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工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度篇一

業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核,，說明用途，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意,，不超出開支范圍及額度才能報(bào)銷,。

1.對外經(jīng)營、承攬工程,、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng),；

2.與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府,、社會(huì)團(tuán)體間的外事活動(dòng),；

3.在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來；

1.年產(chǎn)值在5000萬元（含）以下的,，開支比率為1‰；

2.年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分,，開支比率為0.5‰,；

項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門將按照公司規(guī)定，嚴(yán)格審核執(zhí)行,，希望各室理解配合。

對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí),、可靠，具有使用價(jià)值，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),，為此，對材料室具體要求如下：

1.及時(shí)將入庫材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn),，經(jīng)理簽字后,，交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理,。

2.當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)（包括預(yù)點(diǎn)）完畢后，立即與財(cái)務(wù)室核對,，填制核對表,，準(zhǔn)確無誤后，才能列銷當(dāng)月材料,，核對工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,，材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室。

3.預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內(nèi)容,。

4.支付材料款要：：有計(jì)劃,，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對象,。

5.由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同,，交財(cái)務(wù)室一份存檔，要求原件,。

6.其他未盡事宜,，材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決,。

對預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí),、可靠,，具有使用價(jià)值，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),，為此,，對預(yù)算室具體要求如下：

1.經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時(shí)交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理,。

2.每月25日前審批完的結(jié)算單,，當(dāng)月記帳，25日以后的列入下月,。

3.為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致,，每月對沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提,。

4.預(yù)提時(shí)要分開單位,，用專門的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫并簽字，每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室,。

5.支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計(jì)劃,，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對象,。

6.由預(yù)算室簽訂的合同，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔,，要求原件。

7.其他未盡事宜,，預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對工作有利的原則,，協(xié)商解決。

工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度篇二

（一）如實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng),，提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)資料,，會(huì)計(jì)人員必須遵照《會(huì)計(jì)法》,，執(zhí)行具體會(huì)計(jì)制度規(guī)定，切實(shí)做好記帳,、算帳,、報(bào)帳工作，對項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前,、事中,、事后控制，為項(xiàng)目的經(jīng)營管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料,。

１,、認(rèn)真填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記帳簿,，及時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化,。

２、準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)收入,、支出,、成本、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果,。

３,、按期核對帳目，核實(shí)庫存,，編制會(huì)計(jì)報(bào)表,，做到帳證相符、帳帳相符,、帳實(shí)相符,、帳表相符，保證會(huì)計(jì)數(shù)字真實(shí)可靠,。

４,、及時(shí)向本單位和上級管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告，提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料,。

（二）加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督,，維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，會(huì)計(jì)人員必須按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,，監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃,、預(yù)算的執(zhí)行情況。

１,、對以下財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督

（1）資金的使用是否符合規(guī)定,，去向是否執(zhí)行計(jì)劃；

（2）各項(xiàng)收入的取得是否合理；

（3）費(fèi)用開支：：是否符合開支標(biāo)準(zhǔn),；

（4）提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定,；

（5）財(cái)政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成；

2,、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,，同一切貪污、盜竊和浪費(fèi)國家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭,。

（三）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,，講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則,，力求以盡可能少的人力,、物力和財(cái)力的耗費(fèi)，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果,。

（一）會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門,、人員認(rèn)真執(zhí)行國家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算,，遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,，如有違反，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款,、拒絕報(bào)銷和執(zhí)行,，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，對于弄虛作假,、營私舞弊,、欺騙瞞報(bào)等違法亂紀(jì)行為，會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)決制止,，拒絕執(zhí)行,，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機(jī)關(guān)、財(cái)政部門報(bào)告,。

（二）會(huì)計(jì)人員有權(quán)參與編制本單位計(jì)劃,、預(yù)算，制定定額,，簽訂經(jīng)濟(jì)合同,，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管理會(huì)議,，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門,、人員提供同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有關(guān)的情況和資料。

（三）會(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督,、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管,、收發(fā),、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況,，有關(guān)部門要如實(shí)反映，積極配合,。

財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

1,、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算工作，貫徹國家財(cái)經(jīng)政策,、法令,、制度，落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理辦法,，制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,，及具體的會(huì)計(jì)處理方式，并負(fù)責(zé)實(shí)施,；

2,、協(xié)同材料、預(yù)算等部門制訂切實(shí)可行的材料管理辦法,，參加材料采購合同的評審工作,，負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理,，參加材料清查盤點(diǎn)以及庫存材料的分析,；

3、參與擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理辦法,、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃,、業(yè)務(wù)計(jì)劃，會(huì)同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用計(jì)劃,，控制分析其執(zhí)行情況,，積極組織成本核算，保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致,，確保成本,、費(fèi)用及利潤的真實(shí)性，符合配比原則,；

4,、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出；

5,、會(huì)同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法,，依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用，并按時(shí)上交公司財(cái)務(wù)部,；

6,、建立工程價(jià)款臺帳及其他往來帳，經(jīng)常與業(yè)主對帳，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系,，按月編制資金計(jì)劃,，及時(shí)收取工程款；

7,、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn),，保證帳帳、帳實(shí)相符,；

8,、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支，監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為,，復(fù)核有關(guān)憑證,、帳薄，編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表,；

9,、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料，積極參與項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),，處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系,，保證各部門間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性；

10,、配合公司會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育,，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定,，推廣會(huì)計(jì)電算化工作,；

11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。

出納員崗位職責(zé)

１,、在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作；

２,、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部,、外部收付、結(jié)算工作,；

３,、根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，及時(shí)登記現(xiàn)金,、銀行存款日記帳,，做到日清月結(jié)；

４,、及時(shí)與內(nèi)部銀行對帳,，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表',；

５、定期盤點(diǎn)現(xiàn)金,，每月不少于兩次,，編制庫存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表'，保證帳款相符,；

６,、協(xié)助財(cái)務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料,；

７、負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金和其他款項(xiàng)的按時(shí)發(fā)放,；

８,、進(jìn)行工資臺帳、養(yǎng)老保險(xiǎn)金,、住房公積金的登記,；

９、負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷,；

1０,、作好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的其他工作。

現(xiàn)金管理規(guī)定

１,、現(xiàn)金的使用范圍主要包括：

①職工個(gè)人的工資,、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼,、福利補(bǔ)助,、差旅費(fèi)等；

②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)（100元）以下的零星開支,；

③其他必須用現(xiàn)金支付的款項(xiàng),；

２、庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額,；

３,、嚴(yán)禁白條抵庫，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,，并及時(shí)報(bào)銷,；

４、出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金,，必要時(shí)可辦理現(xiàn)金匯票,，以保證安全；

５,、當(dāng)現(xiàn)金需用量大時(shí),，應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報(bào)告,，以便統(tǒng)籌安排；

６,、出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),，并有記錄；

７,、不得私設(shè)'小金庫',；

８、不得坐支現(xiàn)金,；

支票管理規(guī)定

１,、項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付,，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,，都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算；

２,、與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算,，一律使用內(nèi)部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰,，并通報(bào)批評,；

３、支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放,，財(cái)務(wù)專用章和名章分開保管,；

４、項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入,，應(yīng)及時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,，項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理貸款手續(xù),；

５,、在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票,，內(nèi)容填寫正確,、真實(shí)、齊全,；

６,、未使用的支票及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜中，不能私自夾帶,，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任,；

７、嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票,、空頭支票,；

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報(bào)銷流程

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員,，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下：

１、支票

①由經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單',，此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫齊全,；

②經(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請單'，先請部門主管人簽字,，再請項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意,；

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管,，簽字同意后,，方可到出納員處領(lǐng)取支票；

④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后,，方可將支票領(lǐng)走,；

⑤經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)，期限最長為五天,，報(bào)銷時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單'，審核后交項(xiàng)目經(jīng)理,、財(cái)務(wù)主管簽字后,，交出納員報(bào)銷；

⑥報(bào)銷時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫必須真實(shí),、齊全,，包括付款單位、支票號,、內(nèi)容（項(xiàng)目）,、單位、數(shù)量,、單價(jià),、金額（大小寫一致）、開票人,、開票日期,、收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）等項(xiàng)；

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料',、'辦公用品'字樣時(shí),，必須附有相應(yīng)的明細(xì)單，金額相符,，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）,。

２、現(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室,，由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單',；

②將審核完畢的單據(jù)報(bào)銷粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意,；

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，交財(cái)務(wù)主管簽字,，然后給出納員報(bào)銷,，領(lǐng)取現(xiàn)金。

④報(bào)銷時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報(bào)銷時(shí)一樣,，內(nèi)容填寫真實(shí)齊全,。

工程財(cái)務(wù)管理制度6

1、嚴(yán)格遵守國家的財(cái)務(wù)法規(guī),財(cái)政紀(jì)律,方針政策和企業(yè)管理制度,。

2,、遵守公司財(cái)務(wù)制度,嚴(yán)守財(cái)務(wù)機(jī)密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴(yán)重者開除。

3,、對每月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要及時(shí)結(jié)帳,、記帳,做到帳證、帳表,、賬物,、帳款相符。

4,、總帳會(huì)計(jì)必須每月一次同建設(shè)方,、總包方和協(xié)作單位結(jié)清所有材料、資金往來帳,防止串戶,不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元,。注意保管好原始帳本,。

5、輔助會(huì)計(jì)要月月對清職工往來帳,防止串戶,如出現(xiàn)漏帳,其全數(shù)金額由輔助會(huì)計(jì)自己賠償,。

6,、公司只設(shè)一本總帳,項(xiàng)目部不再設(shè)立分帳,所有票據(jù)均有總經(jīng)理一支筆審批報(bào)支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項(xiàng)目部經(jīng)理審批簽字,500元以上借款征得總經(jīng)理同意,。

7,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要重點(diǎn)抓好要款,隨時(shí)掌握正確的經(jīng)濟(jì)收入情況,材料費(fèi)支出、應(yīng)收工程款數(shù)據(jù),及時(shí)的按合同規(guī)定回收工程款,確保公司正常運(yùn)轉(zhuǎn),。

8,、財(cái)務(wù)人員要記好帳、管好錢,、用好錢,資金金額控制在一定范圍內(nèi),不允許長期巨款宕帳,。職工借款控制在200元內(nèi),管理人員控制在500元內(nèi),一年中不得超過三次,特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償,。

9,、對于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款。如果未按規(guī)定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準(zhǔn)付人賠償20%,。

10,、材料會(huì)計(jì)要認(rèn)真嚴(yán)格把好材料進(jìn)出,、材料積存和材料消耗關(guān)。因資金緊缺,對材料已驗(yàn)收入庫但貨款未付的,應(yīng)根據(jù)收料單,、合同或協(xié)議,分單位,、分類別每月30日報(bào)財(cái)務(wù)科。如果材料進(jìn)出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報(bào)而繼續(xù)采購的,發(fā)現(xiàn)一次罰200元,并追究責(zé)任,。

11,、材料會(huì)計(jì)每月匯總干部職工出勤、獎(jiǎng)分,包括職工工傷出勤并張榜公布,。

12,、財(cái)務(wù)上對于交來的各種內(nèi)部罰款,有關(guān)分?jǐn)傎M(fèi)、擔(dān)保金,、賠償費(fèi)和其它應(yīng)扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶,如發(fā)現(xiàn)遺漏由記帳人賠償,。

13、成本考核會(huì)計(jì),每月必須及時(shí)做好低成本考核,數(shù)據(jù)要正確,數(shù)據(jù)不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元,。

14,、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財(cái)務(wù)入帳。各項(xiàng)目部不準(zhǔn)以任何借口用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任,。

15,、財(cái)務(wù)上要對有關(guān)人員的備用金及時(shí)提供,保證各項(xiàng)工作的正常進(jìn)行,但是領(lǐng)用者應(yīng)該及時(shí)結(jié)帳,如果發(fā)現(xiàn)三個(gè)月不結(jié)帳,罰領(lǐng)款數(shù)額的10%。

16,、從20xx年元月以后各項(xiàng)目部必須把電纜,、電線和固定資產(chǎn)一樣編號列入臺帳,。還有臨設(shè)用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細(xì)并加強(qiáng)管理,。

17、干部職工領(lǐng)藥品,一律記帳到戶,醫(yī)藥費(fèi)包使用,每天按0．5元計(jì)算,。工傷人員去醫(yī)院治療,除住院外,醫(yī)院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫(yī)生給予配藥,。

18、材料付款由項(xiàng)目經(jīng)理,、技術(shù),、質(zhì)量、材料,、預(yù)算,、倉庫分別簽字。分包工程付款由項(xiàng)目經(jīng)理,、施工員,、質(zhì)量、安全,、預(yù)算,、公司經(jīng)理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任,。

工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度篇三

1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制；

2.嚴(yán)格監(jiān)督項(xiàng)目資金的使用情況,，對資金來源,、投資使用和資金完成三個(gè)階段，認(rèn)真做好日常的會(huì)計(jì)核算,。做到手續(xù)完備,、內(nèi)容充實(shí)、數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確,、帳目清楚,、按期報(bào)帳；

3.嚴(yán)格履行審批手續(xù),，項(xiàng)目資金必須按規(guī)定程序由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽批后方能使用,；

4.項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，保證項(xiàng)目資金的完整與安全,；

5.嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度,，認(rèn)真填制會(huì)計(jì)憑證，及時(shí)編制并報(bào)送各類會(huì)計(jì)報(bào)表,，做到數(shù)字真實(shí),、內(nèi)容完整；

6.認(rèn)真審核原始憑證,，對違反制度規(guī)定,，不真實(shí)和不符合基建開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)拒絕報(bào)賬；

7.發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時(shí),，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付手續(xù)：

①收款單位與合同簽證單位名稱不一致,，或缺少必要的法律授權(quán)手續(xù)的；

②未按合同規(guī)定超工程進(jìn)度或超工程造價(jià)付款的,；

③工程施工或驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)有較大質(zhì)量問題的,；

④無工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的；

⑤未辦理項(xiàng)目部工程付款會(huì)簽單,，由施工單位人員直接到財(cái)務(wù)處辦理工程款支付手續(xù)的,。

1.凡因工作需要領(lǐng)取支票者，首先填制借款單,，寫清日期,、用途、金額,，按規(guī)定的審批程序批準(zhǔn)后出納方可簽發(fā),，簽發(fā)支票必須字跡工整清楚、不得涂改；

2.基建工程款項(xiàng)開支一律按合同執(zhí)行,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付,；工程變更部分的開支嚴(yán)格按變更程序?qū)徟?/p>

3.支付支票后需盡快報(bào)賬，一般不超過十天,，外出人員不得超過十五天,，如到期不能報(bào)賬要追究經(jīng)辦人員的責(zé)任，在未處理完畢之前不得再行支用,；

4.如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象,，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門并同時(shí)辦理登報(bào)聲明作廢等事宜。如不報(bào)告后果由丟失者自負(fù),。

1.各項(xiàng)工程開工前需將經(jīng)簽章的合同,、協(xié)議交財(cái)務(wù)部門存檔（包括臨時(shí)工程）。（無預(yù)算,、）無合同,、無協(xié)議、（無審計(jì)部門審計(jì)情況）的項(xiàng)目,，財(cái)務(wù)部一律不得支付工程款和辦理工程結(jié)算,；

2.工程款審批程序

（1）由施工單位提供工程形象進(jìn)度；

（2）根據(jù)工程形象進(jìn)度,，由施工單位提出付款申請（加蓋公章）及工程發(fā)票,，再由監(jiān)理公司、工程部經(jīng)理,，預(yù)算工程師及總工程師簽章,；

（3）工程款由項(xiàng)目部工程部負(fù)責(zé)經(jīng)辦，工程預(yù)算人員負(fù)責(zé)工程款支付,，填制資金支付憑證,，按照審批權(quán)限經(jīng)部門主管、財(cái)務(wù)部經(jīng)理,、總工程師,、總經(jīng)理,、財(cái)務(wù)總監(jiān),、主管副總裁或總裁簽字批準(zhǔn)；

（4）財(cái)務(wù)人員根據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o誤后,，方可辦理工程款支付手續(xù),；

（5）加強(qiáng)對往來賬款的核算與管理，按單位和個(gè)人設(shè)置明細(xì)賬,，經(jīng)常核對,、及時(shí)清理結(jié)賬，特別是竣工項(xiàng)目與施工單位往來賬款的清理，要嚴(yán)格按照施工合同及工程決算進(jìn)行結(jié)賬,，竣工驗(yàn)收合格決算時(shí),，按合同約定預(yù)留工程結(jié)算款作為保證金。質(zhì)保期滿后經(jīng)使用部門認(rèn)定工程無質(zhì)量問題或其它問題后再支付施工單位保證金,；

（6）加強(qiáng)對材料,、設(shè)備款的核算與管理，建立原材料收發(fā)制度和財(cái)產(chǎn)清查制度,，了解基建工程預(yù)算定額,，熟悉材料預(yù)算價(jià)格，隨時(shí)掌握材料市場價(jià)格變化,，協(xié)助有關(guān)部門共同把好購貨合同關(guān)及材料設(shè)備采購關(guān),。認(rèn)真審核材料出入庫單和匯總表，材料采購要有嚴(yán)格的驗(yàn)收制度,，材料驗(yàn)收單必須有交貨人,，驗(yàn)收人，材料主管和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的簽字,，采購數(shù)量和單價(jià)應(yīng)與采購合同一致,；

（7）征地、報(bào)建,、勘察,、設(shè)計(jì)費(fèi)用的款項(xiàng)支付工作，由工程部門根據(jù)進(jìn)度按合同辦理,。

1.財(cái)務(wù)部門須參與工程合同的審訂和修改補(bǔ)充工作,，對合同中有關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)容的約定和規(guī)則負(fù)責(zé)審查；

2.財(cái)務(wù)人員須熟悉工程合同的各項(xiàng)條款,；

3.嚴(yán)格按合同辦事,；

4.簽訂施工合同必須遵守國家《經(jīng)濟(jì)合同法》等法律法規(guī)；

5.合同的簽訂必須按公司有關(guān)規(guī)定,、程序進(jìn)行,。

1.財(cái)務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實(shí)際，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理對基建工程質(zhì)與量的有效控制,；

2.財(cái)務(wù)人員要增強(qiáng)服務(wù)意識和現(xiàn)場意識,，了解施工現(xiàn)場、掌握工程進(jìn)度,、工程質(zhì)量,、工程變更、材料替換及各種與項(xiàng)目財(cái)務(wù)有關(guān)的資料和實(shí)際情況,，力爭做到跟蹤到位,，服務(wù)到位,，管理到位，控制到位,，減少損失和浪費(fèi),，提高投資效益。（事前,、事中,、事后監(jiān)督，各盡職守,，保證基本建設(shè)工程財(cái)務(wù)管理工作有序地進(jìn)行,。）

1.負(fù)責(zé)對建設(shè)項(xiàng)目的工程預(yù)決（結(jié)）算進(jìn)行審查，對項(xiàng)目建設(shè),、竣工驗(yàn)收以及財(cái)務(wù)決算審批全過程的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督,。對基本建設(shè)財(cái)務(wù)活動(dòng)負(fù)管理責(zé)任,；

2.對需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設(shè)計(jì)合同》,、《工程勘察合同》等負(fù)責(zé)保管及相關(guān)審核職責(zé),。

本制度于20xx年xx月xx日開始執(zhí)行。

工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度篇四

1.公司為對外的獨(dú)立核算單位，法人代表在財(cái)務(wù)管理上應(yīng)遵守國家法律,、法規(guī),，接受財(cái)政、稅務(wù),、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督,，完成所有者權(quán)益的保值、增值和資本的安全營運(yùn),；具體確定公司財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置,；組織擬定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法；根據(jù)各項(xiàng)收支預(yù)算,，組織經(jīng)營生產(chǎn),，審批公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等。

2.公司總會(huì)計(jì)師或行使總會(huì)計(jì)師職權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)人,，在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,，負(fù)責(zé)組織全公司的財(cái)務(wù)管理,、經(jīng)濟(jì)核算,、指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，審查各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行重大事項(xiàng)的決策,。

3.公司財(cái)務(wù)結(jié)算部門,，在總會(huì)計(jì)師及部門主管的領(lǐng)導(dǎo)下，按照部門的崗位職責(zé),、行業(yè)會(huì)計(jì)制度,，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理,、編寫各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告和實(shí)施職能監(jiān)督,。4.公司設(shè)置總會(huì)計(jì)師、副總會(huì)計(jì)師各1名,。同時(shí)設(shè)置財(cái)務(wù)結(jié)算部,，配備正、副部長各l名,。

5.部門設(shè)總賬,、稽核、成本核算,、固定資產(chǎn)核算,、往來結(jié)算、工資結(jié)算,、出納等崗位,，可實(shí)行一人多崗，但出納人員不得兼管往來結(jié)算,。根據(jù)各內(nèi)部核算單位工程規(guī)模等具體情況,，由公司財(cái)務(wù)結(jié)算部統(tǒng)一委派財(cái)務(wù)人員。

6.總會(huì)計(jì)師,、副總會(huì)計(jì)師,，根據(jù)總經(jīng)理的提議，由董事會(huì)任免,。財(cái)務(wù)結(jié)算部部長由公司總經(jīng)理任免,，其他會(huì)計(jì)人員由公司財(cái)務(wù)結(jié)算部及人力資源部共同進(jìn)行考核，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以錄用,。

7.凡以公司冠名承接的各工程項(xiàng)目,，承包給公司直屬的分公司或項(xiàng)目經(jīng)理部，控股的子公司,、非控股的其他成員單位或抵押承包的個(gè)人,，必須服從公司駐地辦事機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一管理，由公司駐外辦事機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員,，按照公司的文件及管理制度,，進(jìn)行各項(xiàng)稅金,、建立行業(yè)管理費(fèi)及經(jīng)營管理費(fèi)的統(tǒng)一征收。

8.內(nèi)部核算單位負(fù)責(zé)人,，按照公司與其簽訂的內(nèi)部經(jīng)營承包責(zé)任制協(xié)議中的責(zé)權(quán),、公司各項(xiàng)文件及管理制度，遵循項(xiàng)目生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置,、動(dòng)態(tài)管理原則,，組織經(jīng)營、生產(chǎn),，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的全面完成,。

9.會(huì)計(jì)人員因工作不稱職、失職,、違紀(jì)處罰下崗,、因故調(diào)動(dòng)工作、離職,、機(jī)構(gòu)合并,、撤銷等情況的，部門主管必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)產(chǎn),、資金,、債權(quán)、債務(wù)移交清冊,，由財(cái)務(wù)結(jié)算部委派人員辦理移交,、接收、監(jiān)交工作,。財(cái)務(wù)結(jié)算部將移,、接交清冊，按年度裝訂成冊隨會(huì)計(jì)檔案歸檔,。

10.財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)工作事務(wù)中,，應(yīng)各司其職，互相配合,，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),。要堅(jiān)持原則，對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司章程,、文件,、管理制度的事情，應(yīng)拒絕辦理,，同時(shí)及時(shí)向其單位領(lǐng)導(dǎo)及部門主管提出書面意見,，請求制止、糾正,；單位及部門領(lǐng)導(dǎo)收到報(bào)告后,，應(yīng)在十日內(nèi)作出書面決定,，并對其決定承擔(dān)責(zé)任；會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),、會(huì)計(jì)人員對違法的收支,，不予制止和糾正,，又不向單位和部門領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見的,，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度篇五

為明確財(cái)務(wù)責(zé)權(quán),健全財(cái)務(wù)制度,加強(qiáng)公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算控制,特設(shè)立工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度,。此項(xiàng)制度主要針對的是工程項(xiàng)目施工過程中所消耗的各項(xiàng)費(fèi)用,。主要分為:直接費(fèi)用、間接費(fèi)用,。

直接費(fèi)用是直接消耗于工程施工過程的費(fèi)用,包括:人工費(fèi),、材料費(fèi)、清雜費(fèi),。

人工費(fèi)是指工程直接施工人員的勞務(wù)報(bào)酬,此項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)依據(jù)各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組月末提供的考勤簿,、派工協(xié)議書及建筑安裝工程預(yù)結(jié)算等用工原始憑證核算。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),由總經(jīng)理核批,。

材料費(fèi)是指工程施工中直接耗費(fèi)的材料(半成品,、成品)、低值易耗品(構(gòu)配件,、零部件)及周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用等,。材料費(fèi)用包含外購材料費(fèi)用和公司庫存材料費(fèi)用。

1.外購材料費(fèi)用主要由購價(jià),、包裝費(fèi),、稅金、運(yùn)輸費(fèi),、保管費(fèi)構(gòu)成,此項(xiàng)材料費(fèi)用由項(xiàng)目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項(xiàng)目〈物料采購預(yù)案〉提供相應(yīng)的物料申購單,ae工程項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批,物料采購人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽批后的物料申購單向財(cái)務(wù)部進(jìn)行請款,出納根據(jù)〈物料采購預(yù)案〉對物料申購單進(jìn)行復(fù)核后辦理借支手續(xù),。工程材料費(fèi)超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào),由總經(jīng)理核批。

2.公司庫存材料費(fèi)用是指將公司庫存材料用于各工程項(xiàng)目中所產(chǎn)生的材料費(fèi)用,各工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)工作展開前,設(shè)計(jì)師應(yīng)優(yōu)先考量公司庫存材料存量,。各工程項(xiàng)目施工前,項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按設(shè)計(jì)將工程項(xiàng)目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員簽領(lǐng),物料倉儲員按庫存價(jià)格開具出庫單,出庫單一式三單,第一聯(lián)物料倉儲員留底,第二聯(lián)交財(cái)務(wù)辦理財(cái)務(wù)手續(xù),第三聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理查驗(yàn)材料,。財(cái)務(wù)部依據(jù)出庫單將該材料成本由公司轉(zhuǎn)入該單體工程項(xiàng)目成本中。

3.采購人員將所采購物料運(yùn)至項(xiàng)目工地時(shí),如該單體工程項(xiàng)目設(shè)有倉管員的,采購人員憑物料原始單據(jù)及倉管員開具的入庫單至財(cái)務(wù)部核銷帳款;如該單體工程未設(shè)有倉管員的,采購人員憑該項(xiàng)目之項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)的原始單據(jù)至財(cái)務(wù)部核銷帳款,。采購原始單據(jù)上必須注明所購材料的名稱,、品牌及規(guī)格。

清雜費(fèi)是指直接費(fèi)用以外用于施工過程的各項(xiàng)費(fèi)用,主要含:工程臨時(shí)費(fèi)用,、現(xiàn)場清理費(fèi)用及二次搬運(yùn)費(fèi)用等,。清雜費(fèi)用由各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào),由總經(jīng)理核批,。

間接費(fèi)用是以ae項(xiàng)目管理小組為組織,、管理施工活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用,主要包括:臨時(shí)設(shè)施費(fèi),、工程項(xiàng)目管理費(fèi)。

臨時(shí)設(shè)施費(fèi)是指工程項(xiàng)目施工搭建臨時(shí)設(shè)施所發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi),例如臨時(shí)水電費(fèi)用(見工程項(xiàng)目臨時(shí)水電管理?xiàng)l例)等,。臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的相關(guān)原始憑證進(jìn)行核銷,。超出該單體工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),由總經(jīng)理核批。

工程項(xiàng)目管理費(fèi)用是指組織工程項(xiàng)目施工所發(fā)生的各項(xiàng)開支,主要含:管理人員工資,、辦公用品管理費(fèi)用,、交通車輛費(fèi)、差旅費(fèi),、臨時(shí)辦公住所費(fèi),、通訊費(fèi)、工作餐費(fèi)等,。

1,、管理人員薪資是指各單體工程項(xiàng)目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪、崗位薪,、通訊補(bǔ)貼,、項(xiàng)目補(bǔ)貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理?xiàng)l例中規(guī)定之崗位級別發(fā)放;通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),總經(jīng)理簽批后,按所簽批之各人標(biāo)準(zhǔn)在每月薪資中體現(xiàn),。

2,、辦公用品管理費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間各ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:文具費(fèi)用、電腦耗材,、辦公輸出等費(fèi)用,。綜合管理部依據(jù)各工程項(xiàng)目工程量大小,按預(yù)算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶,做為該單體工程項(xiàng)目之辦公用品管理費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)所呈之《工程項(xiàng)目辦公用品申領(lǐng)單》,并結(jié)合公司當(dāng)前配置狀況,對符合申領(lǐng)條件的,綜合管理部在經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)簽核后進(jìn)行統(tǒng)一置辦,、配發(fā),。特殊情況如需在外自行購置的,應(yīng)由ae項(xiàng)目總監(jiān)向綜合管理部另外申請,經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)核批,方可由ae項(xiàng)目管理組自行購置。各單體工程項(xiàng)目相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)辦公用品費(fèi)用,綜合管理部核辦后,提交財(cái)務(wù)部計(jì)入公司管理成本,。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理?xiàng)l例》執(zhí)行,。

3、交通車輛費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:市內(nèi)交通費(fèi),、油費(fèi),、路橋費(fèi)及維修費(fèi)用等,財(cái)務(wù)部依據(jù)綜合管理部提供的車輛統(tǒng)計(jì)費(fèi)用,將此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入各單體項(xiàng)目工程項(xiàng)目之管理成本中。

4,、臨時(shí)辦公住所費(fèi)是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:辦公設(shè)施,、日常用品、房租水電,、煤氣等,。綜合管理部依據(jù)各單體工程項(xiàng)目的此項(xiàng)預(yù)算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購置及辦公設(shè)施、日常用品之出入庫手續(xù)。其中,相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用以及所產(chǎn)生的房租,、水電費(fèi)用由綜合管理部統(tǒng)計(jì)抄報(bào)財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部計(jì)入該該單體工程項(xiàng)目之管理成本;辦公設(shè)施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)在項(xiàng)目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續(xù),如有毀損,照價(jià)賠償,相關(guān)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本,。(各ae項(xiàng)目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理。)其他辦公設(shè)施,、設(shè)備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設(shè)施,、設(shè)備管理?xiàng)l例》執(zhí)行。

5,、通訊費(fèi)用是指各單體工程ae項(xiàng)目管理人員除基本通訊補(bǔ)貼外,由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)提案,、經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)核批后的工程通訊費(fèi)用補(bǔ)貼。該項(xiàng)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本,。

6,、工作餐費(fèi)是指各單體工程項(xiàng)目施工期間所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:ae項(xiàng)目管理人員工作午餐,、工作晚餐,、鐘點(diǎn)廚師薪資等費(fèi)用,此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。

差旅費(fèi)是指工程項(xiàng)目管理小組成員在工程項(xiàng)目地點(diǎn)之外發(fā)生的用于工程項(xiàng)目管理及采購事宜的費(fèi)用,由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按各單體工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,工程項(xiàng)目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷,。

各單體工程ae項(xiàng)目管理小組提供的相關(guān)原始憑證,須在票據(jù)后詳列發(fā)生時(shí)間,、地點(diǎn)、費(fèi)用發(fā)生事由及費(fèi)用相關(guān)人員,由費(fèi)用發(fā)生人按公司財(cái)務(wù)制度辦理報(bào)銷手續(xù),。

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范項(xiàng)目部財(cái)務(wù)日常管理工作，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理,，減少鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支,，以最終達(dá)到降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益,、壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨,，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度,。

1,、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項(xiàng)目的工程用料，做好材料的供應(yīng)計(jì)劃,，根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計(jì)劃表,，進(jìn)行采購供應(yīng)，保證工程項(xiàng)目施工正常運(yùn)行,。

2,、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應(yīng)商或廠家，同一材料,、同一型號規(guī)格,、各自價(jià)格、聯(lián)系電話,、聯(lián)系人,，根據(jù)市場調(diào)查的情況填寫一份項(xiàng)a《項(xiàng)目現(xiàn)場材料采購市場詢價(jià)表》（見附表）報(bào)總經(jīng)理審批,，確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商、產(chǎn)品型號規(guī)格,、數(shù)量,、單價(jià)后，由材料申請人填寫項(xiàng)a《材料設(shè)備采購表》（見附表）報(bào)申請人→預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→經(jīng)營預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后,，由經(jīng)營部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購銷合同,，根據(jù)購銷合同的付款方式、付款比例,，由采購員填寫（項(xiàng)）a《工程材料款借支申請表》（見附表）申請付款,，其審批程序按第二條公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票,、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告,、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明,、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料,。

3、零星材料的購買：如工程項(xiàng)目急需使用零星材料,，無法批量采購,，且一次采購20xx元以下的，必須由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近采購,。

4,、采購人員辦理報(bào)銷時(shí)：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發(fā)票,、購貨單位的.送貨清單,，按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度辦理報(bào)銷手續(xù)。

1,、為工地施工而采購一切原材料,、機(jī)具、設(shè)備,、零星材料都必須辦理入庫,、出庫手續(xù)，未經(jīng)同意,，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料,，直撥工地施工。

２,、材料入庫前檢查及材料入庫流程

（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù),，根據(jù)購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量,、金額是否一致,，并進(jìn)行清點(diǎn)其數(shù)量。

（2）核對證件：材料入庫驗(yàn)收前,，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告,、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明,、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的）,，是否與合同相符和有效。

（3）質(zhì)量檢驗(yàn)：材料管理員并對材料或機(jī)具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查,，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機(jī)具不予驗(yàn)收,，并要求退回。如驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全,、數(shù)量,、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格,，應(yīng)及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報(bào),，不得自作主張驗(yàn)收入庫,，未經(jīng)檢驗(yàn)合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場施工使用,。

（4）辦理入庫：經(jīng)過以上驗(yàn)收后，按實(shí)收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù),。

由材料管理員填寫材料入庫單,，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留,、一聯(lián)交財(cái)務(wù),、一聯(lián)交采購負(fù)責(zé)人（注：必須當(dāng)面清點(diǎn)，當(dāng)面填寫入庫單,、不得事后補(bǔ)開,，當(dāng)天將入庫單交財(cái)務(wù)）。

（5）入庫單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱,、規(guī)格,、單價(jià)、數(shù)量,、金額,、發(fā)貨單位、日期,，并有材料管理員,、項(xiàng)目經(jīng)理、采購負(fù)責(zé)人分別簽字才有效。

（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放,，并掛有領(lǐng)物卡,，按采購時(shí)間先后順序堆放，實(shí)行先購進(jìn)先領(lǐng)用,，必須整齊有序,，便于盤查。

（7）材料入庫后：由財(cái)務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷存數(shù)量賬,，材料管理員根據(jù)入庫單準(zhǔn)確,、及時(shí)登記入賬，財(cái)務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定期盤點(diǎn),，以確保賬物一致,。

３、施工現(xiàn)場材料出庫存流程

（1）原材料出庫：領(lǐng)用材料時(shí),，領(lǐng)料部門必須填寫（項(xiàng)）a《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見附表）,，由現(xiàn)場管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù),，發(fā)出材料時(shí),，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管,、領(lǐng)料人簽名確認(rèn),。一式二份（用復(fù)寫紙?zhí)顚懀环萦刹牧瞎芾韱T第二天上午交財(cái)務(wù),，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù),。（2）凡借用機(jī)具、設(shè)備等貴重物品,，必須填寫（項(xiàng)）b《廣東粵富借用機(jī)具,、設(shè)備審批表》（見附表），經(jīng)過副總經(jīng)理同意后,，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù),。流程是：借用人填表→項(xiàng)目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續(xù)（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料，是現(xiàn)場材料管理的最終環(huán)節(jié),。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰使用誰退料,，誰發(fā)放的誰收回的辦法，班組完成施工任務(wù)后,，剩余材料必須及時(shí)退回倉庫,，并辦理退料手續(xù)。退料收回時(shí)必須經(jīng)過驗(yàn)收,，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象,，根據(jù)材料單價(jià)和損壞程度的輕重,，給予適當(dāng)?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為：由退料人填寫一份（項(xiàng)）b《廣東粵富退料申請表》（見附表）,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后,，到倉庫辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數(shù)量,，填寫一式三聯(lián)退料單,，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人,、一聯(lián)交財(cái)務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用,。

１、行政部在工程項(xiàng)目開工前５天（即第一個(gè)月）,，從第二個(gè)月開始為每月25日前,，必須將下月預(yù)算的行政費(fèi)用列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)統(tǒng)一審批，通?，F(xiàn)場行政費(fèi)用包括有：

（１）房租水電費(fèi)：辦公場地,、倉庫、水電費(fèi)（２）員工伙食費(fèi)：購買農(nóng)副產(chǎn)品等

（３）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：接待客人的住宿,、餐費(fèi),、禮品、娛樂活動(dòng)等（４）通訊費(fèi)：購買員工話費(fèi)充值卡

（５）辦公費(fèi)：為辦公而購買的一切用品,、固話費(fèi),、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等（６）運(yùn)輸費(fèi)、雜費(fèi)：包括搬運(yùn)余泥費(fèi),、清理場地費(fèi)等（７）差旅費(fèi)：包括出差車費(fèi),、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),、出差餐費(fèi)（８）汽車費(fèi)用：包加油費(fèi)、路橋費(fèi),、保管費(fèi),、年檢費(fèi)、維修費(fèi)等

（9）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人工資（１0）其他零星費(fèi)用

２,、對行政用款及具體要求作如下規(guī)定：

（１）一切行政費(fèi)用開支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支,、后報(bào)銷；先申請,，后辦事的原則進(jìn)行,，并按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度流程辦理。凡是沒有發(fā)票的一切開支,，必須有經(jīng)手人,、證明人,、收款人的姓名、聯(lián)系電話,、必要時(shí)附上收款人身份證復(fù)印件,。

其報(bào)銷流程：經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報(bào)銷單→后勤財(cái)務(wù)管理員申報(bào)→后勤主管審批→項(xiàng)目經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財(cái)務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳（２）房租水電費(fèi)：由項(xiàng)目后勤財(cái)務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報(bào)銷。

（３）員工伙食費(fèi)：由后勤人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的就餐人員,。

（４）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門的,，應(yīng)事先

填寫（項(xiàng)）a《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表》（見附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后,，由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理借支,，報(bào)銷時(shí)，須附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表及相應(yīng)發(fā)票,。如超過預(yù)算的,，還須經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，方可辦理報(bào)銷手續(xù),，招待業(yè)務(wù)前沒

工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度篇六

1,、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項(xiàng)目的工程用料，做好材料的供應(yīng)計(jì)劃,，根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計(jì)劃表,，進(jìn)行采購供應(yīng)，保證工程項(xiàng)目施工正常運(yùn)行,。

2,、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應(yīng)商或廠家，同一材料,、同一型號規(guī)格,、各自價(jià)格、聯(lián)系電話,、聯(lián)系人,，根據(jù)市場調(diào)查的情況填寫一份項(xiàng)a《項(xiàng)目現(xiàn)場材料采購市場詢價(jià)表》（見附表）報(bào)總經(jīng)理審批，確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商,、產(chǎn)品型號規(guī)格,、數(shù)量、單價(jià)后,，由材料申請人填寫項(xiàng)a《材料設(shè)備采購表》（見附表）報(bào)申請人→預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→經(jīng)營預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后,，由經(jīng)營部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購銷合同，根據(jù)購銷合同的付款方式,、付款比例,，由采購員填寫（項(xiàng)）a《工程材料款借支申請表》（見附表）申請付款，其審批程序按第二條公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行,，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票,、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告,、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明,、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料,。

3、零星材料的購買：如工程項(xiàng)目急需使用零星材料,，無法批量采購,，且一次采購20xx元以下的，必須由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近采購,。

4,、采購人員辦理報(bào)銷時(shí)：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發(fā)票,、購貨單位的送貨清單,，按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度辦理報(bào)銷手續(xù)。

1,、為工地施工而采購一切原材料,、機(jī)具、設(shè)備,、零星材料都必須辦理入庫,、出庫手續(xù)，未經(jīng)同意,，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料,，直撥工地施工。

２,、材料入庫前檢查及材料入庫流程

（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù),，根據(jù)購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規(guī)格型號,、數(shù)量,、金額是否一致，并進(jìn)行清點(diǎn)其數(shù)量,。

（2）核對證件：材料入庫驗(yàn)收前,，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、合格證,、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的）,，是否與合同相符和有效,。

（3）質(zhì)量檢驗(yàn)：材料管理員并對材料或機(jī)具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機(jī)具不予驗(yàn)收,，并要求退回,。如驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全,、數(shù)量、規(guī)格不符,，質(zhì)量不合格,，應(yīng)及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報(bào)，不得自作主張驗(yàn)收入庫,，未經(jīng)檢驗(yàn)合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場施工使用,。

（4）辦理入庫：經(jīng)過以上驗(yàn)收后，按實(shí)收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù),。

由材料管理員填寫材料入庫單,，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留,、一聯(lián)交財(cái)務(wù),、一聯(lián)交采購負(fù)責(zé)人（注：必須當(dāng)面清點(diǎn)，當(dāng)面填寫入庫單,、不得事后補(bǔ)開,，當(dāng)天將入庫單交財(cái)務(wù)）。

（5）入庫單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱,、規(guī)格,、單價(jià)、數(shù)量,、金額,、發(fā)貨單位、日期,，并有材料管理員,、項(xiàng)目經(jīng)理、采購負(fù)責(zé)人分別簽字才有效,。

（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放,，并掛有領(lǐng)物卡，按采購時(shí)間先后順序堆放,，實(shí)行先購進(jìn)先領(lǐng)用，必須整齊有序,，便于盤查。

（7）材料入庫后：由財(cái)務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷存數(shù)量賬,，材料管理員根據(jù)入庫單準(zhǔn)確、及時(shí)登記入賬,，財(cái)務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定期盤點(diǎn)，以確保賬物一致,。

３,、施工現(xiàn)場材料出庫存流程

（1）原材料出庫：領(lǐng)用材料時(shí),，領(lǐng)料部門必須填寫（項(xiàng)）a《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見附表），由現(xiàn)場管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù)，發(fā)出材料時(shí),，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認(rèn)。一式二份（用復(fù)寫紙?zhí)顚懀环萦刹牧瞎芾韱T第二天上午交財(cái)務(wù),，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù),。

（2）凡借用機(jī)具,、設(shè)備等貴重物品，必須填寫（項(xiàng)）b《廣東粵富借用機(jī)具,、設(shè)備審批表》（見附表）,，經(jīng)過副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù),。流程是：借用人填表→項(xiàng)目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續(xù)

（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料,，是現(xiàn)場材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰使用誰退料，誰發(fā)放的誰收回的辦法,，班組完成施工任務(wù)后,，剩余材料必須及時(shí)退回倉庫，并辦理退料手續(xù),。退料收回時(shí)必須經(jīng)過驗(yàn)收,，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象，根據(jù)材料單價(jià)和損壞程度的輕重,，給予適當(dāng)?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為：由退料人填寫一份（項(xiàng)）b《廣東粵富退料申請表》（見附表）,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后,，到倉庫辦理退料手續(xù),，由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數(shù)量，填寫一式三聯(lián)退料單,，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人,、一聯(lián)交財(cái)務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用,。

１、行政部在工程項(xiàng)目開工前５天（即第一個(gè)月）,，從第二個(gè)月開始為每月25日前,，必須將下月預(yù)算的行政費(fèi)用列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)統(tǒng)一審批，通?，F(xiàn)場行政費(fèi)用包括有：

（１）房租水電費(fèi)：辦公場地,、倉庫、水電費(fèi)

（２）員工伙食費(fèi)：購買農(nóng)副產(chǎn)品等

（３）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：接待客人的住宿,、餐費(fèi),、禮品、娛樂活動(dòng)等

（４）通訊費(fèi)：購買員工話費(fèi)充值卡

（５）辦公費(fèi)：為辦公而購買的一切用品,、固話費(fèi),、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等

（６）運(yùn)輸費(fèi),、雜費(fèi)：包括搬運(yùn)余泥費(fèi)、清理場地費(fèi)等

（７）差旅費(fèi)：包括出差車費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),、出差餐費(fèi)

（８）汽車費(fèi)用：包加油費(fèi)、路橋費(fèi),、保管費(fèi),、年檢費(fèi),、維修費(fèi)等

（9）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人工資

（１0）其他零星費(fèi)用

２、對行政用款及具體要求作如下規(guī)定：

（１）一切行政費(fèi)用開支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支,、后報(bào)銷,；先申請，后辦事的原則進(jìn)行,，并按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度流程辦理,。凡是沒有發(fā)票的一切開支,，必須有經(jīng)手人、證明人,、收款人的姓名,、聯(lián)系電話、必要時(shí)附上收款人身份證復(fù)印件,。

其報(bào)銷流程：經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報(bào)銷單→后勤財(cái)務(wù)管理員申報(bào)→后勤主管審批→項(xiàng)目經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財(cái)務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳

（２）房租水電費(fèi)：由項(xiàng)目后勤財(cái)務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報(bào)銷,。

（３）員工伙食費(fèi)：由后勤人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的就餐人員。

（４）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門的,，應(yīng)事先填寫（項(xiàng)）a《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表》（見附表）,，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理借支,，報(bào)銷時(shí),，須附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表及相應(yīng)發(fā)票。

工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度篇七

為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用,，規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支,，根據(jù)公司規(guī)定，對項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支作如下規(guī)定：

業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核,，說明用途,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意，不超出開支范圍及額度才能報(bào)銷,。

１,、對外經(jīng)營、承攬工程,、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng),；

２、與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府,、社會(huì)團(tuán)體間的外事活動(dòng)；

３,、在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來,；

１、年產(chǎn)值在5000萬元（含）以下的,，開支比率為1‰,；

２、年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分,，開支比率為０,、5‰；

項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門將按照公司規(guī)定,，嚴(yán)格審核執(zhí)行,，希望各室理解配合,。

對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí),、可靠，具有使用價(jià)值,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),，為此，對材料室具體要求如下：

１,、及時(shí)將入庫材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn),，經(jīng)理簽字后，交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理,。

２,、當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)（包括預(yù)點(diǎn)）完畢后，立即與財(cái)務(wù)室核對,，填制核對表,，準(zhǔn)確無誤后，才能列銷當(dāng)月材料,，核對工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,，材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室。

３,、預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內(nèi)容,。

４、支付材料款要：：有計(jì)劃,，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對象,。

５,、由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同，交財(cái)務(wù)室一份存檔,，要求原件,。

６、其他未盡事宜,，材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對工作有利的原則,，協(xié)商解決。

對預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠，具有使用價(jià)值,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),，為此，對預(yù)算室具體要求如下：

１,、經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù),、分包結(jié)算單及時(shí)交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。

２,、每月25日前審批完的結(jié)算單,，當(dāng)月記帳，25日以后的列入下月,。

３,、為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致，每月對沒有辦理結(jié)算的勞務(wù),、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提,。

４、預(yù)提時(shí)要分開單位,，用專門的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫并簽字,，每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室。

５,、支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計(jì)劃,，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對象,。

６、由預(yù)算室簽訂的合同,，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔,，要求原件。

７,、其他未盡事宜，預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對工作有利的原則,，協(xié)商解決,。

工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度篇八

（一）如實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)資料,，會(huì)計(jì)人員必須遵照《會(huì)計(jì)法》，執(zhí)行具體會(huì)計(jì)制度規(guī)定,，切實(shí)做好記帳,、算帳、報(bào)帳工作,，對項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中,、事后控制,，為項(xiàng)目的經(jīng)營管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。

1,。認(rèn)真填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記帳簿,，及時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化,。

2。準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)收入,、支出,、成本、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果,。

3。按期核對帳目,，核實(shí)庫存,，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到帳證相符,、帳帳相符,、帳實(shí)相符、帳表相符,，保證會(huì)計(jì)數(shù)字真實(shí)可靠,。

4。及時(shí)向本單位和上級管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告,，提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料,。

（二）加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，會(huì)計(jì)人員必須按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,，監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況,。

1,。對以下財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督

（1）資金的使用是否符合規(guī)定,，去向是否執(zhí)行計(jì)劃；

（2）各項(xiàng)收入的取得是否合理,；

（3）費(fèi)用開支：：是否符合開支標(biāo)準(zhǔn),；

（4）提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定；

（5）財(cái)政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成,；

2,、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，同一切貪污,、盜竊和浪費(fèi)國家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭,。

（三）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，講求經(jīng)濟(jì)效果,。貫徹節(jié)約的原則,，力求以盡可能少的人力、物力和財(cái)力的耗費(fèi),，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果,。

（一）會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國家批準(zhǔn)的計(jì)劃,、預(yù)算,，遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，如有違反,，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款,、拒絕報(bào)銷和執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告,，對于弄虛作假,、營私舞弊、欺騙瞞報(bào)等違法亂紀(jì)行為,，會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)決制止,，拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機(jī)關(guān),、財(cái)政部門報(bào)告,。

（二）會(huì)計(jì)人員有權(quán)參與編制本單位計(jì)劃、預(yù)算,，制定定額,，簽訂經(jīng)濟(jì)合同，參加有關(guān)生產(chǎn),、經(jīng)營管理會(huì)議,，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有關(guān)的情況和資料,。

（三）會(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督,、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管,、收發(fā)、計(jì)量,、檢驗(yàn)等情況，有關(guān)部門要如實(shí)反映,，積極配合,。

財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

1、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算工作,，貫徹國家財(cái)經(jīng)政策,、法令、制度,，落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理辦法,，制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，及具體的會(huì)計(jì)處理方式,，并負(fù)責(zé)實(shí)施,；

2、協(xié)同材料,、預(yù)算等部門制訂切實(shí)可行的材料管理辦法,，參加材料采購合同的評審工作，負(fù)責(zé)預(yù)付,、應(yīng)付帳款的清理,，參加材料清查盤點(diǎn)以及庫存材料的分析；

3,、參與擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理辦法,、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃,，會(huì)同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用計(jì)劃,，控制分析其執(zhí)行情況，積極組織成本核算,，保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致,，確保成本、費(fèi)用及利潤的真實(shí)性,，符合配比原則,；

4、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,；

5,、會(huì)同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用,，并按時(shí)上交公司財(cái)務(wù)部,；

6,、建立工程價(jià)款臺帳及其他往來帳，經(jīng)常與業(yè)主對帳,，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系,，按月編制資金計(jì)劃，及時(shí)收取工程款,；

7,、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)，保證帳帳,、帳實(shí)相符,；

8、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支,，監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為,，復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄,，編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表,；

9、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料,，積極參與項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),，處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系，保證各部門間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性,；

10,、配合公司會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》,，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定,，推廣會(huì)計(jì)電算化工作；

11,、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。

出納員崗位職責(zé)

1。在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作,；

2,。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付,、結(jié)算工作,；

3。根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,，及時(shí)登記現(xiàn)金,、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié),；

4,。及時(shí)與內(nèi)部銀行對帳,，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表'；

5,。定期盤點(diǎn)現(xiàn)金,，每月不少于兩次，編制庫存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表',，保證帳款相符,；

6。協(xié)助財(cái)務(wù)主管整理,、充實(shí)檔案資料；

7,。負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金和其他款項(xiàng)的按時(shí)發(fā)放,；

8。進(jìn)行工資臺帳,、養(yǎng)老保險(xiǎn)金,、住房公積金的登記；

9,。負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷,；

10。作好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的其他工作,。

現(xiàn)金管理規(guī)定

1?，F(xiàn)金的使用范圍主要包括：

①職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金,、補(bǔ)貼,、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等,；

②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)（100元）以下的零星開支,；

③其他必須用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)；

2,。庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額,；

3。嚴(yán)禁白條抵庫,，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,，并及時(shí)報(bào)銷；

4,。出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金,，必要時(shí)可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安全,；

5,。當(dāng)現(xiàn)金需用量大時(shí),，應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報(bào)告，以便統(tǒng)籌安排,；

6,。出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并有記錄,；

7,。不得私設(shè)'小金庫'；

8,。不得坐支現(xiàn)金,；

支票管理規(guī)定

1。項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位,、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付,，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算,；

2,。與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律使用內(nèi)部支票,，否則將對經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰,，并通報(bào)批評；

3,。支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放,，財(cái)務(wù)專用章和名章分開保管,；

4。項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入，應(yīng)及時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,，項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時(shí),，應(yīng)及時(shí)辦理貸款手續(xù),；

5,。在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票,，內(nèi)容填寫正確,、真實(shí)、齊全,；

6,。未使用的支票及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜中，不能私自夾帶,，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任,；

7。嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票,；

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報(bào)銷流程

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員,，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下：

1。支票

①由經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單',，此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫齊全,；

②經(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請單'，先請部門主管人簽字,，再請項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意,；

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管,，簽字同意后,，方可到出納員處領(lǐng)取支票；

④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后,，方可將支票領(lǐng)走,；

⑤經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)，期限最長為五天,，報(bào)銷時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單'，審核后交項(xiàng)目經(jīng)理,、財(cái)務(wù)主管簽字后,，交出納員報(bào)銷；

⑥報(bào)銷時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫必須真實(shí),、齊全,，包括付款單位、支票號,、內(nèi)容（項(xiàng)目）,、單位、數(shù)量,、單價(jià),、金額（大小寫一致）、開票人,、開票日期,、收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）等項(xiàng)；

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料',、'辦公用品'字樣時(shí),，必須附有相應(yīng)的明細(xì)單，金額相符,，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）,。

2。現(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室,，由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單',；

②將審核完畢的單據(jù)報(bào)銷粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意,；

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，交財(cái)務(wù)主管簽字,，然后給出納員報(bào)銷,，領(lǐng)取現(xiàn)金。

④報(bào)銷時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報(bào)銷時(shí)一樣,，內(nèi)容填寫真實(shí)齊全,。

工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度篇九

公司財(cái)務(wù)部是從事公司財(cái)經(jīng)事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理,、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作,，其工作范圍和職責(zé)主要有：

一、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作,。具體包括：編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；清理催收應(yīng)收款項(xiàng),；辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷,、稅費(fèi)交納,、銀行票據(jù)結(jié)算；保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),；進(jìn)行公司籌資,、融資工作；處理,、協(xié)調(diào)與工商,、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系,，依法納稅,。

二、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作,。具體包括：遵守國家頒布的財(cái)經(jīng)法規(guī)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,，按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度,、季度,、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目,，設(shè)置明細(xì)賬,、分類賬、輔助賬，及時(shí)記賬,、結(jié)賬,、對賬，做到日清月結(jié),、賬賬相符,、賬實(shí)相符、賬表相符,、賬證相符,；管理好會(huì)計(jì)檔案。

三,、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理,。包括：設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算,，控制成本支出,，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí),、正確地為成本預(yù)測,、控制、分析提供資料,；按合同,、預(yù)算、審核支付工程,、設(shè)備、材料款項(xiàng),，配合項(xiàng)目部做好工程,、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置,，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),。

四、建立經(jīng)濟(jì)核算制度,，利用會(huì)計(jì)核算資料,，統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,，判斷,、評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),。

五,、進(jìn)行公司內(nèi)部審計(jì)。

一、總則

１,、公司實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批制度,。任何款項(xiàng)支付均需總經(jīng)理最終審批方能報(bào)銷。

２,、財(cái)務(wù)專用章,、公司法人章及支票必須分開保管。公司法人章由總經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)保管,，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管,。公司業(yè)務(wù)往來中需要用印時(shí)，應(yīng)由用印申請人在《用印登記簿》上進(jìn)行登記,，并由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)后方能進(jìn)行,。外單位用本公司印章時(shí)，均需經(jīng)總經(jīng)理同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件,。

3,、各部門對外支付時(shí)，需寫明完整的收款人名稱并附合同,、清單及其它批準(zhǔn)文件,。原則上收款人應(yīng)是發(fā)票開具單位。如收款人因特殊情況需要公司予以配合,，將款項(xiàng)支付給第三者的,，必須附有收款人的書面通知，書面通知上需加蓋收款人公章,、法人章并經(jīng)該單位法定代表人簽字及工程公司總經(jīng)理批準(zhǔn)意見方能進(jìn)行,。

4、非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準(zhǔn)后方能進(jìn)行,，嚴(yán)禁先辦后補(bǔ)手續(xù),。

5、用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,，復(fù)印件不得作為原始憑證,，如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準(zhǔn)方能進(jìn)行。

6,、為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷行為,，準(zhǔn)確核算公司當(dāng)期費(fèi)用發(fā)生額，對當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用,，必須在次月10日前報(bào)銷完畢,；超過10日未超過30日的，應(yīng)書面說明理由并一事一報(bào)一批,；超過30日未報(bào)銷的,，視為本人放棄報(bào)銷,。

7、費(fèi)用報(bào)銷原則為：誰經(jīng)辦,，誰報(bào)銷,，絕對禁止以他人名義報(bào)銷或代為報(bào)銷。

8,、公司的所有工作人員在對外經(jīng)濟(jì)往來中,，均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，絕對禁止坐支坐用或挪款他用,。

二,、工程費(fèi)用審批制度

（一）經(jīng)費(fèi)來源：

1、墊資項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)實(shí)行總額控制,，由公司撥付或由其它項(xiàng)目墊付,，只能進(jìn)行必需性支出；收到甲方進(jìn)度款后,，已支付所有費(fèi)用從進(jìn)度款中扣回,。

2、按月進(jìn)度收取工程款的項(xiàng)目,，各項(xiàng)支出均從所收取的進(jìn)度款中進(jìn)行,，支付的費(fèi)用總額不得超出已收取的進(jìn)度款總額。

３,、墊資項(xiàng)目不進(jìn)行必需用途支付或進(jìn)度款工程項(xiàng)目支付累計(jì)金額超過收取的進(jìn)度款總額的,，財(cái)務(wù)部門不得支付。

（二）支付程序

１,、人工費(fèi),、機(jī)械費(fèi)（含租賃費(fèi)）支付計(jì)劃：由工長上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理，經(jīng)審批后按最終批準(zhǔn)額支付,。支付程序?yàn)椋汗らL統(tǒng)計(jì)→項(xiàng)目經(jīng)理提出支付計(jì)劃→預(yù)算部負(fù)責(zé)人審核結(jié)算單→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付,。人工費(fèi)實(shí)行借款的，可只填制付款憑證或結(jié)算表,，結(jié)算表需單獨(dú)填制,，不可多個(gè)工序或與完工工序混合或合并填制,。預(yù)付的人工費(fèi),，須填明工序名稱、完工程度,、第幾次預(yù)付,、累計(jì)已預(yù)付金額。單項(xiàng)工程預(yù)借款時(shí),，須經(jīng)技術(shù)員,、施工員,、質(zhì)量員、施工工長,、項(xiàng)目經(jīng)理簽注意見,；機(jī)械費(fèi)預(yù)借款時(shí)，須經(jīng)安全員,、施工工長,、項(xiàng)目經(jīng)理簽注意見。

２,、材料費(fèi)不實(shí)行借款,，有關(guān)材料費(fèi)用的支付采用支付計(jì)劃制度。材料方面的支付計(jì)劃,，由材料負(fù)責(zé)人按單個(gè)項(xiàng)目上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理,。各項(xiàng)目經(jīng)理匯總后，填報(bào)統(tǒng)一格式的“工程款支付計(jì)劃申請表”,，由財(cái)務(wù)部審核后交報(bào)總經(jīng)理審批,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部安排支付。支付程序?yàn)椋翰牧线M(jìn)倉驗(yàn)收→倉庫記賬→項(xiàng)目經(jīng)理匯總提出支付計(jì)劃→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付,。材料供應(yīng)方須按“工程款支付計(jì)劃申請表”批復(fù)金額開具發(fā)票（附項(xiàng)目部收料單）,，發(fā)票上須有材料負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目材料員,、技術(shù)員,、施工工長、項(xiàng)目經(jīng)理簽字,。

３,、借款單要求：預(yù)借款時(shí)，須填寫統(tǒng)一格式的借款單,，一式兩聯(lián),，第一聯(lián)借款時(shí)交財(cái)務(wù)部作為付款和掛賬依據(jù)；第二聯(lián)留項(xiàng)目經(jīng)理處,，作完工結(jié)算時(shí)沖銷借款或核對依據(jù),。填寫借款單時(shí)須字跡清晰、可辯,。

4,、周轉(zhuǎn)金制度：工程項(xiàng)目的零星支付實(shí)行周轉(zhuǎn)金制度。周轉(zhuǎn)金僅限于以下人員領(lǐng)用并實(shí)行定額管理,。周轉(zhuǎn)金應(yīng)按規(guī)定的使用范圍和開支權(quán)限使用,，不得轉(zhuǎn)借他人或挪作他用。公司定期,、不定期的對周轉(zhuǎn)金進(jìn)行清查盤點(diǎn),，實(shí)行月末對賬,。

（1）項(xiàng)目經(jīng)理周轉(zhuǎn)金2萬元，用于支付日常開支,；

（2）材料負(fù)責(zé)人周轉(zhuǎn)金3萬元,，用于0。5—1,。0萬元以內(nèi)零星材料支出,；

（3）項(xiàng)目部材料員周轉(zhuǎn)金1萬元，用于0,。5萬元以下零星材料支出,。

周圍金范圍內(nèi)的支付按本章規(guī)定報(bào)銷時(shí)限及程序，由公司總經(jīng)理審批后報(bào)銷,。

5,、分包項(xiàng)目：分包的單項(xiàng)工程完工后，由各項(xiàng)目部技術(shù)員負(fù)責(zé)結(jié)算,，施工員,、質(zhì)量員進(jìn)行現(xiàn)場驗(yàn)收復(fù)核，項(xiàng)目副經(jīng)理復(fù)核后,，交項(xiàng)目經(jīng)理,，待整體工程完工后，由項(xiàng)目經(jīng)理統(tǒng)一整理,，按支付計(jì)劃程序支付,。分包的單項(xiàng)工程，分包人須在“單項(xiàng)工程結(jié)算單”領(lǐng)款人處簽字確認(rèn)工程價(jià)款,，并出具總價(jià)款票據(jù),。

一、材料采購

１,、公司的材料采購由材料供應(yīng)部門全面負(fù)責(zé),。

２、材料供應(yīng)部門在采購材料時(shí),，應(yīng)首先根據(jù)生產(chǎn)需要填制采購預(yù)算單,，注明采購材料名稱、數(shù)量,、用途,、申請金額，經(jīng)部門主管（項(xiàng)目經(jīng)理）同意,、總經(jīng)理批準(zhǔn),，可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù),。

3,、采購人員要根據(jù)采購內(nèi)容填制采購明細(xì)表,，屬農(nóng)副產(chǎn)品收購的要同時(shí)取得對方身份證復(fù)印件及村委會(huì)證明信一并交回采購內(nèi)勤保管，沒有取得對方身份證復(fù)印件的財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷,。

４,、采購必須簽訂書面的材料買賣合同，無合同的,，不予報(bào)銷,，嚴(yán)禁采用先進(jìn)材料后補(bǔ)合同的形式采購，如有發(fā)現(xiàn),，將對相關(guān)人員及部門主管重罰,。

二、材料入庫

１,、各材料庫房必須建立,、健全材料賬務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行材料出入庫制度,，做到賬物相符,，賬賬相符。

２,、采購人員憑采購明細(xì)表辦理材料入庫手續(xù),，由公司倉庫管理員和材料會(huì)計(jì)共同驗(yàn)收后（主要材料要通過公司質(zhì)檢員驗(yàn)收）辦理入庫手續(xù)。

３,、對于所購材料,，庫房管理人員須認(rèn)真清點(diǎn)、驗(yàn)收所購材料,，核對品名,、數(shù)量、規(guī)格,、型號無誤后,，填制四聯(lián)式入庫單，入庫單須有兩人簽字（庫管,、項(xiàng)目材料員）并加蓋驗(yàn)收章,。入庫單第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳，第二聯(lián)交財(cái)務(wù),，第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對方作為在財(cái)務(wù)支款依據(jù)（要有總經(jīng)理簽字）,，第四聯(lián)驗(yàn)收聯(lián)作為材料會(huì)計(jì)入帳憑證。

三,、材料領(lǐng)用

所有材料的領(lǐng)用,，必須填“材料計(jì)劃領(lǐng)用表”，“材料計(jì)劃領(lǐng)用表”須經(jīng)技術(shù)員,、項(xiàng)目副經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理同意簽字后,，庫管員方可發(fā)料,，領(lǐng)用人在領(lǐng)料單（出庫單）上須簽字確認(rèn)。

四,、材料管理

１,、每月月末庫管員依據(jù)收料單（入庫單）、領(lǐng)料單（出庫單）,，對當(dāng)月收,、領(lǐng)料數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，及時(shí)編制一式三聯(lián)收,、領(lǐng)料情況匯總表,，一聯(lián)由庫管員留存、一聯(lián)報(bào)公司財(cái)務(wù)部做賬,、一聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理備案,。給財(cái)務(wù)部的報(bào)表必須于次月的3號前上報(bào)。

２,、公司每半年組織人員對庫管員所管理的材料進(jìn)行盤點(diǎn),，對盤虧的材料由庫管員說明原因，超過規(guī)定損耗的從庫管員工資中補(bǔ)足,。

３,、公司每年根據(jù)各項(xiàng)目庫管員的盤虧、盤盈和平時(shí)報(bào)表的上報(bào)質(zhì)量情況進(jìn)行評比,，對第一名進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì),，倒數(shù)第一名進(jìn)行處罰。（注：周轉(zhuǎn)性材料的領(lǐng)購比照以上執(zhí)行）

４,、庫房管理人員應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)收到的租賃材料,，與機(jī)械租賃公司做好交接手續(xù)；退還租賃材料時(shí),，退還機(jī)械租賃公司,，與機(jī)械租賃公司做好退還手續(xù)；退到其他項(xiàng)目部的,，與其他項(xiàng)目部做好交接手續(xù),；退還時(shí)未做手續(xù)的，視作材料在本項(xiàng)目部丟失,。

五,、成本管理職能分工

１、公司預(yù)算部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測及審核,，工程招投標(biāo)文件的編制,，工程決算的審定或委托外部造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編制招投標(biāo)文件時(shí)的外聯(lián)。

2、材料供應(yīng)部門負(fù)責(zé)組織工程設(shè)備材料的采購供應(yīng)及合同談判工作,，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備,、材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備,、材料及時(shí)供應(yīng)；積極進(jìn)行市場詢價(jià)工作,，建立市場價(jià)格詢價(jià)登記薄,，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。

3,、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作,。參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃,。負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。

4,、工程中間結(jié)算程序,。施工單位于每月1到3日，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送預(yù)算部審核,，預(yù)算部結(jié)合工程施工圖紙,，施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日前送財(cái)務(wù)部會(huì)簽,。財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況,，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見,，報(bào)送公司總經(jīng)理審批。

５,、工程決算程序,。

（1）施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)預(yù)算部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽,。

（2）財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用,，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),，提出付款方案，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),。

（3）大工程辦理決算時(shí),，應(yīng)由公司總經(jīng)理牽頭，由工程項(xiàng)目部、預(yù)算部,、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,，進(jìn)行專項(xiàng)工程決算。

一,、對外經(jīng)濟(jì)往來中,，涉及工程施工、勞務(wù)分包,、專業(yè)分包,、物資設(shè)備采購供應(yīng)等，均應(yīng)簽訂書面合同書,。嚴(yán)禁口頭協(xié)議和非正規(guī)書面合同形式,。未簽訂合同書的,，財(cái)務(wù)部不予付款,。

二、公司各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門的合同管理工作,，并應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)具體工作,。

三、簽訂合同時(shí),，洽談權(quán),、審查權(quán)、批準(zhǔn)權(quán)應(yīng)相對獨(dú)立,、互相制約,。經(jīng)辦人、審查人,、批準(zhǔn)人各司其職,，分工負(fù)責(zé)。任何合同均需經(jīng)過評審程序評審后,，方可批準(zhǔn)簽訂,。

四、經(jīng)辦人應(yīng)于合同簽訂前,，驗(yàn)證對方當(dāng)事人有效證件,，驗(yàn)明主體資格，了解其資信狀況,，審查對方經(jīng)辦人代理權(quán)限,，審查對方提供資料的真實(shí)性與合法性。

五,、屬投標(biāo)中標(biāo)的項(xiàng)目,，經(jīng)辦人要召集有關(guān)部門共同審查業(yè)主招標(biāo)文件，確定公司投標(biāo)書主要條款。

六,、公司對外簽訂的合同,，有格式文本的，應(yīng)使用格式文本簽約,；與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同,，原則上采用gf－1999－0201版本。不具備上述條件的,，也必須采用合同書形式,，所有合同均應(yīng)約定以加蓋公司合同專用章為合同成立要件。

七,、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo),、保證,、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由公司法定代表人簽署或授權(quán)委托人持授權(quán)委托書簽署,，一事一授權(quán)。

八,、加蓋公司合同專用章時(shí),，應(yīng)首先由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權(quán)人持授權(quán)書簽署意見，然后由合同章的管理人再根據(jù)簽注意見,，決定是否在合同文本上加蓋合同專用章,，蓋章時(shí)應(yīng)做好登記。

九,、公司與甲方簽訂施工合同或項(xiàng)目部與分包單位簽訂單項(xiàng)工程勞務(wù)分包合同,，或項(xiàng)目部與材料供應(yīng)單位簽訂材料供應(yīng)合同后，應(yīng)于5日內(nèi)向財(cái)務(wù)部提交合同副本1份,。（包括電子版）

十,、合同依法簽訂后，即具有法律約束力,。各項(xiàng)目部必須認(rèn)真履行合同,，維護(hù)公司信譽(yù)。對履行過程中對方當(dāng)事人的違約行為,，項(xiàng)目部應(yīng)立即查明情況,，認(rèn)真、穩(wěn)妥收集證據(jù),，及時(shí),、合理、準(zhǔn)確向?qū)Ψ教岢鏊髻r報(bào)告,。

十一,、對嚴(yán)重?fù)p害公司利益的下列行為，公司將追究有關(guān)人員的責(zé)任，并要求其承擔(dān)全部損失：

1,、合同簽訂,、履行過程中收受賄賂，與他人惡意串通,，出賣公司利益,；

2、合同簽訂,、履行過程中,，玩忽職守，導(dǎo)致公司遭受巨大經(jīng)濟(jì)損失,；

3,、其他故意違反本管理制度的行為。

一,、聯(lián)營工程簽訂聯(lián)營協(xié)議,、施工合同后，經(jīng)辦人應(yīng)于5日內(nèi)將合同副本提交公司財(cái)務(wù)部副本,。

二,、聯(lián)營單位工程款到公司賬戶后，聯(lián)營單位須提供本次工程價(jià)款50%的原材料采購稅務(wù)發(fā)票,，并開具工程款收據(jù),，并由經(jīng)營部負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)部依據(jù)聯(lián)營協(xié)議扣除管理費(fèi)等款項(xiàng)后,，方可支付聯(lián)營單位工程款,。

三、聯(lián)營管理費(fèi)必須按規(guī)定收取,，未經(jīng)總經(jīng)理同意,，任何人無權(quán)少收或不收管理費(fèi)。

工程財(cái)務(wù)管理制度4

為明確財(cái)務(wù)責(zé)權(quán),健全財(cái)務(wù)制度,加強(qiáng)公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算控制,特設(shè)立工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度,。此項(xiàng)制度主要針對的是工程項(xiàng)目施工過程中所消耗的各項(xiàng)費(fèi)用,。主要分為:直接費(fèi)用、間接費(fèi)用,。

直接費(fèi)用是直接消耗于工程施工過程的費(fèi)用,包括:人工費(fèi),、材料費(fèi)、清雜費(fèi),。

人工費(fèi)是指工程直接施工人員的勞務(wù)報(bào)酬,此項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)依據(jù)各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組月末提供的考勤簿,、派工協(xié)議書及建筑安裝工程預(yù)結(jié)算等用工原始憑證核算。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),由總經(jīng)理核批,。

材料費(fèi)是指工程施工中直接耗費(fèi)的材料(半成品,、成品),、低值易耗品(構(gòu)配件、零部件)及周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用等,。材料費(fèi)用包含外購材料費(fèi)用和公司庫存材料費(fèi)用,。

1.外購材料費(fèi)用主要由購價(jià)、包裝費(fèi),、稅金,、運(yùn)輸費(fèi)、保管費(fèi)構(gòu)成,此項(xiàng)材料費(fèi)用由項(xiàng)目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項(xiàng)目〈物料采購預(yù)案〉提供相應(yīng)的物料申購單,ae工程項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批,物料采購人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽批后的物料申購單向財(cái)務(wù)部進(jìn)行請款,出納根據(jù)〈物料采購預(yù)案〉對物料申購單進(jìn)行復(fù)核后辦理借支手續(xù),。工程材料費(fèi)超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào),由總經(jīng)理核批,。

2.公司庫存材料費(fèi)用是指將公司庫存材料用于各工程項(xiàng)目中所產(chǎn)生的材料費(fèi)用,各工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)工作展開前,設(shè)計(jì)師應(yīng)優(yōu)先考量公司庫存材料存量。各工程項(xiàng)目施工前,項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按設(shè)計(jì)將工程項(xiàng)目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員簽領(lǐng),物料倉儲員按庫存價(jià)格開具出庫單,出庫單一式三單,第一聯(lián)物料倉儲員留底,第二聯(lián)交財(cái)務(wù)辦理財(cái)務(wù)手續(xù),第三聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理查驗(yàn)材料,。財(cái)務(wù)部依據(jù)出庫單將該材料成本由公司轉(zhuǎn)入該單體工程項(xiàng)目成本中,。

3.采購人員將所采購物料運(yùn)至項(xiàng)目工地時(shí),如該單體工程項(xiàng)目設(shè)有倉管員的,采購人員憑物料原始單據(jù)及倉管員開具的入庫單至財(cái)務(wù)部核銷帳款;如該單體工程未設(shè)有倉管員的,采購人員憑該項(xiàng)目之項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)的原始單據(jù)至財(cái)務(wù)部核銷帳款。采購原始單據(jù)上必須注明所購材料的名稱,、品牌及規(guī)格,。

清雜費(fèi)是指直接費(fèi)用以外用于施工過程的各項(xiàng)費(fèi)用,主要含:工程臨時(shí)費(fèi)用、現(xiàn)場清理費(fèi)用及二次搬運(yùn)費(fèi)用等,。清雜費(fèi)用由各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷,。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào),由總經(jīng)理核批,。

間接費(fèi)用是以ae項(xiàng)目管理小組為組織,、管理施工活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用,主要包括:臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、工程項(xiàng)目管理費(fèi),。

臨時(shí)設(shè)施費(fèi)是指工程項(xiàng)目施工搭建臨時(shí)設(shè)施所發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi),例如臨時(shí)水電費(fèi)用(見工程項(xiàng)目臨時(shí)水電管理?xiàng)l例)等,。臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的相關(guān)原始憑證進(jìn)行核銷。超出該單體工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),由總經(jīng)理核批,。

工程項(xiàng)目管理費(fèi)用是指組織工程項(xiàng)目施工所發(fā)生的各項(xiàng)開支,主要含:管理人員工資,、辦公用品管理費(fèi)用、交通車輛費(fèi),、差旅費(fèi),、臨時(shí)辦公住所費(fèi)、通訊費(fèi),、工作餐費(fèi)等,。

1、管理人員薪資是指各單體工程項(xiàng)目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪,、崗位薪,、通訊補(bǔ)貼、項(xiàng)目補(bǔ)貼,。其中基本底薪及崗位薪按公司管理?xiàng)l例中規(guī)定之崗位級別發(fā)放;通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),總經(jīng)理簽批后,按所簽批之各人標(biāo)準(zhǔn)在每月薪資中體現(xiàn),。

2,、辦公用品管理費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間各ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:文具費(fèi)用、電腦耗材,、辦公輸出等費(fèi)用,。綜合管理部依據(jù)各工程項(xiàng)目工程量大小,按預(yù)算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶,做為該單體工程項(xiàng)目之辦公用品管理費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)所呈之《工程項(xiàng)目辦公用品申領(lǐng)單》,并結(jié)合公司當(dāng)前配置狀況,對符合申領(lǐng)條件的,綜合管理部在經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)簽核后進(jìn)行統(tǒng)一置辦,、配發(fā),。特殊情況如需在外自行購置的,應(yīng)由ae項(xiàng)目總監(jiān)向綜合管理部另外申請,經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)核批,方可由ae項(xiàng)目管理組自行購置。各單體工程項(xiàng)目相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)辦公用品費(fèi)用,綜合管理部核辦后,提交財(cái)務(wù)部計(jì)入公司管理成本,。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理?xiàng)l例》執(zhí)行,。

3、交通車輛費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:市內(nèi)交通費(fèi),、油費(fèi),、路橋費(fèi)及維修費(fèi)用等,財(cái)務(wù)部依據(jù)綜合管理部提供的車輛統(tǒng)計(jì)費(fèi)用,將此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入各單體項(xiàng)目工程項(xiàng)目之管理成本中。

4,、臨時(shí)辦公住所費(fèi)是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:辦公設(shè)施,、日常用品、房租水電,、煤氣等,。綜合管理部依據(jù)各單體工程項(xiàng)目的此項(xiàng)預(yù)算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購置及辦公設(shè)施、日常用品之出入庫手續(xù),。其中,相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用以及所產(chǎn)生的房租,、水電費(fèi)用由綜合管理部統(tǒng)計(jì)抄報(bào)財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部計(jì)入該該單體工程項(xiàng)目之管理成本;辦公設(shè)施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)在項(xiàng)目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續(xù),如有毀損,照價(jià)賠償,相關(guān)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。(各ae項(xiàng)目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理,。)其他辦公設(shè)施,、設(shè)備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設(shè)施、設(shè)備管理?xiàng)l例》執(zhí)行,。

5,、通訊費(fèi)用是指各單體工程ae項(xiàng)目管理人員除基本通訊補(bǔ)貼外,由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)提案、經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)核批后的工程通訊費(fèi)用補(bǔ)貼,。該項(xiàng)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本,。

6、工作餐費(fèi)是指各單體工程項(xiàng)目施工期間所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:ae項(xiàng)目管理人員工作午餐,、工作晚餐,、鐘點(diǎn)廚師薪資等費(fèi)用,此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。

差旅費(fèi)是指工程項(xiàng)目管理小組成員在工程項(xiàng)目地點(diǎn)之外發(fā)生的用于工程項(xiàng)目管理及采購事宜的費(fèi)用,由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按各單體工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,工程項(xiàng)目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷,。

各單體工程ae項(xiàng)目管理小組提供的相關(guān)原始憑證,須在票據(jù)后詳列發(fā)生時(shí)間,、地點(diǎn)、費(fèi)用發(fā)生事由及費(fèi)用相關(guān)人員,由費(fèi)用發(fā)生人按公司財(cái)務(wù)制度辦理報(bào)銷手續(xù),。

工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度篇十

為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用,，規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支,，根據(jù)公司規(guī)定，對項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支作如下規(guī)定：

業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核,，說明用途,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意，不超出開支范圍及額度才能報(bào)銷,。

1,。對外經(jīng)營、承攬工程,、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng),；

2。與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府,、社會(huì)團(tuán)體間的外事活動(dòng),；

3。在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來,；

1,。年產(chǎn)值在5000萬元（含）以下的，開支比率為1‰,；

2,。年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分，開支比率為0,。5‰,；

項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門將按照公司規(guī)定，嚴(yán)格審核執(zhí)行,，希望各室理解配合,。

對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠,，具有使用價(jià)值,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，為此,，對材料室具體要求如下：

1,。及時(shí)將入庫材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn)，經(jīng)理簽字后,，交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理,。

2。當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)（包括預(yù)點(diǎn)）完畢后,，立即與財(cái)務(wù)室核對,，填制核對表,，準(zhǔn)確無誤后，才能列銷當(dāng)月材料,，核對工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,，材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室。

3,。預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內(nèi)容,。

4。支付材料款要：：有計(jì)劃,，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對象,。

5,。由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同，交財(cái)務(wù)室一份存檔,，要求原件,。

6。其他未盡事宜,，材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對工作有利的原則,，協(xié)商解決。

對預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠,，具有使用價(jià)值,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，為此,，對預(yù)算室具體要求如下：

1,。經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時(shí)交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理,。

2,。每月25日前審批完的結(jié)算單，當(dāng)月記帳,，25日以后的列入下月,。

3。為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致,，每月對沒有辦理結(jié)算的勞務(wù),、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。

4,。預(yù)提時(shí)要分開單位,，用專門的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫并簽字,，每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室。

5,。支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計(jì)劃,，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對象,。

6。由預(yù)算室簽訂的合同,，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔,，要求原件。

7,。其他未盡事宜,，預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決,。