報(bào)告,，漢語(yǔ)詞語(yǔ),，公文的一種格式，是指對(duì)上級(jí)有所陳請(qǐng)或匯報(bào)時(shí)所作的口頭或書(shū)面的陳述,。那么什么樣的報(bào)告才是有效的呢,？下面是小編為大家?guī)?lái)的報(bào)告優(yōu)秀范文,，希望大家可以喜歡。
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇一
山東經(jīng)信緯義律師事務(wù)所接受山東寶雅新能源汽車股份有限公司委托,，指派尹義峰等5名律師于20xx年9月1日前往武城縣,，對(duì)收購(gòu)標(biāo)的公司山東齊魯汽車制造有限公司（以下簡(jiǎn)稱“標(biāo)的公司”）進(jìn)行盡職調(diào)查，現(xiàn)將9月1日至9月2日兩個(gè)工作日的工作情況向公司匯報(bào)如下：
20xx年9月1日至9月2日,，在縣政府的配合下,，本所律師先后前往了工商局等十幾個(gè)部門對(duì)標(biāo)的公司的基本信息情況進(jìn)行了調(diào)查,，現(xiàn)將在各部門的調(diào)查情況分述如下：
武城縣人民法院立案庭庭長(zhǎng)李佃富出具《關(guān)于山東齊魯汽車制造有限公司情況說(shuō)明》一份,，證明標(biāo)的公司在武城縣人民法院有涉訴案件一件，為案件原告,，后撤訴,，除此之外再無(wú)其他訴訟。根據(jù)企業(yè)人員介紹,，該案后達(dá)成調(diào)解,，但現(xiàn)法院與企業(yè)均不能提供有效法律文書(shū)證明該案，該情況還需公司配合提供調(diào)解結(jié)案的相關(guān)證明材料,。
武城縣人力資源與社會(huì)保障局提供《武城縣人民政府關(guān)于下達(dá)20xx年度社會(huì)保險(xiǎn)征繳計(jì)劃的通知》一份,，證明標(biāo)的公司20xx年度五險(xiǎn)（養(yǎng)老、失業(yè),、醫(yī)療,、工傷、生育保險(xiǎn)金）征繳計(jì)劃為：
武城縣社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)事業(yè)處提供的《20xx年1至6月齊魯客車養(yǎng)老保險(xiǎn)名單》顯示,，標(biāo)的公司僅有16位員工有養(yǎng)老保險(xiǎn),，共交納39888元,，其中企業(yè)交納28492.8元，個(gè)人交納712.2元,。
需公司配合提供相關(guān)材料并及時(shí)繳納欠繳的社會(huì)保險(xiǎn),。
環(huán)境保護(hù)局提供20xx年7月4日山東省環(huán)境保護(hù)局出具的魯環(huán)報(bào)告表
2008102號(hào)審批意見(jiàn)一份，對(duì)《山東武城齊魯汽車有限公司搬遷改造客車廠項(xiàng)目一期工程環(huán)境影響報(bào)告表》提出如下審批意見(jiàn)：
1,、同意項(xiàng)目建設(shè),；
2、施工及運(yùn)營(yíng)應(yīng)符合相關(guān)環(huán)境標(biāo)準(zhǔn),；
3,、落實(shí)施工期間的污染防治措施；
4,、項(xiàng)目建成試運(yùn)行3個(gè)月內(nèi),，向環(huán)保局申請(qǐng)竣工環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收；
5,、如工程環(huán)保措施等發(fā)生重大變化,，應(yīng)重新報(bào)批；
6,、公司在受到本批復(fù)后10個(gè)工作日內(nèi),，將批準(zhǔn)后的環(huán)境影響報(bào)告表送德州市、武城縣環(huán)保局,。
根據(jù)武城縣環(huán)保局工作人員介紹,，標(biāo)的公司在項(xiàng)目建成后，一直未向環(huán)保局申請(qǐng)竣工環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收,，因此,，標(biāo)的公司搬遷改造客車廠項(xiàng)目一期工程一直未通過(guò)環(huán)保驗(yàn)收，該情況請(qǐng)公司特別注意,，應(yīng)在收購(gòu)前要求標(biāo)的公司進(jìn)行環(huán)保驗(yàn)收,。
武城縣房產(chǎn)管理局提供標(biāo)的公司所有的房產(chǎn)及土地情況一份，具體情況如下：
武城縣房產(chǎn)管理局出具《證明》一份,，證明上述兩處房產(chǎn)不存在抵押,、查封情況。
國(guó)土局出具《證明》一份,，證明標(biāo)的公司所使用的位于武城縣城駐地北方街北運(yùn)河路東346668.66平方米工業(yè)用地不存在抵押,、查封情況，但該局未提供相應(yīng)的地籍檔案,，無(wú)法查證核實(shí)?，F(xiàn)所掌握的土地情況源自房管局所提供的《國(guó)有土地使用權(quán)證》復(fù)印件，該情況請(qǐng)公司與政府進(jìn)行協(xié)調(diào),，以便順利調(diào)取該宗土地的地籍檔案供查證核實(shí),，避免法律風(fēng)險(xiǎn),。
工商局提供標(biāo)的公司全套工商材料檔案，基本信息如下：
工商局提供《證明》兩份,，分別證明標(biāo)的公司的動(dòng)產(chǎn)不存在抵押,、查封情況；股權(quán)不存在質(zhì)押情況,。據(jù)工商局工作人員介紹,，該局不辦理股權(quán)查封登記，因此未提供股權(quán)查封情況的證明,，該情況請(qǐng)公司與政府協(xié)商要求工商局配合提供相關(guān)證明,。
工商局提供武城旅行車廠全套工商檔案材料，現(xiàn)該企業(yè)已經(jīng)吊銷,，吊銷情況如下：
根據(jù)現(xiàn)有工商信息,，無(wú)法查明標(biāo)的公司與武城旅行車廠的關(guān)系，該情況請(qǐng)公司特別注意并與政府商議查明老企業(yè)改制主管部門以便于查明標(biāo)的公司生產(chǎn)資質(zhì)的歷史沿革,。
中國(guó)人民銀行武城縣支行出具《關(guān)于山東齊魯汽車制造有限公司貸款和擔(dān)保情況的證明》一份,，證明標(biāo)的公司現(xiàn)有貸款余額2300萬(wàn)元，分別是20xx年12月8日貸款1500萬(wàn)元,、20xx年12月23日貸款800萬(wàn)元,，兩筆貸款到期日均為20xx年12月7日。該情況與律師于20xx年7月8日在該行調(diào)取的《企業(yè)基本信用信息報(bào)告》一致,，但《信用報(bào)告》“未結(jié)清信貸信息”一欄中還顯示有承兌匯票50萬(wàn)元,，此筆重大債務(wù)并未在本次證明中提及，該情況請(qǐng)公司特別注意并與政府商議要求人行提供最新的《企業(yè)基本信用信息報(bào)告》,，以降低法律風(fēng)險(xiǎn),。
根據(jù)國(guó)家工商行政管理總局商標(biāo)局網(wǎng)站查詢，標(biāo)的公司現(xiàn)有商標(biāo)情況如下：
以上即為本次盡職調(diào)查之初步工作報(bào)告,，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批閱,，本所律師會(huì)根據(jù)工作進(jìn)程及時(shí)向公司匯報(bào)最新情況,。
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇二
（一）北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司經(jīng)北京市工商行政管理局密云分局注冊(cè),，領(lǐng)有北京市工商行政管理局密云分局頒發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。
1,、營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：11022800334xxxxx,；
2、公司住所：北京市xxx工業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)水源路xxx號(hào),；
3,、法定代表人：xxx；
4,、注冊(cè)資本：1000萬(wàn)元人民幣,；
5,、實(shí)收資本：1000萬(wàn)元人民幣；
6,、公司類型：有限責(zé)任公司（自然人投資或控股）,；
8、成立日期：20xx年10月23日,；
9,、營(yíng)業(yè)期限：自20xx年10月23日至10月22日。
（二）北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司于20xx年4月7日經(jīng)過(guò)北京市工商行政管理局密云分局年度檢驗(yàn),。
458,、
（四）根據(jù)北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司提供的由北京市城市建設(shè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室于20xx年11月26日出具的（20xx）京開(kāi)辦經(jīng)字第943號(hào)《關(guān)于北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)的批復(fù)》，內(nèi)容顯示：一,、你公司已在我辦備案,，批準(zhǔn)你公司納入北京市房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)行業(yè)管理。二,、核定你公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)為待定資質(zhì),，符合項(xiàng)目資本金的規(guī)定，可承擔(dān)10萬(wàn)平方米以下的住宅項(xiàng)目或3萬(wàn)平方米以下的公建項(xiàng)目,，或相當(dāng)投資規(guī)模的其它項(xiàng)目,。三、你公司應(yīng)按規(guī)定到我辦辦理資質(zhì)年檢,。
綜上,，本所律師認(rèn)為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法（1999）》第8條,、第9條,、第10條、第11條和《組織機(jī)構(gòu)代碼管理辦法》第8條,、第9條以及《中華人民共和國(guó)城市房地產(chǎn)管理法》第29條,、30條和《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》第3條、第4條,、第5條規(guī)定,，xxxx公司系依法設(shè)立且有效存續(xù)的有限責(zé)任公司，具有《公司法》及其他規(guī)范性文件規(guī)定的主體資格,。
本所律師提示：xxxx公司僅向本所提供了上述
（四）中對(duì)核定的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)為“待定資質(zhì)”的批復(fù)文件,，并未提供《暫定資質(zhì)證書(shū)》或其他資質(zhì)等級(jí)證書(shū)等有效證明其房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)的相關(guān)文件。
公司章程,，是就公司組織及運(yùn)行規(guī)范,，對(duì)公司性質(zhì)、宗旨、經(jīng)營(yíng)范圍,、組織機(jī)構(gòu),、議事規(guī)則、權(quán)利義務(wù)分配等內(nèi)容進(jìn)行記載的基本文件,。是公司存在和活動(dòng)的基本依據(jù),。
根據(jù)xxxx公司向本所提供的《北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司章程》顯示：北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司于20xx年10月15日制定了公司章程，章程內(nèi)容對(duì)公司的名稱和住所,、經(jīng)營(yíng)范圍,、注冊(cè)資本、股東的姓名,、出資立式,、出資額、股東的權(quán)利義務(wù),、股東轉(zhuǎn)讓出資的條件,、機(jī)構(gòu)設(shè)置以及議事規(guī)則等作了詳細(xì)的約定，全體股東均在《公司章程》上簽名,。
本所律師經(jīng)審核認(rèn)為：根據(jù)《公司法》相關(guān)規(guī)定,，xxxx公司成立時(shí)的《公司章程》對(duì)注冊(cè)資本、股東人數(shù),、出資方式,、出資額、公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置及產(chǎn)生辦法,、議事規(guī)則等內(nèi)容均符合《公司法》以及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,，亦合法有效。全體發(fā)起人股東均在《公司章程》上簽名之時(shí),，《公司章程》正式成立,，且對(duì)全體股東產(chǎn)生具有法律拘束力之效力。
本所律師提示：本所律師僅對(duì)xxxx公司提供的xxxx公司成立之時(shí)《公司章程》的內(nèi)容,、形式的合法性作出判斷,，并不對(duì)xxxx公司成立之后《公司章程》內(nèi)容是否發(fā)生過(guò)修改或變動(dòng)作出任何評(píng)價(jià)或判斷。
依據(jù)xxxx公司向本所提供的《北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司章程》,，本所律師查明：xxxx公司于20xx年10月23日成立,。xxxx公司成立時(shí)由崔曉玲（出資150萬(wàn)元人民幣，占公司15%股權(quán)）,、王衛(wèi)軍（出資200萬(wàn)元人民幣,，占公司20%股權(quán)）,、許隨義（出資250萬(wàn)元人民幣,，占公司25%股權(quán)）、宜敬東（出資150萬(wàn)元人民幣,，占公司15%股權(quán)）,、崔白玉（出資250萬(wàn)元人民幣,，占公司25%股權(quán)）五個(gè)自然人股東共同出資組建。
本所律師認(rèn)為：xxxx公司的股東已投入公司的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰,，其將該等資產(chǎn)投入xxxx公司的股東不存在法律障礙,。根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法（1999）》第20條規(guī)定，xxxx公司的股東人數(shù)符合法律,、法規(guī)和其他規(guī)范性文件的規(guī)定,。
（一）xxxx公司設(shè)立時(shí)的注冊(cè)資本、實(shí)收資本
根據(jù)xxxx公司向本所提供的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》和《公司章程》內(nèi)容顯示：北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司注冊(cè)資本為1000萬(wàn)元人民幣,，實(shí)收資本為1000萬(wàn)元人民幣,。
（二）xxxx公司設(shè)立時(shí)的股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)
經(jīng)核查,，xxxx公司設(shè)立時(shí)的股權(quán)設(shè)置,、股本結(jié)構(gòu)如下：
股東姓名出資額（萬(wàn)元）出資比例（%）
崔曉玲
150.0015%
王衛(wèi)軍
200.0020%
許隨義
250.0025%
宜敬東
150.0015%
崔白玉
250.0025%
本所律師認(rèn)為：
xxxx公司設(shè)立時(shí)的注冊(cè)資本和實(shí)收資本符合《公司法》等相關(guān)規(guī)定。
股權(quán)設(shè)置和股本結(jié)構(gòu)由全體股東在xxxx公司章程中作出了明確約定并在工商登記部門進(jìn)行了備案登記,，體現(xiàn)了全體股東的真實(shí)意思表示,，產(chǎn)權(quán)界定清晰，合法有效,。
本所律師提示：xxxx公司未向本所提供設(shè)立時(shí)對(duì)股東出資相應(yīng)的《驗(yàn)資報(bào)告》等相關(guān)文件,，本所律師僅對(duì)xxxx公司提供的現(xiàn)有的相關(guān)資料作出上述相關(guān)問(wèn)題的判斷，對(duì)xxxx公司設(shè)立之后股本及股本結(jié)構(gòu)是否發(fā)生變動(dòng)不作任何評(píng)價(jià)或判斷,。
（一）xxxx公司未向本所提供《銀行開(kāi)戶許可證》,；
（三）xxxx公司未向本所提供《貸款卡》；
（四）xxxx公司未向本所提供《稅務(wù)登記證》以及相關(guān)的稅務(wù)發(fā)票,。
本所律師認(rèn)為：xxxx公司作為合法成立并有效存續(xù)的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司,，應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)告或相關(guān)納稅登記，應(yīng)建立建全財(cái)務(wù)和稅務(wù)制度,。由于xxxx公司未向本所提供上述相關(guān)證件,、資料，本所律師對(duì)xxxx公司的財(cái)務(wù),、稅務(wù)狀況不作任何法律評(píng)價(jià)或判斷,。
本所律師提示：本調(diào)查報(bào)告僅對(duì)xxxx公司向本所提供的相關(guān)資料進(jìn)行審驗(yàn)核查后所作出的相應(yīng)法律評(píng)價(jià)或判斷，對(duì)在本調(diào)查報(bào)告中列明而缺乏獨(dú)立證據(jù)支持的相關(guān)事項(xiàng)不作任何法律評(píng)價(jià)或判斷,。
（一）xxxx公司未向本所提供相關(guān)債權(quán)債務(wù)憑證,，本所律師對(duì)xxxx公司是否對(duì)外發(fā)生債權(quán)債務(wù)情況以及是否設(shè)定相關(guān)擔(dān)保（抵押、質(zhì)押,、保證等）不作任何法律評(píng)價(jià)或判斷,。
（二）xxxx公司未向本所提供訴訟、仲裁、行政處罰等相關(guān)文件,，本所律師對(duì)xxxx公司目前是否存在重大訴訟,、仲裁及行政處罰等不作任何法律評(píng)價(jià)或判斷。
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇三
根據(jù)《關(guān)于____公司改制及首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的法律顧問(wèn)聘請(qǐng)協(xié)議》,，______律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱"本所"）作為_(kāi)_____有限公司（以下簡(jiǎn)稱"______公司"）改制上市的專項(xiàng)法律顧問(wèn),。
本所指派____律師、____律師作為本次公開(kāi)發(fā)行的具體經(jīng)辦律師,。本所根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱"《公司法》"）,、《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱"《證券法》"）、《中華人民共和國(guó)合同法》（以下簡(jiǎn)稱"《合同法》"）等法律,、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定,，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神,，出具本《法律盡職調(diào)查報(bào)告》,。
______年____月____日，本所律師向________公司發(fā)送了《________律師事務(wù)所關(guān)于________公司改制上市盡職調(diào)查清單》,，收集并審查了本所律師認(rèn)為出具本《法律盡職調(diào)查報(bào)告》所必需的資料和文件,；為了進(jìn)一步核實(shí)情況，本所律師前往公司的生產(chǎn)車間,、倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行了實(shí)地考察,、查驗(yàn)；就相關(guān)問(wèn)題與貴公司有關(guān)部門負(fù)責(zé)人,、員工進(jìn)行交流,；并前往工商、稅務(wù),、勞動(dòng),、環(huán)保等政府部門了解和查詢情況；參閱其他中介機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查小組的信息,；遵守相關(guān)法律,、政策、程序及實(shí)際操作,。
______年____月____日,，貴公司簽訂了《________公司保證書(shū)》，就公司及相關(guān)各方提供的文件,、資料和所做的陳述,，本所律師已得到公司的如下保證：本公司所提供的所有文件及口頭或書(shū)面聲明、闡述,、保證,、說(shuō)明均是真實(shí),、準(zhǔn)確和完整的，不存在任何虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,，有關(guān)文件上的簽字,、印章均是真實(shí),、有效的，所提交的副本或復(fù)印件均與原件或正本一致,。本公司已經(jīng)確知違反上述保證所能導(dǎo)致的不利后果,。如果本公司違反上述保證，本公司愿意承擔(dān)因此而導(dǎo)致的不利后果,。本報(bào)告正是基于上述假設(shè)而出具的,。
為出具本法律盡職調(diào)查報(bào)告，本所律師特作如下聲明：
一,、本報(bào)告系依據(jù)本報(bào)告出具日之前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí),，根據(jù)截至報(bào)告日所適用的中國(guó)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定而出具,；我們將對(duì)某些事項(xiàng)進(jìn)行持續(xù)跟蹤核實(shí)和確認(rèn),，但不保證在盡職調(diào)查之后某些情況不會(huì)發(fā)生變化。
二,、本法律盡職調(diào)查報(bào)告僅對(duì)法律問(wèn)題發(fā)表意見(jiàn),。在本盡職調(diào)查報(bào)告中對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告,、評(píng)估報(bào)告中某些內(nèi)容的引述,，并不表明本所律師對(duì)這些內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性,、合法性做出任何判斷或保證,。
三、對(duì)于本盡職調(diào)查報(bào)告至關(guān)重要而又無(wú)獨(dú)立證據(jù)支持的事實(shí),，本所依賴有關(guān)政府部門和其他有關(guān)單位出具的證明文件出具本盡職調(diào)查報(bào)告,。
四、本法律盡職調(diào)查報(bào)告僅供公司擬進(jìn)行改制及申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票并上市事宜之目的使用,，未經(jīng)本所書(shū)面同意,，不得將本報(bào)告外傳及用于佐證、說(shuō)明與改制上市事宜無(wú)關(guān)的其他事務(wù)及行為,。
在本報(bào)告中,，除非根據(jù)上下文應(yīng)另做解釋，否則下列簡(jiǎn)稱和術(shù)語(yǔ)具有以下含義：
"本報(bào)告"指由______律師事務(wù)所于______年____月____日出具的關(guān)于____公司之律師盡職調(diào)查報(bào)告,。
"本所"指________律師事務(wù)所,。
"本所律師"或"我們"指________律師事務(wù)所法律具體承辦盡職調(diào)查的律師,。
本報(bào)告分為導(dǎo)言、正文和附件三個(gè)部分,。報(bào)告的導(dǎo)言部分主要介紹盡職調(diào)查的宗旨,、簡(jiǎn)稱與定義、調(diào)查的方法等,；在報(bào)告的主體部分,，我們將就盡職調(diào)查的具體問(wèn)題逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)論與分析，并給出相關(guān)的法律意見(jiàn),；報(bào)告的附件包括本報(bào)告所依據(jù)的由________公司提供的資料及文本,。
____________有限公司成立于______年____月____日，目前公司的注冊(cè)資本為_(kāi)___萬(wàn)元,，法定代表人為_(kāi)___,，住所為_(kāi)_____，經(jīng)營(yíng)范圍為_(kāi)_____,。公司持有______工商行政管理局頒發(fā)的注冊(cè)號(hào)為_(kāi)___的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》,，______質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督局頒發(fā)的注冊(cè)號(hào)為_(kāi)_____的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》，______國(guó)家稅務(wù)局頒發(fā)的國(guó)稅______字號(hào)《稅務(wù)登記證》和______地方稅務(wù)局頒發(fā)的地稅字號(hào)《稅務(wù)登記證》,。
經(jīng)本所律師核查,，______公司依法有效存續(xù)。
經(jīng)過(guò)本所核查（問(wèn)題及其建議）,。
（一）首次設(shè)立
1,、________公司成立于________年____月____日，設(shè)立時(shí)的名稱為_(kāi)_____公司,，股東為_(kāi)_____,、______，注冊(cè)資本為_(kāi)_____萬(wàn)元人民幣,，法定代表人為_(kāi)_____,，住所為_(kāi)_____，經(jīng)營(yíng)范圍為_(kāi)_____,。
2,、股權(quán)結(jié)構(gòu)為：
3、驗(yàn)資或評(píng)估：
（二）第一次變更
（三）第二次變更
經(jīng)過(guò)本所核查（問(wèn)題及其建議）,。
（一）公司目前的股東和持股比例如下：
（二）公司的實(shí)際控制人為：
如果是自然人,，則說(shuō)明其簡(jiǎn)歷（姓名、身份證號(hào),、學(xué)歷,、地址等）；如果是法人,，則說(shuō)明其營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載事項(xiàng),、主營(yíng)業(yè)務(wù),、主要公司管理人員、最近一年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,。
經(jīng)過(guò)本所核查（問(wèn)題及其建議）,。
（一）公司的資產(chǎn)完整
（二）公司的人員獨(dú)立
（三）公司的財(cái)務(wù)獨(dú)立
（四）公司的機(jī)構(gòu)獨(dú)立
（五）公司的業(yè)務(wù)獨(dú)立
經(jīng)過(guò)本所核查（問(wèn)題及其建議）。
（一）主營(yíng)業(yè)務(wù)情況,；
（二）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證和證書(shū),。
經(jīng)過(guò)本所核查（問(wèn)題及其建議）
（一）關(guān)聯(lián)方
（二）關(guān)聯(lián)交易
（三）同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
經(jīng)過(guò)本所核查（問(wèn)題及其建議）。
（一）土地
1,、土地使用權(quán)證號(hào)為_(kāi)_____,，面積______,，權(quán)屬狀況______,；
2、土地使用權(quán)證號(hào)為_(kāi)_____,，面積______,，權(quán)屬狀況______。
（二）房產(chǎn)
1,、房產(chǎn)證號(hào)為_(kāi)_____,，面積______，權(quán)屬狀況______,；
2,、房產(chǎn)證號(hào)為_(kāi)_____，面積______,，權(quán)屬狀況______,。
（三）機(jī)動(dòng)車輛
2、號(hào)牌號(hào)碼：______,，品牌型號(hào)：______,，車輛識(shí)別代碼：______車主：______，車輛類型：______,。
（四）主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備
2,、設(shè)備名稱：______，發(fā)票號(hào)：______,，報(bào)關(guān)單：______,，購(gòu)買日期：______，使用年限：______,，原始價(jià)值：______,，賬面價(jià)值：______。
（五）知識(shí)產(chǎn)權(quán)
1,、商標(biāo)：
（3）權(quán)屬狀況：____________,。
2,、專利：
3、專有技術(shù)：
4,、版權(quán)：
經(jīng)過(guò)核查,，本所認(rèn)為（問(wèn)題及其建議）。
（一）科研人員隊(duì)伍（項(xiàng)目帶頭人簡(jiǎn)歷,、隊(duì)伍結(jié)構(gòu)等）,。
（二）承擔(dān)的科研項(xiàng)目。
經(jīng)過(guò)本所核查（問(wèn)題及其建議）,。
（一）購(gòu)銷合同（時(shí)間,、金額、商品名稱,、違約責(zé)任）,。
（二）借款合同（時(shí)間、金額,、合同主體,、擔(dān)保情況）。
（三）擔(dān)保合同（時(shí)間,、金額,、合同主體）。
經(jīng)過(guò)本所核查（問(wèn)題及其建議）,。
（一）設(shè)立時(shí)的章程（時(shí)間,、主要內(nèi)容）。
（二）第二次修改（修改內(nèi)容）,。
經(jīng)過(guò)本所核查（問(wèn)題及其建議）,。
（一）公司目前的組織架構(gòu)如下圖
（二）股東會(huì)會(huì)議
1、股東會(huì)議事規(guī)則,。
2,、歷次股東會(huì)會(huì)議時(shí)間、參與人員,、議題,、會(huì)議記錄的主要內(nèi)容。
（三）董事會(huì)會(huì)議
1,、董事會(huì)議事規(guī)則,。
2、歷次董事會(huì)會(huì)議時(shí)間,、參與人員,、議題、會(huì)議記錄的主要內(nèi)容,。
（四）監(jiān)事會(huì)會(huì)議
1,、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則,。
2、歷次監(jiān)事會(huì)會(huì)議時(shí)間,、參與人員,、議題、會(huì)議記錄的主要內(nèi)容,。
經(jīng)過(guò)本所核查,，本所認(rèn)為（問(wèn)題及其建議）。
（一）公司設(shè)立時(shí)的董事,、監(jiān)事及高級(jí)管理人員
董事會(huì)成員：
監(jiān)事會(huì)成員：
經(jīng)理：
（二）公司董事,、監(jiān)事及高級(jí)管理人員第一次變化情況
（三）公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員第二次變化情況
（四）公司目前的董事,、監(jiān)事及高級(jí)管理人員
1,、董事會(huì)成員：
（姓名、性別,、年齡,、身份證號(hào),、學(xué)歷,、職務(wù)、工作經(jīng)歷,、社會(huì)兼職或頭銜等）
2,、監(jiān)事會(huì)成員：
（姓名、性別,、年齡,、身份證號(hào)、學(xué)歷,、職務(wù),、工作經(jīng)歷、社會(huì)兼職或頭銜等）
3,、高級(jí)管理人員：
（姓名,、性別、年齡,、身份證號(hào),、學(xué)歷、職務(wù),、工作經(jīng)歷,、社會(huì)兼職或頭銜等）
經(jīng)過(guò)本所核查，本所認(rèn)為（問(wèn)題及其建議）,。
（稅務(wù)登記證,、稅種稅率表,、近三年的納稅申報(bào)表和完稅證明、享受的減免稅情況及依據(jù)文件,、近三年是否存在被稅務(wù)部門處罰的情況）
經(jīng)過(guò)本所核查,，我們認(rèn)為（問(wèn)題及其建議）。
（一）公司員工名冊(cè),、勞務(wù)合同樣本,、工資表和社會(huì)保障費(fèi)用明細(xì)表（養(yǎng)老金、退休金,、住房,、度假、醫(yī)療,、衛(wèi)生保健,、教育、工會(huì)費(fèi)等）
（二）安全生產(chǎn)制度,、安全事故情況
經(jīng)過(guò)本所核查,，我們認(rèn)為（問(wèn)題及其建議）。
（一）公司訴訟,、仲裁：（三年內(nèi)的已結(jié),、未結(jié)和可能發(fā)生的案件統(tǒng)計(jì)表、訴狀,、答辯書(shū),、判決、裁定）
（二）高級(jí)管理人員訴訟,、仲裁：（三年內(nèi)的已結(jié),、未結(jié)和可能發(fā)生的案件統(tǒng)計(jì)表、訴狀,、答辯書(shū),、判決、裁定）
（三）關(guān)聯(lián)企業(yè)訴訟,、仲裁的材料：（三年內(nèi)的已結(jié),、未結(jié)和可能發(fā)生的案件統(tǒng)計(jì)表、訴狀,、答辯書(shū),、判決、裁定）
經(jīng)過(guò)本所核查,，我們認(rèn)為（問(wèn)題及其建議）,。
（一）公司所獲榮譽(yù)及證書(shū)。
（二）科學(xué)技術(shù)成果鑒定。
（三）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù),。
（最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)額,、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、營(yíng)業(yè)收入,、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率,、非經(jīng)常性損益）
（四）會(huì)計(jì)師事務(wù)所、證券公司及其他機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)的資格證書(shū)和營(yíng)業(yè)執(zhí)照,；上述機(jī)構(gòu)中承辦貴公司項(xiàng)目的從業(yè)人員名單及其從事證券業(yè)務(wù)的資格證書(shū),；以上中介機(jī)構(gòu)與貴公司簽訂的委托協(xié)議的主要內(nèi)容。
經(jīng)過(guò)本所核查,，我們認(rèn)為（問(wèn)題及其建議）,。
謹(jǐn)致
商祺！
________律師事務(wù)所
______年____月____日
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇四
（一）企業(yè)基本情況
包括企業(yè)名稱,、成立時(shí)間,、注冊(cè)資本、住所,、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),、法定代表人、營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào),、組織機(jī)構(gòu)代碼證,、稅務(wù)登記證號(hào)、開(kāi)戶行和賬號(hào)等基本信息,，以及企業(yè)的資質(zhì),、所獲得的榮譽(yù)等。要注意證照年檢情況,，核對(duì)原件，保證復(fù)印件與原件相符,，并在報(bào)告中注明類似“經(jīng)核實(shí),，以上證照均經(jīng)過(guò)相關(guān)部門年檢，真實(shí)有效”的語(yǔ)句,，表示這個(gè)企業(yè)是真實(shí)合法存在的,。
（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)
很多公司都是多個(gè)股東合資開(kāi)設(shè)的，出資額不同,，所占股份比例不同,，相應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任也不同。只有搞清楚股東出資比例及相應(yīng)的股權(quán)結(jié)構(gòu),，才能更好地把責(zé)任落實(shí)到位,，以免出問(wèn)題時(shí)都不知道該找誰(shuí)。股權(quán)結(jié)構(gòu)一般采取表格式說(shuō)明，內(nèi)容包括股東姓名（可附上身份證號(hào)碼）,、認(rèn)繳出資額,、實(shí)際出資額、出資方式,、占總出資額的比重（即所占股權(quán)）,、出資時(shí)間等。
（三）企業(yè)組織結(jié)構(gòu)
清晰的組織結(jié)構(gòu)往往體現(xiàn)著一個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)管理水平和效率,。搞清楚企業(yè)的組織機(jī)構(gòu),，可以把調(diào)查工作的觸角伸到其“神經(jīng)末梢”，往往能獲得更全面,、更詳實(shí)而準(zhǔn)確可靠的信息,，使決策更科學(xué)合理。
（四）調(diào)查基準(zhǔn)期估基準(zhǔn)期末或期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)簡(jiǎn)介,，金融機(jī)構(gòu)借款的償還情況及對(duì)外擔(dān)保情況簡(jiǎn)介,。
二、企業(yè)基本素質(zhì)
（一）法定代表人情況（或?qū)嶋H控制人）
法定代表人（或?qū)嶋H控制人）一般是股東中出資額較多的人,，且公司很多對(duì)外行為都需要其代表公司進(jìn)行,，所以了解其情況非常重要。信息點(diǎn)主要包括法定代表人的姓名,、職務(wù),、教育背景、工作經(jīng)歷,、信用記錄狀況等,。此外還可以了解其經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)營(yíng)理念、興趣愛(ài)好和特長(zhǎng),、獲得的榮譽(yù)等等輔助信息供參考,。
（二）經(jīng)營(yíng)管理層主要成員情況
經(jīng)營(yíng)管理層，尤其是高層管理人員很多就是公司股東,，還有的是外聘職業(yè)經(jīng)理人,。他們的素質(zhì)和能力決定了公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，進(jìn)而影響到公司的資金融通能力和償債能力,。其信息點(diǎn)和法定代表人情況介紹一樣,。
（三）企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)管理制度的設(shè)立以及落實(shí)情況。
（四）股東對(duì)企業(yè)支持及關(guān)聯(lián)企業(yè)情況
股東對(duì)企業(yè)的支持和限制,，在資金,、人員方面的體現(xiàn)。一般來(lái)說(shuō),，股東對(duì)企業(yè)的支持力度越大越好,，對(duì)企業(yè)的限制越多越不利于企業(yè)自身的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)。
如果企業(yè)公司有關(guān)聯(lián)企業(yè)，就要核實(shí)清楚具體的關(guān)聯(lián)關(guān)系,，如出資控股關(guān)系則出資額與出資比例,、股權(quán)占比是多少？如是上下游企業(yè)關(guān)系則這種關(guān)系形成的時(shí)間,、對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性和經(jīng)營(yíng)收益有何影響等,。其他需要收集的關(guān)聯(lián)企業(yè)信息與前面說(shuō)的基本一致。
三,、企業(yè)所在行業(yè)情況的簡(jiǎn)要分析
考察國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策對(duì)企業(yè)所處的行業(yè)有利程度,。行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策分為重點(diǎn)扶持產(chǎn)業(yè)、優(yōu)先發(fā)展產(chǎn)業(yè),、維持產(chǎn)業(yè),、限制產(chǎn)業(yè)。分析考察國(guó)家的經(jīng)濟(jì)周期,，金融形勢(shì),；通貨膨脹，考察國(guó)家的信貸政策,、財(cái)稅政策等法律環(huán)境變遷對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響,。
考察企業(yè)所在行業(yè)的周期（即初創(chuàng)階段、成長(zhǎng)階段,、成熟階段衰退階段）,，一般來(lái)說(shuō)，處于初創(chuàng)階段的企業(yè)易變性強(qiáng),，處于成長(zhǎng)階段的企業(yè)發(fā)展空間較大,，成熟階段的企業(yè)較為穩(wěn)定，但很快將進(jìn)入衰退期,，處于衰退期的行業(yè)行將滅亡發(fā)展空間有限,。
四、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況
如果企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況較好,，能獲得較高的利潤(rùn),，則其按時(shí)足額償還銀行貸款就有保障。如果經(jīng)營(yíng)狀況不好,，則很可能發(fā)生代償風(fēng)險(xiǎn)。雖然代償后有反擔(dān)保措施保障擔(dān)保公司的利益,，但是追償是個(gè)不確定性因素很多的過(guò)程,，誰(shuí)都不能確定到底能追償會(huì)多少來(lái)彌補(bǔ)損失。擔(dān)保公司更多的還是希望企業(yè)能按時(shí)償貸,，所以關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況尤其重要,。
企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況主要關(guān)注的信息點(diǎn)是：主營(yíng)業(yè)務(wù)；營(yíng)業(yè)規(guī)模；在行業(yè)里的優(yōu)勢(shì),；產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)及銷售額,；銷售范圍及渠道；是否具有壟斷性的暢銷產(chǎn)品,；未來(lái)幾年銷售情況預(yù)測(cè),；是否擁有專利技術(shù)、注冊(cè)商標(biāo)及其數(shù)量與質(zhì)量等,。
由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的重要性,，所以特別注意收集、審核證明經(jīng)營(yíng)情況的合同,、匯款單,、對(duì)賬單等材料，不能聽(tīng)信企業(yè)的一面之辭,，也不能過(guò)分依賴書(shū)面材料,，進(jìn)可能通過(guò)各種渠道掌握真實(shí)情況。此外,，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況影響較大的關(guān)聯(lián)關(guān)系較為密切的企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況,，也要盡可能多做了解。
五,、財(cái)務(wù)狀況分析
擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)單而言可以分為財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，最重要的一個(gè)途徑就是認(rèn)真分析企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表,。企業(yè)的擁有的資產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)狀態(tài)好壞集中反映在資產(chǎn)負(fù)債表,、現(xiàn)金流量表和利潤(rùn)表等財(cái)務(wù)報(bào)表中。通過(guò)閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表,，可以結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查所看到的情況對(duì)企業(yè)有更深入準(zhǔn)確的理解,，通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率,、速動(dòng)比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析,，還可以對(duì)企業(yè)的償債能力、營(yíng)運(yùn)能力和成長(zhǎng)能力進(jìn)行分析,，這些都是項(xiàng)目決策非常重要的信息,。
當(dāng)然，由于財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容繁多,，而且往往需要看近三年左右的報(bào)表,，不可能全盤(pán)照搬到調(diào)查報(bào)告中，而應(yīng)擇其重點(diǎn)進(jìn)行深入研究分析,，比如固定資產(chǎn)總額,、負(fù)債總額,、或有負(fù)債、資產(chǎn)負(fù)債率,、利潤(rùn)率等都應(yīng)提及,，對(duì)于數(shù)額比較大的，還要說(shuō)明原因,。
六,、借款需求、還款來(lái)源和合理性分析
企業(yè)借款一般分為流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款,，它們用途不同,、期限不同、利率不同,，所可能蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)也不同,，所以要搞清楚企業(yè)借款需求是什么，是用于支付貨款,、工程款還是投資購(gòu)地建廠,。這對(duì)于今后開(kāi)展保后監(jiān)督工作，督促企業(yè)按貸款用途使用資金也是必需的信息,。
如果說(shuō)愿不愿按時(shí)還款是一個(gè)企業(yè)的信用問(wèn)題,，那么能不能還款、拿什么還款就是能力問(wèn)題,。只有這二者兼?zhèn)?，?dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)才會(huì)盡可能降低。企業(yè)還款來(lái)源一般是經(jīng)營(yíng)收益所得,，所以分析還款來(lái)源時(shí)要結(jié)合前面的企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行說(shuō)明,，要盡量拿詳實(shí)的數(shù)據(jù)說(shuō)話,，要合理、可信,、可靠,，最好還要可控——即企業(yè)獲得收益后擔(dān)保公司可促使其及時(shí)將此收益用于還款,。
通過(guò)借款需求和還款來(lái)源分析,，基本就能得出是否合理的結(jié)論,。如果一個(gè)企業(yè)借款需求符合要求，但是沒(méi)有還款來(lái)源,，那么對(duì)于擔(dān)保公司來(lái)說(shuō)就是不合理的,。
七、反擔(dān)保設(shè)置
這一內(nèi)容可以說(shuō)是擔(dān)保公司決策層最關(guān)注的,。因?yàn)槿绻l(fā)生了代償,，擔(dān)保公司追償?shù)氖滓x擇就是行使對(duì)反擔(dān)保物的權(quán)利。如果反擔(dān)保設(shè)置不符合要求,，一個(gè)項(xiàng)目很可能就因此被斃掉了,。
反擔(dān)保設(shè)置要遵循可行和易操作的原則?？尚邪ǚ磽?dān)保物（或反擔(dān)保設(shè)置的權(quán)利質(zhì)押）合法,、可供設(shè)置反擔(dān)保等因素，受保企業(yè)沒(méi)有處分權(quán)或法律禁止設(shè)定抵押,、質(zhì)押的物或權(quán)利就不能作為反擔(dān)保設(shè)置的內(nèi)容,。易操作就是反擔(dān)保物或權(quán)利能快速變現(xiàn)，不能變現(xiàn)或變現(xiàn)成本太高的物或權(quán)利也不能作為反擔(dān)保設(shè)置的內(nèi)容,。
八,、主要存在的風(fēng)險(xiǎn)
通過(guò)閱讀分析書(shū)面材料和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查了解到的企業(yè)情況，有積極的因素,，肯定也有消極的因素,，而不可能全是積極因素，否則企業(yè)就不用來(lái)找你擔(dān)保了,，銀行直接放貸就好了,。這些消極因素往往也就是風(fēng)險(xiǎn)隱藏的所在。所以一定要列出主要存在的風(fēng)險(xiǎn),，可能是企業(yè)法人代表或經(jīng)營(yíng)管理層帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),，可能是經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，也可能是反擔(dān)保物的風(fēng)險(xiǎn)等等,，各企業(yè)不一樣,，需要具體分析。
需要注意的一點(diǎn)是不能只列出風(fēng)險(xiǎn)就完事了,，這只是解決了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的問(wèn)題,。一定要說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)是否可控，如果不可控,，則發(fā)生代償?shù)目赡苄芯图哟?。其?shí)也就是風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別性和可控性兩個(gè)問(wèn)題都要在這里有個(gè)清楚地交代，而且要盡量做到有理有據(jù),，不能是“我覺(jué)得”“我想”“好像是”之類的模棱兩可的話,。畢竟你作為調(diào)查人，比較了解情況,，要勇于表明自己的態(tài)度,，不管對(duì)不對(duì)都還有后面的決策層在把關(guān)呢，你只要做到前面說(shuō)的有理有據(jù)的要求就不算你的錯(cuò)誤,。
九,、風(fēng)險(xiǎn)防范措施
前一部分內(nèi)容說(shuō)明了存在的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)是否可控，這一部分就是要拿出辦法來(lái)證明風(fēng)險(xiǎn)如何可控,，采取哪些措施可以有效防范風(fēng)險(xiǎn),。一般而言,，包括“督促企業(yè)按貸款合同約定用途使用資金”、“核實(shí)反擔(dān)保物情況,，認(rèn)真落實(shí)抵押登記措施”,、“加強(qiáng)貸后跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取措施及時(shí)防范”等,，當(dāng)然這只是一些普適性的措施,，具體的要根據(jù)各個(gè)企業(yè)的情況采取有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。只有風(fēng)險(xiǎn)防范措施得力可行,，才能保障擔(dān)保公司的利益,。
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇五
此盡職調(diào)查報(bào)告力求通過(guò)對(duì)企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和文檔、管理人員的背景,、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),、管理風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)做一個(gè)全面深入的審核,，以發(fā)現(xiàn)企業(yè)的內(nèi)在價(jià)值,、判明潛在的缺陷及對(duì)上市的可能影響，為上市方案設(shè)計(jì)做準(zhǔn)備,。內(nèi)容包括：
企業(yè)基本情況：
包括企業(yè)改制與設(shè)立情況,、企業(yè)的歷史沿革、發(fā)起人和股東的出資情況,、重大股權(quán)變動(dòng)情況,、重大重組情況、主要股東情況,、員工情況,、發(fā)行人獨(dú)立情況、內(nèi)部職工股情況,、商業(yè)信用情況,。重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)改制后經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)能否連續(xù)計(jì)算、股東出資是否到位,、實(shí)際控制人是否發(fā)生變化,、控股股東是否存在改變的風(fēng)險(xiǎn)、員工持股問(wèn)題,。
組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制：
公司章程及其規(guī)范運(yùn)行情況,、組織結(jié)構(gòu)和股東大會(huì)、董事會(huì),、監(jiān)事會(huì)運(yùn)作情況,、獨(dú)立董事制度及其執(zhí)行情況、內(nèi)部控制環(huán)境,、業(yè)務(wù)控制,、信息系統(tǒng)控制,、會(huì)計(jì)管理控制、內(nèi)部控制的監(jiān)督情況,。重點(diǎn)關(guān)注公司組織結(jié)構(gòu)是否符合上市要求,、公司治理是否合規(guī)。
高管人員：
財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)：
業(yè)務(wù)與技術(shù)：
同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易：
是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況,、公司關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況。重點(diǎn)關(guān)注公司控股股東或?qū)嶋H控制人及其控制的企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)范圍,、業(yè)務(wù)性質(zhì),、客戶對(duì)象、與公司產(chǎn)品的可替代性等情況,，判斷是否構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng),。確認(rèn)公司的關(guān)聯(lián)方及與聯(lián)方業(yè)務(wù)往來(lái)情況，判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易,。
業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)：
募集資金運(yùn)用：
歷次募集資金使用情況,、本次募集資金投向。重點(diǎn)關(guān)注本次募投項(xiàng)目是否符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃,、募投項(xiàng)目擴(kuò)大的產(chǎn)能可否被消化,。
風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事項(xiàng)：
上市可行性分析：
對(duì)企業(yè)上市存在的潛在問(wèn)題進(jìn)行分析并提出整改建議
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇六
1、弄清楚兼并或控制目標(biāo)公司對(duì)收購(gòu)方的股東來(lái)說(shuō)是否具有長(zhǎng)期的利益,；
2,、了解目標(biāo)公司價(jià)值如何；
3,、判斷收購(gòu)方是否有能力進(jìn)行此次收購(gòu),。
二、盡職調(diào)查范圍及內(nèi)容
（一）盡職調(diào)查基本內(nèi)容
1,、深入了解并購(gòu)雙方的合法性,、合法名稱，公司可以合法存續(xù)的期間,。通過(guò)閱讀公司章程和公司的會(huì)議記錄了解是否有與國(guó)家或當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)法律法規(guī)相抵觸的內(nèi)容,，是否包含限制公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的條款。即首先確認(rèn)公司是否是一個(gè)合法的法人組織,，公司的章程是否合法,，公司的業(yè)務(wù)范圍有多大，以確定準(zhǔn)備收購(gòu)的是一家可以合法正常經(jīng)營(yíng)什么業(yè)務(wù)的公司及并購(gòu)雙方的大致業(yè)務(wù)對(duì)接性,。
2,、了解并購(gòu)雙方擁有和發(fā)行各種股份（普通股、優(yōu)先股或可轉(zhuǎn)債等）的全部歷史和現(xiàn)狀,。即深入了解并購(gòu)雙方股權(quán)結(jié)構(gòu)的演化情況,，以清晰地把握公司股份發(fā)行,、轉(zhuǎn)讓、注銷及交易的全過(guò)程,，清楚地了解公司在發(fā)行股票的過(guò)程中是否符合相關(guān)的法律法規(guī),，并確定并購(gòu)方在持有多少目標(biāo)公司股份時(shí)就可以最低限度地控制該公司了，或持有多少股就可以擁有公司多大的控股權(quán)了,。
5,、并購(gòu)雙方的下屬公司、子公司,、在海外經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的有關(guān)文件,，公司及所屬機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)圖，公司及所屬機(jī)構(gòu)與其他公司簽署的有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)管理,、所有權(quán),、控制權(quán)、優(yōu)先購(gòu)買權(quán)等方面的協(xié)議,，最近數(shù)年公司的主要公告等,。以深入了解子公司和海外公司的有關(guān)情況；知道公司的組織結(jié)構(gòu),，清楚在進(jìn)一步的盡職調(diào)查中針對(duì)什么問(wèn)題去找什么部門,；并找出公司對(duì)外簽署的協(xié)議和董事會(huì)的決議中可能存在的重大并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。
（二）反映并購(gòu)雙方行業(yè)情況的內(nèi)容
1,、目的
2,、需要注意的問(wèn)題
1）當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r對(duì)公司的影響？
2）行業(yè)整體是否處于上升期或是衰退期,？
3）技術(shù)變革是否有可能使行業(yè)不復(fù)存在,？
4）是否有新的內(nèi)資或外資的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手進(jìn)入從而帶來(lái)更好的產(chǎn)品或引發(fā)價(jià)格戰(zhàn)？
5）公司是否有區(qū)別于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的優(yōu)勢(shì),？
6）公司的市場(chǎng)份額是否有下滑趨勢(shì)
3,、資料搜索指南
1）行業(yè)年鑒、期刋
2）行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站
3）市場(chǎng)調(diào)研顧問(wèn)報(bào)告
4）公司文件中對(duì)行業(yè)的分析報(bào)告
5）分析師對(duì)行業(yè)的分析報(bào)告
6）可比公司招股書(shū),、招債書(shū)或定期報(bào)告中對(duì)行業(yè)和競(jìng)爭(zhēng)的描述
7）新聞檢索
（三）反映并購(gòu)雙方業(yè)務(wù)發(fā)展情況的內(nèi)容
1,、目的
理解公司業(yè)務(wù)和運(yùn)營(yíng)的各主要方面，從側(cè)面驗(yàn)證公司的優(yōu)勢(shì)和不足以及公司發(fā)展戰(zhàn)略的有效性,，對(duì)兼并收購(gòu)后所能產(chǎn)生的收入和成本等方面協(xié)同效應(yīng)作估計(jì),。
2、需要注意的問(wèn)題
1）董事會(huì)記錄和決議中對(duì)過(guò)往成績(jī)和失誤的分析和對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略的決策性意見(jiàn)
2）分銷商,、客戶的集中度是否過(guò)高,？
3）產(chǎn)品單價(jià)是否下滑嚴(yán)重？
4）新產(chǎn)品是否曾不斷成功推出？
5）供應(yīng)商的集中度和依賴度是否過(guò)高,？
6）與分銷商和供應(yīng)商在價(jià)值鏈中所處的談判地位是否在削弱,？
7）生產(chǎn)制造是否有安全隱患，是否符合投資方當(dāng)?shù)氐陌踩螅?/p>
8）生產(chǎn)產(chǎn)能是否存在瓶頸而需立即擴(kuò)建,？
9）是否需要?jiǎng)舆w,？
10）預(yù)期有哪些新產(chǎn)品在近期上市？
11）對(duì)行業(yè)特殊領(lǐng)域如技術(shù)先進(jìn)性,、房地產(chǎn)凈資產(chǎn)值等需要專業(yè)顧問(wèn)評(píng)估意見(jiàn),。
3、資料搜索指南
1）公司提供的內(nèi)部資料,。
2）公司的網(wǎng)站,、管理層報(bào)告、招股書(shū),、招債書(shū)、定期報(bào)告和公告,。
3）分析師,、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)于公司的分析報(bào)告。
（四）反映并購(gòu)雙方財(cái)務(wù)信息情況的內(nèi)容
1,、目的
理解公司財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)假設(shè),，確保公司的作為估值基礎(chǔ)的預(yù)測(cè)的合理性和在近期和遠(yuǎn)期的可實(shí)現(xiàn)性；確認(rèn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性,，理解生成財(cái)務(wù)報(bào)表背后的內(nèi)控機(jī)制,、報(bào)告機(jī)制、會(huì)計(jì)假設(shè)和估計(jì),，對(duì)歷史財(cái)務(wù)報(bào)表作趨勢(shì)分析,，對(duì)公司的稅務(wù)合規(guī)性進(jìn)行確認(rèn)。
2,、需要注意的問(wèn)題
1）公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)（包括重大虧損或高額盈利）情況,，虧損（如有）的原因是什么？
2）公司未來(lái)的經(jīng)營(yíng)方向,；
5）會(huì)計(jì)政策是否與投資方所在國(guó)有很大出入,？
6）對(duì)壞帳等的會(huì)計(jì)估計(jì)是否過(guò)于樂(lè)觀和寬松？
7）存貨和應(yīng)收帳款帳齡分析
8）歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)同期比較變化的原因和業(yè)務(wù)上的推動(dòng)因素,？
9）按產(chǎn)品或地域分的分部會(huì)計(jì)報(bào)表分析
13）企業(yè)是否已對(duì)主要資產(chǎn)投保,？
14）土地使用證、房產(chǎn)權(quán)證是否完備,？
3,、資料搜索指南
1）歷史財(cái)務(wù)報(bào)表及附注
2）對(duì)歷史業(yè)績(jī)的管理層分析與討論
3）公司提供的未來(lái)5–的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)
4）公司提供的過(guò)去2年及今后2年的按季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)
5）過(guò)去的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與實(shí)際的偏差
6）財(cái)務(wù)報(bào)表及附注
7）會(huì)計(jì)師對(duì)管理層的建議書(shū)
8）獨(dú)立會(huì)計(jì)師盡職調(diào)查報(bào)告
9）可比公司對(duì)其財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的管理層分析和討論
（五）反映并購(gòu)雙方法律和監(jiān)管環(huán)境情況的內(nèi)容
1、目的
2、需要注意的問(wèn)題
（1）法律
1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否有效,？是否按時(shí)進(jìn)行年檢,？
2）所有權(quán)結(jié)構(gòu)是否明確？（上市公司）股權(quán)是否已抵押或質(zhì)押,？
3）主要合同是否合規(guī),？是否有特殊性條款會(huì)對(duì)公司兼并收購(gòu)后造成不利？續(xù)簽有何條件,？
4）公司,、子公司相關(guān)法律協(xié)議可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；
5）公司成立是否有相關(guān)部門的審查批準(zhǔn),？
6）是否有任何產(chǎn)品責(zé)任,、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、勞資關(guān)系等方面的訴訟或訴訟威脅,。
7）將來(lái)法律法規(guī)的發(fā)展趨勢(shì)對(duì)公司產(chǎn)生什么影響,？
（2）監(jiān)管
1）有哪些政府部門會(huì)對(duì)公司有管轄權(quán)？
2）各政府部門之間如何協(xié)調(diào),？
3）是否有對(duì)公司業(yè)務(wù)有直接或間接影響的新法規(guī)或條例出臺(tái),？例如對(duì)產(chǎn)品定價(jià)的限制，對(duì)反壟斷的審閱要求,，對(duì)資產(chǎn)充足率的底限,。
4）公司需要承擔(dān)什么樣的社會(huì)責(zé)任？是否有普遍服務(wù)義務(wù),？
5）公司,、子公司及海外公司是否涉及重大訴訟或相關(guān)司法程序？公司的董事會(huì)與高管是否涉及重大訴訟或相關(guān)的司法程序,？并判斷這類或有訴訟會(huì)對(duì)公司及此次并購(gòu)交易造成何種影響及帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),。
3、資料檢索指南
1）公司章程股東協(xié)議,。
2）董事會(huì)記錄和決議,。
3）主要合同（采購(gòu)、銷售,、管理層,、關(guān)聯(lián)交易）。
4）訴訟文件,。
5）知識(shí)產(chǎn)權(quán)文件,。
6）新聞檢索。
7）公司工商登記檢索,。
8）相關(guān)法律,、法規(guī),。
9）行業(yè)管理?xiàng)l例。
10）產(chǎn)業(yè)政策,。
11）政府鼓勵(lì)或限制的措施,。
（六）反映并購(gòu)雙方人事情況的內(nèi)容
1、目的
理解目前的人事制度,、人力資源結(jié)構(gòu),，確保沒(méi)有對(duì)社保機(jī)構(gòu)拖欠員工福利，提前為兼并收購(gòu)帶來(lái)的人事變動(dòng)做好準(zhǔn)備,。
2,、需要注意的問(wèn)題
1）兼并收購(gòu)后對(duì)目前管理層的安置？
2）是否需要簽非競(jìng)爭(zhēng)承諾,？
3）對(duì)管理層的考核和激勵(lì)機(jī)制是否有效,？能否留住人才？
4）員工的工資水平在行業(yè)中是否有競(jìng)爭(zhēng)力,？
5）員工的離職率是否高于行業(yè)平均水平,？
6）是否存在人員過(guò)剩？
7）員工合約中對(duì)于裁員有何賠償要求,？
8）國(guó)有企業(yè)職工安置是否符合當(dāng)?shù)刂鞴懿块T的要求,？
3、資料搜索指南
1）組織結(jié)構(gòu)圖
2）人事制度手冊(cè)
3）管理層簡(jiǎn)歷
4）公司提供的人事工作報(bào)告
（七）反映并購(gòu)交易事項(xiàng)的專門內(nèi)容
1,、目的
深入了解該次并購(gòu)的方案內(nèi)容的合理性、可行性,，融資（如有）擔(dān)保的充分性和有效性,，確保本次并購(gòu)交易及所需要件的合法、完備,，確保該并購(gòu)交易不會(huì)因?yàn)槿鄙儆袡?quán)部門的批準(zhǔn)而被最終撤銷,。
2、需要注意的問(wèn)題
1）對(duì)收購(gòu)兼并的審批程序如何,？確保獲得各審批程序的所需批文,；
2）此次并購(gòu)是否涉及違反反壟斷法？
3）此次并購(gòu)如涉及國(guó)有資產(chǎn),，是否具有相應(yīng)國(guó)資管理部門的批準(zhǔn),？
4）為并購(gòu)融資（如有）提供的各項(xiàng)擔(dān)保、質(zhì)押是否充分和有效,？
5）此次并購(gòu)交易的方案（如有）是否合理,、可行，如該方案為并購(gòu)方提供,，了解其意圖并對(duì)其可行性進(jìn)行分析,。
3、資料搜索指南
3）為此次并購(gòu)貸款融資（如有）所提供的各項(xiàng)擔(dān)保、質(zhì)押及證明其有效性的文件,；
4）有權(quán)部門對(duì)并購(gòu)交易出具的批復(fù)文件或證明文件（如需要）
（八）反映公司環(huán)保情況的專門內(nèi)容
1,、目的
評(píng)估公司所面臨的環(huán)保問(wèn)題，確保公司沒(méi)有違反環(huán)保條例,，確保公司不會(huì)受環(huán)保問(wèn)題導(dǎo)致的訴訟（清理環(huán)保問(wèn)題的成本可能是極其昂貴的,，可能會(huì)導(dǎo)致公司的名譽(yù)損失，也可能導(dǎo)致歇業(yè)的嚴(yán)重后果）,。
2,、需要注意的問(wèn)題
1）公司是否曾受到違規(guī)通知和處罰？
2）現(xiàn)場(chǎng)走訪參觀時(shí)觀察對(duì)廢水,、廢氣,、廢渣的處理是否與操作規(guī)章一致？
3）是否接到有環(huán)保方面的訴訟,？
4）排污費(fèi)是否安期支付
5）今后環(huán)保方面的法規(guī)的立法趨勢(shì)及其對(duì)公司的影響,？
3、資料搜索指南
1）公司排污的許可證
2）廢水,、廢氣,、廢渣的排放處理報(bào)告
3）土壤、地下水檢測(cè)化驗(yàn)報(bào)告
4）環(huán)境評(píng)估顧問(wèn)實(shí)地檢測(cè)報(bào)告
三,、盡職調(diào)查清單
（一）基本情況
1,、公司基本情況
1）公司的執(zhí)照與章程；
3）公司由成立迄今的.主要?dú)v史及發(fā)展,，包括主要活動(dòng),、營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)方法的主要變動(dòng)。
2,、公司所有權(quán)
1）公司詳細(xì)的股權(quán)結(jié)構(gòu)圖,；
3）公司下屬控股和參股公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)圖，并說(shuō)明公司持有主要控,、參股公司（持股權(quán)5%）成員股權(quán)的歷次變動(dòng)情況,，主要控、參股公司的名稱,、法定注冊(cè)地,、擁有或租賃的不動(dòng)產(chǎn)地址一覽表；主要控,、參股公司所擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)（專利,、商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)志,、商品名稱,、許可）或權(quán)益及其對(duì)公司業(yè)務(wù)的重要性,。請(qǐng)同時(shí)提供與這些知識(shí)產(chǎn)權(quán)或權(quán)益相關(guān)的登記證書(shū)或特許協(xié)議及其它有關(guān)文件（包括但不限于有關(guān)這些知識(shí)產(chǎn)權(quán)的合同、紀(jì)錄等）
3,、職能部門
1）公司的職能部門結(jié)構(gòu)圖,，并簡(jiǎn)要說(shuō)明各部門職能
4、公司業(yè)務(wù)
3）公司對(duì)其產(chǎn)品在未來(lái)三年至五年間的需求預(yù)測(cè),；
4）公司的主要產(chǎn)品及即將開(kāi)發(fā)的新產(chǎn)品,；
9）公司及主要控、參股公司所面對(duì)的業(yè)務(wù),、投資或外匯（如有）限,、管制以及準(zhǔn)入門檻。
（二）財(cái)務(wù)信息
1,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
1）公司近3年的經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表,；
2）公司最新一期的內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表；
5）公司成立以來(lái)股份發(fā)行情況及收購(gòu)者的出價(jià)情況的文檔,；
6）近3年負(fù)責(zé)審計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師或內(nèi)部審計(jì)人員出具的針對(duì)該公司內(nèi)部控制制度,、會(huì)計(jì)方法或程序的管理建議書(shū)或報(bào)告，以及公司對(duì)此回應(yīng)的報(bào)告,。
2,、稅務(wù)
3）影響公司的稅務(wù)條例；
4）公司納稅的有關(guān)憑證或文檔,，稅務(wù)當(dāng)局對(duì)公司納稅情況的評(píng)價(jià)意見(jiàn),；
5）任何欠稅，如有,，請(qǐng)說(shuō)明欠稅稅種,、金額和欠稅原因。
（三）經(jīng)營(yíng)協(xié)議
2）參股公司或合營(yíng)公司的借款,、擔(dān)保等情況的協(xié)議或文件；
3）近5年公司與債權(quán)人之間的重要函件,；
5）公司簽署的任何合資,、合營(yíng)、管理,、經(jīng)營(yíng)或咨詢協(xié)議,；
6）公司近5年簽署的所有財(cái)產(chǎn)剝離或收購(gòu)的協(xié)議及相關(guān)文件；
8）公司擁有或租入的主要財(cái)產(chǎn)清單,，公司擁有的無(wú)形資產(chǎn)清單及狀況,；
9）公司重要的保險(xiǎn)單一覽表、近3年顧客投訴的記錄,、近5年的研究開(kāi)發(fā)報(bào)告,；
10）其他反映公司經(jīng)營(yíng)狀況的重要文件,。
（四）人事管理
1）公司的人事制度手冊(cè)或人事管理辦法；
4）公司作為締約方簽署的所有雇傭協(xié)議,、續(xù)聘協(xié)議,、集體議價(jià)協(xié)議；
5）公司與高級(jí)管理人員簽署的各項(xiàng)工資,、福利,、期權(quán)和補(bǔ)償性協(xié)議
6）公司簽署的員工福利計(jì)劃，包括現(xiàn)有福利和期權(quán)性質(zhì)的福利,；
7）近5年內(nèi)勞資糾紛一覽表（如有）
（五）行政規(guī)章與環(huán)保
1,、行政規(guī)章
1）與公司經(jīng)營(yíng)有關(guān)的所有政府許可的證書(shū)、執(zhí)照等,；
2）近5年公司與各級(jí)政府之間涉及行政事務(wù),、規(guī)章制度的過(guò)往函件、報(bào)告或記錄,。
2,、環(huán)保
2）公司及下屬控、參股公司歷年來(lái)繳納排污及其他一切與環(huán)境保護(hù)相關(guān)的費(fèi)用之證明或者憑證,。
（六）法律事項(xiàng)
2,、公司在法律方面正在或潛在的訴訟、行政復(fù)議,、仲裁等事項(xiàng)的一覽表,；
（七）并購(gòu)交易事項(xiàng)
3、涉及并購(gòu)交易的有關(guān)文件,，包括并購(gòu)方案（如有）,、合同或協(xié)議、原有債權(quán)債務(wù)的處理方案,，股份制企業(yè)董事會(huì)或股東大會(huì)同意并購(gòu)的決議原件及相關(guān)公告等,。
4、為此次并購(gòu)貸款融資（如有）所提供的各項(xiàng)擔(dān)保,、質(zhì)押及證明其有效性的文件,。
（八）其他重要信息
1、由公司自身,、投資銀行,、商業(yè)銀行、注冊(cè)會(huì)計(jì)師,、管理咨詢專家,、技術(shù)專家、政府有關(guān)機(jī)構(gòu)出具的各類報(bào)告,。
2,、近3年新聞媒體對(duì)公司的有關(guān)報(bào)道,。
3、其他對(duì)公司有關(guān)的重要信息,。
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇七
（一）北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司經(jīng)北京市工商行政管理局密云分局注冊(cè),，領(lǐng)有北京市工商行政管理局密云分局頒發(fā)的。
1,、營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào):11022800334xxxxx;
2,、公司住所:北京市xxx工業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)水源路xxx號(hào)；
3,、法定代表人:xxx;
4,、注冊(cè)資本:1000萬(wàn)元人民幣；
5,、實(shí)收資本:1000萬(wàn)元人民幣,；
6、公司類型:有限責(zé)任公司（自然人投資或控股）,；
8,、成立日期:20xx年10月23日；
9,、營(yíng)業(yè)期限:自20xx年10月23日至10月22日,。
（二）北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司于20xx年4月7日經(jīng)過(guò)北京市工商行政管理局密云分局年度檢驗(yàn)。
458,、
（四)根據(jù)北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司提供的由北京市城市建設(shè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室于20xx年11月26日出具的(20xx）京開(kāi)辦經(jīng)字第943號(hào),，內(nèi)容顯示:一、你公司已在我辦備案,，批準(zhǔn)你公司納入北京市房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)行業(yè)管理,。二、核定你公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)為待定資質(zhì),，符合項(xiàng)目資本金的規(guī)定,，可承擔(dān)10萬(wàn)平方米以下的住宅項(xiàng)目或3萬(wàn)平方米以下的公建項(xiàng)目，或相當(dāng)投資規(guī)模的其它項(xiàng)目,。三,、你公司應(yīng)按規(guī)定到我辦辦理資質(zhì)年檢。
綜上,，本所律師認(rèn)為，根據(jù)第8條,、第9條,、第10條、第11條和第8條,、第9條以及第29條,、30條和第3條,、第4條、第5條規(guī)定,，xxxx公司系依法設(shè)立且有效存續(xù)的有限責(zé)任公司,，具有及其他規(guī)范性文件規(guī)定的主體資格。
本所律師提示:xxxx公司僅向本所提供了上述
（四）中對(duì)核定的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)為“待定資質(zhì)”的批復(fù)文件,，并未提供或其他資質(zhì)等級(jí)證書(shū)等有效證明其房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)的相關(guān)文件,。
公司章程，是就公司組織及運(yùn)行規(guī)范,，對(duì)公司性質(zhì),、宗旨、經(jīng)營(yíng)范圍,、組織機(jī)構(gòu),、議事規(guī)則、權(quán)利義務(wù)分配等內(nèi)容進(jìn)行記載的基本文件,。是公司存在和活動(dòng)的基本依據(jù),。
根據(jù)xxxx公司向本所提供的顯示:北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司于20xx年10月15日制定了公司章程，章程內(nèi)容對(duì)公司的名稱和住所,、經(jīng)營(yíng)范圍,、注冊(cè)資本、股東的姓名,、出資立式,、出資額、股東的權(quán)利義務(wù),、股東轉(zhuǎn)讓出資的條件,、機(jī)構(gòu)設(shè)置以及議事規(guī)則等作了詳細(xì)的約定，全體股東均在上簽名,。
本所律師經(jīng)審核認(rèn)為:根據(jù)相關(guān)規(guī)定,，xxxx公司成立時(shí)的對(duì)注冊(cè)資本、股東人數(shù),、出資方式,、出資額、公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置及產(chǎn)生辦法,、議事規(guī)則等內(nèi)容均符合以及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,，亦合法有效。全體發(fā)起人股東均在上簽名之時(shí),，正式成立,，且對(duì)全體股東產(chǎn)生具有法律拘束力之效力。
本所律師提示:本所律師僅對(duì)xxxx公司提供的xxxx公司成立之時(shí)的內(nèi)容,、形式的合法性作出判斷,，并不對(duì)xxxx公司成立之后內(nèi)容是否發(fā)生過(guò)修改或變動(dòng)作出任何評(píng)價(jià)或判斷,。
依據(jù)xxxx公司向本所提供的，本所律師查明:xxxx公司于20xx年10月23日成立,。xxxx公司成立時(shí)由崔曉玲（出資150萬(wàn)元人民幣,，占公司15%股權(quán)）、王衛(wèi)軍（出資200萬(wàn)元人民幣,，占公司20%股權(quán)）,、許隨義（出資250萬(wàn)元人民幣，占公司25%股權(quán)）,、宜敬東（出資150萬(wàn)元人民幣,，占公司15%股權(quán)）、崔白玉（出資250萬(wàn)元人民幣,，占公司25%股權(quán)）五個(gè)自然人股東共同出資組建,。
本所律師認(rèn)為:xxxx公司的股東已投入公司的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰,，其將該等資產(chǎn)投入xxxx公司的股東不存在法律障礙,。根據(jù)第20條規(guī)定，xxxx公司的股東人數(shù)符合法律,、法規(guī)和其他規(guī)范性文件的規(guī)定,。
(一)xxxx公司設(shè)立時(shí)的注冊(cè)資本,、實(shí)收資本
根據(jù)xxxx公司向本所提供的和內(nèi)容顯示:北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司注冊(cè)資本為1000萬(wàn)元人民幣，實(shí)收資本為1000萬(wàn)元人民幣,。
(二)xxxx公司設(shè)立時(shí)的'股權(quán)設(shè)置,、股本結(jié)構(gòu)
經(jīng)核查，xxxx公司設(shè)立時(shí)的股權(quán)設(shè)置,、股本結(jié)構(gòu)如下:
股東姓名出資額（萬(wàn)元）出資比例(%)
崔曉玲
150,、0015%
王衛(wèi)軍
200、0020%
許隨義
250,、0025%
宜敬東
150,、0015%
崔白玉
250、0025%
本所律師認(rèn)為:
xxxx公司設(shè)立時(shí)的注冊(cè)資本和實(shí)收資本符合等相關(guān)規(guī)定,。
股權(quán)設(shè)置和股本結(jié)構(gòu)由全體股東在xxxx公司章程中作出了明確約定并在工商登記部門進(jìn)行了備案登記,，體現(xiàn)了全體股東的真實(shí)意思表示，產(chǎn)權(quán)界定清晰,，合法有效,。
本所律師提示:xxxx公司未向本所提供設(shè)立時(shí)對(duì)股東出資相應(yīng)的等相關(guān)文件，本所律師僅對(duì)xxxx公司提供的現(xiàn)有的相關(guān)資料作出上述相關(guān)問(wèn)題的判斷,，對(duì)xxxx公司設(shè)立之后股本及股本結(jié)構(gòu)是否發(fā)生變動(dòng)不作任何評(píng)價(jià)或判斷,。
(一)xxxx公司未向本所提供；
(二)xxxx公司未向本所提供、以及其他,；
(三)xxxx公司未向本所提供；
(四)xxxx公司未向本所提供以及相關(guān)的稅務(wù)發(fā)票,。
本所律師認(rèn)為:xxxx公司作為合法成立并有效存續(xù)的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司,，應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)告或相關(guān)納稅登記，應(yīng)建立建全財(cái)務(wù)和稅務(wù)制度,。由于xxxx公司未向本所提供上述相關(guān)證件,、資料，本所律師對(duì)xxxx公司的財(cái)務(wù),、稅務(wù)狀況不作任何法律評(píng)價(jià)或判斷,。
本所律師提示:本調(diào)查報(bào)告僅對(duì)xxxx公司向本所提供的相關(guān)資料進(jìn)行審驗(yàn)核查后所作出的相應(yīng)法律評(píng)價(jià)或判斷，對(duì)在本調(diào)查報(bào)告中列明而缺乏獨(dú)立證據(jù)支持的相關(guān)事項(xiàng)不作任何法律評(píng)價(jià)或判斷,。
（一)xxxx公司未向本所提供相關(guān)債權(quán)債務(wù)憑證,，本所律師對(duì)xxxx公司是否對(duì)外發(fā)生債權(quán)債務(wù)情況以及是否設(shè)定相關(guān)擔(dān)保(抵押、質(zhì)押,、保證等）不作任何法律評(píng)價(jià)或判斷,。
(二)xxxx公司未向本所提供訴訟、仲裁,、行政處罰等相關(guān)文件,，本所律師對(duì)xxxx公司目前是否存在重大訴訟、仲裁及行政處罰等不作任何法律評(píng)價(jià)或判斷,。
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇八
富坤基金的管理公司為深圳市富坤投資有限公司,，于4月注冊(cè)，深圳富坤成立于20xx年,，營(yíng)業(yè)執(zhí)照,、國(guó)地稅、組織機(jī)構(gòu)代碼及基本戶開(kāi)戶許可證證照齊備(隨后復(fù)印件將通過(guò)深圳帶來(lái)過(guò)來(lái)),。該公司前身為深圳市哈史坦福投資有限公司,，哈史坦福成立于。辦公場(chǎng)地位于深圳市南山區(qū)華僑城恩平街2棟(有營(yíng)業(yè)執(zhí)照和租賃合同),，公司分為市場(chǎng)營(yíng)銷部,、股權(quán)投資部、投資者關(guān)系管理部,、綜合運(yùn)營(yíng)部,、研究分析部、資產(chǎn)管理部門等部門,，有足夠的專人從事基金募集,、項(xiàng)目選擇、投資及管理等事務(wù)。深圳富坤成功退出的項(xiàng)目很多,，各行業(yè)的典型案例有聚眾傳媒,、國(guó)泰君安證券、天潤(rùn)發(fā)展及七星購(gòu)物,、盈得氣體,。新綸科技和金剛玻璃ipo已經(jīng)上市，于限售期內(nèi)尚未退出,。
深圳市富坤現(xiàn)在在重慶也專門注冊(cè)了重慶富坤投資顧問(wèn)有限公司,，負(fù)責(zé)重慶基金的具體事務(wù)運(yùn)作，具體地址是重慶市北部新區(qū)星光大道62號(hào)海王星客戶大賽c區(qū)2樓1-1,。目前該公司配備有兩名常駐人員負(fù)責(zé)重慶公司的日常工作,。重慶基金也分別在的2月和3月得到重慶市金融辦及發(fā)改委的備案批文。
二,、管理團(tuán)隊(duì)
管理公司團(tuán)隊(duì)均有知名院校經(jīng)濟(jì)專業(yè)碩士以上學(xué)歷,，從事投資行業(yè)超過(guò)經(jīng)驗(yàn)(詳細(xì)管理層介紹見(jiàn)附件)。
董x升：主管珠三角地區(qū)的傳統(tǒng)制造業(yè)等行業(yè)投資,，曾主導(dǎo)項(xiàng)目有尚榮醫(yī)療等;
江x：主管長(zhǎng)三角地區(qū)的傳統(tǒng)制造業(yè)等行業(yè)投資,，曾主導(dǎo)項(xiàng)目有天潤(rùn)發(fā)展、盈得氣體等,。
徐x翔：主管金融行業(yè)投資,，曾主導(dǎo)項(xiàng)目有國(guó)泰君安、長(zhǎng)城證券等;
胡x：主管公共事業(yè)領(lǐng)域的投資,，曾主導(dǎo)項(xiàng)目有ostara等,。管理公司嚴(yán)格按照法律及合伙協(xié)議的約定，規(guī)范運(yùn)營(yíng),。財(cái)務(wù)管理制度健全,。
近年該團(tuán)隊(duì)的實(shí)際投資情況如下表：
三、公司專業(yè)能力
1,、專注行業(yè)
深圳富坤專注于投資金融,、tmt及各細(xì)分行業(yè)龍頭企業(yè)。
2,、投資原則：
投資對(duì)象為發(fā)展?jié)摿Υ?、具備核心?jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及高成長(zhǎng)性的創(chuàng)新和科技型企業(yè)。投資階段包括初創(chuàng)階段,、發(fā)展階段及擴(kuò)張階段,。投資區(qū)域涵蓋珠三角、長(zhǎng)三角,、環(huán)渤海等地區(qū)具備良好投資價(jià)值的項(xiàng)目,，在滿足基金投資標(biāo)準(zhǔn)和回報(bào)要求的前提下,，優(yōu)先選擇重慶及北部新區(qū)推薦的項(xiàng)目或有意落戶重慶的項(xiàng)目。
3,、投資比例
投資比例規(guī)定投資單個(gè)項(xiàng)目的投資額不超過(guò)合伙企業(yè)實(shí)繳資本的15%;持有單個(gè)被投資企業(yè)的股權(quán)比例不得超過(guò)該企業(yè)總股權(quán)份額的20%;合伙人會(huì)議對(duì)單個(gè)投資項(xiàng)目另有特殊約定的除外,。
4、投資決策程序
執(zhí)行事務(wù)合伙人組建投資決策委員會(huì)作為合伙企業(yè)的投資決策機(jī)構(gòu),。投資決策委員會(huì)由五個(gè)委員組成,，其中執(zhí)行合伙事務(wù)人委派三人，另外兩人作為獨(dú)立委員由執(zhí)行事務(wù)合伙人在包括財(cái)務(wù)顧問(wèn)在內(nèi)的相關(guān)行業(yè)專業(yè)人士中聘任,，獨(dú)立委員的任期與執(zhí)行事務(wù)合伙人的執(zhí)行合伙事務(wù)期間一致。向投資決策委員會(huì)提交的擬投資項(xiàng)目,，須經(jīng)過(guò)投資決策委員會(huì)五分之四(含五分之四)的委員書(shū)面同意后,，方可投資。
5,、項(xiàng)目篩選程序
(1)目標(biāo)企業(yè)的定位：具有高新技術(shù),、高成長(zhǎng)潛質(zhì)，未來(lái)能夠在主板,、中小板,、創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)。
(2)項(xiàng)目初選判斷：現(xiàn)階段是否符合公開(kāi)上市的條件(硬指標(biāo));成長(zhǎng)性分析(以全球的眼光和視角來(lái)判斷：行業(yè)的前景,、行業(yè)地位,、發(fā)展戰(zhàn)略);競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析(壟斷和技術(shù)壁壘、盈利模式,、盈利能力,、低成本要素等);管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)(要素：誠(chéng)信記錄、職業(yè)操守,、學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力,、合作精神、專業(yè)水準(zhǔn));企業(yè)的價(jià)值初步評(píng)估(賬面價(jià)值,、潛在價(jià)值,、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等)。
(3)立項(xiàng)和盡職調(diào)查：指定項(xiàng)目經(jīng)理;進(jìn)行深入調(diào)查,，包括：市場(chǎng),、核心技術(shù)、法律,、財(cái)務(wù),、誠(chéng)信道德、企業(yè)文化,、制度建設(shè),、勞資關(guān)系以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等情況;形成投資報(bào)告,。
(4)項(xiàng)目初審：投資報(bào)告呈報(bào)投資決策委員會(huì)初審;投資決策委員會(huì)出具初步意見(jiàn)和未盡調(diào)查事項(xiàng);根據(jù)上述意見(jiàn)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行補(bǔ)充論證。
(5)項(xiàng)目決策：投資決策委員會(huì)再次審核,，投資決策委員會(huì)以集體表決方式做出決策,。
6、已投資項(xiàng)目后續(xù)管理：
(1)財(cái)務(wù)重組：改善資產(chǎn)負(fù)債狀況,，改善負(fù)債結(jié)構(gòu),，開(kāi)辟融資渠道。
(2)戰(zhàn)略咨詢：清晰的'發(fā)展戰(zhàn)略,、市場(chǎng)定位,、品牌推廣策略、市場(chǎng)營(yíng)銷策略,。
(3)管理咨詢：企業(yè)文化改善,、運(yùn)營(yíng)流程的重組、產(chǎn)品和服務(wù)品質(zhì)的提高,、成本的削減,。
(4)治理結(jié)構(gòu)的改善：公司治理，激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制的建立,。
(5)資源的整合和重組：剝離,、分拆、并購(gòu),、重組和整體上市,。
(6)提高資源(資金)利用效率:無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益發(fā)現(xiàn)。
7,、投資監(jiān)督
(1)在資金劃轉(zhuǎn)方面,，托管銀行在收到合伙人的授權(quán)書(shū)后才會(huì)進(jìn)行資金的劃轉(zhuǎn)。
(2)建立了季度報(bào)告制度,。每個(gè)季度基金將把整個(gè)投資企業(yè)的運(yùn)作情況向合伙人進(jìn)行定期匯報(bào),。
四、合作條件調(diào)查
1,、合作領(lǐng)域
深圳富坤下屬重慶富坤基金希望就基金托管與我行全面合作,。目前，該基金托管于重慶銀行,，但由于重慶銀行在閑置資金理財(cái),、項(xiàng)目推薦、基金募集方面服務(wù)相對(duì)落后,，重慶富坤基金擬更換托管銀行,，將基金的托管銀行變換為我行。
2,、資質(zhì)條件
重慶公司注冊(cè)公司所有手續(xù)完備,。相關(guān)營(yíng)業(yè)執(zhí)照等掃描件已經(jīng)收到,。
3、出資情況
目前,，基金的構(gòu)成有：重慶市科技創(chuàng)業(yè)與風(fēng)險(xiǎn)投資引導(dǎo)基金有限公司作為創(chuàng)始合伙人出資20%,。重慶高科集團(tuán)有限公司代表北部新區(qū)管委會(huì)作為創(chuàng)始合伙人出資10%，剩余的70%由深圳市富坤投資有限公司募集,。
4,、管理機(jī)構(gòu)
深圳富坤于20x年5月成立了重慶富坤投資顧問(wèn)有限公司，主要基于為重慶富坤創(chuàng)業(yè)投資中心等合作項(xiàng)目提供股權(quán)投資,、項(xiàng)目服務(wù)以及投資人服務(wù)而設(shè)立的平臺(tái),。該公司的定位是覆蓋中國(guó)的大西南地區(qū)。
附件一：重慶富坤基金介紹
重慶富坤創(chuàng)業(yè)投資中心(有限合伙)(以下簡(jiǎn)稱重慶富坤基金)成立于9月,，基金規(guī)模為2億元,，所有資金全部到位，已在工商局注冊(cè)成立,，基金營(yíng)業(yè)期限為8年。目前該基金已引入托管機(jī)制,，托管銀行現(xiàn)為重慶銀行,。
投資原則：主要投資于發(fā)展?jié)摿Υ蟆⒕邆浜诵母?jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及高成長(zhǎng)性的創(chuàng)新和科技型企業(yè),，投資階段著重考慮企業(yè)初創(chuàng)階段,、發(fā)展階段及擴(kuò)張階段。
投資領(lǐng)域：技術(shù)或經(jīng)營(yíng)模式有創(chuàng)新并具有高成長(zhǎng)潛力的企業(yè),，主要側(cè)重于信息技術(shù),、生物醫(yī)藥、新材料,、裝備制造,、新能源、環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域的科技成果轉(zhuǎn)化,、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目和創(chuàng)新型科技企業(yè),。除非合伙人會(huì)議一致同意，合伙企業(yè)不得投資于其他產(chǎn)業(yè),，包括但不限于不動(dòng)產(chǎn)等,。
投資區(qū)域：優(yōu)先選擇重慶市的投資項(xiàng)目或有意落戶重慶的項(xiàng)目，同時(shí),，在不違反本協(xié)議規(guī)定的對(duì)重慶地區(qū)投資比例下限的前提下,，也積極尋找中西部其他地區(qū)、以及長(zhǎng)三角,、珠三角,、環(huán)渤海等地區(qū)具備良好投資價(jià)值的投資項(xiàng)目,。
投資比例限制：投資單個(gè)項(xiàng)目的投資額不超過(guò)合伙企業(yè)出資規(guī)模的15%;持有單個(gè)被投資項(xiàng)目企業(yè)的股權(quán)比例不得超過(guò)該企業(yè)總股權(quán)份額的20%。超過(guò)上述比例進(jìn)行投資的,，應(yīng)當(dāng)經(jīng)合伙人會(huì)議全體一致通過(guò),。投資于在重慶注冊(cè)的企業(yè)的資金不低于合伙企業(yè)出資規(guī)模的60%，其中包括投資于在重慶北部新區(qū)注冊(cè)的企業(yè)的資金不低于合伙企業(yè)出資規(guī)模10%,。
附件二：富坤x團(tuán)隊(duì)
富坤團(tuán)隊(duì)具有國(guó)際化視野與本土化投資運(yùn)作經(jīng)驗(yàn),，核心成員均有超過(guò)10年的證券從業(yè)經(jīng)歷，有著豐富的投資銀行與項(xiàng)目投資成功案例,。在業(yè)內(nèi)有著廣泛的人脈關(guān)系與資源,，與各大基金公司、證券公司和銀行有緊密的戰(zhàn)略合作關(guān)系,。
公司顧問(wèn)：夏x先生
著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家,，現(xiàn)任國(guó)務(wù)院參事，國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所所長(zhǎng),。曾任中國(guó)人民銀行非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管司司長(zhǎng),，深圳證券交易所總經(jīng)理，中國(guó)證監(jiān)會(huì)交易部主任,，中國(guó)人民銀行政策研究室副主任,。
團(tuán)隊(duì)成員：
朱x董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理
復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師,。曾任深圳證券交易所上市總監(jiān),，哈佛大學(xué)客座研究員、深圳市新財(cái)富多媒體經(jīng)營(yíng)有限公司副董事長(zhǎng)?，F(xiàn)任深圳市富坤投資有限公司,、上海富投資管理有限公司董事長(zhǎng)，南京南農(nóng)高科技股份有限公司董事,、上海財(cái)大金融學(xué)院兼職教授等職,。具有超過(guò)的證券從業(yè)經(jīng)歷，熟悉國(guó)內(nèi)外資本市場(chǎng)運(yùn)作,，具有豐富的股權(quán)投資和企業(yè)投融資策劃及實(shí)際運(yùn)作經(jīng)驗(yàn),。
劉cx杰德同富坤基金合伙人
美國(guó)猶他大學(xué)mba，招商局中基有限公司獨(dú)立董事,，歷任淡馬錫控股屬下新源基礎(chǔ)建設(shè)管理公司投資高級(jí)副總裁,、美國(guó)銀行企業(yè)和投資銀行部董事總經(jīng)理、工商?hào)|亞投行部董事總經(jīng)理,、摩根大通副總裁上海首席代表,。劉寶杰先生擁有超過(guò)的投資銀行和投資公司工作經(jīng)驗(yàn)。
胡x武中技富坤基金合伙人
中央財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士,，注冊(cè)會(huì)計(jì)師,。曾供職于國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行總行,、國(guó)泰君安證券有限公司投資銀行總部，歷任深圳瀚成投資有限公司常務(wù)副總裁,、北京駿基投資管理有限公司總經(jīng)理,。超過(guò)中國(guó)資本市場(chǎng)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，長(zhǎng)期專注于企業(yè)投融資業(yè)務(wù),，具有豐富的項(xiàng)目股權(quán)投資經(jīng)驗(yàn),。
徐x翔重慶富坤基金合伙人綜合運(yùn)營(yíng)部總監(jiān)
北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士。曾工作于深圳中國(guó)銀行,、深圳與北京的投資管理公司,、香港星辰證券公司等。在深港及北京三地的資產(chǎn)管理領(lǐng)域擁有10年以上的工作經(jīng)歷,，具有豐富的私募基金的運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn),，深諳大陸與香港資本市場(chǎng)的運(yùn)行及管理。
梁x市場(chǎng)營(yíng)銷部總監(jiān)
西南交通大學(xué)學(xué)士,，曾任廣發(fā)證券深圳總部客戶服務(wù)部總經(jīng)理,、機(jī)構(gòu)客戶部總經(jīng)理、營(yíng)銷拓展部總經(jīng)理,、廣發(fā)證券深圳上步路營(yíng)業(yè)部總經(jīng)理,、廣發(fā)證券彩田路營(yíng)業(yè)部副總經(jīng)理、廣發(fā)證券電子商務(wù)部業(yè)務(wù)主辦,。有超過(guò)證券從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，在證券公司多個(gè)部門有任職經(jīng)歷,。
xx投資者關(guān)系部總監(jiān)
清華-香港中文大學(xué)fmba,，曾工作于深圳市觀瀾湖高爾夫球會(huì)高級(jí)經(jīng)理，深圳市尚模發(fā)展有限公司任董事長(zhǎng)助理,，具有多年地產(chǎn)和金融行業(yè)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)歷,，在高端客戶開(kāi)發(fā)及關(guān)系管理方面有豐富的經(jīng)驗(yàn)。
江x董事,，資產(chǎn)管理部總監(jiān)
復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士,。曾任深圳證券交易所上海中心市場(chǎng)部經(jīng)理、國(guó)信證券投行部高級(jí)經(jīng)理?，F(xiàn)兼任上海富投資管理有限公司總經(jīng)理,。長(zhǎng)期從事二級(jí)市場(chǎng)的資產(chǎn)管理工作;熟悉國(guó)內(nèi)a股發(fā)行上市以及收購(gòu)兼并等資本運(yùn)作業(yè)務(wù)，實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)豐富,。
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇九
本所律師主要采用了下述方法進(jìn)行盡職調(diào)查：
1.查閱有關(guān)文件,、資料與信息（公司提供的改制文件、公司內(nèi)部文件等）,；
3.向有關(guān)部門調(diào)取或查閱登記資料（如工商,、房產(chǎn),、土地等）；
4.考慮相關(guān)法律,、政策,、程序及實(shí)際操作。
經(jīng)過(guò)前期的調(diào)查,，本所律師取得了大量的一手資料和信息,，我們對(duì)于與項(xiàng)目并購(gòu)有關(guān)的法律問(wèn)題和障礙有了初步的判斷，目前訪談和現(xiàn)有資料審閱工作基本完成,，但尚有部分細(xì)節(jié)資料需要近一步的核實(shí)與調(diào)取,，并需要資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告作為參考依據(jù)。
在此時(shí),，我們知悉委托人與公司在收購(gòu)方案的模式和具體操作方式,、范圍上尚有部分問(wèn)題存在分歧，且尚未簽署《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓框架協(xié)議》,。為避免進(jìn)行無(wú)謂的工作,，我們暫停了調(diào)查工作，等待委托人確定本次資產(chǎn)并購(gòu)項(xiàng)目的最終方式,，以明確下一步的工作方向,。
根據(jù)初步調(diào)查所獲取的資料和信息，本所律師對(duì)東良公司的情況作出初步判斷如下：
1,、東良公司的延續(xù)以及改制工作程序基本合法,，不會(huì)對(duì)并購(gòu)產(chǎn)生大的不利影響；
2,、東良公司原各下屬子公司（糧庫(kù)）的破產(chǎn)程序合法,，不會(huì)對(duì)并購(gòu)產(chǎn)生不利影響；
4,、東良公司的土地使用權(quán)狀況與東良公司陳述不甚一致（詳見(jiàn)后文）,；
5、東良公司的職工關(guān)系等存在一定問(wèn)題,，但按照目前所議定的人員方案,，對(duì)我方未來(lái)影響不大。
初步結(jié)論：本次并購(gòu)具有可行性,，但須公主嶺市政府大力支持與配合,，且相當(dāng)多的事項(xiàng)只有政府才能解決。
東良公司為國(guó)有獨(dú)資公司,，出資人為公主嶺市政府,，公主嶺市糧食局為代表公主嶺市政府履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)。
根據(jù)相關(guān)法律，資產(chǎn)出售的主體仍應(yīng)當(dāng)為東良公司,，但應(yīng)經(jīng)公主嶺市政府（及糧食局）的同意,。且鑒于本項(xiàng)目中有大量的事項(xiàng)需要政府的配合（如土地變性、拆遷,、稅收優(yōu)惠）,，且考慮到其出資人的地位，我們建議將市政府也列為簽約主體之一,。
即最終的資產(chǎn)并購(gòu)協(xié)議以三方協(xié)議為宜,。
東良公司擬出售的資產(chǎn)主要以購(gòu)買和以物抵債（通過(guò)判決）兩種方式從原各子公司處取得，基本合法有效,。
但是擬出售資產(chǎn)的對(duì)應(yīng)性較差：房屋產(chǎn)權(quán)證無(wú)法準(zhǔn)確一一對(duì)應(yīng)具體房產(chǎn),，存在大量未登記建筑物（因未來(lái)范家屯糧庫(kù)的建筑物我方可能拆除，因此政府部門實(shí)施行政處罰的`可能性不大,；其余糧庫(kù)的未登記建筑物因處于非主要城鎮(zhèn),，因此政府應(yīng)當(dāng)不會(huì)加以處罰）、設(shè)施,，資產(chǎn)清單與資產(chǎn)實(shí)物無(wú)法對(duì)應(yīng),。不排除某些資產(chǎn)日后發(fā)生糾紛的可能，但主要資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)不會(huì)發(fā)生,，且相關(guān)第三方可能也無(wú)法舉證,，主張權(quán)利。
關(guān)于資產(chǎn)的價(jià)值,、盤(pán)點(diǎn)情況,，應(yīng)以評(píng)估報(bào)告為準(zhǔn)。
初步結(jié)論：資產(chǎn)處置尚未發(fā)現(xiàn)重大法律障礙,，應(yīng)能實(shí)現(xiàn)我方交易目的,。
土地使用權(quán)存在兩個(gè)問(wèn)題：
1、位于響水糧庫(kù),、范家屯糧庫(kù),、朝陽(yáng)坡糧庫(kù),、雙城堡糧庫(kù)的土地使用權(quán)已被公主嶺市政府收回,。
由于該四處糧庫(kù)原為國(guó)有獨(dú)資公司，土地使用權(quán)均為劃撥土地,。在破產(chǎn)過(guò)程中,，公主嶺市國(guó)土資源局依法收回了劃撥土地使用權(quán)，即理論上只有建筑物所屬的土地為東糧集團(tuán)所有,。
故土地使用權(quán)需要直接從市政府處出讓取得,，按照目前同政府口頭談判的情況看，政府同意出讓,，價(jià)格按照國(guó)家定價(jià),，并以其他方式部分返還（需在下一步與政府確認(rèn)）,，應(yīng)無(wú)法律障礙。
2,、范家屯第一糧庫(kù)的土地使用權(quán)因訴訟案件牽連,，現(xiàn)有萬(wàn)余平方米處于查封狀態(tài)。具體處理方式應(yīng)視訴訟的情況決定,，但對(duì)未來(lái)影響應(yīng)能解決（在價(jià)格上調(diào)整）,。
雙城堡糧庫(kù)所屬場(chǎng)地范圍內(nèi)有七處房產(chǎn)，已賣與第三方所有,，可能影響到日后的場(chǎng)地管理與使用,，但面積僅為數(shù)百平米。
1,、部分人員未繳社會(huì)保險(xiǎn),，且還存在繳費(fèi)記錄與實(shí)際人員不符的情況，可能為后續(xù)的繳費(fèi)帶來(lái)一定困難,。
2,、勞動(dòng)合同簽署不規(guī)范，工資標(biāo)準(zhǔn)和工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)存在問(wèn)題,。
建議東良公司與原有人員解除勞動(dòng)合同后,，由新公司重新與相關(guān)人員簽訂勞動(dòng)合同，避免糾紛,，對(duì)未來(lái)新公司影響不大,。
1、拆遷：關(guān)于委托人規(guī)劃中的未來(lái)拆遷工作,，跟據(jù)當(dāng)前的法律實(shí)踐,，我們建議最好由政府牽頭進(jìn)行土地收儲(chǔ)為宜，如此方能降低拆遷難度和成本,。
2,、規(guī)劃調(diào)整：委托人的擬投資項(xiàng)目需要大量的建設(shè)用地，所需的規(guī)劃變更幅度較大,，需政府協(xié)調(diào),。
3、稅收,、規(guī)費(fèi)等優(yōu)惠政策,。
4、各項(xiàng)扶持資金的撥付,。
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇十
通過(guò)這次調(diào)查,，發(fā)現(xiàn)該公司崗位設(shè)置，賬冊(cè)設(shè)置基本齊全，記載及時(shí),，基本上做到了賬賬,、賬證、賬實(shí)相符,。賬務(wù)做到了日清月結(jié),。財(cái)務(wù)人員均取得了專業(yè)證書(shū)，都能夠遵守會(huì)計(jì)職業(yè)道德,，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,、做假、隱匿或者銷毀會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、貪腐,、挪用公款,、職務(wù)侵占等與會(huì)計(jì)職務(wù)有關(guān)的違法行為發(fā)生。而且公司財(cái)務(wù)管理制度完善,、健全,，并制定了各項(xiàng)規(guī)章制度。同時(shí)我還發(fā)現(xiàn)該公司有幾點(diǎn)好的做法：
（一）崗位設(shè)置與分工雖然該公司成立時(shí)間不長(zhǎng),，但是他們合理的設(shè)置了會(huì)計(jì)工作崗位,，堅(jiān)持不兼容崗位相互分離，確保了崗位之間權(quán)責(zé)分明,，相互制約,、相互監(jiān)督，使內(nèi)部控制制度不折不扣地貫徹執(zhí)行,，基本做到了數(shù)據(jù)維護(hù)管理與電算審核相分離,；資料錄入與審核記賬相分離；記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員,、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限明確分工,，并相互分離、相互制約,。
（二）票據(jù)管理票據(jù)是單位財(cái)務(wù)收支的法定憑證和會(huì)計(jì)核算的原始憑證,。因此，空白票據(jù)是由專人去保管,，保管票據(jù)的,。人員沒(méi)有參與銀行的全部印鑒章的保管,，這也遵循了不兼容職務(wù)分離的原則,。票據(jù)保管人員對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用和使用上嚴(yán)格遵守了票據(jù)管理?xiàng)l例，基本上能夠按照規(guī)定的要求使用，對(duì)因填寫(xiě)錯(cuò)誤而作廢的票據(jù),，做到了全部聯(lián)次保存,。記賬人員在會(huì)計(jì)賬簿的摘要中對(duì)已使用的票據(jù)號(hào)碼作了記錄，以便隨時(shí)檢查已使票據(jù)號(hào)碼的連續(xù)性,。另外,，未經(jīng)批準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)人員沒(méi)有發(fā)現(xiàn)擅自將票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓、擅自簽發(fā)空白支票,，對(duì)已經(jīng)開(kāi)出的銀行本票,、匯票等，做到了隨時(shí)關(guān)注使用情況,，期滿后立即進(jìn)行了使用余額的核對(duì)和記錄,。每月還由專人將銀行對(duì)賬單與賬簿記錄進(jìn)行核對(duì)，還將票據(jù)的使用情況與銀行對(duì)賬單有關(guān)記錄一一核對(duì),，做到了賬證相符,。加強(qiáng)票據(jù)管理是公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的一項(xiàng)重要內(nèi)容，在工作中該公司建立了嚴(yán)格的票據(jù)保管制度,，做到了專人保管制度,；專庫(kù)保管制度；專賬保管制度,；保管交接制度,；定期盤(pán)點(diǎn)制度。
（三）資金管理一是加強(qiáng)現(xiàn)金管理,，嚴(yán)格執(zhí)行了國(guó)家現(xiàn)金管理?xiàng)l例及實(shí)施細(xì)則,。對(duì)現(xiàn)金收入，如：銀行提取的現(xiàn)金,、職工歸還的各種借款,、其它收入等，按銀行規(guī)定的庫(kù)存現(xiàn)金限額,，超出限額部分及時(shí)的送存銀行,，禁止挪用現(xiàn)金和白條抵庫(kù)等現(xiàn)象發(fā)生。二是出納辦理的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)是以會(huì)計(jì)審核確認(rèn)的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)的,。職工個(gè)人預(yù)借的現(xiàn)金都是經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后,，才予以支付的。三是出納員對(duì)已辦理收支業(yè)務(wù)的原始憑證都分別加蓋了“收訖”和“付訖”戳記,。同時(shí)還及時(shí)的根據(jù)記賬憑證登記了現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,，做到了日清月結(jié)，賬賬,、賬證,、賬實(shí)相符,。
（四）經(jīng)費(fèi)管理加強(qiáng)財(cái)務(wù)審核制度，建立嚴(yán)格的支出審核制度,，對(duì)于辦公費(fèi),、印刷費(fèi)、宣傳費(fèi),、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)以及按規(guī)定支付給職工個(gè)人的工資,、獎(jiǎng)金、津貼等每一項(xiàng)開(kāi)支,，都嚴(yán)格按規(guī)定的權(quán)限審批后給予了報(bào)銷,。制定嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支報(bào)銷程序，每一筆開(kāi)支都必須取得合法的單據(jù),，并由經(jīng)辦人員簽字,，主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)人員審核后才能給予報(bào)銷,。加強(qiáng)資金的事前監(jiān)督和事后監(jiān)督,。嚴(yán)格按照支出計(jì)劃執(zhí)行，堅(jiān)持按制度辦事,，抵制了不合理開(kāi)支,，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象。
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇十一
有關(guān)xxxxx有限公司（“xxx”）的律師盡職調(diào)查,，是由本所根據(jù)xxxx股份有限公司（“xx”）的委托,，基于xx和xxx的股東于211x年1月15日簽訂的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向書(shū)》第十條和第十一條的安排，在本所盡職調(diào)查律師提交給xxx的盡職調(diào)查清單中所列問(wèn)題的基礎(chǔ)上進(jìn)行的,。
在本報(bào)告中,，除非根據(jù)上下文應(yīng)另作解釋，否則下列簡(jiǎn)稱和術(shù)語(yǔ)具有以下含義（為方便閱讀,，下列簡(jiǎn)稱和術(shù)語(yǔ)按其第一個(gè)字拼音字母的先后順序排列）：
2,、“本所”和“本所律師”指xxx事務(wù)所及本次法律盡職調(diào)查律師
3、“工商登記資料”指登記于xxx市工商行政管理局的有關(guān)xxx的資料
本報(bào)告所使用的簡(jiǎn)稱,、定義,、目錄以及各部分的標(biāo)題僅供查閱方便之用；除非根據(jù)上下文應(yīng)另作解釋,，所有關(guān)于參見(jiàn)某部分的提示均指本報(bào)告中的某一部分,。方法與限制本次盡職調(diào)查所采用的基本方法如下：
審閱文件、資料與信息
與xxx有關(guān)公司人員會(huì)面和交談
向xxx詢證
實(shí)地察看
參閱其他中介機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查小組的信息
考慮相關(guān)法律,、政策,、程序及實(shí)際操作本報(bào)告基于下述假設(shè)：l、所有xxx提交給我們的文件均是真實(shí)的,，所有提交文件的復(fù)印件與其原件均是一致的,；2,、所有xxx提交給我們的文件均由相關(guān)當(dāng)事方合法授權(quán)、簽署和遞交,；3、所有xxx提交給我們的文件上的簽字,、印章均是真實(shí)的,；1、所有xxx對(duì)我們做出的有關(guān)事實(shí)的闡述,、聲明,、保證（無(wú)論是書(shū)面的還是口頭做出的）均為真實(shí)、準(zhǔn)確和可靠的,；5,、所有xxx提交給我們的文件當(dāng)中若明確表示其受中國(guó)法律以外其他法律管轄的，則其在該管轄法律下有效并被約束,；1,、描述或引用法律問(wèn)題時(shí)涉及的事實(shí)、信息和數(shù)據(jù)是截止到2115年5月11日xxx提供給我們的受限于前述規(guī)定的有效的事實(shí)和數(shù)據(jù),；及我們會(huì)在盡職調(diào)查之后,，根據(jù)本所與貴司簽署之委托合同的約定，按照貴司的指示,，根據(jù)具體情況對(duì)某些事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核實(shí)和確認(rèn),，但不保證在盡職調(diào)查之后某些情況是否會(huì)發(fā)生變化。
本報(bào)告所給出的,。法律意見(jiàn)與建議,，是以截止到報(bào)告日所適用的中國(guó)法律為依據(jù)的。
本報(bào)告分為導(dǎo)言,、正文和附件三個(gè)部分,。報(bào)告的導(dǎo)言部分主要介紹盡職調(diào)查的范圍與宗旨、簡(jiǎn)稱與定義,、調(diào)查的方法以及對(duì)關(guān)鍵問(wèn)題的摘要,；在報(bào)告的主體部分，我們將就十個(gè)方面的具體問(wèn)題逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)論與分析,，并給出相關(guān)的法律意見(jiàn),；報(bào)告的附件包括本報(bào)告所依據(jù)的由xxx提供的資料及文本。
1.1xxx的設(shè)立
1.1.1xxx設(shè)立時(shí)的股權(quán)結(jié)構(gòu)
xxx于1111年1月27日設(shè)立時(shí),，其注冊(cè)資本為511萬(wàn)元人民幣,，各股東的出資額及出資比例如下：
股東名稱出資額出資形式出資比例
xxx市小頭工業(yè)總公司150萬(wàn)實(shí)物和貨幣10%
xxx食品化工聯(lián)合公司50萬(wàn)貨幣10%
合計(jì)511萬(wàn)111%
1.1.2xxx設(shè)立時(shí)的驗(yàn)資
xxx于1111年1月27日設(shè)立時(shí)的出資由xxx市審計(jì)師事務(wù)所出具x社驗(yàn)(11)字第11121號(hào)《企業(yè)開(kāi)業(yè)登記注冊(cè)資本驗(yàn)證報(bào)告書(shū)》驗(yàn)證。根據(jù)該報(bào)告書(shū),，xxx市xx工業(yè)總公司以房屋設(shè)備作價(jià)350萬(wàn)元及111萬(wàn)元的存款出資,，xxx食品化工聯(lián)合公司以50萬(wàn)元現(xiàn)金出資,。
1.1.3對(duì)xxx設(shè)立的法律評(píng)價(jià)
經(jīng)本所律師審查，xxx設(shè)立的資格,、條件,、方式等均符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,。但是在設(shè)立程序上,，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東以實(shí)物出資的,，必須進(jìn)行評(píng)估作價(jià),，本所律師目前尚未取得xxx提供的有關(guān)評(píng)估的文件和資料，故此本所律師無(wú)法判斷xxx設(shè)立的程序是否完全合法或者不存在瑕疵,。
1.2xxx的股權(quán)演變
1.2.11111年股權(quán)轉(zhuǎn)讓
（1）轉(zhuǎn)讓過(guò)程
1111年5月21日,，xxx通過(guò)股東會(huì)決議，同意xxx市xx工業(yè)總公司將其持有的10%股權(quán)中的11%以000萬(wàn)轉(zhuǎn)讓給先生,，11%以70萬(wàn)轉(zhuǎn)讓給先生,，10%以50萬(wàn)轉(zhuǎn)讓給男士；原xxx食品化工聯(lián)合公司原持有的10%的出資額50萬(wàn)元由錢連興先生重新出資持有,。
1111年5月11日,，上述轉(zhuǎn)讓方和受讓方分別簽訂了《股東出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)》。1111年8月1日,，xxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所為xxx的上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓及股東的出資進(jìn)行了審驗(yàn)并出具了x會(huì)驗(yàn)(11)231號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》,，驗(yàn)證截至1111年8月1日止，xxx的注冊(cè)資本為511萬(wàn)元人民幣,。1111年7月21日,，上述股東變更在xxx市村x區(qū)工商局辦理了變更登記手續(xù)。
（2）股權(quán)轉(zhuǎn)讓后xxx的股權(quán)結(jié)構(gòu)
股東名稱出資額（萬(wàn)元）所占比例
xxx00011%
xxx7011%
xxx5010%
xxx5010%
合計(jì)511111%
（3）本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律評(píng)價(jià)
本所律師認(rèn)為,，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓由股權(quán)轉(zhuǎn)讓各方簽訂了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議并經(jīng)xxx股東會(huì)通過(guò),；轉(zhuǎn)讓各方股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的支付及股東的出資經(jīng)過(guò)了會(huì)計(jì)師事務(wù)所的驗(yàn)證；股權(quán)轉(zhuǎn)讓后,，xxx修改了公司章程,，股東的變更也在當(dāng)?shù)氐墓ど绦姓芾聿块T辦理了登記和備案，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓為合法有效,。
根據(jù)1111年8月1日xxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的x會(huì)驗(yàn)(11)231號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》,，在xxx設(shè)立后，曾出現(xiàn)股東xxx食品化工聯(lián)合公司于1111年全額抽回其出資的50萬(wàn)元的情況,；在本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓中,，受讓方xxx已將其50萬(wàn)元的轉(zhuǎn)讓款作為出資匯入xxx，頂替原股東xxx食品化工聯(lián)合公司在xxx的50萬(wàn)元出資,。
1.2.22110年股權(quán)轉(zhuǎn)讓
（1）經(jīng)xxx2110年1月2日股東會(huì)決議同意,，xxx的股東xxx先生將其持有的11%股權(quán),，xxx男士將其持有的10%股權(quán)及xxx先生將其持有的10%股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給xxx大頭紡織有限公司。
2110年1月2日,，上述股東變更已在xxx市工商行政管理局村x區(qū)分局完成了變更登記,。
（3）本次股東變更的法律評(píng)價(jià)
xxx本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,，并已履行了必要的法律手續(xù),。
1.2.3xxx現(xiàn)有股東的基本情況
xxx現(xiàn)有股東為以下1名自然人和1位企業(yè)法人：
股東名稱出資額（萬(wàn)元）所占比例
xxx00011%
xxx大頭紡織有限公司17031%
合計(jì)511111%
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇十二
北京市康德律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱本所）接受***先生的委托，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例及其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,，就北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱****公司）資信調(diào)查事宜出具關(guān)于北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司資信調(diào)查報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱本調(diào)查報(bào)告）,。
公司盡職調(diào)查報(bào)告案例篇十三
（一）本所律師依據(jù)中華人民共和國(guó)公司法中華人民共和國(guó)律師法等現(xiàn)行有效之法律,、行政法規(guī)及本調(diào)查報(bào)告出具日以前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí),，基于對(duì)法律的理解和對(duì)有關(guān)事實(shí)的了解，并按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn),、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神出具本調(diào)查報(bào)告,。
（二）本所律師根據(jù)****公司提供的相關(guān)資料，已對(duì)****公司的主體資格進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證,，并已對(duì)本所律師認(rèn)為出具本調(diào)查報(bào)告所需的文件進(jìn)行了審慎審閱,。包括但不限于公司主體資格、公司的章程,、公司的股東及股本結(jié)構(gòu),、公司的財(cái)務(wù)和稅務(wù)、公司的訴訟與仲裁,。本所律師保證在本調(diào)查報(bào)告中不存在虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。
（三）****公司已向本所律師保證和承諾,，其已提供本所律師為出具本調(diào)查報(bào)告所必需的,、真實(shí)的、完整的復(fù)印材料,；其所提供資料上的簽字/或印章均真實(shí),、有效；其所提供的副本材料或復(fù)印件與正本或原件完全一致,；其所提供的資料文件均為真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,，無(wú)虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。
（四）本所律師僅根據(jù)****公司提供的'相關(guān)資料對(duì)其資信情況相關(guān)事項(xiàng)發(fā)表法律意見(jiàn),，并不涉及有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),、審計(jì),、內(nèi)部控制等非本所律師專業(yè)事項(xiàng)。
（五）本調(diào)查報(bào)告僅供***先生在本次之目的使用,。未經(jīng)本所及本所律師書(shū)面同意,，***先生及其他任何法人、非法人組織或個(gè)人不得將本調(diào)查報(bào)告用作任何其他目的,。
基于上述聲明,，本所律師依據(jù)中華人民共和國(guó)公司法等法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn),、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，對(duì)****公司提供的有關(guān)文件和事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證,，以***先生特聘專項(xiàng)法律顧問(wèn)身份,，現(xiàn)出具法律意見(jiàn)如下:
