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工程項目財務(wù)管理制度 工程類財務(wù)制度篇一

（一）如實反映項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動,，提供真實可靠的會計資料,，會計人員必須遵照《會計法》，執(zhí)行具體會計制度規(guī)定,，切實做好記帳,、算帳、報帳工作,，對項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行事前,、事中、事后控制,，為項目的經(jīng)營管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料,。

1。認真填制和審核會計憑證,，登記帳簿,，及時記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。

2,。準(zhǔn)確計算各項收入,、支出、成本,、費用和財務(wù)成果,。

3。按期核對帳目,，核實庫存,，編制會計報表，做到帳證相符,、帳帳相符,、帳實相符、帳表相符,，保證會計數(shù)字真實可靠,。

4。及時向本單位和上級管理機關(guān)提出報告，提供準(zhǔn)確的會計資料,。

（二）加強會計監(jiān)督,，維護國家財經(jīng)紀律，會計人員必須按照財務(wù)制度的規(guī)定,，監(jiān)督財務(wù)計劃、預(yù)算的執(zhí)行情況,。

1,。對以下財務(wù)活動進行監(jiān)督

（1）資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計劃,；

（2）各項收入的取得是否合理,；

（3）費用開支：：是否符合開支標(biāo)準(zhǔn)；

（4）提取各項基金是否符合有關(guān)規(guī)定,；

（5）財政上繳任務(wù)是否及時完成,；

2、堅決制止違反財經(jīng)紀律的行為,，同一切貪污,、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀的行為作斗爭。

（三）加強經(jīng)濟核算,，講求經(jīng)濟效果,。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力,、物力和財力的耗費,，取得盡可能大的經(jīng)濟效果。

（一）會計人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門,、人員認真執(zhí)行國家批準(zhǔn)的計劃,、預(yù)算，遵守國家財經(jīng)紀律和財務(wù)會計制度,，如有違反,，會計人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行,，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報告,，對于弄虛作假、營私舞弊,、欺騙瞞報等違法亂紀行為,，會計人員必須堅決制止，拒絕執(zhí)行,，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機關(guān),、財政部門報告。

（二）會計人員有權(quán)參與編制本單位計劃、預(yù)算,，制定定額,，簽訂經(jīng)濟合同，參加有關(guān)生產(chǎn),、經(jīng)營管理會議,，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財務(wù)會計工作有關(guān)的情況和資料,。

（三）會計人員有權(quán)監(jiān)督,、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā),、計量,、檢驗等情況，有關(guān)部門要如實反映,，積極配合,。

財務(wù)主管崗位職責(zé)

1、全面負責(zé)項目會計核算工作,，貫徹國家財經(jīng)政策,、法令、制度,，落實公司財務(wù)管理辦法,，制訂項目部年度財務(wù)工作計劃，及具體的會計處理方式,，并負責(zé)實施,；

2、協(xié)同材料,、預(yù)算等部門制訂切實可行的材料管理辦法,，參加材料采購合同的評審工作，負責(zé)預(yù)付,、應(yīng)付帳款的清理,，參加材料清查盤點以及庫存材料的分析；

3,、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法,、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃,，會同預(yù)算部門編制成本費用計劃,，控制分析其執(zhí)行情況，積極組織成本核算,，保證工程發(fā)生的成本費用和工程形象進度基本保持一致,，確保成本、費用及利潤的真實性，符合配比原則,；

4,、協(xié)助項目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費支出；

5,、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法,，依法計提工資附加費及其他費用，并按時上交公司財務(wù)部,；

6,、建立工程價款臺帳及其他往來帳，經(jīng)常與業(yè)主對帳,，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計劃,，及時收取工程款,；

7、定期監(jiān)督出納員進行庫存現(xiàn)金盤點,，保證帳帳,、帳實相符；

8,、審核項目各項收支,，監(jiān)督項目部的各項經(jīng)濟行為，復(fù)核有關(guān)憑證,、帳薄,，編制各類會計報表；

9,、為項目部的經(jīng)濟決策提供資料,，積極參與項目各項經(jīng)濟活動，處理好與項目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系,，保證各部門間各項核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性,；

10、配合公司會計人員繼續(xù)教育,，組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)《會計法》,，財務(wù)會計制度及公司各項規(guī)定，推廣會計電算化工作,；

11,、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

出納員崗位職責(zé)

1,。在財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作,；

2。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付,、結(jié)算工作,；

3。根據(jù)財務(wù)規(guī)章制度,，及時登記現(xiàn)金,、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié),；

4,。及時與內(nèi)部銀行對帳，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表',；

5,。定期盤點現(xiàn)金，每月不少于兩次,，編制庫存'現(xiàn)金盤點表',，保證帳款相符；

6,。協(xié)助財務(wù)主管整理,、充實檔案資料；

7,。負責(zé)工資獎金和其他款項的按時發(fā)放,；

8。進行工資臺帳,、養(yǎng)老保險金,、住房公積金的登記；

9,。負責(zé)項目人員醫(yī)療費的報銷,；

10。作好領(lǐng)導(dǎo)臨時安排的其他工作,。

現(xiàn)金管理規(guī)定

1?，F(xiàn)金的使用范圍主要包括：

①職工個人的工資、獎金,、補貼,、福利補助、差旅費等,；

②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點（100元）以下的零星開支,；

③其他必須用現(xiàn)金支付的款項；

2,。庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額,；

3,。嚴禁白條抵庫，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,，并及時報銷,；

4。出差人員嚴禁攜帶大量現(xiàn)金,，必要時可辦理現(xiàn)金匯票,，以保證安全；

5,。當(dāng)現(xiàn)金需用量大時,，應(yīng)事先向財務(wù)室打報告，以便統(tǒng)籌安排,；

6,。出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進行盤點，并有記錄,；

7,。不得私設(shè)'小金庫'；

8,。不得坐支現(xiàn)金；

支票管理規(guī)定

1,。項目部與公司所屬內(nèi)部各單位,、外部各單位之間的一切款項收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,，都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算,；

2。與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算,，一律使用內(nèi)部支票,，否則將對經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰，并通報批評,；

3,。支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放，財務(wù)專用章和名章分開保管,；

4,。項目取得的各種款項收入，應(yīng)及時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,，項目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時,，應(yīng)及時辦理貸款手續(xù)；

5,。在支票的使用與管理上,，內(nèi)部支票要視同外部支票,，內(nèi)容填寫正確、真實,、齊全,；

6。未使用的支票及時存放于保險柜中,，不能私自夾帶,，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任；

7,。嚴禁簽發(fā)遠期支票,、空頭支票；

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟業(yè)務(wù)的人員,，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時工作流程如下：

1,。支票

①由經(jīng)辦人員到財務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單'，此單由財務(wù)人員逐項填寫齊全,；

②經(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請單',，先請部門主管人簽字，再請項目經(jīng)理簽字同意,；

③項目經(jīng)理簽字同意后,，經(jīng)辦人持單交財務(wù)主管，簽字同意后,，方可到出納員處領(lǐng)取支票,；

④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走,；

⑤經(jīng)辦人應(yīng)及時持發(fā)票到財務(wù)室辦理報銷手續(xù),，期限最長為五天，報銷時由財務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單',，審核后交項目經(jīng)理,、財務(wù)主管簽字后，交出納員報銷,；

⑥報銷時所持發(fā)票各項內(nèi)容的填寫必須真實,、齊全，包括付款單位,、支票號,、內(nèi)容（項目）、單位,、數(shù)量,、單價、金額（大小寫一致）,、開票人,、開票日期,、收款單位財務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）等項；

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料',、'辦公用品'字樣時,，必須附有相應(yīng)的明細單，金額相符,，并加蓋收款單位財務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）,。

2。現(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財務(wù)室,，由財務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單',；

②將審核完畢的單據(jù)報銷粘存單'交項目經(jīng)理簽字同意；

③項目經(jīng)理簽字同意后,，交財務(wù)主管簽字,，然后給出納員報銷，領(lǐng)取現(xiàn)金,。

④報銷時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣,，內(nèi)容填寫真實齊全。

工程項目財務(wù)管理制度 工程類財務(wù)制度篇二

（一）如實反映項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動,，提供真實可靠的會計資料,，會計人員必須遵照《會計法》，執(zhí)行具體會計制度規(guī)定,，切實做好記帳,、算帳、報帳工作,，對項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行事前、事中,、事后控制,，為項目的經(jīng)營管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。

１,、認真填制和審核會計憑證,，登記帳簿，及時記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化,。

２,、準(zhǔn)確計算各項收入、支出,、成本,、費用和財務(wù)成果。

３,、按期核對帳目,，核實庫存,，編制會計報表，做到帳證相符,、帳帳相符,、帳實相符、帳表相符,，保證會計數(shù)字真實可靠,。

４、及時向本單位和上級管理機關(guān)提出報告,，提供準(zhǔn)確的會計資料,。

（二）加強會計監(jiān)督，維護國家財經(jīng)紀律,，會計人員必須按照財務(wù)制度的規(guī)定,，監(jiān)督財務(wù)計劃、預(yù)算的執(zhí)行情況,。

１,、對以下財務(wù)活動進行監(jiān)督

（1）資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計劃,；

（2）各項收入的取得是否合理,；

（3）費用開支：：是否符合開支標(biāo)準(zhǔn)；

（4）提取各項基金是否符合有關(guān)規(guī)定,；

（5）財政上繳任務(wù)是否及時完成,；

2、堅決制止違反財經(jīng)紀律的行為,，同一切貪污,、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀的行為作斗爭。

（三）加強經(jīng)濟核算,，講求經(jīng)濟效果,。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力,、物力和財力的耗費,，取得盡可能大的經(jīng)濟效果。

（一）會計人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門,、人員認真執(zhí)行國家批準(zhǔn)的計劃,、預(yù)算，遵守國家財經(jīng)紀律和財務(wù)會計制度,，如有違反,，會計人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行,，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報告,，對于弄虛作假,、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為,，會計人員必須堅決制止,，拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機關(guān),、財政部門報告,。

（二）會計人員有權(quán)參與編制本單位計劃、預(yù)算,，制定定額,，簽訂經(jīng)濟合同，參加有關(guān)生產(chǎn),、經(jīng)營管理會議,，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財務(wù)會計工作有關(guān)的情況和資料,。

（三）會計人員有權(quán)監(jiān)督,、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā),、計量,、檢驗等情況，有關(guān)部門要如實反映,，積極配合,。

財務(wù)主管崗位職責(zé)

1、全面負責(zé)項目會計核算工作,，貫徹國家財經(jīng)政策,、法令、制度,，落實公司財務(wù)管理辦法,，制訂項目部年度財務(wù)工作計劃，及具體的會計處理方式,，并負責(zé)實施；

2,、協(xié)同材料,、預(yù)算等部門制訂切實可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的評審工作,，負責(zé)預(yù)付,、應(yīng)付帳款的清理，參加材料清查盤點以及庫存材料的分析,；

3,、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法,、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃,，會同預(yù)算部門編制成本費用計劃,，控制分析其執(zhí)行情況，積極組織成本核算,，保證工程發(fā)生的成本費用和工程形象進度基本保持一致,，確保成本、費用及利潤的真實性,，符合配比原則,；

4、協(xié)助項目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費支出,；

5,、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計提工資附加費及其他費用,，并按時上交公司財務(wù)部,；

6、建立工程價款臺帳及其他往來帳,，經(jīng)常與業(yè)主對帳,，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計劃,，及時收取工程款,；

7、定期監(jiān)督出納員進行庫存現(xiàn)金盤點,，保證帳帳,、帳實相符；

8,、審核項目各項收支,，監(jiān)督項目部的各項經(jīng)濟行為，復(fù)核有關(guān)憑證,、帳薄,，編制各類會計報表；

9,、為項目部的經(jīng)濟決策提供資料,，積極參與項目各項經(jīng)濟活動，處理好與項目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系,，保證各部門間各項核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性,；

10、配合公司會計人員繼續(xù)教育，組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)《會計法》,，財務(wù)會計制度及公司各項規(guī)定,，推廣會計電算化工作；

11,、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。

出納員崗位職責(zé)

１、在財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作,；

２,、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付,、結(jié)算工作,；

３、根據(jù)財務(wù)規(guī)章制度,，及時登記現(xiàn)金,、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié),；

４,、及時與內(nèi)部銀行對帳，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表',；

５,、定期盤點現(xiàn)金，每月不少于兩次,，編制庫存'現(xiàn)金盤點表',，保證帳款相符；

６,、協(xié)助財務(wù)主管整理,、充實檔案資料；

７,、負責(zé)工資獎金和其他款項的按時發(fā)放,；

８、進行工資臺帳,、養(yǎng)老保險金,、住房公積金的登記；

９,、負責(zé)項目人員醫(yī)療費的報銷,；

1０、作好領(lǐng)導(dǎo)臨時安排的其他工作,。

現(xiàn)金管理規(guī)定

１,、現(xiàn)金的使用范圍主要包括：

①職工個人的工資、獎金,、補貼,、福利補助、差旅費等,；

②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點（100元）以下的零星開支,；

③其他必須用現(xiàn)金支付的款項；

２,、庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額,；

３、嚴禁白條抵庫,，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,，并及時報銷；

４,、出差人員嚴禁攜帶大量現(xiàn)金,，必要時可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安全,；

５,、當(dāng)現(xiàn)金需用量大時，應(yīng)事先向財務(wù)室打報告,，以便統(tǒng)籌安排,；

６、出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進行盤點,，并有記錄,；

７、不得私設(shè)'小金庫',；

８,、不得坐支現(xiàn)金；

支票管理規(guī)定

１,、項目部與公司所屬內(nèi)部各單位,、外部各單位之間的一切款項收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,，都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算,；

２、與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算,，一律使用內(nèi)部支票,，否則將對經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰，并通報批評,；

３,、支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放，財務(wù)專用章和名章分開保管；

４,、項目取得的各種款項收入,，應(yīng)及時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心，項目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時,，應(yīng)及時辦理貸款手續(xù),；

５、在支票的使用與管理上,，內(nèi)部支票要視同外部支票,，內(nèi)容填寫正確、真實,、齊全,；

６、未使用的支票及時存放于保險柜中,，不能私自夾帶,，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任；

７,、嚴禁簽發(fā)遠期支票,、空頭支票；

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟業(yè)務(wù)的人員,，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時工作流程如下：

１,、支票

①由經(jīng)辦人員到財務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單'，此單由財務(wù)人員逐項填寫齊全,；

②經(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請單',，先請部門主管人簽字，再請項目經(jīng)理簽字同意,；

③項目經(jīng)理簽字同意后,，經(jīng)辦人持單交財務(wù)主管，簽字同意后,，方可到出納員處領(lǐng)取支票,；

④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走,；

⑤經(jīng)辦人應(yīng)及時持發(fā)票到財務(wù)室辦理報銷手續(xù),，期限最長為五天，報銷時由財務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單',，審核后交項目經(jīng)理,、財務(wù)主管簽字后，交出納員報銷,；

⑥報銷時所持發(fā)票各項內(nèi)容的填寫必須真實,、齊全,，包括付款單位、支票號,、內(nèi)容（項目）,、單位,、數(shù)量、單價,、金額（大小寫一致）,、開票人、開票日期,、收款單位財務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）等項；

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時,，必須附有相應(yīng)的明細單，金額相符,，并加蓋收款單位財務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）,。

２、現(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財務(wù)室,，由財務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單',；

②將審核完畢的`單據(jù)報銷粘存單'交項目經(jīng)理簽字同意；

③項目經(jīng)理簽字同意后,，交財務(wù)主管簽字,，然后給出納員報銷，領(lǐng)取現(xiàn)金,。

④報銷時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣,，內(nèi)容填寫真實齊全。

工程財務(wù)管理制度6

1,、嚴格遵守國家的財務(wù)法規(guī),財政紀律,方針政策和企業(yè)管理制度,。

2、遵守公司財務(wù)制度,嚴守財務(wù)機密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴重者開除,。

3,、對每月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)要及時結(jié)帳、記帳,做到帳證,、帳表,、賬物、帳款相符,。

4,、總帳會計必須每月一次同建設(shè)方、總包方和協(xié)作單位結(jié)清所有材料,、資金往來帳,防止串戶,不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元,。注意保管好原始帳本,。

5、輔助會計要月月對清職工往來帳,防止串戶,如出現(xiàn)漏帳,其全數(shù)金額由輔助會計自己賠償,。

6,、公司只設(shè)一本總帳,項目部不再設(shè)立分帳,所有票據(jù)均有總經(jīng)理一支筆審批報支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項目部經(jīng)理審批簽字,500元以上借款征得總經(jīng)理同意,。

7,、財務(wù)會計要重點抓好要款,隨時掌握正確的經(jīng)濟收入情況,材料費支出、應(yīng)收工程款數(shù)據(jù),及時的按合同規(guī)定回收工程款,確保公司正常運轉(zhuǎn),。

8,、財務(wù)人員要記好帳、管好錢,、用好錢,資金金額控制在一定范圍內(nèi),不允許長期巨款宕帳,。職工借款控制在200元內(nèi),管理人員控制在500元內(nèi),一年中不得超過三次,特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償,。

9,、對于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款。如果未按規(guī)定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準(zhǔn)付人賠償20%,。

10,、材料會計要認真嚴格把好材料進出、材料積存和材料消耗關(guān),。因資金緊缺,對材料已驗收入庫但貨款未付的,應(yīng)根據(jù)收料單,、合同或協(xié)議,分單位、分類別每月30日報財務(wù)科,。如果材料進出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報而繼續(xù)采購的,發(fā)現(xiàn)一次罰200元,并追究責(zé)任,。

11、材料會計每月匯總干部職工出勤,、獎分,包括職工工傷出勤并張榜公布,。

12、財務(wù)上對于交來的各種內(nèi)部罰款,有關(guān)分攤費,、擔(dān)保金,、賠償費和其它應(yīng)扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶,如發(fā)現(xiàn)遺漏由記帳人賠償。

13,、成本考核會計,每月必須及時做好低成本考核,數(shù)據(jù)要正確,數(shù)據(jù)不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元,。

14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財務(wù)入帳,。各項目部不準(zhǔn)以任何借口用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任,。

15、財務(wù)上要對有關(guān)人員的備用金及時提供,保證各項工作的正常進行,但是領(lǐng)用者應(yīng)該及時結(jié)帳,如果發(fā)現(xiàn)三個月不結(jié)帳,罰領(lǐng)款數(shù)額的10%,。

16,、從20xx年元月以后各項目部必須把電纜,、電線和固定資產(chǎn)一樣編號列入臺帳。還有臨設(shè)用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細并加強管理,。

17,、干部職工領(lǐng)藥品,一律記帳到戶,醫(yī)藥費包使用,每天按0．5元計算。工傷人員去醫(yī)院治療,除住院外,醫(yī)院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫(yī)生給予配藥,。

18,、材料付款由項目經(jīng)理、技術(shù),、質(zhì)量,、材料、預(yù)算,、倉庫分別簽字。分包工程付款由項目經(jīng)理,、施工員,、質(zhì)量、安全,、預(yù)算,、公司經(jīng)理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。

工程項目財務(wù)管理制度 工程類財務(wù)制度篇三

為降低項目成本費用,，規(guī)范業(yè)務(wù)招待費的開支,，根據(jù)公司規(guī)定，對項目業(yè)務(wù)招待費的開支作如下規(guī)定：

業(yè)務(wù)招待費的開支必須經(jīng)財務(wù)部門審核,，說明用途,，經(jīng)項目經(jīng)理同意，不超出開支范圍及額度才能報銷,。

１,、對外經(jīng)營、承攬工程,、籌資活動等經(jīng)濟活動,；

２、與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府,、社會團體間的外事活動,；

３、在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來,；

１,、年產(chǎn)值在5000萬元（含）以下的，開支比率為1‰,；

２,、年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分,，開支比率為０、5‰,；

項目財務(wù)部門將按照公司規(guī)定,，嚴格審核執(zhí)行，希望各室理解配合,。

對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點要求

做好項目部的成本核算工作,，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才能使財務(wù)資料真實,、可靠,，具有使用價值，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),，為此,，對材料室具體要求如下：

１、及時將入庫材料進行點驗,，經(jīng)理簽字后,，交財務(wù)作帳務(wù)處理。

２,、當(dāng)月材料全部點驗（包括預(yù)點）完畢后,，立即與財務(wù)室核對，填制核對表,，準(zhǔn)確無誤后,，才能列銷當(dāng)月材料，核對工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,，材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報財務(wù)室,。

３、預(yù)點材料要有明確的單位和具體內(nèi)容,。

４,、支付材料款要：：有計劃，按合同并考慮項目的資金情況,，每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室,，付款計劃應(yīng)有具體的支付對象。

５,、由材料室負責(zé)簽訂的合同,，交財務(wù)室一份存檔，要求原件,。

６,、其他未盡事宜，材料室應(yīng)與財務(wù)室本著對工作有利的原則,，協(xié)商解決,。

對預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點要求

做好項目部的成本核算工作,，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才能使財務(wù)資料真實,、可靠,，具有使用價值，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),，為此,，對預(yù)算室具體要求如下：

１、經(jīng)公司造價管理部審批的勞務(wù),、分包結(jié)算單及時交財務(wù)作帳務(wù)處理,。

２、每月25日前審批完的結(jié)算單,，當(dāng)月記帳,，25日以后的列入下月。

３,、為使工程成本與工程形象進度基本保持一致,，每月對沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費用要進行預(yù)提,。

４,、預(yù)提時要分開單位,，用專門的預(yù)提費用單詳細填寫并簽字,，每月28日前報財務(wù)室。

５,、支付勞務(wù)費及分包工程款要有計劃,，按合同并考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室,，付款計劃應(yīng)有具體的支付對象,。

６、由預(yù)算室簽訂的合同,，應(yīng)報財務(wù)室一份存檔,，要求原件。

７,、其他未盡事宜,，預(yù)算室應(yīng)與財務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決,。

工程項目財務(wù)管理制度 工程類財務(wù)制度篇四

為加強財務(wù)管理,，規(guī)范項目部財務(wù)日常管理工作，強化項目成本管理,，減少鋪張浪費和一切不必要的開支,，以最終達到降低成本,，提高經(jīng)濟效益、壯大公司經(jīng)濟實力為宗旨,，結(jié)合公司實際情況,，制定本制度。

1,、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項目的工程用料,，做好材料的供應(yīng)計劃，根據(jù)工程進度編制材料用量計劃表,，進行采購供應(yīng),，保證工程項目施工正常運行。

2,、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應(yīng)商或廠家,，同一材料、同一型號規(guī)格,、各自價格,、聯(lián)系電話、聯(lián)系人,，根據(jù)市場調(diào)查的情況填寫一份項a《項目現(xiàn)場材料采購市場詢價表》（見附表）報總經(jīng)理審批,，確認選擇廠家或供應(yīng)商、產(chǎn)品型號規(guī)格,、數(shù)量,、單價后，由材料申請人填寫項a《材料設(shè)備采購表》（見附表）報申請人→預(yù)結(jié)算員→項目經(jīng)理→經(jīng)營預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后,，由經(jīng)營部負責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購銷合同,，根據(jù)購銷合同的付款方式、付款比例,，由采購員填寫（項）a《工程材料款借支申請表》（見附表）申請付款,，其審批程序按第二條公司財務(wù)報銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票,、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告,、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明,、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料,。

3、零星材料的購買：如工程項目急需使用零星材料,，無法批量采購,，且一次采購20xx元以下的，必須由公司指定2人同時進行就近采購。

4,、采購人員辦理報銷時：必須憑材料管理員開具材料入庫單,、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單,，按公司財務(wù)報銷管理制度辦理報銷手續(xù),。

1、為工地施工而采購一切原材料,、機具,、設(shè)備、零星材料都必須辦理入庫,、出庫手續(xù),，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料,，直撥工地施工,。

２、材料入庫前檢查及材料入庫流程

（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù),，根據(jù)購貨合同及送貨清單核對材料名稱,、規(guī)格型號、數(shù)量,、金額是否一致,，并進行清點其數(shù)量。

（2）核對證件：材料入庫驗收前,，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告,、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明,、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的）,，是否與合同相符和有效,。

（3）質(zhì)量檢驗：材料管理員并對材料或機具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進行仔細檢查,，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機具不予驗收，并要求退回,。如驗收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全,、數(shù)量、規(guī)格不符,，質(zhì)量不合格,，應(yīng)及時向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報，不得自作主張驗收入庫,，未經(jīng)檢驗合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場施工使用,。

（4）辦理入庫：經(jīng)過以上驗收后，按實收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。

由材料管理員填寫材料入庫單,，一式三聯(lián),，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務(wù),、一聯(lián)交采購負責(zé)人（注：必須當(dāng)面清點,，當(dāng)面填寫入庫單、不得事后補開,，當(dāng)天將入庫單交財務(wù)）,。

（5）入庫單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱、規(guī)格,、單價,、數(shù)量,、金額,、發(fā)貨單位、日期,，并有材料管理員,、項目經(jīng)理、采購負責(zé)人分別簽字才有效,。

（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放,，并掛有領(lǐng)物卡，按采購時間先后順序堆放,，實行先購進先領(lǐng)用,，必須整齊有序，便于盤查,。

（7）材料入庫后：由財務(wù)部設(shè)置材料進銷存數(shù)量賬,，材料管理員根據(jù)入庫單準(zhǔn)確、及時登記入賬,，財務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定期盤點,，以確保賬物一致。

３,、施工現(xiàn)場材料出庫存流程

（1）原材料出庫：領(lǐng)用材料時,，領(lǐng)料部門必須填寫（項）a《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見附表），由現(xiàn)場管理負責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后,。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù),，發(fā)出材料時，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員,、后勤主管,、領(lǐng)料人簽名確認,。一式二份（用復(fù)寫紙?zhí)顚懀环萦刹牧瞎芾韱T第二天上午交財務(wù),，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù),。

（2）凡借用機具、設(shè)備等貴重物品,，必須填寫（項）b《廣東粵富借用機具,、設(shè)備審批表》（見附表），經(jīng)過副總經(jīng)理同意后,，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù),。流程是：借用人填表→項目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續(xù)

（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時組織退料，是現(xiàn)場材料管理的最終環(huán)節(jié),。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰使用誰退料,，誰發(fā)放的誰收回的辦法，班組完成施工任務(wù)后,，剩余材料必須及時退回倉庫,，并辦理退料手續(xù)。退料收回時必須經(jīng)過驗收,，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象,，根據(jù)材料單價和損壞程度的輕重，給予適當(dāng)?shù)馁r償,。其退料入庫手續(xù)為：由退料人填寫一份（項）b《廣東粵富退料申請表》（見附表）,，經(jīng)項目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后，到倉庫辦理退料手續(xù),，由材料管理員清點退回的合格數(shù)量,，填寫一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留,、一聯(lián)給退料人,、一聯(lián)交財務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用。

１,、行政部在工程項目開工前５天（即第一個月）,，從第二個月開始為每月25日前，必須將下月預(yù)算的行政費用列明細表報財務(wù)統(tǒng)一審批,，通?，F(xiàn)場行政費用包括有：

（１）房租水電費：辦公場地,、倉庫,、水電費

（２）員工伙食費：購買農(nóng)副產(chǎn)品等

（３）業(yè)務(wù)接待費：接待客人的住宿、餐費,、禮品,、娛樂活動等

（４）通訊費：購買員工話費充值卡

（５）辦公費：為辦公而購買的一切用品、固話費、網(wǎng)絡(luò)費等

（６）運輸費,、雜費：包括搬運余泥費,、清理場地費等

（７）差旅費：包括出差車費、住宿費,、市內(nèi)交通費,、出差餐費

（８）汽車費用：包加油費、路橋費,、保管費,、年檢費、維修費等

（9）支付臨時工工資：臨時聘用工人工資

（１0）其他零星費用

２,、對行政用款及具體要求作如下規(guī)定：

（１）一切行政費用開支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支,、后報銷；先申請,，后辦事的原則進行,，并按公司財務(wù)報銷制度流程辦理。凡是沒有發(fā)票的一切開支,，必須有經(jīng)手人,、證明人、收款人的姓名,、聯(lián)系電話,、必要時附上收款人身份證復(fù)印件。

其報銷流程：經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報銷單→后勤財務(wù)管理員申報→后勤主管審批→項目經(jīng)理審批→財務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳

（２）房租水電費：由項目后勤財務(wù)管理員負責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷,。

（３）員工伙食費：由后勤人員統(tǒng)計當(dāng)月的就餐人員,。

（４）業(yè)務(wù)接待費：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門的，應(yīng)事先填寫（項）a《業(yè)務(wù)招待費申請表》（見附表）,，經(jīng)總經(jīng)理同意后,，由經(jīng)辦人向財務(wù)辦理借支，報銷時,，須附上業(yè)務(wù)招待費申請表及相應(yīng)發(fā)票,。

工程項目財務(wù)管理制度 工程類財務(wù)制度篇五

公司管理部門生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部,、機械動力部,、財務(wù)部根據(jù)市場分析、項目可行性研究報告,、改造計劃等共同制定工程項目計劃,，分析項目的投資效益，投資回收期,，利潤增量等經(jīng)濟指標(biāo),，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審查,。

工程項目計劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查并報董事會批準(zhǔn)，方可進入項目改造,。

對工程項目改造,，應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部編制工程項目計劃表，列明項目名稱,、資金規(guī)模及資金來源,，一式四份，分送財務(wù)部,、機械動力部,、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導(dǎo),。

對計劃外的工程項目,，技術(shù)研發(fā)部必須填寫項目申請表，寫明項目投資原因,，資金使用金額,，審批后，一式二份,，分送財務(wù)部和機械動力部,。

財務(wù)部接到計劃表后，列項對在建工程進行項目管理核算,，包括：支付設(shè)計費管理,，材料領(lǐng)用管理，設(shè)備采購管理,，基礎(chǔ)施工管理,，外協(xié)管理，安裝調(diào)試管理,，竣工驗收管理,。

1、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單,，注明工程名稱,。

2、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,，技術(shù)研發(fā)部主管簽字,，經(jīng)辦人簽字。

3,、付款：財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)安排款項支付,，會計人員填寫支票（現(xiàn)金支票由出納填寫除外），出納負責(zé)匯款,。

4,、追索發(fā)票：匯款往來單位應(yīng)在不晚于付款一個月內(nèi)開具發(fā)票,，技術(shù)研發(fā)部負責(zé)索取發(fā)票,。

由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單,，授權(quán)使用部門領(lǐng)用，由使用部門設(shè)備員（專人）到倉庫領(lǐng)用,。倉庫保管員填寫領(lǐng)用單,，注明材料名稱、規(guī)格,、數(shù)量,，設(shè)備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門,，并簽名,。

倉庫不得以發(fā)票未到，而遲開領(lǐng)料單,，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單,，本月必須送達財務(wù)部。

財務(wù)部根據(jù)領(lǐng)料單,，在月末將其材料差異和進項稅額轉(zhuǎn)出,，增減工程成本。

a,、設(shè)備采購由技術(shù)研發(fā)部申請采購,，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，授權(quán)物資管理部采購,。物資管理部填制匯款申請單,，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,，經(jīng)辦人簽字,，一式二份，一份送財務(wù)部,，一份留底,。財務(wù)部接到審批后的匯款申請單后，由財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)安排資金款項支付,，會計人員填制支票（現(xiàn)金支票除外）,，出納負責(zé)匯款。

物資管理部購買大宗設(shè)備,，需要訂立購買合同,，并經(jīng)價格審查委員會批準(zhǔn),復(fù)印件交財務(wù)部。財務(wù)部應(yīng)按照購買合同要求,，執(zhí)行匯款事項,。對于分期付款的設(shè)備,，要求物資管理部及時索取發(fā)票。

b,、驗收購買的設(shè)備,，應(yīng)由倉庫專人管理，根據(jù)發(fā)票（買價,、稅金和運費等）和實物進行驗收,，填寫驗收單。一式三份,，一份交財務(wù)部,，一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底,。

c,、領(lǐng)用使用部門應(yīng)由設(shè)備員（或?qū)Ｈ耍╊I(lǐng)用設(shè)備，由倉庫保管員填制設(shè)備領(lǐng)用單,，注明設(shè)備名稱,、規(guī)格，設(shè)備員填寫工程名稱,，領(lǐng)用部門并簽名,，一式三份，一份送技術(shù)研發(fā)部,、一份送財務(wù)部,、一份留底。

倉庫保管員應(yīng)及時填制設(shè)備領(lǐng)用單,，不得白條抵庫,，設(shè)備領(lǐng)用單應(yīng)及時送至財務(wù)部，財務(wù)部以便及時核算工程成本,。

1,、交表：由技術(shù)研發(fā)部負責(zé)將預(yù)算表、合同書,、標(biāo)書交財務(wù)部,。

2、監(jiān)督：技術(shù)研發(fā)部,、生產(chǎn)安全部,、機械動力部、財務(wù)部負責(zé)施工項目的現(xiàn)場跟蹤監(jiān)督,，對現(xiàn)場不可預(yù)測,，不可抗力造成的預(yù)算超支，應(yīng)及時填寫隱蔽記錄，編制追加預(yù)算表,，并及時送至財務(wù)部,。

3、預(yù)付款：合同上有規(guī)定的,，按合同執(zhí)行,；

合同上無規(guī)定的，根據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進度表付款,。

4,、結(jié)算時間：合同上有規(guī)定的,，按合同執(zhí)行,；

合同上無規(guī)定的，按不早于項目完工驗收日結(jié)算,。

5,、結(jié)算：財務(wù)部根據(jù)預(yù)算表，結(jié)算表,、追加預(yù)算表和驗收單并按合同規(guī)定的預(yù)留比例,，扣留保修金后付款，合同未規(guī)定保修金的,，按3%預(yù)留保修金后付款,。

6、工程索賠原則：

a,、索賠必須以合同為依據(jù),；

b、必須注意積累資料

c,、及時合理的處理索賠,。

工程項目需要加工的，必須由生產(chǎn),技術(shù)研發(fā)部填寫派單表,，機械動力部接到派單表后,，方可進行機加。機械動力部填寫機加明細表,，注明工程項目名稱,、用料、人工,、機加時間等明細項目,，機加過程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場監(jiān)督,，機加費用明細表應(yīng)由使用部門,、技術(shù)研發(fā)部、財務(wù)部,、生產(chǎn)安全部審核簽字,，一式四份,。一份送財務(wù)部，一份送生產(chǎn)安全部,，一份送技術(shù)研發(fā)部,，一份由機加部門留底。

技術(shù)研發(fā)部根據(jù)工程項目要求,，需要進行外協(xié)加工的,，申請經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，填寫派單表給機械動力部,，機械動力部根據(jù)派單表進行設(shè)備外協(xié)加工,。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同，復(fù)印件交財務(wù)部,。

財務(wù)部根據(jù)合同支付加工費用,。支付程序同設(shè)備采購。

機械動力部負責(zé)設(shè)備加工的質(zhì)量,、技術(shù)檢測,。

由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部,、財務(wù)部,、使用部門共同參與，技術(shù)研發(fā)部負責(zé)填制安裝調(diào)試費用明細表,，注明項目名稱,、材料、人工等明細費用,，由技術(shù)研發(fā)部,、機械動力部、財務(wù)部,、使用部門審核簽字,。安裝調(diào)試費用表一式三份，一份送財務(wù)部,，一份送技術(shù)研發(fā)部,，一份機械動力部留底。財務(wù)部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費用表,，增加工程項目成本,。

驗收由技術(shù)研發(fā)部負責(zé)，財務(wù)部,、機械動力部,、使用部門、施工單位共同參加。

工程驗收的依據(jù)：

1,、工程承包合同,；

2、施工圖設(shè)計及變更洽商記錄,；

3,、技術(shù)設(shè)備說明書；

4,、現(xiàn)行的施工驗收規(guī)范,；

5、主管部門有關(guān)審批,、修改,、調(diào)整文件；

6,、工程設(shè)計規(guī)定及竣工規(guī)定,。

竣工驗收單由技術(shù)研發(fā)部填寫,，應(yīng)注明項目名稱,、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期,、驗收日期,、驗收意見。各部門審核通過后,，簽字蓋章,、，一式四份,。一份送財務(wù)部,、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門,、一份機械動力部,。

增加固定資產(chǎn)項目竣工驗收后，技術(shù)研發(fā)部,、機械動力部應(yīng)配合財務(wù)部結(jié)算工程,，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部,、機械動力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單,，寫明工程項目名稱，增加的固定資產(chǎn)名稱,、數(shù)量,、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部,、使用部門,、財務(wù)部蓋章、后,，一式四份,，分送財務(wù)部、機械動力部,、使用部門和技術(shù)研發(fā)部,。財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程，增加固定資產(chǎn),，并協(xié)同機械動力部將固定資產(chǎn)分類,、編號，增設(shè)固定資產(chǎn)卡片,。

準(zhǔn)備確認標(biāo)準(zhǔn)長期停建并且預(yù)計在未來三年內(nèi)不會重新開工的或所建項目無論在性能上,，還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來的未來經(jīng)濟利益具有很大的不確定性；

準(zhǔn)備計提方法每年半年結(jié)束或年度終了時,，按單項在建工程的可收回金額低于其賬面價值的差額計提,。