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工程隊(duì)財(cái)務(wù)管理制度 工程財(cái)務(wù)管理制度匯編篇一

直接費(fèi)用是直接消耗于工程施工過(guò)程的費(fèi)用，包括：人工費(fèi),、材料費(fèi),、清雜費(fèi)。

人工費(fèi)是指工程直接施工人員的勞務(wù)報(bào)酬,，此項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)依據(jù)各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組月末提供的考勤簿,、派工協(xié)議書(shū)及建筑安裝工程預(yù)結(jié)算等用工原始憑證核算,。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,，須由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),，由總經(jīng)理核批。

材料費(fèi)是指工程施工中直接耗費(fèi)的材料（半成品,、成品）、低值易耗品（構(gòu)配件,、零部件）及周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用等,。材料費(fèi)用包含外購(gòu)材料費(fèi)用和公司庫(kù)存材料費(fèi)用。

1,。外購(gòu)材料費(fèi)用主要由購(gòu)價(jià),、包裝費(fèi)、稅金,、運(yùn)輸費(fèi),、保管費(fèi)構(gòu)成，此項(xiàng)材料費(fèi)用由項(xiàng)目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項(xiàng)目〈物料采購(gòu)預(yù)案〉提供相應(yīng)的物料申購(gòu)單,，ae工程項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批,，物料采購(gòu)人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽批后的物料申購(gòu)單向財(cái)務(wù)部進(jìn)行請(qǐng)款,，出納根據(jù)〈物料采購(gòu)預(yù)案〉對(duì)物料申購(gòu)單進(jìn)行復(fù)核后辦理借支手續(xù)。工程材料費(fèi)超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,，須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào),，由總經(jīng)理核批。

2,。公司庫(kù)存材料費(fèi)用是指將公司庫(kù)存材料用于各工程項(xiàng)目中所產(chǎn)生的材料費(fèi)用,，各工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)工作展開(kāi)前，設(shè)計(jì)師應(yīng)優(yōu)先考量公司庫(kù)存材料存量,。各工程項(xiàng)目施工前,，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按設(shè)計(jì)將工程項(xiàng)目中所使用的公司庫(kù)存材料向物料倉(cāng)儲(chǔ)員簽領(lǐng)，物料倉(cāng)儲(chǔ)員按庫(kù)存價(jià)格開(kāi)具出庫(kù)單,，出庫(kù)單一式三單,，第一聯(lián)物料倉(cāng)儲(chǔ)員留底，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)辦理財(cái)務(wù)手續(xù),，第三聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理查驗(yàn)材料,。財(cái)務(wù)部依據(jù)出庫(kù)單將該材料成本由公司轉(zhuǎn)入該單體工程項(xiàng)目成本中。

3,。采購(gòu)人員將所采購(gòu)物料運(yùn)至項(xiàng)目工地時(shí),，如該單體工程項(xiàng)目設(shè)有倉(cāng)管員的，采購(gòu)人員憑物料原始單據(jù)及倉(cāng)管員開(kāi)具的入庫(kù)單至財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)帳款,；如該單體工程未設(shè)有倉(cāng)管員的,，采購(gòu)人員憑該項(xiàng)目之項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)的原始單據(jù)至財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)帳款。采購(gòu)原始單據(jù)上必須注明所購(gòu)材料的名稱(chēng),、品牌及規(guī)格,。

清雜費(fèi)是指直接費(fèi)用以外用于施工過(guò)程的各項(xiàng)費(fèi)用，主要含：工程臨時(shí)費(fèi)用,、現(xiàn)場(chǎng)清理費(fèi)用及二次搬運(yùn)費(fèi)用等,。清雜費(fèi)用由各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后，各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷(xiāo),。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,，須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào)，由總經(jīng)理核批,。

間接費(fèi)用是以ae項(xiàng)目管理小組為組織,、管理施工活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用，主要包括：臨時(shí)設(shè)施費(fèi),、工程項(xiàng)目管理費(fèi),。

臨時(shí)設(shè)施費(fèi)是指工程項(xiàng)目施工搭建臨時(shí)設(shè)施所發(fā)生的`各項(xiàng)資金耗費(fèi)，例如臨時(shí)水電費(fèi)用（見(jiàn)工程項(xiàng)目臨時(shí)水電管理?xiàng)l例）等,。臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,，各單體工程ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的相關(guān)原始憑證進(jìn)行核銷(xiāo),。超出該單體工程項(xiàng)目預(yù)算部分，須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),，由總經(jīng)理核批,。

工程項(xiàng)目管理費(fèi)用是指組織工程項(xiàng)目施工所發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支，主要含：管理人員工資,、辦公用品管理費(fèi)用,、交通車(chē)輛費(fèi)、差旅費(fèi),、臨時(shí)辦公住所費(fèi),、通訊費(fèi)、工作餐費(fèi)等,。

1,、管理人員薪資是指各單體工程項(xiàng)目管理人員每月薪資，主要含：基本底薪,、崗位薪,、通訊補(bǔ)貼、項(xiàng)目補(bǔ)貼,。其中基本底薪及崗位薪按公司管理?xiàng)l例中規(guī)定之崗位級(jí)別發(fā)放,；通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào)，總經(jīng)理簽批后,，按所簽批之各人標(biāo)準(zhǔn)在每月薪資中體現(xiàn),。

2、辦公用品管理費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間各ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,，主要包括：文具費(fèi)用,、電腦耗材、辦公輸出等費(fèi)用,。綜合管理部依據(jù)各工程項(xiàng)目工程量大小,，按預(yù)算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶，做為該單體工程項(xiàng)目之辦公用品管理費(fèi)用,。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)所呈之《工程項(xiàng)目辦公用品申領(lǐng)單》,，并結(jié)合公司當(dāng)前配置狀況，對(duì)符合申領(lǐng)條件的,，綜合管理部在經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)簽核后進(jìn)行統(tǒng)一置辦、配發(fā),。特殊情況如需在外自行購(gòu)置的,，應(yīng)由ae項(xiàng)目總監(jiān)向綜合管理部另外申請(qǐng)，經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)核批,，方可由ae項(xiàng)目管理組自行購(gòu)置,。各單體工程項(xiàng)目相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)辦公用品費(fèi)用,，綜合管理部核辦后，提交財(cái)務(wù)部計(jì)入公司管理成本,。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理?xiàng)l例》執(zhí)行,。

3、交通車(chē)輛費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,，主要包括：市內(nèi)交通費(fèi),、油費(fèi)、路橋費(fèi)及維修費(fèi)用等,，財(cái)務(wù)部依據(jù)綜合管理部提供的車(chē)輛統(tǒng)計(jì)費(fèi)用,，將此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入各單體項(xiàng)目工程項(xiàng)目之管理成本中。

4,、臨時(shí)辦公住所費(fèi)是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用，主要包括：辦公設(shè)施,、日常用品,、房租水電、煤氣等,。綜合管理部依據(jù)各單體工程項(xiàng)目的此項(xiàng)預(yù)算及公司資源配置狀況,，酌情辦理部分資源購(gòu)置及辦公設(shè)施、日常用品之出入庫(kù)手續(xù),。其中,，相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用以及所產(chǎn)生的房租、水電費(fèi)用由綜合管理部統(tǒng)計(jì)抄報(bào)財(cái)務(wù)部,，由財(cái)務(wù)部計(jì)入該該單體工程項(xiàng)目之管理成本,；辦公設(shè)施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)在項(xiàng)目竣工后向綜合管理部辦理入庫(kù)歸還手續(xù),，如有毀損,，照價(jià)賠償,，相關(guān)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。（各ae項(xiàng)目組管理人員之私人用品不含其中,，由各人自行辦理。）其他辦公設(shè)施、設(shè)備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設(shè)施,、設(shè)備管理?xiàng)l例》執(zhí)行,。

5、通訊費(fèi)用是指各單體工程ae項(xiàng)目管理人員除基本通訊補(bǔ)貼外,，由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)提案,、經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)核批后的工程通訊費(fèi)用補(bǔ)貼。該項(xiàng)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本,。

6,、工作餐費(fèi)是指各單體工程項(xiàng)目施工期間所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用，主要包括：ae項(xiàng)目管理人員工作午餐,、工作晚餐,、鐘點(diǎn)廚師薪資等費(fèi)用，此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本,。

差旅費(fèi)是指工程項(xiàng)目管理小組成員在工程項(xiàng)目地點(diǎn)之外發(fā)生的用于工程項(xiàng)目管理及采購(gòu)事宜的費(fèi)用,，由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按各單體工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后，工程項(xiàng)目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷(xiāo),。

各單體工程ae項(xiàng)目管理小組提供的相關(guān)原始憑證,，須在票據(jù)后詳列發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn),、費(fèi)用發(fā)生事由及費(fèi)用相關(guān)人員,，由費(fèi)用發(fā)生人按公司財(cái)務(wù)制度辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

工程隊(duì)財(cái)務(wù)管理制度 工程財(cái)務(wù)管理制度匯編篇二

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范項(xiàng)目部財(cái)務(wù)日常管理工作,，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理，減少鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支,，以最終達(dá)到降低成本,，提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨,，結(jié)合公司實(shí)際情況,，制定本制度。

1,、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項(xiàng)目的工程用料,，做好材料的供應(yīng)計(jì)劃，根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計(jì)劃表,，進(jìn)行采購(gòu)供應(yīng),，保證工程項(xiàng)目施工正常運(yùn)行。

2,、大宗材料采購(gòu)：采購(gòu)員至少提供三家供應(yīng)商或廠家,，同一材料,、同一型號(hào)規(guī)格、各自價(jià)格,、聯(lián)系電話、聯(lián)系人,，根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查的情況填寫(xiě)一份項(xiàng)a《項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)材料采購(gòu)市場(chǎng)詢價(jià)表》（見(jiàn)附表）報(bào)總經(jīng)理審批,，確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商、產(chǎn)品型號(hào)規(guī)格,、數(shù)量,、單價(jià)后，由材料申請(qǐng)人填寫(xiě)項(xiàng)a《材料設(shè)備采購(gòu)表》（見(jiàn)附表）報(bào)申請(qǐng)人→預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→經(jīng)營(yíng)預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后,，由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同,，根據(jù)購(gòu)銷(xiāo)合同的付款方式、付款比例,，由采購(gòu)員填寫(xiě)（項(xiàng)）a《工程材料款借支申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表）申請(qǐng)付款,，其審批程序按第二條公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行，采購(gòu)員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票,、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告,、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明,、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料,。

3、零星材料的購(gòu)買(mǎi)：如工程項(xiàng)目急需使用零星材料,，無(wú)法批量采購(gòu),，且一次采購(gòu)20xx元以下的，必須由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近采購(gòu),。

4,、采購(gòu)人員辦理報(bào)銷(xiāo)時(shí)：必須憑材料管理員開(kāi)具材料入庫(kù)單、購(gòu)貨發(fā)票,、購(gòu)貨單位的送貨清單,，按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

1,、為工地施工而采購(gòu)一切原材料,、機(jī)具、設(shè)備,、零星材料都必須辦理入庫(kù),、出庫(kù)手續(xù)，未經(jīng)同意,，任何人不得將未經(jīng)入庫(kù)或出庫(kù)的材料,，直撥工地施工。

2、材料入庫(kù)前檢查及材料入庫(kù)流程

（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù),，根據(jù)購(gòu)貨合同及送貨清單核對(duì)材料名稱(chēng),、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量,、金額是否一致,，并進(jìn)行清點(diǎn)其數(shù)量。

（2）核對(duì)證件：材料入庫(kù)驗(yàn)收前,，首先核對(duì)供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告,、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明,、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料（消防器材還必須有由國(guó)家政府部門(mén)出具的）,，是否與合同相符和有效。

（3）質(zhì)量檢驗(yàn)：材料管理員并對(duì)材料或機(jī)具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查,，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機(jī)具不予驗(yàn)收,，并要求退回。如驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全,、數(shù)量,、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格,，應(yīng)及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報(bào),，不得自作主張驗(yàn)收入庫(kù)，未經(jīng)檢驗(yàn)合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場(chǎng)施工使用,。

（4）辦理入庫(kù)：經(jīng)過(guò)以上驗(yàn)收后,，按實(shí)收合格數(shù)量辦理入庫(kù)手續(xù)。

由材料管理員填寫(xiě)材料入庫(kù)單,，一式三聯(lián),，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財(cái)務(wù),、一聯(lián)交采購(gòu)負(fù)責(zé)人（注：必須當(dāng)面清點(diǎn),，當(dāng)面填寫(xiě)入庫(kù)單、不得事后補(bǔ)開(kāi),，當(dāng)天將入庫(kù)單交財(cái)務(wù)）,。

（5）入庫(kù)單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱(chēng)、規(guī)格,、單價(jià),、數(shù)量、金額,、發(fā)貨單位,、日期,，并有材料管理員、項(xiàng)目經(jīng)理,、采購(gòu)負(fù)責(zé)人分別簽字才有效,。

（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放，并掛有領(lǐng)物卡,，按采購(gòu)時(shí)間先后順序堆放,，實(shí)行先購(gòu)進(jìn)先領(lǐng)用，必須整齊有序,，便于盤(pán)查。

（7）材料入庫(kù)后：由財(cái)務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷(xiāo)存數(shù)量賬,，材料管理員根據(jù)入庫(kù)單準(zhǔn)確,、及時(shí)登記入賬，財(cái)務(wù)部要對(duì)倉(cāng)庫(kù)的材料定期和不定期盤(pán)點(diǎn),，以確保賬物一致,。

3、施工現(xiàn)場(chǎng)材料出庫(kù)存流程

（1）原材料出庫(kù)：領(lǐng)用材料時(shí),，領(lǐng)料部門(mén)必須填寫(xiě)（項(xiàng)）a《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見(jiàn)附表）,，由現(xiàn)場(chǎng)管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門(mén)憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù),，發(fā)出材料時(shí),，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管,、領(lǐng)料人簽名確認(rèn),。一式二份（用復(fù)寫(xiě)紙?zhí)顚?xiě)），一份由材料管理員第二天上午交財(cái)務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù),。

（2）凡借用機(jī)具,、設(shè)備等貴重物品,，必須填寫(xiě)（項(xiàng)）b《廣東粵富借用機(jī)具,、設(shè)備審批表》（見(jiàn)附表），經(jīng)過(guò)副總經(jīng)理同意后,，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù),。流程是：借用人填表→項(xiàng)目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉(cāng)管員辦理借出登記手續(xù)

（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料,，是現(xiàn)場(chǎng)材料管理的'最終環(huán)節(jié),。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰(shuí)使用誰(shuí)退料,，誰(shuí)發(fā)放的誰(shuí)收回的辦法,，班組完成施工任務(wù)后,，剩余材料必須及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)，并辦理退料手續(xù),。退料收回時(shí)必須經(jīng)過(guò)驗(yàn)收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象，根據(jù)材料單價(jià)和損壞程度的輕重，給予適當(dāng)?shù)馁r償,。其退料入庫(kù)手續(xù)為：由退料人填寫(xiě)一份（項(xiàng)）b《廣東粵富退料申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表）,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后,，到倉(cāng)庫(kù)辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數(shù)量,，填寫(xiě)一式三聯(lián)退料單,，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人,、一聯(lián)交財(cái)務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用,。

1、行政部在工程項(xiàng)目開(kāi)工前５天（即第一個(gè)月）,，從第二個(gè)月開(kāi)始為每月25日前,，必須將下月預(yù)算的行政費(fèi)用列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)統(tǒng)一審批，通?，F(xiàn)場(chǎng)行政費(fèi)用包括有：

（1）房租水電費(fèi)：辦公場(chǎng)地,、倉(cāng)庫(kù)、水電費(fèi)

（2）員工伙食費(fèi)：購(gòu)買(mǎi)農(nóng)副產(chǎn)品等

（3）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：接待客人的住宿,、餐費(fèi),、禮品、娛樂(lè)活動(dòng)等

（4）通訊費(fèi)：購(gòu)買(mǎi)員工話費(fèi)充值卡

（５）辦公費(fèi)：為辦公而購(gòu)買(mǎi)的一切用品,、固話費(fèi),、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等

（６）運(yùn)輸費(fèi),、雜費(fèi)：包括搬運(yùn)余泥費(fèi),、清理場(chǎng)地費(fèi)等

（７）差旅費(fèi)：包括出差車(chē)費(fèi)、住宿費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi),、出差餐費(fèi)

（８）汽車(chē)費(fèi)用：包加油費(fèi)、路橋費(fèi),、保管費(fèi),、年檢費(fèi)、維修費(fèi)等

（9）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人工資

（10）其他零星費(fèi)用

2、對(duì)行政用款及具體要求作如下規(guī)定：

（1）一切行政費(fèi)用開(kāi)支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支,、后報(bào)銷(xiāo),；先申請(qǐng),，后辦事的原則進(jìn)行，并按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度流程辦理,。凡是沒(méi)有發(fā)票的一切開(kāi)支，必須有經(jīng)手人,、證明人,、收款人的姓名,、聯(lián)系電話,、必要時(shí)附上收款人身份證復(fù)印件。

其報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報(bào)銷(xiāo)單→后勤財(cái)務(wù)管理員申報(bào)→后勤主管審批→項(xiàng)目經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財(cái)務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳

（2）房租水電費(fèi)：由項(xiàng)目后勤財(cái)務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請(qǐng)辦理借支及報(bào)銷(xiāo)。

（3）員工伙食費(fèi)：由后勤人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的就餐人員,。

（4）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)有關(guān)部門(mén)的，應(yīng)事先填寫(xiě)（項(xiàng)）a《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表）,，經(jīng)總經(jīng)理同意后,，由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理借支，報(bào)銷(xiāo)時(shí)，須附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表及相應(yīng)發(fā)票。

工程隊(duì)財(cái)務(wù)管理制度 工程財(cái)務(wù)管理制度匯編篇三

公司管理部門(mén)生產(chǎn)安全部,、技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部根據(jù)市場(chǎng)分析、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告,、改造計(jì)劃等共同制定工程項(xiàng)目計(jì)劃，分析項(xiàng)目的投資效益，投資回收期,，利潤(rùn)增量等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審查,。

工程項(xiàng)目計(jì)劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn),，方可進(jìn)入項(xiàng)目改造,。

對(duì)工程項(xiàng)目改造，應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部編制工程項(xiàng)目計(jì)劃表,，列明項(xiàng)目名稱(chēng),、資金規(guī)模及資金來(lái)源,，一式四份,，分送財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部,、技術(shù)研發(fā)部,、主管領(lǐng)導(dǎo),。

對(duì)計(jì)劃外的工程項(xiàng)目,，技術(shù)研發(fā)部必須填寫(xiě)項(xiàng)目申請(qǐng)表，寫(xiě)明項(xiàng)目投資原因,，資金使用金額,，審批后，一式二份,，分送財(cái)務(wù)部和機(jī)械動(dòng)力部,。

財(cái)務(wù)部接到計(jì)劃表后，列項(xiàng)對(duì)在建工程進(jìn)行項(xiàng)目管理核算,，包括：支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理,，材料領(lǐng)用管理，設(shè)備采購(gòu)管理,，基礎(chǔ)施工管理,，外協(xié)管理，安裝調(diào)試管理,，竣工驗(yàn)收管理,。

1、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)匯款通知單,，注明工程名稱(chēng),。

2、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,，技術(shù)研發(fā)部主管簽字,，經(jīng)辦人簽字。

3,、付款：財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)安排款項(xiàng)支付,，會(huì)計(jì)人員填寫(xiě)支票（現(xiàn)金支票由出納填寫(xiě)除外），出納負(fù)責(zé)匯款,。

4,、追索發(fā)票：匯款往來(lái)單位應(yīng)在不晚于付款一個(gè)月內(nèi)開(kāi)具發(fā)票，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)索取發(fā)票,。

由技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)工程領(lǐng)用材料清單,，授權(quán)使用部門(mén)領(lǐng)用，由使用部門(mén)設(shè)備員（專(zhuān)人）到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用,。倉(cāng)庫(kù)保管員填寫(xiě)領(lǐng)用單,，注明材料名稱(chēng),、規(guī)格、數(shù)量,，設(shè)備員要填寫(xiě)工程名稱(chēng),、領(lǐng)料部門(mén)，并簽名,。

倉(cāng)庫(kù)不得以發(fā)票未到,，而遲開(kāi)領(lǐng)料單，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單,，本月必須送達(dá)財(cái)務(wù)部,。

財(cái)務(wù)部根據(jù)領(lǐng)料單，在月末將其材料差異和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,，增減工程成本,。

a、設(shè)備采購(gòu)由技術(shù)研發(fā)部申請(qǐng)采購(gòu),，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,，授權(quán)物資管理部采購(gòu)。物資管理部填制匯款申請(qǐng)單,，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字,，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)辦人簽字,，一式二份,，一份送財(cái)務(wù)部，一份留底,。財(cái)務(wù)部接到審批后的匯款申請(qǐng)單后,，由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)安排資金款項(xiàng)支付，會(huì)計(jì)人員填制支票（現(xiàn)金支票除外）,，出納負(fù)責(zé)匯款,。

物資管理部購(gòu)買(mǎi)大宗設(shè)備，需要訂立購(gòu)買(mǎi)合同,，并經(jīng)價(jià)格審查委員會(huì)批準(zhǔn),，復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)按照購(gòu)買(mǎi)合同要求,，執(zhí)行匯款事項(xiàng),。對(duì)于分期付款的設(shè)備，要求物資管理部及時(shí)索取發(fā)票,。

b,、驗(yàn)收購(gòu)買(mǎi)的設(shè)備，應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)專(zhuān)人管理，根據(jù)發(fā)票（買(mǎi)價(jià),、稅金和運(yùn)費(fèi)等）和實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收,，填寫(xiě)驗(yàn)收單。一式三份,，一份交財(cái)務(wù)部,，一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底,。

c,、領(lǐng)用使用部門(mén)應(yīng)由設(shè)備員（或?qū)Ｈ耍╊I(lǐng)用設(shè)備，由倉(cāng)庫(kù)保管員填制設(shè)備領(lǐng)用單,，注明設(shè)備名稱(chēng),、規(guī)格,，設(shè)備員填寫(xiě)工程名稱(chēng),，領(lǐng)用部門(mén)并簽名，一式三份,，一份送技術(shù)研發(fā)部,、一份送財(cái)務(wù)部、一份留底,。

倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)及時(shí)填制設(shè)備領(lǐng)用單,，不得白條抵庫(kù)，設(shè)備領(lǐng)用單應(yīng)及時(shí)送至財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)部以便及時(shí)核算工程成本,。

1、交表：由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)將預(yù)算表,、合同書(shū),、標(biāo)書(shū)交財(cái)務(wù)部。

2,、監(jiān)督：技術(shù)研發(fā)部,、生產(chǎn)安全部、機(jī)械動(dòng)力部,、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)施工項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)跟蹤監(jiān)督,，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)不可預(yù)測(cè)，不可抗力造成的預(yù)算超支,，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)隱蔽記錄,，編制追加預(yù)算表，并及時(shí)送至財(cái)務(wù)部,。

3,、預(yù)付款：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行,；

合同上無(wú)規(guī)定的,，根據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款,。

4、結(jié)算時(shí)間：合同上有規(guī)定的,，按合同執(zhí)行,；

合同上無(wú)規(guī)定的，按不早于項(xiàng)目完工驗(yàn)收日結(jié)算,。

5,、結(jié)算：財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算表，結(jié)算表,、追加預(yù)算表和驗(yàn)收單并按合同規(guī)定的預(yù)留比例,，扣留保修金后付款，合同未規(guī)定保修金的,，按3%預(yù)留保修金后付款,。

6、工程索賠原則：

a,、索賠必須以合同為依據(jù),；

b、必須注意積累資料

c,、及時(shí)合理的處理索賠,。

工程項(xiàng)目需要加工的，必須由生產(chǎn),，技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)派單表,，機(jī)械動(dòng)力部接到派單表后，方可進(jìn)行機(jī)加,。機(jī)械動(dòng)力部填寫(xiě)機(jī)加明細(xì)表,，注明工程項(xiàng)目名稱(chēng)、用料,、人工,、機(jī)加時(shí)間等明細(xì)項(xiàng)目，機(jī)加過(guò)程由技術(shù)研發(fā)部,、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督,，機(jī)加費(fèi)用明細(xì)表應(yīng)由使用部門(mén)、技術(shù)研發(fā)部,、財(cái)務(wù)部,、生產(chǎn)安全部審核簽字，一式四份,。一份送財(cái)務(wù)部,，一份送生產(chǎn)安全部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份由機(jī)加部門(mén)留底,。

技術(shù)研發(fā)部根據(jù)工程項(xiàng)目要求,，需要進(jìn)行外協(xié)加工的，申請(qǐng)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后,，填寫(xiě)派單表給機(jī)械動(dòng)力部,，機(jī)械動(dòng)力部根據(jù)派單表進(jìn)行設(shè)備外協(xié)加工。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同,，復(fù)印件交財(cái)務(wù)部,。

財(cái)務(wù)部根據(jù)合同支付加工費(fèi)用。支付程序同設(shè)備采購(gòu),。

機(jī)械動(dòng)力部負(fù)責(zé)設(shè)備加工的質(zhì)量,、技術(shù)檢測(cè)。

由技術(shù)研發(fā)部,、機(jī)械動(dòng)力部,、財(cái)務(wù)部、使用部門(mén)共同參與，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)填制安裝調(diào)試費(fèi)用明細(xì)表，注明項(xiàng)目名稱(chēng),、材料,、人工等明細(xì)費(fèi)用，由技術(shù)研發(fā)部,、機(jī)械動(dòng)力部,、財(cái)務(wù)部、使用部門(mén)審核簽字,。安裝調(diào)試費(fèi)用表一式三份,，一份送財(cái)務(wù)部，一份送技術(shù)研發(fā)部,，一份機(jī)械動(dòng)力部留底,。財(cái)務(wù)部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費(fèi)用表，增加工程項(xiàng)目成本,。

驗(yàn)收由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé),，財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部,、使用部門(mén),、施工單位共同參加。

工程驗(yàn)收的依據(jù)：

1,、工程承包合同,；

2、施工圖設(shè)計(jì)及變更洽商記錄；

3,、技術(shù)設(shè)備說(shuō)明書(shū),；

4、現(xiàn)行的施工驗(yàn)收規(guī)范,；

5,、主管部門(mén)有關(guān)審批、修改,、調(diào)整文件,；

6、工程設(shè)計(jì)規(guī)定及竣工規(guī)定,。

竣工驗(yàn)收單由技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě),，應(yīng)注明項(xiàng)目名稱(chēng)、技術(shù)改造內(nèi)容,、移交生產(chǎn)日期,、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收意見(jiàn),。各部門(mén)審核通過(guò)后,，簽字蓋章，一式四份,。一份送財(cái)務(wù)部,、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門(mén),、一份機(jī)械動(dòng)力部,。

增加固定資產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，技術(shù)研發(fā)部,、機(jī)械動(dòng)力部應(yīng)配合財(cái)務(wù)部結(jié)算工程,，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部,、機(jī)械動(dòng)力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單,，寫(xiě)明工程項(xiàng)目名稱(chēng)，增加的'固定資產(chǎn)名稱(chēng),、數(shù)量,、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部,、機(jī)械動(dòng)力部,、使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部蓋章后,，一式四份,，分送財(cái)務(wù)部,、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門(mén)和技術(shù)研發(fā)部,。財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程,，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)同機(jī)械動(dòng)力部將固定資產(chǎn)分類(lèi),、編號(hào),，增設(shè)固定資產(chǎn)卡片。

準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)長(zhǎng)期停建并且預(yù)計(jì)在未來(lái)三年內(nèi)不會(huì)重新開(kāi)工的或所建項(xiàng)目無(wú)論在性能上,，還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來(lái)的未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性,；

準(zhǔn)備計(jì)提方法每年半年結(jié)束或年度終了時(shí)，按單項(xiàng)在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提。

工程隊(duì)財(cái)務(wù)管理制度 工程財(cái)務(wù)管理制度匯編篇四

1,、嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)務(wù)法規(guī),，財(cái)政紀(jì)律,，方針政策和企業(yè)管理制度。

2,、遵守公司財(cái)務(wù)制度,，嚴(yán)守財(cái)務(wù)機(jī)密，不得隨意泄密,，泄密者給予1000元罰款,，嚴(yán)重者開(kāi)除。

3,、對(duì)每月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要及時(shí)結(jié)帳,、記帳，做到帳證,、帳表,、賬物、帳款相符,。

4,、總帳會(huì)計(jì)必須每月一次同建設(shè)方、總包方和協(xié)作單位結(jié)清所有材料,、資金往來(lái)帳,，防止串戶，不要影響要款,，如耽誤要款,，每次罰300元。注意保管好原始帳本,。

5,、輔助會(huì)計(jì)要月月對(duì)清職工往來(lái)帳，防止串戶,，如出現(xiàn)漏帳,，其全數(shù)金額由輔助會(huì)計(jì)自己賠償。

6,、公司只設(shè)一本總帳,，項(xiàng)目部不再設(shè)立分帳，所有票據(jù)均有總經(jīng)理一支筆審批報(bào)支,，其余任何人簽字僅作證明,，證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項(xiàng)目部經(jīng)理審批簽字,，500元以上借款征得總經(jīng)理同意,。

7、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要重點(diǎn)抓好要款,，隨時(shí)掌握正確的經(jīng)濟(jì)收入情況,，材料費(fèi)支出,、應(yīng)收工程款數(shù)據(jù)，及時(shí)的按合同規(guī)定回收工程款,，確保公司正常運(yùn)轉(zhuǎn),。

8、財(cái)務(wù)人員要記好帳,、管好錢(qián),、用好錢(qián)，資金金額控制在一定范圍內(nèi),，不允許長(zhǎng)期巨款宕帳,。職工借款控制在200元內(nèi)，管理人員控制在500元內(nèi),，一年中不得超過(guò)三次,，特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。如借款超支造成集體損失,，由審批人賠償,。

9、對(duì)于所有分包工程款只能先付70%,，其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款,。如果未按規(guī)定擅自付出分包工程款，造成損失由付款人和準(zhǔn)付人賠償20%,。

10,、材料會(huì)計(jì)要認(rèn)真嚴(yán)格把好材料進(jìn)出、材料積存和材料消耗關(guān),。因資金緊缺,，對(duì)材料已驗(yàn)收入庫(kù)但貨款未付的，應(yīng)根據(jù)收料單,、合同或協(xié)議,，分單位、分類(lèi)別每月30日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)科,。如果材料進(jìn)出帳不符,，每次罰款200元；材料積存不報(bào)而繼續(xù)采購(gòu)的,，發(fā)現(xiàn)一次罰200元，并追究責(zé)任,。

11,、材料會(huì)計(jì)每月匯總干部職工出勤、獎(jiǎng)分,，包括職工工傷出勤并張榜公布,。

12,、財(cái)務(wù)上對(duì)于交來(lái)的各種內(nèi)部罰款，有關(guān)分?jǐn)傎M(fèi),、擔(dān)保金,、賠償費(fèi)和其它應(yīng)扣款，都得一筆不漏地扣除歸戶,，如發(fā)現(xiàn)遺漏由記帳人賠償,。

13、成本考核會(huì)計(jì),，每月必須及時(shí)做好低成本考核,，數(shù)據(jù)要正確，數(shù)據(jù)不正確罰100元,，不按要求弄虛作假者罰款200元,。

14、工地廢鋼筋收入及其他收入,，一律交公司財(cái)務(wù)入帳,。各項(xiàng)目部不準(zhǔn)以任何借口用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任,。

15,、財(cái)務(wù)上要對(duì)有關(guān)人員的'備用金及時(shí)提供，保證各項(xiàng)工作的正常進(jìn)行,，但是領(lǐng)用者應(yīng)該及時(shí)結(jié)帳,，如果發(fā)現(xiàn)三個(gè)月不結(jié)帳，罰領(lǐng)款數(shù)額的10%,。

16,、從20xx年元月以后各項(xiàng)目部必須把電纜、電線和固定資產(chǎn)一樣編號(hào)列入臺(tái)帳,。還有臨設(shè)用材中,，50元至200元的低值易耗品也要列入名細(xì)并加強(qiáng)管理。

17,、干部職工領(lǐng)藥品,，一律記帳到戶，醫(yī)藥費(fèi)包使用,，每天按0,。5元計(jì)算。工傷人員去醫(yī)院治療,，除住院外,，醫(yī)院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫(yī)生給予配藥。

18,、材料付款由項(xiàng)目經(jīng)理,、技術(shù),、質(zhì)量、材料,、預(yù)算,、倉(cāng)庫(kù)分別簽字。分包工程付款由項(xiàng)目經(jīng)理,、施工員,、質(zhì)量、安全,、預(yù)算,、公司經(jīng)理簽字，違反制度未簽字付款的,，罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任,。

工程隊(duì)財(cái)務(wù)管理制度 工程財(cái)務(wù)管理制度匯編篇五

公司財(cái)務(wù)部是從事公司財(cái)經(jīng)事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理,、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作,，其工作范圍和職責(zé)主要有：

一、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作,。具體包括：編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支；清理催收應(yīng)收款項(xiàng),；辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),、稅費(fèi)交納,、銀行票據(jù)結(jié)算；保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),；進(jìn)行公司籌資,、融資工作；處理,、協(xié)調(diào)與工商,、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系,，依法納稅,。

二、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作,。具體包括：遵守國(guó)家頒布的財(cái)經(jīng)法規(guī)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,，按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度,、季度,、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目,，設(shè)置明細(xì)賬,、分類(lèi)賬、輔助賬,，及時(shí)記賬,、結(jié)賬、對(duì)賬,，做到日清月結(jié),、賬賬相符、賬實(shí)相符,、賬表相符,、賬證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案,。

三,、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。包括：設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表,，做好成本核算,，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料,，及時(shí),、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制,、分析提供資料,；按合同、預(yù)算,、審核支付工程,、設(shè)備、材料款項(xiàng),，配合項(xiàng)目部做好工程,、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置,，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),。

四、建立經(jīng)濟(jì)核算制度,，利用會(huì)計(jì)核算資料,，統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷,、評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況,，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

五,、進(jìn)行公司內(nèi)部審計(jì),。

一、總則

1,、公司實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批制度,。任何款項(xiàng)支付均需總經(jīng)理最終審批方能報(bào)銷(xiāo)。

2,、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章,、公司法人章及支票必須分開(kāi)保管。公司法人章由總經(jīng)理指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管,，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管,。公司業(yè)務(wù)往來(lái)中需要用印時(shí)，應(yīng)由用印申請(qǐng)人在《用印登記簿》上進(jìn)行登記,，并由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)后方能進(jìn)行,。外單位用本公司印章時(shí)，均需經(jīng)總經(jīng)理同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件,。

3,、各部門(mén)對(duì)外支付時(shí),，需寫(xiě)明完整的收款人名稱(chēng)并附合同,、清單及其它批準(zhǔn)文件。原則上收款人應(yīng)是發(fā)票開(kāi)具單位,。如收款人因特殊情況需要公司予以配合,，將款項(xiàng)支付給第三者的，必須附有收款人的書(shū)面通知,，書(shū)面通知上需加蓋收款人公章、法人章并經(jīng)該單位法定代表人簽字及工程公司總經(jīng)理批準(zhǔn)意見(jiàn)方能進(jìn)行,。

4,、非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)公司總經(jīng)理書(shū)面批準(zhǔn)后方能進(jìn)行，嚴(yán)禁先辦后補(bǔ)手續(xù),。

5,、用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證,，如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理書(shū)面批準(zhǔn)方能進(jìn)行,。

6、為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)行為,，準(zhǔn)確核算公司當(dāng)期費(fèi)用發(fā)生額，對(duì)當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用,，必須在次月10日前報(bào)銷(xiāo)完畢,；超過(guò)10日未超過(guò)30日的,，應(yīng)書(shū)面說(shuō)明理由并一事一報(bào)一批；超過(guò)30日未報(bào)銷(xiāo)的,，視為本人放棄報(bào)銷(xiāo),。

7,、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)原則為：誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)報(bào)銷(xiāo),，絕對(duì)禁止以他人名義報(bào)銷(xiāo)或代為報(bào)銷(xiāo)。

8,、公司的所有工作人員在對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)中,，均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線,，絕對(duì)禁止坐支坐用或挪款他用,。

二、工程費(fèi)用審批制度

（一）經(jīng)費(fèi)來(lái)源：

1,、墊資項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)實(shí)行總額控制，由公司撥付或由其它項(xiàng)目墊付,，只能進(jìn)行必需性支出；收到甲方進(jìn)度款后,，已支付所有費(fèi)用從進(jìn)度款中扣回。

2,、按月進(jìn)度收取工程款的項(xiàng)目，各項(xiàng)支出均從所收取的進(jìn)度款中進(jìn)行,，支付的費(fèi)用總額不得超出已收取的進(jìn)度款總額,。

3、墊資項(xiàng)目不進(jìn)行必需用途支付或進(jìn)度款工程項(xiàng)目支付累計(jì)金額超過(guò)收取的進(jìn)度款總額的,，財(cái)務(wù)部門(mén)不得支付。

（二）支付程序

1,、人工費(fèi),、機(jī)械費(fèi)（含租賃費(fèi)）支付計(jì)劃：由工長(zhǎng)上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理，經(jīng)審批后按最終批準(zhǔn)額支付,。支付程序?yàn)椋汗らL(zhǎng)統(tǒng)計(jì)→項(xiàng)目經(jīng)理提出支付計(jì)劃→預(yù)算部負(fù)責(zé)人審核結(jié)算單→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付,。人工費(fèi)實(shí)行借款的,，可只填制付款憑證或結(jié)算表,，結(jié)算表需單獨(dú)填制，不可多個(gè)工序或與完工工序混合或合并填制,。預(yù)付的'人工費(fèi),，須填明工序名稱(chēng)、完工程度,、第幾次預(yù)付,、累計(jì)已預(yù)付金額。單項(xiàng)工程預(yù)借款時(shí),，須經(jīng)技術(shù)員,、施工員,、質(zhì)量員,、施工工長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理簽注意見(jiàn),；機(jī)械費(fèi)預(yù)借款時(shí),，須經(jīng)安全員,、施工工長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理簽注意見(jiàn),。

2,、材料費(fèi)不實(shí)行借款,，有關(guān)材料費(fèi)用的支付采用支付計(jì)劃制度,。材料方面的支付計(jì)劃,，由材料負(fù)責(zé)人按單個(gè)項(xiàng)目上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理,。各項(xiàng)目經(jīng)理匯總后，填報(bào)統(tǒng)一格式的“工程款支付計(jì)劃申請(qǐng)表”，由財(cái)務(wù)部審核后交報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部安排支付。支付程序?yàn)椋翰牧线M(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收→倉(cāng)庫(kù)記賬→項(xiàng)目經(jīng)理匯總提出支付計(jì)劃→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付。材料供應(yīng)方須按“工程款支付計(jì)劃申請(qǐng)表”批復(fù)金額開(kāi)具發(fā)票（附項(xiàng)目部收料單）,，發(fā)票上須有材料負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目材料員,、技術(shù)員,、施工工長(zhǎng),、項(xiàng)目經(jīng)理簽字,。

3,、借款單要求：預(yù)借款時(shí)，須填寫(xiě)統(tǒng)一格式的借款單,，一式兩聯(lián),，第一聯(lián)借款時(shí)交財(cái)務(wù)部作為付款和掛賬依據(jù)；第二聯(lián)留項(xiàng)目經(jīng)理處,，作完工結(jié)算時(shí)沖銷(xiāo)借款或核對(duì)依據(jù)。填寫(xiě)借款單時(shí)須字跡清晰、可辯,。

4、周轉(zhuǎn)金制度：工程項(xiàng)目的零星支付實(shí)行周轉(zhuǎn)金制度。周轉(zhuǎn)金僅限于以下人員領(lǐng)用并實(shí)行定額管理,。周轉(zhuǎn)金應(yīng)按規(guī)定的使用范圍和開(kāi)支權(quán)限使用,，不得轉(zhuǎn)借他人或挪作他用。公司定期,、不定期的對(duì)周轉(zhuǎn)金進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn),，實(shí)行月末對(duì)賬。

（1）項(xiàng)目經(jīng)理周轉(zhuǎn)金2萬(wàn)元,，用于支付日常開(kāi)支,；

（2）材料負(fù)責(zé)人周轉(zhuǎn)金3萬(wàn)元,，用于0。5―1,。0萬(wàn)元以內(nèi)零星材料支出,；

（3）項(xiàng)目部材料員周轉(zhuǎn)金1萬(wàn)元，用于0,。5萬(wàn)元以下零星材料支出,。

周?chē)鸱秶鷥?nèi)的支付按本章規(guī)定報(bào)銷(xiāo)時(shí)限及程序，由公司總經(jīng)理審批后報(bào)銷(xiāo),。

5,、分包項(xiàng)目：分包的單項(xiàng)工程完工后，由各項(xiàng)目部技術(shù)員負(fù)責(zé)結(jié)算,，施工員,、質(zhì)量員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收復(fù)核，項(xiàng)目副經(jīng)理復(fù)核后,，交項(xiàng)目經(jīng)理,，待整體工程完工后，由項(xiàng)目經(jīng)理統(tǒng)一整理,，按支付計(jì)劃程序支付,。分包的單項(xiàng)工程，分包人須在“單項(xiàng)工程結(jié)算單”領(lǐng)款人處簽字確認(rèn)工程價(jià)款,，并出具總價(jià)款票據(jù),。

一、材料采購(gòu)

1,、公司的材料采購(gòu)由材料供應(yīng)部門(mén)全面負(fù)責(zé),。

2、材料供應(yīng)部門(mén)在采購(gòu)材料時(shí),，應(yīng)首先根據(jù)生產(chǎn)需要填制采購(gòu)預(yù)算單,，注明采購(gòu)材料名稱(chēng)、數(shù)量,、用途,、申請(qǐng)金額，經(jīng)部門(mén)主管（項(xiàng)目經(jīng)理）同意,、總經(jīng)理批準(zhǔn),，可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

3,、采購(gòu)人員要根據(jù)采購(gòu)內(nèi)容填制采購(gòu)明細(xì)表,，屬農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)的要同時(shí)取得對(duì)方身份證復(fù)印件及村委會(huì)證明信一并交回采購(gòu)內(nèi)勤保管，沒(méi)有取得對(duì)方身份證復(fù)印件的財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。

4,、采購(gòu)必須簽訂書(shū)面的材料買(mǎi)賣(mài)合同,，無(wú)合同的，不予報(bào)銷(xiāo),，嚴(yán)禁采用先進(jìn)材料后補(bǔ)合同的形式采購(gòu),，如有發(fā)現(xiàn)，將對(duì)相關(guān)人員及部門(mén)主管重罰,。

二,、材料入庫(kù)

1、各材料庫(kù)房必須建立,、健全材料賬務(wù),，嚴(yán)格執(zhí)行材料出入庫(kù)制度，做到賬物相符,，賬賬相符,。

2、采購(gòu)人員憑采購(gòu)明細(xì)表辦理材料入庫(kù)手續(xù),，由公司倉(cāng)庫(kù)管理員和材料會(huì)計(jì)共同驗(yàn)收后（主要材料要通過(guò)公司質(zhì)檢員驗(yàn)收）辦理入庫(kù)手續(xù),。

3、對(duì)于所購(gòu)材料,，庫(kù)房管理人員須認(rèn)真清點(diǎn),、驗(yàn)收所購(gòu)材料，核對(duì)品名,、數(shù)量,、規(guī)格、型號(hào)無(wú)誤后,，填制四聯(lián)式入庫(kù)單,，入庫(kù)單須有兩人簽字（庫(kù)管、項(xiàng)目材料員）并加蓋驗(yàn)收章,。入庫(kù)單第一聯(lián)存根倉(cāng)庫(kù)留存登記臺(tái)帳,，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)，第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對(duì)方作為在財(cái)務(wù)支款依據(jù)（要有總經(jīng)理簽字）,，第四聯(lián)驗(yàn)收聯(lián)作為材料會(huì)計(jì)入帳憑證,。

三、材料領(lǐng)用

所有材料的領(lǐng)用,，必須填“材料計(jì)劃領(lǐng)用表”，“材料計(jì)劃領(lǐng)用表”須經(jīng)技術(shù)員,、項(xiàng)目副經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理同意簽字后,，庫(kù)管員方可發(fā)料，領(lǐng)用人在領(lǐng)料單（出庫(kù)單）上須簽字確認(rèn)。

四,、材料管理

1,、每月月末庫(kù)管員依據(jù)收料單（入庫(kù)單）、領(lǐng)料單（出庫(kù)單）,，對(duì)當(dāng)月收,、領(lǐng)料數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，及時(shí)編制一式三聯(lián)收,、領(lǐng)料情況匯總表,，一聯(lián)由庫(kù)管員留存、一聯(lián)報(bào)公司財(cái)務(wù)部做賬,、一聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理備案,。給財(cái)務(wù)部的報(bào)表必須于次月的3號(hào)前上報(bào)。

2,、公司每半年組織人員對(duì)庫(kù)管員所管理的材料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),，對(duì)盤(pán)虧的材料由庫(kù)管員說(shuō)明原因，超過(guò)規(guī)定損耗的從庫(kù)管員工資中補(bǔ)足,。

3,、公司每年根據(jù)各項(xiàng)目庫(kù)管員的盤(pán)虧、盤(pán)盈和平時(shí)報(bào)表的上報(bào)質(zhì)量情況進(jìn)行評(píng)比,，對(duì)第一名進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì),，倒數(shù)第一名進(jìn)行處罰。（注：周轉(zhuǎn)性材料的領(lǐng)購(gòu)比照以上執(zhí)行）

4,、庫(kù)房管理人員應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)收到的租賃材料,，與機(jī)械租賃公司做好交接手續(xù)；退還租賃材料時(shí),，退還機(jī)械租賃公司,，與機(jī)械租賃公司做好退還手續(xù)；退到其他項(xiàng)目部的,，與其他項(xiàng)目部做好交接手續(xù),；退還時(shí)未做手續(xù)的，視作材料在本項(xiàng)目部丟失,。

五,、成本管理職能分工

1、公司預(yù)算部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核,，工程招投標(biāo)文件的編制,，工程決算的審定或委托外部造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編制招投標(biāo)文件時(shí)的外聯(lián)。

2,、材料供應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)組織工程設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及合同談判工作,，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備,、材料進(jìn)行采購(gòu)，確保設(shè)備,、材料及時(shí)供應(yīng),；積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄,，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料,。

3、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作,。參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,，及時(shí)準(zhǔn)確了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃。負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作,。

4、工程中間結(jié)算程序,。施工單位于每月1到3日,，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送預(yù)算部審核，預(yù)算部結(jié)合工程施工圖紙,，施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn),，并在每月5日前送財(cái)務(wù)部會(huì)簽。財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見(jiàn),，報(bào)送公司總經(jīng)理審批,。

５、工程決算程序,。

（1）施工單位應(yīng)將工程決算書(shū)以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)預(yù)算部復(fù)核,，財(cái)務(wù)部會(huì)簽。

（2）財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),，提出付款方案,，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（3）大工程辦理決算時(shí),，應(yīng)由公司總經(jīng)理牽頭,，由工程項(xiàng)目部、預(yù)算部,、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員組成工程決算小組,，進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)工程決算,。

一、對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)中,，涉及工程施工、勞務(wù)分包,、專(zhuān)業(yè)分包、物資設(shè)備采購(gòu)供應(yīng)等,，均應(yīng)簽訂書(shū)面合同書(shū),。嚴(yán)禁口頭協(xié)議和非正規(guī)書(shū)面合同形式。未簽訂合同書(shū)的,，財(cái)務(wù)部不予付款,。

二、公司各部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門(mén)的合同管理工作,，并應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)具體工作,。

三、簽訂合同時(shí),，洽談權(quán),、審查權(quán)、批準(zhǔn)權(quán)應(yīng)相對(duì)獨(dú)立,、互相制約,。經(jīng)辦人、審查人,、批準(zhǔn)人各司其職,，分工負(fù)責(zé)。任何合同均需經(jīng)過(guò)評(píng)審程序評(píng)審后,，方可批準(zhǔn)簽訂,。

四、經(jīng)辦人應(yīng)于合同簽訂前,，驗(yàn)證對(duì)方當(dāng)事人有效證件,，驗(yàn)明主體資格，了解其資信狀況,，審查對(duì)方經(jīng)辦人代理權(quán)限，審查對(duì)方提供資料的真實(shí)性與合法性,。

五,、屬投標(biāo)中標(biāo)的項(xiàng)目，經(jīng)辦人要召集有關(guān)部門(mén)共同審查業(yè)主招標(biāo)文件,，確定公司投標(biāo)書(shū)主要條款,。

六,、公司對(duì)外簽訂的合同，有格式文本的,，應(yīng)使用格式文本簽約,；與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同，原則上采用gf－1999－0201版本,。不具備上述條件的,，也必須采用合同書(shū)形式，所有合同均應(yīng)約定以加蓋公司合同專(zhuān)用章為合同成立要件,。

七,、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證,、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由公司法定代表人簽署或授權(quán)委托人持授權(quán)委托書(shū)簽署,，一事一授權(quán)。

八,、加蓋公司合同專(zhuān)用章時(shí),，應(yīng)首先由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權(quán)人持授權(quán)書(shū)簽署意見(jiàn)，然后由合同章的管理人再根據(jù)簽注意見(jiàn),，決定是否在合同文本上加蓋合同專(zhuān)用章,，蓋章時(shí)應(yīng)做好登記。

九,、公司與甲方簽訂施工合同或項(xiàng)目部與分包單位簽訂單項(xiàng)工程勞務(wù)分包合同,，或項(xiàng)目部與材料供應(yīng)單位簽訂材料供應(yīng)合同后，應(yīng)于5日內(nèi)向財(cái)務(wù)部提交合同副本1份,。（包括電子版）

十,、合同依法簽訂后，即具有法律約束力,。各項(xiàng)目部必須認(rèn)真履行合同,，維護(hù)公司信譽(yù)。對(duì)履行過(guò)程中對(duì)方當(dāng)事人的違約行為,，項(xiàng)目部應(yīng)立即查明情況,，認(rèn)真、穩(wěn)妥收集證據(jù),，及時(shí),、合理、準(zhǔn)確向?qū)Ψ教岢鏊髻r報(bào)告,。

十一,、對(duì)嚴(yán)重?fù)p害公司利益的下列行為，公司將追究有關(guān)人員的責(zé)任,，并要求其承擔(dān)全部損失：

1,、合同簽訂,、履行過(guò)程中收受賄賂，與他人惡意串通,，出賣(mài)公司利益,；

2、合同簽訂,、履行過(guò)程中，玩忽職守,，導(dǎo)致公司遭受巨大經(jīng)濟(jì)損失；

3,、其他故意違反本管理制度的行為,。

一、聯(lián)營(yíng)工程簽訂聯(lián)營(yíng)協(xié)議,、施工合同后,，經(jīng)辦人應(yīng)于5日內(nèi)將合同副本提交公司財(cái)務(wù)部副本。

二,、聯(lián)營(yíng)單位工程款到公司賬戶后,，聯(lián)營(yíng)單位須提供本次工程價(jià)款50%的原材料采購(gòu)稅務(wù)發(fā)票，并開(kāi)具工程款收據(jù),，并由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人簽字,，財(cái)務(wù)部依據(jù)聯(lián)營(yíng)協(xié)議扣除管理費(fèi)等款項(xiàng)后，方可支付聯(lián)營(yíng)單位工程款,。

三,、聯(lián)營(yíng)管理費(fèi)必須按規(guī)定收取，未經(jīng)總經(jīng)理同意,，任何人無(wú)權(quán)少收或不收管理費(fèi),。

工程隊(duì)財(cái)務(wù)管理制度 工程財(cái)務(wù)管理制度匯編篇六

（一）如實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)資料,，會(huì)計(jì)人員必須遵照《會(huì)計(jì)法》,，執(zhí)行具體會(huì)計(jì)制度規(guī)定,，切實(shí)做好記帳,、算帳、報(bào)帳工作,，對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前,、事中、事后控制,，為項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。

1,。認(rèn)真填制和審核會(huì)計(jì)憑證,，登記帳簿，及時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化,。

2,。準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)收入、支出,、成本、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果,。

3,。按期核對(duì)帳目，核實(shí)庫(kù)存,，編制會(huì)計(jì)報(bào)表,，做到帳證相符、帳帳相符,、帳實(shí)相符,、帳表相符，保證會(huì)計(jì)數(shù)字真實(shí)可靠,。

4,。及時(shí)向本單位和上級(jí)管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告，提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料,。

（二）加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督,，維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，會(huì)計(jì)人員必須按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,，監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃,、預(yù)算的執(zhí)行情況。

1,。對(duì)以下財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督

（1）資金的使用是否符合規(guī)定,，去向是否執(zhí)行計(jì)劃；

（2）各項(xiàng)收入的取得是否合理,；

（3）費(fèi)用開(kāi)支：：是否符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),；

（4）提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定；

（5）財(cái)政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成；

2,、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,，同一切貪污、盜竊和浪費(fèi)國(guó)家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭(zhēng),。

（三）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,，講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則,，力求以盡可能少的人力,、物力和財(cái)力的耗費(fèi)，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果,。

（一）會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門(mén),、人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算,，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,，如有違反，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款,、拒絕報(bào)銷(xiāo)和執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告,，對(duì)于弄虛作假,、營(yíng)私舞弊、欺騙瞞報(bào)等違法亂紀(jì)行為,，會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)決制止,，拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級(jí)機(jī)關(guān),、財(cái)政部門(mén)報(bào)告,。

（二）會(huì)計(jì)人員有權(quán)參與編制本單位計(jì)劃、預(yù)算,，制定定額,，簽訂經(jīng)濟(jì)合同，參加有關(guān)生產(chǎn),、經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議,，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員提供同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有關(guān)的情況和資料,。

（三）會(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督,、檢查本單位有關(guān)部門(mén)的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā),、計(jì)量,、檢驗(yàn)等情況，有關(guān)部門(mén)要如實(shí)反映,，積極配合,。

財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

1,、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算工作，貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)政策,、法令,、制度，落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理辦法,，制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,，及具體的會(huì)計(jì)處理方式，并負(fù)責(zé)實(shí)施,；

2,、協(xié)同材料、預(yù)算等部門(mén)制訂切實(shí)可行的材料管理辦法,，參加材料采購(gòu)合同的評(píng)審工作,，負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理,，參加材料清查盤(pán)點(diǎn)以及庫(kù)存材料的分析,；

3、參與擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理辦法,、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃,、業(yè)務(wù)計(jì)劃，會(huì)同預(yù)算部門(mén)編制成本費(fèi)用計(jì)劃,，控制分析其執(zhí)行情況,，積極組織成本核算，保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致,，確保成本,、費(fèi)用及利潤(rùn)的真實(shí)性，符合配比原則,；

4,、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出；

5,、會(huì)同勞資部門(mén)制訂工資管理及發(fā)放辦法,，依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用，并按時(shí)上交公司財(cái)務(wù)部,；

6,、建立工程價(jià)款臺(tái)帳及其他往來(lái)帳，經(jīng)常與業(yè)主對(duì)帳,，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系,，按月編制資金計(jì)劃，及時(shí)收取工程款；

7,、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn),，保證帳帳、帳實(shí)相符,；

8,、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支，監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為,，復(fù)核有關(guān)憑證,、帳薄，編制各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表,；

9,、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料，積極參與項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),，處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門(mén)的關(guān)系,，保證各部門(mén)間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性；

10,、配合公司會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育,，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定,，推廣會(huì)計(jì)電算化工作,；

11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。

出納員崗位職責(zé)

1。在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作,；

2,。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付,、結(jié)算工作,；

3。根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,，及時(shí)登記現(xiàn)金,、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié),；

4,。及時(shí)與內(nèi)部銀行對(duì)帳，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表',；

5,。定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，每月不少于兩次，編制庫(kù)存'現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表',，保證帳款相符,；

6。協(xié)助財(cái)務(wù)主管整理,、充實(shí)檔案資料,；

7。負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金和其他款項(xiàng)的按時(shí)發(fā)放,；

8,。進(jìn)行工資臺(tái)帳、養(yǎng)老保險(xiǎn)金,、住房公積金的登記,；

9。負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷(xiāo),；

10,。作好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的其他工作。

現(xiàn)金管理規(guī)定

1?，F(xiàn)金的使用范圍主要包括：

①職工個(gè)人的工資,、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼,、福利補(bǔ)助,、差旅費(fèi)等；

②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)（100元）以下的零星開(kāi)支,；

③其他必須用現(xiàn)金支付的款項(xiàng),；

2。庫(kù)存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額,；

3,。嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,，并及時(shí)報(bào)銷(xiāo),；

4。出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金,，必要時(shí)可辦理現(xiàn)金匯票,，以保證安全；

5,。當(dāng)現(xiàn)金需用量大時(shí),，應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報(bào)告，以便統(tǒng)籌安排,；

6,。出納人員每月至少兩次對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),，并有記錄；

7,。不得私設(shè)'小金庫(kù)',；

8。不得坐支現(xiàn)金,；

支票管理規(guī)定

1,。項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付,，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的.以外,，都必須通過(guò)轉(zhuǎn)帳結(jié)算；

2,。與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算,，一律使用內(nèi)部支票，否則將對(duì)經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰,，并通報(bào)批評(píng),；

3。支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放,，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和名章分開(kāi)保管,；

4。項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入,，應(yīng)及時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,，項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理貸款手續(xù),；

5,。在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票,，內(nèi)容填寫(xiě)正確,、真實(shí)、齊全,；

6,。未使用的支票及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜中,，不能私自?shī)A帶,，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任；

7,。嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票,、空頭支票；

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請(qǐng)支票及現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)流程

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員,，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下：

1,。支票

①由經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取'借款申請(qǐng)單',，此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫(xiě)齊全；

②經(jīng)辦人員持填寫(xiě)齊全的借款申請(qǐng)單',，先請(qǐng)部門(mén)主管人簽字,，再請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意；

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,，經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管,，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票,；

④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后,，方可將支票領(lǐng)走；

⑤經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),，期限最長(zhǎng)為五天,，報(bào)銷(xiāo)時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)'單據(jù)報(bào)銷(xiāo)粘存單'，審核后交項(xiàng)目經(jīng)理,、財(cái)務(wù)主管簽字后,，交出納員報(bào)銷(xiāo)；

⑥報(bào)銷(xiāo)時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫(xiě)必須真實(shí),、齊全,，包括付款單位、支票號(hào),、內(nèi)容（項(xiàng)目）,、單位、數(shù)量,、單價(jià),、金額（大小寫(xiě)一致）、開(kāi)票人,、開(kāi)票日期,、收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章）等項(xiàng)；

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料',、'辦公用品'字樣時(shí),，必須附有相應(yīng)的明細(xì)單，金額相符,，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章）,。

2。現(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室,，由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)'單據(jù)報(bào)銷(xiāo)粘存單',；

②將審核完畢的單據(jù)報(bào)銷(xiāo)粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意；

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,，交財(cái)務(wù)主管簽字,，然后給出納員報(bào)銷(xiāo),，領(lǐng)取現(xiàn)金。

④報(bào)銷(xiāo)時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報(bào)銷(xiāo)時(shí)一樣,，內(nèi)容填寫(xiě)真實(shí)齊全,。