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外貿(mào)信用證欺詐類型及危害因素篇一

信用證方式本身不能防止欺詐,，非但如此，它脫離于實體經(jīng)濟的獨立自主性的交易規(guī)則與程式反而給不法分子進行信用證詐騙提供了可以利用的間隙,。下面由小編為大家整理的外貿(mào)信用證欺詐類型及危害,，歡迎大家閱讀瀏覽。

有些進口商使用非法手段制造假信用證,，或竊取其他銀行已印好的空白格式信用證，或無密押電開信用證,，或使用假印鑒開出信用證,，簽字和印鑒無從核對，或開證銀行名稱,、地址不詳?shù)?。如出口商沒有發(fā)現(xiàn)信用證系假造而交貨，將導致錢貨兩空,。

信用證中的“軟條款”指信用證中規(guī)定一些限制性條款,，或信用證的條款不清，責任不明,，使信用證的不可撤銷性大大降低,，因而對受益人非常不利。這種“軟條款”信用證可使開證申請人控制整筆交易，而受益人處于受制他人的被動地位,。

軟條款與善意的因進出口細節(jié)尚待最后確定的未生效條款不同,，是買方故意設(shè)下的圈套，這種條款使信用證受益人處于受制于人的地位,，信用證項下開證銀行的付款承諾是毫不確定,，很不可靠的。

因買方在信用證中加列一些使信用證實際無法生效,，賣方無法執(zhí)行的“軟條款”,，目的是買方騙得履約金、傭金或質(zhì)保金之后,，不通知裝船,、不簽發(fā)檢驗證書，使賣方公司拿不到裝船通知和檢驗證書,，不能發(fā)貨及向開證行交單索匯,。

信用證中常見的“軟條款”有：

(1)信用證中載有暫不生效條款。如信用證中注明“本證暫不生效,，待進口許可證簽發(fā)通知后生效”,，或注明“等貨物經(jīng)開證人確認后再通知信用證方能生效”。

(2)限制性付款條款,。如信用證規(guī)定,，“信用證項下的付款要在貨物清關(guān)后才支付”，“開證行須在貨物經(jīng)檢驗合格后方可支付”,，“在貨物到達時沒有接到海關(guān)禁止進口通知,，開證行才付款”等。

(3)加列各種限制,。信用證中對受益人的交貨和提交的各種單據(jù)加列各種限制,，如“出口貨物須經(jīng)開證申請人派員檢驗，合格后出具檢驗認可的證書”,，“貨物樣品先寄開證申請人認可”等,。

(4)對裝運的限制。信用證中對受益人的交貨裝運加以各種限制,，如“貨物裝運日期,、裝運港,、目的港須待開證人同意,，由開證行以修改書的形式另行通知”，信用證規(guī)定禁止轉(zhuǎn)船,，但實際上裝運港至目的港無直達船只等,。對于買方開來的信用證，如賣方通過審證發(fā)現(xiàn)有“軟條款”，應(yīng)立即以最快的通訊方式與買方協(xié)商,，要求改證,，對信用證的“軟條款”不予接受。

偽造單據(jù)是指單據(jù)(如海運提單)不是由合法的簽發(fā)人簽發(fā),，而由詐騙人或委托他人偽造;或在合法簽發(fā)人簽發(fā)單據(jù)后進行篡改,，改變單據(jù)中的有關(guān)內(nèi)容，使之單證相符,，騙取貨款,。

以保函換取與信用證相符的提單主要有倒簽提單、預借提單及以保函換取清潔提單的'情況,。倒簽提單是貨物裝船的日期晚于信用證規(guī)定的裝船日期,，但仍按信用證規(guī)定的日期簽署裝船日期的提單。預借提單和倒簽提單的不同之處則在于,，被預借的提單是在貨物實際裝船完畢前簽發(fā)的,，并將當天的日期記載于提單簽發(fā)日期欄內(nèi)。

倒簽提單,、預借提單均屬于欺詐行為,。憑保函簽發(fā)清潔提單時，隱瞞了船載貨物本不清潔的事實真相,，將不清潔的貨物偽稱清潔貨物記載在提單上,，將本應(yīng)簽發(fā)的不清潔提單偽稱清潔提單簽發(fā)，以騙取銀行對結(jié)匯單據(jù)的信任,，并騙取善意的收貨人對單據(jù)和貨物的信任,，非法剝奪了收貨人本應(yīng)享有的拒收貨物、拒絕承兌贖單的合法權(quán)利,，目的在于使本因違約而不能結(jié)匯的托運人得以通過非法手段順利結(jié)匯,，以逃避本應(yīng)承擔的違約責任。

當然在某些特殊情況下,，在沒有欺詐意圖的情況下,，有時由于客觀條件所限，承托雙方就貨物的數(shù)量,、重量或包裝等問題存在認識上的分歧,，又無法對所裝運的貨物的實際數(shù)量進行再核實，此時憑保函簽發(fā)清潔提單是商業(yè)習慣允許的變通做法,，這不僅是出于使托運人得以順利結(jié)匯的需要,，而且也是為了使貨運程序得以順利進行，司法實踐中已有案例承認了此種善意保函的效力,。

此時,，承運人仍應(yīng)對貨損貨差向收貨人承擔責任,，但有權(quán)依有效的保函向托運人追償?！稘h堡規(guī)則》即在一定范圍內(nèi)承認了善意保函的效力,。

信用證方式本身不能防止欺詐，非但如此,，它脫離于實體經(jīng)濟的獨立自主性的交易規(guī)則與程式反而給不法分子進行信用證詐騙提供了可以利用的間隙,。

信用證業(yè)務(wù)在促進國際貿(mào)易中起重大作用的同時，亦顯現(xiàn)出一定的負面作用,，尤其是二戰(zhàn)以來,，國際金融風波迭起，信用證欺詐案時有發(fā)生,，且詐騙數(shù)目驚人,，所造成的損失日趨嚴重。我國作為發(fā)展中國家在改革開放的形勢下,，更是成為騙子行騙的主要目標信用證詐騙案屢屢發(fā)生,，觸目驚心，危害極大,。

信用證詐騙不僅給受害公司造成巨大損失,，而且也必然給銀行帶來影響，尤其是其信譽受到傷害,。信譽是銀行賴以生存的基礎(chǔ),，對一家從事國際金融業(yè)務(wù)的銀行來說，信譽是至關(guān)重要的,。一旦在金融詐騙案中受到牽連,，不管該銀行本身是否遭到經(jīng)濟損失，其信譽必然會受到影響,，將使外界感到該銀行內(nèi)部管理不嚴,，經(jīng)營不善，從而使人們對其失去信心,。

如果是西方國家大銀行,，其上市股票價格往往下跌，嚴重的還會導致儲戶擠兌,，使銀行的整體經(jīng)營受到沉重打擊,。另外還會連鎖引起國際金融界對其信用證不信任如不議付，不保兌或要求第三家銀行為其保兌等不良反應(yīng),。