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工程財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容 工程類公司財(cái)務(wù)管理制度篇一

1,、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項(xiàng)目的工程用料，做好材料的供應(yīng)計(jì)劃,，根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計(jì)劃表,，進(jìn)行采購(gòu)供應(yīng)，保證工程項(xiàng)目施工正常運(yùn)行,。

2,、大宗材料采購(gòu)：采購(gòu)員至少提供三家供應(yīng)商或廠家，同一材料,、同一型號(hào)規(guī)格,、各自價(jià)格、聯(lián)系電話,、聯(lián)系人,，根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查的情況填寫(xiě)一份項(xiàng)a《項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)材料采購(gòu)市場(chǎng)詢價(jià)表》（見(jiàn)附表）報(bào)總經(jīng)理審批，確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商,、產(chǎn)品型號(hào)規(guī)格,、數(shù)量、單價(jià)后,，由材料申請(qǐng)人填寫(xiě)項(xiàng)a《材料設(shè)備采購(gòu)表》（見(jiàn)附表）報(bào)申請(qǐng)人→預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→經(jīng)營(yíng)預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后,，由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，根據(jù)購(gòu)銷(xiāo)合同的付款方式,、付款比例,，由采購(gòu)員填寫(xiě)（項(xiàng)）a《工程材料款借支申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表）申請(qǐng)付款，其審批程序按第二條公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行,，采購(gòu)員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票,、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、合格證,、消防產(chǎn)品供貨證明,、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料。

3,、零星材料的'購(gòu)買(mǎi)：如工程項(xiàng)目急需使用零星材料,，無(wú)法批量采購(gòu),，且一次采購(gòu)20xx元以下的，必須由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近采購(gòu),。

4,、采購(gòu)人員辦理報(bào)銷(xiāo)時(shí)：必須憑材料管理員開(kāi)具材料入庫(kù)單、購(gòu)貨發(fā)票,、購(gòu)貨單位的送貨清單,，按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

1,、為工地施工而采購(gòu)一切原材料,、機(jī)具、設(shè)備,、零星材料都必須辦理入庫(kù),、出庫(kù)手續(xù)，未經(jīng)同意,，任何人不得將未經(jīng)入庫(kù)或出庫(kù)的材料,，直撥工地施工。

２,、材料入庫(kù)前檢查及材料入庫(kù)流程

（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù),，根據(jù)購(gòu)貨合同及送貨清單核對(duì)材料名稱、規(guī)格型號(hào),、數(shù)量,、金額是否一致，并進(jìn)行清點(diǎn)其數(shù)量,。

（2）核對(duì)證件：材料入庫(kù)驗(yàn)收前,，首先核對(duì)供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、合格證,、消防產(chǎn)品供貨證明,、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料（消防器材還必須有由國(guó)家政府部門(mén)出具的），是否與合同相符和有效,。

（3）質(zhì)量檢驗(yàn)：材料管理員并對(duì)材料或機(jī)具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查,，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機(jī)具不予驗(yàn)收，并要求退回,。如驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全,、數(shù)量、規(guī)格不符,，質(zhì)量不合格,，應(yīng)及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報(bào)，不得自作主張驗(yàn)收入庫(kù)，未經(jīng)檢驗(yàn)合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場(chǎng)施工使用,。

（4）辦理入庫(kù)：經(jīng)過(guò)以上驗(yàn)收后,，按實(shí)收合格數(shù)量辦理入庫(kù)手續(xù)。

由材料管理員填寫(xiě)材料入庫(kù)單,，一式三聯(lián),，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財(cái)務(wù),、一聯(lián)交采購(gòu)負(fù)責(zé)人（注：必須當(dāng)面清點(diǎn),，當(dāng)面填寫(xiě)入庫(kù)單、不得事后補(bǔ)開(kāi),，當(dāng)天將入庫(kù)單交財(cái)務(wù)）。

（5）入庫(kù)單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱,、規(guī)格,、單價(jià)、數(shù)量,、金額,、發(fā)貨單位、日期,，并有材料管理員,、項(xiàng)目經(jīng)理、采購(gòu)負(fù)責(zé)人分別簽字才有效,。

（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放,，并掛有領(lǐng)物卡，按采購(gòu)時(shí)間先后順序堆放,，實(shí)行先購(gòu)進(jìn)先領(lǐng)用,，必須整齊有序，便于盤(pán)查,。

（7）材料入庫(kù)后：由財(cái)務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷(xiāo)存數(shù)量賬,，材料管理員根據(jù)入庫(kù)單準(zhǔn)確、及時(shí)登記入賬,，財(cái)務(wù)部要對(duì)倉(cāng)庫(kù)的材料定期和不定期盤(pán)點(diǎn),，以確保賬物一致。

３,、施工現(xiàn)場(chǎng)材料出庫(kù)存流程

（1）原材料出庫(kù)：領(lǐng)用材料時(shí),，領(lǐng)料部門(mén)必須填寫(xiě)（項(xiàng)）a《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見(jiàn)附表），由現(xiàn)場(chǎng)管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后,。領(lǐng)料部門(mén)憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù),，發(fā)出材料時(shí)，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管,、領(lǐng)料人簽名確認(rèn),。一式二份（用復(fù)寫(xiě)紙?zhí)顚?xiě)），一份由材料管理員第二天上午交財(cái)務(wù),，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù),。（2）凡借用機(jī)具、設(shè)備等貴重物品,，必須填寫(xiě)（項(xiàng)）b《廣東粵富借用機(jī)具,、設(shè)備審批表》（見(jiàn)附表），經(jīng)過(guò)副總經(jīng)理同意后,，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù),。流程是：借用人填表→項(xiàng)目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉(cāng)管員辦理借出登記手續(xù)（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料，是現(xiàn)場(chǎng)材料管理的最終環(huán)節(jié),。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰(shuí)使用誰(shuí)退料,，誰(shuí)發(fā)放的誰(shuí)收回的辦法，班組完成施工任務(wù)后,，剩余材料必須及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù),，并辦理退料手續(xù)。退料收回時(shí)必須經(jīng)過(guò)驗(yàn)收,，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象,，根據(jù)材料單價(jià)和損壞程度的輕重，給予適當(dāng)?shù)馁r償,。其退料入庫(kù)手續(xù)為：由退料人填寫(xiě)一份（項(xiàng)）b《廣東粵富退料申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表）,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后，到倉(cāng)庫(kù)辦理退料手續(xù),，由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數(shù)量,，填寫(xiě)一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留,、一聯(lián)給退料人,、一聯(lián)交財(cái)務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用。

１,、行政部在工程項(xiàng)目開(kāi)工前５天（即第一個(gè)月）,，從第二個(gè)月開(kāi)始為每月25日前，必須將下月預(yù)算的行政費(fèi)用列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)統(tǒng)一審批,，通?，F(xiàn)場(chǎng)行政費(fèi)用包括有：

（１）房租水電費(fèi)：辦公場(chǎng)地、倉(cāng)庫(kù),、水電費(fèi)（２）員工伙食費(fèi)：購(gòu)買(mǎi)農(nóng)副產(chǎn)品等

（３）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：接待客人的住宿,、餐費(fèi),、禮品、娛樂(lè)活動(dòng)等（４）通訊費(fèi)：購(gòu)買(mǎi)員工話費(fèi)充值卡

（５）辦公費(fèi)：為辦公而購(gòu)買(mǎi)的一切用品,、固話費(fèi),、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等（６）運(yùn)輸費(fèi)、雜費(fèi)：包括搬運(yùn)余泥費(fèi),、清理場(chǎng)地費(fèi)等（７）差旅費(fèi)：包括出差車(chē)費(fèi),、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),、出差餐費(fèi)（８）汽車(chē)費(fèi)用：包加油費(fèi),、路橋費(fèi)、保管費(fèi),、年檢費(fèi),、維修費(fèi)等

（9）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人工資（１0）其他零星費(fèi)用

２、對(duì)行政用款及具體要求作如下規(guī)定：

（１）一切行政費(fèi)用開(kāi)支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支,、后報(bào)銷(xiāo),；先申請(qǐng)，后辦事的原則進(jìn)行,，并按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度流程辦理。凡是沒(méi)有發(fā)票的一切開(kāi)支,，必須有經(jīng)手人,、證明人、收款人的姓名,、聯(lián)系電話,、必要時(shí)附上收款人身份證復(fù)印件。

其報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報(bào)銷(xiāo)單→后勤財(cái)務(wù)管理員申報(bào)→后勤主管審批→項(xiàng)目經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財(cái)務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳（２）房租水電費(fèi)：由項(xiàng)目后勤財(cái)務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請(qǐng)辦理借支及報(bào)銷(xiāo),。

（３）員工伙食費(fèi)：由后勤人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的就餐人員,。

（４）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)有關(guān)部門(mén)的，應(yīng)事先

填寫(xiě)（項(xiàng)）a《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表）,，經(jīng)總經(jīng)理同意后,，由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理借支，報(bào)銷(xiāo)時(shí),，須附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表及相應(yīng)發(fā)票,。如超過(guò)預(yù)算的，還須經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后,，方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),，招待業(yè)務(wù)前沒(méi)

工程財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容 工程類公司財(cái)務(wù)管理制度篇二

為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用，規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支,，根據(jù)公司規(guī)定,，對(duì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支作如下規(guī)定：

業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核,，說(shuō)明用途，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意,，不超出開(kāi)支范圍及額度才能報(bào)銷(xiāo),。

１、對(duì)外經(jīng)營(yíng),、承攬工程,、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

２,、與施工生產(chǎn)過(guò)程有關(guān)的和地方政府,、社會(huì)團(tuán)體間的外事活動(dòng)；

３,、在施工過(guò)程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來(lái),；

１、年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元（含）以下的,，開(kāi)支比率為1‰,；

２、年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元以上的部分,，開(kāi)支比率為０,、5‰；

項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門(mén)將按照公司規(guī)定,，嚴(yán)格審核執(zhí)行,，希望各室理解配合。

對(duì)材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,，必須有各部門(mén)的協(xié)調(diào)配合,，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠,，具有使用價(jià)值,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，為此,，對(duì)材料室具體要求如下：

１,、及時(shí)將入庫(kù)材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn)，經(jīng)理簽字后,，交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理,。

２、當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)（包括預(yù)點(diǎn)）完畢后,，立即與財(cái)務(wù)室核對(duì),，填制核對(duì)表，準(zhǔn)確無(wú)誤后,，才能列銷(xiāo)當(dāng)月材料,，核對(duì)工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,，材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室。

３,、預(yù)點(diǎn)材料要有明確的.單位和具體內(nèi)容,。

４、支付材料款要：：有計(jì)劃,，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象,。

５,、由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同，交財(cái)務(wù)室一份存檔,，要求原件,。

６、其他未盡事宜,，材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,，協(xié)商解決。

對(duì)預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,，必須有各部門(mén)的協(xié)調(diào)配合,，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠,，具有使用價(jià)值,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，為此,，對(duì)預(yù)算室具體要求如下：

１、經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù),、分包結(jié)算單及時(shí)交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理,。

２、每月25日前審批完的結(jié)算單,，當(dāng)月記帳,，25日以后的列入下月。

３,、為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致,，每月對(duì)沒(méi)有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提,。

４,、預(yù)提時(shí)要分開(kāi)單位，用專門(mén)的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫(xiě)并簽字,，每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室,。

５,、支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計(jì)劃，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象。

６,、由預(yù)算室簽訂的合同,，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔，要求原件,。

７,、其他未盡事宜，預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,，協(xié)商解決,。

工程財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容 工程類公司財(cái)務(wù)管理制度篇三

1、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算工作,，貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)政策,、法令、制度,，落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理辦法,，制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，及具體的會(huì)計(jì)處理方式,，并負(fù)責(zé)實(shí)施,；

2、協(xié)同材料,、預(yù)算等部門(mén)制訂切實(shí)可行的材料管理辦法,，參加材料采購(gòu)合同的評(píng)審工作，負(fù)責(zé)預(yù)付,、應(yīng)付帳款的清理,，參加材料清查盤(pán)點(diǎn)以及庫(kù)存材料的分析；

3,、參與擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理辦法,、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃,，會(huì)同預(yù)算部門(mén)編制成本費(fèi)用計(jì)劃,，控制分析其執(zhí)行情況，積極組織成本核算,，保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致,，確保成本、費(fèi)用及利潤(rùn)的真實(shí)性,，符合配比原則,；

4,、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出；

5,、會(huì)同勞資部門(mén)制訂工資管理及發(fā)放辦法,，依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用，并按時(shí)上交公司財(cái)務(wù)部,；

6,、建立工程價(jià)款臺(tái)帳及其他往來(lái)帳，經(jīng)常與業(yè)主對(duì)帳,，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的'關(guān)系,，按月編制資金計(jì)劃，及時(shí)收取工程款,；

7,、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，保證帳帳,、帳實(shí)相符,；

8、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支,，監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為,，復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄,，編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表,；

9、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料,，積極參與項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),，處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門(mén)的關(guān)系，保證各部門(mén)間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性,；

10,、配合公司會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》,，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定，推廣會(huì)計(jì)電算化工作,；

11,、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

工程財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容 工程類公司財(cái)務(wù)管理制度篇四

為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用,，規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支,，根據(jù)公司規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支作如下規(guī)定：

業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核,，說(shuō)明用途,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意,，不超出開(kāi)支范圍及額度才能報(bào)銷(xiāo)。

1,、對(duì)外經(jīng)營(yíng),、承攬工程、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng),；

2,、與施工生產(chǎn)過(guò)程有關(guān)的和地方政府、社會(huì)團(tuán)體間的外事活動(dòng),；

3,、在施工過(guò)程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來(lái)；

1,、年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元（含）以下的,，開(kāi)支比率為1‰；

2,、年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元以上的部分,，開(kāi)支比率為0。5‰,；

項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門(mén)將按照公司規(guī)定,，嚴(yán)格審核執(zhí)行，希望各室理解配合,。

對(duì)材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,，必須有各部門(mén)的.協(xié)調(diào)配合，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí),、可靠,，具有使用價(jià)值，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),，為此,，對(duì)材料室具體要求如下：

1、及時(shí)將入庫(kù)材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn),，經(jīng)理簽字后,，交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。

2,、當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)（包括預(yù)點(diǎn)）完畢后,，立即與財(cái)務(wù)室核對(duì)，填制核對(duì)表,，準(zhǔn)確無(wú)誤后,，才能列銷(xiāo)當(dāng)月材料，核對(duì)工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束，材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室,。

3,、預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。

4,、支付材料款要：：有計(jì)劃,，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象,。

5、由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同,，交財(cái)務(wù)室一份存檔,，要求原件,。

6,、其他未盡事宜,，材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則，協(xié)商解決,。

對(duì)預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,，必須有各部門(mén)的協(xié)調(diào)配合，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí),、可靠,，具有使用價(jià)值，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),，為此，對(duì)預(yù)算室具體要求如下：

1,。經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時(shí)交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理,。

2、每月25日前審批完的結(jié)算單,，當(dāng)月記帳,，25日以后的列入下月,。

3、為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致,，每月對(duì)沒(méi)有辦理結(jié)算的勞務(wù),、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。

4,、預(yù)提時(shí)要分開(kāi)單位,，用專門(mén)的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫(xiě)并簽字，每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室,。

5,、支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計(jì)劃，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象。

6,、由預(yù)算室簽訂的合同,，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔,，要求原件。

7,、其他未盡事宜,，預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則，協(xié)商解決,。

工程財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容 工程類公司財(cái)務(wù)管理制度篇五

第1條工程結(jié)算收入由公司統(tǒng)一開(kāi)票,流轉(zhuǎn)稅,、所得稅等稅費(fèi)由公司統(tǒng)一交納。平時(shí)項(xiàng)目部所需費(fèi)用先墊支或在工程款中借支,在第二次領(lǐng)款時(shí),按《成本管理?xiàng)l例》要求,由項(xiàng)目部將成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核,、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽后沖銷(xiāo)以前的借款,或作為報(bào)賬領(lǐng)款的依據(jù),。

第2條對(duì)應(yīng)交納的稅費(fèi),工程結(jié)算款到賬一次,及時(shí)結(jié)算。流轉(zhuǎn)稅及附加按成都地區(qū)的應(yīng)收標(biāo)準(zhǔn),以到賬金額的3.56%計(jì)算,所得稅按省地稅局,、川地稅發(fā)(20xx)043號(hào)通知和新的《企業(yè)所得稅法》的.規(guī)定比例2%預(yù)留。利潤(rùn)分成及管理費(fèi)一次性或按到賬金額交納,。項(xiàng)目部在第二次結(jié)算款時(shí),若不能及時(shí)交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付款工程款(稅務(wù)部門(mén)規(guī)定:按欠票金額的25%預(yù)交企業(yè)所得稅,逾期按每日5‰向稅務(wù)局交滯納金),。

第3條項(xiàng)目部報(bào)賬、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人,、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名,或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書(shū)面授權(quán)委托及總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后方能報(bào)賬或支付,。

第4條工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。

第5條公司開(kāi)異地稅收管理證明,工程款轉(zhuǎn)入公司賬戶的工程,按以上有關(guān)條款辦理,。

(一),、項(xiàng)目部單獨(dú)核算,公司統(tǒng)一做賬,財(cái)會(huì)人員費(fèi)用由項(xiàng)目部承擔(dān)。

公司開(kāi)異地納稅證明,在項(xiàng)目所在地開(kāi)立臨時(shí)賬戶,各辦事處需向公司申請(qǐng),經(jīng)公司財(cái)務(wù)總兼審核,領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可開(kāi)立項(xiàng)目臨時(shí)賬戶,開(kāi)戶資料原件由公司保管,分公司,、辦事處留復(fù)印件并保管密碼支付器,或派專人監(jiān)管,。

第6條設(shè)立銀行臨時(shí)賬戶的項(xiàng)目部,其銀行預(yù)留印鑒由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)公章和公司財(cái)務(wù)人員印章組成,工程結(jié)算收入先轉(zhuǎn)入總公司賬戶,然后全部轉(zhuǎn)入臨時(shí)賬戶內(nèi),由公司財(cái)務(wù)部監(jiān)管。

第7條收款票據(jù)及流轉(zhuǎn)稅費(fèi)在當(dāng)?shù)亟患{,。辦理異地納稅證明時(shí),根據(jù)《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務(wù)部門(mén)要求代收,由公司統(tǒng)一交納,。

第8條工程進(jìn)度費(fèi)用支出:由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人或財(cái)會(huì)人員憑銀行進(jìn)賬單、發(fā)票,、稅票,、到公司財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算及報(bào)賬手續(xù),以及在支票上加蓋銀行印鑒章。

第9條項(xiàng)目部應(yīng)按要求及時(shí)準(zhǔn)備好成本發(fā)票,按成本管理?xiàng)l例要求,由項(xiàng)目部將報(bào)表和成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核,、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后沖銷(xiāo)以前的借款,或作為報(bào)賬領(lǐng)款的依據(jù),。利潤(rùn)分成及管理費(fèi)按與公司簽訂的內(nèi)部協(xié)議要求交納。項(xiàng)目部若不能在第二次劃撥款時(shí)交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付工程款,。工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收,、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及竣工資料保證金。

第10條項(xiàng)目部報(bào)賬,、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人,、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名,或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書(shū)面授權(quán)委托方能報(bào)賬或支付,。

(二)、項(xiàng)目部在當(dāng)?shù)亻_(kāi)立臨時(shí)戶,獨(dú)立核算,由公司預(yù)留印鑒和密碼器監(jiān)管,。

第11條項(xiàng)目部獨(dú)立核算必須要有符合條件的會(huì)計(jì)人員(會(huì)計(jì)從業(yè)資格,、職稱證、身份證復(fù)印件留公司),按規(guī)定時(shí)間向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表,企業(yè)所得稅在開(kāi)外經(jīng)證時(shí)交納;不開(kāi)外經(jīng)證的按到賬金額的2-3.3%預(yù)留,在稅務(wù)指定地交納,。

工程竣工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工決算,、驗(yàn)收有關(guān)資料,并將完整的會(huì)計(jì)憑證、賬本,、報(bào)表交回公司,經(jīng)公司財(cái)務(wù)部確認(rèn)后,方能支付最后一筆結(jié)算款和及工程竣工資料保證金,。

第12條其它條款同二章(一)條款。

(三),、對(duì)大中型項(xiàng)目(或合同金額在1000萬(wàn)元以上的項(xiàng)目),由公司派專參與項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理,。工資、福利及有關(guān)費(fèi)用由項(xiàng)目部承擔(dān)(其它同上第二章(一),、(二)條款),。

(四)、對(duì)路途遙遠(yuǎn),、交通不便,、項(xiàng)目較小且當(dāng)?shù)劂y行不能使用支付密碼器的,可實(shí)行:一次性按合同金額交8%-15%管理費(fèi)、流轉(zhuǎn)稅,、所得稅,、各種保證金后,印章、支票,、依法納稅等全權(quán)委托項(xiàng)目部代為辦理,。工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付履約保證金,。

第13條在保證建設(shè)工程質(zhì)量,、安全條件下,對(duì)項(xiàng)目較小,金額不大,可委托項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人在招標(biāo)方以現(xiàn)金方式收款,應(yīng)付稅費(fèi)由項(xiàng)目部直接交納,其利潤(rùn)分成及管理費(fèi)按合同金額一次性交納。

第14條在工程開(kāi)工前,按合同金額8%-15%收取項(xiàng)目部安全,、質(zhì)量,、稅費(fèi)保證金,工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付保證金,。

項(xiàng)目財(cái)務(wù)檔案管理

第15條納入公司統(tǒng)一核算的項(xiàng)目,其單據(jù),、發(fā)票、合同,、決算,、竣工資料,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一歸檔。

第16條建立了臨時(shí)賬戶的項(xiàng)目部,平時(shí)的成本單據(jù),、發(fā)票,由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)收集,報(bào)賬時(shí)交財(cái)務(wù)部并每月按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,。異地納稅證明,、臨時(shí)開(kāi)戶資料,、中標(biāo)通知書(shū),、合同、稅票等單據(jù)資料,由項(xiàng)目部和財(cái)務(wù)部相互配合及時(shí)歸檔,。

第17條所有單證,、資料按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交檔案室保管,。

第五章、本制度從合同成立之日起執(zhí)行,。

工程財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容 工程類公司財(cái)務(wù)管理制度篇六

（一）如實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng),，提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)資料，會(huì)計(jì)人員必須遵照《會(huì)計(jì)法》,，執(zhí)行具體會(huì)計(jì)制度規(guī)定,，切實(shí)做好記帳、算帳,、報(bào)帳工作,，對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中,、事后控制,，為項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料,。

1,、認(rèn)真填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記帳簿,，及時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化,。

2、準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)收入,、支出,、成本、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果,。

3,、按期核對(duì)帳目，核實(shí)庫(kù)存,，編制會(huì)計(jì)報(bào)表,，做到帳證相符、帳帳相符,、帳實(shí)相符,、帳表相符，保證會(huì)計(jì)數(shù)字真實(shí)可靠,。

4,、及時(shí)向本單位和上級(jí)管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告,，提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料。

（二）加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督,，維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，會(huì)計(jì)人員必須按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃,、預(yù)算的執(zhí)行情況,。

1、對(duì)以下財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督

（1）資金的使用是否符合規(guī)定,，去向是否執(zhí)行計(jì)劃,；

（2）各項(xiàng)收入的取得是否合理；

（3）費(fèi)用開(kāi)支：：是否符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),；

（4）提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定,；

（5）財(cái)政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成；

2,、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的`行為,，同一切貪污、盜竊和浪費(fèi)國(guó)家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭(zhēng),。

（三）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,，講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則,，力求以盡可能少的人力,、物力和財(cái)力的耗費(fèi)，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果,。

（一）會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門(mén),、人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算,，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,，如有違反，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款,、拒絕報(bào)銷(xiāo)和執(zhí)行,，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，對(duì)于弄虛作假,、營(yíng)私舞弊,、欺騙瞞報(bào)等違法亂紀(jì)行為，會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)決制止,，拒絕執(zhí)行,，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級(jí)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門(mén)報(bào)告。

（二）會(huì)計(jì)人員有權(quán)參與編制本單位計(jì)劃,、預(yù)算,，制定定額，簽訂經(jīng)濟(jì)合同,，參加有關(guān)生產(chǎn),、經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門(mén),、人員提供同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有關(guān)的情況和資料,。

（三）會(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門(mén)的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管,、收發(fā),、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況,，有關(guān)部門(mén)要如實(shí)反映,，積極配合。

工程財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容 工程類公司財(cái)務(wù)管理制度篇七

為規(guī)范西安大明宮東郊項(xiàng)目的工程財(cái)務(wù)管理,，保證我公司工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行,，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和我公司的實(shí)際情況,，特制定如下管理辦法,。

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制,；

2,、嚴(yán)格監(jiān)督項(xiàng)目資金的使用情況，對(duì)資金來(lái)源,、投資使用和資金完成三個(gè)階段,，認(rèn)真做好日常的會(huì)計(jì)核算,。做到手續(xù)完備,、內(nèi)容充實(shí)、數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確,、帳目清楚,、按期報(bào)帳；

3,、嚴(yán)格履行審批手續(xù),，項(xiàng)目資金必須按規(guī)定程序由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽批后方能使用；

4,、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,，保證項(xiàng)目資金的完整與安全；

5、嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度,，認(rèn)真填制會(huì)計(jì)憑證,，及時(shí)編制并報(bào)送各類會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí),、內(nèi)容完整,；

6、認(rèn)真審核原始憑證,，對(duì)違反制度規(guī)定,，不真實(shí)和不符合基建開(kāi)支范圍與標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)拒絕報(bào)賬；

7,、發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時(shí),，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付手續(xù)：

①收款單位與合同簽證單位名稱不一致，或缺少必要的法律授權(quán)手續(xù)的,；

②未按合同規(guī)定超工程進(jìn)度或超工程造價(jià)付款的,；

③工程施工或驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)有較大質(zhì)量問(wèn)題的；

④無(wú)工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的,；

⑤未辦理項(xiàng)目部工程付款會(huì)簽單,，由施工單位人員直接到財(cái)務(wù)處辦理工程款支付手續(xù)的。

1,、凡因工作需要領(lǐng)取支票者,，首先填制借款單，寫(xiě)清日期,、用途,、金額，按規(guī)定的審批程序批準(zhǔn)后出納方可簽發(fā),，簽發(fā)支票必須字跡工整清楚,、不得涂改；

2,、基建工程款項(xiàng)開(kāi)支一律按合同執(zhí)行,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付；工程變更部分的開(kāi)支嚴(yán)格按變更程序?qū)徟?/p>

3,、支付支票后需盡快報(bào)賬,，一般不超過(guò)十天，外出人員不得超過(guò)十五天,，如到期不能報(bào)賬要追究經(jīng)辦人員的責(zé)任,，在未處理完畢之前不得再行支用；

4,、如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象,，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門(mén)并同時(shí)辦理登報(bào)聲明作廢等事宜。如不報(bào)告后果由丟失者自負(fù)。

1,、各項(xiàng)工程開(kāi)工前需將經(jīng)簽章的合同,、協(xié)議交財(cái)務(wù)部門(mén)存檔（包括臨時(shí)工程）。（無(wú)預(yù)算,、）無(wú)合同,、無(wú)協(xié)議、（無(wú)審計(jì)部門(mén)審計(jì)情況）的項(xiàng)目,，財(cái)務(wù)部一律不得支付工程款和辦理工程結(jié)算,；

2、工程款審批程序

（1）由施工單位提供工程形象進(jìn)度,；

（2）根據(jù)工程形象進(jìn)度,，由施工單位提出付款申請(qǐng)（加蓋公章）及工程發(fā)票，再由監(jiān)理公司,、工程部經(jīng)理,，預(yù)算工程師及總工程師簽章；

（3）工程款由項(xiàng)目部工程部負(fù)責(zé)經(jīng)辦,，工程預(yù)算人員負(fù)責(zé)工程款支付,，填制資金支付憑證，按照審批權(quán)限經(jīng)部門(mén)主管,、財(cái)務(wù)部經(jīng)理,、總工程師、總經(jīng)理,、財(cái)務(wù)總監(jiān),、主管副總裁或總裁簽字批準(zhǔn)；

（4）財(cái)務(wù)人員根據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o(wú)誤后,，方可辦理工程款支付手續(xù),；

（5）加強(qiáng)對(duì)往來(lái)賬款的核算與管理，按單位和個(gè)人設(shè)置明細(xì)賬,，經(jīng)常核對(duì),、及時(shí)清理結(jié)賬，特別是竣工項(xiàng)目與施工單位往來(lái)賬款的清理,，要嚴(yán)格按照施工合同及工程決算進(jìn)行結(jié)賬,，竣工驗(yàn)收合格決算時(shí),，按合同約定預(yù)留工程結(jié)算款作為保證金,。質(zhì)保期滿后經(jīng)使用部門(mén)認(rèn)定工程無(wú)質(zhì)量問(wèn)題或其它問(wèn)題后再支付施工單位保證金；

（6）加強(qiáng)對(duì)材料,、設(shè)備款的核算與管理,，建立原材料收發(fā)制度和財(cái)產(chǎn)清查制度，了解基建工程預(yù)算定額，熟悉材料預(yù)算價(jià)格,，隨時(shí)掌握材料市場(chǎng)價(jià)格變化,，協(xié)助有關(guān)部門(mén)共同把好購(gòu)貨合同關(guān)及材料設(shè)備采購(gòu)關(guān)。認(rèn)真審核材料出入庫(kù)單和匯總表,，材料采購(gòu)要有嚴(yán)格的'驗(yàn)收制度,，材料驗(yàn)收單必須有交貨人，驗(yàn)收人,，材料主管和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的簽字,，采購(gòu)數(shù)量和單價(jià)應(yīng)與采購(gòu)合同一致；

（7）征地,、報(bào)建,、勘察、設(shè)計(jì)費(fèi)用的款項(xiàng)支付工作,，由工程部門(mén)根據(jù)進(jìn)度按合同辦理,。

1、財(cái)務(wù)部門(mén)須參與工程合同的審訂和修改補(bǔ)充工作,，對(duì)合同中有關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)容的約定和規(guī)則負(fù)責(zé)審查,；

2、財(cái)務(wù)人員須熟悉工程合同的各項(xiàng)條款,；

3,、嚴(yán)格按合同辦事；

4,、簽訂施工合同必須遵守國(guó)家《經(jīng)濟(jì)合同法》等法律法規(guī),；

5、合同的簽訂必須按公司有關(guān)規(guī)定,、程序進(jìn)行,。

1.財(cái)務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實(shí)際，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理對(duì)基建工程質(zhì)與量的有效控制,；

2,、財(cái)務(wù)人員要增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)和現(xiàn)場(chǎng)意識(shí)，了解施工現(xiàn)場(chǎng),、掌握工程進(jìn)度,、工程質(zhì)量、工程變更,、材料替換及各種與項(xiàng)目財(cái)務(wù)有關(guān)的資料和實(shí)際情況,，力爭(zhēng)做到跟蹤到位,，服務(wù)到位,，管理到位,，控制到位，減少損失和浪費(fèi),，提高投資效益,。（事前、事中,、事后監(jiān)督,，各盡職守，保證基本建設(shè)工程財(cái)務(wù)管理工作有序地進(jìn)行,。）

1,、負(fù)責(zé)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的工程預(yù)決（結(jié)）算進(jìn)行審查，對(duì)項(xiàng)目建設(shè),、竣工驗(yàn)收以及財(cái)務(wù)決算審批全過(guò)程的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督,。對(duì)基本建設(shè)財(cái)務(wù)活動(dòng)負(fù)管理責(zé)任；

2,、對(duì)需要簽訂的《工程施工合同》,、《工程設(shè)計(jì)合同》、《工程勘察合同》等負(fù)責(zé)保管及相關(guān)審核職責(zé),。

本制度于20xx年x月x日開(kāi)始執(zhí)行,。

工程財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容 工程類公司財(cái)務(wù)管理制度篇八

為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用,規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支,根據(jù)公司規(guī)定,對(duì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支作如下規(guī)定:

業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核,說(shuō)明用途,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意,不超出開(kāi)支范圍及額度才能報(bào)銷(xiāo)。

1.對(duì)外經(jīng)營(yíng),、承攬工程,、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng);

2.與施工生產(chǎn)過(guò)程有關(guān)的和地方政府、社會(huì)團(tuán)體間的外事活動(dòng);

3.在施工過(guò)程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來(lái);

1.年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元(含)以下的,開(kāi)支比率為1‰;

2.年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元以上的部分,開(kāi)支比率為0.5‰;

項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門(mén)將按照公司規(guī)定,嚴(yán)格審核執(zhí)行,希望各室理解配合,。

對(duì)材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必須有各部門(mén)的`協(xié)調(diào)配合,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí),、可靠,具有使用價(jià)值,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),為此,對(duì)材料室具體要求如下:

1.及時(shí)將入庫(kù)材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn),經(jīng)理簽字后,交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。

2.當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)(包括預(yù)點(diǎn))完畢后,立即與財(cái)務(wù)室核對(duì),填制核對(duì)表,準(zhǔn)確無(wú)誤后,才能列銷(xiāo)當(dāng)月材料,核對(duì)工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室,。

3.預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內(nèi)容,。

4.支付材料款要::有計(jì)劃,按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象。

5.由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同,交財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件,。

6.其他未盡事宜,材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,協(xié)商解決,。

對(duì)預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必須有各部門(mén)的協(xié)調(diào)配合,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠,具有使用價(jià)值,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),為此,對(duì)預(yù)算室具體要求如下:

1.經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù),、分包結(jié)算單及時(shí)交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理,。

2.每月25日前審批完的結(jié)算單,當(dāng)月記帳,25日以后的列入下月。

3.為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致,每月對(duì)沒(méi)有辦理結(jié)算的勞務(wù),、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提,。

4.預(yù)提時(shí)要分開(kāi)單位,用專門(mén)的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫(xiě)并簽字,每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室。

5.支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計(jì)劃,按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象,。

6.由預(yù)算室簽訂的合同,應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件,。

7.其他未盡事宜,預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,協(xié)商解決,。

工程財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容 工程類公司財(cái)務(wù)管理制度篇九

1,、嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)務(wù)法規(guī),財(cái)政紀(jì)律,方針政策和企業(yè)管理制度,。

2、遵守公司財(cái)務(wù)制度,嚴(yán)守財(cái)務(wù)機(jī)密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴(yán)重者開(kāi)除,。

3,、對(duì)每月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要及時(shí)結(jié)帳、記帳,做到帳證,、帳表,、賬物、帳款相符,。

4,、總帳會(huì)計(jì)必須每月一次同建設(shè)方、總包方和協(xié)作單位結(jié)清所有材料,、資金往來(lái)帳,防止串戶,不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元,。注意保管好原始帳本。

5,、輔助會(huì)計(jì)要月月對(duì)清職工往來(lái)帳,防止串戶,如出現(xiàn)漏帳,其全數(shù)金額由輔助會(huì)計(jì)自己賠償,。

6、公司只設(shè)一本總帳,項(xiàng)目部不再設(shè)立分帳,所有票據(jù)均有總經(jīng)理一支筆審批報(bào)支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字,。職工借款由各項(xiàng)目部經(jīng)理審批簽字,500元以上借款征得總經(jīng)理同意,。

7、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要重點(diǎn)抓好要款,隨時(shí)掌握正確的經(jīng)濟(jì)收入情況,材料費(fèi)支出,、應(yīng)收工程款數(shù)據(jù),及時(shí)的按合同規(guī)定回收工程款,確保公司正常運(yùn)轉(zhuǎn),。

8、財(cái)務(wù)人員要記好帳,、管好錢(qián),、用好錢(qián),資金金額控制在一定范圍內(nèi),不允許長(zhǎng)期巨款宕帳。職工借款控制在200元內(nèi),管理人員控制在500元內(nèi),一年中不得超過(guò)三次,特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn),。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償,。

9、對(duì)于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款,。如果未按規(guī)定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準(zhǔn)付人賠償20%,。

10、材料會(huì)計(jì)要認(rèn)真嚴(yán)格把好材料進(jìn)出,、材料積存和材料消耗關(guān),。因資金緊缺,對(duì)材料已驗(yàn)收入庫(kù)但貨款未付的,應(yīng)根據(jù)收料單、合同或協(xié)議,分單位,、分類別每月30日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)科,。如果材料進(jìn)出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報(bào)而繼續(xù)采購(gòu)的,發(fā)現(xiàn)一次罰200元,并追究責(zé)任,。

11、材料會(huì)計(jì)每月匯總干部職工出勤,、獎(jiǎng)分,包括職工工傷出勤并張榜公布,。

12、財(cái)務(wù)上對(duì)于交來(lái)的各種內(nèi)部罰款,有關(guān)分?jǐn)傎M(fèi),、擔(dān)保金,、賠償費(fèi)和其它應(yīng)扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶,如發(fā)現(xiàn)遺漏由記帳人賠償。

13,、成本考核會(huì)計(jì),每月必須及時(shí)做好低成本考核,數(shù)據(jù)要正確,數(shù)據(jù)不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元,。

14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財(cái)務(wù)入帳,。各項(xiàng)目部不準(zhǔn)以任何借口用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任,。

15、財(cái)務(wù)上要對(duì)有關(guān)人員的備用金及時(shí)提供,保證各項(xiàng)工作的正常進(jìn)行,但是領(lǐng)用者應(yīng)該及時(shí)結(jié)帳,如果發(fā)現(xiàn)三個(gè)月不結(jié)帳,罰領(lǐng)款數(shù)額的`10%,。

16,、從20xx年元月以后各項(xiàng)目部必須把電纜、電線和固定資產(chǎn)一樣編號(hào)列入臺(tái)帳,。還有臨設(shè)用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細(xì)并加強(qiáng)管理,。

17、干部職工領(lǐng)藥品,一律記帳到戶,醫(yī)藥費(fèi)包使用,每天按0.5元計(jì)算,。工傷人員去醫(yī)院治療,除住院外,醫(yī)院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫(yī)生給予配藥,。

18、材料付款由項(xiàng)目經(jīng)理,、技術(shù),、質(zhì)量、材料,、預(yù)算,、倉(cāng)庫(kù)分別簽字。分包工程付款由項(xiàng)目經(jīng)理,、施工員,、質(zhì)量、安全,、預(yù)算,、公司經(jīng)理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。

工程財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容 工程類公司財(cái)務(wù)管理制度篇十

公司管理部門(mén)生產(chǎn)安全部,、技術(shù)研發(fā)部,、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部根據(jù)市場(chǎng)分析、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告,、改造計(jì)劃等共同制定工程項(xiàng)目計(jì)劃,，分析項(xiàng)目的投資效益，投資回收期,，利潤(rùn)增量等經(jīng)濟(jì)指標(biāo),，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審查。

工程項(xiàng)目計(jì)劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn),，方可進(jìn)入項(xiàng)目改造,。

對(duì)工程項(xiàng)目改造,，應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部編制工程項(xiàng)目計(jì)劃表,，列明項(xiàng)目名稱、資金規(guī)模及資金來(lái)源,，一式四份,，分送財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部,、技術(shù)研發(fā)部,、主管領(lǐng)導(dǎo)。

對(duì)計(jì)劃外的工程項(xiàng)目,，技術(shù)研發(fā)部必須填寫(xiě)項(xiàng)目申請(qǐng)表,，寫(xiě)明項(xiàng)目投資原因，資金使用金額,，審批后,，一式二份，分送財(cái)務(wù)部和機(jī)械動(dòng)力部,。

財(cái)務(wù)部接到計(jì)劃表后,，列項(xiàng)對(duì)在建工程進(jìn)行項(xiàng)目管理核算，包括：支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理,，材料領(lǐng)用管理,，設(shè)備采購(gòu)管理，基礎(chǔ)施工管理,，外協(xié)管理,，安裝調(diào)試管理，竣工驗(yàn)收管理,。

1,、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)匯款通知單，注明工程名稱,。

2,、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字,，經(jīng)辦人簽字,。

3,、付款：財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)安排款項(xiàng)支付，會(huì)計(jì)人員填寫(xiě)支票（現(xiàn)金支票由出納填寫(xiě)除外）,，出納負(fù)責(zé)匯款,。

4、追索發(fā)票：匯款往來(lái)單位應(yīng)在不晚于付款一個(gè)月內(nèi)開(kāi)具發(fā)票,，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)索取發(fā)票,。

由技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)工程領(lǐng)用材料清單，授權(quán)使用部門(mén)領(lǐng)用,，由使用部門(mén)設(shè)備員（專人）到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用,。倉(cāng)庫(kù)保管員填寫(xiě)領(lǐng)用單，注明材料名稱,、規(guī)格,、數(shù)量，設(shè)備員要填寫(xiě)工程名稱,、領(lǐng)料部門(mén),，并簽名。

倉(cāng)庫(kù)不得以發(fā)票未到,，而遲開(kāi)領(lǐng)料單,，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單，本月必須送達(dá)財(cái)務(wù)部,。

財(cái)務(wù)部根據(jù)領(lǐng)料單,，在月末將其材料差異和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，增減工程成本,。

a,、設(shè)備采購(gòu)由技術(shù)研發(fā)部申請(qǐng)采購(gòu)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,，授權(quán)物資管理部采購(gòu),。物資管理部填制匯款申請(qǐng)單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字,，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字,，經(jīng)辦人簽字，一式二份,，一份送財(cái)務(wù)部,，一份留底。財(cái)務(wù)部接到審批后的匯款申請(qǐng)單后,，由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)安排資金款項(xiàng)支付,，會(huì)計(jì)人員填制支票（現(xiàn)金支票除外），出納負(fù)責(zé)匯款。

物資管理部購(gòu)買(mǎi)大宗設(shè)備,，需要訂立購(gòu)買(mǎi)合同,，并經(jīng)價(jià)格審查委員會(huì)批準(zhǔn),復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)按照購(gòu)買(mǎi)合同要求,，執(zhí)行匯款事項(xiàng),。對(duì)于分期付款的設(shè)備，要求物資管理部及時(shí)索取發(fā)票,。

b,、驗(yàn)收購(gòu)買(mǎi)的設(shè)備，應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)專人管理,，根據(jù)發(fā)票（買(mǎi)價(jià),、稅金和運(yùn)費(fèi)等）和實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收，填寫(xiě)驗(yàn)收單,。一式三份,，一份交財(cái)務(wù)部,，一份交技術(shù)研發(fā)部,、一份留底。

c,、領(lǐng)用使用部門(mén)應(yīng)由設(shè)備員（或?qū)Ｈ耍╊I(lǐng)用設(shè)備,，由倉(cāng)庫(kù)保管員填制設(shè)備領(lǐng)用單，注明設(shè)備名稱,、規(guī)格,，設(shè)備員填寫(xiě)工程名稱，領(lǐng)用部門(mén)并簽名,，一式三份,，一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財(cái)務(wù)部,、一份留底,。

倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)及時(shí)填制設(shè)備領(lǐng)用單，不得白條抵庫(kù),，設(shè)備領(lǐng)用單應(yīng)及時(shí)送至財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)部以便及時(shí)核算工程成本。

1,、交表：由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)將預(yù)算表,、合同書(shū)、標(biāo)書(shū)交財(cái)務(wù)部,。

2,、監(jiān)督：技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機(jī)械動(dòng)力部,、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)施工項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)跟蹤監(jiān)督,，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)不可預(yù)測(cè)，不可抗力造成的預(yù)算超支,，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)隱蔽記錄,，編制追加預(yù)算表，并及時(shí)送至財(cái)務(wù)部,。

3,、預(yù)付款：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行,；

合同上無(wú)規(guī)定的`,，根據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款。

4,、結(jié)算時(shí)間：合同上有規(guī)定的,，按合同執(zhí)行；

合同上無(wú)規(guī)定的,，按不早于項(xiàng)目完工驗(yàn)收日結(jié)算,。

5、結(jié)算：財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算表,，結(jié)算表,、追加預(yù)算表和驗(yàn)收單并按合同規(guī)定的預(yù)留比例，扣留保修金后付款,，合同未規(guī)定保修金的,，按3%預(yù)留保修金后付款。

6,、工程索賠原則：

a,、索賠必須以合同為依據(jù)；

b,、必須注意積累資料

c,、及時(shí)合理的處理索賠。

工程項(xiàng)目需要加工的,，必須由生產(chǎn),技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)派單表,，機(jī)械動(dòng)力部接到派單表后，方可進(jìn)行機(jī)加,。機(jī)械動(dòng)力部填寫(xiě)機(jī)加明細(xì)表,，注明工程項(xiàng)目名稱、用料,、人工,、機(jī)加時(shí)間等明細(xì)項(xiàng)目,，機(jī)加過(guò)程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督,，機(jī)加費(fèi)用明細(xì)表應(yīng)由使用部門(mén),、技術(shù)研發(fā)部、財(cái)務(wù)部,、生產(chǎn)安全部審核簽字,，一式四份。一份送財(cái)務(wù)部,，一份送生產(chǎn)安全部,，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份由機(jī)加部門(mén)留底,。

技術(shù)研發(fā)部根據(jù)工程項(xiàng)目要求,，需要進(jìn)行外協(xié)加工的，申請(qǐng)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后,，填寫(xiě)派單表給機(jī)械動(dòng)力部,，機(jī)械動(dòng)力部根據(jù)派單表進(jìn)行設(shè)備外協(xié)加工。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同,，復(fù)印件交財(cái)務(wù)部,。

財(cái)務(wù)部根據(jù)合同支付加工費(fèi)用。支付程序同設(shè)備采購(gòu),。

機(jī)械動(dòng)力部負(fù)責(zé)設(shè)備加工的質(zhì)量,、技術(shù)檢測(cè)。

由技術(shù)研發(fā)部,、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部,、使用部門(mén)共同參與,，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)填制安裝調(diào)試費(fèi)用明細(xì)表，注明項(xiàng)目名稱,、材料,、人工等明細(xì)費(fèi)用，由技術(shù)研發(fā)部,、機(jī)械動(dòng)力部,、財(cái)務(wù)部、使用部門(mén)審核簽字,。安裝調(diào)試費(fèi)用表一式三份,，一份送財(cái)務(wù)部，一份送技術(shù)研發(fā)部,，一份機(jī)械動(dòng)力部留底,。財(cái)務(wù)部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費(fèi)用表,，增加工程項(xiàng)目成本。

驗(yàn)收由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé),，財(cái)務(wù)部,、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門(mén),、施工單位共同參加,。

工程驗(yàn)收的依據(jù)：

1、工程承包合同,；

2,、施工圖設(shè)計(jì)及變更洽商記錄；

3,、技術(shù)設(shè)備說(shuō)明書(shū),；

4、現(xiàn)行的施工驗(yàn)收規(guī)范,；

5,、主管部門(mén)有關(guān)審批、修改,、調(diào)整文件,；

6、工程設(shè)計(jì)規(guī)定及竣工規(guī)定,。

竣工驗(yàn)收單由技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě),，應(yīng)注明項(xiàng)目名稱、技術(shù)改造內(nèi)容,、移交生產(chǎn)日期,、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收意見(jiàn),。各部門(mén)審核通過(guò)后,，簽字蓋章，一式四份,。一份送財(cái)務(wù)部,、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門(mén),、一份機(jī)械動(dòng)力部,。

增加固定資產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，技術(shù)研發(fā)部,、機(jī)械動(dòng)力部應(yīng)配合財(cái)務(wù)部結(jié)算工程,，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部,、機(jī)械動(dòng)力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單,，寫(xiě)明工程項(xiàng)目名稱,，增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量,、金額,。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部,、使用部門(mén),、財(cái)務(wù)部蓋章后，一式四份,，分送財(cái)務(wù)部,、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門(mén)和技術(shù)研發(fā)部,。財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程,，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)同機(jī)械動(dòng)力部將固定資產(chǎn)分類,、編號(hào),，增設(shè)固定資產(chǎn)卡片。

準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)長(zhǎng)期停建并且預(yù)計(jì)在未來(lái)三年內(nèi)不會(huì)重新開(kāi)工的或所建項(xiàng)目無(wú)論在性能上,，還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來(lái)的未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性,；

準(zhǔn)備計(jì)提方法每年半年結(jié)束或年度終了時(shí)，按單項(xiàng)在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提,。

工程財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容 工程類公司財(cái)務(wù)管理制度篇十一

公司財(cái)務(wù)部是從事公司財(cái)經(jīng)事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu),，負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作,，其工作范圍和職責(zé)主要有：

一,、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作。具體包括：編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支,；清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),、稅費(fèi)交納,、銀行票據(jù)結(jié)算；保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),；進(jìn)行公司籌資,、融資工作；處理,、協(xié)調(diào)與工商,、稅務(wù),、金融等部門(mén)間的關(guān)系，依法納稅,。

二,、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作。具體包括：遵守國(guó)家頒布的財(cái)經(jīng)法規(guī)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,，按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,；編制年度、季度,、月份會(huì)計(jì)報(bào)表,；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目，設(shè)置明細(xì)賬,、分類賬,、輔助賬，及時(shí)記賬,、結(jié)賬,、對(duì)賬，做到日清月結(jié),、賬賬相符,、賬實(shí)相符、賬表相符,、賬證相符,；管理好會(huì)計(jì)檔案。

三,、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理,。包括：設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算,，控制成本支出,，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí),、正確地為成本預(yù)測(cè),、控制、分析提供資料,；按合同,、預(yù)算、審核支付工程,、設(shè)備,、材料款項(xiàng)，配合項(xiàng)目部做好工程,、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算,；完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置,，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

四,、建立經(jīng)濟(jì)核算制度,，利用會(huì)計(jì)核算資料，統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料,，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,，判斷、評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況,，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),。

五、進(jìn)行公司內(nèi)部審計(jì),。

一,、總則

１、公司實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批制度,。任何款項(xiàng)支付均需總經(jīng)理最終審批方能報(bào)銷(xiāo),。

２、財(cái)務(wù)專用章,、公司法人章及支票必須分開(kāi)保管,。公司法人章由總經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管,。公司業(yè)務(wù)往來(lái)中需要用印時(shí),，應(yīng)由用印申請(qǐng)人在《用印登記簿》上進(jìn)行登記，并由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)后方能進(jìn)行,。外單位用本公司印章時(shí),，均需經(jīng)總經(jīng)理同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件。

3,、各部門(mén)對(duì)外支付時(shí),，需寫(xiě)明完整的收款人名稱并附合同、清單及其它批準(zhǔn)文件,。原則上收款人應(yīng)是發(fā)票開(kāi)具單位,。如收款人因特殊情況需要公司予以配合，將款項(xiàng)支付給第三者的,，必須附有收款人的書(shū)面通知,，書(shū)面通知上需加蓋收款人公章、法人章并經(jīng)該單位法定代表人簽字及工程公司總經(jīng)理批準(zhǔn)意見(jiàn)方能進(jìn)行,。

4、非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)公司總經(jīng)理書(shū)面批準(zhǔn)后方能進(jìn)行,，嚴(yán)禁先辦后補(bǔ)手續(xù),。

5,、用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證,，如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理書(shū)面批準(zhǔn)方能進(jìn)行,。

6、為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)行為,，準(zhǔn)確核算公司當(dāng)期費(fèi)用發(fā)生額,，對(duì)當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用，必須在次月10日前報(bào)銷(xiāo)完畢,；超過(guò)10日未超過(guò)30日的,，應(yīng)書(shū)面說(shuō)明理由并一事一報(bào)一批；超過(guò)30日未報(bào)銷(xiāo)的,，視為本人放棄報(bào)銷(xiāo),。

7、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)原則為：誰(shuí)經(jīng)辦,，誰(shuí)報(bào)銷(xiāo),，絕對(duì)禁止以他人名義報(bào)銷(xiāo)或代為報(bào)銷(xiāo)。

8,、公司的所有工作人員在對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)中,，均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，絕對(duì)禁止坐支坐用或挪款他用,。

二,、工程費(fèi)用審批制度

（一）經(jīng)費(fèi)來(lái)源：

1、墊資項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)實(shí)行總額控制,，由公司撥付或由其它項(xiàng)目墊付,，只能進(jìn)行必需性支出；收到甲方進(jìn)度款后,，已支付所有費(fèi)用從進(jìn)度款中扣回,。

2、按月進(jìn)度收取工程款的項(xiàng)目,，各項(xiàng)支出均從所收取的進(jìn)度款中進(jìn)行,，支付的費(fèi)用總額不得超出已收取的進(jìn)度款總額。

３,、墊資項(xiàng)目不進(jìn)行必需用途支付或進(jìn)度款工程項(xiàng)目支付累計(jì)金額超過(guò)收取的進(jìn)度款總額的,，財(cái)務(wù)部門(mén)不得支付。

（二）支付程序

１,、人工費(fèi),、機(jī)械費(fèi)（含租賃費(fèi)）支付計(jì)劃：由工長(zhǎng)上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理，經(jīng)審批后按最終批準(zhǔn)額支付。支付程序?yàn)椋汗らL(zhǎng)統(tǒng)計(jì)→項(xiàng)目經(jīng)理提出支付計(jì)劃→預(yù)算部負(fù)責(zé)人審核結(jié)算單→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付,。人工費(fèi)實(shí)行借款的,，可只填制付款憑證或結(jié)算表，結(jié)算表需單獨(dú)填制,，不可多個(gè)工序或與完工工序混合或合并填制,。預(yù)付的人工費(fèi)，須填明工序名稱,、完工程度,、第幾次預(yù)付、累計(jì)已預(yù)付金額,。單項(xiàng)工程預(yù)借款時(shí),，須經(jīng)技術(shù)員、施工員,、質(zhì)量員,、施工工長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理簽注意見(jiàn),；機(jī)械費(fèi)預(yù)借款時(shí),，須經(jīng)安全員、施工工長(zhǎng),、項(xiàng)目經(jīng)理簽注意見(jiàn),。

２、材料費(fèi)不實(shí)行借款,，有關(guān)材料費(fèi)用的支付采用支付計(jì)劃制度,。材料方面的支付計(jì)劃，由材料負(fù)責(zé)人按單個(gè)項(xiàng)目上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理,。各項(xiàng)目經(jīng)理匯總后,，填報(bào)統(tǒng)一格式的“工程款支付計(jì)劃申請(qǐng)表”,，由財(cái)務(wù)部審核后交報(bào)總經(jīng)理審批,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部安排支付。支付程序?yàn)椋翰牧线M(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收→倉(cāng)庫(kù)記賬→項(xiàng)目經(jīng)理匯總提出支付計(jì)劃→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付,。材料供應(yīng)方須按“工程款支付計(jì)劃申請(qǐng)表”批復(fù)金額開(kāi)具發(fā)票（附項(xiàng)目部收料單）,，發(fā)票上須有材料負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目材料員,、技術(shù)員,、施工工長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理簽字,。

３,、借款單要求：預(yù)借款時(shí)，須填寫(xiě)統(tǒng)一格式的借款單，一式兩聯(lián),，第一聯(lián)借款時(shí)交財(cái)務(wù)部作為付款和掛賬依據(jù),；第二聯(lián)留項(xiàng)目經(jīng)理處，作完工結(jié)算時(shí)沖銷(xiāo)借款或核對(duì)依據(jù),。填寫(xiě)借款單時(shí)須字跡清晰、可辯,。

4,、周轉(zhuǎn)金制度：工程項(xiàng)目的零星支付實(shí)行周轉(zhuǎn)金制度。周轉(zhuǎn)金僅限于以下人員領(lǐng)用并實(shí)行定額管理,。周轉(zhuǎn)金應(yīng)按規(guī)定的使用范圍和開(kāi)支權(quán)限使用,，不得轉(zhuǎn)借他人或挪作他用。公司定期,、不定期的對(duì)周轉(zhuǎn)金進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn),，實(shí)行月末對(duì)賬。

（1）項(xiàng)目經(jīng)理周轉(zhuǎn)金2萬(wàn)元,，用于支付日常開(kāi)支,；

（2）材料負(fù)責(zé)人周轉(zhuǎn)金3萬(wàn)元，用于0.5―1.0萬(wàn)元以內(nèi)零星材料支出,；

（3）項(xiàng)目部材料員周轉(zhuǎn)金1萬(wàn)元,，用于0.5萬(wàn)元以下零星材料支出。

周?chē)鸱秶鷥?nèi)的支付按本章規(guī)定報(bào)銷(xiāo)時(shí)限及程序，由公司總經(jīng)理審批后報(bào)銷(xiāo)。

5,、分包項(xiàng)目：分包的單項(xiàng)工程完工后,，由各項(xiàng)目部技術(shù)員負(fù)責(zé)結(jié)算，施工員,、質(zhì)量員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收復(fù)核，項(xiàng)目副經(jīng)理復(fù)核后，交項(xiàng)目經(jīng)理,，待整體工程完工后，由項(xiàng)目經(jīng)理統(tǒng)一整理,，按支付計(jì)劃程序支付,。分包的單項(xiàng)工程，分包人須在“單項(xiàng)工程結(jié)算單”領(lǐng)款人處簽字確認(rèn)工程價(jià)款,，并出具總價(jià)款票據(jù),。

一、材料采購(gòu)

１,、公司的材料采購(gòu)由材料供應(yīng)部門(mén)全面負(fù)責(zé),。

２、材料供應(yīng)部門(mén)在采購(gòu)材料時(shí)，應(yīng)首先根據(jù)生產(chǎn)需要填制采購(gòu)預(yù)算單,，注明采購(gòu)材料名稱,、數(shù)量、用途,、申請(qǐng)金額,，經(jīng)部門(mén)主管（項(xiàng)目經(jīng)理）同意、總經(jīng)理批準(zhǔn),，可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù),。

3、采購(gòu)人員要根據(jù)采購(gòu)內(nèi)容填制采購(gòu)明細(xì)表,，屬農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)的要同時(shí)取得對(duì)方身份證復(fù)印件及村委會(huì)證明信一并交回采購(gòu)內(nèi)勤保管,，沒(méi)有取得對(duì)方身份證復(fù)印件的財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。

４,、采購(gòu)必須簽訂書(shū)面的材料買(mǎi)賣(mài)合同,，無(wú)合同的，不予報(bào)銷(xiāo),，嚴(yán)禁采用先進(jìn)材料后補(bǔ)合同的形式采購(gòu),，如有發(fā)現(xiàn)，將對(duì)相關(guān)人員及部門(mén)主管重罰,。

二,、材料入庫(kù)

１、各材料庫(kù)房必須建立,、健全材料賬務(wù),，嚴(yán)格執(zhí)行材料出入庫(kù)制度，做到賬物相符,，賬賬相符,。

２、采購(gòu)人員憑采購(gòu)明細(xì)表辦理材料入庫(kù)手續(xù),，由公司倉(cāng)庫(kù)管理員和材料會(huì)計(jì)共同驗(yàn)收后（主要材料要通過(guò)公司質(zhì)檢員驗(yàn)收）辦理入庫(kù)手續(xù),。

３、對(duì)于所購(gòu)材料,，庫(kù)房管理人員須認(rèn)真清點(diǎn),、驗(yàn)收所購(gòu)材料，核對(duì)品名,、數(shù)量,、規(guī)格、型號(hào)無(wú)誤后,，填制四聯(lián)式入庫(kù)單,，入庫(kù)單須有兩人簽字（庫(kù)管,、項(xiàng)目材料員）并加蓋驗(yàn)收章。入庫(kù)單第一聯(lián)存根倉(cāng)庫(kù)留存登記臺(tái)帳,，第二聯(lián)交財(cái)務(wù),，第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對(duì)方作為在財(cái)務(wù)支款依據(jù)（要有總經(jīng)理簽字），第四聯(lián)驗(yàn)收聯(lián)作為材料會(huì)計(jì)入帳憑證,。

三,、材料領(lǐng)用

所有材料的領(lǐng)用，必須填“材料計(jì)劃領(lǐng)用表”,，“材料計(jì)劃領(lǐng)用表”須經(jīng)技術(shù)員,、項(xiàng)目副經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理同意簽字后，庫(kù)管員方可發(fā)料,，領(lǐng)用人在領(lǐng)料單（出庫(kù)單）上須簽字確認(rèn)。

四,、材料管理

１,、每月月末庫(kù)管員依據(jù)收料單（入庫(kù)單）、領(lǐng)料單（出庫(kù)單）,，對(duì)當(dāng)月收,、領(lǐng)料數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，及時(shí)編制一式三聯(lián)收,、領(lǐng)料情況匯總表,，一聯(lián)由庫(kù)管員留存、一聯(lián)報(bào)公司財(cái)務(wù)部做賬,、一聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理備案,。給財(cái)務(wù)部的報(bào)表必須于次月的3號(hào)前上報(bào)。

２,、公司每半年組織人員對(duì)庫(kù)管員所管理的材料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),，對(duì)盤(pán)虧的材料由庫(kù)管員說(shuō)明原因，超過(guò)規(guī)定損耗的從庫(kù)管員工資中補(bǔ)足,。

３,、公司每年根據(jù)各項(xiàng)目庫(kù)管員的盤(pán)虧、盤(pán)盈和平時(shí)報(bào)表的上報(bào)質(zhì)量情況進(jìn)行評(píng)比,，對(duì)第一名進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì),，倒數(shù)第一名進(jìn)行處罰。（注：周轉(zhuǎn)性材料的領(lǐng)購(gòu)比照以上執(zhí)行）

４,、庫(kù)房管理人員應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)收到的租賃材料,，與機(jī)械租賃公司做好交接手續(xù)；退還租賃材料時(shí),，退還機(jī)械租賃公司,，與機(jī)械租賃公司做好退還手續(xù),；退到其他項(xiàng)目部的，與其他項(xiàng)目部做好交接手續(xù),；退還時(shí)未做手續(xù)的,，視作材料在本項(xiàng)目部丟失。

五,、成本管理職能分工

１,、公司預(yù)算部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的`預(yù)測(cè)及審核，工程招投標(biāo)文件的編制,，工程決算的審定或委托外部造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編制招投標(biāo)文件時(shí)的外聯(lián),。

2、材料供應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)組織工程設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及合同談判工作,，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備,、材料進(jìn)行采購(gòu)，確保設(shè)備,、材料及時(shí)供應(yīng),；積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄,，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料,。

3、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作,。參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,，及時(shí)準(zhǔn)確了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃。負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作,。

4、工程中間結(jié)算程序,。施工單位于每月1到3日,，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送預(yù)算部審核，預(yù)算部結(jié)合工程施工圖紙,，施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn),，并在每月5日前送財(cái)務(wù)部會(huì)簽。財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見(jiàn),，報(bào)送公司總經(jīng)理審批,。

５、工程決算程序,。

（1）施工單位應(yīng)將工程決算書(shū)以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)預(yù)算部復(fù)核,，財(cái)務(wù)部會(huì)簽,。

（2）財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用,，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案,，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),。

（3）大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司總經(jīng)理牽頭,，由工程項(xiàng)目部,、預(yù)算部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員組成工程決算小組,，進(jìn)行專項(xiàng)工程決算,。

一、對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)中,，涉及工程施工,、勞務(wù)分包、專業(yè)分包,、物資設(shè)備采購(gòu)供應(yīng)等，均應(yīng)簽訂書(shū)面合同書(shū),。嚴(yán)禁口頭協(xié)議和非正規(guī)書(shū)面合同形式,。未簽訂合同書(shū)的，財(cái)務(wù)部不予付款,。

二,、公司各部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門(mén)的合同管理工作，并應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)具體工作,。

三,、簽訂合同時(shí)，洽談權(quán),、審查權(quán),、批準(zhǔn)權(quán)應(yīng)相對(duì)獨(dú)立、互相制約,。經(jīng)辦人,、審查人、批準(zhǔn)人各司其職,，分工負(fù)責(zé),。任何合同均需經(jīng)過(guò)評(píng)審程序評(píng)審后，方可批準(zhǔn)簽訂,。

四,、經(jīng)辦人應(yīng)于合同簽訂前,，驗(yàn)證對(duì)方當(dāng)事人有效證件，驗(yàn)明主體資格,，了解其資信狀況,，審查對(duì)方經(jīng)辦人代理權(quán)限，審查對(duì)方提供資料的真實(shí)性與合法性,。

五,、屬投標(biāo)中標(biāo)的項(xiàng)目，經(jīng)辦人要召集有關(guān)部門(mén)共同審查業(yè)主招標(biāo)文件,，確定公司投標(biāo)書(shū)主要條款,。

六、公司對(duì)外簽訂的合同,，有格式文本的,，應(yīng)使用格式文本簽約；與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同,，原則上采用gf－1999－0201版本,。不具備上述條件的，也必須采用合同書(shū)形式,，所有合同均應(yīng)約定以加蓋公司合同專用章為合同成立要件,。

七、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo),、保證,、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由公司法定代表人簽署或授權(quán)委托人持授權(quán)委托書(shū)簽署，一事一授權(quán),。

八,、加蓋公司合同專用章時(shí)，應(yīng)首先由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權(quán)人持授權(quán)書(shū)簽署意見(jiàn),，然后由合同章的管理人再根據(jù)簽注意見(jiàn),，決定是否在合同文本上加蓋合同專用章，蓋章時(shí)應(yīng)做好登記,。

九,、公司與甲方簽訂施工合同或項(xiàng)目部與分包單位簽訂單項(xiàng)工程勞務(wù)分包合同，或項(xiàng)目部與材料供應(yīng)單位簽訂材料供應(yīng)合同后,，應(yīng)于5日內(nèi)向財(cái)務(wù)部提交合同副本1份,。（包括電子版）

十、合同依法簽訂后,，即具有法律約束力,。各項(xiàng)目部必須認(rèn)真履行合同，維護(hù)公司信譽(yù),。對(duì)履行過(guò)程中對(duì)方當(dāng)事人的違約行為,，項(xiàng)目部應(yīng)立即查明情況,，認(rèn)真、穩(wěn)妥收集證據(jù),，及時(shí),、合理、準(zhǔn)確向?qū)Ψ教岢鏊髻r報(bào)告,。

十一,、對(duì)嚴(yán)重?fù)p害公司利益的下列行為，公司將追究有關(guān)人員的責(zé)任,，并要求其承擔(dān)全部損失：

1,、合同簽訂、履行過(guò)程中收受賄賂,，與他人惡意串通,，出賣(mài)公司利益；

2,、合同簽訂,、履行過(guò)程中，玩忽職守,，導(dǎo)致公司遭受巨大經(jīng)濟(jì)損失,；

3、其他故意違反本管理制度的行為,。

一,、聯(lián)營(yíng)工程簽訂聯(lián)營(yíng)協(xié)議、施工合同后,，經(jīng)辦人應(yīng)于5日內(nèi)將合同副本提交公司財(cái)務(wù)部副本。

二,、聯(lián)營(yíng)單位工程款到公司賬戶后,，聯(lián)營(yíng)單位須提供本次工程價(jià)款50%的原材料采購(gòu)稅務(wù)發(fā)票，并開(kāi)具工程款收據(jù),，并由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人簽字,，財(cái)務(wù)部依據(jù)聯(lián)營(yíng)協(xié)議扣除管理費(fèi)等款項(xiàng)后，方可支付聯(lián)營(yíng)單位工程款,。

三,、聯(lián)營(yíng)管理費(fèi)必須按規(guī)定收取，未經(jīng)總經(jīng)理同意,，任何人無(wú)權(quán)少收或不收管理費(fèi),。

工程財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容 工程類公司財(cái)務(wù)管理制度篇十二

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,結(jié)合本公司實(shí)際情況,特制定本財(cái)務(wù)管理制度。

1,、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度;

2,、建立健全財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度,編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理,反映,、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行;

績(jī)效報(bào)酬

3、積極為公司經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),促進(jìn)公司取得可觀的經(jīng)濟(jì)效益;

4,、厲行節(jié)約,合理使用資金;

5,、合理分配公司收入,及時(shí)完成需要上繳的稅收及管理費(fèi)用;

6、完成公司交給的其他工作任務(wù),。

7,、公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì),、出納人員組成.

8,、公司各部門(mén)和職員辦理財(cái)會(huì)業(yè)務(wù),必須遵守本規(guī)定。

(一)財(cái)務(wù)經(jīng)理主要工作職責(zé):

1,、組織制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度辦法,并督促貫徹執(zhí)行,。制定要符合國(guó)家規(guī)定,適應(yīng)本單位具體情況的會(huì)計(jì)制度,便于員工參加管理和核算,以利于提高經(jīng)濟(jì)效益。

2,、組織編制本單位的財(cái)務(wù)成本預(yù)算,。根據(jù)市場(chǎng)材料價(jià)格情況,市場(chǎng)銷(xiāo)售量、商品房?jī)r(jià)格,、開(kāi)發(fā)量大小,、費(fèi)用開(kāi)支情況、材料消耗,、技術(shù)措施計(jì)劃等編制單位成本計(jì)劃和執(zhí)行預(yù)算,、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃,擬定資金籌措和使用方案,開(kāi)辟財(cái)源,有效地使用資金,。

3、負(fù)責(zé)組織檢查財(cái)務(wù)成本計(jì)劃完成情況,。按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期組織檢查落實(shí)季,、年成本和利潤(rùn)的計(jì)劃執(zhí)行情況,考核資金使用效果,找出管理漏洞,挖掘增收節(jié)支潛力,提出經(jīng)營(yíng)管理的建議和措施、寫(xiě)出分析報(bào)告,。

4,、組織編制本單位的會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)報(bào)告,并負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料檔案保管。嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度規(guī)定管理好本單位會(huì)計(jì)帳,按上級(jí)規(guī)定的時(shí)間報(bào)出會(huì)計(jì)報(bào)表,報(bào)表數(shù)字要求準(zhǔn)確,、完整,并認(rèn)真審查,保持真實(shí)可靠。及時(shí)歸xx計(jì)資料做好檔案管理工作,。

5、負(fù)責(zé)電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)的全面使用管理和日常維護(hù)工作,。根據(jù)會(huì)計(jì)電算化工作的要求以及財(cái)務(wù)準(zhǔn)則的規(guī)定擬定會(huì)計(jì)電算化管理制度和核算方式,。

6、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)等有關(guān)資料的管理,。不得攜帶本部磁盤(pán)外出或轉(zhuǎn)借他人使用,認(rèn)真做到防盜防破壞和保密工作。搞好計(jì)算機(jī)的日常維護(hù),對(duì)外來(lái)磁盤(pán)的使用必須確保不對(duì)計(jì)算機(jī)造成破壞,。

7、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)人員政治思想工作,組織財(cái)會(huì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)技術(shù)學(xué)習(xí),。

(二)會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是:

1,、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記帳、復(fù)核,、報(bào)帳,做到手續(xù)完備,、數(shù)字準(zhǔn)確,、帳目清楚,、按期報(bào)帳;對(duì)每筆財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)在收付之前要根據(jù)計(jì)劃及會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,審核是否符合制度及規(guī)定。辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)要按規(guī)定認(rèn)真審核原始單據(jù)是否合法,內(nèi)容是否真實(shí),印簽是否齊全,數(shù)字是否正確,附件是否齊全等,。

2,、負(fù)責(zé)辦理其他應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的往來(lái)結(jié)算工作及明細(xì)核算;對(duì)于各種往來(lái)項(xiàng)目要隨時(shí)清理結(jié)算,應(yīng)收的各款項(xiàng)要抓緊催收,應(yīng)付的款項(xiàng)及時(shí)清償,避免發(fā)生呆帳損失。

3,、負(fù)責(zé)會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定資產(chǎn)管理與核算辦法,、并對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行的明細(xì)核算。

①辦理購(gòu)置,、調(diào)撥內(nèi)部轉(zhuǎn)移,、盤(pán)盈盤(pán)虧、報(bào)廢等會(huì)計(jì)手續(xù),。協(xié)助有關(guān)部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號(hào),建立固定資產(chǎn)管理制度和核算辦法,。對(duì)調(diào)入調(diào)出的的固定資產(chǎn),應(yīng)及時(shí)協(xié)助辦理驗(yàn)收和交付使用手續(xù)。

②按照?qǐng)?bào)稅務(wù)局備案的折舊率每月折舊,、并編制憑證,不得任意改變折舊率,不得多提、少提或漏提折舊費(fèi),。

③固定資產(chǎn)增加,減少應(yīng)按規(guī)定填制原始憑證或記帳憑證,。并逐筆登記到帳薄并定期與有關(guān)部門(mén)核對(duì),做到帳實(shí)相符。

4,、負(fù)責(zé)及協(xié)同有關(guān)部門(mén)參與固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作,。

①年終會(huì)同管理部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清點(diǎn),對(duì)多余閑置使用不當(dāng)?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映,并提出改進(jìn)意見(jiàn),提高固定資產(chǎn)的利用率。

②對(duì)盤(pán)盈盤(pán)虧、報(bào)廢的固定資產(chǎn)要深入現(xiàn)場(chǎng)查對(duì)實(shí)物,查明原因,經(jīng)審批后辦理相關(guān)處置手續(xù),。對(duì)因報(bào)廢和盤(pán)盈盤(pán)虧的固定資產(chǎn)應(yīng)作出真實(shí)的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理,。

5、每月終了應(yīng)及時(shí)各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理,準(zhǔn)確地編制和匯總會(huì)計(jì)憑證,。月終及時(shí)整理會(huì)計(jì)憑證和各種資料,、集中保管。年終決算后應(yīng)將全年的會(huì)計(jì)資料收集齊全,、整理清楚分類排列交檔案管理,。

6、憑證取得要合規(guī)范,憑證內(nèi)容要齊全,填制憑證要規(guī)范,正確登記所有帳簿,。

7,、根據(jù)財(cái)務(wù)核算要求逐筆登記各種明細(xì)帳,正確歸集和提供各種資料,每月將各類記帳憑證輸入計(jì)算機(jī),及時(shí)編制出當(dāng)月的會(huì)計(jì)報(bào)表及各種財(cái)務(wù)所需的資料,并確保會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全、可靠真實(shí),做好數(shù)據(jù)備份工作,。

8,、每月及時(shí)核算各項(xiàng)應(yīng)繳稅費(fèi),及時(shí)辦理納稅申報(bào)。對(duì)可能存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)作出風(fēng)險(xiǎn)提示并提出合理建議,。

(三)出納的主要工作職責(zé)是:

1,、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度,負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),嚴(yán)格支票管理制度,編制支票使用手續(xù)。要以審核后的收付款憑證為據(jù)辦理收付業(yè)務(wù),。

2,、收付款前,出納人員要對(duì)憑證認(rèn)真進(jìn)行復(fù)核,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)提出更正或拒絕辦理。現(xiàn)金必須做到日清月結(jié),庫(kù)存與帳面額必須相符,。

3,、收付后要在收付款憑證上簽字,并在收付款和原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

4,、辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù),要正確填制支票和其他結(jié)算憑證,不得簽發(fā)空頭支票,。如因特殊情況,必須報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理并經(jīng)總經(jīng)理批示認(rèn)可方能辦理。

5,、對(duì)開(kāi)錯(cuò)的支票,必須加蓋“作廢”戳記,。如出現(xiàn)支票遺失應(yīng)及時(shí)向銀行辦理掛失手續(xù)。

6,、妥善保管各種支票及有價(jià)證券,對(duì)保險(xiǎn)柜密碼必須保密,錢(qián)鑰匙必須管好,不得隨意轉(zhuǎn)交他人,臨時(shí)離開(kāi)工作崗位時(shí),必須鎖好錢(qián)柜,不得隨意委托他人代辦,。需要他人代辦及付款業(yè)務(wù)時(shí),必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)并辦交接手續(xù)。

7,、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定的限額,收后的現(xiàn)金當(dāng)天存入銀行,不得坐支和留用,不得以白條借據(jù)等抵充庫(kù)存現(xiàn)金,更不得挪用庫(kù)存現(xiàn)金,

8,、不得將銀行帳戶借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算、套取現(xiàn)金,。

9,、保管好有關(guān)印章。簽發(fā)支票的各種印章不得由出納員一人保管。每日下班前,必須將印章放入保險(xiǎn)柜,。

10,、保管好尚未使用的`空白支票和收據(jù),如票據(jù)丟失應(yīng)立即向有關(guān)部門(mén)和單位辦理掛失手續(xù)。

11,、積極配合銀行做對(duì)帳,、報(bào)帳工作,以及配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

12,、根據(jù)已經(jīng)收訖,、付訖的收付款憑證,逐筆登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。每日終了,必須結(jié)出余額,。

13,、發(fā)生長(zhǎng)短款時(shí),要立即報(bào)告主管人員,不得隱瞞不報(bào)或者私自以長(zhǎng)款補(bǔ)短款。現(xiàn)金日記帳面余額必須與庫(kù)存現(xiàn)金相符,。每月末3日后,必須結(jié)出最后一扎傳票,并與銀行對(duì)好帳,編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,做到帳帳,、帳表相符。

14,、完成總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作,負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的報(bào)銷(xiāo),負(fù)責(zé)公司工資,、獎(jiǎng)金的領(lǐng)取、發(fā)放及工資,、獎(jiǎng)金等發(fā)放名單的存檔裝訂工作,。

1、會(huì)計(jì)年度自每年1月1日起至12月31日止,。會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿,會(huì)計(jì)帳表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確,、完整,并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,。財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì),、出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字,。

2、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)保證帳薄記錄與實(shí)物,款項(xiàng)相符;應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,并報(bào)送有關(guān)部門(mén),。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次,會(huì)計(jì)報(bào)表須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和會(huì)計(jì)簽名或蓋章,。

3、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí),、不合法的原始憑證,不予受理;記載不準(zhǔn)確,不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充,。財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物不符時(shí)應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面報(bào)告,并請(qǐng)求查明原因,作出處理。

4、出納人員不得兼管稽核,會(huì)計(jì)檔案保管和會(huì)計(jì)賬務(wù)帳目的登記工作,。財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,必須與接管人員辦理交接手續(xù),。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室主任、財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交,。

1,、支票由出納員專人保管,支票的使用必須憑審核后的收付款憑證為依據(jù),經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方能加蓋印鑒章。支票必須按批準(zhǔn)金額封頭,填寫(xiě)日期,、用途,、登記號(hào)碼。

2,、支票付款后支票存根,、發(fā)票由經(jīng)手人簽字,會(huì)計(jì)核對(duì)、總經(jīng)理審批,。填寫(xiě)金額無(wú)誤,完成后交出納人員,。出納人員統(tǒng)一編制憑證號(hào),按規(guī)定登記銀行帳號(hào),原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿注銷(xiāo)。

3,、公司在發(fā)放員工工資,、津貼、獎(jiǎng)金;個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;出差人員必須攜帶的旅差費(fèi);總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他特殊支出時(shí)可以支付現(xiàn)金,。

4,、除以上規(guī)定外,財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng),超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付,確需支付現(xiàn)金的,經(jīng)會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付現(xiàn)金。

5,、財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(坐支),。

6、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能提取,。公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫(xiě)《借款單》,經(jīng)會(huì)計(jì)審核,財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核并交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后,方可借用,。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當(dāng)月工資中扣還。

7,、符合本規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金的,憑發(fā)票,、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證,由經(jīng)手人簽字,會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金,。

8,、財(cái)務(wù)人員依據(jù)辦公室提交的考勤表,根據(jù)公司的考勤規(guī)定編制工資表,經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字后方可提款,發(fā)放當(dāng)月工資。

9,、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付,。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),帳款相符。

1,、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo),、保證,、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。

2,、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核,工程招投標(biāo)文件的編制,工程決算的審定,。

3、工程部負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備,、材料進(jìn)行采購(gòu),確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng),積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄,記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料,。

4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作

(1)參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃,。

(2)負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作,。

5、工程中間結(jié)算程序

(1)施工單位于月度結(jié)算前,將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙,施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn),并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽,。

(2)財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況,并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見(jiàn),報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批,。

6、工程決算程序

(1)施工單位應(yīng)將工程決算書(shū)以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核,財(cái)務(wù)部會(huì)簽,。

(2)財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用,結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),提出付款方案,報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

(3)工程辦理決算時(shí),應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,由工程部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員組成工程決算小組,按照上述規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算,。

(4)房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí),商品房由工程部,、銷(xiāo)售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù),財(cái)務(wù)部憑交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

(5)支付工程結(jié)算款應(yīng)附雙方認(rèn)可的工程結(jié)算書(shū),。

出差人員必須嚴(yán)守厲行節(jié)約的原則,盡可能地降底差旅的支出,差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),便必須獲得真實(shí)合法有效的票據(jù),。

1、出差人員必需按規(guī)定行程出差辦事,不按規(guī)定的行程擅自決定繞道改變行程的,發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用全部由當(dāng)事人承擔(dān),。特殊情況需改變行程的,須提前請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)并報(bào)財(cái)務(wù)部備案,否則公司財(cái)務(wù)不予辦理相關(guān)報(bào)賬手續(xù),。

2、住宿費(fèi)憑出差地住宿發(fā)票,在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo),。

3,、出差人員到達(dá)出差目的地至出差住地往返應(yīng)乘座公交車(chē),如情況特殊可乘出租車(chē),憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。自帶交通工具或接待單位提供交通工具的不允許報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)

4,、不允許趁出差之便回家探親辦私事,如確有須要需事先請(qǐng)示總經(jīng)理并獲得批準(zhǔn),并報(bào)財(cái)務(wù)部備案,其有關(guān)費(fèi)用均由個(gè)人自理不許報(bào)銷(xiāo),。

5、凡總經(jīng)理指定執(zhí)行特殊任務(wù)前往外地出差的,其出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)按特殊情況實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)處理,。

6,、凡出差食宿等一切費(fèi)用已由對(duì)方負(fù)擔(dān)的,均不再允許報(bào)銷(xiāo)各種費(fèi)用。

7,、實(shí)際出差天數(shù)超過(guò)原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用,需及時(shí)匯報(bào)總經(jīng)理并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),否則,財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo),。

8、外單位人員為我公司臨時(shí)辦事,其費(fèi)用開(kāi)支,經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),。

9,、出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先獲得總經(jīng)理的批準(zhǔn)同意,方可回來(lái)后憑據(jù)報(bào)銷(xiāo),。

凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表,、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的與財(cái)務(wù)相關(guān)的資料,均應(yīng)歸檔管理。

1,、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月,按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè),標(biāo)清月份,季度,起止年,號(hào)數(shù),單據(jù)張數(shù),由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核,、記帳,、主管)歸檔保存。

2,、會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月,、季、年報(bào),按時(shí)歸檔,。由總經(jīng)理指定專人保管,并分類填制目錄,。

3、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出,凡查閱,、復(fù)制,、摘錄會(huì)計(jì)檔案須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4,、各種會(huì)計(jì)檔案保管期限詳見(jiàn)下表,。

工程財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容 工程類公司財(cái)務(wù)管理制度篇十三

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范項(xiàng)目部財(cái)務(wù)日常管理工作,，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理,，減少鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，以最終達(dá)到降低成本,，提高經(jīng)濟(jì)效益,、壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，結(jié)合公司實(shí)際情況,，制定本制度,。

1,、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項(xiàng)目的工程用料,，做好材料的供應(yīng)計(jì)劃,，根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計(jì)劃表,，進(jìn)行采購(gòu)供應(yīng)，保證工程項(xiàng)目施工正常運(yùn)行。

2,、大宗材料采購(gòu)：采購(gòu)員至少提供三家供應(yīng)商或廠家,，同一材料、同一型號(hào)規(guī)格、各自價(jià)格,、聯(lián)系電話、聯(lián)系人,，根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查的情況填寫(xiě)一份項(xiàng)a《項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)材料采購(gòu)市場(chǎng)詢價(jià)表》（見(jiàn)附表）報(bào)總經(jīng)理審批，確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商,、產(chǎn)品型號(hào)規(guī)格,、數(shù)量、單價(jià)后,，由材料申請(qǐng)人填寫(xiě)項(xiàng)a《材料設(shè)備采購(gòu)表》（見(jiàn)附表）報(bào)申請(qǐng)人→預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→經(jīng)營(yíng)預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后，由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，根據(jù)購(gòu)銷(xiāo)合同的付款方式,、付款比例，由采購(gòu)員填寫(xiě)（項(xiàng)）a《工程材料款借支申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表）申請(qǐng)付款,，其審批程序按第二條公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行,，采購(gòu)員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告,、合格證,、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料,。

3,、零星材料的購(gòu)買(mǎi)：如工程項(xiàng)目急需使用零星材料,，無(wú)法批量采購(gòu),，且一次采購(gòu)20xx元以下的，必須由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近采購(gòu),。

4,、采購(gòu)人員辦理報(bào)銷(xiāo)時(shí)：必須憑材料管理員開(kāi)具材料入庫(kù)單、購(gòu)貨發(fā)票,、購(gòu)貨單位的送貨清單,，按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

1,、為工地施工而采購(gòu)一切原材料,、機(jī)具、設(shè)備、零星材料都必須辦理入庫(kù),、出庫(kù)手續(xù),，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫(kù)或出庫(kù)的材料,，直撥工地施工,。

２、材料入庫(kù)前檢查及材料入庫(kù)流程

（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù),，根據(jù)購(gòu)貨合同及送貨清單核對(duì)材料名稱,、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量,、金額是否一致,，并進(jìn)行清點(diǎn)其數(shù)量。

（2）核對(duì)證件：材料入庫(kù)驗(yàn)收前,，首先核對(duì)供貨單位提供的'產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告,、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明,、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料（消防器材還必須有由國(guó)家政府部門(mén)出具的）,，是否與合同相符和有效。

（3）質(zhì)量檢驗(yàn)：材料管理員并對(duì)材料或機(jī)具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查,，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機(jī)具不予驗(yàn)收,，并要求退回。如驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全,、數(shù)量,、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格,，應(yīng)及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報(bào),，不得自作主張驗(yàn)收入庫(kù)，未經(jīng)檢驗(yàn)合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場(chǎng)施工使用,。

（4）辦理入庫(kù)：經(jīng)過(guò)以上驗(yàn)收后,，按實(shí)收合格數(shù)量辦理入庫(kù)手續(xù)。

由材料管理員填寫(xiě)材料入庫(kù)單,，一式三聯(lián),，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財(cái)務(wù),、一聯(lián)交采購(gòu)負(fù)責(zé)人（注：必須當(dāng)面清點(diǎn),，當(dāng)面填寫(xiě)入庫(kù)單、不得事后補(bǔ)開(kāi),，當(dāng)天將入庫(kù)單交財(cái)務(wù)）,。

（5）入庫(kù)單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱,、規(guī)格、單價(jià),、數(shù)量,、金額、發(fā)貨單位,、日期,，并有材料管理員、項(xiàng)目經(jīng)理,、采購(gòu)負(fù)責(zé)人分別簽字才有效,。

（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放，并掛有領(lǐng)物卡,，按采購(gòu)時(shí)間先后順序堆放,，實(shí)行先購(gòu)進(jìn)先領(lǐng)用，必須整齊有序,，便于盤(pán)查,。

（7）材料入庫(kù)后：由財(cái)務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷(xiāo)存數(shù)量賬，材料管理員根據(jù)入庫(kù)單準(zhǔn)確,、及時(shí)登記入賬,，財(cái)務(wù)部要對(duì)倉(cāng)庫(kù)的材料定期和不定期盤(pán)點(diǎn)，以確保賬物一致,。

３,、施工現(xiàn)場(chǎng)材料出庫(kù)存流程

（1）原材料出庫(kù)：領(lǐng)用材料時(shí)，領(lǐng)料部門(mén)必須填寫(xiě)（項(xiàng)）a《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見(jiàn)附表）,，由現(xiàn)場(chǎng)管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后,。領(lǐng)料部門(mén)憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù)，發(fā)出材料時(shí),，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員,、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認(rèn),。一式二份（用復(fù)寫(xiě)紙?zhí)顚?xiě)）,，一份由材料管理員第二天上午交財(cái)務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù),。

（2）凡借用機(jī)具,、設(shè)備等貴重物品,，必須填寫(xiě)（項(xiàng)）b《廣東粵富借用機(jī)具,、設(shè)備審批表》（見(jiàn)附表），經(jīng)過(guò)副總經(jīng)理同意后,，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù),。流程是：借用人填表→項(xiàng)目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉(cāng)管員辦理借出登記手續(xù)

（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料,，是現(xiàn)場(chǎng)材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰(shuí)使用誰(shuí)退料,，誰(shuí)發(fā)放的誰(shuí)收回的辦法,，班組完成施工任務(wù)后，剩余材料必須及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù),，并辦理退料手續(xù),。退料收回時(shí)必須經(jīng)過(guò)驗(yàn)收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象,，根據(jù)材料單價(jià)和損壞程度的輕重,，給予適當(dāng)?shù)馁r償。其退料入庫(kù)手續(xù)為：由退料人填寫(xiě)一份（項(xiàng)）b《廣東粵富退料申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表）,，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后,，到倉(cāng)庫(kù)辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數(shù)量,，填寫(xiě)一式三聯(lián)退料單,，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人,、一聯(lián)交財(cái)務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用,。

１、行政部在工程項(xiàng)目開(kāi)工前５天（即第一個(gè)月）,，從第二個(gè)月開(kāi)始為每月25日前,，必須將下月預(yù)算的行政費(fèi)用列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)統(tǒng)一審批，通?，F(xiàn)場(chǎng)行政費(fèi)用包括有：

（１）房租水電費(fèi)：辦公場(chǎng)地,、倉(cāng)庫(kù)、水電費(fèi)

（２）員工伙食費(fèi)：購(gòu)買(mǎi)農(nóng)副產(chǎn)品等

（３）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：接待客人的住宿,、餐費(fèi),、禮品、娛樂(lè)活動(dòng)等

（４）通訊費(fèi)：購(gòu)買(mǎi)員工話費(fèi)充值卡

（５）辦公費(fèi)：為辦公而購(gòu)買(mǎi)的一切用品,、固話費(fèi),、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等

（６）運(yùn)輸費(fèi)、雜費(fèi)：包括搬運(yùn)余泥費(fèi),、清理場(chǎng)地費(fèi)等

（７）差旅費(fèi)：包括出差車(chē)費(fèi),、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),、出差餐費(fèi)

（８）汽車(chē)費(fèi)用：包加油費(fèi),、路橋費(fèi)、保管費(fèi),、年檢費(fèi),、維修費(fèi)等

（9）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人工資

（１0）其他零星費(fèi)用

２,、對(duì)行政用款及具體要求作如下規(guī)定：

（１）一切行政費(fèi)用開(kāi)支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支、后報(bào)銷(xiāo),；先申請(qǐng),，后辦事的原則進(jìn)行，并按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度流程辦理,。凡是沒(méi)有發(fā)票的一切開(kāi)支,，必須有經(jīng)手人、證明人,、收款人的姓名,、聯(lián)系電話、必要時(shí)附上收款人身份證復(fù)印件,。

其報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報(bào)銷(xiāo)單→后勤財(cái)務(wù)管理員申報(bào)→后勤主管審批→項(xiàng)目經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財(cái)務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳

（２）房租水電費(fèi)：由項(xiàng)目后勤財(cái)務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請(qǐng)辦理借支及報(bào)銷(xiāo),。

（３）員工伙食費(fèi)：由后勤人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的就餐人員。

（４）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)有關(guān)部門(mén)的,，應(yīng)事先填寫(xiě)（項(xiàng)）a《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表）,，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理借支,，報(bào)銷(xiāo)時(shí),，須附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表及相應(yīng)發(fā)票。

工程財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容 工程類公司財(cái)務(wù)管理制度篇十四

為明確財(cái)務(wù)責(zé)權(quán),健全財(cái)務(wù)制度,加強(qiáng)公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算控制,特設(shè)立工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度,。此項(xiàng)制度主要針對(duì)的是工程項(xiàng)目施工過(guò)程中所消耗的各項(xiàng)費(fèi)用,。主要分為:直接費(fèi)用、間接費(fèi)用,。

直接費(fèi)用是直接消耗于工程施工過(guò)程的費(fèi)用,包括:人工費(fèi),、材料費(fèi)、清雜費(fèi),。

人工費(fèi)是指工程直接施工人員的勞務(wù)報(bào)酬,此項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)依據(jù)各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組月末提供的考勤簿,、派工協(xié)議書(shū)及建筑安裝工程預(yù)結(jié)算等用工原始憑證核算。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),由總經(jīng)理核批,。

材料費(fèi)是指工程施工中直接耗費(fèi)的材料(半成品,、成品)、低值易耗品(構(gòu)配件,、零部件)及周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用等,。材料費(fèi)用包含外購(gòu)材料費(fèi)用和公司庫(kù)存材料費(fèi)用。

1.外購(gòu)材料費(fèi)用主要由購(gòu)價(jià),、包裝費(fèi),、稅金、運(yùn)輸費(fèi)、保管費(fèi)構(gòu)成,此項(xiàng)材料費(fèi)用由項(xiàng)目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項(xiàng)目〈物料采購(gòu)預(yù)案〉提供相應(yīng)的物料申購(gòu)單,ae工程項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批,物料采購(gòu)人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽批后的物料申購(gòu)單向財(cái)務(wù)部進(jìn)行請(qǐng)款,出納根據(jù)〈物料采購(gòu)預(yù)案〉對(duì)物料申購(gòu)單進(jìn)行復(fù)核后辦理借支手續(xù),。工程材料費(fèi)超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào),由總經(jīng)理核批。

2.公司庫(kù)存材料費(fèi)用是指將公司庫(kù)存材料用于各工程項(xiàng)目中所產(chǎn)生的材料費(fèi)用,各工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)工作展開(kāi)前,設(shè)計(jì)師應(yīng)優(yōu)先考量公司庫(kù)存材料存量,。各工程項(xiàng)目施工前,項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按設(shè)計(jì)將工程項(xiàng)目中所使用的公司庫(kù)存材料向物料倉(cāng)儲(chǔ)員簽領(lǐng),物料倉(cāng)儲(chǔ)員按庫(kù)存價(jià)格開(kāi)具出庫(kù)單,出庫(kù)單一式三單,第一聯(lián)物料倉(cāng)儲(chǔ)員留底,第二聯(lián)交財(cái)務(wù)辦理財(cái)務(wù)手續(xù),第三聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理查驗(yàn)材料,。財(cái)務(wù)部依據(jù)出庫(kù)單將該材料成本由公司轉(zhuǎn)入該單體工程項(xiàng)目成本中。

3.采購(gòu)人員將所采購(gòu)物料運(yùn)至項(xiàng)目工地時(shí),如該單體工程項(xiàng)目設(shè)有倉(cāng)管員的,采購(gòu)人員憑物料原始單據(jù)及倉(cāng)管員開(kāi)具的入庫(kù)單至財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)帳款;如該單體工程未設(shè)有倉(cāng)管員的,采購(gòu)人員憑該項(xiàng)目之項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)的.原始單據(jù)至財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)帳款,。采購(gòu)原始單據(jù)上必須注明所購(gòu)材料的名稱,、品牌及規(guī)格。

清雜費(fèi)是指直接費(fèi)用以外用于施工過(guò)程的各項(xiàng)費(fèi)用,主要含:工程臨時(shí)費(fèi)用,、現(xiàn)場(chǎng)清理費(fèi)用及二次搬運(yùn)費(fèi)用等,。清雜費(fèi)用由各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷(xiāo)。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào),由總經(jīng)理核批,。

間接費(fèi)用是以ae項(xiàng)目管理小組為組織,、管理施工活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用,主要包括:臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、工程項(xiàng)目管理費(fèi),。

臨時(shí)設(shè)施費(fèi)是指工程項(xiàng)目施工搭建臨時(shí)設(shè)施所發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi),例如臨時(shí)水電費(fèi)用(見(jiàn)工程項(xiàng)目臨時(shí)水電管理?xiàng)l例)等,。臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的相關(guān)原始憑證進(jìn)行核銷(xiāo)。超出該單體工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),由總經(jīng)理核批,。

工程項(xiàng)目管理費(fèi)用是指組織工程項(xiàng)目施工所發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支,主要含:管理人員工資,、辦公用品管理費(fèi)用、交通車(chē)輛費(fèi),、差旅費(fèi),、臨時(shí)辦公住所費(fèi)、通訊費(fèi),、工作餐費(fèi)等,。

1、管理人員薪資是指各單體工程項(xiàng)目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪,、崗位薪,、通訊補(bǔ)貼、項(xiàng)目補(bǔ)貼,。其中基本底薪及崗位薪按公司管理?xiàng)l例中規(guī)定之崗位級(jí)別發(fā)放;通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),總經(jīng)理簽批后,按所簽批之各人標(biāo)準(zhǔn)在每月薪資中體現(xiàn),。

2、辦公用品管理費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間各ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:文具費(fèi)用,、電腦耗材,、辦公輸出等費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各工程項(xiàng)目工程量大小,按預(yù)算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶,做為該單體工程項(xiàng)目之辦公用品管理費(fèi)用,。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)所呈之《工程項(xiàng)目辦公用品申領(lǐng)單》,并結(jié)合公司當(dāng)前配置狀況,對(duì)符合申領(lǐng)條件的,綜合管理部在經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)簽核后進(jìn)行統(tǒng)一置辦,、配發(fā)。特殊情況如需在外自行購(gòu)置的,應(yīng)由ae項(xiàng)目總監(jiān)向綜合管理部另外申請(qǐng),經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)核批,方可由ae項(xiàng)目管理組自行購(gòu)置,。各單體工程項(xiàng)目相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)辦公用品費(fèi)用,綜合管理部核辦后,提交財(cái)務(wù)部計(jì)入公司管理成本,。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理?xiàng)l例》執(zhí)行,。

3、交通車(chē)輛費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:市內(nèi)交通費(fèi),、油費(fèi),、路橋費(fèi)及維修費(fèi)用等,財(cái)務(wù)部依據(jù)綜合管理部提供的車(chē)輛統(tǒng)計(jì)費(fèi)用,將此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入各單體項(xiàng)目工程項(xiàng)目之管理成本中。

4,、臨時(shí)辦公住所費(fèi)是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:辦公設(shè)施,、日常用品、房租水電,、煤氣等,。綜合管理部依據(jù)各單體工程項(xiàng)目的此項(xiàng)預(yù)算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購(gòu)置及辦公設(shè)施、日常用品之出入庫(kù)手續(xù),。其中,相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用以及所產(chǎn)生的房租,、水電費(fèi)用由綜合管理部統(tǒng)計(jì)抄報(bào)財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部計(jì)入該該單體工程項(xiàng)目之管理成本;辦公設(shè)施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)在項(xiàng)目竣工后向綜合管理部辦理入庫(kù)歸還手續(xù),如有毀損,照價(jià)賠償,相關(guān)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。(各ae項(xiàng)目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理,。)其他辦公設(shè)施,、設(shè)備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設(shè)施、設(shè)備管理?xiàng)l例》執(zhí)行,。

5,、通訊費(fèi)用是指各單體工程ae項(xiàng)目管理人員除基本通訊補(bǔ)貼外,由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)提案、經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)核批后的工程通訊費(fèi)用補(bǔ)貼,。該項(xiàng)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本,。

6、工作餐費(fèi)是指各單體工程項(xiàng)目施工期間所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:ae項(xiàng)目管理人員工作午餐,、工作晚餐,、鐘點(diǎn)廚師薪資等費(fèi)用,此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。

差旅費(fèi)是指工程項(xiàng)目管理小組成員在工程項(xiàng)目地點(diǎn)之外發(fā)生的用于工程項(xiàng)目管理及采購(gòu)事宜的費(fèi)用,由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按各單體工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,工程項(xiàng)目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷(xiāo),。

各單體工程ae項(xiàng)目管理小組提供的相關(guān)原始憑證,須在票據(jù)后詳列發(fā)生時(shí)間,、地點(diǎn)、費(fèi)用發(fā)生事由及費(fèi)用相關(guān)人員,由費(fèi)用發(fā)生人按公司財(cái)務(wù)制度辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),。