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中學(xué)財務(wù)管理制度匯編篇一

一、食堂財務(wù)實(shí)行獨(dú)立核算,，食堂費(fèi)用實(shí)行食堂主任一支筆的審批制度,，如需添置、更新貴重,、大型設(shè)備需報校長審批,。

二、采購員實(shí)行備用金制,，備用金暫定3000元/天,。

三、領(lǐng)用現(xiàn)全必須寫明用途,、金額,、姓名，經(jīng)批準(zhǔn)后才能支付,，不能以領(lǐng)代報，現(xiàn)金報銷需竟食堂主任審批簽名才能支付。

四,、大額用款時,，須事先征得校長同意。

五,、現(xiàn)金往來當(dāng)面點(diǎn)清,，超過規(guī)定限額的現(xiàn)金每天及時解交財會室。

六,、實(shí)施批零差價的物品,，原則上都應(yīng)附有原始單據(jù)。

七,、外地出差回校后三天內(nèi)報銷,、清帳。

八,、憑證,、帳單分類按月裝訂保存，帳帳相符,，帳物相符,，定期盤存和結(jié)帳。

九,、接受上級主管部門和審計(jì)單位的監(jiān)督,、檢查、指導(dǎo),。

中學(xué)財務(wù)管理制度匯編篇二

一,、財會人員必須嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計(jì)法》及《會計(jì)人員工作規(guī)則》，堅(jiān)決觀測國家有關(guān)財經(jīng)工作方針,、政策及各項(xiàng)財務(wù)制度,，嚴(yán)格執(zhí)行資金管理的審批制度，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,。

二,、財會人員必須具備相應(yīng)的財務(wù)專業(yè)知識，持證上崗,，并自覺接受上級財務(wù)部門的指導(dǎo)與監(jiān)督,，嚴(yán)格按照上級規(guī)定設(shè)置的會計(jì)核算，制定會計(jì)報表,，建立財務(wù)檔案,。

三、財務(wù)經(jīng)費(fèi)管理應(yīng)于年初,、年末認(rèn)真做好年度預(yù)算和決算工作,，及時將經(jīng)費(fèi)使用情況向上級報告,，并應(yīng)定期向教職工代表大會報告經(jīng)費(fèi)使用情況。

四,、各部門年初應(yīng)制定相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算,，然后根據(jù)實(shí)際情況，由分管校長會同財會人員統(tǒng)籌安排,，下達(dá)各部門年度經(jīng)費(fèi)指標(biāo),，計(jì)劃用款。

五,、國撥資金及各項(xiàng)開源收入必須入賬統(tǒng)一管理,，專款專用,。在資金管理上嚴(yán)格按規(guī)定使用各項(xiàng)專用基金,，不得任意擴(kuò)大開支范圍和提高標(biāo)準(zhǔn)。

六,、學(xué)校財務(wù)活動必須嚴(yán)格按學(xué)校經(jīng)費(fèi)報銷審核制度辦理,，經(jīng)簽字后的財務(wù)活動，簽字者負(fù)有行政責(zé)任,。

七,、在財務(wù)活動中，執(zhí)行者必須廉潔奉公,，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān),，不得進(jìn)行有損于學(xué)校利益的活動，一經(jīng)查出將嚴(yán)肅處置,，直至開除公職,。

八、物資采購及工程項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校物資采購及招標(biāo)制度,，任何人不得違反相應(yīng)的`規(guī)定,。

九、在資金管理中,，差旅費(fèi)報銷,、零星采購報銷等各項(xiàng)支出均按學(xué)校經(jīng)費(fèi)報銷審核制度辦理，原則上在財務(wù)活動發(fā)生后一周內(nèi)結(jié)付完畢,。學(xué)生代辦費(fèi)的開支嚴(yán)格按上級有關(guān)規(guī)定辦理,。

十、本制度對學(xué)校進(jìn)行的所有財務(wù)活動有效,。

中學(xué)財務(wù)管理制度匯編篇三

檔案室是保管檔案,、資料的重地，是學(xué)校機(jī)密核心,。為了確保檔案室的安全和檔案的完好無損,，特制訂制度如下：

1,、建立科學(xué)的管理制度，分門別類,，本著存放有序,、方便查找的原則立卷歸檔;采用先進(jìn)技術(shù),，實(shí)行檔案管理的現(xiàn)代化,。

2、嚴(yán)格執(zhí)行安全制度,，定期檢查檔案,，做好“八防”(防火、防塵,、防污,、防光、防蟲蛀,、防盜,、防高溫、防水)工作,，確保檔案安全,。

3、嚴(yán)格執(zhí)行檔案保密制度,，嚴(yán)守黨和國家機(jī)密,。

4、禁止將明火,、食物,、水漬、昆蟲,、有害氣體,、易燃、易爆等物帶進(jìn)檔案室,。

5,、檔案進(jìn)出應(yīng)仔細(xì)清點(diǎn)和登記，按規(guī)定程序辦理移交接手續(xù),，案卷調(diào)節(jié)器用后須準(zhǔn)確無誤地放回檔案箱,、柜。

6,、定期檢查電氣設(shè)備和消防器材,。

7、進(jìn)檔案室查閱資料,，由檔案員調(diào)出,，在專門查閱室內(nèi)查閱,，查閱者不得抽煙、不大聲喧嘩,。

8,、查閱人員須憑有效證件或介紹信登記后方可查閱，查閱時不得撕頁,、涂改,，一旦發(fā)現(xiàn)由查閱者負(fù)全部責(zé)任。

1,、檔案管理人員要嚴(yán)守國家機(jī)密,，不該說的機(jī)密絕對不說;不該問的機(jī)密，絕對不問;不該看的機(jī)密,，絕對不看,，不該記錄的機(jī)密，絕對不記錄,。

2,、未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，檔案一律不外借,。

3,、不得擅自外泄檔案內(nèi)容，不能在私人通信通訊中涉及機(jī)密,，不得在非保密本上記錄機(jī)密,，不在公共場所和家屬、子女,、親友面前談?wù)摍C(jī)密,，如違反保密紀(jì)律，造成后果者,，視情節(jié)輕重,，給予紀(jì)律處分。

1,、加強(qiáng)自身政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，積極參加各項(xiàng)學(xué)習(xí)活動，不斷提高自身的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平,，適應(yīng)本職工作需要,。

2、負(fù)責(zé)檔案管理工作,，做到歸檔及時,、分類明確、檔案完整,、存放整齊有序,。

3,、對業(yè)務(wù)部門的立卷歸檔工作，負(fù)責(zé)加以督促,、指導(dǎo),。

4、及時做好檔案的`利用,、統(tǒng)計(jì),、分析工作。

5,、努力挖掘檔案信息資源,，積極主動地為學(xué)校的各項(xiàng)工作提供服務(wù),。

6,、嚴(yán)格遵守各項(xiàng)保密制度，做到不該說的堅(jiān)決不說,。

7,、切實(shí)做好庫房濕度的調(diào)節(jié)和控制。落實(shí)防治有害生物和防塵,、防火,、防盜等安全措施。對檔案要定期檢查,、鑒定,、發(fā)現(xiàn)破損、變質(zhì)要及時修補(bǔ)和復(fù)制,。

1,、建立網(wǎng)絡(luò)安全和保密制度，由學(xué)校的網(wǎng)絡(luò)管理員負(fù)責(zé)學(xué)校網(wǎng)絡(luò)安全的管理和維護(hù)工作,。

2,、學(xué)校計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)應(yīng)有防范xxx、色情,、暴力等不良信息的屏蔽軟件,。學(xué)校校園網(wǎng)總服務(wù)器上裝有專門的殺毒軟件，現(xiàn)技組負(fù)責(zé)維護(hù)軟件的安裝,、升級,，保證計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的安全。

3,、電教組配合德育處經(jīng)常對學(xué)生進(jìn)行健康上網(wǎng)的教育,，禁止學(xué)生去社會網(wǎng)吧，防止學(xué)生迷戀上網(wǎng)損害自身的身心健康,。

中學(xué)財務(wù)管理制度匯編篇四

為嚴(yán)格遵守黨和政府的有關(guān)政策和規(guī)定,認(rèn)真執(zhí)行上級工會規(guī)定,貫徹為工會建設(shè)服務(wù),為教育服務(wù),為群眾服務(wù),切實(shí)抓好收,、管,、用三個環(huán)節(jié)。

一,、按期收好各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)：工會經(jīng)費(fèi)和工會會費(fèi)

二,、記帳及時、切實(shí)做到內(nèi)容,、數(shù)字真實(shí),、摘要清楚、經(jīng)常核對,，做到帳帳相符,、帳據(jù)相符、帳表相符,。

三,、對報銷發(fā)票嚴(yán)格審查，禁用不規(guī)范的發(fā)票或白條為原始憑證,。

四,、會員慰問費(fèi)不超過會費(fèi)的20%

五、妥善保管現(xiàn)金和一切帳目帳務(wù),、憑證,，定期向工會委員會報告財務(wù)工作情況和各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的開支情況，主動向經(jīng)費(fèi)審查委員會提供有關(guān)的.財務(wù)工作資料,，接受經(jīng)費(fèi)審查委員會審查

六,、工會會計(jì)人員要認(rèn)真執(zhí)行新《會計(jì)法》和工會的各項(xiàng)財務(wù)制度、財務(wù)紀(jì)律,，按《會計(jì)人員工作規(guī)則》的要求做好本職工作.

七,、本制度自通過之日起施行。

中學(xué)財務(wù)管理制度匯編篇五

第一條,、為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校的財務(wù)管理工作,，提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效益，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)工作健康,、協(xié)調(diào),、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《教育法》,、《會計(jì)法》,、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、財政部,、原國家教委頒布的《中小學(xué)財務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合本校的實(shí)際情況，特制訂本制度。

第二條,、學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律,、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針,，正確處理好事業(yè)發(fā)展需要和教育經(jīng)費(fèi)供給的關(guān)系,、社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，國家,、集體和個人三者利益的關(guān)系,。

第三條、學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算,；依法多渠道籌措教育經(jīng)費(fèi),；如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供必要的財務(wù)數(shù)據(jù)資料,；加強(qiáng)票據(jù)管理和資金核算,，提高資金使用效益；加強(qiáng)資產(chǎn)管理,，防止國有效益流失,；建立健全財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范學(xué)校經(jīng)濟(jì)秩序,；對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督,。

第四條,、學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”的財務(wù)管理體制,，校長對學(xué)校的財務(wù)工作負(fù)法律責(zé)任,。學(xué)校負(fù)責(zé)人特別是主要負(fù)責(zé)人要按照《會計(jì)法》的規(guī)定加強(qiáng)對財務(wù)機(jī)構(gòu)、財務(wù)人員的領(lǐng)導(dǎo)和管理,，要嚴(yán)格履行法定職責(zé),，對本單位財務(wù)行為的真實(shí)性、合規(guī)性,、合法性負(fù)全部責(zé)任,，必須保證會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員依法履行職責(zé),，不得授意,、指使、強(qiáng)令會計(jì)機(jī)構(gòu),、會計(jì)人員違法辦理會計(jì)事項(xiàng),。學(xué)校的一切經(jīng)濟(jì)活動在校長室的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。學(xué)校所有的會計(jì)業(yè)務(wù)必須納入學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理,。嚴(yán)禁私設(shè)“帳外帳”,、“小金庫”。

第五條,、學(xué)校依據(jù)辦學(xué)規(guī)模和上級教育主管部門有關(guān)規(guī)定設(shè)置獨(dú)立的會計(jì)機(jī)構(gòu),，配備專職財務(wù)人員；學(xué)校的財會人員必須是堅(jiān)持原則,、廉潔奉公,、有一定專業(yè)知識，熱愛本職工作,，并具有會計(jì)從業(yè)資格證書的人員才能擔(dān)任,。

第六條、學(xué)校的財務(wù)收支實(shí)行“一支筆”審批制度,。學(xué)校的一切重大開支和重要的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策,，應(yīng)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并做好會議記錄備查,。學(xué)校負(fù)責(zé)人對學(xué)校的會計(jì)工作和會計(jì)資料的真實(shí)性,、完整性負(fù)責(zé)。

第七條,、根據(jù)《會計(jì)法》,、《預(yù)算法》、《政府采購法》和《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定,，強(qiáng)化學(xué)校內(nèi)部財務(wù)管理,，建立健全相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，財務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部分工做到錢帳分開,，出納人員不得兼任稽核,、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用,、債權(quán),、債務(wù)帳目的登記工作。銀行留存印鑒由出納和會計(jì)分別保管,，進(jìn)一步建立和完善內(nèi)部監(jiān)督制度,，做到凡事有章可循，有人負(fù)責(zé),，有人監(jiān)督,。

第八條、強(qiáng)化學(xué)校預(yù)算管理,，堅(jiān)持“量入為出,，統(tǒng)籌兼顧,，保證重點(diǎn)、收支平衡”的原則,，根據(jù)學(xué)校事業(yè)的發(fā)展,、招生情況和學(xué)校的長遠(yuǎn)規(guī)劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮，科學(xué)編制,，自求平衡,。對重點(diǎn)項(xiàng)目和工程，嚴(yán)格進(jìn)行可行性論證,，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子和職代會集體研究,，通過后上報。學(xué)校預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá),，必須嚴(yán)格執(zhí)行,，任何人不得隨意更改和變動，必須維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性,，做到“無預(yù)算不開支,，有預(yù)算不超支”。

第九條,、強(qiáng)化資產(chǎn)管理,。

一、嚴(yán)格按現(xiàn)金的使用范圍（個人勞務(wù)報酬,、根據(jù)有關(guān)規(guī)定發(fā)放給個人的各種獎金和福利,、在職人員的'差旅費(fèi)等需要支付現(xiàn)金的開支）執(zhí)行支出。

二,、發(fā)生的現(xiàn)金收入須當(dāng)日繳存財政專戶,，不得“坐支”，不得“白條”抵充庫存現(xiàn)金,。

三、庫存現(xiàn)金最高限額不得超過10000元,。

四,、嚴(yán)格按財政和上級主管部門的規(guī)定開設(shè)帳戶，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，按月與銀行對帳,，及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表，保證帳款相符,、帳帳相符,。及時與市財政部門核對預(yù)算外資金、往來資金的繳,、撥,、存情況。

五、對發(fā)生的應(yīng)收及暫付款項(xiàng),，學(xué)校應(yīng)嚴(yán)格控制其額度及收回償還時間,，不得長期掛帳。因公事借款,，在公事辦完后,，經(jīng)辦人必須在一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。逾期不辦理的,，會計(jì)人員有權(quán)在其當(dāng)月工資中扣還借款,，直至清帳。

六,、建立健全財產(chǎn)物資的管理制度,。學(xué)校資產(chǎn)統(tǒng)一使用資產(chǎn)管理軟件進(jìn)行管理。每年六月份,，學(xué)校組織人員對本單位財產(chǎn)物資進(jìn)行清查盤點(diǎn),，做到帳帳相符，帳實(shí)相符,，并按規(guī)定匯總上報給市教育局規(guī)劃財務(wù)處,。

七、財務(wù)部門須重視并認(rèn)真做好財產(chǎn)物資的核算管理,，設(shè)置總帳和明細(xì)帳進(jìn)行核算,；總務(wù)部門負(fù)責(zé)實(shí)物管理，明確專人專職或兼職對財產(chǎn)物資進(jìn)行管理,，并作明細(xì)核算,。各部門也應(yīng)設(shè)立兼職管理人員，負(fù)責(zé)本部門的財產(chǎn)物資管理,。

八,、對各類財產(chǎn)物資的增減變動和處置嚴(yán)格按照有關(guān)文件精神和規(guī)定程序辦理。

第十條,、加強(qiáng)學(xué)校債務(wù)管理,，嚴(yán)格控制債務(wù)規(guī)模（年終負(fù)債總額一般不得超過下一年度預(yù)算外收入總額的50%）；確因?qū)W校事業(yè)發(fā)展需要舉債的,，須向上級主管部門報告并經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施,。學(xué)校將根據(jù)收入情況，合理安排支出,，制定切實(shí)可行的還款計(jì)劃,，逐步降低負(fù)債水平。

第十一條,、加強(qiáng)收入管理,。嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入,，做到應(yīng)收盡收，并全部納入學(xué)校預(yù)算,，不得遺漏,。事業(yè)收入中，學(xué)校收取的學(xué)雜費(fèi),、住宿費(fèi),、擇校費(fèi)等預(yù)算外資金收入，及時足額上繳財政專戶,，實(shí)行“收支兩條線”管理,，不得坐支和挪用。

第十二條,、加強(qiáng)學(xué)校收費(fèi)管理,。

一、學(xué)校所有收費(fèi)項(xiàng)目按規(guī)定到物價部門辦理收費(fèi)許可審批手續(xù),，嚴(yán)格按核定收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi),，并于開學(xué)前在校園內(nèi)指定的公示欄進(jìn)行長期公示。

二,、按時到物價部門辦理收費(fèi)許可證年檢手續(xù),。

三、學(xué)?！耙话咽帧笔鞘召M(fèi)管理的第一責(zé)任人,，分管領(lǐng)導(dǎo)和財會負(fù)責(zé)人是直接責(zé)任人，各處（室）,、年級負(fù)責(zé)人是具體責(zé)任人,，任何部門和個人均不得擅自增加收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，進(jìn)行各種收費(fèi),。

四、學(xué)校所有收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)申報制度和收費(fèi)公示制度,，所收各項(xiàng)代辦費(fèi)用,，及時辦理好結(jié)算業(yè)務(wù)，財務(wù)部門在學(xué)期結(jié)束后按規(guī)定向?qū)W生家長公示使用情況,，并結(jié)算有關(guān)費(fèi)用。凡退還給學(xué)生的費(fèi)用,，均由學(xué)生簽字,，由班主任負(fù)責(zé)結(jié)退到學(xué)生手中，任何人不得截留挪用,。該補(bǔ)收的費(fèi)用按規(guī)定報批后,，由班主任負(fù)責(zé)按實(shí)收齊后繳給學(xué)校財務(wù)部門,，辦理相關(guān)票據(jù)手續(xù)。凡經(jīng)批準(zhǔn)或按文件規(guī)定收取的所有費(fèi)用必須納入學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理,，任何部門和個人均不得以任何借口而不執(zhí)行,。

五、學(xué)校所有收費(fèi)統(tǒng)一使用浙江省財政廳制發(fā)的正規(guī)收費(fèi)票據(jù),；學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)票據(jù)管理,，落實(shí)專人購領(lǐng)、保管,、繳驗(yàn),、發(fā)放票據(jù)。建好票據(jù)臺帳和收費(fèi)檔案,，做到票款一致,。票據(jù)存根按會計(jì)檔案管理要求進(jìn)行保管。

六,、對不符合規(guī)定的票據(jù),，學(xué)校財產(chǎn)機(jī)構(gòu)不得使用，不得作為報銷憑證,。收費(fèi)票據(jù)不得轉(zhuǎn)借,、轉(zhuǎn)讓、代辦,、買賣和用于自立項(xiàng)目的收費(fèi),，不得利用收費(fèi)票據(jù)從事經(jīng)營活動和違法違紀(jì)活動。

七,、學(xué)校房屋出租收入和食堂,、校園商店等三產(chǎn)承包金收入統(tǒng)一納入學(xué)校大帳，嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”,，不得將收入作為往來款項(xiàng)進(jìn)行核算,。學(xué)校獨(dú)立設(shè)置的工會帳目，一律設(shè)在本校財務(wù)機(jī)構(gòu),。

第十三條,、勵行節(jié)約，嚴(yán)格控制消費(fèi)性支出和獎金福利的發(fā)放,。學(xué)校全體教職工要增強(qiáng)憂患意識,、節(jié)約意識，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的原則,，要牢固樹立長期過緊日子的思想,，科學(xué)安排好教育經(jīng)費(fèi)支出。

一,、要嚴(yán)格控制消費(fèi)性支出,，將節(jié)約的資金用于改善辦學(xué)條件,。

二、學(xué)校業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須按照“小額,、合理,、節(jié)約”的原則，招待原則上應(yīng)為工作餐,，并盡可能在學(xué)校食堂安排接待用餐,。學(xué)校自行組織的各類考試、閱卷活動,，一律不安排用餐,。學(xué)校發(fā)生的招待費(fèi)，包括組織參加的各類活動以及召開會議等用餐費(fèi)用均須在招待費(fèi)項(xiàng)目中列支,。

三,、學(xué)校業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行嚴(yán)格控制，凡需學(xué)校招待的,，必須請示校長室同意后方可批報,。

四、學(xué)校的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算,，凡學(xué)校預(yù)算中沒有安排的學(xué)校不得安排支出,。部門預(yù)算中凡設(shè)備采購在5千元以上，基建維修工程在1萬元以上的項(xiàng)目,，學(xué)校在實(shí)施前將書面報告市教育局,，經(jīng)批準(zhǔn)后，再按有關(guān)程序進(jìn)行政府采購或公開招投標(biāo),。公用經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行,，實(shí)行定額管理。日常公用經(jīng)費(fèi)按市財政部門規(guī)定的定額執(zhí)行,，專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)根據(jù)教學(xué)需要,，本著“精打細(xì)算，厲行節(jié)約”的原則合理使用,。

五,、嚴(yán)格執(zhí)行國家關(guān)于工資、津貼,、補(bǔ)貼和福利待遇方面的規(guī)定,，規(guī)范獎金、福利的發(fā)放,，發(fā)放總額嚴(yán)格控制年初預(yù)算和學(xué)校的財力范圍內(nèi),，不巧立名目突破預(yù)算，濫發(fā)獎金補(bǔ)貼。

六,、嚴(yán)格執(zhí)行校長“一支筆”審批、審簽和機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,、經(jīng)辦人會簽制度,。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)按照有關(guān)規(guī)定把住審批關(guān)，會計(jì)人員根據(jù)財務(wù)制度把住報銷關(guān),，做到“三不”,，即：不辦理無預(yù)算的開支，不辦理超標(biāo)準(zhǔn)的開支,，不辦理手續(xù)不全的開支,。

第十四條學(xué)校各項(xiàng)資金的籌集、管理和使用及財產(chǎn)物資管理,、使用的真實(shí),、合法和效益情況嚴(yán)格接受上級教育主管部門和國家審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)和監(jiān)督。學(xué)校民主理財小組每學(xué)期對單位收支進(jìn)行一次財務(wù)審查,，并將審查結(jié)果在校務(wù)公開欄上公布,。

第十五條嚴(yán)格執(zhí)行上級文件規(guī)定，按照財經(jīng)紀(jì)律和法規(guī)要求,，對違反財務(wù)規(guī)定,、財經(jīng)紀(jì)律的人和事將依法依紀(jì)給予嚴(yán)肅處理。

1,、凡學(xué)校收入未按規(guī)定入學(xué)校大帳而轉(zhuǎn)移至其他部門（包括公款私存）及隱瞞或截留單位收入的,，不執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定而“坐支”的，其相關(guān)人員一律取消當(dāng)年評優(yōu)評先資格,，并按有關(guān)規(guī)定給予嚴(yán)肅處理,。

2、對未經(jīng)批準(zhǔn)擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目,，擴(kuò)大收費(fèi)范圍,，提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等違反規(guī)定亂收費(fèi)的部門和個人，一經(jīng)查實(shí),，取消其當(dāng)年所有評優(yōu)資格,，并根據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定對責(zé)任人給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分,。

3,、對違反其他有關(guān)財務(wù)規(guī)定的，按有關(guān)黨紀(jì)政紀(jì)規(guī)定給予處理,。

第十六條,、本制度從公布之日起施行,凡以前制定的規(guī)章制度與本制度內(nèi)容有抵觸的,按本制度執(zhí)行。

中學(xué)財務(wù)管理制度匯編篇六

為了嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,、加強(qiáng)財務(wù)管理,，根據(jù)《樅陽縣中小學(xué)財務(wù)管理制度》,，特制訂本財務(wù)管理制度。

1,、學(xué)校依據(jù)上級規(guī)定,，每年制訂出財務(wù)收支預(yù)算方案。常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費(fèi)開支,，應(yīng)書寫書面報告交校長,，經(jīng)研究同意后，才能納入預(yù)算開支,。

2,、添置辦公用具、設(shè)備由各處室負(fù)責(zé)人向總務(wù)處申報填寫《申請購置表》,，總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費(fèi)計(jì)劃權(quán)衡后,，報領(lǐng)導(dǎo)審批，再由總務(wù)處統(tǒng)一實(shí)施,。500元以上必須有三人以上到場,，負(fù)責(zé)議價；5000元以上購物要經(jīng)行政會集體討論決定并交由政府采購,。

3,、取得收入必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，專戶存儲,，嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線,。代管經(jīng)費(fèi)按照政府非稅收入管理的.規(guī)定辦理。資金一般不外借,，出差需借款必須經(jīng)校長批準(zhǔn),，返回應(yīng)及時報結(jié)。學(xué)校主辦會計(jì)具體負(fù)責(zé)原始憑證的合法,、預(yù)審,、移送和往來結(jié)算、記錄總賬和各類明細(xì)賬,。出納保管現(xiàn)金和記錄現(xiàn)金日記賬,，嚴(yán)格按照有關(guān)制度辦理現(xiàn)金的收付和報銷手續(xù)，對違反規(guī)定的報銷憑證有權(quán)拒付,。

4,、總務(wù)處負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)收發(fā)登記造冊，并定期進(jìn)行檢查,。

5,、對外活動的招待，經(jīng)校長同意，由辦公室安排并確定出招待標(biāo)準(zhǔn),、參陪人員,、就餐地點(diǎn)后方能就餐，由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬,，并簽字報銷,。出差在外確需招待，應(yīng)先報校長同意,，否則，一律不予報銷,，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé),。招待一般不飲酒、不拿煙,，中餐嚴(yán)禁飲酒,。

6、出差應(yīng)經(jīng)校長批準(zhǔn),，差旅費(fèi)按上級規(guī)定執(zhí)行,。如確需用車，需報校長同意再由學(xué)校辦公室安排車輛,。

7,、實(shí)行校長“一支筆”審批制度，發(fā)票報銷必須由經(jīng)手人,、證明人（購物添置還應(yīng)有驗(yàn)收人驗(yàn)收簽名）簽字,，再由主辦會計(jì)審核后交校長審批，入賬報銷,。

8,、實(shí)行民主理財，民主管理小組對學(xué)校收支賬務(wù)進(jìn)行預(yù)審,，監(jiān)督財務(wù)的開支情況,、資金使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況,。

9,、財務(wù)管理人員每月向校長匯報財務(wù)情況，必要時向行政會,、校委會匯報,，每學(xué)期向行政會、校委會,、教職工會議公開報告財務(wù)情況,，接受監(jiān)督。

中學(xué)財務(wù)管理制度匯編篇七

一、財會人員必須嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計(jì)法》及《會計(jì)人員工作規(guī)則》,，堅(jiān)決貫徹國家有關(guān)財經(jīng)工作方針,、政策及各項(xiàng)財務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行資金管理的審批制度,，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,。

二、財會人員必須具備相應(yīng)的財務(wù)專業(yè)知識,，持證上崗,，并自覺接受上級財務(wù)部門的指導(dǎo)與監(jiān)督。嚴(yán)格按照上級規(guī)定設(shè)置的會計(jì)科目,，進(jìn)行會計(jì)核算,，制定會計(jì)報表，建立財務(wù)檔案,。

三,、財務(wù)經(jīng)費(fèi)管理應(yīng)于年初、年末認(rèn)真做好年度預(yù)算和決算工作,，及時將經(jīng)費(fèi)使用情況向上級報告,，并應(yīng)定期向教職工代表大會報告經(jīng)費(fèi)使用情況。

四,、國撥資金及各項(xiàng)來源收入必須入帳統(tǒng)一管理,，專款專用,。在資金管理上嚴(yán)格按規(guī)定使用各項(xiàng)專用基金,，不得任意擴(kuò)大開支范圍和提高標(biāo)準(zhǔn)。

五,、學(xué)校財務(wù)活動必須嚴(yán)格按學(xué)校經(jīng)費(fèi)報銷審核制度辦理,，經(jīng)簽字后的財務(wù)活動，簽字者負(fù)有行政責(zé)任,。

六,、在財務(wù)活動中，執(zhí)行者必須廉潔奉公,，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān),，不得進(jìn)行有損于學(xué)校利益的'活動，一經(jīng)查出將嚴(yán)肅處置,，直至開除公職,。

七、物資采購及工程項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校物資采購及招標(biāo)制度,，任何人不得違反相應(yīng)的規(guī)定,。

八,、在資金管理中，差旅費(fèi)報銷,、零星采購報銷等各項(xiàng)支出均按學(xué)校經(jīng)費(fèi)報銷審核制度辦理,，原則上在財務(wù)活動發(fā)生后一周內(nèi)結(jié)付完畢。學(xué)生代辦費(fèi)的開支嚴(yán)格按上級有關(guān)規(guī)定辦理,。

九,、財會人員對上級主管部門和財政、稅務(wù),、銀行部門來了解,、檢查財務(wù)會計(jì)工作，要負(fù)責(zé)提供有關(guān)資料,，如實(shí)反映情況,。

十、本制度對學(xué)校進(jìn)行的所有財務(wù)活動有效,。

中學(xué)財務(wù)管理制度匯編篇八

一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律,、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理好教學(xué)事業(yè)發(fā)展中資金供需的關(guān)系,。

二,、按照《會計(jì)法》、《中小學(xué)財務(wù)管理制度》,、《預(yù)算法》的規(guī)定,，規(guī)范會計(jì)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理,，提高資金使用效益,，促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展。

三,、學(xué)校財務(wù)工作由校長統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),，分管校長直接負(fù)責(zé)，總務(wù)處具體經(jīng)辦,。財務(wù)人員的配備,、崗位設(shè)置要嚴(yán)格按照《會計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四,、按照學(xué)?？傮w發(fā)展目標(biāo)，編制合理的財務(wù)預(yù)算,。年度預(yù)算實(shí)行綜合財務(wù)計(jì)劃,，對學(xué)校的全部收入和支出進(jìn)行綜合平衡,。

五、嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”制度,，學(xué)費(fèi)等預(yù)算外收入必須納入非稅管理體系,，及時、足額上繳財政專戶,，禁止私設(shè)“小金庫”,。

六、各項(xiàng)收費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)范圍及標(biāo)準(zhǔn),，使用合法的票據(jù),，并實(shí)行收費(fèi)公示制度。

七,、帳戶的設(shè)立,、撤銷要經(jīng)上級主管部門的批準(zhǔn)。

八,、嚴(yán)格報銷手續(xù),，財務(wù)人員有權(quán)對不真實(shí)、不合法的'原始憑證拒絕給予報銷和支付,。

九,、對各類財務(wù)憑證等要及時立卷歸檔。

十,、對學(xué)校的資產(chǎn)變動要加以審核,，及時填制憑證，登記帳簿,，按期進(jìn)行清查盤點(diǎn),，做到家底清楚，責(zé)任明確,，保管妥善,，使用合理。

十一,、加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督,，定期公布學(xué)校財務(wù)狀況，自覺接受有關(guān)部門對學(xué)校財務(wù)工作的監(jiān)督,、檢查,，確保資金安全、正確的使用,。

中學(xué)財務(wù)管理制度匯編篇九

一,、學(xué)校為了加強(qiáng)食堂管理，規(guī)范我校食堂會計(jì)核算,，根據(jù)學(xué)校食堂財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合我校食堂管理的實(shí)際情況,，特制定本制度。

二,、學(xué)校食堂應(yīng)堅(jiān)持為師生服務(wù)的宗旨,，按照保本經(jīng)營的原則，規(guī)范伙食費(fèi)的收支行為,，不得以贏利為目的,。要建立健全財務(wù)管理制度，加強(qiáng)食堂成本核算,，嚴(yán)格控制食堂成本開支范圍,，保證伙食質(zhì)量。

三,、學(xué)校食堂必須按照規(guī)定設(shè)置專賬,，實(shí)行獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧,、日清月結(jié),。學(xué)校伙房管委會負(fù)責(zé)監(jiān)督查職責(zé),，并接受審計(jì),、財政、物價等部門的監(jiān)督,。校長為食堂管理第一責(zé)任人。

四,、伙食費(fèi)按成本確定收取標(biāo)準(zhǔn),。伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)要根據(jù)本地學(xué)生家長的'承受能力和市場物價水平,，經(jīng)學(xué)?；锸彻芾砦瘑T會集體研究制定?；锸硺?biāo)準(zhǔn)要根據(jù)食堂的盈虧情況和市場物價等因素進(jìn)行適時調(diào)整,。伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)需提高時,，應(yīng)在一定范圍內(nèi)舉行有學(xué)生,、家長代表參加的聽證會，廣泛征求各方面的意見,。

五,、伙食費(fèi)支出分為“伙食支出”和“其他支出”?！盎锸持С觥焙酌嬗?、菜金,、水電煤氣、配料等,?！捌渌С觥焙瑸槭程梅?wù)的臨時工工資、餐具及設(shè)施的添置和折舊,、食堂的小型修繕等,。

六、與食堂無關(guān)的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)一律不得在學(xué)?；锸迟~中列支,。

七、所有支出的發(fā)票憑證必須由出售人簽章或簽字,，經(jīng)辦人,、值日廚師、保管員,、食堂管理員和餐廳負(fù)責(zé)人簽字后,，由食堂會計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。

八,、嚴(yán)格控制學(xué)生食堂伙食成本,。學(xué)生食堂要堅(jiān)持保本微利原則，不得以盈利為目的,，飯菜定價應(yīng)遵循公平,、公開、合理和誠實(shí)信用原則,，明碼標(biāo)價,，不得隨意漲價。

九,、大宗物品采購要實(shí)行招標(biāo),，肉、米,、油,、煤等要選擇證件齊全、誠信經(jīng)營,、質(zhì)優(yōu)價廉的供應(yīng)廠商,，從而保證食品質(zhì)量，降低成本,。

十,、物資保管員要建好物資管理臺賬，每天結(jié)出余額,。學(xué)校要定期對庫存物資組織盤點(diǎn),，如實(shí)反映盈余情況,。

十一、建立信息反饋渠道,。設(shè)立校長信箱（民主管理信箱）,，食堂工作人員、就餐師生,，可以對原料采購,、伙食質(zhì)量等問題進(jìn)行舉報。定期召開就餐師生代表,、家長代表座談會,，主動征求他們對學(xué)校食堂管理的意見。每月至少向就餐師生進(jìn)行一次問卷調(diào)查,，調(diào)查結(jié)果及時公布和反饋,，對調(diào)查滿意度較低的必須責(zé)令食堂整改，并對食堂管理者和責(zé)任人進(jìn)行必要的人員調(diào)整和經(jīng)濟(jì)處罰,。校長,、伙食管理小組（伙管會）要經(jīng)常了解市場供求信息，掌握監(jiān)督,、處理問題的主動權(quán),。

十二、發(fā)現(xiàn)下列情況的,，必須立即查清事實(shí),、落實(shí)整改措施，并追究當(dāng)事人責(zé)任：

1.原料質(zhì)量明顯不符合衛(wèi)生要求仍采用的,。

2.價格明顯高于批發(fā)市場,，甚至高于零售市場批發(fā)價的；與供貨商暗中勾結(jié),，牟取非法利益的。

3.伙食賬目不清,，嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律,，收支及物資管理存在明顯漏洞的。

4.伙食質(zhì)量差,，管理混亂,，師生反映強(qiáng)烈的。

十三,、學(xué)校成立民主理財小組,，要有工會、教師,、學(xué)生會干部和學(xué)生家長等各方面代表參加,。民主理財小組每月集中一次,，理財結(jié)果通過一定形式予以公布。

中學(xué)財務(wù)管理制度匯編篇十

為加強(qiáng)財務(wù)管理,，提高資金使用效率,，節(jié)約經(jīng)費(fèi)開支，堵塞漏洞,，確保財務(wù)工作更好地為教學(xué)服務(wù),，特制定本制度。

1．學(xué)校財務(wù)管理,，必須嚴(yán)格遵守《會計(jì)法》等財經(jīng)法則,，執(zhí)行學(xué)校財務(wù)管理的規(guī)章制度。

2．學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)加強(qiáng)其思想政治工作,，并支持財務(wù)人員按有關(guān)法規(guī)正確行使職責(zé),，教育教職工遵紀(jì)守法，按制度辦事,。

3．財務(wù)部門必須嚴(yán)格按照會計(jì)制度規(guī)定的會計(jì)科目及核算方法,，做好學(xué)校各項(xiàng)財務(wù)收支工作,，真實(shí),、準(zhǔn)確、及時,、完整地提供會計(jì)信息,。

4．各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支實(shí)行校長一支筆審批制,。即由經(jīng)辦人辦理，總務(wù)主任審核,，校長審批,。

1．學(xué)校的一切經(jīng)濟(jì)活動均應(yīng)納入總務(wù)處財務(wù)管理，任何部門,、年級,、班級、個人都不能離開總務(wù)處財務(wù)管理而從事經(jīng)濟(jì)活動,。

2．上級規(guī)定收取的學(xué)雜費(fèi),，學(xué)費(fèi)及代辦項(xiàng)目由班主任代收。班主任代收學(xué)雜費(fèi)及學(xué)費(fèi)前先到總務(wù)處領(lǐng)取統(tǒng)一印制的稅務(wù)發(fā)票,，收費(fèi)時須一生一票,。所收現(xiàn)金須在總務(wù)處指定日期內(nèi)及時交總務(wù)處財務(wù)室核收入帳。班主任領(lǐng)用的發(fā)票不得遺失,，用完后發(fā)票存根全部交總務(wù)處存檔,。

3．嚴(yán)格執(zhí)行上級規(guī)定的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。代辦費(fèi)和其他臨時性收費(fèi)以學(xué)期為單位與學(xué)生結(jié)算，多余經(jīng)費(fèi)以班為單位,，由班主任和班長共同簽字領(lǐng)回退給學(xué)生,，任何人不得挪用、貪污,。

1．凡需報銷的發(fā)票和收據(jù)一律要符合財政局規(guī)定的通用或?qū)Ｓ檬論?jù),、稅務(wù)局規(guī)定的稅務(wù)發(fā)票。

2．發(fā)票（收據(jù)）內(nèi)容的填寫要求規(guī)范,、真實(shí),、完整，不能涂改,。如有少許文字涂改,，在未違反以上要求的原則下，要求當(dāng)事人簽章并寫明年,、月,、日予以證明，以明確責(zé)任,。

3．凡購物發(fā)票的購物名稱,、數(shù)量、單價,、金額一律要求書寫規(guī)范,，字跡清晰。

4．凡勞務(wù)發(fā)票一律要在附件注明勞務(wù)服務(wù)內(nèi)容,，且須經(jīng)有關(guān)人員簽名予以證明,。臨時工工資發(fā)放須由各用工部門填寫臨時工工資表，并有考核負(fù)責(zé)人部門領(lǐng)導(dǎo)證明,、總務(wù)主任審核,，由校長審批后發(fā)放。

1．凡報銷的發(fā)票,、收據(jù)一律要有本人簽名,，注明經(jīng)手人及用途（如購物品過多或用途過多，則要求經(jīng)手人列出詳細(xì)清單）,。購進(jìn)金額較大（300元/件）的物品或成批物品及固定資產(chǎn),，要求由保管人員驗(yàn)收并登記立帳，在發(fā)票上注明驗(yàn)收字樣和簽名,，然后由經(jīng)手人辦理領(lǐng)用手續(xù)，以便年終進(jìn)行財產(chǎn)清查,。

2．各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支實(shí)行一支筆審批制,，即由經(jīng)手人、（驗(yàn)收人）,、證明人,、總務(wù)主任及校長簽字后方可到財務(wù)室進(jìn)行報銷,。

3．凡不符合以上報銷手續(xù)的發(fā)票、收據(jù),，財務(wù)室應(yīng)拒絕辦理報銷手續(xù),。

結(jié)構(gòu)工資由辦公室根據(jù)考核結(jié)果造表，由總務(wù)主任和主管人事副校長審核,，校長簽發(fā)后由總務(wù)處發(fā)放,。

1．出差人員根據(jù)出差需要可先預(yù)先借一定數(shù)額的現(xiàn)金，由出差人員填寫《借款單》,，填寫出差事由,、地點(diǎn)、借款金額,，由總務(wù)主任審核報校長批準(zhǔn),，方能到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。

3．出差回來后及時到總務(wù)處填寫出差報銷單,，經(jīng)會計(jì)審核后由總務(wù)主任批報,，校長核批簽字后方可報銷。

4．報銷標(biāo)準(zhǔn)按“關(guān)于出差報銷標(biāo)準(zhǔn)的幾條規(guī)定”執(zhí)行,，超標(biāo)準(zhǔn)開支費(fèi)用,，一律由本人自理。

5．出差途中擅自改變路線的費(fèi)用,，旅游參觀費(fèi)用及交通費(fèi)不予報銷,。

1．凡各部門需要購買的物品，先由部門負(fù)責(zé)人填寫購物申請結(jié)算單,，屬100元/件,、300元/批以下的采購，由總務(wù)主任審核后方可購買,；100元/件,、300元/批以上的采購，由總務(wù)主任審核,，校長審批后方可購買,。

2．購買大中型金額（300元以上）物品由二人以上負(fù)責(zé)購買。采購20xx元/批以上物品要有三家以上商家競標(biāo),。

3．凡經(jīng)批準(zhǔn)后購買的物資,、辦公用品由保管員驗(yàn)收入庫，固定資產(chǎn)（500元/件以上的物質(zhì)）由財產(chǎn)保管員驗(yàn)收入庫,，并在發(fā)票上簽名,。

1．現(xiàn)金支付的范圍：預(yù)借自帶的差旅費(fèi)及1000元以下的零星商物交易、勞務(wù)結(jié)算等。

2．現(xiàn)金收付由直接支付會計(jì)辦理,。超過1000元的商物交易均不得直接使用現(xiàn)金支付,。

3．收付現(xiàn)金的各種原始單據(jù)必須手續(xù)齊全（有單位名稱、內(nèi)容,、單價,、數(shù)量、金額,、經(jīng)手,、驗(yàn)收、審核,、主管簽章等）,。

4．直接支付會計(jì)日常所需支付的現(xiàn)金必須從銀行支取。每天業(yè)務(wù)終了的庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的庫存限額1000元,。

5財會人員取送數(shù)額較大的現(xiàn)金,，必須兩人同行，途中不得停留或辦其他事情,。

1．檢查錢,、物、帳是否相符,。

2．清查違紀(jì)受賄,、貪污挪用等經(jīng)濟(jì)問題。每年將財務(wù)收支情況向教代會匯報,。每學(xué)期清查一次財物,。

關(guān)于基建與維修

2．凡調(diào)出人員,，應(yīng)先向校辦公室領(lǐng)取調(diào)離申請表,，并向總務(wù)、教務(wù),、圖書館等有關(guān)部門歸還公物及借支,。處室及有關(guān)人員簽章后方可到辦公室辦理調(diào)離手續(xù)。

中學(xué)財務(wù)管理制度匯編篇十一

為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為,，加強(qiáng)財務(wù)管理,，提高資金的使用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展,，根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況,，特制定本制度：

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1.報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，圓珠筆或鉛筆填寫無效,。

2.發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為“樂成鎮(zhèn)實(shí)驗(yàn)中學(xué)”）、日期,、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）,、單價、數(shù)量,、金額等項(xiàng)目填寫齊全,，字跡清楚，金額正確,，大,、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效,。

3.印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章,。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）,。

4.在超市購買商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名,、單價,、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍。

5.各部門按規(guī)定領(lǐng)取加班費(fèi),、補(bǔ)貼,、臨時工工資、酬金等,，均要填制領(lǐng)款單據(jù)（或工資表）,，按人員造冊，注明標(biāo)準(zhǔn),、工作天數(shù),，并須相關(guān)人沒簽字。加班費(fèi),、補(bǔ)貼,、考核工資、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后,，報校長簽批后到財務(wù)室報銷,；臨時工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造冊經(jīng)審核報校長簽批后到財務(wù)室報銷。

6.原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得,；非現(xiàn)金結(jié)算的,，段提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼,、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件,。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字,。

7.因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn),。遺失火車票,、汽車票的，可比照另一單程票價,，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報銷,；遺失雙程票的，將不予報銷,。

（一）現(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)

1.現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定,。

2.凡一次零星采購金額超過1000元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算,，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結(jié)算,，并應(yīng)取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。

3.因公借款及一次報銷金額超過10000元者,，必須提前1天告知財務(wù)室,，否則由本人到銀行憑財務(wù)室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。

4.報銷時間規(guī)定：這為每周三五報銷,。請各位同志予以支持,，自覺遵守。

（二）銀行結(jié)算注意的事項(xiàng)

1.工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭徫?，?yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃,，如屬固定資產(chǎn)的安排固定資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則辦理各項(xiàng)手續(xù)，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報銷,。

2.用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款,，經(jīng)審核制單后可直接開具支票、匯票,、匯兌。

（三）領(lǐng)取支票注意事項(xiàng)

1.支票不要折疊,，密碼,、日期,、金額不能涂改,。

2.每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)帳手續(xù),。

3.支票要在有效期內(nèi)使用（轉(zhuǎn)帳支票期限為10天）。

4.作廢或過期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取,，校外人員不予辦理。

5.遺失支票由本人立即到銀行掛失,，并及時通知財務(wù)室,，以免造成損失,。

6.辦理外地與本地匯款，經(jīng)辦人提供的帳號,、開戶行,，單位名稱必須準(zhǔn)確無誤，如有差錯責(zé)任自負(fù),。

1.出差人員因出差所借差旅費(fèi)，必須在規(guī)定時間內(nèi)（出差回來一個星期內(nèi)）,，辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一個月內(nèi)結(jié)算的,，應(yīng)寫出局面說明，列明具體歸還日期（最長不超過三個月）,，由總務(wù)主任簽字，并報校長審核批準(zhǔn),。

2.零星購物所借備用金,，應(yīng)于購物后一周內(nèi)到財務(wù)室結(jié)帳,。

3.采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款,，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報銷帳款手續(xù),；采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)輸報銷帳款手續(xù),。

4.在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財務(wù)室在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款,，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則,。

（一）財務(wù)報銷審批權(quán)限

學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后,，方可到財務(wù)室辦理結(jié)算,。結(jié)算金額在一萬元以上的'，還須經(jīng)校委會審核,。

（二）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求

1.教職工到財務(wù)室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證,，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)標(biāo)、收據(jù),；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,，屬政府采購項(xiàng)目的必須有政府采購審批表；外出參加會議的還須有會議通知等,。

2.票據(jù)須分別由經(jīng)國人,、驗(yàn)收人,、證明人簽字,，并經(jīng)校長審批。

3.填制“差旅費(fèi)報銷單”,。報銷憑證后所附的有關(guān)必票要整齊地粘在左上角,，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致,。

4.各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆,、藍(lán)黑或碳素墨水填寫,，做到內(nèi)容完整,、字跡清晰、工整,，不得涂改，人民幣大小寫要清楚,、完整,、正確、相符,，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補(bǔ)齊,。

5.對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備,、內(nèi)容不完整,、不合法,、有涂改現(xiàn)象,，人民幣大小寫不正確、不相符,，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的,，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳,。

（三）具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)太要求

1.基本工資,、補(bǔ)助工資的調(diào)整與變動由辦公室根據(jù)國家規(guī)定核定,，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后,，由辦公室簽發(fā)通知單,，通知財務(wù)室造冊，并報校長室審批后發(fā)放,。

2.校內(nèi)津貼按學(xué)校津貼考核分配方案執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)由辦公室負(fù)責(zé)考核,，并報校長審批，財務(wù)室按審批后的考核表造冊發(fā)放,。

3.外聘教師講座費(fèi)，需經(jīng)校長室同意,，并由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)填制領(lǐng)款單據(jù)，交校長審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷,。

4.離退休人員工資由辦公室根據(jù)政府有關(guān)核定，變動時需由辦公室辦理好相關(guān)審批手續(xù)后,，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務(wù)室造冊,，并報校長室審批后發(fā)放。

5.學(xué)生獎,、助學(xué)金由教務(wù)處、政教處根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定辦理,，財務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行,。社會捐助特困生專項(xiàng)助學(xué)金，由教務(wù)處,、政教處根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評定,，造冊并報校長室審批后，報財務(wù)室發(fā)放,。

6.職工探親費(fèi)：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）每學(xué)期包干補(bǔ)助300元探親費(fèi)，其他費(fèi)用包括路費(fèi),、住宿費(fèi)等不再單獨(dú)報銷，探親費(fèi)單據(jù)由辦公室負(fù)責(zé)核定,，并造表報校長室審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷。

7.獨(dú)生子女費(fèi),，領(lǐng)取獨(dú)生子女證的教職工，每年發(fā)獨(dú)生子女費(fèi)50元,，直至小孩14周歲。由學(xué)校財務(wù)室于每年年底造冊,，報校長室審批后發(fā)放。

8.喪葬撫恤費(fèi),、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由辦公室根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，財務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行,。其他福利費(fèi)由工會根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理,。

9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負(fù)責(zé)考核并造冊，報校長室審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷,。

10.校內(nèi)津貼、課時津貼等各種勞務(wù)費(fèi)用報銷表,，需經(jīng)辦公室審核、校長室批準(zhǔn),，財務(wù)室負(fù)責(zé)發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字,，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽,。

11.在職工資,、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發(fā)放至本人手中，所有相關(guān)人員有義務(wù)配合學(xué)校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開卡,、開折太掛失補(bǔ)辦手續(xù)。若發(fā)生工資本遺失時,，必須在每月20日前將補(bǔ)辦的工資卡號告知財務(wù)室及時變更，以防發(fā)生差錯（學(xué)校全體教職員工的工資卡統(tǒng)一在市農(nóng)業(yè)銀行辦理,，其他銀行無效）。

12.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,，購置各類辦公用品或其它物品，首先由部門負(fù)責(zé)人填寫《物資采購申請單》報校長室審批后,，統(tǒng)一由學(xué)校總務(wù)處安排購買,。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人,、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報銷,、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序,。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人,、保管人、證明人簽名,，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)室報銷（辦公用品的購買統(tǒng)一歸口學(xué)校總務(wù)處負(fù)責(zé),，所有手續(xù)統(tǒng)一由總務(wù)處負(fù)責(zé)辦理）,。

13.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類小額教學(xué)用品或?qū)Ｓ貌牧?，由總?wù)處負(fù)責(zé)人填寫《物資采購申請單》報校長室審批，統(tǒng)一由總務(wù)處安排購買,。如有必要，由總務(wù)處聯(lián)系政府采購中心購買,。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人,、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報銷,、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時,，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人,、保管人、證明人簽名,，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)科報銷,。

14.固定資產(chǎn)的購置,，按年度學(xué)校計(jì)劃,，一律由總務(wù)處辦理好政府采購（或政府采購特例）手續(xù),，憑政府采購（或政府采購特例）單經(jīng)校長簽批后到學(xué)校財務(wù)室先辦理暫付款手續(xù),，待固定資產(chǎn)交付時,，隨同政府采購單（或政府采購特例）和固定資產(chǎn)入庫單，經(jīng)校長簽批后至財務(wù)室辦理結(jié)算手續(xù),。

15.差旅費(fèi)的報銷：

（1）教職工的出差一律由校長室安排批準(zhǔn),，憑開會文件及校長室批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù),，填制出差通知單,。

（2）出差人；回校后一周內(nèi)需到財務(wù)室辦理報銷手續(xù),，用藍(lán)（黑）墨水筆填寫“差旅報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報銷單時,，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全,，要有經(jīng)手人,、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名,，將出差的車票和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定動作在“差旅費(fèi)報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知,。

（3）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：縣市20元,，外市一般地區(qū)30元，特定地區(qū)50元,，已享受承包單位伙食補(bǔ)貼或講課補(bǔ)貼者，不再享受出差補(bǔ)貼,。

（4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)城關(guān)內(nèi)交通費(fèi)15元,，樂清市內(nèi)城關(guān)以外60元,，包干使用,，不再報銷市內(nèi)交通費(fèi),。出差時使用自備車的,，也按以上標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

（5）出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：樂清市內(nèi)樂成鎮(zhèn)以外每天50元,，外市一般地區(qū)80元，特定地區(qū)100元,；

（6）“差旅報銷單”先經(jīng)財務(wù)人員技術(shù)審核，再由校長審批,，最后到財務(wù)室報銷。

16.教師學(xué)習(xí),、進(jìn)修,、培訓(xùn)費(fèi)用的報銷規(guī)定：

（1）經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí),、進(jìn)修、培訓(xùn)的：①,、住宿費(fèi)、往返費(fèi)按相關(guān)規(guī)定憑據(jù)限額報銷,，報名費(fèi)、考試費(fèi),、書本費(fèi)、學(xué)費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi)等開支憑據(jù)全額報銷；②,、伙食補(bǔ)助費(fèi)每天補(bǔ)助20元,。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿,，不發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)助,。

（2）教師參加本科段學(xué)歷學(xué)習(xí)的費(fèi)用學(xué)校不再給予報銷。

17.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：學(xué)校的接待任務(wù)統(tǒng)一歸口學(xué)校辦公室負(fù)責(zé),，上級單位,、同等級別或重要客人、其他人員的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過國家制定的標(biāo)準(zhǔn),，正常接待一律安排在學(xué)校食堂，特殊情況需到賓館飯店接待的需報校長室批準(zhǔn),，所有接待都必須由辦公室填制《樂成實(shí)驗(yàn)中學(xué)來客接待審批單》方可到財務(wù)科報銷,，未辦理審批手續(xù)的,，財務(wù)室不得支付接待費(fèi)用。

18.校內(nèi)零星維修歸口總務(wù)處負(fù)責(zé),，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費(fèi)，都必須由總務(wù)處開具派工單,。零工在結(jié)算時，總務(wù)處按實(shí)際支出額填寫《工資表》發(fā)放,。

19.基建工程支出：學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度，工程結(jié)束預(yù)付款不得走出工程預(yù)算的80%,，基建工程項(xiàng)目完后須報相關(guān)審計(jì)處審計(jì)后方辦理報銷手續(xù)。

21.當(dāng)年各類票據(jù)的報銷截止日為下一年度的三月底,，超過期限的票據(jù),，財務(wù)室可不予辦理,，有特殊情況的需書面說明情況并報分管校長批準(zhǔn)后，方可報銷,。

22.本制度由校長室負(fù)責(zé)解釋和修訂,。

中學(xué)財務(wù)管理制度匯編篇十二

為了加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理,，規(guī)范財經(jīng)制度,，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,，做到有計(jì)劃支出，確保學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支平衡,，為學(xué)校發(fā)展提供經(jīng)費(fèi)保障，特制訂學(xué)校財務(wù)管理制度,。

1、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)決算制度,。年初校委會研究制定出學(xué)校全年經(jīng)費(fèi)支出計(jì)劃，會計(jì)根據(jù)計(jì)劃負(fù)責(zé)編制學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算,，預(yù)算起草后提交校長辦公會研究，經(jīng)計(jì)財科下達(dá)批復(fù)后,，按規(guī)定執(zhí)行,。財務(wù)室要做好月報,、年報工作。年終由校長向全體教職工做出計(jì)劃執(zhí)行情況報告,。

2、堅(jiān)持民主理財,，實(shí)行財務(wù)公開。定期審查財務(wù)賬目,，去除不合理的開支,，嚴(yán)禁浪費(fèi)，杜絕貪污挪用,，努力把好財務(wù)關(guān)。學(xué)校財務(wù)要及時公開,、公示，認(rèn)真接受民主監(jiān)督,。對勤工儉學(xué)收支情況每月以簡報的形式公示,，每一學(xué)期結(jié)束組織部分教師進(jìn)行財務(wù)清理,，將清理情況和學(xué)期收支情況向全體教職工公開、公示,。

3、規(guī)范收費(fèi)管理,，實(shí)行財務(wù)一本賬。凡是政策允許收費(fèi)的項(xiàng)目以及代收代支項(xiàng)目,，學(xué)校必須做到應(yīng)收盡收,，并且收入全部納入學(xué)校賬目統(tǒng)一管理,，各班各處室等非財務(wù)管理部門不得存放現(xiàn)金，堅(jiān)決杜絕公款私存,、私設(shè)小金庫，嚴(yán)禁擠占挪用貪污學(xué)校資金,。對各班欠條及時公示。學(xué)期內(nèi)各班欠款累計(jì)不得超過20xx元,，學(xué)期放假前三天各班必須結(jié)清所有費(fèi)用（含欠款），未結(jié)清者從當(dāng)期績效工資或津補(bǔ)貼中扣除,，并取消當(dāng)期評先評優(yōu)資格,。

4,、規(guī)范單據(jù)聯(lián)簽制和費(fèi)用報銷制。支出單據(jù)實(shí)行聯(lián)簽制,，學(xué)校對預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計(jì)劃，量入而出,，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆,。每一張?jiān)紗螕?jù)至少有“四人”（經(jīng)辦人,、分管領(lǐng)導(dǎo),、后勤副校長、校長）簽字后方可報銷,。屬有形資產(chǎn)類支出還要經(jīng)實(shí)物保管員驗(yàn)收簽字。所有支出費(fèi)用的報銷實(shí)行誰支出,、誰報銷的原則，嚴(yán)格杜絕在外賒購,、由經(jīng)營者自己到學(xué)校報銷的現(xiàn)象。所有支出費(fèi)用必須當(dāng)月結(jié)清,，超過期限必須說明理由,，否則不予報銷,。

5、對大額經(jīng)費(fèi)（5000元以上）或舉行大型活動需要的經(jīng)費(fèi),，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支,，實(shí)行先運(yùn)行后結(jié)算的辦法，在支出事項(xiàng)或活動結(jié)束后統(tǒng)一結(jié)算,。

6,、對外活動的'接待費(fèi),，必須由校長同意，并定出接待標(biāo)準(zhǔn)（視其接待規(guī)格而定）,、參陪人員、就餐地點(diǎn)后,，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬,，并帶回附件,，簽字（寫明事由,、兩人以上簽字，日期）后方可報銷,。發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,，一律不予以報銷,，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé),。

7、規(guī)范租用私車和差旅費(fèi)的管理,。如因工作需要須用私車時，應(yīng)將事由,、地點(diǎn),、人員,、大致時間報校長，同意后方可用車,，否則不予報銷。教職工因公出差（含開會,、學(xué)習(xí)、考察,、參觀），由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)后,，方可出差，否則不予以報銷差旅費(fèi),，市外出差實(shí)行限額報銷,。

8,、財務(wù)人員必須堅(jiān)持財務(wù)工作制度。做到科目齊全,，賬目清楚，明細(xì)分類,，日清月結(jié),。財務(wù)人員要做好會計(jì)檔案的管理,。財務(wù)人員要正確行使職權(quán),，不徇私情，按制度規(guī)定把好收支關(guān),，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)和白紙條。報賬員要將學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)存放在一張儲蓄卡上,，實(shí)行公私分明,、錢賬分開,、卡與密碼分人保管（即報賬員持儲蓄卡，后勤副校長掌握密碼）,。財會人員變動時，主動辦好交接手續(xù),。

9,、財務(wù)人員負(fù)責(zé)做好食堂的核算記賬，把食堂的收入納入學(xué)校統(tǒng)一管理,，由學(xué)校財務(wù)室撥給食堂一定的周轉(zhuǎn)金，所有周轉(zhuǎn)金必須由后勤副校長審核簽字后方能撥付,。食堂采購物資的每張?jiān)计睋?jù)必須有“三人”（經(jīng)辦人、食堂主管,、后勤副校長）簽字后方可入賬,。所有支出票據(jù)必須在下周二前入庫結(jié)賬,，食堂賬目要做到一月一核算，一學(xué)期一結(jié)算,。

10、扶困助學(xué)資金等要及時足額發(fā)放,，嚴(yán)禁擠占挪用。凡是上級扶困助學(xué)資金應(yīng)發(fā)給學(xué)生的,，要及時足額發(fā)放到學(xué)生手中。領(lǐng)取手續(xù)健全,。如貧困寄宿生生活費(fèi)補(bǔ)助及其他形式的救助資金，學(xué)校和班級不得擠占,、挪用，對學(xué)校退還給學(xué)生的費(fèi)用一律由學(xué)生或?qū)W生家長到財務(wù)室當(dāng)面領(lǐng)取,。

11、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理,，嚴(yán)防集體財產(chǎn)流失。學(xué)校建立固定資產(chǎn)賬薄,，由總務(wù)主任負(fù)責(zé)登記保管，新增固定資產(chǎn)要及時登記入賬,。因工作需要存放在個人手中的學(xué)校財產(chǎn),，工作變動時必須及時移交回學(xué)校,。對學(xué)校固定資產(chǎn)每學(xué)期盤查一次，減少的固定資產(chǎn)要合理,，且經(jīng)過正常批準(zhǔn)，切實(shí)做到賬物相符,，嚴(yán)防集體財產(chǎn)流失。

12,、調(diào)出人員必須結(jié)清所有賬目，還清所有借用公物,，方可辦理相關(guān)手續(xù)。

中學(xué)財務(wù)管理制度匯編篇十三

為了加強(qiáng)我校的財務(wù)管理工作,，發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng),，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，特制訂《財務(wù)管理制度》,以規(guī)范我校的財務(wù)收支行為,。

1、每年12月份,，學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開支預(yù)算,，每年春期開學(xué)和秋期開學(xué),，再視其收入，具體修訂預(yù)算表,。

2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費(fèi)開支,，應(yīng)寫處書面報告交學(xué)校校長,，在校長辦公會上研究同意后,，才能納入預(yù)算內(nèi)開支,。

3、每年的開支,，不得超出當(dāng)年的收入。

4,、不得私自開支經(jīng)費(fèi)。計(jì)劃外的開支,，未經(jīng)校長辦公會批準(zhǔn)，不予以報銷,。

1、審批權(quán)限

（1）開支50元以下,，由后勤主任審批；

（2）開支50元以上,，200元以內(nèi)，由分管財務(wù)的副校長審批,；

（3）開支200元以上，500元以內(nèi),，由校長負(fù)責(zé)審批；

（4）開支500元以上,，10000元以內(nèi)，由校長辦公會集體研究決定,；

（5）開支10000以上者，原則上需經(jīng)教代會表決通過,。

2、審批程序

（1）500元以內(nèi)的項(xiàng)目資金開支,，先由經(jīng)辦人簽字,，再由審批人簽字,，最后由校長簽字報銷；

（2）500元以上的項(xiàng)目資金開支,，先由經(jīng)辦人簽字，再由分管財務(wù)的副校長代表集體審批簽字,，最后由校長審批后報銷。

（3）對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支,，出納不得付款，會計(jì)不能入帳,，并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計(jì)員,。

1、會議費(fèi),、活動費(fèi)及招待費(fèi)的'管理

（1）學(xué)校舉行大型活動確需經(jīng)費(fèi)，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告,，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。

（2）對外活動的接待費(fèi),，必須由校長同意,，并定出接待標(biāo)準(zhǔn)（視其接待規(guī)格而定）,、參陪人員,、就餐地點(diǎn)后,，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)帳,，并簽字（寫明事由、就餐人數(shù),，日期）。費(fèi)用由出納員每月支付一次,，并帶會附件，發(fā)票報銷時附件附后,。先斬后奏者，一紀(jì)不予以報銷,，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。

（3）上級的各項(xiàng)收費(fèi),，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費(fèi)的文件或通知,。

2、差旅費(fèi)的管理

（1）教職工因公出差（含開會,、學(xué)習(xí),、考察、參觀）,，由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)（去城內(nèi)辦事應(yīng)提前報告學(xué)校以便統(tǒng)籌安排）后，方可出差,，否則不予以報銷差旅費(fèi)。

差旅費(fèi)、住宿費(fèi),、車船費(fèi)按以下標(biāo)準(zhǔn)報銷：

出差地區(qū)車船費(fèi)報

銷標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)生活費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)備注

本區(qū)內(nèi)裾實(shí)報銷30元以內(nèi)8元在城區(qū)每天報銷交通費(fèi)2元。

市內(nèi)裾實(shí)報銷50元以內(nèi)10元每天報銷交通費(fèi)3元,。

市外一般地區(qū)裾實(shí)報銷70元以內(nèi)15元每天報銷交通費(fèi)4元,火車限硬席、硬座,，船三等倉以上，飛機(jī)由學(xué)校研究重嚴(yán)審批,。

經(jīng)濟(jì)特區(qū)裾實(shí)報銷90元以內(nèi)20元

(2)一般不予以報銷包車發(fā)票,，特殊情況（緊急事情）確實(shí)需要租車，經(jīng)校長同意后,，方可租車和報銷租車發(fā)票。

3,、班費(fèi)的管理

（1）各班班費(fèi)，由學(xué)校統(tǒng)一在學(xué)校代管費(fèi)中扣除,，班主任不得私自收班費(fèi)。

（2）班費(fèi)只能用于各班開展活動,、看望生病的師生,、辦專欄,、購買鎖、清潔工具等,。

（3）班費(fèi)每期每人2元，由學(xué)校代管,，班主任計(jì)劃開支,，超支者不予以報銷,，節(jié)余者歸學(xué)校。

（4）班費(fèi)開支發(fā)票,，應(yīng)先由該班班長簽字,，再由班主任簽字,，最后到審批者處簽字報銷,。

4、課本費(fèi),、資料費(fèi)管理

（1）每學(xué)期訂購學(xué)生用書、教師用書,、學(xué)生作業(yè)本、記錄本等,，由教導(dǎo)主任負(fù)責(zé)，分管教學(xué)的副校長審查批準(zhǔn),，用支票匯兌，訂數(shù)與支出相吻合（發(fā)票報銷按審批權(quán)限處理）,。

（2）每學(xué)期訂購學(xué)生資料，由教導(dǎo)處負(fù)責(zé),，原則上各學(xué)科訂一套（如初三、高三要多訂,，必須經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)）。教導(dǎo)處在訂購資料時,，先要征求學(xué)科教師或年級教研組長同意后，再交學(xué)校集體研究審批（區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外）,。

（3）凡訂購資料，一律由學(xué)校統(tǒng)一在代管費(fèi)中扣出（如代管費(fèi)不購用,，由學(xué)校決定后，再由班主任收起來交學(xué)?？倓?wù)處），任何人不得私自訂資料,，更不能私自向?qū)W生收取資料費(fèi)。

（4）訂購資料,，如有回扣費(fèi)，一律歸學(xué)校,。發(fā)票報銷按“審批權(quán)限”處理,。

5,、辦公用品添置費(fèi)的管理

（1）添置辦公用具,、設(shè)備,，由各部門,、處室負(fù)責(zé)人向總務(wù)處申報（填寫申請購置表）,，總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費(fèi)計(jì)劃權(quán)衡后,，報審批權(quán)限相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批,，再由總務(wù)處實(shí)施,。先斬后奏者不予以報銷,。

（2）辦公用品，一律由總務(wù)處統(tǒng)一購買,。不得私自購置,，否則不予以報銷,。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊（實(shí)驗(yàn)儀器在實(shí)驗(yàn)保管員處,、電教器材在電教員處），再由有關(guān)部門,、處室或有關(guān)人員領(lǐng)走。

6,、其他費(fèi)用

（1）教職工生病住院，學(xué)校組織人去看望,，一般情況下，不超過50元,，重病住外地醫(yī)院（涪陵區(qū)以為）不超過100元。

（2）教職工或教職工直系親屬有喪事,，送100元以內(nèi)的祭禮（含花圈、火炮）,。

（3）接待如需用煙、用水等,，由校長指派出納員購買。

1,、要建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳,，定期清查,，年終必須盤點(diǎn)，做到帳物相符,。對丟失、毀損的要查明原因,，屬于人為損壞者，由當(dāng)事人照價賠償,。

2、對所有固定資產(chǎn)都落實(shí)責(zé)任承包制（使用者為責(zé)任承包人）,，人員變動時（學(xué)生使用部分每學(xué)期清理一次）進(jìn)行清理，丟失,、損壞照價陪償。

3,、固定資產(chǎn)的報廢和變買，原價值在50元以內(nèi)的由后勤主任把關(guān)處理,，50元以上100元以內(nèi)由管后勤的副校長把關(guān)處理，超過100元者,，必須報學(xué)校研究同意，方能報廢或變買,。

4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用,。需借用者應(yīng)征得學(xué)校的同意，持借條到保管員處借取,，借物單位或個人不按時歸還，聯(lián)系人和保管員有責(zé)任追回,。

5,、教職工宿舍（值宿室）的公用部分,，由學(xué)校負(fù)責(zé)統(tǒng)一整修,，費(fèi)用由學(xué)校承擔(dān)，“廣廈工程”（教師集資建房）公用部分,，由學(xué)校統(tǒng)一整修，費(fèi)用由所有住戶承擔(dān),。

6、新分來或調(diào)來我校的教職工,，需用學(xué)校值宿室,，由學(xué)校一次性投資修好水,、電，門,、窗，交給教職工使用,。以后需要維修的均由教職工自行負(fù)責(zé)，如有人員變動,，需由學(xué)校驗(yàn)收后（如有損壞照價賠償）,，方能辦理變動手續(xù)。

7,、學(xué)校公家樓舍等維修，由學(xué)校研究后實(shí)施,。

1,、學(xué)校財務(wù)管理必須堅(jiān)持民主管理的原則,，成立以教職工代表為主，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加的民主管理領(lǐng)導(dǎo)小組,。成員由教職工選舉產(chǎn)生,，并由學(xué)校委派。

2,、民主管理小組有權(quán)監(jiān)督財務(wù)的實(shí)施情況，有權(quán)對資金的使用情況,、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況進(jìn)行檢查，有權(quán)檢查現(xiàn)金,、存款、固定資產(chǎn)和會計(jì)帳目,。

3、民主管理小組參與學(xué)校重大開支的討論和決定,。

1、年初向?qū)W校報送收支預(yù)算表,，年終要保送收支決算總表，并寫出預(yù)決算說明書,。

2、每月向?qū)W校報送預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金的收支報表,。

1、定期審計(jì),。學(xué)校的財務(wù)，由學(xué)校民主管理小組在年中或年末進(jìn)行定期審計(jì),，做到查漏補(bǔ)缺,，糾正錯誤,。對審計(jì)出的問題要嚴(yán)肅處理。每次審計(jì)結(jié)束后要及時寫出書面報告,，向?qū)W校匯報情況，并將審計(jì)情況上墻公布,，接受職工監(jiān)督。

2,、專項(xiàng)審計(jì)。根據(jù)職工反映的問題,，由民主管理小組對有關(guān)項(xiàng)目和有關(guān)人員進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，及時澄清事實(shí),，妥善解決問題。

3、離任審計(jì),。學(xué)校財會人員在離任進(jìn)行工作交換時，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下,，向新任財會人員辦理移交手續(xù)，確保財務(wù)關(guān)系的連續(xù)性質(zhì),。

為了增強(qiáng)學(xué)校財務(wù)開支的透明度，學(xué)校財務(wù)人員必須每月向教職工公布（在校務(wù)公開欄中公布）財務(wù)收支情況,。

另：財經(jīng)管理制度、資金管理制度,、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。

本制度從20xx年ⅹ月ⅹ日起執(zhí)行,，如與上級文件精神有抵觸的地方,，以上級文件精神為準(zhǔn),。

中學(xué)財務(wù)管理制度匯編篇十四

為了加強(qiáng)財務(wù)管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,，保證財會資料真實(shí)、完整,，規(guī)范和加強(qiáng)財會工作，提高經(jīng)濟(jì)效益,，為保證教育教學(xué)工作的正常開展，根據(jù)我校實(shí)際情況特制定本制度,。

一、認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹執(zhí)行《會計(jì)法》,，遵守國家的各項(xiàng)財經(jīng)法規(guī)、制度和崗位責(zé)任制,。

二、會計(jì)人員必須加強(qiáng)政治學(xué)習(xí),，努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì),。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要為財務(wù)人員的業(yè)務(wù)提高提供有利條件。

三,、會計(jì)人員要堅(jiān)持原則，遵紀(jì)守法,，忠于職守、廉潔奉公,，嚴(yán)格履行財務(wù)審批手續(xù)。

四、會計(jì)憑證,，會計(jì)賬薄，會計(jì)報表等資料必須符合國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的`規(guī)定,。

五、會計(jì)人員必須按規(guī)定使用,、登記會計(jì)憑證、賬薄,，賬目要做到日清月結(jié)，要及時,，準(zhǔn)確、完整上報各種財務(wù)報表,，定期向領(lǐng)導(dǎo)報告財務(wù)收支情況。

六,、對于不合理的票據(jù)和不合法的支出，會計(jì)人員有權(quán)拒付,。

七、學(xué)校財務(wù)銀行支票和印鑒由會計(jì)和出納分持,，不得由出納一人保管，會計(jì)員不得兼管現(xiàn)金和支票,，出納員不得兼保管員,。

八、學(xué)校的固定資產(chǎn)要定期盤點(diǎn),，新購入和調(diào)配的要及時入賬，報廢的要及時上報申請報損,，固定資產(chǎn)必須作到賬賬、賬物相符,。

九、開展增收節(jié)支工作,，各項(xiàng)開支要有計(jì)劃，不得盲目支出,、占用、挪用專項(xiàng)資金,，收入要入財政專戶。學(xué)校大型辦公設(shè)備,、教學(xué)設(shè)備等必須通過政府采購。

十,、會計(jì)檔案要及時歸檔，不得丟失,、損壞。

中學(xué)財務(wù)管理制度匯編篇十五

1,、各處（室）（教研組、實(shí)驗(yàn)室,、電教室由教務(wù)處負(fù)責(zé)）

應(yīng)在開學(xué)前將本部門一學(xué)期要購買的辦公教學(xué)用品列出計(jì)劃，開具清單,，報總務(wù)處統(tǒng)一辦理。

經(jīng)費(fèi)審批手續(xù)為：

（1）學(xué)校辦公教學(xué)用品,，由保管員根據(jù)需要和庫存情況，開具清單,，填寫請購單，交總務(wù)主任,，分管財務(wù)的副校長、校長審批，辦公用品由采購員統(tǒng)一購買,，實(shí)驗(yàn)室、電教室等教學(xué)用品可指定專人購買,。（如大額度購買需用招標(biāo)制）。

（2）各處（室）因工作或教學(xué)需要,，擬臨時購買特殊辦公教學(xué)用品，由處（室）第一責(zé)任人向?qū)W校提出,。200元以內(nèi)由總務(wù)主任簽字批準(zhǔn)，200——1000元以內(nèi)由分管財務(wù)的副校長簽字批準(zhǔn),，1000———20xx元以內(nèi)由校長簽字批準(zhǔn)。20xx元以上在班子通氣,，5000元以上在行政會上討論，由總務(wù)主任,，分管財務(wù)的副校長、校長聯(lián)合簽字批準(zhǔn),。（代收費(fèi)用的支出除外，如購書款,、購作業(yè)本款等）

2、凡來我校借讀或自費(fèi)的學(xué)生需退部分費(fèi)用的,，退款審批手續(xù)為：

（1）無任何原因中途退學(xué)、轉(zhuǎn)學(xué)學(xué)生的`借讀費(fèi)用,，自費(fèi)費(fèi)用一律不退。因家庭變遷或班主任堅(jiān)決要求其轉(zhuǎn)學(xué)的學(xué)生退款應(yīng)由班主任簽字同意,，政教主任,、總務(wù)主任、分管教學(xué)的副校長聯(lián)合簽字批準(zhǔn),。

（2）借讀生、自費(fèi)生系我校教工孫輩,、侄輩或確因工作關(guān)系需給予適當(dāng)照顧的，可優(yōu)惠收費(fèi)總額的三分之一,，由本人提出申請，學(xué)校核實(shí),，由政教主任、總務(wù)主任,、分管教學(xué)副校長、校長聯(lián)合簽字批準(zhǔn),。

1、單據(jù)報銷要有經(jīng)手人,、驗(yàn)收人、總務(wù)主任三人簽字才能報銷,。金額在200元以上只需總務(wù)主任簽字報銷，金額在200——1000元以內(nèi)立交分管財務(wù)的副校長簽字報銷,，金額在1000——20xx元以內(nèi)應(yīng)由校長簽字報銷，金額在20xx元以上的應(yīng)由總務(wù)主任,、分管財務(wù)的副校長、校長聯(lián)合簽字報銷,。

2、購物單據(jù)要寫清戶名,、品名、數(shù)量,、單位,、單價,、金額大小寫，否則不予報銷,。

3、開具發(fā)票,，必須具有稅務(wù)部門的簽章，否則,，此票無效。

4,、凡屬收費(fèi)收據(jù)、白條,、的士票、餐費(fèi)均應(yīng)經(jīng)手人,、證明人簽字，由總務(wù)主任,，分管財務(wù)的副校長，校長聯(lián)合簽字報銷,。

1、凡是學(xué)校同意出差,，外出參觀學(xué)習(xí)的人員，視外出路程遠(yuǎn)近,，經(jīng)分管財務(wù)的副校長簽字，可借適當(dāng)旅差費(fèi),。

2、外出人員所借的旅差額,，途中車,、船票等各種報銷憑證，必須妥善保管好，如有遺失,，由自己負(fù)責(zé)。

3,、外出人員要按規(guī)定時間返回單位，以返昌的那天起,，必須在七天內(nèi)到總務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4,、旅差費(fèi)用的報銷需由會計(jì)核算，500元以內(nèi)的由總務(wù)主任簽字報銷,，500—1500元以內(nèi)的由分管財務(wù)的副校長簽字報銷，1500元以上的由校長簽字報銷,。

5、所有外出人員,，要注意節(jié)約開支,。嚴(yán)格按規(guī)定和財務(wù)制度辦事,。如有違紀(jì)的現(xiàn)象,，不給報銷。