在現(xiàn)代社會(huì)中,，人們面臨著各種各樣的任務(wù)和目標(biāo),，如學(xué)習(xí)、工作,、生活等。為了更好地實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo),，我們需要制定計(jì)劃,。怎樣寫計(jì)劃才更能起到其作用呢？計(jì)劃應(yīng)該怎么制定呢,？這里給大家分享一些最新的計(jì)劃書范文,，方便大家學(xué)習(xí)。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇一

為進(jìn)一步規(guī)范本單位財(cái)務(wù)管理,，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督,，推進(jìn)依法理財(cái)、依法行政,，保障資金安全,，提高基金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合我局實(shí)際,，特制定本工作計(jì)劃,。

深入貫徹落實(shí)黨的十八大和全國(guó)、全省,、全州人力資源和社會(huì)保障工作會(huì)議精神,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持服務(wù)于“發(fā)展,、民生,、和諧”的內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)思想，準(zhǔn)確定位,，主動(dòng)融入,，切實(shí)履行審計(jì)職責(zé)，為促進(jìn)我局財(cái)務(wù)管理,，為降低社保風(fēng)險(xiǎn)而服務(wù),。

重點(diǎn)對(duì)年度內(nèi)社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，并對(duì)相關(guān)參保單位社會(huì)保險(xiǎn)基金征繳情況進(jìn)行延伸調(diào)查,，審核繳費(fèi)基數(shù),，繳費(fèi)人群的真實(shí)性，了解我縣醫(yī)療保險(xiǎn)基金的交納情況,、揭示上繳和發(fā)放基金過程中存在的問題,，規(guī)范我局醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理，為局里管好,、用好醫(yī)療保險(xiǎn)基金當(dāng)好參謀，確保參保對(duì)象的合法權(quán)益,。

（一）要樹立正確的政績(jī)觀,，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。

（二）要依法監(jiān)督，文明審計(jì),，牢牢把握審計(jì)質(zhì)量的生命線,。要按照“依法、程序,、質(zhì)量,、文明”的要求，創(chuàng)新審計(jì)理念和工作思路,，依法履行審計(jì)職責(zé),。要以促進(jìn)規(guī)范管理、深化改革和完善制度為目標(biāo),，對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,，不僅要審深審?fù)浮?yán)肅處理,，還要深入分析找出存在問題的原因和癥結(jié),，從完善制度、機(jī)制上有針對(duì)性地提出審計(jì)意見和建議,。對(duì)于那些帶有傾向性,、普遍性和苗頭性的問題，要注意加強(qiáng)綜合分析研究,，及時(shí)向局里提出解決問題的辦法,，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的建設(shè)性作用。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇二

xxxx年全市審計(jì)信息宣傳工作的指導(dǎo)思想是：以中國(guó)特色社會(huì)主義理論體系為指導(dǎo),，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的精神,，緊緊圍繞審計(jì)工作中心，突出重點(diǎn),，有計(jì)劃,、有步驟地加大審計(jì)信息宣傳力度，不斷提升審計(jì)成果,，擴(kuò)大審計(jì)影響,，為在更高層面發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督作用營(yíng)造良好的輿論環(huán)境。

一,、圍繞中心,，突出重點(diǎn)，明確審計(jì)信息宣傳的內(nèi)容

(一)圍繞黨和國(guó)家的路線,、方針,、政策和重大部署，大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)在學(xué)習(xí)貫徹黨的精神,，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)等方面采取的措施和取得的成效,。

1.積極宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)圍繞經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局,，開展各項(xiàng)審計(jì)工作動(dòng)態(tài)，以及在維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全,、推進(jìn)民主法治,、維護(hù)民生、推動(dòng)改革,、促進(jìn)發(fā)展等方面發(fā)揮的建設(shè)性作用,。

2.及時(shí)反映審計(jì)在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎(chǔ)上提出的審計(jì)建議及效果,，并結(jié)合被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,，以適當(dāng)方式加以宣傳。

3.適時(shí)報(bào)道已審查結(jié)案的通過審計(jì)查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件,，推動(dòng)反腐倡廉建設(shè),。

(二)圍繞審計(jì)署、省,、市審計(jì)工作會(huì)議,、重要活動(dòng)、重大專題及社會(huì)關(guān)注的審計(jì)工作熱點(diǎn)焦點(diǎn)問題,，適時(shí)開展有針對(duì)性的信息宣傳工作,。

1.大力宣傳全市各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)部門和社會(huì)各界對(duì)審計(jì)工作的重視和支持,，營(yíng)造良好的審計(jì)工作環(huán)境,。

2.重點(diǎn)做好各級(jí)審計(jì)工作會(huì)議、座談會(huì),、向人大會(huì)作審計(jì)工作報(bào)告,、“審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年”相關(guān)活動(dòng)的信息宣傳工作。

3.根據(jù)全年審計(jì)任務(wù),，著力做好財(cái)政資金分配和使用管理,、權(quán)力運(yùn)行、國(guó)有資產(chǎn)保值增值,、重大投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展,、重點(diǎn)民生項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及資金使用、資源環(huán)境保護(hù)等方面審計(jì)情況的反映,。

4.及時(shí)總結(jié)審計(jì)工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗(yàn),，推動(dòng)轉(zhuǎn)變理念和創(chuàng)新方式，促進(jìn)提高審計(jì)工作的質(zhì)量和水平,。

(三)圍繞審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部管理和自身建設(shè),，大力宣傳在推進(jìn)審計(jì)權(quán)能改革，加強(qiáng)隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè),、廉政建設(shè),、信息化建設(shè)和文化建設(shè)等方面的新舉措和新成果,。

1.積極宣傳審計(jì)機(jī)制改革的主要做法和取得的主要成效，以及審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)情況,。

2.大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人，弘揚(yáng)正氣,，展示風(fēng)采,，樹立良好的審計(jì)隊(duì)伍形象。

3.結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目,，有重點(diǎn)地宣傳審計(jì)機(jī)關(guān)在創(chuàng)新審計(jì)技術(shù)和方法,、推動(dòng)信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效。

二,、豐富形式,，拓寬途徑，增強(qiáng)審計(jì)信息宣傳效應(yīng)

(一)利用多種渠道擴(kuò)大審計(jì)影響,。充分利用審計(jì)行業(yè)報(bào)刊,、黨報(bào)黨刊、電視臺(tái),、廣播電臺(tái),、網(wǎng)站等各種平臺(tái)，多管齊下,，大力宣傳審計(jì)工作的新思路,、新方法和新成果，推動(dòng)審計(jì)工作的深入開展,。

(二)積極組織主題宣傳報(bào)道,。今年重點(diǎn)做好“審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年”活動(dòng)的系列宣傳報(bào)道，發(fā)揮各類新聞媒體的特點(diǎn)優(yōu)勢(shì),，充分展示審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年以來取得的成果,。

(三)提煉信息挖掘成果服務(wù)宏觀決策。加大對(duì)審計(jì)情況的全面把握,、總體評(píng)價(jià)和綜合分析力度,，及時(shí)提煉審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題，形成有價(jià)值的審計(jì)建議,，為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供參考依據(jù),。

三、注重質(zhì)量,，嚴(yán)格考核,，提高信息宣傳工作水平

為切實(shí)提升工作水平，xxxx年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量入手,，嚴(yán)格考核機(jī)制,。市局辦公室制定具體的考核指標(biāo),，將工作任務(wù)量化分解到各縣市區(qū)審計(jì)局。同時(shí),，為進(jìn)一步加大考核力度,，對(duì)未完成采用任務(wù)的縣市區(qū)審計(jì)局將取消年度目標(biāo)管理考核評(píng)比資格。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇三

20xx 年是公司實(shí)施“10年”發(fā)展戰(zhàn)略的第二年,，也是公司改革創(chuàng)新和加快發(fā)展的重要時(shí)期,。內(nèi)部審計(jì)工作將以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為指引，以適應(yīng)“償二代”監(jiān)管體系要求為導(dǎo)向,，按照既定的思路,、目標(biāo)、主線,、主題開展工作,，加大常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)力度，有效促進(jìn)公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和持續(xù)健康發(fā)展,。

20xx年內(nèi)部審計(jì)工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個(gè)目標(biāo),，強(qiáng)化兩種職能，抓好三大工程,、突出四項(xiàng)重點(diǎn),、落實(shí)五點(diǎn)舉措”的總體思路組織開展。

一個(gè)目標(biāo)——降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生,，防范系統(tǒng)性經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效。

兩種職能——監(jiān)督職能和服務(wù)職能,。

三大工程——人才工程,、系統(tǒng)工程、質(zhì)量工程,。

四項(xiàng)重點(diǎn)——整改落實(shí),、專項(xiàng)審計(jì)、成果運(yùn)用,、風(fēng)險(xiǎn)防范,。

五點(diǎn)舉措——增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)、加強(qiáng)培訓(xùn)教育,、有效整合資源,、

強(qiáng)化責(zé)任追究、積極探索創(chuàng)新,。

緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度中心工作,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“第三道防線”作用，強(qiáng)化監(jiān)督和服務(wù)功能，有力降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生,，防范系統(tǒng)性經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效，為實(shí)現(xiàn)將公司打造成為國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的,、專業(yè)化的綜合保險(xiǎn)金融集團(tuán)的發(fā)展目標(biāo)而保駕護(hù)航,。

進(jìn)一步清晰年度計(jì)劃制定、具體項(xiàng)目實(shí)施,、發(fā)現(xiàn)問題梳理,、審計(jì)建議提煉、審計(jì)成果運(yùn)用等基本工作脈絡(luò),。有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能和作用，提升公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力和經(jīng)營(yíng)管理水平,，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展,。

圍繞上述工作思路、目標(biāo)和主線,，確立以下工作主題：

20xx 年乃至今后一段時(shí)期,，將著力和加大“人才、系統(tǒng),、質(zhì)量”三大工程建設(shè)力度,，努力提升審計(jì)專業(yè)能力和整體工作水平。

1.推進(jìn)人才工程建設(shè)

人才是生產(chǎn)力中最有力的要素,。當(dāng)前,，人才問題仍是制約審計(jì)工作提升的主要因素。針對(duì)目前的現(xiàn)狀,，為適應(yīng)內(nèi)審工作的有力開展和公司發(fā)展的需要,，從20xx 年起實(shí)施“百人計(jì)劃”和“721人才梯次”建設(shè)工程。

一是實(shí)施“百人計(jì)劃”,，不斷充實(shí)人才隊(duì)伍,。隨著公司集團(tuán)化發(fā)展步伐的加快推進(jìn)，審計(jì)范圍將不斷擴(kuò)大,，審計(jì)任務(wù)將更加繁重,，有必要逐步充實(shí)審計(jì)人才隊(duì)伍。擬通過內(nèi)部選調(diào),、社會(huì)公開招聘和高校招收等途徑,，力爭(zhēng)經(jīng)過2-3 年的努力，使公司專職審計(jì)人員數(shù)量達(dá)到100 人左右,，并逐步縮小與監(jiān)管要求的差距,。

20xx 年根據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃，擬新增審計(jì)人員12 人,，其中審計(jì)中心新增10 人,，配齊15 人的計(jì)劃編制,；監(jiān)察審計(jì)部增配投資專業(yè)和壽險(xiǎn)專業(yè)各1 人。

二是實(shí)施“721 人才梯次”建設(shè),，不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu),。充分利用系統(tǒng)內(nèi)外的培訓(xùn)資源，多渠道,、多角度,、分層次加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)審計(jì)從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn);同時(shí),鼓勵(lì)審計(jì)人員參加各類專業(yè)資格及職稱考試，通過以考促學(xué)方式,，不斷提高專業(yè)勝任能力,，力爭(zhēng)通過2-3 年的努力，實(shí)現(xiàn)操作型,、綜合型和專家型人才占比為7：2：1 的人才結(jié)構(gòu),。

2.加快系統(tǒng)工程建設(shè)

隨著公司的發(fā)展和新技術(shù)的廣泛應(yīng)用，對(duì)審計(jì)環(huán)境,、審計(jì)對(duì)象,、審計(jì)程序?qū)a(chǎn)生重大影響，迫切需要加快審計(jì)信息化建設(shè),，20xx 年將加快推進(jìn)以“aim”為核心的審計(jì)信息系統(tǒng)平臺(tái)建設(shè)步伐,。

一是完善非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)。20xx 年2 季度末,，完成非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)開發(fā),、測(cè)試工作，并正式上線運(yùn)行,。通過建立審計(jì)模型,、設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)閥值、健全監(jiān)測(cè)機(jī)制,，實(shí)現(xiàn)審計(jì)系統(tǒng)與公司其他系統(tǒng)的對(duì)接,，實(shí)現(xiàn)提前介入，為數(shù)據(jù)分析,、實(shí)時(shí)預(yù)警,、非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、提高運(yùn)行效率提供有力支撐,。

二是開發(fā)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng),。20xx 年2 季度啟動(dòng)系統(tǒng)招投標(biāo)工作，10 月底前完成系統(tǒng)開發(fā),、測(cè)試工作,，并上線運(yùn)行。通過現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)信息系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)審計(jì)過程信息化,。

三是建立審計(jì)管理系統(tǒng),。20xx 年4 季度啟動(dòng)審計(jì)管理系統(tǒng)建設(shè)工作，力爭(zhēng)20xx 年底前完成,，實(shí)現(xiàn)審計(jì)管理信息化,，提升審計(jì)管理水平。

3.加強(qiáng)質(zhì)量工程建設(shè)

質(zhì)量是審計(jì)工作的生命,，是促進(jìn)審計(jì)成果運(yùn)用的關(guān)鍵,。20xx年將進(jìn)一步健全以“三維一體四級(jí)把關(guān)”為主架構(gòu)的質(zhì)量控制體系，繼續(xù)推進(jìn)精品項(xiàng)目建設(shè),。

一是健全審計(jì)質(zhì)量控制體系,。在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上，進(jìn)一步健全完善“三維一體四級(jí)把關(guān)”即“方案審核——過程管控——質(zhì)量評(píng)估的三維一體”,；“主審復(fù)核——組長(zhǎng)復(fù)核——主任復(fù)核——監(jiān)審部復(fù)核的四級(jí)把關(guān)”的質(zhì)量控制體系,，實(shí)施對(duì)審計(jì)項(xiàng)目全方位、多角度控制,。

二是完善審計(jì)復(fù)核審理制度。適時(shí)推行審計(jì)“職能分離”模式,，支持復(fù)核和審理人員嚴(yán)格把好復(fù)核審理關(guān),。

三是開展審計(jì)項(xiàng)目考核評(píng)估。對(duì)已經(jīng)完成的審計(jì)項(xiàng)目,，實(shí)施后評(píng)估機(jī)制,。進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量考核，確保和提升審計(jì)效果,。

四是引入外部監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制,。適時(shí)聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)，對(duì)公司內(nèi)部審計(jì)體系的健全性和有效性,，內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)價(jià),。

20xx 年內(nèi)部審計(jì)工作，將堅(jiān)持“圍繞中心,、服務(wù)全局,、統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)”原則,，著力以下四個(gè)重點(diǎn)：

1.督促整改落實(shí)

將20xx 年定為“審計(jì)整改落實(shí)年”,，落實(shí)“回頭看”制度。尤其是對(duì)近兩年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行梳理與分類,，形成《審計(jì)整改意見書》,，進(jìn)一步強(qiáng)化整改落實(shí)力度。

一是完善后續(xù)跟蹤。通過建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改臺(tái)賬,，重點(diǎn)關(guān)注是否存在未整改到位的情況,；同時(shí)，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題較多且對(duì)整改不力的機(jī)構(gòu)開展后續(xù)審計(jì),，監(jiān)督,、促進(jìn)被審計(jì)單位將整改工作落到實(shí)處。

二是加強(qiáng)歸因分析,。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,，特別是帶有普遍性、傾向性的問題,，從體制機(jī)制,、制度流程上分析研究問題產(chǎn)生的原因，提出解決和預(yù)防的建議,，并及時(shí)和相關(guān)職能部門進(jìn)行交流反饋,，推動(dòng)審計(jì)整改取得成效。

三是推行結(jié)果披露,。適時(shí)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及整改情況進(jìn)行通報(bào),，通過在季度內(nèi)部審計(jì)工作簡(jiǎn)等途徑，適時(shí)披露審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及整改情況,，形成輿論監(jiān)督壓力,，督促被審計(jì)單位主動(dòng)整改。

2.加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)

一是組織開展專項(xiàng)檢查工作,。根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署安排,，組織開展全系統(tǒng)“兩個(gè)加強(qiáng)、兩個(gè)遏制”專項(xiàng)檢查工作,。對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)自查工作開展情況進(jìn)行督導(dǎo)和檢查,。通過自查自糾，全面梳理公司內(nèi)控管理存在的薄弱環(huán)節(jié),，在深入分析問題成因的基礎(chǔ)上,，不斷完善內(nèi)控體系建設(shè)，切實(shí)提升公司內(nèi)控管理水平,。

二是深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。20xx 年，將繼續(xù)堅(jiān)持“有離必審”的原則,，對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司所屬省級(jí)分公司,、中心支公司、支公司20xx 年離任的負(fù)責(zé)人,，開展離任審計(jì),，審計(jì)覆蓋率100%,。同時(shí)，重點(diǎn)選擇審計(jì)時(shí)間超過2 年,，且業(yè)務(wù)發(fā)展不力,、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)波動(dòng)異常、管理薄弱,、監(jiān)管評(píng)價(jià)較低,、易出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的部分分支機(jī)構(gòu)，對(duì)負(fù)責(zé)人開展任中審計(jì),。

三是加大專項(xiàng)審計(jì)力度,。在確保完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和常規(guī)審計(jì)任務(wù)的基礎(chǔ)上，將緊密結(jié)合經(jīng)營(yíng)管理中的“重點(diǎn),、熱點(diǎn),、難點(diǎn)”問題，著重選擇影響效益與發(fā)展的突出問題,、管理薄弱環(huán)節(jié)以及監(jiān)管重點(diǎn),，確立十大專項(xiàng)審計(jì)。

（1）內(nèi)部控制評(píng)估審計(jì)

根據(jù)財(cái)政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定,，對(duì)控股公司內(nèi)部控制的健全性,、合理性和有效性進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估。編制和提交內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告,，督促內(nèi)控缺陷整改,，確保評(píng)價(jià)結(jié)果客觀準(zhǔn)確、全面連續(xù),。

（2）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)

根據(jù)保監(jiān)會(huì)《關(guān)于做好20xx 年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作的通知》和公司《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專項(xiàng)審計(jì)管理辦法（試行）》，在總結(jié)以前年度農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上,，對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司八家省級(jí)分公司農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),。 中心支公司審計(jì)覆蓋面不低于20%。重點(diǎn)對(duì)農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況及真實(shí)性,、完整性實(shí)施審計(jì)和評(píng)價(jià),。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款、套取國(guó)家資金,、侵害農(nóng)民利益等嚴(yán)重違法違規(guī)行為,，是否存在“五個(gè)嚴(yán)禁”行為。對(duì)業(yè)務(wù)管理,、財(cái)務(wù)管理及綜合管理相關(guān)內(nèi)部控制的健全性,、恰當(dāng)性和有效性進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)。

（3）關(guān)聯(lián)交易審計(jì)

根據(jù)《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》規(guī)定,，對(duì)控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司開展關(guān)聯(lián)交易審計(jì),。檢查控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司20xx年度關(guān)聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及保險(xiǎn)公司信息披露的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露,；是否按照公司管理制度進(jìn)行審查；是否按規(guī)定向保監(jiān)會(huì)備案或報(bào)告等,。

（4）資金運(yùn)用審計(jì)

根據(jù)保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》及公司相關(guān)制度,，對(duì)控股公司及財(cái)險(xiǎn)公司資金運(yùn)用業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。對(duì)控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司保險(xiǎn)資金運(yùn)用相關(guān)內(nèi)部控制的健全性和有效性,，實(shí)際運(yùn)作的合規(guī)性,、真實(shí)性和完整性,，以及效率效果等方面進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)。

（5）再保險(xiǎn)審計(jì)

根據(jù)保監(jiān)會(huì)《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)管理規(guī)范》規(guī)定，對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司再保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和管理情況進(jìn)行審計(jì),。整體掌握財(cái)險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性,、效益性,，促進(jìn)公司加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)期經(jīng)營(yíng)目標(biāo),。

（6）大病保險(xiǎn)審計(jì)

根據(jù)保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)公司城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（保監(jiān)發(fā)〔20xx〕19 號(hào)）和公司《大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)制度》的要求,，組織對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)大病保險(xiǎn)的廣東、湖北,、湖南、江蘇,、遼寧,、內(nèi)蒙古、四川,、浙江等8 家分公司進(jìn)行審計(jì),。

（7）印章和有價(jià)單證審計(jì)

對(duì)印章和有價(jià)單證管理情況進(jìn)行審計(jì)。印章管理方面重點(diǎn)關(guān)注：是否存在私刻公章（含財(cái)務(wù)專用章,、業(yè)務(wù)專用章等）,、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規(guī)范,、個(gè)人借出公章,、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等。有價(jià)單證管理方面重點(diǎn)關(guān)注：有價(jià)單證征訂,、印制是否規(guī)范,，是否存在私印有價(jià)單證的現(xiàn)象；單證出入庫(kù)管理是否規(guī)范,，交接手續(xù)是否完善,；單證使用是否規(guī)范，是否違規(guī)手工出單,，是否使用已停用單證出單,，是否存在系統(tǒng)外出單,；作廢單證管理是否規(guī)范等。

（8）經(jīng)營(yíng)績(jī)效審計(jì)

根據(jù)財(cái)險(xiǎn)公司20xx 年工作重點(diǎn),，對(duì)2-3 家分公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)績(jī)效專項(xiàng)審計(jì),。對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的效率和效果進(jìn)行獨(dú)立檢查和評(píng)價(jià)。通過解剖分析,，查找經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)實(shí)際效果與預(yù)期目標(biāo)的差距,，揭示影響效益的關(guān)鍵因素和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，從體制機(jī)制上提出改進(jìn)意見和建議,。

（9）電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)審計(jì)

對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),，重點(diǎn)關(guān)注歷年業(yè)務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)效益情況,，操作流程是否合規(guī),，業(yè)務(wù)渠道及客戶信息是否真實(shí)等。

（10）固定資產(chǎn)購(gòu)建審計(jì)

對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司下屬分公司新購(gòu)置的辦公職場(chǎng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),。重點(diǎn)關(guān)注固定資產(chǎn)購(gòu)置的程序及運(yùn)作是否合規(guī),，財(cái)險(xiǎn)總公司批復(fù)固定資產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況，是否建立了固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)制度,，賬務(wù)處理是否及時(shí),、規(guī)范等。

（11）其他專項(xiàng)審計(jì)根據(jù)監(jiān)管及公司要求,，適時(shí)安排和開展其他專項(xiàng)審計(jì)工作,。

3.強(qiáng)化成果運(yùn)用

審計(jì)成果是審計(jì)工作的核心，是提升內(nèi)部審計(jì)地位的重要載體,，是審計(jì)項(xiàng)目從立項(xiàng)到調(diào)查乃至審計(jì)實(shí)施過程的最終結(jié)果的體現(xiàn),。根據(jù)公司當(dāng)前現(xiàn)狀，必須進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用,。

一是完善成果運(yùn)用制度,。從運(yùn)用原則、程序及內(nèi)容上明確相關(guān)部門的權(quán)限與職責(zé),，對(duì)審計(jì)成果運(yùn)用的方式、要求,、反饋,、責(zé)任追究等方面做出明確統(tǒng)一的規(guī)定，使審計(jì)成果運(yùn)用有章可循,、有規(guī)可依,。

二是建立信息傳導(dǎo)機(jī)制。建立健全“向上報(bào)送,、橫向交流,、向下反饋”審計(jì)信息傳導(dǎo)機(jī)制,，明確各級(jí)管理層和主管部門管理責(zé)任。適時(shí)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和日常審計(jì)咨詢時(shí)積累的疑點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析,，并向公司管理層揭示風(fēng)險(xiǎn),；對(duì)重復(fù)發(fā)現(xiàn)的審計(jì)問題進(jìn)行綜合數(shù)據(jù)分析，從制度設(shè)計(jì)上,、制度執(zhí)行上查找問題產(chǎn)生的原因,，并形成專題報(bào)告和管理建議書，使審計(jì)成果得到有效轉(zhuǎn)化,。

三是強(qiáng)化考核掛鉤力度,。把審計(jì)結(jié)果納入到分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核指標(biāo)中以及領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績(jī)檔案和廉政檔案，提升審計(jì)剛性約束力,。協(xié)調(diào)及建議人事部門將審計(jì)結(jié)果作為干部教育培訓(xùn),、日常監(jiān)管和考察任用的重要依據(jù)，將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題作為與被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部談話的重要內(nèi)容,，審計(jì)結(jié)果報(bào)告歸入干部人事和廉政檔案,，根據(jù)審計(jì)結(jié)果劃分領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況等次，做到紀(jì)檢監(jiān)督,、組織監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合,。

4.抓好風(fēng)險(xiǎn)防范

通過履行日常監(jiān)督和專項(xiàng)審計(jì)職能，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在完善內(nèi)部控制環(huán)境,、提高操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力,、改善操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)控制措施和手段的作用，增強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)防控能力,。

一是加大內(nèi)部控制健全性,、合規(guī)性和有效性的力度。切實(shí)發(fā)揮內(nèi)審在監(jiān)督及規(guī)范業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理,、防范案件風(fēng)險(xiǎn),、加強(qiáng)內(nèi)部管控、提升案件防控內(nèi)生動(dòng)力建設(shè)水平等方面的重要作用,。

二是加強(qiáng)“高風(fēng)險(xiǎn)”人員排查監(jiān)督,。密切關(guān)注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)工作人員，尤其是重要崗位工作人員,，應(yīng)及時(shí)排查與摸清隱患,，防范風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移與擴(kuò)散。

三是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和案件檢查評(píng)估,。定期檢查評(píng)估被審計(jì)單位操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)作情況,，監(jiān)督管理政策、監(jiān)管要求的落實(shí)情況,，重點(diǎn)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu),、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),、高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、高風(fēng)險(xiǎn)崗位的操作規(guī)范和業(yè)務(wù)程序進(jìn)行評(píng)估與監(jiān)測(cè),。

為有力推進(jìn)整體和階段工作,，確保全面實(shí)現(xiàn)年度工作目標(biāo)，

全年將采取以下主要工作舉措：

內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督和服務(wù)職能是辯證統(tǒng)一的,要堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重,，監(jiān)督寓于服務(wù)之中,。進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)，增強(qiáng)審計(jì)條線上下主動(dòng)服務(wù)和自覺服務(wù)意識(shí),。

一是為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù),。通過綜合歸納出具有全局性、有建設(shè)性的防止問題重復(fù)發(fā)生的措施,為領(lǐng)導(dǎo)提供完善體制,、改進(jìn)機(jī)制方面的建議;同時(shí),，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)決策的實(shí)施分層次、全過程地跟蹤,對(duì)決策的水平和效果進(jìn)行評(píng)價(jià),并將審計(jì)信息反饋給領(lǐng)導(dǎo),為完善和優(yōu)化決策服務(wù),。各審計(jì)中心應(yīng)結(jié)合審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,，起草不少于2份的審計(jì)分析報(bào)告上報(bào)監(jiān)察審計(jì)部。

二是為被審單位服務(wù),。各審計(jì)組在每個(gè)大型審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后,，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問題，進(jìn)行專題培訓(xùn),，讓被審計(jì)單位明確如何整改,、如何操作才能有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，避免問題屢查屢犯,，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn),，提升經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)管理水平。

三是為職能部門服務(wù),。充分發(fā)揮審計(jì)資源優(yōu)勢(shì)和作為獨(dú)立第三方的有利條件,，為解決問題搭建平臺(tái)。20xx 年,，將繼續(xù)結(jié)合公司業(yè)務(wù)流程以及監(jiān)管部門最新出臺(tái)的政策制度要求,，制作相應(yīng)培訓(xùn)課件，積極傳播審計(jì)正能量,，擴(kuò)大審計(jì)影響力,。

四是建立聯(lián)系人制度。審計(jì)中心根據(jù)管理原則,，指定專門骨干人員，定點(diǎn)聯(lián)系所轄分公司,。重點(diǎn)關(guān)注跟蹤外部監(jiān)管檢查動(dòng)態(tài),，主動(dòng)協(xié)助基層機(jī)構(gòu)有效配合應(yīng)對(duì)檢查,；并及時(shí)向監(jiān)察審計(jì)部報(bào)告工作進(jìn)展情況。

為確?！?21 人才梯次”工程順利推進(jìn),，20xx 年將進(jìn)一步落實(shí)“學(xué)習(xí)型組織”的建設(shè)規(guī)劃。

一是健全內(nèi)部培訓(xùn)體系,。以“理論知識(shí)和技能素質(zhì)”為核心,，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部、業(yè)務(wù)骨干,、普通審計(jì)人員等不同的培訓(xùn)對(duì)象,，制定目標(biāo)明確的總體培訓(xùn)規(guī)劃，以保證不同群體都能夠適時(shí)接受培訓(xùn),。重點(diǎn)開展“財(cái)務(wù)管理,、風(fēng)險(xiǎn)管理理論、內(nèi)部審計(jì)發(fā)展趨勢(shì),、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)方法與審計(jì)管理,、內(nèi)部控制理論、資金運(yùn)用理論,、再保險(xiǎn)理論”等理論知識(shí)培訓(xùn),，以及“財(cái)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng),、審計(jì)系統(tǒng)”等實(shí)務(wù)操作培訓(xùn),。組織舉辦一期全體審計(jì)人員系統(tǒng)性的綜合培訓(xùn)。

二是建立學(xué)習(xí)交流平臺(tái),。在監(jiān)審條線建立“內(nèi)審學(xué)堂”,，以監(jiān)察審計(jì)部和區(qū)域?qū)徲?jì)中心為單位，選取熱點(diǎn),、難點(diǎn),、審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)心得和條線上下關(guān)心的問題定期進(jìn)行研討與交流。

三是逐步培育講師團(tuán)隊(duì),。開展內(nèi)部培訓(xùn)講師隊(duì)伍選拔工作,，選拔業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、語(yǔ)言表達(dá)能力強(qiáng)的骨干人員組成15 人左右的內(nèi)部培訓(xùn)講師團(tuán)隊(duì),，（每個(gè)區(qū)域?qū)徲?jì)中心3 人,、監(jiān)察審計(jì)部3 人），并通過問卷調(diào)查確定具體培訓(xùn)宣導(dǎo)的需求和主題,。

整合和優(yōu)化內(nèi)外部資源,，是降低審計(jì)成本和擴(kuò)大審計(jì)成果的有效途徑。

一是加大整合內(nèi)審資源。進(jìn)一步完善和細(xì)化審計(jì)中心考核機(jī)制,，加大對(duì)派人參與監(jiān)察審計(jì)部組織審計(jì)項(xiàng)目的考核權(quán)重,，增強(qiáng)大局意識(shí)和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神。合理配置和調(diào)劑人力資源,，積極推進(jìn)“傳幫帶”機(jī)制,。繼續(xù)實(shí)施審計(jì)人員跨區(qū)域和跨線條作業(yè)，落實(shí)橫縱向交流,，發(fā)揮復(fù)合功能,。

二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源。建立職能部門兼職審計(jì)聯(lián)系人制度,，主動(dòng)加強(qiáng)和職能部門聯(lián)系溝通,，充分利用其掌握的資源，提高審計(jì)工作效率,。

三是積極開展對(duì)外交流,。積極利用外部會(huì)計(jì)師事務(wù)專業(yè)性強(qiáng)的特點(diǎn)，聘請(qǐng)其對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn),，計(jì)劃組織1-2 次的專題培訓(xùn)或講座,。適時(shí)申請(qǐng)加入內(nèi)審協(xié)會(huì)組織。主動(dòng)向同業(yè)先進(jìn)公司學(xué)習(xí)借鑒,，不斷拓寬工作視野,。

有效的責(zé)任追究是確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題得到整改的關(guān)鍵，20xx年將進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任追究力度,。

一是實(shí)施集中問責(zé)機(jī)制,。對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)違規(guī)問題，嚴(yán)格按照公司違規(guī)行為處罰辦法和案件責(zé)任追究暫行辦法,，進(jìn)行責(zé)任追究,，利用紀(jì)律行政經(jīng)濟(jì)手段強(qiáng)化問責(zé)到位，形成震懾作用,。真正達(dá)到“審計(jì)一點(diǎn),、規(guī)范一片，重罰少數(shù),、教育全部”的目的,。

二是落實(shí)責(zé)任掛鉤制度?！罢讼日骸?，制定下發(fā)《內(nèi)部審計(jì)人員行為準(zhǔn)則》，明確和規(guī)范審計(jì)人員行為,，對(duì)違反行為準(zhǔn)則的,，要嚴(yán)格按照制度規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。

創(chuàng)新是審計(jì)工作發(fā)展的不竭動(dòng)力，只有不斷創(chuàng)新,，才能適應(yīng)形勢(shì)的變化和公司發(fā)展的需要,。

一是豐富內(nèi)審理念內(nèi)涵。要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念,，不斷拓寬工作思維。內(nèi)部審計(jì)通過確認(rèn)活動(dòng),，幫助公司減少或避免損失,，創(chuàng)造直接價(jià)值；通過審計(jì)關(guān)口前移,，提供咨詢服務(wù),，實(shí)現(xiàn)事前、事中控制,，為管理層及分支機(jī)構(gòu)提供建議及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等,，間接為公司創(chuàng)造價(jià)值。

二是創(chuàng)新審計(jì)管理機(jī)制,。積極探索不同種類審計(jì)項(xiàng)目之間的有機(jī)結(jié)合,，推行“1+n”的作業(yè)模式，避免多次進(jìn)點(diǎn),、重復(fù)審計(jì),，努力做到一審多果，一果多用,。對(duì)項(xiàng)目實(shí)行分類管理,，利用審計(jì)管理系統(tǒng)，建立完善“審計(jì)對(duì)象檔案庫(kù)”,、“審計(jì)項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫(kù)”,、“審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)庫(kù)”等。

三是健全內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制,。通過制定《審計(jì)項(xiàng)目主審津貼》,、《優(yōu)秀項(xiàng)目項(xiàng)目評(píng)選辦法》等制度，開展“三個(gè)一”評(píng)優(yōu)活動(dòng),，即評(píng)選一個(gè)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目,、一篇優(yōu)秀審計(jì)論文、一名優(yōu)秀審計(jì)主審,，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)審計(jì)人員的工作積極性,。

四是深化審計(jì)文化建設(shè)。大力弘揚(yáng)保險(xiǎn)業(yè)“誠(chéng)信,、責(zé)任,、價(jià)值、創(chuàng)新”的企業(yè)精神，進(jìn)一步推進(jìn)“公正,、奉獻(xiàn),、服務(wù)、專業(yè),、價(jià)值”為核心內(nèi)容的審計(jì)文化建設(shè),，并通過開展論文征集活動(dòng)、舉辦演講比賽等方式,，不斷激發(fā)審計(jì)人員的工作熱情和對(duì)中華保險(xiǎn)事業(yè)孜孜追求,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇四

20xx年全市審計(jì)信息宣傳工作的'指導(dǎo)思想是：以中國(guó)特色社會(huì)主義理論體系為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的精神,，緊緊圍繞審計(jì)工作中心,，突出重點(diǎn)，有計(jì)劃,、有步驟地加大審計(jì)信息宣傳力度,，不斷提升審計(jì)成果，擴(kuò)大審計(jì)影響,，為在更高層面發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督作用營(yíng)造良好的輿論環(huán)境,。

（一）圍繞黨和國(guó)家的路線、方針,、政策和重大部署,，大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)在學(xué)習(xí)貫徹黨的精神，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)等方面采取的措施和取得的成效,。

1,、積極宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)圍繞經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，開展各項(xiàng)審計(jì)工作動(dòng)態(tài),，以及在維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全,、推進(jìn)民主法治、維護(hù)民生,、推動(dòng)改革,、促進(jìn)發(fā)展等方面發(fā)揮的建設(shè)性作用。

2,、及時(shí)反映審計(jì)在揭露體制性障礙,、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎(chǔ)上提出的審計(jì)建議及效果，并結(jié)合被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,，以適當(dāng)方式加以宣傳,。

3、適時(shí)報(bào)道已審查結(jié)案的通過審計(jì)查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件,，推動(dòng)反腐倡廉建設(shè),。

（二）圍繞審計(jì)署,、省、市審計(jì)工作會(huì)議,、重要活動(dòng),、重大專題及社會(huì)關(guān)注的審計(jì)工作熱點(diǎn)焦點(diǎn)問題，適時(shí)開展有針對(duì)性的信息宣傳工作,。

1,、大力宣傳全市各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)部門和社會(huì)各界對(duì)審計(jì)工作的重視和支持,，營(yíng)造良好的審計(jì)工作環(huán)境,。

2、重點(diǎn)做好各級(jí)審計(jì)工作會(huì)議,、座談會(huì)、向人大會(huì)作審計(jì)工作報(bào)告,、“審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年”相關(guān)活動(dòng)的信息宣傳工作,。

3、根據(jù)全年審計(jì)任務(wù),，著力做好財(cái)政資金分配和使用管理,、權(quán)力運(yùn)行、國(guó)有資產(chǎn)保值增值,、重大投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展,、重點(diǎn)民生項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及資金使用、資源環(huán)境保護(hù)等方面審計(jì)情況的反映,。

4,、及時(shí)總結(jié)審計(jì)工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)轉(zhuǎn)變理念和創(chuàng)新方式,，促進(jìn)提高審計(jì)工作的質(zhì)量和水平,。

（三）圍繞審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部管理和自身建設(shè)，大力宣傳在推進(jìn)審計(jì)權(quán)能改革,，加強(qiáng)隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè),、廉政建設(shè)、信息化建設(shè)和文化建設(shè)等方面的新舉措和新成果,。

1,、積極宣傳審計(jì)機(jī)制改革的主要做法和取得的主要成效，以及審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)情況,。

2,、大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人，弘揚(yáng)正氣,，展示風(fēng)采,，樹立良好的審計(jì)隊(duì)伍形象,。

3、結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目,，有重點(diǎn)地宣傳審計(jì)機(jī)關(guān)在創(chuàng)新審計(jì)技術(shù)和方法,、推動(dòng)信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效。

（一）利用多種渠道擴(kuò)大審計(jì)影響,。充分利用審計(jì)行業(yè)報(bào)刊,、黨報(bào)黨刊、電視臺(tái),、廣播電臺(tái),、網(wǎng)站等各種平臺(tái)，多管齊下,，大力宣傳審計(jì)工作的新思路,、新方法和新成果，推動(dòng)審計(jì)工作的深入開展,。

（二）積極組織主題宣傳報(bào)道,。今年重點(diǎn)做好“審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年”活動(dòng)的系列宣傳報(bào)道，發(fā)揮各類新聞媒體的特點(diǎn)優(yōu)勢(shì),，充分展示審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年以來取得的成果,。

（三）提煉信息挖掘成果服務(wù)宏觀決策。加大對(duì)審計(jì)情況的全面把握,、總體評(píng)價(jià)和綜合分析力度,，及時(shí)提煉審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題，形成有價(jià)值的審計(jì)建議,，為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供參考依據(jù),。

為切實(shí)提升工作水平，20xx年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量入手,，嚴(yán)格考核機(jī)制,。市局辦公室制定具體的考核指標(biāo)，將工作任務(wù)量化分解到各縣市區(qū)審計(jì)局,。同時(shí),，為進(jìn)一步加大考核力度，對(duì)未完成采用任務(wù)的縣市區(qū)審計(jì)局將取消年度目標(biāo)管理考核評(píng)比資格,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇五

為嚴(yán)格貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神,，深化群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)成果，厲行勤儉節(jié)約,，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),，根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定，按照《20__年省統(tǒng)計(jì)局內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃》的要求,，進(jìn)一步加強(qiáng)中央事業(yè)費(fèi)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督,，規(guī)范預(yù)算管理,，結(jié)合我市統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作實(shí)際，特制訂20__年市統(tǒng)計(jì)局內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,。

一,、指導(dǎo)思想

二、20__年內(nèi)部審計(jì)工作主要任務(wù)

（一）繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，使審計(jì)關(guān)口前移,，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制,、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制,、跟蹤落實(shí)制,、結(jié)果公告制等。

（二）繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì),。按照《市統(tǒng)計(jì)局內(nèi)部審計(jì)工作暫行辦法》規(guī)定，20__年,，要繼續(xù)做好局機(jī)關(guān)及下屬事業(yè)單位上一年度財(cái)務(wù)收支內(nèi)部審計(jì)工作,，主要是審計(jì)和檢查預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)收支,、內(nèi)控制度及資產(chǎn)管理等相關(guān)情況,。在內(nèi)審中，著重以財(cái)務(wù)收支和內(nèi)控制度為基礎(chǔ),，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性,、合法性、規(guī)范性等問題,。

（三）強(qiáng)化對(duì)縣區(qū)統(tǒng)計(jì)部門中央級(jí)統(tǒng)計(jì)事業(yè)費(fèi)收支使用情況的內(nèi)部審計(jì)工作,。20__年，省統(tǒng)計(jì)局將對(duì)四縣統(tǒng)計(jì)部門中央級(jí)統(tǒng)計(jì)事業(yè)經(jīng)費(fèi)收支使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì),，主要審計(jì)內(nèi)容為：一是20__年中央級(jí)統(tǒng)計(jì)事業(yè)費(fèi)收支使用情況,；二是中央級(jí)第三次全國(guó)經(jīng)濟(jì)普查專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支使用情況；三是有關(guān)內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況,；四是納入中央級(jí)統(tǒng)計(jì)事業(yè)費(fèi)管理的國(guó)有資產(chǎn)管理情況,。

（四）認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見,、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化,、制度化,、法制化。

（五）進(jìn)一步加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局《統(tǒng)計(jì)部門內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范》,、《省統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施辦法》、《市統(tǒng)計(jì)局內(nèi)部審計(jì)工作暫行辦法》等文件精神,，各級(jí)統(tǒng)計(jì)部門在配備和明確內(nèi)部審計(jì)人員或兼職人員的基礎(chǔ)上,，及時(shí)充實(shí)、補(bǔ)齊因工作需要而變動(dòng)的上述崗位工作人員,。建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,，充分發(fā)揮審計(jì)人員的職能作用，要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn),，提升內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)素養(yǎng),，已適應(yīng)新形勢(shì)下內(nèi)部審計(jì)工作的需要。

三,、組織實(shí)施

根據(jù)我市統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)的實(shí)際情況和市局整體工作部署,，全市統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作擬于六月份開始，全部審計(jì)任務(wù)在當(dāng)年11月底前完成,，內(nèi)部審計(jì)工作具體時(shí)間另行通知,。各有關(guān)單位應(yīng)充分做好迎接內(nèi)部審計(jì)的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇六

組織審計(jì)人員有計(jì)劃對(duì)公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)了解基本情況,。了解的內(nèi)容主要有：

1,、企業(yè)發(fā)展史、關(guān)聯(lián)企業(yè)產(chǎn)業(yè)性質(zhì),、主營(yíng)業(yè)務(wù),、投資規(guī)模、相關(guān)稅種等,。

2,、公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)相互之間股權(quán)控制情況，股權(quán)結(jié)構(gòu),。

3,、企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全，是否科學(xué)有效,。

4,、會(huì)計(jì)制度是否建立健全；是否符合企業(yè)核算要求,；會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范,；是否有因會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤導(dǎo)致管理失職現(xiàn)象,；測(cè)量稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；存貨管理是否安全,、進(jìn)出貨品的流程是否科學(xué)無漏洞,；固定資產(chǎn)、低值易耗,、物料用品的管理是否規(guī)范,；債權(quán)債務(wù)等往來科目的使用是否謹(jǐn)慎并及時(shí)處理；成本及費(fèi)用核算是否合理等,。

5,、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制定是否切合實(shí)際；核定依據(jù)是什么,；目標(biāo)是否明確,；是否便于考核總現(xiàn)；實(shí)際執(zhí)行情況,。

6,、費(fèi)用預(yù)算的報(bào)審依據(jù)是否合理，執(zhí)行情況,。

7,、大項(xiàng)投資及工程建設(shè)項(xiàng)目的基本情況；是否執(zhí)行招投標(biāo)制度,；項(xiàng)目預(yù)算的審核情況,；工程實(shí)施過程的了解；合同的簽訂是否嚴(yán)謹(jǐn),；審批權(quán)限了解,；工程決算是否嚴(yán)格把關(guān)等,。

8,、關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來的核算是否清晰；了解核算辦法是否合理,；

第二步：計(jì)劃從以下4方面體現(xiàn)和實(shí)施審計(jì)的監(jiān)督和管理職能：

1,、在了解公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)核算,、內(nèi)部控制管理,、目標(biāo)考核情況后，將采取以下措施：

對(duì)已審計(jì)各關(guān)聯(lián)企業(yè)存在的問題進(jìn)行歸納總結(jié),，區(qū)分主要問題和次要問題.

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇七

20x

年審計(jì)工作重點(diǎn)以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，提高審計(jì)工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn),、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,。下面就是小編給大家?guī)淼膬?nèi)審工作計(jì)劃范文，希望能幫助到大家!

一,、內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)

圍繞集團(tuán)20x

年發(fā)展方向和經(jīng)營(yíng)目標(biāo),，認(rèn)真履行董事長(zhǎng)賦予的職責(zé)，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能,，真實(shí)反映集團(tuán)資源使用的合規(guī)性和效益性,。以審計(jì)監(jiān)督促進(jìn)過程控制，從集團(tuán)經(jīng)營(yíng)和制度層面總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，查找問題,，提出建議，監(jiān)督,、服務(wù)并重,，幫助改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，合理利用集團(tuán)資源,，提高資產(chǎn)效益,。

二、內(nèi)部審計(jì)主要內(nèi)容

1,、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì),。結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)月報(bào)年報(bào)審計(jì)，配合集團(tuán)年度預(yù)算,，跟蹤計(jì)劃落實(shí)結(jié)果,，依據(jù)會(huì)計(jì)憑證及財(cái)務(wù)資料，審核財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、完整,，準(zhǔn)確及時(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際。

2,、資金使用審計(jì),。配合集團(tuán)資金管理，通過會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)資料,，審核企業(yè)資金使用的安全,、合規(guī)和效益。

3,、管理流程審計(jì),。主要對(duì)財(cái)務(wù)操作流程、財(cái)務(wù)崗位制約,，財(cái)務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善,、科學(xué)規(guī)范。保障企業(yè)運(yùn)作的順暢和效率，防止和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),。

4,、項(xiàng)目及采購(gòu)合同審計(jì)。對(duì)項(xiàng)目合同預(yù)決算付款和采購(gòu)管理等的審計(jì),，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理采購(gòu)管理,，規(guī)范相關(guān)的行為準(zhǔn)則，健全工程項(xiàng)目,、采購(gòu)活動(dòng)的記錄,，使工程項(xiàng)目、采購(gòu)管理提高效益性,。

5,、投資及其他審計(jì)。根據(jù)集團(tuán)需要和董事長(zhǎng)的要求,，進(jìn)行臨時(shí)專項(xiàng)審計(jì);對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行事后跟蹤,，比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益，對(duì)比分析投資結(jié)果,，總結(jié)經(jīng)驗(yàn),。

三、具體實(shí)施計(jì)劃,。.

1,、由于專門內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗(yàn)，以上思路主要還是圍繞財(cái)務(wù)管理這條線進(jìn)行,，對(duì)現(xiàn)有管理做一定的補(bǔ)充和完善,。

2、具體操作主要放在以上1—3項(xiàng),，4—5項(xiàng)將根據(jù)集團(tuán)要求適時(shí)穿插進(jìn)行,。

3、一季度結(jié)合財(cái)務(wù)年終決算,，著重審計(jì)檢查企業(yè)資金使用管理,，庫(kù)存管理審計(jì)檢查。

4,、二季度結(jié)合財(cái)務(wù)年報(bào)和所得稅匯算審計(jì),，著重企業(yè)財(cái)務(wù)收支,，會(huì)計(jì)憑證等審計(jì),。

5、三季度重點(diǎn)：20x

年上半年企業(yè)財(cái)務(wù)核算和管理,，資金使用管理等,。

6、四季度重點(diǎn)：結(jié)合20x

年企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)收支情況等審計(jì)確認(rèn)，為集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析評(píng)價(jià)以及下年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算制定提供參考依據(jù),。

7,、結(jié)合以上審計(jì)，穿插檢查了解企業(yè)財(cái)務(wù)操作流程,、崗位制約,、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況，針對(duì)不足之處提出整改建議,。上半年重點(diǎn),，集團(tuán)卡操作管理、專項(xiàng)銷售管理等,。

8,、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財(cái)務(wù)較忙，審計(jì)工作的啟動(dòng)節(jié)前將從集團(tuán)直屬公司開始,，同時(shí)還將考慮相應(yīng)的審計(jì)流程設(shè)計(jì),、梳理和落實(shí)，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè),，也為今后不斷規(guī)范完善集團(tuán)審計(jì)做一些基礎(chǔ)準(zhǔn)備,。

9、每月20日前提交上月審計(jì)工作報(bào)告,，接受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示,。

為落實(shí)《北京市教育委員會(huì)關(guān)于做好x

年教育審計(jì)工作的意見》的文件精神和我院x

年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國(guó)家示范性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù),，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)職能，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能,，實(shí)現(xiàn)“為規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作服務(wù),、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為教育改革與發(fā)展服務(wù)”的內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo),，特制定x

年審計(jì)工作計(jì)劃,。具體內(nèi)容如下：

一、繼續(xù)深入開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

堅(jiān)持“揭露問題,、規(guī)范管理,、促進(jìn)改革、提高績(jī)效”的審計(jì)思路,，進(jìn)一步落實(shí)《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法(試行)》,，深入開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。今年重點(diǎn)對(duì)各個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施全過程審計(jì),，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金使用效益,、效果分析和審計(jì),，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與績(jī)效審計(jì)的有機(jī)結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用,，促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理,，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，提高預(yù)算資金使用效益和效果,，確保學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)任務(wù)和工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。

二、進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

審計(jì)處積極與組織,、紀(jì)檢,、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容,，堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī),、政策部署,，重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況,，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績(jī)觀和科學(xué)發(fā)展觀,，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)。加大對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果,、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計(jì)力度,，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任緊密銜接，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)科學(xué)決策,，推進(jìn)依法治教,，完善監(jiān)督機(jī)制，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要作用,。根據(jù)學(xué)院組織部的委托,，今年將對(duì)6名副處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

三,、繼續(xù)做好基建修繕工程項(xiàng)目審計(jì)

結(jié)合我院實(shí)際和管理要求,，繼續(xù)做好基建修繕工程項(xiàng)目審計(jì)，積極落實(shí)教育部《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目全過程審計(jì)的意見》的精神,，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)基建修繕工程項(xiàng)目管理過程與工程項(xiàng)目造價(jià)的內(nèi)部審計(jì),，不斷改進(jìn)和加強(qiáng)對(duì)各類工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、勘察,、設(shè)計(jì),、招標(biāo)、施工,、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購(gòu),、變更洽商、工程款結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行狀況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督,，促進(jìn)各類工程項(xiàng)目規(guī)范管理,，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理,，防范基建修繕投資管理風(fēng)險(xiǎn),，維護(hù)合法利益，保障工程建設(shè)的順利實(shí)施,，提高資金使用效益,。

四、繼續(xù)搞好專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查

按照領(lǐng)導(dǎo)要求,，今年繼續(xù)做好飲食中心的財(cái)務(wù)管理和學(xué)院會(huì)議中心經(jīng)營(yíng)效益的專項(xiàng)審計(jì)工作,，對(duì)學(xué)院各部門的收費(fèi)情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，以加強(qiáng)部門內(nèi)部控制,，規(guī)范各類財(cái)務(wù)行為,，防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫(kù)”等違法違紀(jì)行為,。

五,、加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果利用和審計(jì)整改

按照市教委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果利用工作的意見》的要求，切實(shí)抓好審計(jì)結(jié)果的利用和審計(jì)整改工作,。制定審計(jì)結(jié)果利用工作制度,，明確各部門的職責(zé)，建立部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制,，對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各類財(cái)務(wù)違規(guī)問題要認(rèn)真進(jìn)行整改,，對(duì)嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門匯報(bào),，并建議進(jìn)行責(zé)任追究,，同時(shí)把內(nèi)部審計(jì)結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評(píng)價(jià)的重要依據(jù)，以加強(qiáng)審計(jì)整改,，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象,，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)在促進(jìn)各部門加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)部管理中的作用。

六,、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)的自身建設(shè)

加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，積極參加審計(jì)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計(jì)業(yè)務(wù)能力,。完善審計(jì)制度,，提高審計(jì)質(zhì)量。積極開展跟蹤問效,，做到內(nèi)管理,，外監(jiān)督,，在原有制度、規(guī)定的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度,，結(jié)合《審計(jì)法》認(rèn)真抓好審計(jì)質(zhì)量控制工作,，把好審計(jì)質(zhì)量關(guān)，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),，并積極開展計(jì)算機(jī)審計(jì)和效益審計(jì),，不斷提升內(nèi)部審計(jì)能力。

一,、指導(dǎo)思想：

認(rèn)真貫徹落實(shí)x

大精神,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心,、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展,、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用,。

二,、工作重點(diǎn)

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審,。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移,，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制,、工作聯(lián)系制,、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制,、結(jié)果公告制等,。

(二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力,，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法、效益的審計(jì),，努力深化審計(jì)內(nèi)容,，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計(jì),，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益。

(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見,、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化,、法制化,。

三、主要措施

1.堅(jiān)持以人為本,，以法治審的原則,。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì),，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律,、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真,、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神,。

2.貫徹“全面審計(jì),、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理,、夯實(shí)基礎(chǔ),、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任,，成果到位,。開展文明審計(jì)樹立公開、公正,、文明,、廉潔的審計(jì)形象。

3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),，講求實(shí)效的要求,，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),，實(shí)事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng),，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程,，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案,、審計(jì)取證,、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,。

一、審計(jì)工作開展情況

根據(jù)董事會(huì)工作安排,，按計(jì)劃,、有步驟的開展各項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。20x

年出具審計(jì)報(bào)告書 份,，其中：業(yè)務(wù)審計(jì)報(bào)告 份,，現(xiàn)場(chǎng)離任審計(jì)報(bào)告 份，非現(xiàn)場(chǎng)離任審計(jì)報(bào)告 份,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告 份,。通過審計(jì)檢查，規(guī)范了營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)操作,，提高了依法經(jīng)營(yíng)意識(shí),，增強(qiáng)了管理制約機(jī)制，從而為業(yè)務(wù)發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ),。其二,，為了認(rèn)真落實(shí)干部交流制度，對(duì)中層管理人員進(jìn)行崗位調(diào)整,，共進(jìn)行崗位監(jiān)督交接 次,，其中：行長(zhǎng)調(diào)整交接 次，支行會(huì)計(jì)主管調(diào)整交接 次,，對(duì)交接過程進(jìn)行了嚴(yán)格的監(jiān)督,，保證交接手續(xù)齊全、完整,，調(diào)整人員及時(shí)就位,，確保了工作的連續(xù)性。其三，會(huì)同相關(guān)部門銷毀做廢銀行卡,、做廢印章工作,。

二、主要工作內(nèi)容

(一)抓規(guī)章制度建設(shè),，加強(qiáng)基礎(chǔ)管理工作

1,、加強(qiáng)制度建設(shè)。按照“商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引”的要求,，遵循“業(yè)務(wù)發(fā)展,，內(nèi)控優(yōu)先，開展工作,，制度先行”的工作思路,，立足本行經(jīng)營(yíng)發(fā)展實(shí)際，以構(gòu)筑更加堅(jiān)實(shí)穩(wěn)固的風(fēng)險(xiǎn)防控體系為工作重點(diǎn),。年初我部對(duì)現(xiàn)行規(guī)章制度進(jìn)行系統(tǒng)化,、規(guī)范化的整理,，編纂了系統(tǒng),、明晰的制度，便與員工學(xué)習(xí),、使用,，以促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化,，確保制度的實(shí)效性,。本制度匯編匯集了 年度編制的所有制度，共編制 個(gè)規(guī)章制度,。同時(shí),，收集內(nèi)部控制狀況信息，做好內(nèi)控制度建設(shè),。

2,、完善處罰辦法。隨著監(jiān)管力度及業(yè)務(wù)發(fā)展的加強(qiáng),，原有的處罰辦法已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展的需求,，對(duì)原有的處罰辦法進(jìn)行了修訂，確保各項(xiàng)金融規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行,，強(qiáng)化內(nèi)部管理,，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生,。

3,、制定員工考核辦法，考核的指導(dǎo)思想是根據(jù)崗位內(nèi)容和員工綜合素質(zhì),，合理進(jìn)行崗位分工,，充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性和主動(dòng)性,。促進(jìn)人員管理與合理使用。崗位考核的內(nèi)容主要包括履職情況,、工作質(zhì)量及工作態(tài)度三方面,，結(jié)合本部門實(shí)際情況，對(duì)相應(yīng)崗位制定了具體考核內(nèi)容及權(quán)重,。采用定性與定量考核相結(jié)合的原則,，考核的形式包括：崗位干部員工自評(píng)、部門考核小組考評(píng),。

(二)搞好業(yè)務(wù)審計(jì)工作

審計(jì)部按照年初工作計(jì)劃,，進(jìn)行了反洗錢等 項(xiàng)業(yè)務(wù)審計(jì)。加強(qiáng)了部門及支行的經(jīng)營(yíng)管理,，完善了內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制,，通過審計(jì)，提高了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控及管理能力,。

1,、開展了科技信息系統(tǒng)和管理維護(hù)審計(jì)，對(duì)科技信息部進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)摸底,。通過從總體控制風(fēng)險(xiǎn),、研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)行維護(hù)風(fēng)險(xiǎn),、外包風(fēng)險(xiǎn)等四個(gè)方面進(jìn)行檢查,，掌握我行科技信息運(yùn)行現(xiàn)狀，了解我行科技信息的安全及風(fēng)險(xiǎn)隱患,，對(duì)科技信息的內(nèi)控制度建設(shè)進(jìn)行了檢查,，針對(duì)存在的問題提出了合理化建議，增強(qiáng)了信息安全控制能力,，促進(jìn)了我行業(yè)務(wù)安全,、持續(xù)、穩(wěn)健地運(yùn)行,。

2,、做好反洗錢工作，規(guī)避洗錢及監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn),，提高反洗錢工作的整體水平,，分別對(duì)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，用時(shí) 個(gè)工作日,，檢查內(nèi)容以反洗錢內(nèi)控制度建設(shè),、賬戶管理、聯(lián)網(wǎng)核查及檔案管理、大額和可疑交易報(bào)送為主,，通過檢查,，職能部室及支行能充分認(rèn)識(shí)到反洗錢工作重要性和必要性，認(rèn)真履行反洗錢法律義務(wù),，按時(shí)組織反洗錢業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢規(guī)章制度，制度完善,、措施有力,，反洗錢工作力度不斷加強(qiáng)，但仍存在結(jié)算賬戶使用管理不嚴(yán)格,、賬戶資料更新不及時(shí),、不按規(guī)定范圍進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查、可疑交易甄別不細(xì)致等情況,。

3,、做好離任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任,、工作審計(jì)工作,。

根據(jù)《高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》有關(guān)規(guī)定，在1月份調(diào)整和交流了 位機(jī)關(guān)管理人員,，審計(jì)部按要求進(jìn)行了非現(xiàn)場(chǎng)離任審計(jì),，出具了 份非現(xiàn)場(chǎng)離任審計(jì)報(bào)告,。在 月份對(duì)部門管理人員進(jìn)行了 次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，并出具了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告。根據(jù)《高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》有關(guān)規(guī)定,，共利用 個(gè)工作日對(duì) 人次支行行長(zhǎng)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)離任審計(jì),，對(duì)其在職期間的工作情況做出公正、公平的審計(jì)評(píng)價(jià),。

(三)加強(qiáng)審計(jì)信息反饋,，嚴(yán)格責(zé)任追究

加強(qiáng)橫向信息交流，將審計(jì)中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)向相關(guān)管理部門反饋,，對(duì)薄弱和容易忽視的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)提出審計(jì)建議,，進(jìn)而達(dá)到使職能管理部門的業(yè)務(wù)督導(dǎo)更具針對(duì)性，積極進(jìn)行整改,，填補(bǔ)了部分內(nèi)控真空,。對(duì)未按要求進(jìn)行整改或整改不到位的責(zé)任人嚴(yán)格按照我行責(zé)任追究制度進(jìn)行處罰，督促存在問題的支行或部門堅(jiān)決整改落實(shí)到位,，達(dá)到規(guī)范業(yè)務(wù),、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的目的。

(四)年度報(bào)表審計(jì)工作

年初我部積極配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)我行 年財(cái)務(wù)成果進(jìn)行審計(jì)認(rèn)定，順利完成了年度報(bào)表審計(jì),，會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)我行 年的財(cái)務(wù)成果進(jìn)行了正確的評(píng)價(jià)和認(rèn)可,。

(五)事后監(jiān)督工作情況

20x

年監(jiān)督業(yè)務(wù)總量為 萬(wàn)多筆，處罰 筆,。通過監(jiān)督日漸規(guī)范了柜員的操作流程,，各支行間核算水平高低的差距逐漸縮小，全行核算質(zhì)量明顯提高,，全員防范操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)日益增強(qiáng),。對(duì)存在的問題及時(shí)更正和反饋，防范了資金風(fēng)險(xiǎn),。

我部將不斷完善工作機(jī)制,，在工作中積累經(jīng)驗(yàn)，積極探索,，尋求好的工作方法和審計(jì)技巧,，與時(shí)俱進(jìn)，充分履行審計(jì)職能,，為金融事業(yè)的健康,、穩(wěn)步、快速發(fā)展保駕護(hù)航,。

一,、年度審計(jì)工作目標(biāo)

年的內(nèi)部審計(jì)工作，以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),，以國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī),、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù)，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性,、合法性,、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院年工作要點(diǎn),、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù),，把促進(jìn)管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn),，提高資金使用效益,，增進(jìn)服務(wù)，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn),，針對(duì)合理科學(xué)利用教育資源,，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開展審計(jì)。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià),，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議,，幫助和督促被審計(jì)單位及時(shí)整改,。

二、審計(jì)的內(nèi)容

5,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì);

6、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

通過開展財(cái)務(wù)周期審計(jì),，使審計(jì)工作規(guī)范化、制度化,，及時(shí)評(píng)價(jià)部門財(cái)經(jīng)管理狀況,，加強(qiáng)事前防范，促進(jìn)部門管理自律,。

三,、審計(jì)的方法及范圍

審計(jì)的方法是：首先各單位自查，并形成自查報(bào)告;其次內(nèi)審人員采取審查資料,、個(gè)別訪談,、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行。

審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位x

年以來的財(cái)務(wù)收支情況,，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí),。

四、時(shí)間安排

1,、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;

2,、下半年對(duì)電大工作部,、附屬中學(xué),、成人教育部,、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)行審計(jì),。

五,、有關(guān)資料的提供

1、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金,、助學(xué)金發(fā)放，評(píng)定辦法,、評(píng)定程序,、評(píng)定結(jié)果;班費(fèi),、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料。

2,、院,、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

4、學(xué)院有關(guān)接待,、招待的文件、審批表,、月匯總表等

六、其它相關(guān)工作

學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作,，由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭,，抽調(diào)相關(guān)人員,，組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組,，工作組依據(jù)國(guó)家,、省,、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極配合,，搞好內(nèi)部審計(jì)，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地發(fā)展,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇八

第一條為加強(qiáng)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作,，建立健全各單位內(nèi)部審計(jì)制度,，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范收支管理,，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展,，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況,，制定本規(guī)定,，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,。

第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員，對(duì)本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支,、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí),、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為。

第三條本規(guī)定適用于縣級(jí)以上衛(wèi)生行政部門和各類國(guó)有衛(wèi)生企業(yè),、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡(jiǎn)稱各部門,、各單位),。

第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員

第四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員在本部門,、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下,，依照國(guó)家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計(jì)工作,。

單位主要負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo),，定期聽取匯報(bào)，研究部署工作,，及時(shí)批復(fù)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,、審計(jì)報(bào)告,，并督促有關(guān)部門,、單位落實(shí)審計(jì)意見,，保證內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán),。

第五條各級(jí)衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國(guó)家法律,、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),，配備審計(jì)人員，開展審計(jì)工作,。

年收入3000萬(wàn)元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機(jī)構(gòu),、年收入20xx萬(wàn)元以上或所屬單位多的企業(yè),、事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),，配備專職審計(jì)人員,。

其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要,，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),，配備專職審計(jì)人員，也可以授權(quán)本單位其他機(jī)構(gòu)履行審計(jì)職責(zé),，配備專職或者兼職審計(jì)人員。

第六條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有審計(jì),、會(huì)計(jì),、經(jīng)濟(jì)管理,、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力,。內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度,，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障,。

第七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具備中級(jí)以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計(jì)、會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷,。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任免應(yīng)征求上級(jí)主管內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的意見,，并按干部管理權(quán)限任免,。

第八條內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng),，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計(jì),，忠于職守,，做到獨(dú)立,、客觀,、公正、保密,。

內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的,，應(yīng)當(dāng)回避。任何組織和個(gè)人不得干預(yù)內(nèi)部審計(jì)工作,。

第九條部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計(jì)工作,，及時(shí)解決工作中存在的問題，保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé),，保證內(nèi)部審計(jì)開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費(fèi),。

第三章業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督

第十條衛(wèi)生部?jī)?nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督全國(guó)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)部屬(管)單位組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì),。

地方各級(jí)衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作,，并對(duì)所屬(管)單位實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。

各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計(jì)工作,，并對(duì)所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和業(yè)務(wù)指導(dǎo),、監(jiān)督。

各部門,、各單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)接受國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督,。

第四章內(nèi)部審計(jì)職責(zé)與任務(wù)

第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的主要職責(zé)是：

(一)按照國(guó)家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計(jì)制度規(guī)定及工作規(guī)范;

(三)制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,，組織行業(yè)內(nèi)部審計(jì)及審計(jì)調(diào)查活動(dòng);

(四)組織審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn),，開展審計(jì)工作研究，交流審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，表彰內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位和個(gè)人,。

第十二條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)：

(一)擬定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度;

(二)審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算;

(三)審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng);

(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);

(五)審計(jì)基本建設(shè)投資,、修繕工程項(xiàng)目;

(六)審計(jì)衛(wèi)生、科研,、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用;

(八)審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況;

(九)審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí);

(十)其他審計(jì)事項(xiàng),。

第十三條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人提交工作報(bào)告,。

第十四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)工作中的重大事項(xiàng),，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第十五條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要,，報(bào)經(jīng)所在部門,、單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì),，并檢查監(jiān)督審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量,。

第十六條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)的溝通與合作。

第五章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)權(quán)限

第十七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在履行審計(jì)職責(zé)時(shí),，具有下列權(quán)限：

(一)要求被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算,、財(cái)務(wù)決算、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件,、資料;

(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度;

(四)審核會(huì)計(jì)憑證,、賬簿、報(bào)表,，現(xiàn)場(chǎng)勘察實(shí)物;

(五)檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;

(六)對(duì)與審計(jì)有關(guān)的問題向被審計(jì)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查,，并取得證明材料;

(七)對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為,，做出臨時(shí)制止決定;

(十)對(duì)模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)單位和人員,，提出表彰建議;對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員，提出通報(bào)批評(píng)或者追究責(zé)任的建議,。

第十八條本部門,、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理,、處罰權(quán),。

第六章內(nèi)部審計(jì)工作程序

第十九條內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序：

(七)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)必要的項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì)。

第二十條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng),，應(yīng)當(dāng)建立完整的審計(jì)檔案,，并按照有關(guān)規(guī)定保存。

第七章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰

第二十一條對(duì)審計(jì)工作成效顯著的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和履行職責(zé),、忠于職守,、堅(jiān)持原則,、做出突出成績(jī)的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級(jí)主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)不履行審計(jì)職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)人員,，由所在單位給予批評(píng);對(duì)濫用職權(quán),、徇私舞弊、玩忽職守,、泄露秘密的內(nèi)部審計(jì)人員,，所在單位和上級(jí)主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第二十二條對(duì)拒絕或者不配合內(nèi)部審計(jì)工作,、拒絕提供或者提供虛假資料,、拒不執(zhí)行審計(jì)意見以及打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員的單位和人員，各部門,、各單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出嚴(yán)肅處理,。

第八章附則

第二十三條各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定,，結(jié)合實(shí)際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法,，并報(bào)上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)備案。

第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負(fù)責(zé)解釋,。

第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號(hào))同時(shí)廢止,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇九

20xx年全市審計(jì)信息宣傳工作的指導(dǎo)思想是：以中國(guó)特色社會(huì)主義理論體系為指導(dǎo),，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的精神，緊緊圍繞審計(jì)工作中心,，突出重點(diǎn),，有計(jì)劃、有步驟地加大審計(jì)信息宣傳力度,，不斷提升審計(jì)成果,，擴(kuò)大審計(jì)影響，為在更高層面發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督作用營(yíng)造良好的輿論環(huán)境,。

（一）圍繞黨和國(guó)家的路線,、方針、政策和重大部署,，大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)在學(xué)習(xí)貫徹黨的精神,，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)等方面采取的措施和取得的成效。

1,、積極宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)圍繞經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局,，開展各項(xiàng)審計(jì)工作動(dòng)態(tài)，以及在維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全,、推進(jìn)民主法治,、維護(hù)民生,、推動(dòng)改革、促進(jìn)發(fā)展等方面發(fā)揮的建設(shè)性作用,。

2,、及時(shí)反映審計(jì)在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎(chǔ)上提出的審計(jì)建議及效果,，并結(jié)合被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,，以適當(dāng)方式加以宣傳。

3,、適時(shí)報(bào)道已審查結(jié)案的通過審計(jì)查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件,，推動(dòng)反腐倡廉建設(shè)。

（二）圍繞審計(jì)署,、省,、市審計(jì)工作會(huì)議、重要活動(dòng),、重大專題及社會(huì)關(guān)注的審計(jì)工作熱點(diǎn)焦點(diǎn)問題,，適時(shí)開展有針對(duì)性的信息宣傳工作。

1,、大力宣傳全市各級(jí)領(lǐng)導(dǎo),、有關(guān)部門和社會(huì)各界對(duì)審計(jì)工作的重視和支持，營(yíng)造良好的審計(jì)工作環(huán)境,。

2,、重點(diǎn)做好各級(jí)審計(jì)工作會(huì)議、座談會(huì),、向人大會(huì)作審計(jì)工作報(bào)告,、“審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年”相關(guān)活動(dòng)的信息宣傳工作。

3,、根據(jù)全年審計(jì)任務(wù),，著力做好財(cái)政資金分配和使用管理、權(quán)力運(yùn)行,、國(guó)有資產(chǎn)保值增值,、重大投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展、重點(diǎn)民生項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及資金使用,、資源環(huán)境保護(hù)等方面審計(jì)情況的反映,。

4、及時(shí)總結(jié)審計(jì)工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗(yàn),，推動(dòng)轉(zhuǎn)變理念和創(chuàng)新方式,，促進(jìn)提高審計(jì)工作的質(zhì)量和水平。

（三）圍繞審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部管理和自身建設(shè),，大力宣傳在推進(jìn)審計(jì)權(quán)能改革,，加強(qiáng)隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè),、廉政建設(shè)、信息化建設(shè)和文化建設(shè)等方面的新舉措和新成果,。

1,、積極宣傳審計(jì)機(jī)制改革的主要做法和取得的主要成效，以及審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)情況,。

2,、大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人，弘揚(yáng)正氣,，展示風(fēng)采,，樹立良好的審計(jì)隊(duì)伍形象。

3,、結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目,，有重點(diǎn)地宣傳審計(jì)機(jī)關(guān)在創(chuàng)新審計(jì)技術(shù)和方法、推動(dòng)信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效,。

（一）利用多種渠道擴(kuò)大審計(jì)影響,。充分利用審計(jì)行業(yè)報(bào)刊、黨報(bào)黨刊,、電視臺(tái),、廣播電臺(tái)、網(wǎng)站等各種平臺(tái),，多管齊下,，大力宣傳審計(jì)工作的新思路、新方法和新成果,，推動(dòng)審計(jì)工作的深入開展。

（二）積極組織主題宣傳報(bào)道,。今年重點(diǎn)做好“審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年”活動(dòng)的系列宣傳報(bào)道,，發(fā)揮各類新聞媒體的特點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，充分展示審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年以來取得的成果,。

（三）提煉信息挖掘成果服務(wù)宏觀決策,。加大對(duì)審計(jì)情況的全面把握、總體評(píng)價(jià)和綜合分析力度,，及時(shí)提煉審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題,，形成有價(jià)值的審計(jì)建議，為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供參考依據(jù),。

為切實(shí)提升工作水平,，20xx年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量入手，嚴(yán)格考核機(jī)制,。市局辦公室制定具體的考核指標(biāo),，將工作任務(wù)量化分解到各縣市區(qū)審計(jì)局,。同時(shí)，為進(jìn)一步加大考核力度,，對(duì)未完成采用任務(wù)的縣市區(qū)審計(jì)局將取消年度目標(biāo)管理考核評(píng)比資格,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十

圍繞集團(tuán)201x年發(fā)展方向和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，認(rèn)真履行董事長(zhǎng)賦予的職責(zé),，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能,，真實(shí)反映集團(tuán)資源使用的合規(guī)性和效益性。以審計(jì)監(jiān)督促進(jìn)過程控制,，從集團(tuán)經(jīng)營(yíng)和制度層面總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，查找問題，提出建議,，監(jiān)督,、服務(wù)并重，幫助改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平,，合理利用集團(tuán)資源,，提高資產(chǎn)效益。

二,、內(nèi)部審計(jì)主要內(nèi)容

1,、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)。結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)月報(bào)年報(bào)審計(jì),，配合集團(tuán)年度預(yù)算,，跟蹤計(jì)劃落實(shí)結(jié)果，依據(jù)會(huì)計(jì)憑證及財(cái)務(wù)資料,，審核財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、完整，準(zhǔn)確及時(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際,。

2,、資金使用審計(jì)。配合集團(tuán)資金管理,，通過會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)資料,，審核企業(yè)資金使用的安全、合規(guī)和效益,。

3,、管理流程審計(jì)。主要對(duì)財(cái)務(wù)操作流程,、財(cái)務(wù)崗位制約,，財(cái)務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善、科學(xué)規(guī)范,。保障企業(yè)運(yùn)作的順暢和效率,，防止和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),。

4、項(xiàng)目及采購(gòu)合同審計(jì),。對(duì)項(xiàng)目合同預(yù)決算付款和采購(gòu)管理等的審計(jì),，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理采購(gòu)管理，規(guī)范相關(guān)的行為準(zhǔn)則,，健全工程項(xiàng)目,、采購(gòu)活動(dòng)的記錄，使工程項(xiàng)目,、采購(gòu)管理提高效益性,。

5、投資及其他審計(jì),。根據(jù)集團(tuán)需要和董事長(zhǎng)的要求,，進(jìn)行臨時(shí)專項(xiàng)審計(jì);對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行事后跟蹤，比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益,，對(duì)比分析投資結(jié)果,，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。

三,、具體實(shí)施計(jì)劃,。.

1、由于專門內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗(yàn),，以上思路主要還是圍繞財(cái)務(wù)管理這條線進(jìn)行,，對(duì)現(xiàn)有管理做一定的補(bǔ)充和完善。

2,、具體操作主要放在以上1-3項(xiàng),，4-5項(xiàng)將根據(jù)集團(tuán)要求適時(shí)穿插進(jìn)行。

3,、一季度結(jié)合財(cái)務(wù)年終決算,，著重審計(jì)檢查企業(yè)資金使用管理，庫(kù)存管理審計(jì)檢查,。

4、二季度結(jié)合財(cái)務(wù)年報(bào)和所得稅匯算審計(jì),，著重企業(yè)財(cái)務(wù)收支，會(huì)計(jì)憑證等審計(jì)。

5,、三季度重點(diǎn)：201x年上半年企業(yè)財(cái)務(wù)核算和管理,，資金使用管理等。

6,、四季度重點(diǎn)：結(jié)合201x年企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)收支情況等審計(jì)確認(rèn),，為集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析評(píng)價(jià)以及下年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算制定提供參考依據(jù),。

7、結(jié)合以上審計(jì),，穿插檢查了解企業(yè)財(cái)務(wù)操作流程,、崗位制約、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況,，針對(duì)不足之處提出整改建議,。上半年重點(diǎn)，集團(tuán)卡操作管理,、專項(xiàng)銷售管理等,。

8、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財(cái)務(wù)較忙,，審計(jì)工作的啟動(dòng)節(jié)前將從集團(tuán)直屬公司開始,，同時(shí)還將考慮相應(yīng)的審計(jì)流程設(shè)計(jì)、梳理和落實(shí),，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè),，也為今后不斷規(guī)范完善集團(tuán)審計(jì)做一些基礎(chǔ)準(zhǔn)備。

9,、每月20日前提交上月審計(jì)工作報(bào)告,，接受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十一

20xx年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo),，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計(jì)理念,，堅(jiān)持“圍繞集團(tuán)中心、突出重點(diǎn),、求真務(wù)實(shí)”的工作方針,，建立、健全各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度,，有效開展內(nèi)部審計(jì)工作,，確保內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,、管理,、服務(wù)職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障,。

采取先易后難的原則,，從開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手，初步確定年底前完成對(duì)**股份有限公司所屬各子公司的財(cái)務(wù)收支審計(jì),，力爭(zhēng)用一年的時(shí)間對(duì)集團(tuán)所屬各子公司輪流實(shí)施一遍財(cái)務(wù)收支審計(jì),。通過監(jiān)督各子公司財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性,，從治理機(jī)制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問題并提出審計(jì)建議,，督促被審計(jì)單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營(yíng)管理。積累一定的工作經(jīng)驗(yàn)后,，再根據(jù)集團(tuán)公司的總體要求逐步開展其他類型的審計(jì),。

（一）開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)和內(nèi)控情況檢查工作。

隨著集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不斷擴(kuò)張,，經(jīng)營(yíng)模式不斷變化改進(jìn)和完善,，內(nèi)部審計(jì)的工作任務(wù)也更加艱巨。

針對(duì)目前內(nèi)部審計(jì)人員少,，審計(jì)力量有限的工作實(shí)際,，從基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手，爭(zhēng)取用一年左右時(shí)間對(duì)集團(tuán)所屬各公司輪流實(shí)施一遍審計(jì),。從資產(chǎn),、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性,、合法性和效益性方面進(jìn)行審計(jì),，同時(shí)結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，掌握集團(tuán)各公司經(jīng)營(yíng)管理狀況和內(nèi)控制度建立,、執(zhí)行情況,，查找和完善內(nèi)部控制中財(cái)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團(tuán)公司逐步開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì),、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)奠定扎實(shí)基礎(chǔ)。同時(shí),，根據(jù)集團(tuán)公司工作部署和領(lǐng)導(dǎo)交辦完成專項(xiàng)審計(jì)工作,。20xx年度審計(jì)工作計(jì)劃安排如下：

（二）建立健全內(nèi)部審計(jì)工作制度，從制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的開展,。

根據(jù)國(guó)家和內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)相關(guān)法律,、法規(guī)、規(guī)定,，結(jié)合的集團(tuán)公司實(shí)際,，逐步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度和管理辦法，在組織和制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的正常開展,。

1,、制定內(nèi)部審計(jì)管理辦法，從內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)和權(quán)限,、內(nèi)部審計(jì)工作程序、內(nèi)部審計(jì)工作要求、獎(jiǎng)懲等方面加以完善,，在組織和制度上為內(nèi)部審計(jì)工作的正常開展提供保障,。完成時(shí)間20xx年xx月xx日。

2,、制定財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施細(xì)則,，作為對(duì)公司及所屬各單位財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)性、合法性,、合規(guī)性和效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的指導(dǎo)文件,，規(guī)范開展內(nèi)部審計(jì)工作。完成時(shí)間20xx年xx月xx日,。

3,、制定內(nèi)部審計(jì)工作文檔模板，內(nèi)容包括審計(jì)通知書,、審計(jì)承諾書,、被審計(jì)單位基本情況表、審前調(diào)查記錄表,、審計(jì)證據(jù)匯總記錄表,、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等,，從格式上規(guī)范審計(jì)工作文檔,。完成時(shí)間20xx年xx月xx日。

4,、借助集團(tuán)公司內(nèi)部報(bào)刊和oa平臺(tái),，宣傳普及內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制,、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)知識(shí)和內(nèi)容,，提高公司員工樹立內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，為今后開展相關(guān)審計(jì)工作奠定基礎(chǔ),。

（三）堅(jiān)持以人為本,，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)。

積極營(yíng)造有利于內(nèi)部審計(jì)人才成長(zhǎng)的良好環(huán)境,，是開展內(nèi)部審計(jì)工作成敗的關(guān)鍵所在,。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)人才成長(zhǎng)的環(huán)境,，不斷為審計(jì)人才隊(duì)伍注入新的生機(jī)和活力,。

1、與四川省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)取得聯(lián)系,，在業(yè)務(wù)上接受其指導(dǎo),。分期分批選派集團(tuán)公司內(nèi)審人員及所屬各公司財(cái)務(wù)骨干集中參加專業(yè)培訓(xùn)，獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書，努力提高內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì),，為內(nèi)部審計(jì)工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件,。

2、認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》,，培養(yǎng)審計(jì)人員不斷增強(qiáng)全局意識(shí),、責(zé)任意識(shí)、管理意識(shí),、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自律意識(shí),，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。

3,、通過參與和執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目,，在實(shí)踐中學(xué)習(xí)和摸索方法，逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn),，提高審計(jì)專業(yè)技能和水平,。

4、購(gòu)買內(nèi)部審計(jì),、內(nèi)部控制,、風(fēng)險(xiǎn)管理等專業(yè)理論書籍和培訓(xùn)課件，充實(shí)內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識(shí),，提高專業(yè)技能水平,，更好地服務(wù)于集團(tuán)公司。

5,、通過集團(tuán)公司人力資源部引進(jìn)和招聘各類審計(jì)專業(yè)人才,，充實(shí)集團(tuán)公司審計(jì)力量，在人員和力量上為開展內(nèi)部審計(jì)工作奠定基礎(chǔ),。

（一）合理調(diào)配審計(jì)資源,，按照審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃分別下達(dá)審計(jì)通知，成立審計(jì)小組,，明確分工和責(zé)任,。

（二）以客觀公正、事實(shí)求是為原則,，依法依規(guī)實(shí)施審計(jì),。

（三）嚴(yán)格審計(jì)程序，規(guī)范審計(jì)行為,，確保審計(jì)質(zhì)量,。

（四）嚴(yán)格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定，恪守內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范,。

20xx年xx月xx日,。