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工程項目財務(wù)管理制度篇一

2,、協(xié)同材料、預(yù)算等部門制訂切實可行的材料管理辦法,，參加材料采購合同的評審工作,，負責預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理,，參加材料清查盤點以及庫存材料的分析;

3,、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經(jīng)濟計劃,、業(yè)務(wù)計劃,，會同預(yù)算部門編制成本費用計劃，控制分析其執(zhí)行情況，積極組織成本核算,，保證工程發(fā)生的成本費用和工程形象進度基本保持一致,，確保成本、費用及利潤的真實性,，符合配比原則;

4,、協(xié)助項目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費支出;

5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法,，依法計提工資附加費及其他費用,，并按時上交公司財務(wù)部;

6、建立工程價款臺帳及其他往來帳,，經(jīng)常與業(yè)主對帳,，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計劃,，及時收取工程款;

7,、定期監(jiān)督出納員進行庫存現(xiàn)金盤點，保證帳帳,、帳實相符;

8,、審核項目各項收支，監(jiān)督項目部的各項經(jīng)濟行為,，復(fù)核有關(guān)憑證,、帳薄，編制各類會計報表;

9,、為項目部的經(jīng)濟決策提供資料,，積極參與項目各項經(jīng)濟活動，處理好與項目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系,，保證各部門間各項核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性;

10,、配合公司會計人員繼續(xù)教育，組織財務(wù)人員學習《會計法》,，財務(wù)會計制度及公司各項規(guī)定,，推廣會計電算化工作;

11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。

工程項目財務(wù)管理制度篇二

1、在財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作;

2,、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部,、外部收付、結(jié)算工作;

3,、根據(jù)財務(wù)規(guī)章制度,，及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié);

4,、及時與內(nèi)部銀行對帳,，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表';

5、定期盤點現(xiàn)金,，每月不少于兩次,，編制庫存'現(xiàn)金盤點表'，保證帳款相符;

6,、協(xié)助財務(wù)主管整理,、充實檔案資料;

7、負責工資獎金和其他款項的按時發(fā)放;

8,、進行工資臺帳,、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記;

9,、負責項目人員醫(yī)療費的報銷;

10,、作好領(lǐng)導(dǎo)臨時安排的其他工作。

工程項目財務(wù)管理制度篇三

第1條工程結(jié)算收入由公司統(tǒng)一開票,，流轉(zhuǎn)稅,、所得稅等稅費由公司統(tǒng)一交納。平時項目部所需費用先墊支或在工程款中借支,，在第二次領(lǐng)款時,，按《成本管理條例》要求，由項目部將成本發(fā)票交財務(wù)部審核,、經(jīng)總經(jīng)理或分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽后沖銷以前的借款,，或作為報賬領(lǐng)款的依據(jù)。

第2條對應(yīng)交納的稅費,，工程結(jié)算款到賬一次,，及時結(jié)算。流轉(zhuǎn)稅及附加按成都地區(qū)的應(yīng)收標準,，以到賬金額的3,、56%計算，所得稅按省地稅局,、川地稅發(fā)(20xx)043號通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預(yù)留,。利潤分成及管理費一次性或按到賬金額交納。項目部在第二次結(jié)算款時,，若不能及時交足前次的成本發(fā)票,，原則上不得支付款工程款(稅務(wù)部門規(guī)定:按欠票金額的25%預(yù)交企業(yè)所得稅，逾期按每日5‰向稅務(wù)局交滯納金),。

第3條項目部報賬,、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人,、項目部負責人簽名，或有項目部負責人的書面授權(quán)委托及總經(jīng)理或分管財務(wù)的審簽后方能報賬或支付,。

第4條工程完工時,，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收有關(guān)資料，并完整的交回公司一套,，經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認后,，財務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。

第5條公司開異地稅收管理證明,，工程款轉(zhuǎn)入公司賬戶的工程,，按以上有關(guān)條款辦理。

(一)項目部單獨核算,，公司統(tǒng)一做賬,，財會人員費用由項目部承擔。

公司開異地納稅證明,，在項目所在地開立臨時賬戶,，各辦事處需向公司申請，經(jīng)公司財務(wù)總兼審核,，領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可開立項目臨時賬戶,，開戶資料原件由公司保管，分公司,、辦事處留復(fù)印件并保管密碼支付器,，或派專人監(jiān)管。

第6條設(shè)立銀行臨時賬戶的項目部,，其銀行預(yù)留印鑒由項目部財務(wù)公章和公司財務(wù)人員印章組成,，工程結(jié)算收入先轉(zhuǎn)入總公司賬戶，然后全部轉(zhuǎn)入臨時賬戶內(nèi),，由公司財務(wù)部監(jiān)管,。

第7條收款票據(jù)及流轉(zhuǎn)稅費在當?shù)亟患{。辦理異地納稅證明時,，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務(wù)部門要求代收,，由公司統(tǒng)一交納。

第8條工程進度費用支出:由項目部負責人或財會人員憑銀行進賬單,、發(fā)票,、稅票、到公司財務(wù)部辦理結(jié)算及報賬手續(xù),，以及在支票上加蓋銀行印鑒章,。

第9條項目部應(yīng)按要求及時準備好成本發(fā)票，按成本管理條例要求,，由項目部將報表和成本發(fā)票交財務(wù)部審核,、經(jīng)總經(jīng)理或分管財務(wù)的審簽后沖銷以前的借款，或作為報賬領(lǐng)款的依據(jù),。利潤分成及管理費按與公司簽訂的內(nèi)部協(xié)議要求交納,。項目部若不能在第二次劃撥款時交足前次的成本發(fā)票，原則上不得支付工程款,。工程完工時,，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,，并完整的交回公司一套,，經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認后，財務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及竣工資料保證金,。

第10條項目部報賬,、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人、項目部負責人簽名,，或有項目部負責人的書面授權(quán)委托方能報賬或支付,。

(二)項目部在當?shù)亻_立臨時戶，獨立核算,，由公司預(yù)留印鑒和密碼器監(jiān)管,。

第11條項目部獨立核算必須要有符合條件的會計人員(會計從業(yè)資格、職稱證,、身份證復(fù)印件留公司),，按規(guī)定時間向公司財務(wù)部報送會計報表，企業(yè)所得稅在開外經(jīng)證時交納;不開外經(jīng)證的按到賬金額的2-3,、3%預(yù)留,，在稅務(wù)指定地交納。

工程竣工時,，項目部要負責辦理完成工程竣工決算,、驗收有關(guān)資料,，并將完整的會計憑證、賬本,、報表交回公司,，經(jīng)公司財務(wù)部確認后,，方能支付最后一筆結(jié)算款和及工程竣工資料保證金。

第12條其它條款同二章(一)條款,。

(三)對大中型項目(或合同金額在1000萬元以上的項目)，由公司派專參與項目部財務(wù)管理。工資、福利及有關(guān)費用由項目部承擔(其它同上第二章(一)(二)條款)。

(四)對路途遙遠、交通不便、項目較小且當?shù)劂y行不能使用支付密碼器的，可實行:一次性按合同金額交8%-15%管理費,、流轉(zhuǎn)稅、所得稅,、各種保證金后，印章,、支票、依法納稅等全權(quán)委托項目部代為辦理。工程完工時,，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,，并完整的交回公司一套,，經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認后，財務(wù)部方能支付履約保證金。

第13條在保證建設(shè)工程質(zhì)量,、安全條件下,，對項目較小，金額不大,，可委托項目部負責人在招標方以現(xiàn)金方式收款,，應(yīng)付稅費由項目部直接交納,，其利潤分成及管理費按合同金額一次性交納,。

第14條在工程開工前，按合同金額8%-15%收取項目部安全,、質(zhì)量,、稅費保證金，工程完工時,，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收,、稅務(wù)清理有關(guān)資料，并完整的交回公司一套,，經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認后,，財務(wù)部方能支付保證金。

項目財務(wù)檔案管理

第15條納入公司統(tǒng)一核算的項目,，其單據(jù),、發(fā)票、合同,、決算,、竣工資料，由財務(wù)部統(tǒng)一歸檔,。

第16條建立了臨時賬戶的項目部,，平時的成本單據(jù)、發(fā)票,，由項目部負責收集,，報賬時交財務(wù)部并每月按時報送財務(wù)會計報表,。異地納稅證明,、臨時開戶資料、中標通知書、合同、稅票等單據(jù)資料，由項目部和財務(wù)部相互配合及時歸檔,。

第17條所有單證,、資料按《會計檔案管理辦法》在規(guī)定時間內(nèi)交檔案室保管,。

工程項目財務(wù)管理制度篇四

第1條,、工程結(jié)算收入由公司統(tǒng)一開票，流轉(zhuǎn)稅,、所得稅等稅費由公司統(tǒng)一交納,。平時項目部所需費用先墊支或在工程款中借支，在第二次領(lǐng)款時,，按《成本管理條例》要求,，由項目部將成本發(fā)票交財務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽后沖銷以前的借款,，或作為報賬領(lǐng)款的依據(jù),。

第2條、對應(yīng)交納的稅費,，工程結(jié)算款到賬一次,，及時結(jié)算。流轉(zhuǎn)稅及附加按成都地區(qū)的應(yīng)收標準,，以到賬金額的3,、56%計算，所得稅按省地稅局,、川地稅發(fā)(20xx)043號通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預(yù)留,。利潤分成及管理費一次性或按到賬金額交納。項目部在第二次結(jié)算款時,，若不能及時交足前次的成本發(fā)票,，原則上不得支付款工程款(稅務(wù)部門規(guī)定:按欠票金額的25%預(yù)交企業(yè)所得稅,，逾期按每日5‰向稅務(wù)局交滯納金)。

第3條,、項目部報賬,、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人、項目部負責人簽名,，或有項目部負責人的書面授權(quán)委托及總經(jīng)理或分管財務(wù)的審簽后方能報賬或支付,。

第4條、工程完工時,，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收有關(guān)資料,，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認后,，財務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及工程竣工資料保證金,。

第5條、公司開異地稅收管理證明,，工程款轉(zhuǎn)入公司賬戶的工程,，按以上有關(guān)條款辦理。

(一)項目部單獨核算,，公司統(tǒng)一做賬,，財會人員費用由項目部承擔。

公司開異地納稅證明,，在項目所在地開立臨時賬戶,，各辦事處需向公司申請，經(jīng)公司財務(wù)總兼審核,，領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可開立項目臨時賬戶,，開戶資料原件由公司保管，分公司,、辦事處留復(fù)印件并保管密碼支付器,，或派專人監(jiān)管,。

第6條,、設(shè)立銀行臨時賬戶的項目部，其銀行預(yù)留印鑒由項目部財務(wù)公章和公司財務(wù)人員印章組成,，工程結(jié)算收入先轉(zhuǎn)入總公司賬戶,，然后全部轉(zhuǎn)入臨時賬戶內(nèi)，由公司財務(wù)部監(jiān)管,。

第7條,、收款票據(jù)及流轉(zhuǎn)稅費在當?shù)亟患{。辦理異地納稅證明時,，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務(wù)部門要求代收,，由公司統(tǒng)一交納,。

第8條、工程進度費用支出:由項目部負責人或財會人員憑銀行進賬單,、發(fā)票,、稅票、到公司財務(wù)部辦理結(jié)算及報賬手續(xù),，以及在支票上加蓋銀行印鑒章,。

第9條、項目部應(yīng)按要求及時準備好成本發(fā)票,，按成本管理條例要求,，由項目部將報表和成本發(fā)票交財務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財務(wù)的審簽后沖銷以前的借款,，或作為報賬領(lǐng)款的依據(jù),。利潤分成及管理費按與公司簽訂的內(nèi)部協(xié)議要求交納。項目部若不能在第二次劃撥款時交足前次的成本發(fā)票,，原則上不得支付工程款,。工程完工時，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收,、稅務(wù)清理有關(guān)資料,，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認后,，財務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及竣工資料保證金,。

第10條、項目部報賬,、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人,、項目部負責人簽名，或有項目部負責人的書面授權(quán)委托方能報賬或支付,。

(二)項目部在當?shù)亻_立臨時戶,，獨立核算，由公司預(yù)留印鑒和密碼器監(jiān)管,。

第11條,、項目部獨立核算必須要有符合條件的會計人員(會計從業(yè)資格、職稱證,、身份證復(fù)印件留公司),，按規(guī)定時間向公司財務(wù)部報送會計報表，企業(yè)所得稅在開外經(jīng)證時交納;不開外經(jīng)證的按到賬金額的2-3,、3%預(yù)留,，在稅務(wù)指定地交納。

工程竣工時,，項目部要負責辦理完成工程竣工決算,、驗收有關(guān)資料,，并將完整的會計憑證、賬本,、報表交回公司,，經(jīng)公司財務(wù)部確認后，方能支付最后一筆結(jié)算款和及工程竣工資料保證金,。

第12條,、其它條款同二章(一)條款。

(三)對大中型項目(或合同金額在1000萬元以上的項目),，由公司派專參與項目部財務(wù)管理,。工資、福利及有關(guān)費用由項目部承擔(其它同上第二章(一)(二)條款),。

(四)對路途遙遠,、交通不便、項目較小且當?shù)劂y行不能使用支付密碼器的,，可實行:一次性按合同金額交8%-15%管理費,、流轉(zhuǎn)稅、所得稅,、各種保證金后,，印章、支票,、依法納稅等全權(quán)委托項目部代為辦理,。工程完工時，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收,、稅務(wù)清理有關(guān)資料,，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認后,，財務(wù)部方能支付履約保證金,。

第三章全權(quán)委托，依法納稅,，互利共盈,。

第13條、在保證建設(shè)工程質(zhì)量,、安全條件下,，對項目較小,，金額不大,，可委托項目部負責人在招標方以現(xiàn)金方式收款，應(yīng)付稅費由項目部直接交納,，其利潤分成及管理費按合同金額一次性-交納,。

第14條,、在工程開工前，按合同金額8%-15%收取項目部安全,、質(zhì)量,、稅費保證金，工程完工時,，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收,、稅務(wù)清理有關(guān)資料，并完整的交回公司一套,，經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認后,，財務(wù)部方能支付保證金。

項目財務(wù)檔案管理

第15條,、納入公司統(tǒng)一核算的`項目,，其單據(jù)、發(fā)票,、合同,、決算、竣工資料,，由財務(wù)部統(tǒng)一歸檔,。

第16條、建立了臨時賬戶的項目部,，平時的成本單據(jù),、發(fā)票，由項目部負責收集,，報賬時交財務(wù)部并每月按時報送財務(wù)會計報表,。異地納稅證明、臨時開戶資料,、中標通知書,、合同、稅票等單據(jù)資料,，由項目部和財務(wù)部相互配合及時歸檔,。

第17條、所有單證,、資料按《會計檔案管理辦法》在規(guī)定時間內(nèi)交檔案室保管,。

工程項目財務(wù)管理制度篇五

為明確財務(wù)責權(quán)，健全財務(wù)制度,，加強公司工程項目財務(wù)預(yù)算控制,，特設(shè)立工程項目財務(wù)管理制度。此項制度主要針對的是工程項目施工過程中所消耗的各項費用。主要分為:直接費用,、間接費用,。

直接費用是直接消耗于工程施工過程的費用，包括:人工費,、材料費,、清雜費。

人工費是指工程直接施工人員的勞務(wù)報酬,，此項費用應(yīng)依據(jù)各單體工程項目ae項目管理小組月末提供的考勤簿,、派工協(xié)議書及建筑安裝工程預(yù)結(jié)算等用工原始憑證核算。超出工程項目預(yù)算部分,，須由該單體工程項目ae項目總監(jiān)申報,，由總經(jīng)理核批,。

材料費是指工程施工中直接耗費的材料(半成品,、成品)低值易耗品(構(gòu)配件、零部件)及周轉(zhuǎn)材料費用等,。材料費用包含外購材料費用和公司庫存材料費用,。

1,、外購材料費用主要由購價、包裝費,、稅金,、運輸費、保管費構(gòu)成,，此項材料費用由項目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項目〈物料采購預(yù)案〉提供相應(yīng)的物料申購單,，ae工程項目總監(jiān)按工程項目預(yù)算進行核批，物料采購人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽批后的物料申購單向財務(wù)部進行請款,，出納根據(jù)〈物料采購預(yù)案〉對物料申購單進行復(fù)核后辦理借支手續(xù),。工程材料費超出工程項目預(yù)算部分，須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經(jīng)理申報,，由總經(jīng)理核批,。

2、公司庫存材料費用是指將公司庫存材料用于各工程項目中所產(chǎn)生的材料費用,，各工程項目設(shè)計工作展開前,，設(shè)計師應(yīng)優(yōu)先考量公司庫存材料存量。各工程項目施工前,，項目經(jīng)理應(yīng)按設(shè)計將工程項目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員簽領(lǐng),，物料倉儲員按庫存價格開具出庫單，出庫單一式三單,，第一聯(lián)物料倉儲員留底,，第二聯(lián)交財務(wù)辦理財務(wù)手續(xù)，第三聯(lián)交項目經(jīng)理查驗材料。財務(wù)部依據(jù)出庫單將該材料成本由公司轉(zhuǎn)入該單體工程項目成本中,。

3、采購人員將所采購物料運至項目工地時,，如該單體工程項目設(shè)有倉管員的,，采購人員憑物料原始單據(jù)及倉管員開具的入庫單至財務(wù)部核銷帳款;如該單體工程未設(shè)有倉管員的，采購人員憑該項目之項目經(jīng)理簽字確認的原始單據(jù)至財務(wù)部核銷帳款,。采購原始單據(jù)上必須注明所購材料的名稱,、品牌及規(guī)格。

清雜費是指直接費用以外用于施工過程的各項費用,，主要含:工程臨時費用,、現(xiàn)場清理費用及二次搬運費用等。清雜費用由各單體工程項目ae項目總監(jiān)按工程項目預(yù)算進行核批后,，各單體工程項目ae項目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項目總監(jiān)簽字確認后的原始憑證進行核銷,。超出工程項目預(yù)算部分，須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經(jīng)理申報,，由總經(jīng)理核批,。

間接費用是以ae項目管理小組為組織、管理施工活動所發(fā)生的費用,，主要包括:臨時設(shè)施費,、工程項目管理費。

臨時設(shè)施費是指工程項目施工搭建臨時設(shè)施所發(fā)生的各項資金耗費,，例如臨時水電費用(見工程項目臨時水電管理條例)等,。臨時設(shè)施費用由各單體工程ae項目總監(jiān)按工程項目預(yù)算進行核批后，各單體工程ae項目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認后的相關(guān)原始憑證進行核銷,。超出該單體工程項目預(yù)算部分,，須由該單體工程ae項目總監(jiān)申報，由總經(jīng)理核批,。

工程項目管理費用是指組織工程項目施工所發(fā)生的各項開支,，主要含:管理人員工資、辦公用品管理費用,、交通車輛費,、差旅費、臨時辦公住所費,、通訊費,、工作餐費等。

1,、管理人員薪資是指各單體工程項目管理人員每月薪資,，主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補貼,、項目補貼,。其中基本底薪及崗位薪按公司管理條例中規(guī)定之崗位級別發(fā)放;通訊補貼標準由ae項目總監(jiān)申報，總經(jīng)理簽批后,，按所簽批之各人標準在每月薪資中體現(xiàn),。

2、辦公用品管理費用是指在各單體工程項目施工期間各ae項目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費用,，主要包括:文具費用,、電腦耗材、辦公輸出等費用,。綜合管理部依據(jù)各工程項目工程量大小,，按預(yù)算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶，做為該單體工程項目之辦公用品管理費用,。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項目總監(jiān)所呈之《工程項目辦公用品申領(lǐng)單》,，并結(jié)合公司當前配置狀況，對符合申領(lǐng)條件的,，綜合管理部在經(jīng)營運總監(jiān)簽核后進行統(tǒng)一置辦,、配發(fā)。特殊情況如需在外自行購置的,，應(yīng)由ae項目總監(jiān)向綜合管理部另外申請,，經(jīng)營運總監(jiān)核批，方可由ae項目管理組自行購置,。各單體工程項目相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)辦公用品費用,，綜合管理部核辦后，提交財務(wù)部計入公司管理成本,。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理條例》執(zhí)行,。

3、交通車輛費用是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費用,，主要包括:市內(nèi)交通費,、油費、路橋費及維修費用等,，財務(wù)部依據(jù)綜合管理部提供的車輛統(tǒng)計費用,，將此項費用計入各單體項目工程項目之管理成本中。

4,、臨時辦公住所費是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費用,，主要包括:辦公設(shè)施、日常用品,、房租水電,、煤氣等,。綜合管理部依據(jù)各單體工程項目的此項預(yù)算及公司資源配置狀況，酌情辦理部分資源購置及辦公設(shè)施,、日常用品之出入庫手續(xù),。其中，相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)費用以及所產(chǎn)生的房租,、水電費用由綜合管理部統(tǒng)計抄報財務(wù)部,，由財務(wù)部計入該該單體工程項目之管理成本;辦公設(shè)施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項目ae項目總監(jiān)在項目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續(xù)，如有毀損,，照價賠償,，相關(guān)費用計入該單體工程項目之管理成本,。(各ae項目組管理人員之私人用品不含其中,，由各人自行辦理。)其他辦公設(shè)施,、設(shè)備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設(shè)施,、設(shè)備管理條例》執(zhí)行。

5,、通訊費用是指各單體工程ae項目管理人員除基本通訊補貼外,，由各單體工程ae項目總監(jiān)提案、經(jīng)營運總監(jiān)核批后的工程通訊費用補貼,。該項費用由財務(wù)部計入該單體工程項目之管理成本,。

6、工作餐費是指各單體工程項目施工期間所發(fā)生的相應(yīng)費用,，主要包括:ae項目管理人員工作午餐,、工作晚餐、鐘點廚師薪資等費用,，此項費用計入該單體工程項目之管理成本,。

差旅費是指工程項目管理小組成員在工程項目地點之外發(fā)生的用于工程項目管理及采購事宜的費用，由各單體工程ae項目總監(jiān)按各單體工程項目預(yù)算進行核批后,，工程項目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認后的原始憑證進行核銷,。

各單體工程ae項目管理小組提供的相關(guān)原始憑證，須在票據(jù)后詳列發(fā)生時間,、地點,、費用發(fā)生事由及費用相關(guān)人員，由費用發(fā)生人按公司財務(wù)制度辦理報銷手續(xù),。

工程項目財務(wù)管理制度篇六

1,、項目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項收付,，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,，都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算;

2,、與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律使用內(nèi)部支票,，否則將對經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰,，并通報批評;

3、支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放,，財務(wù)專用章和名章分開保管;

4,、項目取得的各種款項收入，應(yīng)及時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,，項目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時,，應(yīng)及時辦理貸款手續(xù);

5、在支票的使用與管理上,，內(nèi)部支票要視同外部支票,，內(nèi)容填寫正確、真實,、齊全;

6,、未使用的支票及時存放于保險柜中，不能私自夾帶,，否則將追究當事人的責任;

7,、嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票;

工程項目財務(wù)管理制度篇七

為加強財務(wù)管理,，規(guī)范項目部財務(wù)日常管理工作,，強化項目成本管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開支,，以最終達到降低成本,，提高經(jīng)濟效益、壯大公司經(jīng)濟實力為宗旨,，結(jié)合公司實際情況,，制定本制度。

1,、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項目的工程用料,，做好材料的供應(yīng)計劃，根據(jù)工程進度編制材料用量計劃表,，進行采購供應(yīng),，保證工程項目施工正常運行。

2,、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應(yīng)商或廠家,，同一材料、同一型號規(guī)格,、各自價格,、聯(lián)系電話,、聯(lián)系人，根據(jù)市場調(diào)查的情況填寫一份項a《項目現(xiàn)場材料采購市場詢價表》（見附表）報總經(jīng)理審批,，確認選擇廠家或供應(yīng)商,、產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量,、單價后,，由材料申請人填寫項a《材料設(shè)備采購表》（見附表）報申請人→預(yù)結(jié)算員→項目經(jīng)理→經(jīng)營預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準后，由經(jīng)營部負責與廠家或供應(yīng)商簽訂購銷合同,，根據(jù)購銷合同的付款方式,、付款比例，由采購員填寫（項）a《工程材料款借支申請表》（見附表）申請付款,，其審批程序按第二條公司財務(wù)報銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進行,，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告,、合格證,、消防產(chǎn)品供貨證明,、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料,。

3、零星材料的購買：如工程項目急需使用零星材料,，無法批量采購,，且一次采購20xx元以下的，必須由公司指定2人同時進行就近采購,。

4,、采購人員辦理報銷時：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發(fā)票,、購貨單位的送貨清單,，按公司財務(wù)報銷管理制度辦理報銷手續(xù)。

1,、為工地施工而采購一切原材料,、機具、設(shè)備,、零星材料都必須辦理入庫,、出庫手續(xù)，未經(jīng)同意,，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料,，直撥工地施工。

２,、材料入庫前檢查及材料入庫流程

（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù),，根據(jù)購貨合同及送貨清單核對材料名稱,、規(guī)格型號、數(shù)量,、金額是否一致,，并進行清點其數(shù)量。

（2）核對證件：材料入庫驗收前,，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告,、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明,、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的）,，是否與合同相符和有效。

（3）質(zhì)量檢驗：材料管理員并對材料或機具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進行仔細檢查,，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機具不予驗收,，并要求退回。如驗收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全,、數(shù)量,、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格,，應(yīng)及時向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報,，不得自作主張驗收入庫，未經(jīng)檢驗合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場施工使用,。

（4）辦理入庫：經(jīng)過以上驗收后,，按實收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。

由材料管理員填寫材料入庫單,，一式三聯(lián),，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務(wù),、一聯(lián)交采購負責人（注：必須當面清點,，當面填寫入庫單、不得事后補開,，當天將入庫單交財務(wù)）,。

（5）入庫單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱、規(guī)格,、單價,、數(shù)量、金額,、發(fā)貨單位,、日期，并有材料管理員,、項目經(jīng)理,、采購負責人分別簽字才有效,。

（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放，并掛有領(lǐng)物卡,，按采購時間先后順序堆放,，實行先購進先領(lǐng)用，必須整齊有序,，便于盤查,。

（7）材料入庫后：由財務(wù)部設(shè)置材料進銷存數(shù)量賬，材料管理員根據(jù)入庫單準確,、及時登記入賬,，財務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定期盤點，以確保賬物一致,。

３,、施工現(xiàn)場材料出庫存流程

（1）原材料出庫：領(lǐng)用材料時，領(lǐng)料部門必須填寫（項）a《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見附表）,，由現(xiàn)場管理負責人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后,。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù)，發(fā)出材料時,，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員,、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認,。一式二份（用復(fù)寫紙?zhí)顚懀?，一份由材料管理員第二天上午交財務(wù),，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù),。（2）凡借用機具、設(shè)備等貴重物品,，必須填寫（項）b《廣東粵富借用機具,、設(shè)備審批表》（見附表），經(jīng)過副總經(jīng)理同意后,，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù),。流程是：借用人填表→項目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續(xù)（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時組織退料，是現(xiàn)場材料管理的最終環(huán)節(jié),。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰使用誰退料,，誰發(fā)放的誰收回的辦法，班組完成施工任務(wù)后,，剩余材料必須及時退回倉庫,，并辦理退料手續(xù)。退料收回時必須經(jīng)過驗收,，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象,，根據(jù)材料單價和損壞程度的輕重,，給予適當?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為：由退料人填寫一份（項）b《廣東粵富退料申請表》（見附表）,，經(jīng)項目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后,，到倉庫辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點退回的合格數(shù)量,，填寫一式三聯(lián)退料單,，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人,、一聯(lián)交財務(wù)沖減當月領(lǐng)用,。

１、行政部在工程項目開工前５天（即第一個月）,，從第二個月開始為每月25日前,，必須將下月預(yù)算的行政費用列明細表報財務(wù)統(tǒng)一審批，通?，F(xiàn)場行政費用包括有：

（１）房租水電費：辦公場地,、倉庫、水電費（２）員工伙食費：購買農(nóng)副產(chǎn)品等

（３）業(yè)務(wù)接待費：接待客人的住宿,、餐費,、禮品、娛樂活動等（４）通訊費：購買員工話費充值卡

（５）辦公費：為辦公而購買的一切用品,、固話費,、網(wǎng)絡(luò)費等（６）運輸費、雜費：包括搬運余泥費,、清理場地費等（７）差旅費：包括出差車費,、住宿費、市內(nèi)交通費,、出差餐費（８）汽車費用：包加油費,、路橋費、保管費,、年檢費,、維修費等

（9）支付臨時工工資：臨時聘用工人工資（１0）其他零星費用

２、對行政用款及具體要求作如下規(guī)定：

（１）一切行政費用開支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支,、后報銷,；先申請，后辦事的原則進行,，并按公司財務(wù)報銷制度流程辦理,。凡是沒有發(fā)票的一切開支，必須有經(jīng)手人、證明人,、收款人的姓名,、聯(lián)系電話、必要時附上收款人身份證復(fù)印件,。

其報銷流程：經(jīng)辦人憑批準單據(jù)填報銷單→后勤財務(wù)管理員申報→后勤主管審批→項目經(jīng)理審批→財務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳（２）房租水電費：由項目后勤財務(wù)管理員負責根據(jù)協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷,。

（３）員工伙食費：由后勤人員統(tǒng)計當月的就餐人員。

（４）業(yè)務(wù)接待費：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門的,，應(yīng)事先

填寫（項）a《業(yè)務(wù)招待費申請表》（見附表）,，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財務(wù)辦理借支,，報銷時,，須附上業(yè)務(wù)招待費申請表及相應(yīng)發(fā)票。如超過預(yù)算的,，還須經(jīng)總經(jīng)理核準后,，方可辦理報銷手續(xù)，招待業(yè)務(wù)前沒

工程項目財務(wù)管理制度篇八

(一)如實反映項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動,，提供真實可靠的會計資料,，會計人員必須遵照《會計法》，執(zhí)行具體會計制度規(guī)定,，切實做好記帳,、算帳、報帳工作,，對項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行事前,、事中、事后控制,，為項目的經(jīng)營管理提供準確的數(shù)據(jù)資料,。

1、認真填制和審核會計憑證,，登記帳簿,，及時記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。

2,、準確計算各項收入、支出,、成本,、費用和財務(wù)成果。

3,、按期核對帳目,，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符,、帳帳相符,、帳實相符、帳表相符,，保證會計數(shù)字真實可靠,。

4、及時向本單位和上級管理機關(guān)提出報告,，提供準確的會計資料,。

(二)加強會計監(jiān)督，維護國家財經(jīng)紀律,，會計人員必須按照財務(wù)制度的規(guī)定,，監(jiān)督財務(wù)計劃、預(yù)算的執(zhí)行情況,。

1,、對以下財務(wù)活動進行監(jiān)督

(1)資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計劃;

(2)各項收入的取得是否合理;

(3)費用開支::是否符合開支標準;

(4)提取各項基金是否符合有關(guān)規(guī)定;

(5)財政上繳任務(wù)是否及時完成;

2,、堅決制止違反財經(jīng)紀律的行為,，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀的行為作斗爭,。

(三)加強經(jīng)濟核算,，講求經(jīng)濟效果。貫徹節(jié)約的原則,，力求以盡可能少的人力,、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經(jīng)濟效果,。

(一)會計人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門,、人員認真執(zhí)行國家批準的計劃、預(yù)算,，遵守國家財經(jīng)紀律和財務(wù)會計制度,，如有違反，會計人員有權(quán)拒絕付款,、拒絕報銷和執(zhí)行,，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報告，對于弄虛作假,、營私舞弊,、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會計人員必須堅決制止,，拒絕執(zhí)行,，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機關(guān)、財政部門報告。

(二)會計人員有權(quán)參與編制本單位計劃,、預(yù)算,，制定定額，簽訂經(jīng)濟合同,，參加有關(guān)生產(chǎn),、經(jīng)營管理會議，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門,、人員提供同財務(wù)會計工作有關(guān)的情況和資料,。

(三)會計人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財產(chǎn)保管,、收發(fā),、計量、檢驗等情況,，有關(guān)部門要如實反映,，積極配合。