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工程財(cái)務(wù)管理制度匯編 工程類財(cái)務(wù)制度篇一
第1條工程結(jié)算收入由公司統(tǒng)一開票,，流轉(zhuǎn)稅,、所得稅等稅費(fèi)由公司統(tǒng)一交納。平時(shí)項(xiàng)目部所需費(fèi)用先墊支或在工程款中借支,，在第二次領(lǐng)款時(shí),，按《成本管理?xiàng)l例》要求，由項(xiàng)目部將成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核,、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽后沖銷以前的借款,，或作為報(bào)賬領(lǐng)款的依據(jù)。
第2條對(duì)應(yīng)交納的稅費(fèi),，工程結(jié)算款到賬一次,，及時(shí)結(jié)算。流轉(zhuǎn)稅及附加按成都地區(qū)的應(yīng)收標(biāo)準(zhǔn),，以到賬金額的3．56%計(jì)算,，所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)(20xx)043號(hào)通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預(yù)留,。利潤(rùn)分成及管理費(fèi)一次性或按到賬金額交納,。項(xiàng)目部在第二次結(jié)算款時(shí)，若不能及時(shí)交足前次的成本發(fā)票,，原則上不得支付款工程款(稅務(wù)部門規(guī)定:按欠票金額的25%預(yù)交企業(yè)所得稅,，逾期按每日5‰向稅務(wù)局交滯納金)。
第3條項(xiàng)目部報(bào)賬,、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人,、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名，或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)委托及總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后方能報(bào)賬或支付,。
第4條工程完工時(shí),，項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收有關(guān)資料，并完整的交回公司一套,，經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,，財(cái)務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及工程竣工資料保證金,。
第5條公司開異地稅收管理證明，工程款轉(zhuǎn)入公司賬戶的工程,，按以上有關(guān)條款辦理,。
(一)項(xiàng)目部單獨(dú)核算，公司統(tǒng)一做賬,，財(cái)會(huì)人員費(fèi)用由項(xiàng)目部承擔(dān),。
公司開異地納稅證明，在項(xiàng)目所在地開立臨時(shí)賬戶,，各辦事處需向公司申請(qǐng),，經(jīng)公司財(cái)務(wù)總兼審核，領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可開立項(xiàng)目臨時(shí)賬戶,，開戶資料原件由公司保管,，分公司、辦事處留復(fù)印件并保管密碼支付器,，或派專人監(jiān)管,。
第6條設(shè)立銀行臨時(shí)賬戶的項(xiàng)目部，其銀行預(yù)留印鑒由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)公章和公司財(cái)務(wù)人員印章組成,，工程結(jié)算收入先轉(zhuǎn)入總公司賬戶,，然后全部轉(zhuǎn)入臨時(shí)賬戶內(nèi)，由公司財(cái)務(wù)部監(jiān)管,。
第7條收款票據(jù)及流轉(zhuǎn)稅費(fèi)在當(dāng)?shù)亟患{,。辦理異地納稅證明時(shí)，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務(wù)部門要求代收,，由公司統(tǒng)一交納,。
第8條工程進(jìn)度費(fèi)用支出:由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人或財(cái)會(huì)人員憑銀行進(jìn)賬單、發(fā)票,、稅票,、到公司財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算及報(bào)賬手續(xù)，以及在支票上加蓋銀行印鑒章,。
第9條項(xiàng)目部應(yīng)按要求及時(shí)準(zhǔn)備好成本發(fā)票,，按成本管理?xiàng)l例要求，由項(xiàng)目部將報(bào)表和成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核,、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后沖銷以前的借款,，或作為報(bào)賬領(lǐng)款的依據(jù)。利潤(rùn)分成及管理費(fèi)按與公司簽訂的內(nèi)部協(xié)議要求交納,。項(xiàng)目部若不能在第二次劃撥款時(shí)交足前次的成本發(fā)票,，原則上不得支付工程款。工程完工時(shí)，項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收,、稅務(wù)清理有關(guān)資料,，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后,，財(cái)務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及竣工資料保證金,。
第10條項(xiàng)目部報(bào)賬,、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人,、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名，或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)委托方能報(bào)賬或支付,。
(二)項(xiàng)目部在當(dāng)?shù)亻_立臨時(shí)戶,，獨(dú)立核算，由公司預(yù)留印鑒和密碼器監(jiān)管,。
第11條項(xiàng)目部獨(dú)立核算必須要有符合條件的會(huì)計(jì)人員(會(huì)計(jì)從業(yè)資格,、職稱證、身份證復(fù)印件留公司),，按規(guī)定時(shí)間向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表,，企業(yè)所得稅在開外經(jīng)證時(shí)交納；不開外經(jīng)證的按到賬金額的2-3．3%預(yù)留,，在稅務(wù)指定地交納,。
工程竣工時(shí)，項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工決算,、驗(yàn)收有關(guān)資料,，并將完整的會(huì)計(jì)憑證、賬本,、報(bào)表交回公司,，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部確認(rèn)后，方能支付最后一筆結(jié)算款和及工程竣工資料保證金,。
第12條其它條款同二章(一)條款,。
(三)對(duì)大中型項(xiàng)目(或合同金額在1000萬元以上的項(xiàng)目)，由公司派專參與項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理,。工資,、福利及有關(guān)費(fèi)用由項(xiàng)目部承擔(dān)(其它同上第二章(一)、(二)條款),。
(四)對(duì)路途遙遠(yuǎn),、交通不便、項(xiàng)目較小且當(dāng)?shù)劂y行不能使用支付密碼器的,，可實(shí)行:一次性按合同金額交8%-15%管理費(fèi),、流轉(zhuǎn)稅、所得稅、各種保證金后,，印章,、支票、依法納稅等全權(quán)委托項(xiàng)目部代為辦理,。工程完工時(shí),，項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,，并完整的交回公司一套,，經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部方能支付履約保證金,。
第13條在保證建設(shè)工程質(zhì)量,、安全條件下，對(duì)項(xiàng)目較小,，金額不大,，可委托項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人在招標(biāo)方以現(xiàn)金方式收款，應(yīng)付稅費(fèi)由項(xiàng)目部直接交納,，其利潤(rùn)分成及管理費(fèi)按合同金額一次性交納,。
第14條在工程開工前，按合同金額8%-15%收取項(xiàng)目部安全,、質(zhì)量,、稅費(fèi)保證金，工程完工時(shí),，項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收,、稅務(wù)清理有關(guān)資料，并完整的交回公司一套,，經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,，財(cái)務(wù)部方能支付保證金。
第15條納入公司統(tǒng)一核算的項(xiàng)目,，其單據(jù),、發(fā)票、合同,、決算,、竣工資料，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一歸檔,。
第16條建立了臨時(shí)賬戶的項(xiàng)目部,，平時(shí)的成本單據(jù)、發(fā)票,，由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)收集,，報(bào)賬時(shí)交財(cái)務(wù)部并每月按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,。異地納稅證明、臨時(shí)開戶資料,、中標(biāo)通知書、合同,、稅票等單據(jù)資料,，由項(xiàng)目部和財(cái)務(wù)部相互配合及時(shí)歸檔。
第17條所有單證,、資料按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交檔案室保管,。
工程財(cái)務(wù)管理制度匯編 工程類財(cái)務(wù)制度篇二
公司財(cái)務(wù)部是從事公司財(cái)經(jīng)事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理,、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：
一,、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作,。具體包括：編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支,；清理催收應(yīng)收款項(xiàng),；辦理日?，F(xiàn)金收付,、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納,、銀行票據(jù)結(jié)算；保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),；進(jìn)行公司籌資,、融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商,、稅務(wù),、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅,。
二,、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作。具體包括：遵守國(guó)家頒布的財(cái)經(jīng)法規(guī)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,，按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,；編制年度、季度,、月份會(huì)計(jì)報(bào)表,；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目，設(shè)置明細(xì)賬,、分類賬,、輔助賬，及時(shí)記賬,、結(jié)賬,、對(duì)賬，做到日清月結(jié),、賬賬相符,、賬實(shí)相符、賬表相符,、賬證相符,；管理好會(huì)計(jì)檔案。
三,、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理,。包括：設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算,，控制成本支出,，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí),、正確地為成本預(yù)測(cè),、控制、分析提供資料,；按合同,、預(yù)算、審核支付工程,、設(shè)備,、材料款項(xiàng),，配合項(xiàng)目部做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算,；完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置,，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。
四,、建立經(jīng)濟(jì)核算制度,，利用會(huì)計(jì)核算資料，統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料,，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,，判斷、評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況,，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),。
五、進(jìn)行公司內(nèi)部審計(jì),。
一,、總則
１,、公司實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批制度。任何款項(xiàng)支付均需總經(jīng)理最終審批方能報(bào)銷,。
２,、財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管,。公司法人章由總經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。公司業(yè)務(wù)往來中需要用印時(shí),，應(yīng)由用印申請(qǐng)人在《用印登記簿》上進(jìn)行登記，并由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)后方能進(jìn)行,。外單位用本公司印章時(shí),，均需經(jīng)總經(jīng)理同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件。
3,、各部門對(duì)外支付時(shí),，需寫明完整的收款人名稱并附合同、清單及其它批準(zhǔn)文件,。原則上收款人應(yīng)是發(fā)票開具單位,。如收款人因特殊情況需要公司予以配合，將款項(xiàng)支付給第三者的,，必須附有收款人的書面通知,，書面通知上需加蓋收款人公章、法人章并經(jīng)該單位法定代表人簽字及工程公司總經(jīng)理批準(zhǔn)意見方能進(jìn)行,。
4,、非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準(zhǔn)后方能進(jìn)行,，嚴(yán)禁先辦后補(bǔ)手續(xù)。
5,、用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準(zhǔn)方能進(jìn)行,。
6,、為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷行為，準(zhǔn)確核算公司當(dāng)期費(fèi)用發(fā)生額,，對(duì)當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用,，必須在次月10日前報(bào)銷完畢；超過10日未超過30日的,，應(yīng)書面說明理由并一事一報(bào)一批,；超過30日未報(bào)銷的，視為本人放棄報(bào)銷,。
7,、費(fèi)用報(bào)銷原則為：誰經(jīng)辦，誰報(bào)銷,，絕對(duì)禁止以他人名義報(bào)銷或代為報(bào)銷,。
8、公司的所有工作人員在對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來中,，均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線,，絕對(duì)禁止坐支坐用或挪款他用。
二,、工程費(fèi)用審批制度
（一）經(jīng)費(fèi)來源：
1,、墊資項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)實(shí)行總額控制，由公司撥付或由其它項(xiàng)目墊付,，只能進(jìn)行必需性支出,；收到甲方進(jìn)度款后，已支付所有費(fèi)用從進(jìn)度款中扣回,。
2,、按月進(jìn)度收取工程款的項(xiàng)目，各項(xiàng)支出均從所收取的進(jìn)度款中進(jìn)行,，支付的費(fèi)用總額不得超出已收取的進(jìn)度款總額,。
３、墊資項(xiàng)目不進(jìn)行必需用途支付或進(jìn)度款工程項(xiàng)目支付累計(jì)金額超過收取的進(jìn)度款總額的,，財(cái)務(wù)部門不得支付,。
（二）支付程序
１、人工費(fèi),、機(jī)械費(fèi)（含租賃費(fèi)）支付計(jì)劃：由工長(zhǎng)上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理,，經(jīng)審批后按最終批準(zhǔn)額支付,。支付程序?yàn)椋汗らL(zhǎng)統(tǒng)計(jì)→項(xiàng)目經(jīng)理提出支付計(jì)劃→預(yù)算部負(fù)責(zé)人審核結(jié)算單→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付。人工費(fèi)實(shí)行借款的,，可只填制付款憑證或結(jié)算表,，結(jié)算表需單獨(dú)填制，不可多個(gè)工序或與完工工序混合或合并填制,。預(yù)付的人工費(fèi),，須填明工序名稱、完工程度,、第幾次預(yù)付,、累計(jì)已預(yù)付金額。單項(xiàng)工程預(yù)借款時(shí),，須經(jīng)技術(shù)員,、施工員、質(zhì)量員,、施工工長(zhǎng),、項(xiàng)目經(jīng)理簽注意見；機(jī)械費(fèi)預(yù)借款時(shí),，須經(jīng)安全員,、施工工長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理簽注意見,。
２,、材料費(fèi)不實(shí)行借款，有關(guān)材料費(fèi)用的支付采用支付計(jì)劃制度,。材料方面的支付計(jì)劃,，由材料負(fù)責(zé)人按單個(gè)項(xiàng)目上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理。各項(xiàng)目經(jīng)理匯總后,，填報(bào)統(tǒng)一格式的“工程款支付計(jì)劃申請(qǐng)表”，由財(cái)務(wù)部審核后交報(bào)總經(jīng)理審批,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部安排支付,。支付程序?yàn)椋翰牧线M(jìn)倉驗(yàn)收→倉庫記賬→項(xiàng)目經(jīng)理匯總提出支付計(jì)劃→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付。材料供應(yīng)方須按“工程款支付計(jì)劃申請(qǐng)表”批復(fù)金額開具發(fā)票（附項(xiàng)目部收料單）,，發(fā)票上須有材料負(fù)責(zé)人,、項(xiàng)目材料員、技術(shù)員,、施工工長(zhǎng),、項(xiàng)目經(jīng)理簽字。
３,、借款單要求：預(yù)借款時(shí),，須填寫統(tǒng)一格式的借款單,，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)借款時(shí)交財(cái)務(wù)部作為付款和掛賬依據(jù),；第二聯(lián)留項(xiàng)目經(jīng)理處,，作完工結(jié)算時(shí)沖銷借款或核對(duì)依據(jù)。填寫借款單時(shí)須字跡清晰,、可辯,。
4、周轉(zhuǎn)金制度：工程項(xiàng)目的零星支付實(shí)行周轉(zhuǎn)金制度,。周轉(zhuǎn)金僅限于以下人員領(lǐng)用并實(shí)行定額管理,。周轉(zhuǎn)金應(yīng)按規(guī)定的使用范圍和開支權(quán)限使用，不得轉(zhuǎn)借他人或挪作他用,。公司定期,、不定期的對(duì)周轉(zhuǎn)金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，實(shí)行月末對(duì)賬,。
（1）項(xiàng)目經(jīng)理周轉(zhuǎn)金2萬元,，用于支付日常開支；
（2）材料負(fù)責(zé)人周轉(zhuǎn)金3萬元,，用于0．5—1．0萬元以內(nèi)零星材料支出,；
（3）項(xiàng)目部材料員周轉(zhuǎn)金1萬元，用于0．5萬元以下零星材料支出,。
周圍金范圍內(nèi)的支付按本章規(guī)定報(bào)銷時(shí)限及程序,，由公司總經(jīng)理審批后報(bào)銷。
5,、分包項(xiàng)目：分包的單項(xiàng)工程完工后,，由各項(xiàng)目部技術(shù)員負(fù)責(zé)結(jié)算，施工員,、質(zhì)量員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收復(fù)核,，項(xiàng)目副經(jīng)理復(fù)核后，交項(xiàng)目經(jīng)理,，待整體工程完工后,，由項(xiàng)目經(jīng)理統(tǒng)一整理，按支付計(jì)劃程序支付,。分包的單項(xiàng)工程,，分包人須在“單項(xiàng)工程結(jié)算單”領(lǐng)款人處簽字確認(rèn)工程價(jià)款，并出具總價(jià)款票據(jù),。
一,、材料采購
１、公司的材料采購由材料供應(yīng)部門全面負(fù)責(zé),。
２,、材料供應(yīng)部門在采購材料時(shí),，應(yīng)首先根據(jù)生產(chǎn)需要填制采購預(yù)算單，注明采購材料名稱,、數(shù)量,、用途、申請(qǐng)金額,，經(jīng)部門主管（項(xiàng)目經(jīng)理）同意,、總經(jīng)理批準(zhǔn)，可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù),。
3,、采購人員要根據(jù)采購內(nèi)容填制采購明細(xì)表，屬農(nóng)副產(chǎn)品收購的要同時(shí)取得對(duì)方身份證復(fù)印件及村委會(huì)證明信一并交回采購內(nèi)勤保管,，沒有取得對(duì)方身份證復(fù)印件的財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷,。
４、采購必須簽訂書面的材料買賣合同,，無合同的,，不予報(bào)銷，嚴(yán)禁采用先進(jìn)材料后補(bǔ)合同的形式采購,，如有發(fā)現(xiàn),，將對(duì)相關(guān)人員及部門主管重罰。
二,、材料入庫
１,、各材料庫房必須建立、健全材料賬務(wù),，嚴(yán)格執(zhí)行材料出入庫制度,，做到賬物相符，賬賬相符,。
２,、采購人員憑采購明細(xì)表辦理材料入庫手續(xù)，由公司倉庫管理員和材料會(huì)計(jì)共同驗(yàn)收后（主要材料要通過公司質(zhì)檢員驗(yàn)收）辦理入庫手續(xù),。
３,、對(duì)于所購材料，庫房管理人員須認(rèn)真清點(diǎn),、驗(yàn)收所購材料，核對(duì)品名,、數(shù)量,、規(guī)格、型號(hào)無誤后,，填制四聯(lián)式入庫單,，入庫單須有兩人簽字（庫管,、項(xiàng)目材料員）并加蓋驗(yàn)收章。入庫單第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺(tái)帳,，第二聯(lián)交財(cái)務(wù),，第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對(duì)方作為在財(cái)務(wù)支款依據(jù)（要有總經(jīng)理簽字），第四聯(lián)驗(yàn)收聯(lián)作為材料會(huì)計(jì)入帳憑證,。
三,、材料領(lǐng)用
所有材料的領(lǐng)用，必須填“材料計(jì)劃領(lǐng)用表”,，“材料計(jì)劃領(lǐng)用表”須經(jīng)技術(shù)員,、項(xiàng)目副經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理同意簽字后，庫管員方可發(fā)料,，領(lǐng)用人在領(lǐng)料單（出庫單）上須簽字確認(rèn),。
四、材料管理
１,、每月月末庫管員依據(jù)收料單（入庫單）,、領(lǐng)料單（出庫單），對(duì)當(dāng)月收,、領(lǐng)料數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總,，及時(shí)編制一式三聯(lián)收、領(lǐng)料情況匯總表,，一聯(lián)由庫管員留存,、一聯(lián)報(bào)公司財(cái)務(wù)部做賬、一聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理備案,。給財(cái)務(wù)部的報(bào)表必須于次月的3號(hào)前上報(bào),。
２、公司每半年組織人員對(duì)庫管員所管理的材料進(jìn)行盤點(diǎn),，對(duì)盤虧的材料由庫管員說明原因,，超過規(guī)定損耗的從庫管員工資中補(bǔ)足。
３,、公司每年根據(jù)各項(xiàng)目庫管員的盤虧,、盤盈和平時(shí)報(bào)表的上報(bào)質(zhì)量情況進(jìn)行評(píng)比，對(duì)第一名進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì),，倒數(shù)第一名進(jìn)行處罰,。（注：周轉(zhuǎn)性材料的領(lǐng)購比照以上執(zhí)行）
４、庫房管理人員應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)收到的租賃材料,，與機(jī)械租賃公司做好交接手續(xù),；退還租賃材料時(shí)，退還機(jī)械租賃公司，與機(jī)械租賃公司做好退還手續(xù),；退到其他項(xiàng)目部的,，與其他項(xiàng)目部做好交接手續(xù)；退還時(shí)未做手續(xù)的,，視作材料在本項(xiàng)目部丟失,。
五、成本管理職能分工
１,、公司預(yù)算部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核,，工程招投標(biāo)文件的編制，工程決算的審定或委托外部造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編制招投標(biāo)文件時(shí)的外聯(lián),。
2,、材料供應(yīng)部門負(fù)責(zé)組織工程設(shè)備材料的采購供應(yīng)及合同談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備,、材料進(jìn)行采購,，確保設(shè)備、材料及時(shí)供應(yīng),；積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料,。
3,、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,，及時(shí)準(zhǔn)確了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃,。負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作,。
4,、工程中間結(jié)算程序。施工單位于每月1到3日,，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送預(yù)算部審核,，預(yù)算部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見,，并在每月5日前送財(cái)務(wù)部會(huì)簽。財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見,，報(bào)送公司總經(jīng)理審批,。
５,、工程決算程序。
（1）施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)預(yù)算部復(fù)核,，財(cái)務(wù)部會(huì)簽。
（2）財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),，提出付款方案,，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
（3）大工程辦理決算時(shí),，應(yīng)由公司總經(jīng)理牽頭,，由工程項(xiàng)目部、預(yù)算部,、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,，進(jìn)行專項(xiàng)工程決算。
一,、對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來中,，涉及工程施工、勞務(wù)分包,、專業(yè)分包,、物資設(shè)備采購供應(yīng)等，均應(yīng)簽訂書面合同書,。嚴(yán)禁口頭協(xié)議和非正規(guī)書面合同形式,。未簽訂合同書的，財(cái)務(wù)部不予付款,。
二,、公司各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門的合同管理工作，并應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)具體工作,。
三,、簽訂合同時(shí)，洽談權(quán),、審查權(quán),、批準(zhǔn)權(quán)應(yīng)相對(duì)獨(dú)立、互相制約,。經(jīng)辦人,、審查人、批準(zhǔn)人各司其職,，分工負(fù)責(zé),。任何合同均需經(jīng)過評(píng)審程序評(píng)審后,，方可批準(zhǔn)簽訂。
四,、經(jīng)辦人應(yīng)于合同簽訂前,，驗(yàn)證對(duì)方當(dāng)事人有效證件，驗(yàn)明主體資格,，了解其資信狀況,，審查對(duì)方經(jīng)辦人代理權(quán)限，審查對(duì)方提供資料的真實(shí)性與合法性,。
五,、屬投標(biāo)中標(biāo)的項(xiàng)目，經(jīng)辦人要召集有關(guān)部門共同審查業(yè)主招標(biāo)文件,，確定公司投標(biāo)書主要條款,。
六、公司對(duì)外簽訂的合同,，有格式文本的,，應(yīng)使用格式文本簽約；與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同,，原則上采用gf－1999－0201版本,。不具備上述條件的，也必須采用合同書形式,，所有合同均應(yīng)約定以加蓋公司合同專用章為合同成立要件,。
七、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo),、保證,、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由公司法定代表人簽署或授權(quán)委托人持授權(quán)委托書簽署，一事一授權(quán),。
八,、加蓋公司合同專用章時(shí)，應(yīng)首先由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權(quán)人持授權(quán)書簽署意見,，然后由合同章的管理人再根據(jù)簽注意見,，決定是否在合同文本上加蓋合同專用章，蓋章時(shí)應(yīng)做好登記,。
九,、公司與甲方簽訂施工合同或項(xiàng)目部與分包單位簽訂單項(xiàng)工程勞務(wù)分包合同，或項(xiàng)目部與材料供應(yīng)單位簽訂材料供應(yīng)合同后,，應(yīng)于5日內(nèi)向財(cái)務(wù)部提交合同副本1份,。（包括電子版）
十、合同依法簽訂后,，即具有法律約束力,。各項(xiàng)目部必須認(rèn)真履行合同,，維護(hù)公司信譽(yù)。對(duì)履行過程中對(duì)方當(dāng)事人的違約行為,，項(xiàng)目部應(yīng)立即查明情況,，認(rèn)真、穩(wěn)妥收集證據(jù),，及時(shí),、合理、準(zhǔn)確向?qū)Ψ教岢鏊髻r報(bào)告,。
十一、對(duì)嚴(yán)重?fù)p害公司利益的下列行為,，公司將追究有關(guān)人員的責(zé)任,，并要求其承擔(dān)全部損失：
1、合同簽訂,、履行過程中收受賄賂,，與他人惡意串通，出賣公司利益,；
2,、合同簽訂、履行過程中,，玩忽職守,，導(dǎo)致公司遭受巨大經(jīng)濟(jì)損失；
3,、其他故意違反本管理制度的行為,。
一、聯(lián)營(yíng)工程簽訂聯(lián)營(yíng)協(xié)議,、施工合同后,，經(jīng)辦人應(yīng)于5日內(nèi)將合同副本提交公司財(cái)務(wù)部副本。
二,、聯(lián)營(yíng)單位工程款到公司賬戶后,，聯(lián)營(yíng)單位須提供本次工程價(jià)款50%的原材料采購稅務(wù)發(fā)票，并開具工程款收據(jù),，并由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人簽字,，財(cái)務(wù)部依據(jù)聯(lián)營(yíng)協(xié)議扣除管理費(fèi)等款項(xiàng)后，方可支付聯(lián)營(yíng)單位工程款,。
三,、聯(lián)營(yíng)管理費(fèi)必須按規(guī)定收取，未經(jīng)總經(jīng)理同意,，任何人無權(quán)少收或不收管理費(fèi),。
工程財(cái)務(wù)管理制度匯編 工程類財(cái)務(wù)制度篇三
（一）如實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng),，提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)資料，會(huì)計(jì)人員必須遵照《會(huì)計(jì)法》,，執(zhí)行具體會(huì)計(jì)制度規(guī)定,，切實(shí)做好記帳、算帳,、報(bào)帳工作,，對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中,、事后控制,，為項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。
１,、認(rèn)真填制和審核會(huì)計(jì)憑證,，登記帳簿，及時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化,。
２,、準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)收入、支出,、成本,、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。
３,、按期核對(duì)帳目,，核實(shí)庫存，編制會(huì)計(jì)報(bào)表,，做到帳證相符,、帳帳相符、帳實(shí)相符,、帳表相符,，保證會(huì)計(jì)數(shù)字真實(shí)可靠。
４,、及時(shí)向本單位和上級(jí)管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告,，提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料。
（二）加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督,，維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，會(huì)計(jì)人員必須按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃,、預(yù)算的執(zhí)行情況,。
１、對(duì)以下財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督
（1）資金的使用是否符合規(guī)定,，去向是否執(zhí)行計(jì)劃,；
（2）各項(xiàng)收入的取得是否合理,；
（3）費(fèi)用開支：：是否符合開支標(biāo)準(zhǔn)；
（4）提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定,；
（5）財(cái)政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成,；
2、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,，同一切貪污,、盜竊和浪費(fèi)國(guó)家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭(zhēng)。
（三）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,，講求經(jīng)濟(jì)效果,。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力,、物力和財(cái)力的耗費(fèi),，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。
（一）會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門,、人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算,，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,，如有違反，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款,、拒絕報(bào)銷和執(zhí)行,，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，對(duì)于弄虛作假,、營(yíng)私舞弊,、欺騙瞞報(bào)等違法亂紀(jì)行為，會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)決制止,，拒絕執(zhí)行,，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級(jí)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門報(bào)告,。
（二）會(huì)計(jì)人員有權(quán)參與編制本單位計(jì)劃,、預(yù)算，制定定額,，簽訂經(jīng)濟(jì)合同,，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議,，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門,、人員提供同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有關(guān)的情況和資料。
（三）會(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督,、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管,、收發(fā),、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況,，有關(guān)部門要如實(shí)反映,，積極配合。
財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)
1,、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算工作,，貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、法令,、制度,，落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理辦法，制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,，及具體的會(huì)計(jì)處理方式,，并負(fù)責(zé)實(shí)施；
2,、協(xié)同材料,、預(yù)算等部門制訂切實(shí)可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的評(píng)審工作,，負(fù)責(zé)預(yù)付,、應(yīng)付帳款的清理，參加材料清查盤點(diǎn)以及庫存材料的分析,；
3,、參與擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理辦法、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃,、業(yè)務(wù)計(jì)劃,，會(huì)同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用計(jì)劃，控制分析其執(zhí)行情況,，積極組織成本核算,，保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致，確保成本,、費(fèi)用及利潤(rùn)的真實(shí)性,，符合配比原則；
4,、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,；
5、會(huì)同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法,，依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用,，并按時(shí)上交公司財(cái)務(wù)部；
6、建立工程價(jià)款臺(tái)帳及其他往來帳,，經(jīng)常與業(yè)主對(duì)帳,，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計(jì)劃,，及時(shí)收取工程款,；
7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn),，保證帳帳,、帳實(shí)相符；
8,、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支,，監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，復(fù)核有關(guān)憑證,、帳薄,，編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表；
9,、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料,，積極參與項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系,，保證各部門間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性,；
10、配合公司會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育,，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定,，推廣會(huì)計(jì)電算化工作,；
11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。
出納員崗位職責(zé)
１,、在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作；
２,、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部,、外部收付、結(jié)算工作,；
３,、根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，及時(shí)登記現(xiàn)金,、銀行存款日記帳,，做到日清月結(jié)；
４,、及時(shí)與內(nèi)部銀行對(duì)帳,，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表',；
５、定期盤點(diǎn)現(xiàn)金,，每月不少于兩次,，編制庫存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表'，保證帳款相符,；
６,、協(xié)助財(cái)務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料,；
７,、負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金和其他款項(xiàng)的按時(shí)發(fā)放；
８,、進(jìn)行工資臺(tái)帳,、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金的登記,；
９,、負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷；
1０,、作好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的其他工作,。
現(xiàn)金管理規(guī)定
１、現(xiàn)金的使用范圍主要包括：
①職工個(gè)人的工資,、獎(jiǎng)金,、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助,、差旅費(fèi)等,；
②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)（100元）以下的零星開支；
③其他必須用現(xiàn)金支付的款項(xiàng),；
２,、庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額；
３,、嚴(yán)禁白條抵庫,，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并及時(shí)報(bào)銷,；
４,、出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時(shí)可辦理現(xiàn)金匯票,，以保證安全,；
５、當(dāng)現(xiàn)金需用量大時(shí)，應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報(bào)告,，以便統(tǒng)籌安排,；
６、出納人員每月至少兩次對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),，并有記錄,；
７、不得私設(shè)'小金庫',；
８,、不得坐支現(xiàn)金；
支票管理規(guī)定
１,、項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位,、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,，都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算,；
２、與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算,，一律使用內(nèi)部支票,，否則將對(duì)經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰，并通報(bào)批評(píng),；
３,、支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放，財(cái)務(wù)專用章和名章分開保管,；
４,、項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入，應(yīng)及時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,，項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時(shí),，應(yīng)及時(shí)辦理貸款手續(xù)；
５,、在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票,，內(nèi)容填寫正確,、真實(shí)、齊全,；
６,、未使用的支票及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜中，不能私自夾帶,，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任,；
７、嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票,；
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請(qǐng)支票及現(xiàn)金報(bào)銷流程
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員,，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下：
１、支票
①由經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取'借款申請(qǐng)單',，此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫齊全,；
②經(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請(qǐng)單'，先請(qǐng)部門主管人簽字,，再請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意,；
③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管,，簽字同意后,，方可到出納員處領(lǐng)取支票；
④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后,，方可將支票領(lǐng)走,；
⑤經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)，期限最長(zhǎng)為五天,，報(bào)銷時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單',，審核后交項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后,，交出納員報(bào)銷,；
⑥報(bào)銷時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫必須真實(shí)、齊全,，包括付款單位,、支票號(hào)、內(nèi)容（項(xiàng)目）,、單位,、數(shù)量、單價(jià),、金額（大小寫一致）,、開票人、開票日期,、收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）等項(xiàng),；
⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時(shí),，必須附有相應(yīng)的明細(xì)單,，金額相符，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）,。
２,、現(xiàn)金
①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室,，由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單'；
②將審核完畢的單據(jù)報(bào)銷粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意,；
③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,，交財(cái)務(wù)主管簽字，然后給出納員報(bào)銷,，領(lǐng)取現(xiàn)金,。
④報(bào)銷時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報(bào)銷時(shí)一樣,，內(nèi)容填寫真實(shí)齊全,。
工程財(cái)務(wù)管理制度匯編 工程類財(cái)務(wù)制度篇四
公司管理部門生產(chǎn)安全部,、技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部,、財(cái)務(wù)部根據(jù)市場(chǎng)分析,、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、改造計(jì)劃等共同制定工程項(xiàng)目計(jì)劃,，分析項(xiàng)目的投資效益,，投資回收期，利潤(rùn)增量等經(jīng)濟(jì)指標(biāo),，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審查,。
工程項(xiàng)目計(jì)劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，方可進(jìn)入項(xiàng)目改造,。
對(duì)工程項(xiàng)目改造,，應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部編制工程項(xiàng)目計(jì)劃表，列明項(xiàng)目名稱,、資金規(guī)模及資金來源,，一式四份，分送財(cái)務(wù)部,、機(jī)械動(dòng)力部,、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導(dǎo),。
對(duì)計(jì)劃外的工程項(xiàng)目,，技術(shù)研發(fā)部必須填寫項(xiàng)目申請(qǐng)表，寫明項(xiàng)目投資原因,，資金使用金額,，審批后，一式二份,，分送財(cái)務(wù)部和機(jī)械動(dòng)力部,。
財(cái)務(wù)部接到計(jì)劃表后,，列項(xiàng)對(duì)在建工程進(jìn)行項(xiàng)目管理核算,，包括：支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理,，材料領(lǐng)用管理，設(shè)備采購管理,，基礎(chǔ)施工管理,，外協(xié)管理，安裝調(diào)試管理,，竣工驗(yàn)收管理,。
1、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單,，注明工程名稱,。
2、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,，技術(shù)研發(fā)部主管簽字,，經(jīng)辦人簽字。
3,、付款：財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)安排款項(xiàng)支付,，會(huì)計(jì)人員填寫支票（現(xiàn)金支票由出納填寫除外），出納負(fù)責(zé)匯款,。
4,、追索發(fā)票：匯款往來單位應(yīng)在不晚于付款一個(gè)月內(nèi)開具發(fā)票，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)索取發(fā)票,。
由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單,，授權(quán)使用部門領(lǐng)用，由使用部門設(shè)備員（專人）到倉庫領(lǐng)用,。倉庫保管員填寫領(lǐng)用單,，注明材料名稱、規(guī)格,、數(shù)量,，設(shè)備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門,，并簽名,。
倉庫不得以發(fā)票未到，而遲開領(lǐng)料單,，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單,，本月必須送達(dá)財(cái)務(wù)部。
財(cái)務(wù)部根據(jù)領(lǐng)料單,，在月末將其材料差異和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,，增減工程成本。
a,、設(shè)備采購由技術(shù)研發(fā)部申請(qǐng)采購,，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,，授權(quán)物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請(qǐng)單,，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字,，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)辦人簽字,，一式二份,，一份送財(cái)務(wù)部，一份留底,。財(cái)務(wù)部接到審批后的匯款申請(qǐng)單后,，由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)安排資金款項(xiàng)支付，會(huì)計(jì)人員填制支票（現(xiàn)金支票除外）,，出納負(fù)責(zé)匯款,。
物資管理部購買大宗設(shè)備，需要訂立購買合同,，并經(jīng)價(jià)格審查委員會(huì)批準(zhǔn),，復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)按照購買合同要求,，執(zhí)行匯款事項(xiàng),。對(duì)于分期付款的設(shè)備，要求物資管理部及時(shí)索取發(fā)票,。
b,、驗(yàn)收購買的設(shè)備，應(yīng)由倉庫專人管理,，根據(jù)發(fā)票（買價(jià),、稅金和運(yùn)費(fèi)等）和實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收，填寫驗(yàn)收單,。一式三份,，一份交財(cái)務(wù)部，一份交技術(shù)研發(fā)部,、一份留底,。
c、領(lǐng)用使用部門應(yīng)由設(shè)備員（或?qū)Ｈ耍╊I(lǐng)用設(shè)備,，由倉庫保管員填制設(shè)備領(lǐng)用單,，注明設(shè)備名稱、規(guī)格,，設(shè)備員填寫工程名稱,，領(lǐng)用部門并簽名，一式三份,，一份送技術(shù)研發(fā)部,、一份送財(cái)務(wù)部,、一份留底。
倉庫保管員應(yīng)及時(shí)填制設(shè)備領(lǐng)用單,，不得白條抵庫，設(shè)備領(lǐng)用單應(yīng)及時(shí)送至財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)部以便及時(shí)核算工程成本,。
1、交表：由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)將預(yù)算表,、合同書,、標(biāo)書交財(cái)務(wù)部。
2,、監(jiān)督：技術(shù)研發(fā)部,、生產(chǎn)安全部、機(jī)械動(dòng)力部,、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)施工項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)跟蹤監(jiān)督,，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)不可預(yù)測(cè)，不可抗力造成的預(yù)算超支,，應(yīng)及時(shí)填寫隱蔽記錄,，編制追加預(yù)算表，并及時(shí)送至財(cái)務(wù)部,。
3,、預(yù)付款：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行,；合同上無規(guī)定的,，根據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款。
4,、結(jié)算時(shí)間：合同上有規(guī)定的,，按合同執(zhí)行；合同上無規(guī)定的,，按不早于項(xiàng)目完工驗(yàn)收日結(jié)算,。
5、結(jié)算：財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算表,，結(jié)算表,、追加預(yù)算表和驗(yàn)收單并按合同規(guī)定的預(yù)留比例，扣留保修金后付款,，合同未規(guī)定保修金的,，按3%預(yù)留保修金后付款。
6,、工程索賠原則：
a,、索賠必須以合同為依據(jù),；
b、必須注意積累資料
c,、及時(shí)合理的處理索賠,。
工程項(xiàng)目需要加工的，必須由生產(chǎn),，技術(shù)研發(fā)部填寫派單表,，機(jī)械動(dòng)力部接到派單表后，方可進(jìn)行機(jī)加,。機(jī)械動(dòng)力部填寫機(jī)加明細(xì)表,，注明工程項(xiàng)目名稱、用料,、人工、機(jī)加時(shí)間等明細(xì)項(xiàng)目,，機(jī)加過程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督,，機(jī)加費(fèi)用明細(xì)表應(yīng)由使用部門,、技術(shù)研發(fā)部,、財(cái)務(wù)部,、生產(chǎn)安全部審核簽字，一式四份,。一份送財(cái)務(wù)部,，一份送生產(chǎn)安全部，一份送技術(shù)研發(fā)部,，一份由機(jī)加部門留底,。
技術(shù)研發(fā)部根據(jù)工程項(xiàng)目要求，需要進(jìn)行外協(xié)加工的,，申請(qǐng)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后,，填寫派單表給機(jī)械動(dòng)力部，機(jī)械動(dòng)力部根據(jù)派單表進(jìn)行設(shè)備外協(xié)加工,。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同,，復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。
財(cái)務(wù)部根據(jù)合同支付加工費(fèi)用。支付程序同設(shè)備采購,。
機(jī)械動(dòng)力部負(fù)責(zé)設(shè)備加工的質(zhì)量,、技術(shù)檢測(cè)。
由技術(shù)研發(fā)部,、機(jī)械動(dòng)力部,、財(cái)務(wù)部、使用部門共同參與,，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)填制安裝調(diào)試費(fèi)用明細(xì)表,，注明項(xiàng)目名稱、材料,、人工等明細(xì)費(fèi)用，由技術(shù)研發(fā)部,、機(jī)械動(dòng)力部,、財(cái)務(wù)部、使用部門審核簽字,。安裝調(diào)試費(fèi)用表一式三份,，一份送財(cái)務(wù)部，一份送技術(shù)研發(fā)部,，一份機(jī)械動(dòng)力部留底,。財(cái)務(wù)部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費(fèi)用表，增加工程項(xiàng)目成本,。
驗(yàn)收由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé),，財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部,、使用部門,、施工單位共同參加。
工程驗(yàn)收的依據(jù)：
1,、工程承包合同,；
2、施工圖設(shè)計(jì)及變更洽商記錄,；
3,、技術(shù)設(shè)備說明書；
4,、現(xiàn)行的施工驗(yàn)收規(guī)范,；
5、主管部門有關(guān)審批,、修改,、調(diào)整文件；
6、工程設(shè)計(jì)規(guī)定及竣工規(guī)定,。
竣工驗(yàn)收單由技術(shù)研發(fā)部填寫,，應(yīng)注明項(xiàng)目名稱、技術(shù)改造內(nèi)容,、移交生產(chǎn)日期,、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收意見,。各部門審核通過后,，簽字蓋章，一式四份,。一份送財(cái)務(wù)部,、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門,、一份機(jī)械動(dòng)力部,。
增加固定資產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，技術(shù)研發(fā)部,、機(jī)械動(dòng)力部應(yīng)配合財(cái)務(wù)部結(jié)算工程,，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部,、機(jī)械動(dòng)力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單,，寫明工程項(xiàng)目名稱，增加的固定資產(chǎn)名稱,、數(shù)量,、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部,、機(jī)械動(dòng)力部,、使用部門、財(cái)務(wù)部蓋章后,，一式四份,，分送財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部,、使用部門和技術(shù)研發(fā)部,。財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程,，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)同機(jī)械動(dòng)力部將固定資產(chǎn)分類,、編號(hào)，增設(shè)固定資產(chǎn)卡片,。
準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)長(zhǎng)期停建并且預(yù)計(jì)在未來三年內(nèi)不會(huì)重新開工的或所建項(xiàng)目無論在性能上,，還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來的未來經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性,；
準(zhǔn)備計(jì)提方法每年半年結(jié)束或年度終了時(shí)，按單項(xiàng)在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提,。
工程財(cái)務(wù)管理制度匯編 工程類財(cái)務(wù)制度篇五
1,、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項(xiàng)目的工程用料,，做好材料的供應(yīng)計(jì)劃,，根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計(jì)劃表,，進(jìn)行采購供應(yīng)，保證工程項(xiàng)目施工正常運(yùn)行,。
2,、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應(yīng)商或廠家，同一材料,、同一型號(hào)規(guī)格,、各自價(jià)格、聯(lián)系電話,、聯(lián)系人,，根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查的情況填寫一份項(xiàng)a《項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)材料采購市場(chǎng)詢價(jià)表》（見附表）報(bào)總經(jīng)理審批,，確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商、產(chǎn)品型號(hào)規(guī)格,、數(shù)量,、單價(jià)后，由材料申請(qǐng)人填寫項(xiàng)a《材料設(shè)備采購表》（見附表）報(bào)申請(qǐng)人→預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→經(jīng)營(yíng)預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后,，由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購銷合同,，根據(jù)購銷合同的付款方式、付款比例,，由采購員填寫（項(xiàng)）a《工程材料款借支申請(qǐng)表》（見附表）申請(qǐng)付款,，其審批程序按第二條公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票,、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告,、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明,、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料,。
3、零星材料的購買：如工程項(xiàng)目急需使用零星材料,，無法批量采購,，且一次采購20xx元以下的，必須由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近采購,。
4,、采購人員辦理報(bào)銷時(shí)：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發(fā)票,、購貨單位的送貨清單,，按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度辦理報(bào)銷手續(xù)。
1,、為工地施工而采購一切原材料,、機(jī)具、設(shè)備,、零星材料都必須辦理入庫,、出庫手續(xù),，未經(jīng)同意,，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料,，直撥工地施工。
２,、材料入庫前檢查及材料入庫流程
（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù),，根據(jù)購貨合同及送貨清單核對(duì)材料名稱、規(guī)格型號(hào),、數(shù)量,、金額是否一致，并進(jìn)行清點(diǎn)其數(shù)量,。
（2）核對(duì)證件：材料入庫驗(yàn)收前，首先核對(duì)供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告,、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明,、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國(guó)家政府部門出具的），是否與合同相符和有效,。
（3）質(zhì)量檢驗(yàn)：材料管理員并對(duì)材料或機(jī)具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查,，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機(jī)具不予驗(yàn)收，并要求退回,。如驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全,、數(shù)量,、規(guī)格不符,，質(zhì)量不合格,，應(yīng)及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報(bào),，不得自作主張驗(yàn)收入庫,，未經(jīng)檢驗(yàn)合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場(chǎng)施工使用。
（4）辦理入庫：經(jīng)過以上驗(yàn)收后,，按實(shí)收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù),。
由材料管理員填寫材料入庫單,，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留,、一聯(lián)交財(cái)務(wù),、一聯(lián)交采購負(fù)責(zé)人（注：必須當(dāng)面清點(diǎn),，當(dāng)面填寫入庫單,、不得事后補(bǔ)開,，當(dāng)天將入庫單交財(cái)務(wù)）,。
（5）入庫單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱、規(guī)格,、單價(jià),、數(shù)量、金額,、發(fā)貨單位,、日期，并有材料管理員,、項(xiàng)目經(jīng)理、采購負(fù)責(zé)人分別簽字才有效,。
（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放,，并掛有領(lǐng)物卡,，按采購時(shí)間先后順序堆放，實(shí)行先購進(jìn)先領(lǐng)用,，必須整齊有序,，便于盤查。
（7）材料入庫后：由財(cái)務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷存數(shù)量賬,，材料管理員根據(jù)入庫單準(zhǔn)確,、及時(shí)登記入賬，財(cái)務(wù)部要對(duì)倉庫的材料定期和不定期盤點(diǎn),，以確保賬物一致,。
３、施工現(xiàn)場(chǎng)材料出庫存流程
（1）原材料出庫：領(lǐng)用材料時(shí),，領(lǐng)料部門必須填寫（項(xiàng)）a《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見附表）,，由現(xiàn)場(chǎng)管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù),，發(fā)出材料時(shí),，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管,、領(lǐng)料人簽名確認(rèn),。一式二份（用復(fù)寫紙?zhí)顚懀环萦刹牧瞎芾韱T第二天上午交財(cái)務(wù),，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù),。
（2）凡借用機(jī)具、設(shè)備等貴重物品,，必須填寫（項(xiàng)）b《廣東粵富借用機(jī)具,、設(shè)備審批表》（見附表），經(jīng)過副總經(jīng)理同意后,，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù),。流程是：借用人填表→項(xiàng)目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續(xù)
（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料，是現(xiàn)場(chǎng)材料管理的最終環(huán)節(jié),。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰使用誰退料,，誰發(fā)放的誰收回的辦法，班組完成施工任務(wù)后,，剩余材料必須及時(shí)退回倉庫,，并辦理退料手續(xù),。退料收回時(shí)必須經(jīng)過驗(yàn)收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象,，根據(jù)材料單價(jià)和損壞程度的輕重,，給予適當(dāng)?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為：由退料人填寫一份（項(xiàng)）b《廣東粵富退料申請(qǐng)表》（見附表）,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后,，到倉庫辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數(shù)量,，填寫一式三聯(lián)退料單,，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人,、一聯(lián)交財(cái)務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用,。
１、行政部在工程項(xiàng)目開工前５天（即第一個(gè)月）,，從第二個(gè)月開始為每月25日前,，必須將下月預(yù)算的行政費(fèi)用列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)統(tǒng)一審批，通?，F(xiàn)場(chǎng)行政費(fèi)用包括有：
（１）房租水電費(fèi)：辦公場(chǎng)地,、倉庫、水電費(fèi)
（２）員工伙食費(fèi)：購買農(nóng)副產(chǎn)品等
（３）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：接待客人的住宿,、餐費(fèi),、禮品、娛樂活動(dòng)等
（４）通訊費(fèi)：購買員工話費(fèi)充值卡
（５）辦公費(fèi)：為辦公而購買的一切用品,、固話費(fèi),、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等
（６）運(yùn)輸費(fèi)、雜費(fèi)：包括搬運(yùn)余泥費(fèi),、清理場(chǎng)地費(fèi)等
（７）差旅費(fèi)：包括出差車費(fèi),、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),、出差餐費(fèi)
（８）汽車費(fèi)用：包加油費(fèi),、路橋費(fèi)、保管費(fèi),、年檢費(fèi),、維修費(fèi)等
（9）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人工資
（１0）其他零星費(fèi)用
２、對(duì)行政用款及具體要求作如下規(guī)定：
（１）一切行政費(fèi)用開支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支,、后報(bào)銷,；先申請(qǐng)，后辦事的原則進(jìn)行,，并按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度流程辦理,。凡是沒有發(fā)票的一切開支，必須有經(jīng)手人,、證明人,、收款人的姓名、聯(lián)系電話,、必要時(shí)附上收款人身份證復(fù)印件,。
其報(bào)銷流程：經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報(bào)銷單→后勤財(cái)務(wù)管理員申報(bào)→后勤主管審批→項(xiàng)目經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財(cái)務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳
（２）房租水電費(fèi)：由項(xiàng)目后勤財(cái)務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請(qǐng)辦理借支及報(bào)銷。
（３）員工伙食費(fèi)：由后勤人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的就餐人員,。
（４）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)有關(guān)部門的,，應(yīng)事先填寫（項(xiàng)）a《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》（見附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后,，由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理借支,，報(bào)銷時(shí)，須附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表及相應(yīng)發(fā)票,。
工程財(cái)務(wù)管理制度匯編 工程類財(cái)務(wù)制度篇六
1．公司為對(duì)外的獨(dú)立核算單位,，法人代表在財(cái)務(wù)管理上應(yīng)遵守國(guó)家法律、法規(guī),，接受財(cái)政,、稅務(wù)、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督,，完成所有者權(quán)益的保值,、增值和資本的安全營(yíng)運(yùn)；具體確定公司財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置,；組織擬定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法,；根據(jù)各項(xiàng)收支預(yù)算，組織經(jīng)營(yíng)生產(chǎn),，審批公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等,。
2．公司總會(huì)計(jì)師或行使總會(huì)計(jì)師職權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)人，在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,，負(fù)責(zé)組織全公司的財(cái)務(wù)管理,、經(jīng)濟(jì)核算、指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng),，審查各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告,，協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行重大事項(xiàng)的決策。
3．公司財(cái)務(wù)結(jié)算部門,，在總會(huì)計(jì)師及部門主管的領(lǐng)導(dǎo)下,，按照部門的崗位職責(zé)、行業(yè)會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,、財(cái)務(wù)管理,、編寫各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告和實(shí)施職能監(jiān)督。4．公司設(shè)置總會(huì)計(jì)師,、副總會(huì)計(jì)師各1名,。同時(shí)設(shè)置財(cái)務(wù)結(jié)算部，配備正,、副部長(zhǎng)各l名,。
5．部門設(shè)總賬、稽核,、成本核算,、固定資產(chǎn)核算、往來結(jié)算,、工資結(jié)算,、出納等崗位，可實(shí)行一人多崗,，但出納人員不得兼管往來結(jié)算,。根據(jù)各內(nèi)部核算單位工程規(guī)模等具體情況，由公司財(cái)務(wù)結(jié)算部統(tǒng)一委派財(cái)務(wù)人員,。
6．總會(huì)計(jì)師、副總會(huì)計(jì)師,，根據(jù)總經(jīng)理的提議,，由董事會(huì)任免。財(cái)務(wù)結(jié)算部部長(zhǎng)由公司總經(jīng)理任免,，其他會(huì)計(jì)人員由公司財(cái)務(wù)結(jié)算部及人力資源部共同進(jìn)行考核，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以錄用,。
7．凡以公司冠名承接的各工程項(xiàng)目，承包給公司直屬的分公司或項(xiàng)目經(jīng)理部,，控股的子公司,、非控股的其他成員單位或抵押承包的個(gè)人,，必須服從公司駐地辦事機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一管理,，由公司駐外辦事機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員,，按照公司的文件及管理制度,，進(jìn)行各項(xiàng)稅金、建立行業(yè)管理費(fèi)及經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)的統(tǒng)一征收。
8．內(nèi)部核算單位負(fù)責(zé)人，按照公司與其簽訂的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)承包責(zé)任制協(xié)議中的責(zé)權(quán)、公司各項(xiàng)文件及管理制度,，遵循項(xiàng)目生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置,、動(dòng)態(tài)管理原則,，組織經(jīng)營(yíng),、生產(chǎn),，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的全面完成,。
9．會(huì)計(jì)人員因工作不稱職、失職,、違紀(jì)處罰下崗,、因故調(diào)動(dòng)工作、離職,、機(jī)構(gòu)合并,、撤銷等情況的，部門主管必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)產(chǎn),、資金,、債權(quán)、債務(wù)移交清冊(cè),，由財(cái)務(wù)結(jié)算部委派人員辦理移交,、接收、監(jiān)交工作,。財(cái)務(wù)結(jié)算部將移、接交清冊(cè),，按年度裝訂成冊(cè)隨會(huì)計(jì)檔案歸檔,。
10．財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)工作事務(wù)中，應(yīng)各司其職,，互相配合,，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。要堅(jiān)持原則,，對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司章程,、文件、管理制度的事情,，應(yīng)拒絕辦理,，同時(shí)及時(shí)向其單位領(lǐng)導(dǎo)及部門主管提出書面意見，請(qǐng)求制止,、糾正,；單位及部門領(lǐng)導(dǎo)收到報(bào)告后，應(yīng)在十日內(nèi)作出書面決定,，并對(duì)其決定承擔(dān)責(zé)任,；會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),、會(huì)計(jì)人員對(duì)違法的收支，不予制止和糾正,，又不向單位和部門領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見的,，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。
工程財(cái)務(wù)管理制度匯編 工程類財(cái)務(wù)制度篇七
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范項(xiàng)目部財(cái)務(wù)日常管理工作,，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理，減少鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支,，以最終達(dá)到降低成本,，提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨,，結(jié)合公司實(shí)際情況,，制定本制度。
1,、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項(xiàng)目的工程用料,，做好材料的供應(yīng)計(jì)劃，根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計(jì)劃表,，進(jìn)行采購供應(yīng),，保證工程項(xiàng)目施工正常運(yùn)行。
2,、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應(yīng)商或廠家,，同一材料、同一型號(hào)規(guī)格,、各自價(jià)格,、聯(lián)系電話、聯(lián)系人,，根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查的情況填寫一份項(xiàng)a《項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)材料采購市場(chǎng)詢價(jià)表》（見附表）報(bào)總經(jīng)理審批,，確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商、產(chǎn)品型號(hào)規(guī)格,、數(shù)量,、單價(jià)后，由材料申請(qǐng)人填寫項(xiàng)a《材料設(shè)備采購表》（見附表）報(bào)申請(qǐng)人→預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→經(jīng)營(yíng)預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后,，由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購銷合同,，根據(jù)購銷合同的付款方式、付款比例,，由采購員填寫（項(xiàng)）a《工程材料款借支申請(qǐng)表》（見附表）申請(qǐng)付款,，其審批程序按第二條公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告,、合格證,、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料,。
3,、零星材料的購買：如工程項(xiàng)目急需使用零星材料，無法批量采購,，且一次采購20xx元以下的,，必須由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近采購。
4,、采購人員辦理報(bào)銷時(shí)：必須憑材料管理員開具材料入庫單,、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單,，按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度辦理報(bào)銷手續(xù),。
1、為工地施工而采購一切原材料,、機(jī)具,、設(shè)備、零星材料都必須辦理入庫,、出庫手續(xù),，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料,，直撥工地施工,。
２、材料入庫前檢查及材料入庫流程
（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù),，根據(jù)購貨合同及送貨清單核對(duì)材料名稱,、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量,、金額是否一致，并進(jìn)行清點(diǎn)其數(shù)量,。
（2）核對(duì)證件：材料入庫驗(yàn)收前,，首先核對(duì)供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、合格證,、消防產(chǎn)品供貨證明,、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國(guó)家政府部門出具的），是否與合同相符和有效,。
（3）質(zhì)量檢驗(yàn)：材料管理員并對(duì)材料或機(jī)具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查,，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機(jī)具不予驗(yàn)收，并要求退回,。如驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全,、數(shù)量,、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格,，應(yīng)及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報(bào),，不得自作主張驗(yàn)收入庫，未經(jīng)檢驗(yàn)合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場(chǎng)施工使用,。
（4）辦理入庫：經(jīng)過以上驗(yàn)收后,，按實(shí)收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。
由材料管理員填寫材料入庫單,，一式三聯(lián),，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財(cái)務(wù),、一聯(lián)交采購負(fù)責(zé)人（注：必須當(dāng)面清點(diǎn),，當(dāng)面填寫入庫單、不得事后補(bǔ)開,，當(dāng)天將入庫單交財(cái)務(wù)）,。
（5）入庫單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱、規(guī)格,、單價(jià),、數(shù)量、金額,、發(fā)貨單位,、日期，并有材料管理員,、項(xiàng)目經(jīng)理,、采購負(fù)責(zé)人分別簽字才有效。
（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放,，并掛有領(lǐng)物卡,，按采購時(shí)間先后順序堆放，實(shí)行先購進(jìn)先領(lǐng)用,，必須整齊有序,，便于盤查。
（7）材料入庫后：由財(cái)務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷存數(shù)量賬,，材料管理員根據(jù)入庫單準(zhǔn)確,、及時(shí)登記入賬，財(cái)務(wù)部要對(duì)倉庫的材料定期和不定期盤點(diǎn),，以確保賬物一致,。
３、施工現(xiàn)場(chǎng)材料出庫存流程
（1）原材料出庫：領(lǐng)用材料時(shí)，領(lǐng)料部門必須填寫（項(xiàng)）a《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見附表）,，由現(xiàn)場(chǎng)管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后,。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù)，發(fā)出材料時(shí),，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員,、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認(rèn),。一式二份（用復(fù)寫紙?zhí)顚懀?，一份由材料管理員第二天上午交財(cái)務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù),。（2）凡借用機(jī)具,、設(shè)備等貴重物品，必須填寫（項(xiàng)）b《廣東粵富借用機(jī)具,、設(shè)備審批表》（見附表）,，經(jīng)過副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù),。流程是：借用人填表→項(xiàng)目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續(xù)（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料,，是現(xiàn)場(chǎng)材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰使用誰退料,，誰發(fā)放的誰收回的辦法,，班組完成施工任務(wù)后，剩余材料必須及時(shí)退回倉庫,，并辦理退料手續(xù),。退料收回時(shí)必須經(jīng)過驗(yàn)收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象,，根據(jù)材料單價(jià)和損壞程度的輕重,，給予適當(dāng)?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為：由退料人填寫一份（項(xiàng)）b《廣東粵富退料申請(qǐng)表》（見附表）,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后,，到倉庫辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數(shù)量,，填寫一式三聯(lián)退料單,，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人,、一聯(lián)交財(cái)務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用。
１,、行政部在工程項(xiàng)目開工前５天（即第一個(gè)月）,，從第二個(gè)月開始為每月25日前，必須將下月預(yù)算的行政費(fèi)用列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)統(tǒng)一審批，通?，F(xiàn)場(chǎng)行政費(fèi)用包括有：
（１）房租水電費(fèi)：辦公場(chǎng)地,、倉庫、水電費(fèi)（２）員工伙食費(fèi)：購買農(nóng)副產(chǎn)品等
（３）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：接待客人的住宿,、餐費(fèi),、禮品、娛樂活動(dòng)等（４）通訊費(fèi)：購買員工話費(fèi)充值卡
（５）辦公費(fèi)：為辦公而購買的一切用品,、固話費(fèi),、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等（６）運(yùn)輸費(fèi)、雜費(fèi)：包括搬運(yùn)余泥費(fèi),、清理場(chǎng)地費(fèi)等（７）差旅費(fèi)：包括出差車費(fèi),、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),、出差餐費(fèi)（８）汽車費(fèi)用：包加油費(fèi),、路橋費(fèi)、保管費(fèi),、年檢費(fèi),、維修費(fèi)等
（9）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人工資（１0）其他零星費(fèi)用
２、對(duì)行政用款及具體要求作如下規(guī)定：
（１）一切行政費(fèi)用開支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支,、后報(bào)銷,；先申請(qǐng)，后辦事的原則進(jìn)行,，并按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度流程辦理,。凡是沒有發(fā)票的一切開支，必須有經(jīng)手人,、證明人,、收款人的姓名、聯(lián)系電話,、必要時(shí)附上收款人身份證復(fù)印件,。
其報(bào)銷流程：經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報(bào)銷單→后勤財(cái)務(wù)管理員申報(bào)→后勤主管審批→項(xiàng)目經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財(cái)務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳（２）房租水電費(fèi)：由項(xiàng)目后勤財(cái)務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請(qǐng)辦理借支及報(bào)銷。
（３）員工伙食費(fèi)：由后勤人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的就餐人員,。
（４）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)有關(guān)部門的,，應(yīng)事先
填寫（項(xiàng)）a《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》（見附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后,，由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理借支,，報(bào)銷時(shí)，須附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表及相應(yīng)發(fā)票,。如超過預(yù)算的,，還須經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后,，方可辦理報(bào)銷手續(xù)，招待業(yè)務(wù)前沒
工程財(cái)務(wù)管理制度匯編 工程類財(cái)務(wù)制度篇八
(一)如實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng),，提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)資料,，會(huì)計(jì)人員必須遵照《會(huì)計(jì)法》，執(zhí)行具體會(huì)計(jì)制度規(guī)定,，切實(shí)做好記帳,、算帳、報(bào)帳工作,，對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前,、事中、事后控制,，為項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料,。
1．認(rèn)真填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記帳簿,，及時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化,。
2．準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)收入、支出,、成本,、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。
3．按期核對(duì)帳目,，核實(shí)庫存,，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到帳證相符,、帳帳相符,、帳實(shí)相符、帳表相符,，保證會(huì)計(jì)數(shù)字真實(shí)可靠,。
4．及時(shí)向本單位和上級(jí)管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告，提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料,。
(二)加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督,，維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，會(huì)計(jì)人員必須按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,，監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃,、預(yù)算的執(zhí)行情況。
1．對(duì)以下財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督
(1)資金的使用是否符合規(guī)定,，去向是否執(zhí)行計(jì)劃,；
(2)各項(xiàng)收入的取得是否合理；
(3)費(fèi)用開支::是否符合開支標(biāo)準(zhǔn),；
(4)提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定,；
(5)財(cái)政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成,；
2、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,，同一切貪污、盜竊和浪費(fèi)國(guó)家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭(zhēng),。
(三)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,，講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則,，力求以盡可能少的人力,、物力和財(cái)力的耗費(fèi)，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果,。
(一)會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門,、人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算,，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,，如有違反，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款,、拒絕報(bào)銷和執(zhí)行,，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，對(duì)于弄虛作假,、營(yíng)私舞弊,、欺騙瞞報(bào)等違法亂紀(jì)行為，會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)決制止,，拒絕執(zhí)行,，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級(jí)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門報(bào)告,。
(二)會(huì)計(jì)人員有權(quán)參與編制本單位計(jì)劃,、預(yù)算，制定定額,，簽訂經(jīng)濟(jì)合同,，參加有關(guān)生產(chǎn),、經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議,，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門,、人員提供同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有關(guān)的情況和資料。
(三)會(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督,、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā),、計(jì)量,、檢驗(yàn)等情況，有關(guān)部門要如實(shí)反映,，積極配合。
財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)
1,、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算工作,，貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、法令,、制度,，落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理辦法,，制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,，及具體的會(huì)計(jì)處理方式，并負(fù)責(zé)實(shí)施；
2,、協(xié)同材料,、預(yù)算等部門制訂切實(shí)可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的評(píng)審工作,，負(fù)責(zé)預(yù)付,、應(yīng)付帳款的清理，參加材料清查盤點(diǎn)以及庫存材料的分析,；
3,、參與擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理辦法、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃,、業(yè)務(wù)計(jì)劃,，會(huì)同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用計(jì)劃，控制分析其執(zhí)行情況,，積極組織成本核算,，保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致，確保成本,、費(fèi)用及利潤(rùn)的真實(shí)性,，符合配比原則；
4,、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,；
5、會(huì)同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法,，依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用,，并按時(shí)上交公司財(cái)務(wù)部；
6,、建立工程價(jià)款臺(tái)帳及其他往來帳,，經(jīng)常與業(yè)主對(duì)帳，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系,，按月編制資金計(jì)劃,，及時(shí)收取工程款；
7,、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn),，保證帳帳、帳實(shí)相符,；
8,、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支，監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，復(fù)核有關(guān)憑證,、帳薄,，編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表；
9,、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料,，積極參與項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系,，保證各部門間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性,；
10、配合公司會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育,，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》,，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定，推廣會(huì)計(jì)電算化工作,；
11,、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
出納員崗位職責(zé)
1．在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作,；
2．辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部,、外部收付、結(jié)算工作,；
3．根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,，及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳,，做到日清月結(jié)；
4．及時(shí)與內(nèi)部銀行對(duì)帳,，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表',；
5．定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，每月不少于兩次,，編制庫存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表',，保證帳款相符；
6．協(xié)助財(cái)務(wù)主管整理,、充實(shí)檔案資料,；
7．負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金和其他款項(xiàng)的按時(shí)發(fā)放；
8．進(jìn)行工資臺(tái)帳,、養(yǎng)老保險(xiǎn)金,、住房公積金的登記；
9．負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷,；
10．作好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的其他工作,。
現(xiàn)金管理規(guī)定
1．現(xiàn)金的使用范圍主要包括:
①職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼,、福利補(bǔ)助,、差旅費(fèi)等；
②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)(100元)以下的零星開支,；
③其他必須用現(xiàn)金支付的款項(xiàng),；
2．庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額；
3．嚴(yán)禁白條抵庫,，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,，并及時(shí)報(bào)銷；
4．出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金,，必要時(shí)可辦理現(xiàn)金匯票,，以保證安全；
5．當(dāng)現(xiàn)金需用量大時(shí),，應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報(bào)告,，以便統(tǒng)籌安排；
6．出納人員每月至少兩次對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),，并有記錄,；
7．不得私設(shè)'小金庫'；
8．不得坐支現(xiàn)金,；
支票管理規(guī)定
1．項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位,、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,，都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算,；
2．與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律使用內(nèi)部支票,，否則將對(duì)經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰,，并通報(bào)批評(píng)；
3．支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放,，財(cái)務(wù)專用章和名章分開保管,；
4．項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入，應(yīng)及時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,，項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時(shí),，應(yīng)及時(shí)辦理貸款手續(xù)；
5．在支票的使用與管理上,，內(nèi)部支票要視同外部支票,，內(nèi)容填寫正確、真實(shí),、齊全,；
6．未使用的支票及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜中,，不能私自夾帶，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任,；
7．嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票,、空頭支票；
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請(qǐng)支票及現(xiàn)金報(bào)銷流程
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員,，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下:
1．支票
①由經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取'借款申請(qǐng)單',，此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫齊全；
②經(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請(qǐng)單',，先請(qǐng)部門主管人簽字,，再請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意；
③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,，經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管,，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票,；
④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后,，方可將支票領(lǐng)走；
⑤經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù),，期限最長(zhǎng)為五天,，報(bào)銷時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單'，審核后交項(xiàng)目經(jīng)理,、財(cái)務(wù)主管簽字后,，交出納員報(bào)銷；
⑥報(bào)銷時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫必須真實(shí),、齊全,，包括付款單位、支票號(hào),、內(nèi)容(項(xiàng)目),、單位、數(shù)量,、單價(jià)、金額(大小寫一致),、開票人,、開票日期、收款單位財(cái)務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)等項(xiàng),；
⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料',、'辦公用品'字樣時(shí)，必須附有相應(yīng)的明細(xì)單,，金額相符,，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章(或發(fā)票專用章),。
2．現(xiàn)金
①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室，由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單',；
②將審核完畢的單據(jù)報(bào)銷粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意,；
③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，交財(cái)務(wù)主管簽字,，然后給出納員報(bào)銷,，領(lǐng)取現(xiàn)金。
④報(bào)銷時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報(bào)銷時(shí)一樣,，內(nèi)容填寫真實(shí)齊全,。
工程財(cái)務(wù)管理制度匯編 工程類財(cái)務(wù)制度篇九
為明確財(cái)務(wù)責(zé)權(quán)，健全財(cái)務(wù)制度,，加強(qiáng)公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算控制,，特設(shè)立工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度。此項(xiàng)制度主要針對(duì)的是工程項(xiàng)目施工過程中所消耗的各項(xiàng)費(fèi)用,。主要分為:直接費(fèi)用,、間接費(fèi)用。
直接費(fèi)用是直接消耗于工程施工過程的費(fèi)用,，包括:人工費(fèi),、材料費(fèi)、清雜費(fèi),。
人工費(fèi)是指工程直接施工人員的勞務(wù)報(bào)酬,，此項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)依據(jù)各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組月末提供的考勤簿、派工協(xié)議書及建筑安裝工程預(yù)結(jié)算等用工原始憑證核算,。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,，須由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào)，由總經(jīng)理核批,。
材料費(fèi)是指工程施工中直接耗費(fèi)的材料(半成品,、成品)、低值易耗品(構(gòu)配件,、零部件)及周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用等,。材料費(fèi)用包含外購材料費(fèi)用和公司庫存材料費(fèi)用。
1．外購材料費(fèi)用主要由購價(jià),、包裝費(fèi),、稅金、運(yùn)輸費(fèi),、保管費(fèi)構(gòu)成,，此項(xiàng)材料費(fèi)用由項(xiàng)目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項(xiàng)目〈物料采購預(yù)案〉提供相應(yīng)的物料申購單，ae工程項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批,，物料采購人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽批后的物料申購單向財(cái)務(wù)部進(jìn)行請(qǐng)款,，出納根據(jù)〈物料采購預(yù)案〉對(duì)物料申購單進(jìn)行復(fù)核后辦理借支手續(xù),。工程材料費(fèi)超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分，須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào),，由總經(jīng)理核批,。
2．公司庫存材料費(fèi)用是指將公司庫存材料用于各工程項(xiàng)目中所產(chǎn)生的材料費(fèi)用，各工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)工作展開前,，設(shè)計(jì)師應(yīng)優(yōu)先考量公司庫存材料存量,。各工程項(xiàng)目施工前，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按設(shè)計(jì)將工程項(xiàng)目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲(chǔ)員簽領(lǐng),，物料倉儲(chǔ)員按庫存價(jià)格開具出庫單,，出庫單一式三單，第一聯(lián)物料倉儲(chǔ)員留底,，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)辦理財(cái)務(wù)手續(xù),，第三聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理查驗(yàn)材料。財(cái)務(wù)部依據(jù)出庫單將該材料成本由公司轉(zhuǎn)入該單體工程項(xiàng)目成本中,。
3．采購人員將所采購物料運(yùn)至項(xiàng)目工地時(shí),，如該單體工程項(xiàng)目設(shè)有倉管員的，采購人員憑物料原始單據(jù)及倉管員開具的入庫單至財(cái)務(wù)部核銷帳款,；如該單體工程未設(shè)有倉管員的，采購人員憑該項(xiàng)目之項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)的原始單據(jù)至財(cái)務(wù)部核銷帳款,。采購原始單據(jù)上必須注明所購材料的名稱,、品牌及規(guī)格。
清雜費(fèi)是指直接費(fèi)用以外用于施工過程的各項(xiàng)費(fèi)用,，主要含:工程臨時(shí)費(fèi)用,、現(xiàn)場(chǎng)清理費(fèi)用及二次搬運(yùn)費(fèi)用等。清雜費(fèi)用由各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,，各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷,。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分，須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào),，由總經(jīng)理核批,。
間接費(fèi)用是以ae項(xiàng)目管理小組為組織、管理施工活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用,，主要包括:臨時(shí)設(shè)施費(fèi),、工程項(xiàng)目管理費(fèi)。
臨時(shí)設(shè)施費(fèi)是指工程項(xiàng)目施工搭建臨時(shí)設(shè)施所發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi),，例如臨時(shí)水電費(fèi)用(見工程項(xiàng)目臨時(shí)水電管理?xiàng)l例)等。臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,，各單體工程ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的相關(guān)原始憑證進(jìn)行核銷,。超出該單體工程項(xiàng)目預(yù)算部分,，須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào)，由總經(jīng)理核批,。
工程項(xiàng)目管理費(fèi)用是指組織工程項(xiàng)目施工所發(fā)生的各項(xiàng)開支,，主要含:管理人員工資、辦公用品管理費(fèi)用,、交通車輛費(fèi),、差旅費(fèi)、臨時(shí)辦公住所費(fèi),、通訊費(fèi),、工作餐費(fèi)等。
1,、管理人員薪資是指各單體工程項(xiàng)目管理人員每月薪資,，主要含:基本底薪、崗位薪,、通訊補(bǔ)貼,、項(xiàng)目補(bǔ)貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理?xiàng)l例中規(guī)定之崗位級(jí)別發(fā)放,；通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),，總經(jīng)理簽批后，按所簽批之各人標(biāo)準(zhǔn)在每月薪資中體現(xiàn),。
2,、辦公用品管理費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間各ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用，主要包括:文具費(fèi)用,、電腦耗材,、辦公輸出等費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各工程項(xiàng)目工程量大小,，按預(yù)算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶,，做為該單體工程項(xiàng)目之辦公用品管理費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)所呈之《工程項(xiàng)目辦公用品申領(lǐng)單》,，并結(jié)合公司當(dāng)前配置狀況,，對(duì)符合申領(lǐng)條件的，綜合管理部在經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)簽核后進(jìn)行統(tǒng)一置辦,、配發(fā),。特殊情況如需在外自行購置的，應(yīng)由ae項(xiàng)目總監(jiān)向綜合管理部另外申請(qǐng),，經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)核批,，方可由ae項(xiàng)目管理組自行購置。各單體工程項(xiàng)目相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)辦公用品費(fèi)用,，綜合管理部核辦后,，提交財(cái)務(wù)部計(jì)入公司管理成本,。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理?xiàng)l例》執(zhí)行。
3,、交通車輛費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,，主要包括:市內(nèi)交通費(fèi)、油費(fèi),、路橋費(fèi)及維修費(fèi)用等,，財(cái)務(wù)部依據(jù)綜合管理部提供的車輛統(tǒng)計(jì)費(fèi)用，將此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入各單體項(xiàng)目工程項(xiàng)目之管理成本中,。
4,、臨時(shí)辦公住所費(fèi)是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用，主要包括:辦公設(shè)施,、日常用品,、房租水電、煤氣等,。綜合管理部依據(jù)各單體工程項(xiàng)目的此項(xiàng)預(yù)算及公司資源配置狀況,，酌情辦理部分資源購置及辦公設(shè)施、日常用品之出入庫手續(xù),。其中,，相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用以及所產(chǎn)生的房租、水電費(fèi)用由綜合管理部統(tǒng)計(jì)抄報(bào)財(cái)務(wù)部,，由財(cái)務(wù)部計(jì)入該該單體工程項(xiàng)目之管理成本,；辦公設(shè)施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)在項(xiàng)目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續(xù)，如有毀損,，照價(jià)賠償,，相關(guān)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。(各ae項(xiàng)目組管理人員之私人用品不含其中,，由各人自行辦理,。)其他辦公設(shè)施、設(shè)備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設(shè)施,、設(shè)備管理?xiàng)l例》執(zhí)行,。
5、通訊費(fèi)用是指各單體工程ae項(xiàng)目管理人員除基本通訊補(bǔ)貼外,，由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)提案,、經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)核批后的工程通訊費(fèi)用補(bǔ)貼。該項(xiàng)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本,。
6,、工作餐費(fèi)是指各單體工程項(xiàng)目施工期間所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用，主要包括:ae項(xiàng)目管理人員工作午餐、工作晚餐,、鐘點(diǎn)廚師薪資等費(fèi)用,，此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。
差旅費(fèi)是指工程項(xiàng)目管理小組成員在工程項(xiàng)目地點(diǎn)之外發(fā)生的用于工程項(xiàng)目管理及采購事宜的費(fèi)用,，由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按各單體工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后，工程項(xiàng)目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷,。
各單體工程ae項(xiàng)目管理小組提供的相關(guān)原始憑證,，須在票據(jù)后詳列發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn),、費(fèi)用發(fā)生事由及費(fèi)用相關(guān)人員,，由費(fèi)用發(fā)生人按公司財(cái)務(wù)制度辦理報(bào)銷手續(xù)。
工程財(cái)務(wù)管理制度匯編 工程類財(cái)務(wù)制度篇十
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為,，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,，結(jié)合本公司實(shí)際情況,，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。
1,、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度,；
2、建立健全財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度,，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映,、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行,；
3、積極為公司經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),，促進(jìn)公司取得可觀的經(jīng)濟(jì)效益,；
4、厲行節(jié)約,，合理使用資金,；
5、合理分配公司收入,，及時(shí)完成需要上繳的稅收及管理費(fèi)用,；
6、完成公司交給的其他工作任務(wù),。
7,、公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納人員組成．
8,、公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)業(yè)務(wù),，必須遵守本規(guī)定。
(一)財(cái)務(wù)經(jīng)理主要工作職責(zé):
1,、組織制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度辦法,，并督促貫徹執(zhí)行。制定要符合國(guó)家規(guī)定,，適應(yīng)本單位具體情況的會(huì)計(jì)制度,，便于員工參加管理和核算，以利于提高經(jīng)濟(jì)效益,。
2,、組織編制本單位的財(cái)務(wù)成本預(yù)算。根據(jù)市場(chǎng)材料價(jià)格情況,，市場(chǎng)銷售量,、商品房?jī)r(jià)格、開發(fā)量大小,、費(fèi)用開支情況,、材料消耗、技術(shù)措施計(jì)劃等編制單位成本計(jì)劃和執(zhí)行預(yù)算,、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,、信貸計(jì)劃，擬定資金籌措和使用方案,，開辟財(cái)源,，有效地使用資金。
3,、負(fù)責(zé)組織檢查財(cái)務(wù)成本計(jì)劃完成情況,。按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期組織檢查落實(shí)季,、年成本和利潤(rùn)的計(jì)劃執(zhí)行情況,，考核資金使用效果，找出管理漏洞,，挖掘增收節(jié)支潛力,，提出經(jīng)營(yíng)管理的建議和措施、寫出分析報(bào)告,。
4,、組織編制本單位的會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)報(bào)告，并負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料檔案保管,。嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度規(guī)定管理好本單位會(huì)計(jì)帳,，按上級(jí)規(guī)定的時(shí)間報(bào)出會(huì)計(jì)報(bào)表,，報(bào)表數(shù)字要求準(zhǔn)確、完整,，并認(rèn)真審查,，保持真實(shí)可靠。及時(shí)歸*計(jì)資料做好檔案管理工作,。
5,、負(fù)責(zé)電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)的全面使用管理和日常維護(hù)工作。根據(jù)會(huì)計(jì)電算化工作的要求以及財(cái)務(wù)準(zhǔn)則的規(guī)定擬定會(huì)計(jì)電算化管理制度和核算方式,。
6,、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)等有關(guān)資料的管理。不得攜帶本部磁盤外出或轉(zhuǎn)借他人使用,，認(rèn)真做到防盜防破壞和保密工作。搞好計(jì)算機(jī)的日常維護(hù),，對(duì)外來磁盤的使用必須確保不對(duì)計(jì)算機(jī)造成破壞,。
7、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)人員政治思想工作,，組織財(cái)會(huì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)技術(shù)學(xué)習(xí),。
(二)會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是:
1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記帳,、復(fù)核,、報(bào)帳，做到手續(xù)完備,、數(shù)字準(zhǔn)確,、帳目清楚、按期報(bào)帳,；對(duì)每筆財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)在收付之前要根據(jù)計(jì)劃及會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,，審核是否符合制度及規(guī)定。辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)要按規(guī)定認(rèn)真審核原始單據(jù)是否合法,，內(nèi)容是否真實(shí),，印簽是否齊全，數(shù)字是否正確,，附件是否齊全等,。
2、負(fù)責(zé)辦理其他應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的往來結(jié)算工作及明細(xì)核算,；對(duì)于各種往來項(xiàng)目要隨時(shí)清理結(jié)算,，應(yīng)收的各款項(xiàng)要抓緊催收，應(yīng)付的款項(xiàng)及時(shí)清償,，避免發(fā)生呆帳損失,。
3、負(fù)責(zé)會(huì)同有關(guān)部門制定資產(chǎn)管理與核算辦法、并對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行的明細(xì)核算,。
①辦理購置,、調(diào)撥內(nèi)部轉(zhuǎn)移、盤盈盤虧,、報(bào)廢等會(huì)計(jì)手續(xù),。協(xié)助有關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號(hào)，建立固定資產(chǎn)管理制度和核算辦法,。對(duì)調(diào)入調(diào)出的的固定資產(chǎn),，應(yīng)及時(shí)協(xié)助辦理驗(yàn)收和交付使用手續(xù)。
②按照?qǐng)?bào)稅務(wù)局備案的折舊率每月折舊,、并編制憑證,，不得任意改變折舊率，不得多提,、少提或漏提折舊費(fèi),。
③固定資產(chǎn)增加，減少應(yīng)按規(guī)定填制原始憑證或記帳憑證,。并逐筆登記到帳薄并定期與有關(guān)部門核對(duì),，做到帳實(shí)相符。
4,、負(fù)責(zé)及協(xié)同有關(guān)部門參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作,。
①年終會(huì)同管理部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清點(diǎn)，對(duì)多余閑置使用不當(dāng)?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映,，并提出改進(jìn)意見,，提高固定資產(chǎn)的利用率。
②對(duì)盤盈盤虧,、報(bào)廢的固定資產(chǎn)要深入現(xiàn)場(chǎng)查對(duì)實(shí)物,，查明原因，經(jīng)審批后辦理相關(guān)處置手續(xù),。對(duì)因報(bào)廢和盤盈盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)作出真實(shí)的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理,。
5、每月終了應(yīng)及時(shí)各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理,，準(zhǔn)確地編制和匯總會(huì)計(jì)憑證,。月終及時(shí)整理會(huì)計(jì)憑證和各種資料、集中保管,。年終決算后應(yīng)將全年的會(huì)計(jì)資料收集齊全,、整理清楚分類排列交檔案管理。
6,、憑證取得要合規(guī)范,，憑證內(nèi)容要齊全,，填制憑證要規(guī)范，正確登記所有帳簿,。
7,、根據(jù)財(cái)務(wù)核算要求逐筆登記各種明細(xì)帳，正確歸集和提供各種資料,，每月將各類記帳憑證輸入計(jì)算機(jī),，及時(shí)編制出當(dāng)月的會(huì)計(jì)報(bào)表及各種財(cái)務(wù)所需的資料，并確保會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全,、可靠真實(shí),，做好數(shù)據(jù)備份工作。
8,、每月及時(shí)核算各項(xiàng)應(yīng)繳稅費(fèi),，及時(shí)辦理納稅申報(bào)。對(duì)可能存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)作出風(fēng)險(xiǎn)提示并提出合理建議,。
(三)出納的主要工作職責(zé)是:
1,、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù),。要以審核后的收付款憑證為據(jù)辦理收付業(yè)務(wù),。
2、收付款前,，出納人員要對(duì)憑證認(rèn)真進(jìn)行復(fù)核,，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)提出更正或拒絕辦理。現(xiàn)金必須做到日清月結(jié),，庫存與帳面額必須相符,。
3、收付后要在收付款憑證上簽字,，并在收付款和原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記,。
4、辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，要正確填制支票和其他結(jié)算憑證,，不得簽發(fā)空頭支票。如因特殊情況,，必須報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理并經(jīng)總經(jīng)理批示認(rèn)可方能辦理,。
5、對(duì)開錯(cuò)的支票,，必須加蓋“作廢”戳記,。如出現(xiàn)支票遺失應(yīng)及時(shí)向銀行辦理掛失手續(xù),。
6、妥善保管各種支票及有價(jià)證券,，對(duì)保險(xiǎn)柜密碼必須保密,，錢鑰匙必須管好，不得隨意轉(zhuǎn)交他人,，臨時(shí)離開工作崗位時(shí),，必須鎖好錢柜，不得隨意委托他人代辦,。需要他人代辦及付款業(yè)務(wù)時(shí),，必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)并辦交接手續(xù)。
7,、庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額,，收后的現(xiàn)金當(dāng)天存入銀行，不得坐支和留用,，不得以白條借據(jù)等抵充庫存現(xiàn)金,，更不得挪用庫存現(xiàn)金，
8,、不得將銀行帳戶借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算,、套取現(xiàn)金。
9,、保管好有關(guān)印章,。簽發(fā)支票的各種印章不得由出納員一人保管。每日下班前,，必須將印章放入保險(xiǎn)柜,。
10、保管好尚未使用的空白支票和收據(jù),，如票據(jù)丟失應(yīng)立即向有關(guān)部門和單位辦理掛失手續(xù),。
11、積極配合銀行做對(duì)帳,、報(bào)帳工作,，以及配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。
12,、根據(jù)已經(jīng)收訖,、付訖的收付款憑證，逐筆登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳,。每日終了,，必須結(jié)出余額。
13,、發(fā)生長(zhǎng)短款時(shí),，要立即報(bào)告主管人員,，不得隱瞞不報(bào)或者私自以長(zhǎng)款補(bǔ)短款。現(xiàn)金日記帳面余額必須與庫存現(xiàn)金相符,。每月末3日后,，必須結(jié)出最后一扎傳票，并與銀行對(duì)好帳,，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,，做到帳帳、帳表相符,。
14,、完成總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作，負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的報(bào)銷,，負(fù)責(zé)公司工資,、獎(jiǎng)金的領(lǐng)取、發(fā)放及工資,、獎(jiǎng)金等發(fā)放名單的存檔裝訂工作,。
1、會(huì)計(jì)年度自每年1月1日起至12月31日止,。會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿，會(huì)計(jì)帳表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的.規(guī)定,。財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證,，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證,。會(huì)計(jì),、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字,。
2,、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)保證帳薄記錄與實(shí)物，款項(xiàng)相符,；應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次,，會(huì)計(jì)報(bào)表須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和會(huì)計(jì)簽名或蓋章,。
3、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí),、不合法的原始憑證,，不予受理；記載不準(zhǔn)確,，不完整的原始憑證,，予以退回，要求更正,、補(bǔ)充,。財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物不符時(shí)應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因,，作出處理,。
4、出納人員不得兼管稽核,，會(huì)計(jì)檔案保管和會(huì)計(jì)賬務(wù)帳目的登記工作,。財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù),。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),，由總經(jīng)理辦公室主任、財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交,。
1,、支票由出納員專人保管，支票的使用必須憑審核后的收付款憑證為依據(jù),，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方能加蓋印鑒章,。支票必須按批準(zhǔn)金額封頭，填寫日期,、用途,、登記號(hào)碼。
2,、支票付款后支票存根,、發(fā)票由經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)核對(duì),、總經(jīng)理審批,。填寫金額無誤，完成后交出納人員,。出納人員統(tǒng)一編制憑證號(hào),，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿注銷,。
3,、公司在發(fā)放員工工資、津貼,、獎(jiǎng)金,；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,；出差人員必須攜帶的旅差費(fèi)；總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他特殊支出時(shí)可以支付現(xiàn)金,。
4,、除以上規(guī)定外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng),，超過使用現(xiàn)金限額的部分,，應(yīng)當(dāng)以支票支付，確需支付現(xiàn)金的,，經(jīng)會(huì)計(jì)審核,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付現(xiàn)金。
5,、財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金,，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(坐支),。
6,、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能提取,。公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,，需填寫《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核,，財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核并交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后,，方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,，在當(dāng)月工資中扣還,。
7、符合本規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金的,，憑發(fā)票,、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證,，由經(jīng)手人簽字,，會(huì)計(jì)審核,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金,。
8、財(cái)務(wù)人員依據(jù)辦公室提交的考勤表,，根據(jù)公司的考勤規(guī)定編制工資表,，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字后方可提款,，發(fā)放當(dāng)月工資,。
9,、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付,。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),，帳款相符。
1,、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo),、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署,。
2,、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核，工程招投標(biāo)文件的編制,，工程決算的審定,。
3、工程部負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備,、材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng),，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料,。
4,、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作
(1)參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃,。
(2)負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。
5,、工程中間結(jié)算程序
(1)施工單位于月度結(jié)算前,，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙,，施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見,，并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽。
(2)財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見,，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批,。
6、工程決算程序
(1)施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽,。
(2)財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用,，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),，提出付款方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。
(3)工程辦理決算時(shí),，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部,、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,，按照上述規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算。
(4)房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí),，商品房由工程部,、銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫手續(xù)，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算,。
(5)支付工程結(jié)算款應(yīng)附雙方認(rèn)可的工程結(jié)算書,。
出差人員必須嚴(yán)守厲行節(jié)約的原則，盡可能地降底差旅的支出,，差旅費(fèi)的報(bào)銷實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,，便必須獲得真實(shí)合法有效的票據(jù)。
1,、出差人員必需按規(guī)定行程出差辦事,，不按規(guī)定的行程擅自決定繞道改變行程的，發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用全部由當(dāng)事人承擔(dān),。特殊情況需改變行程的,，須提前請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)并報(bào)財(cái)務(wù)部備案，否則公司財(cái)務(wù)不予辦理相關(guān)報(bào)賬手續(xù),。
2,、住宿費(fèi)憑出差地住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷,。
3,、出差人員到達(dá)出差目的地至出差住地往返應(yīng)乘座公交車，如情況特殊可乘出租車,，憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷,。自帶交通工具或接待單位提供交通工具的不允許報(bào)銷交通費(fèi)
4、不允許趁出差之便回家探親辦私事,，如確有須要需事先請(qǐng)示總經(jīng)理并獲得批準(zhǔn),，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案，其有關(guān)費(fèi)用均由個(gè)人自理不許報(bào)銷,。
5,、凡總經(jīng)理指定執(zhí)行特殊任務(wù)前往外地出差的，其出差費(fèi)用報(bào)銷按特殊情況實(shí)報(bào)實(shí)銷處理,。
6,、凡出差食宿等一切費(fèi)用已由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，均不再允許報(bào)銷各種費(fèi)用,。
7,、實(shí)際出差天數(shù)超過原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用，需及時(shí)匯報(bào)總經(jīng)理并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),，否則,，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。
8,、外單位人員為我公司臨時(shí)辦事,，其費(fèi)用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷,。
9,、出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先獲得總經(jīng)理的批準(zhǔn)同意，方可回來后憑據(jù)報(bào)銷,。
凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表,、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的與財(cái)務(wù)相關(guān)的資料,，均應(yīng)歸檔管理。
1,、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月,，按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)清月份,，季度,，起止年，號(hào)數(shù),，單據(jù)張數(shù),，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核,、記帳,、主管)歸檔保存。
2,、會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月,、季,、年報(bào)，按時(shí)歸檔,。由總經(jīng)理指定專人保管,，并分類填制目錄。
3,、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出,，凡查閱、復(fù)制,、摘錄會(huì)計(jì)檔案須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),。
工程財(cái)務(wù)管理制度匯編 工程類財(cái)務(wù)制度篇十一
1、嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)務(wù)法規(guī),，財(cái)政紀(jì)律,，方針政策和企業(yè)管理制度。
2,、遵守公司財(cái)務(wù)制度,，嚴(yán)守財(cái)務(wù)機(jī)密，不得隨意泄密,，泄密者給予1000元罰款,，嚴(yán)重者開除。
3,、對(duì)每月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要及時(shí)結(jié)帳,、記帳，做到帳證,、帳表,、賬物、帳款相符,。
4,、總帳會(huì)計(jì)必須每月一次同建設(shè)方、總包方和協(xié)作單位結(jié)清所有材料,、資金往來帳,，防止串戶，不要影響要款,，如耽誤要款,，每次罰300元。注意保管好原始帳本,。
5,、輔助會(huì)計(jì)要月月對(duì)清職工往來帳，防止串戶,，如出現(xiàn)漏帳,，其全數(shù)金額由輔助會(huì)計(jì)自己賠償,。
6、公司只設(shè)一本總帳,，項(xiàng)目部不再設(shè)立分帳,，所有票據(jù)均有總經(jīng)理一支筆審批報(bào)支，其余任何人簽字僅作證明,，證明人不能在審批欄簽字,。職工借款由各項(xiàng)目部經(jīng)理審批簽字,，500元以上借款征得總經(jīng)理同意,。
7、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要重點(diǎn)抓好要款,，隨時(shí)掌握正確的經(jīng)濟(jì)收入情況,，材料費(fèi)支出、應(yīng)收工程款數(shù)據(jù),，及時(shí)的按合同規(guī)定回收工程款,，確保公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
8,、財(cái)務(wù)人員要記好帳,、管好錢、用好錢,，資金金額控制在一定范圍內(nèi),，不允許長(zhǎng)期巨款宕帳。職工借款控制在200元內(nèi),，管理人員控制在500元內(nèi),，一年中不得超過三次，特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn),。如借款超支造成集體損失,，由審批人賠償。
9,、對(duì)于所有分包工程款只能先付70%,，其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款。如果未按規(guī)定擅自付出分包工程款,，造成損失由付款人和準(zhǔn)付人賠償20%,。
10,、材料會(huì)計(jì)要認(rèn)真嚴(yán)格把好材料進(jìn)出,、材料積存和材料消耗關(guān)。因資金緊缺,，對(duì)材料已驗(yàn)收入庫但貨款未付的,，應(yīng)根據(jù)收料單,、合同或協(xié)議，分單位,、分類別每月30日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)科,。如果材料進(jìn)出帳不符，每次罰款200元,；材料積存不報(bào)而繼續(xù)采購的,，發(fā)現(xiàn)一次罰200元，并追究責(zé)任,。
11,、材料會(huì)計(jì)每月匯總干部職工出勤、獎(jiǎng)分,，包括職工工傷出勤并張榜公布,。
12、財(cái)務(wù)上對(duì)于交來的各種內(nèi)部罰款,，有關(guān)分?jǐn)傎M(fèi),、擔(dān)保金、賠償費(fèi)和其它應(yīng)扣款,，都得一筆不漏地扣除歸戶,，如發(fā)現(xiàn)遺漏由記帳人賠償。
13,、成本考核會(huì)計(jì),，每月必須及時(shí)做好低成本考核，數(shù)據(jù)要正確,，數(shù)據(jù)不正確罰100元,，不按要求弄虛作假者罰款200元。
14,、工地廢鋼筋收入及其他收入,，一律交公司財(cái)務(wù)入帳。各項(xiàng)目部不準(zhǔn)以任何借口用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任,。
15、財(cái)務(wù)上要對(duì)有關(guān)人員的備用金及時(shí)提供,，保證各項(xiàng)工作的正常進(jìn)行,，但是領(lǐng)用者應(yīng)該及時(shí)結(jié)帳，如果發(fā)現(xiàn)三個(gè)月不結(jié)帳,，罰領(lǐng)款數(shù)額的10%,。
16、從20xx年元月以后各項(xiàng)目部必須把電纜,、電線和固定資產(chǎn)一樣編號(hào)列入臺(tái)帳,。還有臨設(shè)用材中,，50元至200元的低值易耗品也要列入名細(xì)并加強(qiáng)管理。
17,、干部職工領(lǐng)藥品,，一律記帳到戶，醫(yī)藥費(fèi)包使用,，每天按0．5元計(jì)算,。工傷人員去醫(yī)院治療，除住院外,，醫(yī)院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫(yī)生給予配藥,。
18、材料付款由項(xiàng)目經(jīng)理,、技術(shù),、質(zhì)量,、材料,、預(yù)算、倉庫分別簽字,。分包工程付款由項(xiàng)目經(jīng)理,、施工員、質(zhì)量,、安全,、預(yù)算、公司經(jīng)理簽字,，違反制度未簽字付款的,，罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。
工程財(cái)務(wù)管理制度匯編 工程類財(cái)務(wù)制度篇十二
為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用,，規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支,，根據(jù)公司規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支作如下規(guī)定：
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核,，說明用途,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意，不超出開支范圍及額度才能報(bào)銷,。
1,。對(duì)外經(jīng)營(yíng)、承攬工程,、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng),；
2。與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府,、社會(huì)團(tuán)體間的外事活動(dòng),；
3,。在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來；
1,。年產(chǎn)值在5000萬元（含）以下的,，開支比率為1‰；
2,。年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分,，開支比率為0。5‰,；
項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門將按照公司規(guī)定,，嚴(yán)格審核執(zhí)行，希望各室理解配合,。
對(duì)材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求
做好項(xiàng)目部的成本核算工作,，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí),、可靠,，具有使用價(jià)值，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),，為此,，對(duì)材料室具體要求如下：
1。及時(shí)將入庫材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn),，經(jīng)理簽字后,，交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。
2,。當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)（包括預(yù)點(diǎn)）完畢后,，立即與財(cái)務(wù)室核對(duì)，填制核對(duì)表,，準(zhǔn)確無誤后,，才能列銷當(dāng)月材料，核對(duì)工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,，材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室,。
3。預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內(nèi)容,。
4,。支付材料款要：：有計(jì)劃，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象。
5。由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同,，交財(cái)務(wù)室一份存檔,，要求原件。
6,。其他未盡事宜,，材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則，協(xié)商解決,。
對(duì)預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求
做好項(xiàng)目部的成本核算工作,，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí),、可靠,，具有使用價(jià)值，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),，為此,，對(duì)預(yù)算室具體要求如下：
1。經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù),、分包結(jié)算單及時(shí)交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理,。
2。每月25日前審批完的結(jié)算單,，當(dāng)月記帳,，25日以后的列入下月,。
3,。為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致，每月對(duì)沒有辦理結(jié)算的勞務(wù),、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提,。
4。預(yù)提時(shí)要分開單位,，用專門的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫并簽字,，每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室。
5,。支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計(jì)劃,，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象,。
6。由預(yù)算室簽訂的合同,，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔,，要求原件。
7,。其他未盡事宜,，預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,，協(xié)商解決。
工程財(cái)務(wù)管理制度匯編 工程類財(cái)務(wù)制度篇十三
為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用,，規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支,，根據(jù)公司規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支作如下規(guī)定：
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核,，說明用途,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意，不超出開支范圍及額度才能報(bào)銷,。
１,、對(duì)外經(jīng)營(yíng)、承攬工程,、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng),；
２、與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府,、社會(huì)團(tuán)體間的外事活動(dòng),；
３、在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來,；
１,、年產(chǎn)值在5000萬元（含）以下的，開支比率為1‰,；
２,、年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分，開支比率為０,、5‰,；
項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門將按照公司規(guī)定，嚴(yán)格審核執(zhí)行,，希望各室理解配合,。
對(duì)材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求
做好項(xiàng)目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí),、可靠，具有使用價(jià)值,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),，為此，對(duì)材料室具體要求如下：
１,、及時(shí)將入庫材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn),，經(jīng)理簽字后，交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。
２,、當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)（包括預(yù)點(diǎn)）完畢后,，立即與財(cái)務(wù)室核對(duì)，填制核對(duì)表,，準(zhǔn)確無誤后,，才能列銷當(dāng)月材料，核對(duì)工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,，材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室,。
３、預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內(nèi)容,。
４,、支付材料款要：：有計(jì)劃，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象。
５,、由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同,，交財(cái)務(wù)室一份存檔，要求原件,。
６,、其他未盡事宜，材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,，協(xié)商解決,。
對(duì)預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求
做好項(xiàng)目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí),、可靠，具有使用價(jià)值,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，為此,，對(duì)預(yù)算室具體要求如下：
１,、經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時(shí)交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理,。
２,、每月25日前審批完的結(jié)算單，當(dāng)月記帳,，25日以后的列入下月,。
３、為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致，每月對(duì)沒有辦理結(jié)算的勞務(wù),、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提,。
４、預(yù)提時(shí)要分開單位,，用專門的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫并簽字,，每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室。
５,、支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計(jì)劃,，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象,。
６、由預(yù)算室簽訂的合同,，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔,，要求原件。
７,、其他未盡事宜,，預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,，協(xié)商解決,。
工程財(cái)務(wù)管理制度匯編 工程類財(cái)務(wù)制度篇十四
1．認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制,；
2．嚴(yán)格監(jiān)督項(xiàng)目資金的使用情況,，對(duì)資金來源,、投資使用和資金完成三個(gè)階段,，認(rèn)真做好日常的會(huì)計(jì)核算,。做到手續(xù)完備,、內(nèi)容充實(shí),、數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確,、帳目清楚、按期報(bào)帳,；
3．嚴(yán)格履行審批手續(xù),，項(xiàng)目資金必須按規(guī)定程序由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽批后方能使用；
4．項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,，保證項(xiàng)目資金的完整與安全,；
5．嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，認(rèn)真填制會(huì)計(jì)憑證,，及時(shí)編制并報(bào)送各類會(huì)計(jì)報(bào)表,，做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整,；
6．認(rèn)真審核原始憑證,，對(duì)違反制度規(guī)定,，不真實(shí)和不符合基建開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)拒絕報(bào)賬；
7．發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時(shí),，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付手續(xù)：
①收款單位與合同簽證單位名稱不一致,，或缺少必要的法律授權(quán)手續(xù)的；
②未按合同規(guī)定超工程進(jìn)度或超工程造價(jià)付款的,；
③工程施工或驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)有較大質(zhì)量問題的,；
④無工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的；
⑤未辦理項(xiàng)目部工程付款會(huì)簽單,，由施工單位人員直接到財(cái)務(wù)處辦理工程款支付手續(xù)的,。
1．凡因工作需要領(lǐng)取支票者，首先填制借款單,，寫清日期,、用途、金額,，按規(guī)定的審批程序批準(zhǔn)后出納方可簽發(fā),，簽發(fā)支票必須字跡工整清楚、不得涂改,；
2．基建工程款項(xiàng)開支一律按合同執(zhí)行,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付；工程變更部分的開支嚴(yán)格按變更程序?qū)徟?/p>
3．支付支票后需盡快報(bào)賬,，一般不超過十天,，外出人員不得超過十五天，如到期不能報(bào)賬要追究經(jīng)辦人員的責(zé)任,，在未處理完畢之前不得再行支用,；
4．如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門并同時(shí)辦理登報(bào)聲明作廢等事宜,。如不報(bào)告后果由丟失者自負(fù),。
1．各項(xiàng)工程開工前需將經(jīng)簽章的合同、協(xié)議交財(cái)務(wù)部門存檔（包括臨時(shí)工程）,。（無預(yù)算,、）無合同、無協(xié)議,、（無審計(jì)部門審計(jì)情況）的項(xiàng)目,，財(cái)務(wù)部一律不得支付工程款和辦理工程結(jié)算；
2．工程款審批程序
（1）由施工單位提供工程形象進(jìn)度,；
（2）根據(jù)工程形象進(jìn)度，由施工單位提出付款申請(qǐng)（加蓋公章）及工程發(fā)票,，再由監(jiān)理公司,、工程部經(jīng)理,，預(yù)算工程師及總工程師簽章；
（3）工程款由項(xiàng)目部工程部負(fù)責(zé)經(jīng)辦,，工程預(yù)算人員負(fù)責(zé)工程款支付,，填制資金支付憑證，按照審批權(quán)限經(jīng)部門主管,、財(cái)務(wù)部經(jīng)理,、總工程師、總經(jīng)理,、財(cái)務(wù)總監(jiān),、主管副總裁或總裁簽字批準(zhǔn)；
（4）財(cái)務(wù)人員根據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o誤后,，方可辦理工程款支付手續(xù),；
（5）加強(qiáng)對(duì)往來賬款的核算與管理，按單位和個(gè)人設(shè)置明細(xì)賬,，經(jīng)常核對(duì),、及時(shí)清理結(jié)賬，特別是竣工項(xiàng)目與施工單位往來賬款的清理,，要嚴(yán)格按照施工合同及工程決算進(jìn)行結(jié)賬,，竣工驗(yàn)收合格決算時(shí)，按合同約定預(yù)留工程結(jié)算款作為保證金,。質(zhì)保期滿后經(jīng)使用部門認(rèn)定工程無質(zhì)量問題或其它問題后再支付施工單位保證金,；
（6）加強(qiáng)對(duì)材料、設(shè)備款的核算與管理,，建立原材料收發(fā)制度和財(cái)產(chǎn)清查制度,，了解基建工程預(yù)算定額，熟悉材料預(yù)算價(jià)格,，隨時(shí)掌握材料市場(chǎng)價(jià)格變化,，協(xié)助有關(guān)部門共同把好購貨合同關(guān)及材料設(shè)備采購關(guān)。認(rèn)真審核材料出入庫單和匯總表,，材料采購要有嚴(yán)格的驗(yàn)收制度,，材料驗(yàn)收單必須有交貨人，驗(yàn)收人,，材料主管和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的簽字,，采購數(shù)量和單價(jià)應(yīng)與采購合同一致；
（7）征地,、報(bào)建,、勘察、設(shè)計(jì)費(fèi)用的款項(xiàng)支付工作,，由工程部門根據(jù)進(jìn)度按合同辦理,。
1．財(cái)務(wù)部門須參與工程合同的審訂和修改補(bǔ)充工作,，對(duì)合同中有關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)容的約定和規(guī)則負(fù)責(zé)審查；
2．財(cái)務(wù)人員須熟悉工程合同的各項(xiàng)條款,；
3．嚴(yán)格按合同辦事,；
4．簽訂施工合同必須遵守國(guó)家《經(jīng)濟(jì)合同法》等法律法規(guī)；
5．合同的簽訂必須按公司有關(guān)規(guī)定,、程序進(jìn)行,。
1．財(cái)務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實(shí)際，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理對(duì)基建工程質(zhì)與量的有效控制,；
2．財(cái)務(wù)人員要增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)和現(xiàn)場(chǎng)意識(shí),，了解施工現(xiàn)場(chǎng)、掌握工程進(jìn)度,、工程質(zhì)量,、工程變更、材料替換及各種與項(xiàng)目財(cái)務(wù)有關(guān)的資料和實(shí)際情況,，力爭(zhēng)做到跟蹤到位,，服務(wù)到位，管理到位,，控制到位,，減少損失和浪費(fèi)，提高投資效益,。（事前,、事中、事后監(jiān)督,，各盡職守,，保證基本建設(shè)工程財(cái)務(wù)管理工作有序地進(jìn)行。）
1．負(fù)責(zé)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的工程預(yù)決（結(jié)）算進(jìn)行審查,，對(duì)項(xiàng)目建設(shè),、竣工驗(yàn)收以及財(cái)務(wù)決算審批全過程的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督。對(duì)基本建設(shè)財(cái)務(wù)活動(dòng)負(fù)管理責(zé)任,；
2．對(duì)需要簽訂的《工程施工合同》,、《工程設(shè)計(jì)合同》、《工程勘察合同》等負(fù)責(zé)保管及相關(guān)審核職責(zé),。
本制度于20xx年xx月xx日開始執(zhí)行,。
工程財(cái)務(wù)管理制度匯編 工程類財(cái)務(wù)制度篇十五
（一）如實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng),，提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)資料，會(huì)計(jì)人員必須遵照《會(huì)計(jì)法》,，執(zhí)行具體會(huì)計(jì)制度規(guī)定,，切實(shí)做好記帳,、算帳,、報(bào)帳工作,，對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中,、事后控制,，為項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。
1,、認(rèn)真填制和審核會(huì)計(jì)憑證,，登記帳簿，及時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化,。
2、準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)收入,、支出、成本,、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果,。
3、按期核對(duì)帳目,，核實(shí)庫存,，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到帳證相符,、帳帳相符,、帳實(shí)相符、帳表相符,，保證會(huì)計(jì)數(shù)字真實(shí)可靠,。
4、及時(shí)向本單位和上級(jí)管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告,，提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料,。
（二）加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，會(huì)計(jì)人員必須按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,，監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況,。
1,、對(duì)以下財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督
（1）資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計(jì)劃,；
（2）各項(xiàng)收入的取得是否合理,；
（3）費(fèi)用開支：：是否符合開支標(biāo)準(zhǔn),；
（4）提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定；
（5）財(cái)政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成,；
2,、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，同一切貪污,、盜竊和浪費(fèi)國(guó)家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭(zhēng),。
（三）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，講求經(jīng)濟(jì)效果,。貫徹節(jié)約的原則,，力求以盡可能少的人力、物力和財(cái)力的耗費(fèi),，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果,。
（一）會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家批準(zhǔn)的計(jì)劃,、預(yù)算,，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，如有違反,，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款,、拒絕報(bào)銷和執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告,，對(duì)于弄虛作假,、營(yíng)私舞弊、欺騙瞞報(bào)等違法亂紀(jì)行為,，會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)決制止,，拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級(jí)機(jī)關(guān),、財(cái)政部門報(bào)告,。
（二）會(huì)計(jì)人員有權(quán)參與編制本單位計(jì)劃、預(yù)算,，制定定額,，簽訂經(jīng)濟(jì)合同，參加有關(guān)生產(chǎn),、經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議,，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有關(guān)的情況和資料,。
（三）會(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督,、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量,、檢驗(yàn)等情況,，有關(guān)部門要如實(shí)反映，積極配合,。
財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)
1,、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算工作，貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)政策,、法令,、制度，落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理辦法,，制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，及具體的會(huì)計(jì)處理方式,，并負(fù)責(zé)實(shí)施,；
2、協(xié)同材料,、預(yù)算等部門制訂切實(shí)可行的材料管理辦法,，參加材料采購合同的評(píng)審工作，負(fù)責(zé)預(yù)付,、應(yīng)付帳款的清理,，參加材料清查盤點(diǎn)以及庫存材料的分析；
3,、參與擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理辦法,、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃,，會(huì)同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用計(jì)劃,，控制分析其執(zhí)行情況，積極組織成本核算,，保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致,，確保成本、費(fèi)用及利潤(rùn)的真實(shí)性,，符合配比原則,；
4、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,；
5,、會(huì)同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用,，并按時(shí)上交公司財(cái)務(wù)部,；
6、建立工程價(jià)款臺(tái)帳及其他往來帳，經(jīng)常與業(yè)主對(duì)帳,，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系,，按月編制資金計(jì)劃，及時(shí)收取工程款,；
7,、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)，保證帳帳,、帳實(shí)相符,；
8、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支,，監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為,，復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄,，編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表,；
9、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料,，積極參與項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),，處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系，保證各部門間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性,；
10,、配合公司會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》,，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定,，推廣會(huì)計(jì)電算化工作；
11,、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。
出納員崗位職責(zé)
1、在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作,；
2,、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付,、結(jié)算工作,；
3、根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,，及時(shí)登記現(xiàn)金,、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié),；
4,、及時(shí)與內(nèi)部銀行對(duì)帳，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表'；
5,、定期盤點(diǎn)現(xiàn)金,，每月不少于兩次，編制庫存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表',，保證帳款相符,；
6、協(xié)助財(cái)務(wù)主管整理,、充實(shí)檔案資料,；
7、負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金和其他款項(xiàng)的按時(shí)發(fā)放,；
8,、進(jìn)行工資臺(tái)帳、養(yǎng)老保險(xiǎn)金,、住房公積金的登記,；
9、負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷,；
10、作好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的其他工作,。
現(xiàn)金管理規(guī)定
1,、現(xiàn)金的使用范圍主要包括：
①職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金,、補(bǔ)貼,、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等,；
②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)（100元）以下的零星開支,；
③其他必須用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)；
2,、庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額,；
3、嚴(yán)禁白條抵庫,，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,，并及時(shí)報(bào)銷；
4,、出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金,，必要時(shí)可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安全,；
5,、當(dāng)現(xiàn)金需用量大時(shí)，應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報(bào)告，以便統(tǒng)籌安排,；
6,、出納人員每月至少兩次對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并有記錄,；
7,、不得私設(shè)'小金庫'；
8,、不得坐支現(xiàn)金,；
支票管理規(guī)定
1、項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位,、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付,，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算,；
2,、與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律使用內(nèi)部支票,，否則將對(duì)經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰,，并通報(bào)批評(píng)；
3,、支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放,，財(cái)務(wù)專用章和名章分開保管；
4,、項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入,，應(yīng)及時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中心，項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時(shí),，應(yīng)及時(shí)辦理貸款手續(xù),；
5、在支票的使用與管理上,，內(nèi)部支票要視同外部支票,，內(nèi)容填寫正確、真實(shí),、齊全,；
6、未使用的支票及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜中,，不能私自夾帶,，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任；
7,、嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票,、空頭支票,；
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請(qǐng)支票及現(xiàn)金報(bào)銷流程
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下：
1,、支票
①由經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取'借款申請(qǐng)單',，此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫齊全；
②經(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請(qǐng)單',，先請(qǐng)部門主管人簽字,，再請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意；
③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,，經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管,，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票,；
④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后,，方可將支票領(lǐng)走；
⑤經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù),，期限最長(zhǎng)為五天,，報(bào)銷時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單'，審核后交項(xiàng)目經(jīng)理,、財(cái)務(wù)主管簽字后,，交出納員報(bào)銷；
⑥報(bào)銷時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫必須真實(shí),、齊全,，包括付款單位、支票號(hào),、內(nèi)容（項(xiàng)目）、單位,、數(shù)量,、單價(jià)、金額（大小寫一致）,、開票人,、開票日期、收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）等項(xiàng),；
⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料',、'辦公用品'字樣時(shí)，必須附有相應(yīng)的明細(xì)單,，金額相符,，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）。
2,、現(xiàn)金
①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室,，由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單',；
②將審核完畢的單據(jù)報(bào)銷粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意；
③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,，交財(cái)務(wù)主管簽字,，然后給出納員報(bào)銷，領(lǐng)取現(xiàn)金,。
④報(bào)銷時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報(bào)銷時(shí)一樣,，內(nèi)容填寫真實(shí)齊全。
