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形勢與政策心得體會篇一

設(shè)置會計科目是填制會計憑證、記賬,、編制報表等各項工作的基礎(chǔ),。下面是小編為大家?guī)淼年P(guān)于設(shè)置會計科目的會計電算化知識，歡迎閱讀,。

(1)增加會計科目時,，應(yīng)遵循“自上而下”的原則。會計科目編碼,、會計科目名稱不能為空,。各級科目編碼必須唯一。

(2)刪除會計科目時應(yīng)遵循“自下而上”的`原則,，即必須先從末級會計科目刪除,，而且不能為已經(jīng)使用的會計科目。

(3)科目一經(jīng)使用,，只能增加同級科目,，不能在該科目下增設(shè)下級科目。

(4)輔助核算一般設(shè)置在末級科目上,。某一會計科目可以同時設(shè)置多種相容的輔助核算,。

在對會計科目編碼時，一般應(yīng)遵守唯一性,、統(tǒng)一性和擴展性原則,。

從會計軟件的要求來看，企業(yè)所使用的會計科目的名稱可以是漢字,、英文字母,、數(shù)字等符號，但不能為空,。

按照國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度要求,，會計科目按其性質(zhì)劃分為資產(chǎn)類、負(fù)債類,、共同類,、所有者權(quán)益類,、成本類和損益類共六種類別。

用戶可以選擇一級會計科目所屬的科目類別。如果增加的是二級或其以下會計科目,，則系統(tǒng)將自動與其一級會計科目類別保持一致,，用戶不能更改,。

包括現(xiàn)金,、銀行、應(yīng)收,、應(yīng)付,、存貨和其他,。

用于設(shè)定該會計科目核算是否有外幣核算。

用于設(shè)定該會計科目是否有數(shù)量核算,。如果有數(shù)量核算,，則需設(shè)定數(shù)量計量單位。

用于定義該會計科目余額默認(rèn)的方向,。一般情況下,，資產(chǎn)類、成本類,、費用類會計科目的余額方向為借方,，負(fù)債類、權(quán)益類,、收入類會計科目的余額方向為貸方,。

一般包括單位、部門,、職員等,。

一般指交易性金融資產(chǎn)。

形勢與政策心得體會篇二

一,、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作

(一)設(shè)置控制參數(shù)

1.設(shè)置啟用會計期間

啟用會計期間是指固定資產(chǎn)管理模塊開始使用的時間。固定資產(chǎn)管理模塊的啟用會計期間不得早于系統(tǒng)中該賬套建立的期間,。設(shè)置啟用會計期間在第一次進(jìn)入固定資產(chǎn)管理模塊時進(jìn)行,。

2.設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容

設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容一般包括：是否計提折舊、折舊率小數(shù)位數(shù)等,。

如果確定不計提折舊,，則不能操作賬套內(nèi)與折舊有關(guān)的功能。

3.設(shè)置固定資產(chǎn)編碼

固定資產(chǎn)編碼是區(qū)分每一項固定資產(chǎn)的唯一標(biāo)識,。

(二)設(shè)置基礎(chǔ)信息

1.設(shè)置折舊對應(yīng)科目

折舊對應(yīng)科目是指折舊費用的入賬科目,，資產(chǎn)計提折舊后必須設(shè)定折舊數(shù)據(jù)應(yīng)歸入哪個成本或費用科目。根據(jù)固定資產(chǎn)的使用狀況,，某一部門內(nèi)的固定資產(chǎn)的折舊費用可以歸集到一個比較固定的會計科目,，便于系統(tǒng)根據(jù)部門生成折舊憑證。

2.設(shè)置增減方式

企業(yè)固定資產(chǎn)增加或減少的具體方式不同,，其固定資產(chǎn)的確認(rèn)和計量方法也不同,。記錄和匯總固定資產(chǎn)具體增減方式的數(shù)據(jù)也是為了滿足企業(yè)加強固定資產(chǎn)管理的需要。

固定資產(chǎn)增加的方式主要有：直接購買,、投資者投入,、捐贈、盤盈,、在建工程轉(zhuǎn)入,、融資租入等,。

固定資產(chǎn)減少的方式主要有：出售、盤虧,、投資轉(zhuǎn)出,、捐贈轉(zhuǎn)出、報廢,、毀損,、融資租出等。

3.設(shè)置使用狀況

企業(yè)需要明確固定資產(chǎn)的使用狀況,，加強固定資產(chǎn)的核算和管理,。同時，不同使用狀況的固定資產(chǎn)折舊計提處理也有區(qū)別,，需要根據(jù)使用狀況設(shè)置相應(yīng)的折舊規(guī)則,。

固定資產(chǎn)使用狀況包括：在用、經(jīng)營性出租,、大修理停用,、季節(jié)性停用、不需要和未使用,。

4.設(shè)置折舊方法

設(shè)置折舊方法是系統(tǒng)自動計算折舊的基礎(chǔ),。折舊方法通常包括：不提折舊、平均年限法,、工作量法,、年數(shù)總和法和雙倍余額遞減法等。系統(tǒng)一般會列出每種折舊方法的默認(rèn)折舊計算公式,，企業(yè)也可以根據(jù)需要,，定義適合自己的折舊方法的名稱和計算公式。

5.設(shè)置固定資產(chǎn)類別

固定資產(chǎn)種類繁多,，規(guī)格不一,，需建立科學(xué)的固定資產(chǎn)分類體系。為強化固定資產(chǎn)管理,，企業(yè)可根據(jù)自身的特點和管理方法,，確定一個較為合理的固定資產(chǎn)分類方法。

(三)錄入原始卡片

固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的數(shù)據(jù)基礎(chǔ),。在初始使用固定資產(chǎn)模塊時,，應(yīng)該錄入當(dāng)期期初(即為上期期末)的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)，作為后續(xù)固定資產(chǎn)核算和管理的起始基礎(chǔ),。固定資產(chǎn)卡片記錄每項固定資產(chǎn)的詳細(xì)信息,，一般包括：固定資產(chǎn)編號、名稱、類別,、規(guī)格型號,、使用部門、增加方式,、使用狀況,、預(yù)計使用年限、殘值率,、折舊方法,、開始使用日期、原值,、累計折舊等,。

二、固定資產(chǎn)管理模塊日常處理

企業(yè)日常運營中,，會發(fā)生固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù),，一般包括固定資產(chǎn)增加、減少,、固定資產(chǎn)變動等,。在每個會計期間，用戶可在固定資產(chǎn)管理模塊中對相關(guān)日常業(yè)務(wù)進(jìn)行管理和核算,。

(一)固定資產(chǎn)增加

固定資產(chǎn)增加是指企業(yè)購進(jìn)或通過其他方式增加固定資產(chǎn),，應(yīng)為增加的固定資產(chǎn)建立一張固定資產(chǎn)卡片，錄入增加的固定資產(chǎn)的相關(guān)信息,、數(shù)據(jù),。

(二)固定資產(chǎn)減少

固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)的核算不是直接減少固定資產(chǎn)的價值，而是輸入資產(chǎn)減少卡片,，說明減少原因，記錄業(yè)務(wù)的具體信息和過程,，保留審計線索,。

(三)固定資產(chǎn)變動

固定資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)包括價值信息變更和非價值信息變更兩部分內(nèi)容。

1.價值信息的變更

(1)固定資產(chǎn)原值變動

固定資產(chǎn)使用過程中,，其原值變動的原因一般包括：根據(jù)國家規(guī)定,，對固定資產(chǎn)重新估價;增加補充設(shè)備或改良設(shè)備;將固定資產(chǎn)的一部分拆除;根據(jù)實際價值調(diào)整原來的暫估價值;發(fā)現(xiàn)原記錄固定資產(chǎn)的價值有誤等幾種情況。

(2)折舊要素的變更

折舊要素的變更包括使用年限調(diào)整,、折舊方法調(diào)整,、凈殘值(率)調(diào)整、累計折舊調(diào)整等,。

2.非價值信息變更

固定資產(chǎn)非價值信息變更包括固定資產(chǎn)的使用部門變動,、使用狀況變動、存放地點變動等,。

(四)生成記賬憑證

設(shè)置固定資產(chǎn)憑證處理選項之后,，固定資產(chǎn)管理模塊對于需要填制記賬憑證的業(yè)務(wù)能夠自動完成記賬憑證填制工作,，并傳遞給賬務(wù)處理模塊。

三,、固定資產(chǎn)管理模塊期末處理

(一)計提折舊

固定資產(chǎn)管理模塊提供自動計提折舊的功能,。初次錄入固定資產(chǎn)原始卡片時，應(yīng)將固定資產(chǎn)的原值,、使用年限,、殘值(率)以及折舊計提方法等相關(guān)信息錄入系統(tǒng)。在期末,，系統(tǒng)利用自動計提折舊功能,，對各項固定資產(chǎn)按照定義的折舊方法計提折舊，并將當(dāng)期的折舊額自動累計到每項資產(chǎn)的累計折舊項目中,，并減少固定資產(chǎn)賬面價值,。然后，系統(tǒng)將計提的折舊金額依據(jù)每項固定資產(chǎn)的用途歸屬到對應(yīng)的成本,、費用項目中,，生成折舊分配表，并以此為依據(jù),，制作相應(yīng)的記賬憑證,，并傳遞給賬務(wù)處理模塊。

系統(tǒng)還可以提供折舊清單,，顯示所有應(yīng)計提折舊的資產(chǎn)已計提折舊的信息,。

(二)對賬

固定資產(chǎn)管理模塊對賬功能主要是指與賬務(wù)處理模塊進(jìn)行對賬。對賬工作主要是為了保證固定資產(chǎn)管理模塊的資產(chǎn)價值,、折舊,、減值準(zhǔn)備等與賬務(wù)處理模塊中對應(yīng)科目的金額相一致。

(三)月末結(jié)賬

用戶在固定資產(chǎn)管理模塊中完成本月全部業(yè)務(wù)和生成記賬憑證并對賬正確后,，可以進(jìn)行月末結(jié)賬,。

(四)相關(guān)數(shù)據(jù)查詢

固定資產(chǎn)管理模塊提供賬表查詢功能，用戶可以對固定資產(chǎn)相關(guān)信息按照不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類,、匯總,、分析和輸出，以滿足各方面管理決策的需要,。

一,、工資管理模塊初始化工作

(一)設(shè)置基礎(chǔ)信息

1.設(shè)置工資類別

工資類別用于對工資核算范圍進(jìn)行分類。企業(yè)一般可按人員,、部門或時間等設(shè)置多個工資類別,。

2.設(shè)置工資項目

設(shè)置工資項目是計算工資的基礎(chǔ)，包括工資項目名稱、類型,、數(shù)據(jù)長度,、小數(shù)位數(shù)等。

3.設(shè)置工資項目計算公式

設(shè)置工資項目計算公式是指企業(yè)根據(jù)其財務(wù)制度,，設(shè)置某一工資類別下的工資計算公式,。

4.設(shè)置工資類別所對應(yīng)的部門

設(shè)置工資類別所對應(yīng)的部門后，可以按部門核算各類人員工資,，提供部門核算資料,。

5.設(shè)置所得稅

為了計算與申報個人所得稅，需要對個人所得稅進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)置,。設(shè)置內(nèi)容具體包括：基本扣減額,、所得項目、累進(jìn)稅率表等,。

6.設(shè)置工資費用分?jǐn)?/p>

企業(yè)在月內(nèi)發(fā)放的工資,，不僅要按工資用途進(jìn)行分配,，而且需要按工資一定比例計提某些費用,。為此系統(tǒng)提供設(shè)置計提費用種類和設(shè)置相應(yīng)科目的功能,。

(二)錄入工資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

第一次使用工資管理模塊必須將所有人員的基本工資數(shù)據(jù)錄入計算機,。

(1)單個記錄錄入,。選定某一特定員工,，輸入或修改其工資數(shù)據(jù),。

(2)成組數(shù)據(jù)錄入。先將工資項目分組，然后按組輸入,。

(3)按條件成批替換,。對符合條件的某些工資項,，統(tǒng)一替換為一個相同的數(shù)據(jù)。

(4)公式計算。適用于有確定取數(shù)關(guān)系的數(shù)據(jù)項,。

(5)從外部直接導(dǎo)入數(shù)據(jù),。指通過數(shù)據(jù)接口將工資數(shù)據(jù)從車間、人事,、后勤等外部系統(tǒng)導(dǎo)入工資管理模塊,。

二,、工資管理模塊日常處理

(一)工資計算

1.工資變動數(shù)據(jù)錄入

工資變動是指對工資可變項目的具體數(shù)額進(jìn)行修改,，以及對個人的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行修改、增刪,。工資變動數(shù)據(jù)錄入是指輸入某個期間內(nèi)工資項目中相對變動的數(shù)據(jù),，如獎金、請假扣款等。

2.工資數(shù)據(jù)計算

工資數(shù)據(jù)計算是指按照所設(shè)置的公式計算每位員工的工資數(shù)據(jù),。

(二)個人所得稅計算

工資管理模塊提供個人所得稅自動計算功能，用戶可以根據(jù)政策的調(diào)整,，定義最新的個人所得稅稅率表,，系統(tǒng)可以自動計算個人所得稅。

(三)工資分?jǐn)?/p>

工資分?jǐn)偸侵笇Ξ?dāng)月發(fā)生的工資費用進(jìn)行工資總額的計算,、分配及各種經(jīng)費的計提,，并自動生成轉(zhuǎn)賬憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。工資費用分?jǐn)傢椖恳话惆☉?yīng)付工資,、應(yīng)付福利費,、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費,、各類保險等,。

(四)生成記賬憑證

根據(jù)工資費用分?jǐn)偟慕Y(jié)果及設(shè)置的借貸科目，生成記賬憑證并傳遞到賬務(wù)處理模塊,。

三,、工資管理模塊期末處理

(一)期末結(jié)賬

在當(dāng)期工資數(shù)據(jù)處理完畢后，需要通過期末結(jié)賬功能進(jìn)入下一個期間,。系統(tǒng)可以對不同的工資類別分別進(jìn)行期末結(jié)賬,。

(二)工資表的查詢輸出

工資數(shù)據(jù)處理結(jié)果最終通過工資報表的形式反映，工資管理模塊提供了主要的工資報表，報表的格式由會計軟件提供,，如果對報表提供的固定格式不滿意,，用戶也可以自行設(shè)計。

1.工資表

工資表主要用于對本月工資發(fā)放和統(tǒng)計,，包括工資發(fā)放表,、工資匯總表等。用戶可以對系統(tǒng)提供的工資表進(jìn)行修改,，使報表格式更符合企業(yè)的需要,。

2.工資分析表

工資分析表是以工資數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對按部門,、人員等方式分類的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和比較,，產(chǎn)生各種分析表，供決策人員使用,。

形勢與政策心得體會篇三

會計資料的管理是會計電算化的最后一步,，但是也是舉足輕重的一步。你知道會計資料應(yīng)該怎樣管理嗎?下面是小編為大家?guī)淼臅嬞Y料管理方面的知識,。歡迎閱讀,。

1、對于信息系統(tǒng)自動生成,、且具有明晰審核規(guī)則的會計憑證,，可以將審核規(guī)則嵌入會計軟件，由計算機自動審核,。未經(jīng)自動審核的會計憑證,，應(yīng)當(dāng)先經(jīng)人工審核再進(jìn)行后續(xù)處理。

2,、分公司,、子公司數(shù)量多、分布廣的'大型企業(yè),、企業(yè)集團應(yīng)當(dāng)探索利用信息技術(shù)促進(jìn)會計工作的集中,，逐步建立財務(wù)共享服務(wù)中心。

3,、外商投資企業(yè)使用的境外投資者指定的會計軟件或者跨國企業(yè)集團統(tǒng)一部署的會計軟件,，應(yīng)當(dāng)符合會計軟件和服務(wù)的規(guī)范的要求。

4,、企業(yè)會計信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)服務(wù)器的部署應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定,。

5、企業(yè)會計資料中對經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的描述應(yīng)當(dāng)使用中文,，可以同時使用外國或者少數(shù)民族文字對照,。

6、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立電子會計資料備份管理制度，確保會計資料的安全,、完整和會計信息系統(tǒng)的持續(xù),、穩(wěn)定運行。

7,、企業(yè)不得在非涉密信息系統(tǒng)中存儲,、處理和傳輸涉及國家秘密、關(guān)系國家經(jīng)濟信息安全的電子會計資料;未經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn),，不得將其攜帶,、寄運或者傳輸至境外。

8,、企業(yè)內(nèi)部生成的會計憑證,、賬簿和輔助性會計資料，如果同時滿足所記載的事項屬于本企業(yè)重復(fù)發(fā)生的日常業(yè)務(wù),、由企業(yè)信息系統(tǒng)自動生成且可查詢和輸出,、企業(yè)對相關(guān)數(shù)據(jù)建立了電子備份制度及完善的索引體系等這些條件，可以不輸出紙面資料,。

9,、企業(yè)獲得的需要外部單位或者個人證明的原始憑證和其他會計資料，如果同時滿足會計資料附有可靠的電子簽名且電子簽名經(jīng)符合《中華人民共和國電子簽名法》的第三方認(rèn)證,、所記載的事項屬于本企業(yè)重復(fù)發(fā)生的日常業(yè)務(wù)、可及時在企業(yè)信息系統(tǒng)中查詢和輸出,、企業(yè)對相關(guān)數(shù)據(jù)建立了電子備份制度及完善的索引體系等這些條件,，可以不輸出紙面資料。

10,、企業(yè)會計資料的歸檔管理,，遵循國家有關(guān)會計檔案管理的規(guī)定。

11,、實施企業(yè)會計準(zhǔn)則通用分類標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè),，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)要求向財政部報送xbrl財務(wù)報告。

形勢與政策心得體會篇四

2016年山東會計從業(yè)資格考試備考正在緊張進(jìn)行中,，小編整理了以下《會計電算化》復(fù)習(xí)資料供大家參考,，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學(xué)習(xí)愉快,，夢想成真!

1.企業(yè)使用會計軟件不符合《企業(yè)會計信息化工作規(guī)范》(以下簡稱《規(guī)范》)要求的,，由財政部門責(zé)令限期改正。限期不改的,，財政部門應(yīng)當(dāng)予以公示,，并將有關(guān)情況通報同級相關(guān)部門或其派出機構(gòu)。

2.財政部采取組織同行評議，向用戶企業(yè)征求意見等方式對軟件供應(yīng)商提供的會計軟件遵循《規(guī)范》的情況進(jìn)行檢查,。省,、自治區(qū)、直轄市人民政府財政部門發(fā)現(xiàn)會計軟件不符合《規(guī)范》的,，應(yīng)當(dāng)將有關(guān)情況報財政部,。

3.軟件供應(yīng)商提供的.會計軟件不符合《規(guī)范》的，財政部可以約談該供應(yīng)商主要負(fù)責(zé)人,，責(zé)令限期改正,。限期內(nèi)未改正的，由財政部予以公示,，并將有關(guān)情況通報相關(guān)部門,。

考試成績一般在考試結(jié)束后的一個月內(nèi)開始陸續(xù)對外公布。

會計從業(yè)資格無紙化考試在七個工作日能知道成績,。

試卷滿分為100分,，合格分?jǐn)?shù)60分(部分地區(qū)如云南，合格分?jǐn)?shù)視整體考生情況而定,，有可能是50分),。

考試成績必須一次性通過全部科目方為合格。全部考試科目合格后可發(fā)放《會計從業(yè)資格證書》方可從事會計工作,。

7.

會計電算化知識點：會計電算化的概述

形勢與政策心得體會篇五

一,、應(yīng)收管理模塊初始化工作

(一)控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置

1.控制參數(shù)的設(shè)置

(1)基本信息的設(shè)置

主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號,、啟用年份與會計期間設(shè)置,。

(2)壞賬處理方式設(shè)置

企業(yè)應(yīng)當(dāng)按期估計壞賬損失，計提壞賬準(zhǔn)備,，當(dāng)某一應(yīng)收款項全部確認(rèn)為壞賬時,，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備，同時轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收款項金額,。

在賬套使用過程中,，如果當(dāng)年已經(jīng)計提過壞賬準(zhǔn)備，則壞賬處理方式這一參數(shù)不能更改;如確需更改的,，只能在下一年修改,。

(3)應(yīng)收款核銷方式的設(shè)置

應(yīng)收款核銷是確定收款與銷售發(fā)票、應(yīng)收單據(jù)之間對應(yīng)關(guān)系的操作,，即指明每一次收款是哪幾筆銷售業(yè)務(wù)款項,。應(yīng)收管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式,。

(4)規(guī)則選項

應(yīng)收管理模塊的規(guī)則選項一般包括：核銷是否自動生成憑證,、預(yù)收沖應(yīng)收是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等,。

2.基礎(chǔ)信息的設(shè)置

(1)設(shè)置會計科目

設(shè)置會計科目是指定義應(yīng)收管理模塊憑證制單所需的基本科目。

(2)設(shè)置對應(yīng)科目的結(jié)算方式

設(shè)置對應(yīng)科目的結(jié)算方式即設(shè)置對應(yīng)科目的收款方式,，主要包括現(xiàn)金,、支票、匯票等,。

(3)設(shè)置賬齡區(qū)間

設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析,，根據(jù)欠款時間，將應(yīng)收賬款劃分為若干等級,，以便掌握客戶欠款時間的長短,。

(二)期初余額錄入

初次使用應(yīng)收管理模塊時，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有客戶的應(yīng)收賬款,、預(yù)收賬款,、應(yīng)收票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)，以便以后的核銷處理,。一般包括初始單據(jù),、初始票據(jù)、初始壞賬的錄入,。

當(dāng)?shù)诙甓忍幚頃r,，應(yīng)收管理模塊自動將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額。

二,、應(yīng)收管理模塊日常處理

(一)應(yīng)收處理

1.單據(jù)處理

(1)應(yīng)收單據(jù)處理

企業(yè)的應(yīng)收款來源于銷售發(fā)票(包括專用發(fā)票,、普通發(fā)票)和其他應(yīng)收單。如果應(yīng)收管理模塊與銷售管理模塊同時使用,，則銷售發(fā)票必須在銷售管理模塊中填制,，并在審核后自動傳遞給應(yīng)收管理模塊，在應(yīng)收管理模塊中只需錄入未計入銷售貨款和稅款的其他應(yīng)收單數(shù)據(jù)(如代墊款項,、運輸裝卸費,、違約金等);企業(yè)如果不使用銷售管理模塊,，則全部業(yè)務(wù)單據(jù)都必須在應(yīng)收管理模塊中錄入,。

應(yīng)收管理模塊具有銷售發(fā)票與其他應(yīng)收單的新增、修改,、刪除,、查詢、預(yù)覽,、打印,、制單、審核記賬以及其他處理功能,。

(2)收款單據(jù)處理

收款單據(jù)用來記錄企業(yè)收到的客戶款項,。收款單據(jù)處理主要是對收款單和預(yù)收單進(jìn)行新增,、修改、刪除等操作,。

(3)單據(jù)核銷

單據(jù)核銷主要用于建立收款與應(yīng)收款的核銷記錄,，加強往來款項的管理，同時核銷日期也是賬齡分析的重要依據(jù),。

2.轉(zhuǎn)賬處理

(1)應(yīng)收沖應(yīng)收

應(yīng)收沖應(yīng)收是指將一家客戶的應(yīng)收款轉(zhuǎn)到另一家客戶中,。通過將應(yīng)收款業(yè)務(wù)在客戶之間轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出,，實現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整,，解決應(yīng)收款業(yè)務(wù)在不同客戶間入錯戶和合并戶等問題。

(2)預(yù)收沖應(yīng)收

預(yù)收沖應(yīng)收用于處理客戶的預(yù)收款和該客戶應(yīng)收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù),。

(3)應(yīng)收沖應(yīng)付

應(yīng)收沖應(yīng)付是指用某客戶的應(yīng)收款沖抵某供應(yīng)商的應(yīng)付款項,。通過應(yīng)收沖應(yīng)付，將應(yīng)收款業(yè)務(wù)在客戶和供應(yīng)商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬,，實現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整,，解決應(yīng)收債權(quán)與應(yīng)付債務(wù)的沖抵。

(二)票據(jù)管理

票據(jù)管理用來管理企業(yè)銷售商品,、提供勞務(wù)收到的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票,。對應(yīng)收票據(jù)的處理主要是對應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行新增、修改,、刪除及收款,、退票、背書,、貼現(xiàn)等操作,。

(三)壞賬處理

1.壞賬準(zhǔn)備計提

壞賬準(zhǔn)備計提是系統(tǒng)根據(jù)用戶在初始設(shè)置中選擇的壞賬準(zhǔn)備計提方法，自動計算壞賬準(zhǔn)備金額,，并按用戶設(shè)置的壞賬準(zhǔn)備科目,，自動生成一張計提壞賬的記賬憑證。

2.壞賬發(fā)生

用戶選定壞賬單據(jù)并輸入壞賬發(fā)生的原因,、金額后,，系統(tǒng)將根據(jù)客戶單位、單據(jù)類型查找業(yè)務(wù)單據(jù),，對所選的單據(jù)進(jìn)行壞賬處理,，并自動生成一張壞賬損失的記賬憑證。

3.壞賬收回

壞賬收回是指已確認(rèn)為壞賬的應(yīng)收賬款又被收回,。一般處理方法是：當(dāng)收回一筆壞賬時,，先填制一張收款單，其金額即為收回壞賬的金額;然后根據(jù)客戶代碼查找并選擇相應(yīng)的壞賬記錄,，系統(tǒng)自動生成相應(yīng)的壞賬收回記賬憑證,。

(四)生成記賬憑證

應(yīng)收管理模塊為每一種類型的收款業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的記賬憑證,，并將憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。

三,、應(yīng)收管理模塊期末處理

(一)期末結(jié)賬

當(dāng)月業(yè)務(wù)全部處理完畢,，在銷售管理模塊月末結(jié)賬的前提下，可執(zhí)行應(yīng)收管理模塊的月末結(jié)賬功能,。

(二)應(yīng)收賬款查詢

應(yīng)收賬款查詢包括單據(jù)查詢和賬表查詢,。單據(jù)查詢主要是對銷售發(fā)票和收款單等單據(jù)的查詢;賬表查詢主要是對往來總賬、往來明細(xì)賬,、往來余額表的查詢,，以及總賬、明細(xì)賬,、單據(jù)之間的聯(lián)查,。

(三)應(yīng)收賬齡分析

賬齡分析主要是用來對未核銷的往來賬余額、賬齡進(jìn)行分析,，及時發(fā)現(xiàn)問題,，加強對往來款項動態(tài)的監(jiān)督管理。

一,、應(yīng)付管理模塊初始化工作

(一)控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置

1.控制參數(shù)設(shè)置

(1)基本信息的設(shè)置

主要包括企業(yè)名稱,、銀行賬號、啟用年份與會計期間設(shè)置,。

(2)應(yīng)付款核銷的設(shè)置

應(yīng)付款核銷是確定付款與采購發(fā)票,、應(yīng)付單據(jù)之間對應(yīng)關(guān)系的操作，即指明每一次付款是哪幾筆采購業(yè)務(wù)款項,。應(yīng)付管理模塊一般提供按單據(jù),、按存貨等核銷方式。

(3)規(guī)則選項

應(yīng)付管理模塊規(guī)則選項一般包括：核銷是否自動生成憑證,、預(yù)付沖應(yīng)付是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等,。

2.基礎(chǔ)信息設(shè)置

(1)設(shè)置會計科目

設(shè)置會計科目是指定義應(yīng)付管理模塊憑證制單所需的基本科目，如應(yīng)付科目,、預(yù)付科目,、采購科目、稅金科目等,。

(2)設(shè)置對應(yīng)科目的結(jié)算方式

設(shè)置對應(yīng)科目的結(jié)算方式即設(shè)置對應(yīng)科目的付款方式,，主要包括現(xiàn)金,、支票,、匯票等。

(3)設(shè)置賬齡區(qū)間

設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進(jìn)行應(yīng)付賬款賬齡分析,，根據(jù)欠款時間,，將應(yīng)付賬款劃分為若干等級,，以便掌握對供應(yīng)商的欠款時間長短。

(二)期初余額錄入

初次使用應(yīng)付管理模塊時,，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有供應(yīng)商的應(yīng)付賬款,、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中,，以便以后進(jìn)行核銷處理,。

當(dāng)?shù)诙甓忍幚頃r，系統(tǒng)會自動將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額,。

二,、應(yīng)付管理模塊日常處理

(一)應(yīng)付處理

1.單據(jù)處理

(1)應(yīng)付單據(jù)處理

企業(yè)的應(yīng)付款來源于采購發(fā)票(包括專用發(fā)票、普通發(fā)票)和其他應(yīng)付單,。如果應(yīng)付管理模塊與采購管理模塊同時使用,，采購發(fā)票必須在采購管理模塊中填制，并在審核后自動傳遞給應(yīng)付管理模塊,，應(yīng)付管理模塊中只需錄入未計入采購貨款和稅款的其他應(yīng)付單數(shù)據(jù),。企業(yè)如果不使用采購管理模塊，則全部業(yè)務(wù)單據(jù)都必須在應(yīng)付管理模塊中錄入,。

應(yīng)付管理模塊具有對采購發(fā)票與其他應(yīng)付單的新增,、修改、刪除,、查詢,、預(yù)覽、打印,、制單,、審核記賬以及其他處理功能。

(2)付款單據(jù)處理

付款單據(jù)用來記錄企業(yè)支付給供應(yīng)商的款項,。付款單據(jù)處理主要包括對付款單和預(yù)付單進(jìn)行新增,、修改、刪除等操作,。

(3)單據(jù)核銷

單據(jù)核銷主要用于建立付款與應(yīng)付款的核銷記錄,，加強往來款項的管理，同時核銷日期也是賬齡分析的重要依據(jù),。

2.轉(zhuǎn)賬處理

(1)應(yīng)付沖應(yīng)付

應(yīng)付沖應(yīng)付是指將一家供應(yīng)商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)到另一家供應(yīng)商中,。通過將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商之間轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出,，實現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整,，解決應(yīng)付款業(yè)務(wù)在不同供應(yīng)商間入錯戶和合并戶等問題。

(2)預(yù)付沖應(yīng)付

預(yù)付沖應(yīng)付用于處理供應(yīng)商的預(yù)付款和對該供應(yīng)商應(yīng)付欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù),。

(3)應(yīng)付沖應(yīng)收

應(yīng)付沖應(yīng)收是指用某供應(yīng)商的應(yīng)付款,，沖抵某客戶的應(yīng)收款項,。通過應(yīng)付沖應(yīng)收，將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商和客戶之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬,，實現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整,，解決應(yīng)付債務(wù)與應(yīng)收債權(quán)的沖抵。

(二)票據(jù)管理

票據(jù)管理用來管理企業(yè)因采購商品,、接受勞務(wù)等而開出的商業(yè)匯票,，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。對應(yīng)付票據(jù)的處理主要是對應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行新增,、修改,、刪除及付款、退票等操作,。

(三)生成記賬憑證

應(yīng)付管理模塊為每一種類型的付款業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的記賬憑證,，并將記賬憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。

三,、應(yīng)付管理模塊期末處理

(一)期末結(jié)賬

當(dāng)月業(yè)務(wù)全部處理完畢,，在采購管理模塊月末結(jié)賬的前提下，可執(zhí)行應(yīng)付管理模塊的月末結(jié)賬功能,。

(二)應(yīng)付賬款查詢

應(yīng)付賬款查詢包括單據(jù)查詢和賬表查詢,。單據(jù)查詢主要是對采購發(fā)票和付款單等單據(jù)的查詢;賬表查詢主要是對往來總賬、往來明細(xì)賬,、往來余額表的查詢,，以及總賬、明細(xì)賬,、單據(jù)之間的聯(lián)查,。

(三)應(yīng)付賬齡分析

賬齡分析主要是用來對未核銷的往來賬余額、賬齡進(jìn)行分析,，及時發(fā)現(xiàn)問題,，加強對往來款項動態(tài)的監(jiān)督管理。

第八節(jié) 報表管理模塊的應(yīng)用

一,、報表數(shù)據(jù)來源

(一)手工錄入

報表中有些數(shù)據(jù)需要手工輸入,，例如資產(chǎn)負(fù)債表中“一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)”和“一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債”需要直接輸入數(shù)據(jù)。

(二)來源于報表管理模塊其他報表

會計報表中,，某些數(shù)據(jù)可能取自某會計期間同一會計報表的數(shù)據(jù),，也可能取自某會計期間其他會計報表的數(shù)據(jù)。

(三)來源于系統(tǒng)內(nèi)其他模塊

會計報表數(shù)據(jù)也可以來源于系統(tǒng)內(nèi)的其他模塊,，包括賬務(wù)處理模塊,、固定資產(chǎn)管理模塊等。

二、報表管理模塊應(yīng)用基本流程

(一)格式設(shè)置

報表格式設(shè)置的具體內(nèi)容一般包括：定義報表尺寸,、定義報表行高列寬、畫表格線,、定義單元屬性,、定義組合單元、設(shè)置關(guān)鍵字等,。

1.定義報表尺寸

定義報表尺寸是指設(shè)置報表的行數(shù)和列數(shù),。可事先根據(jù)要定義的報表大小,，計算該表所需的行列,，然后再進(jìn)行設(shè)置。

2.定義行高和列寬

設(shè)置行高,、列寬應(yīng)以能夠放下本表中最高數(shù)字和最寬數(shù)據(jù)為原則,，否則在生成報表時，會產(chǎn)生數(shù)據(jù)溢出的錯誤,。

3.畫表格線

為了滿足查詢打印的需要,，在報表尺寸設(shè)置完畢、報表輸出前,，還需要在適當(dāng)?shù)奈恢蒙袭嫳砀窬€,。

4.定義單元屬性

定義單元屬性包括設(shè)置單元類型及數(shù)據(jù)格式、數(shù)據(jù)類型,、對齊方式,、字型、字體,、字號及顏色,、邊框樣式等內(nèi)容。

5.定義組合單元

把幾個單元作為一個單元來使用即為組合單元,。所有針對單元的操作對組合單元同樣有效,。

(二)公式設(shè)置

在報表中，由于各報表的數(shù)據(jù)間存在著密切的邏輯關(guān)系,，所以報表中各數(shù)據(jù)的采集,、運算需要使用不同的公式。報表中,，主要有計算公式,、審核公式和舍位平衡公式。

1.計算公式

計算公式是指對報表數(shù)據(jù)單元進(jìn)行賦值的公式,，是必須定義的公式,。計算公式的作用是從賬簿、憑證、本表或他表等處調(diào)用,、運算所需要的數(shù)據(jù),，并填入相關(guān)的單元格中。

2.審核公式

審核公式用于審核報表內(nèi)或報表間的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系是否正確,。審核公式不是必須定義的,。

審核公式由關(guān)系公式和提示信息組成。審核公式把報表中某一單元或某一區(qū)域與另外某一單元或某一區(qū)域或其他字符之間用邏輯運算符連接起來,。

3.舍位平衡公式

舍位平衡公式用于報表數(shù)據(jù)進(jìn)行進(jìn)位或小數(shù)取整后調(diào)整數(shù)據(jù),，如將以“元”為單位的報表數(shù)據(jù)變成以“萬元”為單位的報表數(shù)據(jù)，表中的平衡關(guān)系仍然成立,。舍位平衡公式不是必須定義的,。

(三)數(shù)據(jù)生成

報表公式定義完成后，或者在報表公式未定義完需要查看報表數(shù)據(jù)時,，將報表切換到顯示數(shù)據(jù)的狀態(tài),，就生成了報表的數(shù)據(jù)。

(四)報表文件的保存

對于新建的報表文件,，用戶需要對其進(jìn)行保存,。

(五)報表文件的輸出

會計報表輸出是報表管理系統(tǒng)的重要功能之一。會計報表按輸出方式的不同,，通常分為：屏幕查詢輸出,、圖形輸出、磁盤輸出,、打印輸出和網(wǎng)絡(luò)傳送等五種類型,。

1.屏幕查詢輸出

報表屏幕查詢輸出簡稱為查詢輸出，又稱屏幕輸出,、屏幕顯示,、顯示輸出，是最為常見的一種輸出方式,。

2.圖形輸出

根據(jù)報表的數(shù)據(jù)生成圖形時,，系統(tǒng)會顯示與會計報表數(shù)據(jù)有關(guān)的圖形，便于分析會計報表,。

3.磁盤輸出

一般指將報表以文件的形式輸出到磁盤,，以便上報下傳。

4.打印輸出

打印輸出是指將編制出來的報表以紙介質(zhì)的形式表現(xiàn)出來,。

不同的會計報表,，打印輸出的要求不同。其中,，庫存現(xiàn)金日記賬,、銀行存款日記賬需要每日打印,，資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等月報要求每月打印,。

5.網(wǎng)絡(luò)傳送

網(wǎng)絡(luò)傳送方式是通過計算機網(wǎng)絡(luò)將各種報表從一個工作站傳遞到另一個或幾個工作站的報表傳輸方式,。

三、利用報表模板生成報表

報表管理模塊通常提供按行業(yè)設(shè)置的報表模板,，為每個行業(yè)提供若干張標(biāo)準(zhǔn)的會計報表模板,，以便用戶直接從中選擇合適的模板快速生成固定格式的會計報表。用戶不僅可以修改系統(tǒng)提供報表模板中的公式,，而且可以生成,、調(diào)用自行設(shè)計的報表模板,。