正確佩戴個人防護用品,，確保自己和他人的安全。

（2）為改善工作環(huán)境提供建議和意見,。

（3）接受職業(yè)衛(wèi)生培訓(xùn),。

（4）積極提供技術(shù)改造措施實施后的信息反饋。

（5）及時反映生產(chǎn)過程中存在的職業(yè)病危害事故隱患,。

（6）發(fā)生職業(yè)病危害事故時,，及時向職業(yè)衛(wèi)生管理人員報告。

（二）職業(yè)病危害申報制度

企業(yè)應(yīng)依據(jù)《北京市作業(yè)場所職業(yè)病危害申報管理辦法》,，建立職業(yè)病危害申報制度,，明確向安全生產(chǎn)監(jiān)管部門進行職業(yè)病危害項目申報的內(nèi)容、范圍及時限,，及時向所在地區(qū)（縣）安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局進行申報和變更申報,。

（三）職業(yè)病危害因素檢測與評價制度

按照《職業(yè)病防治法》、《使用有毒物品作業(yè)場所勞動保護條例》等法律法規(guī)要求,，掌握企業(yè)內(nèi)部各崗位存在的職業(yè)病危害因素及其危害程度,，建立定期檢測制度，制度重點包括以下內(nèi)容：

1,、確定具體部門和人員,，負(fù)責(zé)職業(yè)病危害因素檢測和管理工作,。

2、建立本單位的職業(yè)病危害因素檢測檔案,，并妥善保存,。

3、明確職業(yè)病危害因素種類,，確定檢測的具體要求,，包括檢測點分布、檢測周期及檢測結(jié)果的登記報告等,。

4,、委托有資質(zhì)認(rèn)證的職業(yè)衛(wèi)生技術(shù)服務(wù)機構(gòu)對企業(yè)內(nèi)作業(yè)場所職業(yè)病危害情況進行定期檢測評價，并將檢測評價結(jié)果向勞動者公布,。

5,、發(fā)現(xiàn)作業(yè)場所職業(yè)病危害因素不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)及時確定整改方案,，落實整改要求,，保證職業(yè)病危害因素濃度符合國家標(biāo)準(zhǔn)。

6,、委托檢測費用應(yīng)列入預(yù)算,。

（四）職業(yè)病防護設(shè)備設(shè)施管理制度

在編制職業(yè)病防護設(shè)備設(shè)施管理制度時應(yīng)結(jié)合單位設(shè)備狀況，在制度中做出具體要求,，主要包括以下內(nèi)容：

1,、在購置防護設(shè)備設(shè)施時，對設(shè)備設(shè)施的選購要滿足職業(yè)病防護技術(shù)要求,。產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)具備合格證和使用說明書,，使用說明書應(yīng)當(dāng)載明防護性能、適應(yīng)對象,、使用方法及注意事項,。

2、應(yīng)當(dāng)確定防護設(shè)施管理機構(gòu)或者配備專（兼）職防護設(shè)施管理人員,。

3,、對防護設(shè)施進行定期或不定期檢查、維修,、保養(yǎng),，保證防護設(shè)施正常運轉(zhuǎn)。

4,、建立防護設(shè)施技術(shù)檔案：

（1）防護設(shè)施的技術(shù)文件（設(shè)計方案,、技術(shù)圖紙、各種技術(shù)參數(shù)等）；

（2）防護設(shè)施檢測,、評價和鑒定資料,；

（3）防護設(shè)施的操作規(guī)程和管理制度；

（4）使用,、檢查和日常維修保養(yǎng)記錄,。

5、不得擅自拆除或停用防護設(shè)施,。如因檢修需要拆除的,，應(yīng)當(dāng)采取臨時防護措施，并向勞動者配發(fā)防護用品,，檢修后及時恢復(fù)原狀,。

（五）個人防護用品管理制度

個人防護用品是指勞動者在職業(yè)活動中個人隨身穿（佩）戴的特殊用品，這些用品能消除或減輕職業(yè)危害因素對勞動者健康的影響,。如防護帽,、防護服、防護手套,、防護眼鏡,、防護口（面罩）、防護耳塞（罩）,、呼吸防護器和皮膚防護用品等,。制度應(yīng)強調(diào)以下幾點：

1,、購置防護用品產(chǎn)品時,，應(yīng)保證防護用品的質(zhì)量和防護用品符合國家標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生要求，產(chǎn)品應(yīng)具備生產(chǎn)許可證,、產(chǎn)品合格證,、安全鑒定證、安全標(biāo)志和使用說明書,，使用說明書應(yīng)當(dāng)同時載明防護性能,、適用對象、使用方法及注意事項,。

2,、確定防護用品管理機構(gòu)，并配備專（兼）職防護用品管理人員,。明確防護用品的發(fā)放,、保管、使用,、報廢等要求,。

3、對勞動者進行防護用品使用方法、性能等相關(guān)知識培訓(xùn),，指導(dǎo)勞動者正確使用職業(yè)病防護用品,。

4、定期對防護用品的使用情況進行檢查,，督促勞動者正確使用防護用品,。

（六）職業(yè)衛(wèi)生教育培訓(xùn)制度

職業(yè)衛(wèi)生培訓(xùn)對于提高企業(yè)負(fù)責(zé)人和勞動者的職業(yè)衛(wèi)生知識水平、增強職業(yè)病防治意識和能力具有十分重要的作用,。制度應(yīng)強調(diào)以下幾點：

1,、企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)定期接受職業(yè)衛(wèi)生培訓(xùn)，了解掌握職業(yè)病防治法律法規(guī),，增強職業(yè)病防治法律意識,。

2、職業(yè)衛(wèi)生培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括職業(yè)病防治的法律法規(guī),、單位有關(guān)職業(yè)衛(wèi)生管理制度,、職業(yè)病危害及其后果以及職業(yè)衛(wèi)生防護設(shè)備設(shè)施和防護用品的使用、應(yīng)急救援措施等,。

3,、新錄用勞動者、變更工作崗位或工作內(nèi)容的勞動者,，應(yīng)當(dāng)接受上崗前的職業(yè)衛(wèi)生知識培訓(xùn),，未經(jīng)培訓(xùn)不得上崗。

4,、應(yīng)組織勞動者在崗期間的定期職業(yè)衛(wèi)生培訓(xùn),，普及職業(yè)衛(wèi)生知識。

5,、做好各類職業(yè)衛(wèi)生教育培訓(xùn)的檔案管理工作,。

（七）職業(yè)病危害事故報告和處理制度

建立健全管理制度 反對鋪張浪費健全管理制度篇二

要安全高效地使用好電氣設(shè)備,除了要有完好的電氣設(shè)備和可靠的安全裝置外,還要訂有相應(yīng)的安全規(guī)程和制度,并在日常工作中認(rèn)真貫徹實施。

1.要實施工作票制度,。在電氣設(shè)備安裝,、維修、更換等作業(yè)時,要實施工作票制度,。工作票上要寫明工作任務(wù),安全措施,安全負(fù)責(zé)人,開工,、完工時間等內(nèi)容。在作業(yè)前,要提前計劃布置好,作業(yè)中按計劃有序進行,以免作業(yè)時忙中出錯,。在執(zhí)行工作票制度時,還應(yīng)規(guī)定工作票簽發(fā)人,、工作負(fù)責(zé)人、工作許可人以及各作業(yè)人員在安裝,、維修,、更換等作業(yè)時應(yīng)負(fù)的安全責(zé)任,。

2.要落實作業(yè)監(jiān)護制度。當(dāng)在電氣設(shè)備上進行檢修或在1kv以上的電氣設(shè)備上進行停送電倒閘操作時,至少應(yīng)有2人一起作業(yè),其中1人為監(jiān)護人,。監(jiān)護的目的是防止作業(yè)人員在工作中麻痹大意,或?qū)υO(shè)備情況不熟悉不了解,錯跑工作位置而發(fā)生意外危險,并隨時提醒作業(yè)人員遵守安全作業(yè)的有關(guān)規(guī)定,發(fā)生事故時,能迅速采取搶救措施,及時消除或控制事故,不使事故擴大,。

3.要執(zhí)行倒閘操作制度。倒閘操作時要執(zhí)行倒閘操作制度,使操作者事先了解操作內(nèi)容和操作步驟,以保證操作時不顛倒或有遺漏,。執(zhí)行倒閘操作時,一定要有操作票,事前詳細(xì)計劃,周圍部署,操作中按序進行,避免發(fā)生帶負(fù)荷拉,、合刀閘,引起不應(yīng)有的設(shè)備損壞和傷人事故。

4.要訂立檢修維護制度,。在電氣設(shè)備的檢修維護工作中,要認(rèn)真檢查落實事前各項防范措施,并保障安全有效,以防止事故的發(fā)生,。

(1)停電。對檢修維護部位所有能夠送電的線路,要全部切斷,并落實好防止誤合閘的措施,每處至少要有1個明顯的斷開點;對于多回路的線路,要注意防止其它方面突然來電,特別要注意防止低壓方面的反饋電,。

(2)驗電,。作業(yè)前要對已被停電的線路進行驗電,以防萬一漏電,驗電時應(yīng)按電壓等級選用相適應(yīng)的驗電器。

(3)放電,。將待檢修設(shè)備上殘存的靜電放掉,放電時應(yīng)使用專用的導(dǎo)線,用絕緣棒或開關(guān)操作,一般應(yīng)放電10分鐘左右,注意線與地之間,、線與線之間均應(yīng)放電。電容器和電纜的殘存電荷較多,放電時最好有專門的放電設(shè)備,。

(4)裝設(shè)臨時接地線,。為防止意外送電和感應(yīng)電,應(yīng)在設(shè)備的檢修部分,裝設(shè)必要的臨時性接地線,接地線在裝設(shè)時,應(yīng)先接接地的一端,后接被修設(shè)備的一端;拆除時,按反順序進行,先拆被檢修設(shè)備的一端,后拆接地的一端。接地線應(yīng)用截面不小于25mm2的軟銅線制作,。

(5)掛好標(biāo)示牌,。在被檢修設(shè)備的斷電處,應(yīng)掛上“有人工作、禁止合閘”的標(biāo)示牌;在臨近帶電部分的遮欄上,應(yīng)掛上“止步,、高壓危險”,、“站住、生命危險”的警示牌等,以告誡他人注意安全,。

(6)裝設(shè)遮欄,。部分電氣設(shè)備停電檢修時,應(yīng)將帶電部分遮欄起來,使檢修人員與帶電導(dǎo)體之間保持一定的安全距離,。在10kv以下設(shè)遮欄應(yīng)保持0.35m的距離,不設(shè)遮欄應(yīng)保持0.7m以上的距離;35kv設(shè)遮欄應(yīng)保持0.60m的距離,不設(shè)遮欄應(yīng)保持1m的距離;110kv設(shè)遮欄和不設(shè)遮欄均應(yīng)保持1.5m的距離;220kv設(shè)遮欄與不設(shè)遮欄均應(yīng)保持3m的距離,。

5.要落實安全檢查制度。電氣設(shè)備在使用過程中,由于種種原因經(jīng)常會出現(xiàn)這樣或那樣的問題,經(jīng)常檢查能及時發(fā)現(xiàn)問題并得到解決,。

6.要實行持證上崗制度,。電工、金屬焊割,、電梯,、制冷等電氣設(shè)備的安裝維修和操作使用崗位的特殊工種人員,一定要經(jīng)國家承認(rèn)的培訓(xùn)教育機構(gòu)培訓(xùn)取證,做到持證上崗,并定期復(fù)檢;其他和電氣設(shè)備相關(guān)的工種,也應(yīng)根據(jù)本崗位電氣設(shè)備的特點,通過相應(yīng)的崗位安全知識教育和業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn),并經(jīng)考試合格后上崗,未經(jīng)培訓(xùn)教育和考試不合格者,禁止上崗操作。

7.要執(zhí)安全用電制度,。用電要申請,安裝維修找電工;任何人不準(zhǔn)玩弄電氣設(shè)備和開關(guān);非電工不準(zhǔn)拆裝,、修理電氣設(shè)備和用具;不準(zhǔn)私拉亂接電氣設(shè)備;不準(zhǔn)私用電熱設(shè)備和燈泡取暖;不準(zhǔn)使用絕緣損壞的電氣設(shè)備;不準(zhǔn)擅自用水沖洗電氣設(shè)備;熔絲不準(zhǔn)用其它的金屬絲替代和調(diào)換容量不符的熔絲;不準(zhǔn)擅自移動電氣設(shè)備的安全標(biāo)志,、圍欄等安全設(shè)施;不辦手續(xù),不準(zhǔn)打樁動土,以防損壞地下電纜等等。

建立健全管理制度 反對鋪張浪費健全管理制度篇三

第一條為了加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制,，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力,，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，維護社會主義市場經(jīng)濟秩序和社會公眾利益,，依據(jù),、、和其他有關(guān)法律法規(guī),、制定本規(guī)范,。

第二條本規(guī)范適用于中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的大中型企業(yè)。小企業(yè)和其他單位可以參照本規(guī)范建立與實施內(nèi)部控制,。大中型企業(yè)和小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

第三條本規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是由企業(yè)董事會,、證監(jiān)會,、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程,。內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī),、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整,，提高經(jīng)營效率和效果,，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略。

第四條企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制,，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則:

（一）全面性原則,。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,，覆蓋企業(yè)及所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項,。

（二）重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上,，關(guān)注重要業(yè)務(wù)和高風(fēng)險領(lǐng)域,。

（三）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理機構(gòu),、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配,、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督,，同時兼顧運營效率,。

（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模,、業(yè)務(wù)范圍,、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng),，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。

（五）成本效益原則,。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益,，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。

第五條企業(yè)建立與實施有效的內(nèi)部控制,，應(yīng)當(dāng)包括下列要素:

（一）內(nèi)部環(huán)境,。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu),、機構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配,、內(nèi)部審計、人力資源政策,、企業(yè)文化等,。

（二）風(fēng)險評估,。風(fēng)險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略,。

（三）控制活動,?？刂苹顒邮瞧髽I(yè)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果,、采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi),。

（四）信息與溝通,。信息與溝通是企業(yè)及時、準(zhǔn)確地收集,、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息,，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通,。

（五）內(nèi)部監(jiān)督,。內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性,，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷,，應(yīng)當(dāng)及時加以改進。

第六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī),、本規(guī)范及其配套方法,，制定本企業(yè)內(nèi)部控制制度并組織實施,。

第七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)運用信息技術(shù)加強內(nèi)部控制,，建立與經(jīng)營管理相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，促進內(nèi)部控制流程與信息系統(tǒng)的有機結(jié)合,，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)和事項的自動控制,，減少或消除認(rèn)為操縱因素,。

第八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根建立內(nèi)部控制實施的激勵約束機制，將各責(zé)任單位和全體員工實施內(nèi)部控制的情況納入績效考評體系,，促進內(nèi)部控制的有效實施,。

第九條國務(wù)院有關(guān)部門可以根據(jù)法律法規(guī)、本規(guī)范及其配套辦法,，明確貫徹實施本規(guī)范的具體要求,，對企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制的情況進行監(jiān)督檢查。

第十條接受企業(yè)委托從事內(nèi)部控制審計的會計師事務(wù)所,，應(yīng)當(dāng)根據(jù)本規(guī)范及其配套辦法和相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則,，對企業(yè)內(nèi)部控制的有效性進行審計，出具審計報告,。會計師事務(wù)所及其簽字的從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)發(fā)表的內(nèi)部控制審計意見負(fù)責(zé),。

為企業(yè)內(nèi)部控制提供咨詢的會計師事務(wù)所，不得同時為同一企業(yè)提供內(nèi)部控制審計服務(wù),。

第十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)章程,，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策,、執(zhí)行,、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機制,。

股東(大)會享有法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的合法權(quán)利,，依法行使企業(yè)經(jīng)營方針、籌資,、投資,、利潤分配等重大事項的表決權(quán)。

董事會對股東(大)會負(fù)責(zé),，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán),。

監(jiān)事會對股東(大)會負(fù)責(zé)，監(jiān)督企業(yè)董事,、經(jīng)理和其他高級管理人員依法履行職責(zé),。

經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實施股東(大)會、董事會決議事項,，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作,。

第十二條董事會負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施，監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督,、經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行,。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)成立專門機構(gòu)或者指定適當(dāng)?shù)臋C構(gòu)具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立實施及日常工作。

第十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在董事會下設(shè)立審計委員會,，審計委員會負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制,，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況,，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計及其相關(guān)事宜等。

審計委員會負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的獨立性,、良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力,。

第十四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)務(wù)特點和內(nèi)部控制要求設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限,，將權(quán)利與責(zé)任落實到各責(zé)任單位,。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過編制內(nèi)部管理手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置,、崗位職責(zé),、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配,，正確行使職權(quán),。

第十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強內(nèi)部審計工作，保證內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置,，人員配備和工作的獨立性,。

內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部審計監(jiān)督，對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查,，內(nèi)部審計機構(gòu)對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷,，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)內(nèi)部審計工作程序進行報告；對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷,，有權(quán)直接向董事會及其審計委員會,、監(jiān)事會報告。

第十六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)指定和實施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策,。人力資源政策應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:

（一）員工的聘用,、培訓(xùn)、辭退與辭職,。

（二）員工的薪酬,、考核、晉升與獎懲,。

（三）關(guān)鍵崗位員工的強制休假和定期崗位輪換制度,。

（四）掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定。

（五）有關(guān)人力資源的其他政策,。

第十七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)將職業(yè)道德素養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn),，切實加強員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì),。

第十八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強文化建設(shè),，培育積極向上的價值觀和社會責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實守信、愛崗敬業(yè),，開拓創(chuàng)新的團隊協(xié)作精神,，樹立現(xiàn)代管理理念,，強化風(fēng)險意識,。

董事、監(jiān)事,、經(jīng)理及其他高級管理人員應(yīng)當(dāng)在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用,。

企業(yè)員工應(yīng)當(dāng)遵守員工行為守則。認(rèn)真履行崗位職責(zé),。

第十九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強法制教育,，增強董事、監(jiān)事,、經(jīng)理及其他高級管理人員和員工的法制觀念,，嚴(yán)格依法決策、依法辦事,、依法監(jiān)督,，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。

第二十條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)社定的控制目標(biāo),，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息,，結(jié)合實際情況，及時進行風(fēng)險評估,。

第二十一條企業(yè)開展風(fēng)險評估,，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識別與實現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度,。

風(fēng)險承受度是企業(yè)能夠承擔(dān)的風(fēng)險限度,，包括整體風(fēng)險承受能力和業(yè)務(wù)層面的可接受風(fēng)險水平。

第二十二條企業(yè)識別內(nèi)部風(fēng)險,，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素:

（一）董事,、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守,、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素,。

（二）組織機構(gòu)、經(jīng)營方式,、資產(chǎn)管理,、業(yè)務(wù)流程等管理因素。

（三）研究開發(fā),、技術(shù)投入,、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素。

（四）財務(wù)狀況、經(jīng)營成果,、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素,。

（五）其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險因素。

第二十三條企業(yè)識別外部風(fēng)險,，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素:

（一）經(jīng)濟形式,、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境,、市場競爭,、資源供給等經(jīng)濟因素。

（二）法律法規(guī),、監(jiān)督要求等法律因素,。

（三）安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng),、社會信用,、教育水平、消費者行為等社會因素,。

（四）技術(shù)進步,、工藝改進等科學(xué)技術(shù)因素。

（五）自然災(zāi)害,、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素,。

（六）其他有關(guān)外部風(fēng)險因素。

第二十四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用定性與定量相結(jié)合的方法,，按照風(fēng)險發(fā)生的可能性及其影響程度等,，對識別的風(fēng)險進行分析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風(fēng)險,。

第二十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果,，結(jié)合風(fēng)險承受度，權(quán)衡風(fēng)險與收益,，確定風(fēng)險應(yīng)對策略,。企業(yè)應(yīng)當(dāng)合理分析、準(zhǔn)確掌握董事,、經(jīng)理及其他高級管理人員,、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險偏好，財務(wù)適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，避免因個人風(fēng)險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失,。

第二十六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合運用風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低,、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受等風(fēng)險應(yīng)對策略,，實現(xiàn)對風(fēng)險的有效控制。

風(fēng)險規(guī)避是企業(yè)對超出風(fēng)險承受度的風(fēng)險，通過放棄或者停止與該風(fēng)險相關(guān)的業(yè)務(wù)活動以避免和減輕損失的策略,。

風(fēng)險降低是企業(yè)在權(quán)衡成本效益之后,，準(zhǔn)備財務(wù)適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險或者減輕損失，將風(fēng)險控制在風(fēng)險承受度之內(nèi)的策略,。

風(fēng)險承受是企業(yè)對風(fēng)險承受度之內(nèi)的風(fēng)險,，在權(quán)衡成本效益之后，不準(zhǔn)備采取控制措施降低風(fēng)險或者減輕損失的策略,。

第二十七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況,。持續(xù)收集與風(fēng)險變化相關(guān)的信息,，進行風(fēng)險識別和風(fēng)險分析,，及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。

第二十八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合風(fēng)險評估結(jié)果,，通過手工控制與自動控制,、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運用相應(yīng)的控制措施,，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi),。

控制措施一般包括:不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制,、會計系統(tǒng)控制,、財產(chǎn)保護控制、預(yù)算控制,、運營分析控制和績效考評制等,。

第二十九條不相容職務(wù)分離控制要求企業(yè)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù),，實施相應(yīng)的分離措施,，形成各司其職、各負(fù)其責(zé),、相互制約的工作機制,。

第三十條授權(quán)審批控制要求企業(yè)根據(jù)常規(guī)授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍,、審批程序和相應(yīng)責(zé)任

企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制常規(guī)授權(quán)的權(quán)限指引,，規(guī)范特別授權(quán)范圍、權(quán)限,、程序和責(zé)任,，嚴(yán)格控制特別授權(quán)。常規(guī)授權(quán)是指企業(yè)在日常經(jīng)營管理活動中按照既定的職責(zé)和程序進行的授權(quán),。特別授權(quán)是指企業(yè)在特殊情況,、特定條件下進行的授權(quán)。

企業(yè)各級管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。

企業(yè)對于重大的業(yè)務(wù)和事項,，應(yīng)當(dāng)實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度,，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。

第三十一條會計系統(tǒng)控制要求企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行國家同意的會計準(zhǔn)則制度,，加強會計基礎(chǔ)工作,，明確會計憑證、會計帳簿和財務(wù)會計報告的處理程序,，保證會計資料的真實完整,。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法設(shè)置會計機構(gòu)，配備會計從業(yè)人員,、從事會計工作的人員,，必須取得會計從業(yè)資格證書，會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格,。

大中型企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)計總會計師,，設(shè)置總會計師的企業(yè)，不得設(shè)置與其職權(quán)重疊的副職,。

第三十二條財產(chǎn)保護控制要求企業(yè)建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度,，財務(wù)財產(chǎn)記錄、實物保管,、定期盤點,、帳實核對等措施，確保財產(chǎn)安全,。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財產(chǎn),。

第三十三條預(yù)算控制要求企業(yè)實施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限,，規(guī)范預(yù)算的編制,、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序,，強化預(yù)算約束,。

第三十四條運營分析控制要求企業(yè)建立運營情況分析制度、經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)綜合運用生產(chǎn),、購銷,、投資、籌資,、財務(wù)等方面的信息,，通過因素分析、對比分析,、趨勢分析等方法,，定期開展運營情況分析,，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進,。

第三十五條績效考評控制要求企業(yè)建立和實施績效考評制度,。科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系,，對企業(yè)內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價,，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評優(yōu),、降級,、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)

第三十六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo),，結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對策略,，綜合運用控制措施，對各種業(yè)務(wù)和事項實施有效控制,。

第三十七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立重大風(fēng)險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制,，明確風(fēng)險預(yù)警標(biāo)準(zhǔn),，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險或突發(fā)時間,，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員,、規(guī)范處置程序,，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。

第三十八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立信息與溝通制度,，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集,、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通,，促進內(nèi)部控制有效運行,。

第三十九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進行合理篩選、核對,、整合,，提高信息的有用性。

企業(yè)可以通過財務(wù)會計資料,、經(jīng)營管理資料,、調(diào)研報告、專項信息,、內(nèi)部刊物,、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道，獲取內(nèi)部信息,。

企業(yè)可以通過行業(yè)協(xié)會組織,、社會中介機構(gòu),、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查,、來信來訪,、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道，獲取外部信息,。

第四十條企業(yè)應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部控制相關(guān)信息在企業(yè)內(nèi)部各管理級次,、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間,，以及企業(yè)與外部投資者,、債券人、客戶,、供應(yīng)商,、中介機構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題,，應(yīng)當(dāng)及時報告并加以解決,。

重要信息應(yīng)當(dāng)及時傳遞給董事會、監(jiān)事會,、經(jīng)理層,。

第四十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)利用信息技術(shù)促進信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用,。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強對信息系統(tǒng)開發(fā)和維護,、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出,、文件儲存與保管,、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行,。

第四十二條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立反舞弊機制,，堅持懲防并舉，重在預(yù)防的原則明確反舞弊工作的重點領(lǐng)域,、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限,，規(guī)范舞弊案件的舉報、調(diào)查,、處理,、報告和補救程序。

企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)將下列情形作為反舞弊工作的重點:

（一）未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占,、挪用企業(yè)資產(chǎn),、牟取不當(dāng)利益。

（二）在財務(wù)會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等,。

（三）董事,、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員**,。

（四）相關(guān)機構(gòu)或人員串通舞弊,。

第四十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立舉報投訴制度和舉報人保護制度，設(shè)置舉報專線,，明確舉報投訴處理程序,、辦理時限和辦理要求，確保舉報,，投訴成為企業(yè)有效掌握信息的重要途徑,。

第四十四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本規(guī)范及其配套方法，指定內(nèi)部控制監(jiān)督制度,，明確內(nèi)部審計機構(gòu)（或經(jīng)授權(quán)的其他監(jiān)督機構(gòu)）和其他內(nèi)部機構(gòu)在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限,，規(guī)范內(nèi)部監(jiān)督的'程序、方法和要求,。

內(nèi)部監(jiān)督分為日常監(jiān)督和專項監(jiān)督,，日常監(jiān)督是指企業(yè)對建立與實施內(nèi)部控制的情況進行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查,；專項監(jiān)督是指在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營活動,、業(yè)務(wù)流程,、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下，對內(nèi)部控制的某一或者某些方面進行有針對性的監(jiān)督檢查,。

專項監(jiān)督的范圍和頻率應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果以及日常監(jiān)督的有效性等予以確定。

第四十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)指定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),，對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷,，應(yīng)當(dāng)分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案,，采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r向董事會,、監(jiān)事會或者經(jīng)理層報告。

第四十六條企業(yè)應(yīng)結(jié)合內(nèi)部監(jiān)督情況,，定期對內(nèi)部控制的有效性進行自我評價,，出具內(nèi)部控制自我評價報告。

內(nèi)部控制自我評價的方式,、范圍,、程序和頻率，由企業(yè)根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)整,、經(jīng)營環(huán)境變化,、業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r,、實際風(fēng)險水平等自行確定。國家有關(guān)法律法規(guī)另有規(guī)定的,，從其規(guī)定,。

第四十七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)以書面或者其他適當(dāng)形式，妥善保存內(nèi)部控制建立與實施過程中的相關(guān)記錄或者資料,，確保內(nèi)部控制建立與實施過程的可驗證性,。

建立健全管理制度 反對鋪張浪費健全管理制度篇四

在該工程中,我公司始終會把追求'一流的深化設(shè)計,一流的施工,一流的管理'作為項目經(jīng)理部的宗旨,為此,我們將制定高標(biāo)準(zhǔn)的管理目標(biāo)(即以規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化,、科學(xué)化,、程序化的管理方法,高效優(yōu)質(zhì)地完成與業(yè)主簽訂的合同目標(biāo)),項目部針對工程項目和眾多分包商的性質(zhì)和特點,制定科學(xué)實用的管理制度,包括生產(chǎn)管理、物資管理,、技術(shù)管理,、質(zhì)量管理、安全管理,、成品保護等,制定《分包入場須知》,做到各項工作有章可循,減少管理過程中的隨意性,。

在質(zhì)量管理和控制方面,將制定出一套完整的質(zhì)量管理制度作為項目質(zhì)量管理的依據(jù),嚴(yán)格規(guī)范各專業(yè)承包商和所有施工人員在施工過程中的各項工作。

這些制度主要包括:圖紙會審和技術(shù)交底制度,、現(xiàn)場質(zhì)量管理制度,、裝修材料樣品制、施工樣板和首檢定標(biāo)制,、質(zhì)量責(zé)任制,、工序管理制度、方案數(shù)據(jù)管理制度,、質(zhì)量教育制度等,。

業(yè)主賦予工程總承包責(zé)任,則要認(rèn)真地履行總承包的責(zé)任、權(quán)力和義務(wù),站在總包的高度去統(tǒng)籌考慮,、全面控制工程全局,高效,、優(yōu)質(zhì)地完成工程目標(biāo)。

總承包責(zé)任不是單一的責(zé)任,而是對工程的各個方面和環(huán)節(jié)都負(fù)有責(zé)任和義務(wù),。因此,在整個施工過程中,我公司會十分珍惜總包管理的核心地位,充分體現(xiàn)和突出總包的管理和作用,綜合協(xié)調(diào)處理好各方的相互關(guān)系,形成科學(xué)的管理程序,。在本工程中,我們會十分重視以下幾個方面:

1、以計劃管理為主線,以落實工程實施條件為重點

在工程實施和運作管理過程中,我們將嚴(yán)格地按計劃進行管理,包括工程總控制進度計劃,、月進度計劃和周進度計劃,還包括設(shè)計條件,、材料、設(shè)備,、機具,、勞動力、資金等配套計劃,。明確闡述計劃完成所需的施工條件,并予以落實,。通過計劃,能夠找到工程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主導(dǎo)線路,從而為工程管理提供科學(xué)的依據(jù),。

2、重視合同管理,以此作為對工程各方的約束和控制的重要手段

在整個工程運作和實施過程中,我們將嚴(yán)格執(zhí)行合同,并以此作為依據(jù),約束和控制各專業(yè)承包商履行其合同責(zé)任和義務(wù),。我們將從以下方面抓好合同管理:

(1)高度重視工程招標(biāo),確保招標(biāo)文件和合同的嚴(yán)密性

(2)重視并做好合同簽定和合同交底

(3)按合同對工期進行嚴(yán)格控制

(4)按合同對質(zhì)量進行嚴(yán)格控制

(5)按合同對安全,、文明施工、成品保護進行嚴(yán)格控制

(6)按合同對各種二次設(shè)計,、詳圖設(shè)計,、施工方案和技術(shù)資料進行嚴(yán)格控制

3、發(fā)揮總承包的綜合協(xié)調(diào)作用

在本工程重點作好以下幾方面的協(xié)調(diào)工作:

(1)全方位全過程地為業(yè)主服務(wù),。

(2)項目技術(shù)管理協(xié)調(diào)能力,。

(3)工程總承包的策劃、組織,、管理,、協(xié)調(diào)、實施和控制以及配套能力,。

(4)對工程特殊情況和問題的決策和應(yīng)變能力,。

建立健全管理制度 反對鋪張浪費健全管理制度篇五

企業(yè)內(nèi)部各項財務(wù)管理基礎(chǔ)工作制度，包括：原始記錄管理及填報制度,、定額管理制度,、計量驗收制度、財產(chǎn)物資管理及清查盤點制度,、價格管理制度,、財務(wù)預(yù)算制度和財務(wù)分析制度。根據(jù)財務(wù)管理基礎(chǔ)工作的要求,，我們公司實行崗位責(zé)任制,，規(guī)定每個職工必須做什么、什么時候做,、在什么情況下應(yīng)怎么做,，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細(xì)則,。這樣，每個崗位的每個責(zé)任者對各自承擔(dān)的財務(wù)管理基礎(chǔ)工作都清楚,，要求人人遵守,。通過實施這些制度，有效地加強了企業(yè)在經(jīng)營環(huán)節(jié)中的原始記錄,、計量,、消耗、定額,、驗收等工作,，提高了企業(yè)管理整體水平,。

1、在商品購進環(huán)節(jié),，我們制訂了煙糖公司規(guī)范進貨行為規(guī)定,、進貨貨款管理辦法和進貨過程管理辦法，來規(guī)范企業(yè)進貨決策和進度行為,，把好進貨關(guān),。

《規(guī)范進貨行為規(guī)定》的主要內(nèi)容是，進貨決策按照下列程序進行：第一步,，進貨人員提出進貨商品的品名,、規(guī)格、進貨單位,、數(shù)量,、進價和預(yù)計銷價、預(yù)計全部銷完時間,、毛利,、利潤等情況；第二步,，各職能部門提供刊物進貨商品的適銷,、價格、庫存等情況,；第三步,，決策人員根據(jù)進貨人的意見和各職能部門的資料綜合分析，進行決策,。

針對貨款的安全性問題,，我們在《進貨貨款管理辦法》中明確規(guī)定了貨款支付程序和貨款審批權(quán)限，落實進貨責(zé)任,，確保資金安全與完整,，防止商業(yè)詐騙。

針對進貨中的回扣問題,，我們在《進貨過程管理辦法》中明確規(guī)定,，在購銷業(yè)務(wù)中的返利和回扣一律入帳，嚴(yán)禁各經(jīng)營部私設(shè)小金庫或個人私拿回扣,。

2,、在商品銷售環(huán)節(jié)，我們制訂了煙糖公司《銷售貨款管理辦法》,，目的是加快銷貨款回收,。對已銷商品貨款，本著"誰銷售，誰負(fù)責(zé)收款"的原則,，做到錢貨兩清,；對代銷商品，要充分了解代銷方資信情況,，要簽訂合同,，明確付款期限。這樣既擴大了銷售,，又保證了資金安全,。

3、在商品儲存環(huán)節(jié)上,，我們建立《商品排查制度》,，每月全面排查一次，專項排查及時進行,。在保證銷售的前提下,，大力推廣小庫存和零庫存，使商品做到適銷對路,，勤進快銷,。

1、建立與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)相配合的滾動式三年財務(wù)

計劃,。引入全面預(yù)算管理辦法,，在全面預(yù)算的基礎(chǔ)上編制出企業(yè)滾動式財務(wù)預(yù)算，以便在資金上"長計劃,、短安排",，處理好留存、舉債,、吸收或?qū)ν馔顿Y幾個方面的關(guān)系,。

2、加強資金日常調(diào)度與控制,，繼續(xù)推行定額管理,、指標(biāo)控制、完善內(nèi)部銀行等一整套辦法,，落實內(nèi)部各層次,、各部門的資金管理責(zé)任制。盡量避免無計劃,、無定額使用資金,。

3、企業(yè)負(fù)責(zé)人更迭,，其任期目標(biāo)應(yīng)遵循企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，以保證滾動式財務(wù)計劃實施的連續(xù)性、協(xié)調(diào)性,。

1,、關(guān)于資產(chǎn)的安全和增值問題。我們在制訂內(nèi)部財務(wù)管理辦法時,，首先考慮的是資產(chǎn)的安全和合理運用,，使之發(fā)揮最佳的經(jīng)濟效益。制度明確規(guī)定"因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用支票或匯票,，須填寫業(yè)務(wù)用款通知單,，寫明原因，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字,，凡用款在萬元以上的以及需要預(yù)付貨款的,，必須由公司經(jīng)理審批"。這樣,，資金的使用權(quán)基本集中在公司最高決策層,，防止和避免了一些可能發(fā)生的風(fēng)險及損失。

2,、關(guān)于落實企業(yè)內(nèi)部責(zé)任問題,。我公司很早就建立了內(nèi)部責(zé)任會計制度，對各部門的經(jīng)營收益,、成本費用,、部門利潤進行分別核算。近年來又建立和健全了企業(yè)內(nèi)部的部門承包經(jīng)營責(zé)任制,，使各業(yè)務(wù)部門對自己一年的任務(wù),、目標(biāo)做到心中有數(shù)。這對于調(diào)動各部門的積極性,，努力做好做足生意,，節(jié)約費用開支是有促進作用的。但承包不等于放棄管理,，還必須建立一套內(nèi)部的約束機制,。因此，我們在內(nèi)部控制制度中明確規(guī)定了各部門的權(quán)力責(zé)任,，做到分級負(fù)責(zé),、職責(zé)分明、相互制約,。

3,、關(guān)于會計監(jiān)督問題。會計監(jiān)督不單純是對一般費用報銷的審查,，而應(yīng)貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的全過程,，從企業(yè)的經(jīng)營資金籌集、資金運用、費用開支,、收入實現(xiàn),，一直到財務(wù)成果的產(chǎn)生。為了保證會計監(jiān)督作用的正常發(fā)揮,，我們在制度中規(guī)定："公司財會股在公司經(jīng)理室經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下進行工作,，嚴(yán)格按照制度辦事，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作,，正確核算,，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法進行稅收籌劃,，維持投資者權(quán)益,，并接受主管財政機關(guān)的監(jiān)督檢查。""凡違反國家財經(jīng)紀(jì)律,，違反"兩則",、"兩制"和本公司規(guī)章制度的行為，本公司財會股有權(quán)拒絕執(zhí)行,。"從而強化了會計監(jiān)督職能,，保證了會計制度的落實和有效執(zhí)行。更多財務(wù)管理制度文摘點這里下載企業(yè)財務(wù)管理制度壓縮包附湖北某知名財務(wù)總監(jiān)認(rèn)證培訓(xùn)機構(gòu)xx公開課程安排：《企業(yè)戰(zhàn)略》《績效管理》《財務(wù)報表解釋》《預(yù)算管理與內(nèi)部控制》《財務(wù)戰(zhàn)略》《納稅籌劃》《劍橋高級財務(wù)管理》