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項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容 項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度匯編篇一

第一條為了加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)，理順公司本部與工程項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)關(guān)系,，明確其各自的工作職責(zé)和管理權(quán)限,，根據(jù)公司建立“大財(cái)務(wù)”的基本思路，特制定工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定,。

第二條本辦法適用于公司本部及各工程項(xiàng)目部,。

第二章機(jī)構(gòu)與職責(zé)

第三條財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置：

(一)公司設(shè)財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)工作管控;

(二)各工程項(xiàng)目部設(shè)相應(yīng)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)所在項(xiàng)目財(cái)務(wù)工作;

(三)各工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)人員由公司統(tǒng)一委派,，并接受所在項(xiàng)目部行政領(lǐng)導(dǎo)和公司財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)指導(dǎo),、監(jiān)督、檢查,。

第四條公司財(cái)務(wù)部管理職責(zé)：

(一)負(fù)責(zé)擬定會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度和流程,，健全公司財(cái)務(wù)控制體系;

(二)負(fù)責(zé)公司本部會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制工作;

(三)負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，根據(jù)需要對(duì)項(xiàng)目部資金進(jìn)行調(diào)度;

(四)負(fù)責(zé)擬定,、審核項(xiàng)目融資方案和相關(guān)文件,，并組織實(shí)施;

(五)負(fù)責(zé)公司金融風(fēng)險(xiǎn)，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,，控制公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);

(六)負(fù)責(zé)擬定公司資產(chǎn)管理和處置辦法并參與實(shí)施,，審核項(xiàng)目部資產(chǎn)處置方案;

(七)負(fù)責(zé)公司稅收籌劃和處理工作，協(xié)助項(xiàng)目部處理相關(guān)稅務(wù)事宜;

(八)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)分析,，為決策提供支持;

(九)負(fù)責(zé)外派項(xiàng)目會(huì)計(jì)的管理,，指導(dǎo)下屬項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)工作。

第五條公司各工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)管理職責(zé)：

(一)執(zhí)行公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度和流程;

(二)負(fù)責(zé)本項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,，保證完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作;

(三)根據(jù)本項(xiàng)目部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況,，正確設(shè)立會(huì)計(jì)賬薄、審核各項(xiàng)收支,，按會(huì)計(jì)制度規(guī)定處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),，使項(xiàng)目部的各種報(bào)表、帳簿,、憑證內(nèi)容真實(shí),、數(shù)字準(zhǔn)確、手續(xù)完備;

(四)配合審計(jì)單位做好每個(gè)基建項(xiàng)目的審計(jì)工作,，及時(shí)提供各種數(shù)據(jù)及資料;

(五)做好經(jīng)濟(jì)合同的財(cái)務(wù)管理,，定期與供應(yīng)單位，分包單位,、建設(shè)單位核對(duì)往來(lái)賬目,，及時(shí)、準(zhǔn)確收支貨款,、工程分包款,、人工費(fèi)、工程預(yù)付款,、工程進(jìn)度款;

(六)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資管理,，做好財(cái)產(chǎn)保全工作;

(七)負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)稅及相關(guān)稅費(fèi)的納稅申報(bào)和繳納;

(八)及時(shí)處理財(cái)務(wù)工作相關(guān)事宜。

第三章資金與計(jì)劃

第六條工程項(xiàng)目部資金主要來(lái)源：

(一)建設(shè)單位撥付的工程備料款及工程進(jìn)度預(yù)付款;

(二)建設(shè)單位撥付的工程結(jié)算款;

(三)應(yīng)付未付款項(xiàng);

(四)公司本部撥付及內(nèi)部單位的往來(lái)資金;

(五)其它來(lái)源,。

第七條工程項(xiàng)目部資金主要用于支付下列款項(xiàng)：

(一)工程用物資,、設(shè)備的采購(gòu);

(二)職工工資及福利;

(三)工程人工費(fèi);

(四)繳納稅費(fèi);

(五)規(guī)定的各種應(yīng)上交款項(xiàng);

(六)支付固定資產(chǎn)修理費(fèi)用。

第八條工程項(xiàng)目部如需開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)，必須報(bào)經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核和總經(jīng)理批準(zhǔn),，嚴(yán)格按規(guī)定履行手續(xù);同時(shí),，建立健全貨幣資金管理制度，嚴(yán)格遵守國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀(jì)律,，建立嚴(yán)密的內(nèi)部牽制制度和保密制度,。否則不得擅自開(kāi)設(shè)任何形式的銀行賬戶(hù)。

第九條工程項(xiàng)目部的資金,，由公司統(tǒng)一管理,，其調(diào)配權(quán)屬公司，工程項(xiàng)目部實(shí)現(xiàn)的合同收入結(jié)算后統(tǒng)一匯入公司指定帳戶(hù),。資金運(yùn)用要嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)的資金管理規(guī)定,。

第十條工程項(xiàng)目部不設(shè)立現(xiàn)金庫(kù)，其現(xiàn)金支出在出納臨時(shí)結(jié)算卡(個(gè)人賬戶(hù))中開(kāi)支,。需要用現(xiàn)金支付的零星支出,，按實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額劃入出納臨時(shí)結(jié)算賬戶(hù)，該臨時(shí)結(jié)算賬戶(hù)不留余額,。

第十一條工程項(xiàng)目部要定期編制財(cái)務(wù)資金計(jì)劃,，實(shí)行資金按計(jì)劃管理,。未列入計(jì)劃的工程支出,，未經(jīng)本部批準(zhǔn)不得列支。

第四章成本與稅費(fèi)

第十二條嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法規(guī)和公司費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),，嚴(yán)格劃清成本開(kāi)支界限,，間接費(fèi)開(kāi)支要嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)費(fèi)用開(kāi)支辦法，并如實(shí)在項(xiàng)目成本中列支,。

第十三條材料采購(gòu)必須嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)物資的管理制度,，做好工地余料盤(pán)點(diǎn)工作。采用移動(dòng)平均法,，購(gòu)入后被領(lǐng)用的工具,、器具及辦公用品等低值易耗品，在領(lǐng)用時(shí)必須履行物資保管責(zé)任轉(zhuǎn)移的相關(guān)手續(xù),，領(lǐng)用后轉(zhuǎn)入工程成本,，并做好物資管理臺(tái)賬。

第十四條項(xiàng)目部要設(shè)置存貨實(shí)物賬,，建立存貨計(jì)量,、驗(yàn)收、入庫(kù),、出庫(kù),、盤(pán)點(diǎn)、對(duì)賬制度，賬,、卡,、物必須相符，盤(pán)盈,、盤(pán)虧要按規(guī)定處理,。項(xiàng)目會(huì)計(jì)在月末審核庫(kù)管員編制的材料購(gòu)銷(xiāo)存明細(xì)表后，再編報(bào)材料購(gòu)銷(xiāo)存匯總表送交公司財(cái)務(wù)部,。存貨計(jì)入成本要以出庫(kù)單(領(lǐng)料單)和存貨成本分配表為原始憑證,。

第十五條根據(jù)需要配備的各類(lèi)施工機(jī)械設(shè)備，必須建立固定資產(chǎn)帳卡及臺(tái)帳,，做到帳卡相符,、帳實(shí)相符。所配備的機(jī)械設(shè)備按規(guī)定足額提取折舊費(fèi),。調(diào)入的機(jī)械設(shè)備,，及時(shí)辦理交接手續(xù)。項(xiàng)目部對(duì)機(jī)械設(shè)備等固定資產(chǎn)只有使用,、管理權(quán),，沒(méi)有所有權(quán)，不得擅自出租,、出借或用于抵押和經(jīng)濟(jì)擔(dān)保,。

第十六條對(duì)于工程項(xiàng)目一次性使用，完工后拆除的臨時(shí)設(shè)施,，應(yīng)由項(xiàng)目部自行建造,，其費(fèi)用由項(xiàng)目成本負(fù)擔(dān)。對(duì)于周轉(zhuǎn)性費(fèi)用的臨時(shí)設(shè)施(如活動(dòng)房屋等),，其攤銷(xiāo)費(fèi)用由項(xiàng)目成本負(fù)擔(dān),。工程完工后能及時(shí)回收保管的，按公司規(guī)定報(bào)批后處置,。

第十七條營(yíng)業(yè)稅及其附加費(fèi)由項(xiàng)目部按規(guī)定在工程所在地計(jì)繳,。

第五章清算與監(jiān)督

第十八條工程項(xiàng)目部在工程完工解散之前，應(yīng)對(duì)各債權(quán),、債務(wù)和往來(lái)款項(xiàng)清算完畢,。對(duì)竣工時(shí)仍清算不完的，提出處理意見(jiàn)并報(bào)經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)同意后轉(zhuǎn)公司繼續(xù)清理,。

第十九條工程項(xiàng)目部解散時(shí)剩余財(cái)產(chǎn)物資按以下原則處理：

(一)自購(gòu)的固定資產(chǎn)調(diào)公司管理,，調(diào)入的固定資產(chǎn)移交原調(diào)出單位或調(diào)入公司，交接雙方應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收交接手續(xù);

(二)購(gòu)置的辦公用品等低值易耗品,，由工程部研究處理意見(jiàn)并辦理調(diào)撥,、報(bào)廢,、變賣(mài)等手續(xù);

(三)剩余材料及其他物資按質(zhì)論價(jià)處理，發(fā)生的損益由工程部負(fù)擔(dān);

(四)項(xiàng)目部對(duì)準(zhǔn)備處理的剩余財(cái)產(chǎn)物資必須經(jīng)過(guò)材質(zhì),、技術(shù)鑒定,，確定處理價(jià)格，填制鑒定清冊(cè)交工程部門(mén)辦理,，任何人不得擅自處理,。

第二十條工程竣工后，編制竣工決算,，協(xié)助建設(shè)單位向接管單位辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù),。同時(shí)對(duì)該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況、工作質(zhì)量等進(jìn)行一次全面的分析和總結(jié),。

第二十一條對(duì)確實(shí)在短期內(nèi)無(wú)法處理的遺留問(wèn)題,，工程部應(yīng)向公司專(zhuān)題處理報(bào)告，經(jīng)公司決定同意后轉(zhuǎn)公司處理,。

第二十二條妥善保管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料并按檔案管理的規(guī)定及時(shí)辦理會(huì)計(jì)檔案的立卷歸檔工作,。工程項(xiàng)目部解散時(shí)，會(huì)計(jì)檔案移交給公司檔案部門(mén),。

第二十三條工程項(xiàng)目部必須遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平，主動(dòng)接受公司財(cái)務(wù)監(jiān)察和審計(jì)監(jiān)督,。

第六章財(cái)務(wù)報(bào)告

第二十四條工程項(xiàng)目部主辦會(huì)計(jì)應(yīng)于每月21日結(jié)賬,，并于每月26日前回公司對(duì)賬,，將當(dāng)月核算原始資料移交本部主管會(huì)計(jì)人員,。

第二十五條工程項(xiàng)目部應(yīng)于每月26日前按統(tǒng)一格式向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送財(cái)務(wù)月報(bào),，包括“資產(chǎn)負(fù)債表”,、“工程成本明細(xì)表”、“材料收,、發(fā),、存明細(xì)表”、“現(xiàn)金收支月報(bào)表”,、“債權(quán),、債務(wù)月報(bào)表”等，并于每周末報(bào)送現(xiàn)金收支周報(bào)表,。財(cái)務(wù)報(bào)表一經(jīng)確定,，不能隨意修改。

第二十六條工程項(xiàng)目部應(yīng)于每季尾月末,、每年12月末和工程決算后向公司報(bào)送財(cái)務(wù)決算報(bào)告(報(bào)表的種類(lèi)與每月報(bào)送的報(bào)表種類(lèi)相同)并附相應(yīng)的財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū),。說(shuō)明書(shū)應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況,，資金增減和周轉(zhuǎn)情況，成本狀況,，財(cái)產(chǎn)物資變動(dòng),，工程結(jié)算以及對(duì)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)有重大影響的事項(xiàng)。工程項(xiàng)目部每季進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,。

第七章附則

第二十七條本規(guī)定由財(cái)務(wù)部草擬,，行政人力資源部、工程部,、合同成本部共同修訂,。

第二十八條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行，解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門(mén),。

項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容 項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度匯編篇二

為了公司健康,、良好的發(fā)展,，現(xiàn)對(duì)公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)結(jié)算情況做出以下規(guī)定：

一,、施工隊(duì)負(fù)責(zé)人在開(kāi)據(jù)建筑業(yè)發(fā)票,，領(lǐng)用“外管證”開(kāi)據(jù)完建筑業(yè)發(fā)票后,，要及時(shí)將“外管證”歸還公司,，否則下次不予領(lǐng)取,，如丟失“外管證”,，將承擔(dān)一切后果,。

二,、施工隊(duì)負(fù)責(zé)人每次從甲方下?lián)艿墓こ炭?，必須?jīng)過(guò)我公司銀行賬戶(hù)，我公司除按規(guī)定代扣的稅金和按比例扣除的管理費(fèi)外,，其余工程款我公司將及時(shí)撥付給施工隊(duì)負(fù)責(zé)人,。

三、公司在每次撥付當(dāng)此工程款時(shí),，施工隊(duì)負(fù)責(zé)人同時(shí)要將上一次開(kāi)據(jù)建筑業(yè)發(fā)票的同等金額扣除按規(guī)定代扣的稅金外的所有成本發(fā)票,。

四、成本發(fā)票包括材料發(fā)票和人工工資,，其中人工工資必須在建筑業(yè)發(fā)票總金額的20%以?xún)?nèi),，其余為材料發(fā)票。

五,、我公司每月將對(duì)撥付給施工隊(duì)負(fù)責(zé)人工程款的發(fā)放工人工資情況進(jìn)行追蹤調(diào)查,，如發(fā)現(xiàn)施工隊(duì)負(fù)責(zé)人拖欠工人工資情況，將在以后每次撥付工程款時(shí),，扣留一定工資保證金,。

項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容 項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度匯編篇三

指建設(shè)單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設(shè)實(shí)際支出的建筑工程和安裝工程的實(shí)際成本，不包括被安裝設(shè)備本身的價(jià)值及按照合同規(guī)定付給施工企業(yè)的預(yù)付備料款和預(yù)付工程款具體內(nèi)容有7項(xiàng)：

（1）各種房屋和建筑物支出,；

（2）設(shè)備附著物支出,；

（3）資源開(kāi)采工程支出,；

（4）道路建筑工程支出；

（5）水利工程支出,；

（6）防空,、地下建筑等特殊工程支出；

（7）拆除,、整理支出,。

確定建筑安裝工程投資支出應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題：

①建設(shè)單位預(yù)付給施工企業(yè)的工程款和備料款，在未收到施工單位提交的工程價(jià)款結(jié)算單,，辦理工程價(jià)款結(jié)算手續(xù)前,，只能作為往來(lái)款處理，不能計(jì)入建筑安裝工程投資支出

②建設(shè)單位自營(yíng)工程所發(fā)生的各項(xiàng)建筑安裝工程費(fèi)用,，都必須按實(shí)際支出數(shù)計(jì)入建筑安裝工程投資支出,，不能按預(yù)算價(jià)格進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)

③由于管理不善、設(shè)計(jì)方案變更等原因而造成的報(bào)廢工程損失,，經(jīng)批準(zhǔn)后,，應(yīng)當(dāng)從建筑安裝工程投資支出中轉(zhuǎn)到待攤投資支出

設(shè)備投資支出是指建設(shè)單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設(shè)實(shí)際支出的各種設(shè)備的實(shí)際成本具體內(nèi)容需要安裝設(shè)備不需要安裝設(shè)備為生產(chǎn)準(zhǔn)備的不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具的實(shí)際成本,。

確定設(shè)備投資支出應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題：

①不需要安裝的設(shè)備和工具,、器具購(gòu)入時(shí)，無(wú)論是驗(yàn)收入庫(kù),，還是直接交付使用單位,，都直接計(jì)入設(shè)備投資支出；

②需要安裝的設(shè)備購(gòu)入后,，無(wú)論是驗(yàn)收入庫(kù),，還是直接交付安裝，必須同時(shí)具備三個(gè)條件才能計(jì)入設(shè)備投資支出：

一是設(shè)備的基礎(chǔ)和支架已經(jīng)完成,；

二是安裝所需的圖紙已經(jīng)具備,；

三是設(shè)備已經(jīng)運(yùn)到安裝現(xiàn)場(chǎng)，驗(yàn)收完畢,，吊裝就位并繼續(xù)安裝

③對(duì)列入房屋,、建筑物等建筑工程預(yù)算的附屬設(shè)備，如暖氣,、通風(fēng)、衛(wèi)生,、照明,、煤氣等設(shè)備，出庫(kù)安裝時(shí),，不能計(jì)入設(shè)備投資支出

④需要安裝設(shè)備的基礎(chǔ),、支柱等所發(fā)生的建筑安裝費(fèi)用,，不能作為設(shè)備投資支出

指建設(shè)單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設(shè)實(shí)際支出的、按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)分?jǐn)傆?jì)入交付使用資產(chǎn)成本的各項(xiàng)費(fèi)用支出,。

具體內(nèi)容有33項(xiàng)：建設(shè)單位管理費(fèi)用,；土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)；土地復(fù)墾及補(bǔ)償費(fèi),；勘察設(shè)計(jì)費(fèi),；研究實(shí)驗(yàn)費(fèi)；可行性研究費(fèi),；,，臨時(shí)設(shè)施費(fèi)；設(shè)備檢驗(yàn)費(fèi),；負(fù)荷聯(lián)合試車(chē)費(fèi),；合同公證及工程質(zhì)量監(jiān)理費(fèi)；（貸款）項(xiàng)目評(píng)估費(fèi),；國(guó)外借款手續(xù)費(fèi)及承諾費(fèi),；社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)（查）費(fèi)；招投標(biāo)費(fèi),；經(jīng)濟(jì)合同仲裁費(fèi),；訴訟費(fèi)；律師代理費(fèi),；土地使用稅,；耕地占用稅；車(chē)船使用稅,；匯兌損益,；報(bào)廢工程損失；壞賬損失,；借款利息,；固定資產(chǎn)損失；器材處理虧損,；設(shè)備盤(pán)虧及毀損,；調(diào)整器材調(diào)撥價(jià)格折價(jià)；企業(yè)債券發(fā)行費(fèi)用,；航道維護(hù)費(fèi),；航標(biāo)設(shè)施費(fèi)；航測(cè)費(fèi)及其他待攤投資支出

確定待攤投資支出應(yīng)注意的問(wèn)題：

①經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目通過(guò)出讓方式取得土地使用權(quán)支付的土地出讓金,，不作為土地征用及遷徙補(bǔ)償費(fèi)的內(nèi)容,，而直接計(jì)人其他投資支出中無(wú)形資產(chǎn)項(xiàng)下

②建設(shè)單位發(fā)生固定資產(chǎn)和設(shè)備的盤(pán)虧、盤(pán)盈要先作為待處理,，報(bào)經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)后,，再計(jì)人待攤投資支出

③對(duì)取得的器材處理收入和調(diào)撥溢價(jià),，要沖減待攤投資支出

④為進(jìn)行可行性研究而購(gòu)置的固定資產(chǎn)所發(fā)生的支出，不能列入待攤投資支出

⑤建設(shè)項(xiàng)目的土地平整,、原有障礙物的拆除和建筑場(chǎng)地的布置所發(fā)生的費(fèi)用,，不能列入待攤投資中土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)項(xiàng)目

⑥建設(shè)單位支用的借款未按規(guī)定的用途使用，擠占挪用部分的罰息支出以及不按期歸還借款而支付的滯納金,，應(yīng)該由建設(shè)單位在留成收入中支付,，不能列作待攤投資支出

指建設(shè)單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設(shè)實(shí)際支出的房屋購(gòu)置和基本畜禽、林木等購(gòu)置,、培養(yǎng),、培育支出以及取得各種無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)發(fā)生的支出具體內(nèi)容有以下7項(xiàng)：

（1）房屋購(gòu)置；

（2）基本畜禽支出,；

（3）林木支出,；

（4）辦公生活用家具、器具購(gòu)置費(fèi)用,；

（5）為可行性研究購(gòu)置固定資產(chǎn)的費(fèi)用,；

（6）購(gòu)買(mǎi)或自行開(kāi)發(fā)無(wú)形資產(chǎn)的費(fèi)用；

（7）遞延資產(chǎn),。

指建設(shè)單位已經(jīng)完成購(gòu)置,、建造過(guò)程，并已交付或結(jié)轉(zhuǎn)給生產(chǎn),、使用單位的各項(xiàng)資產(chǎn),。

（1）房屋、建筑物,、管道和鐵路等固定資產(chǎn)成本,；

（2）動(dòng)力設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備等固定資產(chǎn)成本；

（3）運(yùn)輸設(shè)備及不需要安裝設(shè)備,、工具,、器具和家具等固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)成本；

（4）無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)成本,；

（5）林業(yè)建設(shè)單位為農(nóng)場(chǎng)而引購(gòu)的畜禽,、役畜和林木等實(shí)際購(gòu)置成本和種植成本。

項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容 項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度匯編篇四

一,、凡是購(gòu)進(jìn)的各種材料及其物品必須持購(gòu)物發(fā)票(能夠取得正式發(fā)票的要索取正式發(fā)票),、材料采購(gòu)入庫(kù)單或者非入庫(kù)材料用品報(bào)銷(xiāo)審批單，到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)賬,。當(dāng)日事項(xiàng)當(dāng)天報(bào)賬,，最遲不得超過(guò)三天。

二,、建筑材料采購(gòu)實(shí)施備用金制度(備用金暫定為人民幣一萬(wàn)元),。采購(gòu)計(jì)劃超出備用金金額時(shí)，材料員支款必須出納員出據(jù)借據(jù),，要求每天與出納員結(jié)清當(dāng)前款項(xiàng)及賬目,。

三、大宗材料(指砂石,、砌塊,、鋼材、水泥等分批量進(jìn)場(chǎng)的建筑材料)進(jìn)場(chǎng)保管員必須填制材料采購(gòu)入庫(kù)單,，項(xiàng)目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后,，及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。

四,、大宗材料出庫(kù)使用時(shí),，施工員(工長(zhǎng))根據(jù)工程進(jìn)度或者定期測(cè)算各種材料的用量(即已進(jìn)場(chǎng)量扣除現(xiàn)場(chǎng)存量)，填制施工材料出庫(kù)單,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理,。

五、不需要入庫(kù)的一次性使用的零星修理費(fèi),、管理物品,、間接材料及其他非入庫(kù)用品須填報(bào)《非入庫(kù)材料用品報(bào)銷(xiāo)審批單》，經(jīng)注明用途,、內(nèi)容,、采購(gòu)人、使用單位(人)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后報(bào)銷(xiāo),。

六,、建筑施工物料用品、施工機(jī)具和低值易耗品須一次性攤銷(xiāo)并建立備品帳,，逐級(jí)分類(lèi),，按月查驗(yàn)。

七,、建筑機(jī)械設(shè)備,、檢測(cè)儀器和項(xiàng)目所必需的固定資產(chǎn)要建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳，其正常維護(hù),、維修的費(fèi)用經(jīng)專(zhuān)業(yè)修理人員,、工長(zhǎng)和項(xiàng)目經(jīng)理確認(rèn)以后直接列入維修費(fèi)用。

八,、施工員(工長(zhǎng))對(duì)現(xiàn)場(chǎng)零星用工和外來(lái)機(jī)械臺(tái)班要做好現(xiàn)場(chǎng)工作記錄,，每項(xiàng)工作完成后施工員在當(dāng)天的現(xiàn)場(chǎng)記錄上簽字，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后定期開(kāi)出票據(jù)，連同現(xiàn)場(chǎng)工作記錄按月(每月25日前)報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行結(jié)算,。

九,、各分包施工隊(duì)(班組)憑零星用工核算單或機(jī)械臺(tái)班核算單每月25日到30日到財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)賬，辦理內(nèi)部往來(lái)手續(xù)或現(xiàn)金結(jié)算,。

十,、按形象進(jìn)度撥款或預(yù)付工程款的各施工隊(duì)(班組)在完成已完成工程量后填報(bào)撥款申請(qǐng)單，經(jīng)相關(guān)人員審批后辦理財(cái)務(wù)往來(lái)手續(xù)(施工隊(duì)負(fù)責(zé)人出具收據(jù)),，支付工程款,。

十一、項(xiàng)目經(jīng)理部與各相關(guān)經(jīng)濟(jì)核算體(專(zhuān)業(yè)承包,、項(xiàng)目分包,、勞動(dòng)承包隊(duì)伍、其他項(xiàng)目部),、總公司,、開(kāi)發(fā)公司之間發(fā)生的財(cái)務(wù)往來(lái)票據(jù)要經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

十二,、財(cái)務(wù)賬與保管帳每月至少核對(duì)一次,。要求倉(cāng)庫(kù)保管員建立保管帳，做好材料出(入)庫(kù)憑證及材料月總結(jié)(包括大宗材料月統(tǒng)計(jì)報(bào)表,、庫(kù)存材料清單和應(yīng)收物品統(tǒng)計(jì)表)

十三,、出納人員要日清月結(jié)。及時(shí)清理和傳遞票據(jù),，達(dá)到賬款相符,；清理現(xiàn)金，每日庫(kù)存現(xiàn)金全數(shù)上繳歸庫(kù),。

1.現(xiàn)金的使用范圍主要包括:

①職工個(gè)人的工資,、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼,、福利補(bǔ)助,、差旅費(fèi)等；

②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)(100元)以下的零星開(kāi)支,；

③其他必須用現(xiàn)金支付的款項(xiàng),；

2.庫(kù)存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額；

3.嚴(yán)禁白條抵庫(kù),，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,，并及時(shí)報(bào)銷(xiāo)；

4.出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金,，必要時(shí)可辦理現(xiàn)金匯票,，以保證安全,；

5.當(dāng)現(xiàn)金需用量大時(shí)，應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報(bào)告,，以便統(tǒng)籌安排,；

6.出納人員每月至少兩次對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并有記錄,；

7.不得私設(shè)"小金庫(kù)",；

8.不得坐支現(xiàn)金,；

1.項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位,、外部各單位之間的'一切款項(xiàng)收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,，都必須通過(guò)轉(zhuǎn)帳結(jié)算,；

2.與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律使用內(nèi)部支票,，否則將對(duì)經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰,，并通報(bào)批評(píng)；

3.支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放,，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和名章分開(kāi)保管,；

4.項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入，應(yīng)及時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,，項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時(shí),，應(yīng)及時(shí)辦理貸款手續(xù)；

5.在支票的使用與管理上,，內(nèi)部支票要視同外部支票,，內(nèi)容填寫(xiě)正確、真實(shí),、齊全,；

6.未使用的支票及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜中，不能私自?shī)A帶,，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任,；

7.嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票,；

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員,，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下:

支票：

①由經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取"借款申請(qǐng)單"，此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫(xiě)齊全,；

②經(jīng)辦人員持填寫(xiě)齊全的"借款申請(qǐng)單",，先請(qǐng)部門(mén)主管人簽字，再請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意,；

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,，經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票,；

④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后,，方可將支票領(lǐng)走；

⑤經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),，期限最長(zhǎng)為五天,，報(bào)銷(xiāo)時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)"單據(jù)報(bào)銷(xiāo)粘存單"，審核后交項(xiàng)目經(jīng)理,、財(cái)務(wù)主管簽字后,，交出納員報(bào)銷(xiāo)；

⑥報(bào)銷(xiāo)時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫(xiě)必須真實(shí),、齊全,，包括付款單位、支票號(hào),、內(nèi)容(項(xiàng)目),、單位、數(shù)量,、單價(jià),、金額(大小寫(xiě)一致)、開(kāi)票人,、開(kāi)票日期,、收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章(或發(fā)票專(zhuān)用章)等項(xiàng)；

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為"材料",、"辦公用品"字樣時(shí),，必須附有相應(yīng)的明細(xì)單，金額相符,，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)章!

項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容 項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度匯編篇五

為提高工作責(zé)任性,，增強(qiáng)全體員工的質(zhì)量意識(shí)，最大限度減少產(chǎn)品形成過(guò)程中及交付后所產(chǎn)生的各種質(zhì)量損失,，進(jìn)一步規(guī)范本公司內(nèi)外部質(zhì)量損失索賠的管理程序,，根據(jù)公司質(zhì)量管理委員會(huì)研究，決定對(duì)原“質(zhì)量賠償制度”有關(guān)條款作適當(dāng)修改,，具體條款如下：

1.內(nèi)部質(zhì)量損失：指交貨前因產(chǎn)品未能滿(mǎn)足規(guī)定的質(zhì)量要求所造成的損失(報(bào)廢損失費(fèi),、返工返修費(fèi)、降級(jí)損失費(fèi),、停工損失費(fèi),、產(chǎn)品質(zhì)量事故處理費(fèi))。

2.外部質(zhì)量損失：指交貨后因產(chǎn)品不能滿(mǎn)足規(guī)定的質(zhì)量要求所造成的損失(索賠費(fèi),、退貨損失費(fèi),、折價(jià)損失費(fèi),、保修費(fèi))。

以上定義出自gb/t13339—91標(biāo)準(zhǔn),。

1.質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)將每月各車(chē)間檢驗(yàn)員開(kāi)具的返工,、返修通知單、零件報(bào)廢單,、讓步接收檢驗(yàn)單進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì),，于當(dāng)月28日前交財(cái)務(wù)價(jià)格部。

2.各倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)將每月各車(chē)間生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的超定額領(lǐng)料,、,、整修領(lǐng)料、售后服務(wù)領(lǐng)料情況進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì),，于當(dāng)月28日前報(bào)財(cái)務(wù)價(jià)格部,。

3.銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)將每月售后服務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)(差旅費(fèi)、人工費(fèi),、退貨損失費(fèi)、保修費(fèi)等)報(bào)質(zhì)量管理部.由質(zhì)量管理部統(tǒng)計(jì),、列出損失費(fèi)索賠額,，填寫(xiě)報(bào)表并于當(dāng)月28日前報(bào)財(cái)務(wù)價(jià)格部。

4.財(cái)務(wù)價(jià)格部根據(jù)質(zhì)管部,、倉(cāng)庫(kù),、銷(xiāo)售部反饋的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行內(nèi)外質(zhì)量損失的統(tǒng)計(jì)，形成詳細(xì)的項(xiàng)目報(bào)表于次月5日前報(bào)公司質(zhì)量管理委員會(huì)工作小組,。

1.凡因設(shè)計(jì),、制造及供方產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題或因銷(xiāo)售指令傳遞失誤所造成的材料報(bào)廢需超定額領(lǐng)料時(shí)，必須由所在車(chē)間檢驗(yàn)員對(duì)其報(bào)廢原因進(jìn)行判定,，并開(kāi)具報(bào)廢單,。車(chē)間憑檢驗(yàn)員簽字認(rèn)可的報(bào)廢單及領(lǐng)料單方可重新領(lǐng)料，否則倉(cāng)庫(kù)不予發(fā)料,。對(duì)于車(chē)間超定額領(lǐng)料同時(shí)各倉(cāng)庫(kù)保管員將每月各車(chē)間超定額領(lǐng)料情況進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì),，于當(dāng)月28日前報(bào)財(cái)務(wù)價(jià)格部，由財(cái)務(wù)價(jià)格部進(jìn)行核價(jià),，統(tǒng)計(jì)損失情況,。

2.凡因銷(xiāo)售指令傳遞失誤或設(shè)計(jì)、上道工序質(zhì)量問(wèn)題所造成的返工,、返修,，其返工、返修損失按14元/小時(shí)計(jì)價(jià);屬供方廠(chǎng)質(zhì)量問(wèn)題所造成的返工返修,，則返工,、返修損失按其影響程度的大小,，分別以5倍、3倍,、2倍的14元/小時(shí)計(jì)價(jià);若供方廠(chǎng)有能力對(duì)自已的質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行返工返修的,，則按因其停工所帶來(lái)的損失的大小，分別以5倍,、3倍,、2倍14元/小時(shí)計(jì)價(jià);因供方質(zhì)量問(wèn)題，但經(jīng)有關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)讓步接收的,，其損失根據(jù)該質(zhì)量問(wèn)題的影響程度的大小,，按本批物資總額5~10%計(jì)價(jià)。上述損失每月由質(zhì)量管理部進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì),，于每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)價(jià)格部,。

3.售后服務(wù)領(lǐng)用的所有材料(三包材料、收費(fèi)材料,、整修材料)必須在領(lǐng)料單用途一欄詳細(xì)注明領(lǐng)料原因,，并經(jīng)質(zhì)量管理部主要負(fù)責(zé)人簽字同意方可領(lǐng)料，(質(zhì)量管理部做好臺(tái)帳),，否則倉(cāng)庫(kù)保管員不予發(fā)料,，同時(shí)倉(cāng)庫(kù)保管員將每月售后服務(wù)領(lǐng)用材料情況進(jìn)行匯總，于每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)價(jià)格部進(jìn)行核價(jià)及損失統(tǒng)計(jì),。

4.凡因供方廠(chǎng)質(zhì)量問(wèn)題而引起的售后服務(wù),，售后服務(wù)人工費(fèi)按14元/小時(shí)計(jì)價(jià)，同時(shí)銷(xiāo)售部售后服務(wù)每月將外部損失情況進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)(差旅費(fèi),、服務(wù)人工費(fèi),、索賠費(fèi)、退貨損失費(fèi)等)于當(dāng)月26日前報(bào)送質(zhì)量管理部,。由質(zhì)量管理部統(tǒng)計(jì),、列出損失費(fèi)索賠額，填寫(xiě)報(bào)表并于28日前報(bào)財(cái)務(wù)價(jià)格部,。由財(cái)務(wù)價(jià)格部統(tǒng)計(jì)損失情況,。

(略)

1.每月5日前財(cái)務(wù)價(jià)格部根據(jù)上月各部門(mén)上報(bào)的內(nèi)外損失情況進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，列出詳細(xì)的損失明細(xì)報(bào)表報(bào)質(zhì)量管理委員會(huì)工作小組,。

2.質(zhì)量管理委員會(huì)工作小組接到內(nèi)外損失明細(xì)報(bào)表后及時(shí)組織有關(guān)部門(mén)及人員對(duì)內(nèi)外損失情況進(jìn)行分析,，共同判定并進(jìn)行責(zé)任分解，按上述索賠規(guī)定列出詳細(xì)的索賠清單(索賠理由,、人員,、金額)報(bào)質(zhì)量管理委員會(huì)討論，主任審核批準(zhǔn)后執(zhí)行;向供方索賠的由財(cái)務(wù)價(jià)格部執(zhí)行,，向本公司員工索賠的由組織人事部執(zhí)行(在每月工資中扣罰),。

(一)對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中連續(xù)失職行為的加重處罰

1.同一操作者在一個(gè)月內(nèi)重復(fù)發(fā)生同類(lèi)質(zhì)量問(wèn)題二次以上,，責(zé)任操作者按質(zhì)量損失的100%索賠;當(dāng)月內(nèi)連續(xù)發(fā)生三次以上同樣問(wèn)題，責(zé)任操作者按質(zhì)量損失的200%索賠,，同時(shí)作下崗處理,。

2.內(nèi)部生產(chǎn)過(guò)程中造成的質(zhì)量故障，原則上由本工序進(jìn)行返修,，否則由生產(chǎn)制造部安排返修,，同時(shí)按1.5倍返修費(fèi)用計(jì)價(jià)。因未及時(shí)返工返修而耽誤按時(shí)交貨或入庫(kù)的,，除按本規(guī)定執(zhí)行質(zhì)量損失索賠外,，再對(duì)責(zé)任者追加扣罰50元;如返工返修后仍再出現(xiàn)質(zhì)量損失，責(zé)任操作者按質(zhì)量損失的100%扣罰,，車(chē)間負(fù)責(zé)人按質(zhì)量損失的5%扣罰,。

(二)對(duì)不合格品轉(zhuǎn)序和出廠(chǎng)的處罰

未按規(guī)定對(duì)不合格品進(jìn)行管理，使不合格品流入下道的：

1.相關(guān)人員如：倉(cāng)庫(kù)保管員未按規(guī)定對(duì)不合格品作隔離而導(dǎo)致不合格品轉(zhuǎn)序或出廠(chǎng)的,，發(fā)現(xiàn)一次扣責(zé)任人200;發(fā)生二次,，對(duì)責(zé)任者罰款500元，并作下崗處理,。

2.車(chē)間操作者擅自將不合格品進(jìn)行裝配,，發(fā)生一次，對(duì)責(zé)任者罰款200元;發(fā)生二次,，罰款500元，并作下崗處理;車(chē)間負(fù)責(zé)人擅自決定使用不合格品的,，發(fā)現(xiàn)一次罰款500元,，并予以降職或免職處理。

3.成品未經(jīng)檢驗(yàn)合格就交付放行的,，發(fā)生一次對(duì)責(zé)任者罰款500元,，并視情節(jié)輕重予以其他行政處理(如下崗、待崗等),。

(三)對(duì)技術(shù),、管理工作不到位的處罰

對(duì)因技術(shù)、管理工作不到位造成的質(zhì)量損失,，按上述規(guī)定的處罰比例進(jìn)行索賠,。第二次按75%比例索賠;第三次按100%索賠，當(dāng)月累計(jì)發(fā)生三次以上,，責(zé)任人予以下崗處理,。

(四)對(duì)違規(guī)采購(gòu)的處理

凡未按規(guī)定要求采購(gòu)的，限期三天內(nèi)退回更換,，未能及時(shí)退回的按采購(gòu)金額50～100%扣罰;年內(nèi)累計(jì)發(fā)生三次的作下崗處理.

1,、本規(guī)定未盡事宜,，屆時(shí)由質(zhì)量管理委員會(huì)主任解釋。

2,、本規(guī)定經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行,。

項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容 項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度匯編篇六

一、在上級(jí)主管部門(mén)和辦事處的領(lǐng)導(dǎo)下,，負(fù)責(zé)搞好本單位的會(huì)計(jì),、資金管理和成本核算，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督和控制職能,。

二,、依據(jù)上級(jí)主管部門(mén)的規(guī)章制度，制定并實(shí)施本單位財(cái)務(wù)管理的實(shí)施細(xì)則,。堅(jiān)持一支筆審批制度,，做到費(fèi)用開(kāi)支有計(jì)劃，有考核,、有監(jiān)督,，杜絕不合理開(kāi)支。

三,、實(shí)施“雙增雙節(jié)”活動(dòng),，降低費(fèi)用，節(jié)約開(kāi)支,，及時(shí)清理債權(quán),、債務(wù)。

四,、定期編制,、報(bào)送財(cái)務(wù)決算報(bào)表，經(jīng)常分析資金收支執(zhí)行情況,，定期對(duì)單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況做出分析,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供根據(jù)。

五,、搞好會(huì)計(jì)和成本核算,，定期做好與上級(jí)機(jī)關(guān)、外單位業(yè)務(wù)往來(lái)結(jié)算,、與銀行資金結(jié)算,，做到日清月結(jié)，按時(shí)編制銀行存款未達(dá)帳項(xiàng)余額調(diào)節(jié)表,。

六,、及時(shí)處理固定資產(chǎn)入帳、折舊、調(diào)撥,、變賣(mài)和清理工作,，監(jiān)督固定資產(chǎn)的使用、維修,、大修和及時(shí)處理低值易耗品分?jǐn)偣ぷ鳌?/p>

七,、負(fù)責(zé)辦事處職工、離退休職工工資的計(jì)算發(fā)放,、日常報(bào)銷(xiāo)和各類(lèi)結(jié)算工作,，執(zhí)行工資福利待遇和差旅費(fèi)規(guī)定，審核各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo),。

八,、協(xié)同勞資部門(mén)搞好全體職工工資獎(jiǎng)金支付審核工作，配合勞資部門(mén)搞好工資基金管理,，控制不合理的工資支付,。

九、經(jīng)常對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，堵塞漏洞,，對(duì)重點(diǎn)問(wèn)題向主管部門(mén)呈送專(zhuān)題報(bào)告。

項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容 項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度匯編篇七

職責(zé)單位：xxx財(cái)務(wù)處,。

職責(zé)人：承辦人(a角,、b角)、分管副處長(zhǎng),、處長(zhǎng),、分管副校長(zhǎng)、校長(zhǎng),、校長(zhǎng)辦公會(huì)成員,。

經(jīng)費(fèi)支出審批按黑河學(xué)院專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法(試行)(黑院政發(fā)〔2015〕91號(hào))執(zhí)行。

(一)第四條“各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金在學(xué)院統(tǒng)一安排下,，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)資金管理和日常核算工作，項(xiàng)目資金務(wù)必按來(lái)源渠道和建設(shè)項(xiàng)目分別設(shè)賬,，單獨(dú)核算,，專(zhuān)款專(zhuān)用，學(xué)校任何部門(mén)和單位不得截留,、挪用和擠占,。”

(二)黑河學(xué)院專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法(試行)第六條“學(xué)院專(zhuān)項(xiàng)資金主要用于重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)(包括平臺(tái)建設(shè)),、人才隊(duì)伍建設(shè),、公共服務(wù)體系建設(shè)(包括網(wǎng)絡(luò)

建設(shè)、圖書(shū)信息建設(shè)),、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),?！?/p>

(三)黑河學(xué)院專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法(試行)第七條“專(zhuān)項(xiàng)資金主要用于為完成該建設(shè)項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)費(fèi),、設(shè)備購(gòu)置費(fèi),、修繕費(fèi)等支出?！?/p>

(四)黑河學(xué)院專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法(試行)第九條“專(zhuān)項(xiàng)資金不得用于各種罰款,、還貸、捐贈(zèng)贊助,、對(duì)外投資,、發(fā)放各種勞務(wù)獎(jiǎng)金以及與建設(shè)項(xiàng)目無(wú)關(guān)的其他開(kāi)支?！?/p>

(一)項(xiàng)目申請(qǐng)書(shū);

(二)項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書(shū);

(三)黑河學(xué)院預(yù)算分配方案;

(四)可行性研究報(bào)告,。

專(zhuān)項(xiàng)資金支出受理時(shí)間按專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法發(fā)布時(shí)間確定。承辦人(a角,、b角)對(duì)各部門(mén)申報(bào)材料進(jìn)行形式審查,，貼合相關(guān)規(guī)定，予以受理,，要求經(jīng)辦人現(xiàn)場(chǎng)登記,。材料不齊全的，當(dāng)場(chǎng)一次性告知申請(qǐng)單位需要補(bǔ)正的資料,。不貼合專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法要求或弄虛作假的,，不予受理，并說(shuō)明理由,。

(一)受理后,，承辦人(a角、b角)按要求審核申報(bào)材料后,，報(bào)分管副處長(zhǎng);分管副處長(zhǎng)同意后報(bào)處長(zhǎng)審定,，處長(zhǎng)同意后報(bào)校長(zhǎng)審定;

(二)承辦人(a角、b角)根據(jù)處長(zhǎng)意見(jiàn),，確定專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出日程,，由分管副處長(zhǎng)審核，處長(zhǎng)審定,，報(bào)請(qǐng)校長(zhǎng)確定后,，支付中心電話(huà)通知各部門(mén)經(jīng)辦人。

自受理之日起15個(gè)工作日內(nèi)作出是否核準(zhǔn)的決定,，并在7個(gè)工作日內(nèi)召開(kāi)校長(zhǎng)辦公會(huì)組織審核,，在審核后的一周內(nèi)，正式通知各部門(mén)。

本管理辦法在黑河學(xué)院印發(fā)的財(cái)務(wù)處工作管理?xiàng)l例中長(zhǎng)期公布,，專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出將在校內(nèi)辦公網(wǎng)上長(zhǎng)期公布,。

按照《黑河學(xué)院關(guān)于執(zhí)行規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度監(jiān)督檢查辦法(試行)》執(zhí)行。

按照《黑河學(xué)院關(guān)于違反規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度職責(zé)追究辦法(試行)》執(zhí)行,。

項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容 項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度匯編篇八

為了加強(qiáng),、規(guī)范經(jīng)理部財(cái)務(wù)日常管理工作，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理,，發(fā)揮財(cái)務(wù)在經(jīng)理部經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，根據(jù)新《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和總公司《財(cái)務(wù)管理制度細(xì)則》的規(guī)定,，結(jié)合經(jīng)理部實(shí)際情況,，制定本財(cái)務(wù)管理辦法。

1,、會(huì)計(jì)的職責(zé)：

（1）按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度,、總公司財(cái)務(wù)管理辦法的規(guī)定，依法組織會(huì)計(jì)日常核算,、記帳,、復(fù)帳、報(bào)帳,，做到手續(xù)完備,，帳目清楚。按期報(bào)帳,，登記會(huì)計(jì)賬簿,，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)上報(bào)總公司,。

（2）收集,、整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見(jiàn),，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督,。

（3）緊密聯(lián)系工程計(jì)量部，準(zhǔn)確核算聯(lián)合施工單位應(yīng)分?jǐn)偟母黜?xiàng)稅費(fèi),、應(yīng)拔工程款,、以及各施工隊(duì)的計(jì)價(jià)工作。

（4）與設(shè)備部,、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設(shè)備部和材料部搞好機(jī)料管理,，嚴(yán)把成本控制關(guān),。

（5）按照經(jīng)濟(jì)稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節(jié)支的潛力,，考核資金使用效果,，及時(shí)提出合理化建議。

（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范,，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密,。

（7）每月編制資金使用情況表，交項(xiàng)目經(jīng)理審核,。

（8）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù),。

2、出納的工作職責(zé)

（1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,，根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核簽字的收付款憑證辦理款項(xiàng)收付,，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會(huì)計(jì),。

（2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

（3）嚴(yán)格支票管理制度,，編制支票使用檔案,。

（4）積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作,。

（5）配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理,。

（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密

（7）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)

1,、財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)：依法組織與實(shí)行經(jīng)理部的日常會(huì)計(jì)核算,，收集、整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料,，提出管理意見(jiàn),，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。

2,、財(cái)務(wù)部門(mén)的權(quán)利：審核各種原始憑證的真實(shí)性,、合法性與有效性，對(duì)于不真實(shí),、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)，情況嚴(yán)重的上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理,。

3,、財(cái)務(wù)部直接對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)。

1,、項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)務(wù)采取印鑒分管制度,，出納一枚,，會(huì)計(jì)一枚，其中一人外出時(shí),，交由項(xiàng)目經(jīng)理監(jiān)管,。

2、財(cái)務(wù)人員審核各種原始憑證的真實(shí)性,、合法性與有效性,，對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo),，情況嚴(yán)重的上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理,。

3、對(duì)于發(fā)生的業(yè)務(wù),，應(yīng)開(kāi)具對(duì)口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票,，不能取得正規(guī)發(fā)票的，應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到稅務(wù)局開(kāi)具稅務(wù)發(fā)票,，特殊情況的經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后,，由財(cái)務(wù)辦理。

4,、發(fā)票正面必須注明：日期,、單位、貨物名稱(chēng),、數(shù)量,、單價(jià)、金額,、收款人,，并蓋有銷(xiāo)貨單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。

5,、發(fā)標(biāo)反面必須注明：事項(xiàng),、經(jīng)辦人、證明人,、驗(yàn)收人或在發(fā)票粘貼薄反面注明事由,，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理報(bào)帳手續(xù)。

6,、大額購(gòu)買(mǎi)材料,、辦公用品等，須填寫(xiě)《申購(gòu)單》,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購(gòu)買(mǎi),。

7、職工醫(yī)療費(fèi)用原則上不能報(bào)銷(xiāo),，工傷除外,，具體參照總公司《總公司管理辦法》執(zhí)行,。

8、發(fā)票張數(shù)多的需用發(fā)票粘貼薄,，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后，項(xiàng)目經(jīng)理簽字報(bào)銷(xiāo),。

9,、材料部購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)、大型周轉(zhuǎn)材料,，必須向總公司設(shè)備物資部打正式的申請(qǐng)報(bào)告,，經(jīng)總公司審批同意后，材料部才能購(gòu)買(mǎi),，材料設(shè)備發(fā)票必須由項(xiàng)目經(jīng)理簽字報(bào)帳,。

10、一切罰款,，應(yīng)該寫(xiě)明具體情況,，并有人證明，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字后,，可報(bào)銷(xiāo)50％,，列為間接費(fèi)用。

11,、出租車(chē)車(chē)票,，視具體情況報(bào)銷(xiāo)。

12,、汽車(chē)司機(jī)的每日出車(chē)補(bǔ)貼為5元,。每月按30天計(jì)。無(wú)重大交通事故,，年終按每月60元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)獎(jiǎng)勵(lì),，由行辦造冊(cè)。

13,、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的程序是：報(bào)銷(xiāo)人收集原始單據(jù)→會(huì)計(jì)初步審核同意→項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意→會(huì)計(jì)制憑證→出納付款或會(huì)計(jì)制憑證沖帳,。

14、不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報(bào)銷(xiāo)程序的,，一律不給予報(bào)銷(xiāo),。

15、報(bào)銷(xiāo)金額,，不能有任何人為涂改,，涂改后的報(bào)銷(xiāo)憑證，不能報(bào)銷(xiāo),。

16,、考慮到職工野外施工的艱苦,，職工應(yīng)承擔(dān)的所得稅從福利費(fèi)中支出。

17,、總公司列轉(zhuǎn)的技術(shù)裝備費(fèi),，進(jìn)入待攤費(fèi)用中進(jìn)行核算，分期進(jìn)入成本,。

18,、職工生活補(bǔ)貼每人每天10元，由食堂統(tǒng)一用于生活費(fèi)開(kāi)支,，不再造冊(cè)發(fā)放,，此費(fèi)用列入間接費(fèi)用，抵扣總公司管理費(fèi),。

1,、采購(gòu)人員、駕駛員,、對(duì)外聯(lián)系業(yè)務(wù)人員等可借支備用金,；每人借支累計(jì)總額具體規(guī)定為：項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目副經(jīng)理2萬(wàn)元,，總工10000元,，辦公室主任10000元，駕駛員3000元,，部門(mén)負(fù)責(zé)人3000--4000元,，其他人員視具體情況而定。

2,、備用金借支程序：借款人申請(qǐng)→會(huì)計(jì)審核簽署意見(jiàn)→項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意→會(huì)計(jì)出憑證→出納付款,。

3、民工個(gè)人,，不能直接向財(cái)務(wù)部借支,，必須通過(guò)所屬施工工區(qū)負(fù)責(zé)人向財(cái)務(wù)借支。

4,、借款人必須在每年年底,、或離職、工程竣工前報(bào)銷(xiāo)沖帳,，對(duì)借款人未及時(shí)償還的借支,，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)扣工資償還。

5,、超過(guò)借支總額累計(jì)金額的,，不能再次借支。

6,、備用金使用過(guò)程中,，1000元以?xún)?nèi)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)可由項(xiàng)目部部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字負(fù)責(zé),，1000元以上的必須由項(xiàng)目經(jīng)理同意，否則不給予報(bào)帳,。

7,、施工隊(duì)借款必須由工程計(jì)劃部、質(zhì)檢部,、分管領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)具工程量情況說(shuō)明,，交財(cái)務(wù)扣除借支款后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批，預(yù)防不良超支現(xiàn)象發(fā)生,。

上述相關(guān)規(guī)定，若遇到特殊情況,，可視具體情況,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，靈活變通處理,。

1,、為嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用量，超過(guò)現(xiàn)金結(jié)算金額和范圍的必須使用支票,；特殊情況下,，使用大金額現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)事先征得財(cái)務(wù)部門(mén)的同意,，并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后,，方可進(jìn)行現(xiàn)金支付。

財(cái)務(wù)部將拒絕支付一切,，未經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批的,，超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)的大額現(xiàn)金。

2,、各部門(mén)應(yīng)在每月月底,，將下月的用款計(jì)劃送交財(cái)務(wù)部門(mén)，支票領(lǐng)用人憑借有效的'用款計(jì)劃填寫(xiě)支票領(lǐng)用單,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后領(lǐng)用,，并同時(shí)登記《支票領(lǐng)用登記簿》。支票領(lǐng)用單上應(yīng)注明所需金額上限,，超出上限應(yīng)通知財(cái)務(wù)部,，否則財(cái)務(wù)部將通知銀行，作廢該份支票,，由此所引起的一切后果,，由支票領(lǐng)用人完全承擔(dān)。

3,、支票存根應(yīng)由收款人簽字,，并加蓋印章,，支票存根因故遺失，支票領(lǐng)用人應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部,，并以書(shū)面形式上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理,，由此而造成的一切后果，由支票領(lǐng)用人承擔(dān),。

4,、已用的支票在3天內(nèi)必須辦理有關(guān)沖帳手續(xù)，對(duì)無(wú)故拖延沖帳的按支票金額的5‰處以罰金,，在當(dāng)月工資中扣繳,；特殊情況應(yīng)向財(cái)務(wù)部說(shuō)明。

5,、未用的支票應(yīng)在當(dāng)日（最遲次日）退回財(cái)務(wù)部門(mén),，否則罰款500元；如果丟失支票,，領(lǐng)用人必須立即報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)采取補(bǔ)救措施,，并向項(xiàng)目經(jīng)理寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔(dān),。

6,、出納開(kāi)具支票，應(yīng)填寫(xiě)收款人欄目,。

7,、支票領(lǐng)用人對(duì)所領(lǐng)用的支票的大小寫(xiě)金額、收款人名稱(chēng)等全部?jī)?nèi)容可能發(fā)生的差錯(cuò)負(fù)全責(zé),。

1,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)僅限于招待與本項(xiàng)目有關(guān)的單位及個(gè)人。

2,、因辦理經(jīng)理部相關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng),，發(fā)生的誤餐費(fèi)，可以報(bào)銷(xiāo),。

3,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和誤餐費(fèi)必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時(shí)間,、經(jīng)辦人及證明人,。

4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上由部門(mén)負(fù)責(zé)人以上報(bào)銷(xiāo),，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)前應(yīng)告知項(xiàng)目經(jīng)理,。其他人員一般情況不得報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)，若特殊情況需由部門(mén)負(fù)責(zé)向項(xiàng)目經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報(bào)銷(xiāo)程序按財(cái)務(wù)日常工作辦法執(zhí)行,。

5,、業(yè)務(wù)招待過(guò)程中發(fā)生的無(wú)票支出，由項(xiàng)目經(jīng)理同意后,，財(cái)務(wù)統(tǒng)一辦理,。

6、項(xiàng)目部各部門(mén)的業(yè)務(wù)招待費(fèi),，應(yīng)本著節(jié)約的原則合理開(kāi)支,。

1、因?yàn)榭偣鹃_(kāi)會(huì),、培訓(xùn)等,，需出公差，項(xiàng)目部主要領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人,，由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)事由緩急,，可自行安排乘坐飛機(jī)、火車(chē)或汽車(chē),，票務(wù)費(fèi)用，按實(shí)報(bào)銷(xiāo),；其余人員按火車(chē)（硬臥）標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo),，緊急情況下，項(xiàng)目經(jīng)理特批者除外,。

未經(jīng)同意的飛機(jī)票,，只能按照火車(chē)（硬臥）票報(bào)銷(xiāo)，差價(jià)由經(jīng)辦人自行承擔(dān),。

2,、項(xiàng)目部職工每季度享受7天探親假（含往返時(shí)間），假期不能累計(jì),，項(xiàng)目部根據(jù)具體情況,，適當(dāng)安排輪休，探親假為帶薪休假,，休假期間的工資按照項(xiàng)目部基本工資同期發(fā)放,，不再享受效益工資和各種補(bǔ)貼。

探親差旅費(fèi)可以報(bào)銷(xiāo),，車(chē)船費(fèi)可包括往返飛機(jī)票和汽車(chē)票,、火車(chē)票，省內(nèi)不允許報(bào)銷(xiāo)飛機(jī)票,。

3,、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行總公司《管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。

4,、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)只能包括車(chē)船費(fèi)和住宿費(fèi),，出差期間發(fā)生的其他費(fèi)用，要單獨(dú)報(bào)銷(xiāo),。

5,、所有休假、請(qǐng)假出公差者,，均需填報(bào)《請(qǐng)假條》交行辦存檔,，作為發(fā)放工資福利的依據(jù)；差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》,。

1,、經(jīng)理部發(fā)生的相關(guān)工程成本費(fèi)用支出，收款單位（或個(gè)人）憑工程部門(mén)開(kāi)具的《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書(shū)》到財(cái)務(wù)部結(jié)帳,。

2,、《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書(shū)》由計(jì)價(jià)者根據(jù)工程部門(mén)相關(guān)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)，核實(shí)計(jì)算后開(kāi)出,。財(cái)務(wù)部審核只對(duì)金額正確與否負(fù)責(zé),，不對(duì)原始單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)。

3,、《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書(shū)》由相關(guān)部門(mén)簽字以明確責(zé)任后,。交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，方可作為記帳憑據(jù),。

4,、《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書(shū)》應(yīng)每月開(kāi)一次，手續(xù)完善后交財(cái)務(wù)列帳,，做好每月成本核算工作,。

5、《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書(shū)》采用總公司統(tǒng)一印制的,。

1,、職工工資分為標(biāo)準(zhǔn)工資、加班費(fèi),、效益工資及其他津貼,。

2、標(biāo)準(zhǔn)工資按照總公司《項(xiàng)目經(jīng)理部工資改革方案》執(zhí)行,。

特別說(shuō)明,，根據(jù)總公司《項(xiàng)目經(jīng)理部工資改革方案》的精神，崗位工資由項(xiàng)目部崗位負(fù)責(zé)人享有,，重要崗位知識(shí)分子補(bǔ)貼是指在崗的而且具有職稱(chēng)的補(bǔ)助,，不在崗而具有職稱(chēng)的不在此列。

3、加班費(fèi)計(jì)算方法：

（1）法定節(jié)假日加班,，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：

（本人月工資x300%）÷20.92天x加班天數(shù)

（2）法定節(jié)假日以外的加班,，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：

（本人月工資x200%）÷20.92天x加班天數(shù)x一定基數(shù)

每月按8天計(jì)算加班費(fèi)，法定節(jié)假日按國(guó)家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

4,、效益工資的評(píng)定由各部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)職工的能力、工作表現(xiàn),、工作態(tài)度來(lái)評(píng)定,，各部門(mén)負(fù)責(zé)人由項(xiàng)目經(jīng)理評(píng)定。

5,、每月發(fā)放工資,，由會(huì)計(jì)根據(jù)行辦提供的《職工考勤表》，會(huì)同行辦一起制定《工資發(fā)放單》,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字審批后,，由出納發(fā)放。

6,、職工因私事中途請(qǐng)假回家不超過(guò)7天（含往返時(shí)間）,，假期超過(guò)15天者，只發(fā)放基本工資,，在此期間的所有工資獎(jiǎng)金勞保福利均不再發(fā)放,。職工一次請(qǐng)假時(shí)間超過(guò)30天者，或一年內(nèi)有3次請(qǐng)假時(shí)間超過(guò)15天者,，項(xiàng)目部只發(fā)放基本生活費(fèi)500元/月，其余所有工資獎(jiǎng)金勞保福利均不再發(fā)放,；一年內(nèi)請(qǐng)假時(shí)間累計(jì)超過(guò)183天（半年）者,，取消年終獎(jiǎng)、通車(chē)獎(jiǎng)等的發(fā)放,。

7,、業(yè)主獎(jiǎng)金的分配辦法：業(yè)主獎(jiǎng)金x總公司管理費(fèi)x40%的余額在經(jīng)理部進(jìn)行分配。分配原則采用職工所存擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比例進(jìn)行,。

8,、項(xiàng)目部職工各種補(bǔ)貼遵照國(guó)家勞動(dòng)法和總公司管理辦法執(zhí)行。

1,、鋼材,、水泥、砂石料,、商品混凝土等主要材料,，購(gòu)進(jìn)時(shí)，材料部應(yīng)向財(cái)務(wù)部提供規(guī)定的《材料結(jié)算表》，并附過(guò)磅磅單,，經(jīng)材料部?jī)扇撕炞?，主管?xiàng)目副經(jīng)理審核，項(xiàng)目經(jīng)理審批,。

2,、其他零星材料的采購(gòu)，由項(xiàng)目部與固定的供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期供貨合同,，定點(diǎn)采購(gòu),，分月結(jié)算。零星材料,，必須附有詳細(xì)清單和單價(jià),，由主管項(xiàng)目副經(jīng)理審核。

以上包括五金材料,、電器材料,、油料、氧氣乙炔,、外加劑等,。

3、項(xiàng)目部存貨（庫(kù)存商品）的核算采用“實(shí)際成本”法,，存貨發(fā)出時(shí),，一律采用“加權(quán)平均法”計(jì)價(jià)。

4,、月末已經(jīng)入庫(kù),，未取得發(fā)票的材料，按暫估價(jià)入帳,，采用“抽單法”核算,。

5、低值易耗品的攤銷(xiāo),，采用“五五攤銷(xiāo)法”進(jìn)行核算,，建立低值易耗品領(lǐng)用臺(tái)帳，定期盤(pán)點(diǎn),，每月一次,，達(dá)到報(bào)廢的予以注銷(xiāo)。

6,、周轉(zhuǎn)材料的攤銷(xiāo),，采用“分期攤銷(xiāo)法”進(jìn)行核算。

7,、固定資產(chǎn)的核算與管理,，按照總公司《財(cái)務(wù)管理制度細(xì)則》,、《固定資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行。對(duì)于固定資產(chǎn)的增減變動(dòng),，設(shè)備部應(yīng)及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理（否則后果自負(fù)）,，并上報(bào)總公司相應(yīng)部門(mén)。

固定資產(chǎn)行政辦公部份,，應(yīng)經(jīng)行辦簽認(rèn),。

8、所有材料,，全部由材料部編制《驗(yàn)收單》,，財(cái)務(wù)部以此為依據(jù)，登記材料帳,。

9,、每月25日為材料結(jié)帳日，同時(shí)材料部向財(cái)務(wù)部上報(bào)《材料領(lǐng)用匯總表》,，并附材料領(lǐng)用的詳細(xì)清單,。上述單據(jù)，最后經(jīng)材料部部長(zhǎng)簽字并加蓋公章生效,，財(cái)務(wù)部以此為依據(jù),，進(jìn)行材料成本核算，并核銷(xiāo)材料帳,。

10,、每月材料部必需與財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳帳核對(duì)，做到帳帳相合,，帳實(shí)相合,。對(duì)于產(chǎn)生的差異，材料部填報(bào)《材料盤(pán)點(diǎn)表》,，說(shuō)明情況,，并報(bào)主管項(xiàng)目副經(jīng)理審批。

低值易耗品,、周轉(zhuǎn)材料的攤銷(xiāo)、固定資產(chǎn)的折舊,，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行核算并報(bào)材料部,，材料部依據(jù)財(cái)務(wù)部提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

1,、經(jīng)理部的車(chē)輛,，每月報(bào)銷(xiāo)一次車(chē)輛使用費(fèi)，跨月費(fèi)用,，不再報(bào)銷(xiāo),，修車(chē)費(fèi)用,，金額使用權(quán)限參照備用金管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。同時(shí)必須附有加蓋公章的“修理清單”作為附件,。

車(chē)輛使用費(fèi)需先由行辦主任審核簽字,。

2、辦公用品,，只能由行辦（或指定的專(zhuān)門(mén)人員）定點(diǎn)采購(gòu),，每月結(jié)帳報(bào)銷(xiāo)一次，并附采購(gòu)清單,，說(shuō)明結(jié)帳時(shí)的折扣情況,。

3、貴重商品的采購(gòu),，必須附有詳細(xì)的“采購(gòu)清單”,，并由行辦負(fù)責(zé)領(lǐng)取登記工作，定期與財(cái)務(wù)核對(duì)實(shí)物帳,。

1,、本財(cái)務(wù)管理辦法為試行辦法，其未盡事項(xiàng),，由項(xiàng)目部制定相關(guān)條款的《實(shí)施細(xì)則》予以補(bǔ)充說(shuō)明,；最終解釋權(quán)屬于經(jīng)理部財(cái)務(wù)部。

2,、本財(cái)務(wù)管理辦法上報(bào)總公司審核,、備案。

3,、本財(cái)務(wù)管理辦法經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后生效,，自xx年7月8日起實(shí)行。

項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容 項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度匯編篇九

為切實(shí)規(guī)范專(zhuān)項(xiàng)資金管理,，保障資金安全,、高效運(yùn)行，發(fā)揮資金使用效益,，特制定以下管理制度：

一,、專(zhuān)項(xiàng)資金實(shí)行“專(zhuān)人管理、專(zhuān)戶(hù)儲(chǔ)存,、專(zhuān)賬核算,、專(zhuān)項(xiàng)使用”。

二,、資金的撥付本著專(zhuān)款專(zhuān)用的原則,，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金批準(zhǔn)的使用計(jì)劃和項(xiàng)目批復(fù)資料，不準(zhǔn)擅自調(diào)項(xiàng),、擴(kuò)項(xiàng),、縮項(xiàng),，更不準(zhǔn)拆借、挪用,、擠占和隨意扣壓;資金撥付動(dòng)向,，按不同專(zhuān)項(xiàng)資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變;特殊狀況,，務(wù)必請(qǐng)示,。

三、嚴(yán)格專(zhuān)項(xiàng)資金初審,、審核,、審核制度，不準(zhǔn)缺項(xiàng)和越程序辦理手續(xù),，各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金審批程序,，以該專(zhuān)項(xiàng)資金審批表所列資料和文件要求為準(zhǔn)。

四,、專(zhuān)項(xiàng)資金報(bào)賬撥付要附真實(shí),、有效、合法的憑證,。

五,、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，實(shí)行單項(xiàng)工程決算審計(jì),，整體項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì),，年度資金收支審計(jì)。

六,、對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金要定期或不定期進(jìn)行督查,，確保項(xiàng)目資金專(zhuān)款專(zhuān)用，要全程參與項(xiàng)目驗(yàn)收和采購(gòu)項(xiàng)目接交,。