計(jì)劃是一種為了實(shí)現(xiàn)特定目標(biāo)而制定的有條理的行動(dòng)方案,。寫計(jì)劃的時(shí)候需要注意什么呢,？有哪些格式需要注意呢？下面是小編整理的個(gè)人今后的計(jì)劃范文,，歡迎閱讀分享,，希望對(duì)大家有所幫助,。

審計(jì)的工作計(jì)劃篇一

20**年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作,，以創(chuàng)新的工作思路,、科學(xué)的工作方法,、務(wù)求實(shí)效的工作態(tài)度，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),，充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)作用,，促進(jìn)我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展,。今年重點(diǎn)做好以下幾項(xiàng)工作:。

全年計(jì)劃對(duì)4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實(shí)施常規(guī)審計(jì),，對(duì)財(cái)務(wù)收支,、項(xiàng)目資金管理、政府采購(gòu),、國(guó)有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價(jià)等就地開展績(jī)效審計(jì),。從會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和項(xiàng)目資金規(guī)范管理方面入手,，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問(wèn)題，提出建議和整改措施,，建立長(zhǎng)效管理機(jī)制，規(guī)范管理,，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí),。

科學(xué)分析和梳理審計(jì)結(jié)果,，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能,，立足發(fā)展,，著眼整改,，充分運(yùn)用好審計(jì)結(jié)果。加大審計(jì)后續(xù)跟蹤力度,，及時(shí)了解被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)中所查出問(wèn)題的整改情況,，在整改過(guò)程中,，注重加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè),，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度,，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序,。同時(shí)督促未被審計(jì)的單位對(duì)照其它被審計(jì)單位暴露出的問(wèn)題，組織自查整改,。

加大對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度，深入進(jìn)行調(diào)查研究,，總結(jié)交流經(jīng)驗(yàn),，促進(jìn)內(nèi)審工作的深入開展和審計(jì)工作水平的提高,。加強(qiáng)單位之間相互學(xué)習(xí)和交流，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)的能力,。

加強(qiáng)與審計(jì)機(jī)關(guān)之間的溝通與交流,，創(chuàng)新審計(jì)思路,，改進(jìn)審計(jì)方法，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作效率,。今年計(jì)劃請(qǐng)審計(jì)部門對(duì)公立醫(yī)院進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作。

審計(jì)的工作計(jì)劃篇二

摘要：加入世貿(mào)組織,，意味著我國(guó)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)正面臨著前所未有的機(jī)遇與挑戰(zhàn),。醫(yī)院的審計(jì)工作管理也不例外,。為此,，廣大的醫(yī)院應(yīng)該把握住這一歷史性的機(jī)遇，解放思想,，轉(zhuǎn)變觀念,，深化醫(yī)院審計(jì)工作管理，樹立科學(xué)的審計(jì)管理理念,，以優(yōu)質(zhì)高效的審計(jì)工作管理來(lái)促進(jìn)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,，使之在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中搶奪先機(jī)，立于不敗之地,。

關(guān)鍵詞：強(qiáng)化,；審計(jì)工作；管理,；促進(jìn),；醫(yī)院經(jīng)濟(jì)；發(fā)展,。

審計(jì)工作管理就是人們?cè)谡J(rèn)識(shí)審計(jì)客觀規(guī)律和審計(jì)環(huán)境及其相互關(guān)系的基礎(chǔ)上,，利用現(xiàn)代管理的手段，以有效使用審計(jì)資源,，充分發(fā)揮審計(jì)的職能和作用,，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的目標(biāo)為宗旨,，對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行計(jì)劃、組織,、指揮,、協(xié)調(diào)和控制的活動(dòng)的總稱。審計(jì)工作管理存在于醫(yī)院審計(jì)活動(dòng)的任何環(huán)節(jié),，它包括從制定審計(jì)計(jì)劃,、審查審計(jì)事項(xiàng)，到編制審計(jì)報(bào)告,、建立審計(jì)檔案等各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在內(nèi)的醫(yī)院審計(jì)工作全過(guò)程。

（一）有利于醫(yī)院審計(jì)工作職能作用的充分發(fā)揮,。

醫(yī)院審計(jì)監(jiān)督,、評(píng)價(jià)、鑒定等職能作用的發(fā)揮,，依賴于醫(yī)院審計(jì)工作的開展,，而醫(yī)院審計(jì)工作的開展又依賴于醫(yī)院的審計(jì)工作管理。一是醫(yī)院的審計(jì)工作管理部門要根據(jù)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)營(yíng)情況,，擬定醫(yī)院的總體審計(jì)計(jì)劃,，確定醫(yī)院的總體審計(jì)目標(biāo)。二是要根據(jù)醫(yī)院的總體審計(jì)計(jì)劃和目標(biāo)來(lái)制定醫(yī)院分階段,、分項(xiàng)目的具體審計(jì)計(jì)劃和目標(biāo),。三是制定醫(yī)院的具體審計(jì)方案，并組織實(shí)施,。至此,，審計(jì)工作在審計(jì)管理中得以有條不紊的開展，從而充分發(fā)揮出醫(yī)院審計(jì)工作的監(jiān)督,、評(píng)價(jià),、鑒證等職能作用。

（二）有利于醫(yī)院審計(jì)工作效率的提高,。

醫(yī)院審計(jì)工作的5個(gè)程序：審計(jì)準(zhǔn)備,、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告,、審計(jì)處理和審計(jì)檔案,，都包含著大量細(xì)致而繁瑣的工作，需要組織合適的人員來(lái)完成,。而醫(yī)院審計(jì)管理則通過(guò)管理的組織系統(tǒng)來(lái)委派合適的人選,，并協(xié)調(diào)委派人員之間的關(guān)系，使之共同努力實(shí)現(xiàn)既定的審計(jì)目標(biāo)，與此同時(shí)還制定出激勵(lì)機(jī)制,，充分調(diào)動(dòng)委派人員的工作積極性,，使審計(jì)工作達(dá)到事半功倍的效果，從而提高了醫(yī)院審計(jì)工作的效率,。

（三）有利于保證醫(yī)院審計(jì)工作的質(zhì)量,。

隨著醫(yī)院審計(jì)工作的正常有序進(jìn)行，審計(jì)管理人員要隨時(shí)檢查審計(jì)工作的進(jìn)展情況,，關(guān)注工作中可能出現(xiàn)的問(wèn)題,，及時(shí)采取措施加以解決，糾正誤差,，以保證按時(shí)完成審計(jì)任務(wù),，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，與此同時(shí)還要對(duì)審計(jì)人員的工作情況和工作業(yè)績(jī)進(jìn)行客觀地評(píng)估,，從而使醫(yī)院審計(jì)工作質(zhì)量得到了可靠保證,。

（四）有利于醫(yī)院審計(jì)資源的合理使用。

這是指醫(yī)院的審計(jì)管理人員根據(jù)成本效益原則來(lái)組織醫(yī)院審計(jì)工作的開展,，以盡可能少的人力,、財(cái)力、物力的耗用來(lái)完成醫(yī)院制定的審計(jì)目標(biāo),，減少損失浪費(fèi),，從而促使醫(yī)院審計(jì)資源的合理使用。

（一）審計(jì)范圍過(guò)窄,。

目前,，不少醫(yī)院的審計(jì)工作仍然停留在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支領(lǐng)域，審計(jì)工作的重點(diǎn)僅僅局限于查錯(cuò)防弊,，而很少將審計(jì)的觸角延伸到醫(yī)院經(jīng)濟(jì)的其他方面,。如醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計(jì),，醫(yī)院管理審計(jì)，醫(yī)院國(guó)有資產(chǎn)保值增值審計(jì)等,，致使醫(yī)院審計(jì)的職能作用大打折扣,。

1、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)介入不深,。從客觀上來(lái)說(shuō),，領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)涵較大，審計(jì)的內(nèi)容難以確定,，領(lǐng)導(dǎo)干部的崗位職責(zé)不盡相同,，審計(jì)的方法難以確定，經(jīng)濟(jì)責(zé)任的明晰度較低，審計(jì)的評(píng)價(jià)難以確定,，這些問(wèn)題的確給醫(yī)院審計(jì)工作帶來(lái)一些意想不到的難點(diǎn),，致使醫(yī)院對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)工作僅僅停留在膚淺的表面，而很少涉及到實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容,。

2,、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的隨意性大。目前,，醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的法規(guī)和規(guī)范尚未健全,，審計(jì)操作存在著很多困難，審計(jì)人員進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)過(guò)多依據(jù)自身的理解和判斷,，因此在經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的目標(biāo),、標(biāo)準(zhǔn)、程序,、方法及報(bào)告等方面存在著較大的隨意性,，在專業(yè)判斷上也難以達(dá)到一致性和客觀性要求，不能體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的獨(dú)特價(jià)值,。

3,、管理審計(jì)的力度不強(qiáng)。由于不少醫(yī)院對(duì)于管理審計(jì)在醫(yī)院經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用認(rèn)識(shí)不夠,，不少醫(yī)院的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于管理審計(jì)所能提供的評(píng)價(jià),、咨詢等作用缺乏全面正確的理解，不明白管理審計(jì)的真正意義,，從心理上排斥管理審計(jì)工作,，很多醫(yī)院未將管理審計(jì)工作納入重要議事日程和正常管理軌道，因而投入的審計(jì)資源非常有限,，致使醫(yī)院管理審計(jì)的力度不強(qiáng),。

4、國(guó)有資產(chǎn)保值增值審計(jì)尚處于起步階段,。保值增值審計(jì)即是能為醫(yī)院提供價(jià)值保值以及增加值的審計(jì),，由于國(guó)有資產(chǎn)保值增值審計(jì)是一個(gè)比較新的領(lǐng)域，而醫(yī)院作為事業(yè)單位,，享受著國(guó)家的財(cái)政撥款,，對(duì)于國(guó)有資產(chǎn)保值增值審計(jì)在防止醫(yī)院國(guó)有資產(chǎn)流失，節(jié)能降耗,，增加醫(yī)院收入等方面的重要作用認(rèn)識(shí)不足,，因此許多醫(yī)院的國(guó)有資產(chǎn)保值增值審計(jì)尚處于起步階段，沒(méi)有更多的動(dòng)作,。

（二）審計(jì)人員素質(zhì)偏低,。

一是有的醫(yī)院設(shè)置內(nèi)審機(jī)構(gòu)配備的內(nèi)審人員沒(méi)有從嚴(yán)要求,，素質(zhì)低下。二是審計(jì)人員大部分都屬于財(cái)務(wù)型,，綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員不多,。三是有的審計(jì)人員未經(jīng)過(guò)正規(guī)的審計(jì)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，缺乏必要的專業(yè)知識(shí),，職業(yè)判斷能力差,。四是個(gè)別審計(jì)人員職業(yè)道德較差，唯利是圖,，為個(gè)人撈好處,。五是有的審計(jì)人員受權(quán)勢(shì)人員的影響，審計(jì)時(shí)走過(guò)場(chǎng),，這些都嚴(yán)重地影響了審計(jì)價(jià)值的實(shí)現(xiàn),。

一是審計(jì)工作的獨(dú)立性不強(qiáng)。我國(guó)醫(yī)院實(shí)行的是院長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,，審計(jì)工作不能置于院長(zhǎng)之外,，在院長(zhǎng)允許的范圍內(nèi)來(lái)開展工作，獨(dú)立性自然蕩然無(wú)存,。而且審計(jì)機(jī)構(gòu)往往與本單位的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)合二為一,，不是獨(dú)立的專職機(jī)構(gòu)，審計(jì)工作就變成了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的自審過(guò)程,。二是審計(jì)工作的方法落后,。在醫(yī)院審計(jì)實(shí)踐中，內(nèi)部審計(jì)仍然停留在傳統(tǒng)的事后審計(jì)階段,，審計(jì)手段單一,，審計(jì)方法落后，審計(jì)程序不規(guī)范,，審計(jì)工作沒(méi)有嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則的要求去做,，審計(jì)結(jié)論較多地依賴于審計(jì)人員的經(jīng)驗(yàn)判斷，隨意性大,，這些問(wèn)題都直接導(dǎo)致了醫(yī)院審計(jì)工作的質(zhì)量不高,。

（四）審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,，醫(yī)院在分享改革成果的同時(shí),，也正面臨著一系列新的問(wèn)題,，如會(huì)計(jì)信息失真帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),，藥品采購(gòu)收受回扣帶來(lái)的藥品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，醫(yī)護(hù)質(zhì)量問(wèn)題帶來(lái)的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn),，尤其是醫(yī)護(hù)質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致的醫(yī)療糾紛時(shí)有發(fā)生,，由此形成的醫(yī)療索賠，動(dòng)則幾十萬(wàn)，甚者上百萬(wàn),，醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)敲響警鐘,，然而不少醫(yī)院的審計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，將醫(yī)院以上的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象置之腦后,，視而不見,。更為甚者由于審計(jì)計(jì)劃不周，審計(jì)經(jīng)驗(yàn)不足,，審計(jì)方法不當(dāng),，而做出錯(cuò)誤的審計(jì)結(jié)論，表達(dá)錯(cuò)誤的審計(jì)意見,，由此所帶來(lái)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是相當(dāng)嚴(yán)重的,。

（五）審計(jì)信息化水平較低。

近些年來(lái),，我國(guó)不少醫(yī)院信息化水平日漸提高,，醫(yī)院的管理、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資料已經(jīng)日趨電子化,。信息技術(shù)就成為醫(yī)院審計(jì)監(jiān)控必不可少的工作手段,，而現(xiàn)實(shí)中，不少醫(yī)院的審計(jì)工作卻仍然依賴于傳統(tǒng)的手工操作,，并未充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)輔助審計(jì)工作的巨大作用,。

（六）審計(jì)環(huán)境不佳。

由于我國(guó)的公有醫(yī)療經(jīng)濟(jì)占據(jù)主導(dǎo)地位,，市場(chǎng)醫(yī)療經(jīng)濟(jì)尚不十分發(fā)達(dá),，因此，醫(yī)院的審計(jì)工作未能得到充分重視,，致使醫(yī)院的審計(jì)環(huán)境不佳,，主要表現(xiàn)在以下方面。

1,、政治環(huán)境方面,。醫(yī)院的審計(jì)機(jī)構(gòu)往往不是一個(gè)獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，這樣,，審計(jì)作用的發(fā)揮就受到嚴(yán)重影響,。

2、經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面：有的醫(yī)院經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)工作不健全,，會(huì)計(jì),、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不真實(shí)，業(yè)務(wù),、管理數(shù)據(jù)也不真實(shí),，考核指標(biāo)體系不完整,，違法違紀(jì)事項(xiàng)較多，給審計(jì)工作帶來(lái)了很大的難度,。

3,、法律環(huán)境方面。醫(yī)療行業(yè)的審計(jì)法律,、法規(guī)尚未健全,，審計(jì)工作無(wú)法可依，審計(jì)操作存在著很大的不確定性,。

4,、文化環(huán)境方面。醫(yī)院是一個(gè)行政氛圍較濃的領(lǐng)域,，“權(quán)大于法”的思想意識(shí)還未完全消除,，使審計(jì)工作進(jìn)退維谷。

5,、工作環(huán)境方面,。不少醫(yī)院的相關(guān)人士認(rèn)為審計(jì)工作是給自己挑毛并找麻煩、唱反調(diào),，因而從心理上排斥審計(jì),，使審計(jì)工作困難重重。

四,、強(qiáng)化審計(jì)工作管理,，促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)發(fā)展的途徑。

鑒于醫(yī)院審計(jì)管理對(duì)于醫(yī)院審計(jì)工作,，對(duì)于醫(yī)院經(jīng)濟(jì),，尤其是對(duì)于醫(yī)院改革深化與發(fā)展的重要作用，應(yīng)該加快醫(yī)院審計(jì)工作管理建設(shè)的步伐,，健全與完善審計(jì)工作管理制度,，強(qiáng)化醫(yī)院審計(jì)工作管理，促進(jìn)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,。具體途徑為：

（一）拓展審計(jì)范圍,。

針對(duì)目前不少醫(yī)院審計(jì)范圍過(guò)窄的現(xiàn)象，醫(yī)院的審計(jì)管理機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)該轉(zhuǎn)變觀念,，積極拓展醫(yī)院的審計(jì)領(lǐng)域,。

1、深化醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。主要審計(jì)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí),、合法和有效情況，有無(wú)隱瞞收入,，設(shè)置賬外賬以及“小金庫(kù)”等問(wèn)題,。審計(jì)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)醫(yī)院國(guó)有資產(chǎn)的增減變化情況,，有無(wú)國(guó)有資產(chǎn)的流失,。審計(jì)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)代政府管理的各項(xiàng)基金和資金的收支,、劃轉(zhuǎn)以及繳納的情況，有無(wú)隱瞞,、少繳,、拖欠、截留,、挪用等問(wèn)題,。以此來(lái)考核其財(cái)經(jīng)法紀(jì)的執(zhí)行情況，評(píng)價(jià)其有無(wú)存在著***問(wèn)題,。這對(duì)于醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部嚴(yán)格要求自己廉潔奉公,，盡職盡責(zé)具有重要的推動(dòng)作用，同時(shí)也為考察醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部的工作業(yè)績(jī),，選拔優(yōu)秀人才提供了客觀依據(jù),。

2、遵循醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的原則,。一是宏觀經(jīng)濟(jì)效益和微觀經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一,。即評(píng)價(jià)醫(yī)療單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否符合國(guó)家的方針、政策,、法規(guī),，分析其對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，找出其與宏觀經(jīng)濟(jì)效益相矛盾,、相沖突的問(wèn)題和原因,，并尋求解決的方法。二是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)效益和長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一,。醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)既要考慮近期的經(jīng)濟(jì)效益,，更要保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的長(zhǎng)期利益。不重視長(zhǎng)遠(yuǎn)利益,，缺乏遠(yuǎn)見的“掠奪式”的短期行為,，將損害醫(yī)院的根本利益。三是直接經(jīng)濟(jì)效益與間接經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一,。對(duì)于醫(yī)院這個(gè)特殊的行業(yè)來(lái)說(shuō),，在追求經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的直接效益時(shí)，更應(yīng)該關(guān)注救死扶傷,、解除病痛,、文明建設(shè)、***社會(huì)等社會(huì)效益問(wèn)題,。

3,、加強(qiáng)醫(yī)院管理審計(jì)的力度,。一是尋求領(lǐng)導(dǎo)層的重視與支持。能夠得到醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好醫(yī)院管理審計(jì)的必要條件,，為此,，應(yīng)該加大宣傳與交流的力度，通過(guò)宣傳與交流,，促使醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)轉(zhuǎn)變觀念,，充分認(rèn)識(shí)管理審計(jì)在醫(yī)院的內(nèi)部控制監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)管理,、醫(yī)療項(xiàng)目的咨詢服務(wù)和促進(jìn)醫(yī)院價(jià)值增加等方面所發(fā)揮的巨大作用,，充分認(rèn)識(shí)管理審計(jì)與醫(yī)院發(fā)展的密切關(guān)系，從而重視與支持醫(yī)院的管理審計(jì)工作,。二是審計(jì)人員應(yīng)該做出成績(jī),。審計(jì)人員應(yīng)該在管理審計(jì)方面做出成績(jī)，以獲取醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注,、重視與支持,，從而為醫(yī)院管理審計(jì)工作的順利開展創(chuàng)造一個(gè)良好的工作環(huán)境。

4,、加快醫(yī)院國(guó)有資產(chǎn)保值增值審計(jì)的步伐,。一是加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院總部以及所屬各門診部、各治療中心的資產(chǎn),、負(fù)債和損益情況的審計(jì),，審查其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性,，審查其資金使用和資產(chǎn)保值增值的真實(shí)情況,；二是加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院基本建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)，對(duì)醫(yī)院的基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)應(yīng)堅(jiān)持實(shí)行事前,、事中,、事后審計(jì)相結(jié)合的“全過(guò)程跟綜審計(jì)”；三是加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院大型醫(yī)療設(shè)備的審計(jì),，這項(xiàng)審計(jì)工作應(yīng)貫穿落實(shí)到設(shè)備的引進(jìn),、使用、維護(hù),、報(bào)廢等各個(gè)環(huán)節(jié),；四是加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院后勤物資采購(gòu)以及倉(cāng)儲(chǔ)保管的審計(jì)，應(yīng)堅(jiān)持從后勤物資的采購(gòu)保管制度,，采購(gòu)計(jì)劃,，審批程序，采購(gòu)過(guò)程，驗(yàn)收結(jié)算到物資的倉(cāng)儲(chǔ)保管實(shí)行全方位的審計(jì)監(jiān)督,。

（二）提升審計(jì)人員的素質(zhì),。

一是要提升醫(yī)院審計(jì)人員的政治素質(zhì)。培養(yǎng)審計(jì)人員愛崗敬業(yè),、勇于奉獻(xiàn),、客觀公正的精神，將政治理論水平高,、思想作風(fēng)過(guò)硬,、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富,、業(yè)務(wù)素質(zhì)優(yōu)良,、工作責(zé)任心強(qiáng)的人員充實(shí)到審計(jì)隊(duì)伍中，對(duì)那些不適合擔(dān)任審計(jì)工作的人員要堅(jiān)決予以轉(zhuǎn)崗,。二是要提升醫(yī)院審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),。培養(yǎng)一批既熟悉本行業(yè)本醫(yī)院情況，又掌握國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和政策,，既熟悉財(cái)務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù),，又掌握計(jì)算機(jī)技術(shù)和工程管理等業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。

一是醫(yī)院審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置,，應(yīng)高于其他職能部門,，其在行政上應(yīng)向院長(zhǎng)層負(fù)責(zé)，由醫(yī)院的行政一把手領(lǐng)導(dǎo),，并向其報(bào)告工作,。這樣，醫(yī)院審計(jì)的獨(dú)立性才強(qiáng),，審計(jì)的'職能作用才能得到充分發(fā)揮,。二是突破傳統(tǒng)的事后審計(jì)方式，將審計(jì)工作的重點(diǎn)放在事前預(yù)防,、事中控制和事后檢查上,，采取事前、事中,、事后相結(jié)合的審計(jì)方式,。三是在醫(yī)院審計(jì)工作中廣泛推行內(nèi)控制度測(cè)評(píng)、分析性復(fù)核,、統(tǒng)計(jì)抽樣,、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)和方法，以確保審計(jì)工作的質(zhì)量,。

（四）強(qiáng)化審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),。

一是醫(yī)院的審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員應(yīng)該時(shí)刻保持職業(yè)謹(jǐn)慎，并將審計(jì)關(guān)口前移，對(duì)醫(yī)院可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支審計(jì),，加強(qiáng)藥品的招標(biāo)采購(gòu)審計(jì)，加強(qiáng)醫(yī)護(hù)質(zhì)量控制審計(jì),。二是醫(yī)院的審計(jì)人員應(yīng)該堅(jiān)持學(xué)習(xí)審計(jì)理論和業(yè)務(wù)知識(shí),，保持求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，出具客觀公正的審計(jì)結(jié)論,，表達(dá)正確的審計(jì)意見,，以此來(lái)減少或規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

（五）提高審計(jì)信息化水平,。

李金華審計(jì)長(zhǎng)一直在強(qiáng)調(diào)“三個(gè)不懂,，三個(gè)失去”即“不懂計(jì)算機(jī)審計(jì)的人員將失去審計(jì)資格，不懂計(jì)算機(jī)技術(shù)的管理人員將失去管理資格,，不懂計(jì)算機(jī)技術(shù)的審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)將失去領(lǐng)導(dǎo)資格”,。對(duì)此，醫(yī)院的審計(jì)人員一定要做出迅速反應(yīng),，積極探索和嘗試在信息化環(huán)境下運(yùn)用信息技術(shù)進(jìn)行審計(jì)的模式,、方式、方法和手段,，嚴(yán)格按照我國(guó)計(jì)算機(jī)審計(jì)準(zhǔn)則和實(shí)務(wù)指南的要求來(lái)開展審計(jì)工作,。

（六）優(yōu)化審計(jì)環(huán)境。

這主要是指應(yīng)該深化我國(guó)醫(yī)療經(jīng)濟(jì)體制的改革,，通過(guò)改革轉(zhuǎn)變觀念,，以此來(lái)營(yíng)造良好的醫(yī)院審計(jì)環(huán)境和氛圍。

1,、政治環(huán)境方面,。醫(yī)院的審計(jì)機(jī)構(gòu)必須是一個(gè)獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，不能與財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)合為一體,，以此來(lái)維護(hù)審計(jì)的獨(dú)立性,。

2、經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面,。健全醫(yī)院的會(huì)計(jì),、統(tǒng)計(jì)、管理,、業(yè)務(wù)等基礎(chǔ)工作,，減少故意性的虛報(bào)、漏報(bào)錯(cuò)誤,，確實(shí)保證信息的質(zhì)量,。

3、法律環(huán)境方面。制定和頒布醫(yī)院審計(jì)法律法規(guī),、審計(jì)準(zhǔn)則,、職業(yè)道德、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)章,，使審計(jì)工作有法可依,。

4、文化環(huán)境方面,。堅(jiān)持“法大于權(quán)”的思想觀念,，營(yíng)造良好的文化氛圍。

5,、工作環(huán)境方面,。醫(yī)院的其他相關(guān)部門應(yīng)該摒棄成見，積極主動(dòng)地配合審計(jì)人員開展工作,。優(yōu)化了醫(yī)院的審計(jì)環(huán)境,，就為醫(yī)院審計(jì)工作的順利開展提供了必要保障,。

全球經(jīng)濟(jì)一體化的快速發(fā)展,，使我國(guó)經(jīng)濟(jì)，我國(guó)醫(yī)療經(jīng)濟(jì)正處在一個(gè)新的發(fā)展機(jī)遇期,，也使醫(yī)院的審計(jì)工作管理正處在一個(gè)新的發(fā)展機(jī)遇期,。為此，廣大的醫(yī)院應(yīng)該把握住這一歷史性的機(jī)遇,，解放思想,，轉(zhuǎn)變觀念，深化醫(yī)院審計(jì)工作管理,，樹立科學(xué)的審計(jì)管理理念,，增強(qiáng)做好新形勢(shì)下強(qiáng)化審計(jì)工作管理的信心和責(zé)任感，不斷地研究和總結(jié)審計(jì)工作管理中出現(xiàn)的新問(wèn)題和新經(jīng)驗(yàn),，以優(yōu)質(zhì)高效的審計(jì)工作管理來(lái)促進(jìn)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,，使之在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中搶奪先機(jī)，立于不敗之地,。

審計(jì)的工作計(jì)劃篇三

工程審計(jì)項(xiàng)目案例反映,，當(dāng)前存在的主要問(wèn)題是：超概算批復(fù)，變更洽商未履行流程,；招投標(biāo)工作不規(guī)范,，沒(méi)有施工圖就進(jìn)行施工單位招標(biāo)，虛假編制工程量清單,，控制價(jià)不設(shè)下限導(dǎo)致惡意低價(jià)中標(biāo),；合同審核把關(guān)不嚴(yán)，非法轉(zhuǎn)包；主材和設(shè)備進(jìn)場(chǎng)把關(guān)不嚴(yán),，造成工程材料浪費(fèi),，質(zhì)量和安全存在隱患；不按工程項(xiàng)目規(guī)律辦事,，施工現(xiàn)場(chǎng)管理混亂,，綜合管理與協(xié)調(diào)能力低下導(dǎo)致造價(jià)失控等。以上建設(shè)項(xiàng)目存在的問(wèn)題,，值得我們借鑒和引起高度重視,。

工程項(xiàng)目建設(shè)是一個(gè)由多方參與的綜合性活動(dòng)，需要各項(xiàng)目參與者相互配合協(xié)調(diào),，使各項(xiàng)工作形成合力,，確保項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行。所以,，工程項(xiàng)目所有參建單位都是審計(jì)對(duì)象,。開展跟蹤審計(jì)必須合理定位，以實(shí)現(xiàn)“質(zhì)量,、造價(jià),、進(jìn)度、安全”四大目標(biāo),。開展全過(guò)程跟蹤審計(jì)應(yīng)遵循下列原則：一是服從項(xiàng)目總體建設(shè)目標(biāo),。工程項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)包括進(jìn)度、功能（質(zhì)量）和投資,，跟蹤審計(jì)時(shí)必須明確具體要求,，圍繞工程項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)開展工作，并加強(qiáng)對(duì)各建設(shè)目標(biāo)分析與評(píng)價(jià),，做好各建設(shè)目標(biāo)的平衡與優(yōu)化,。二是以投資控制為中心。建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的主要目標(biāo)是控制投資,，跟蹤審計(jì)時(shí)應(yīng)緊緊圍繞這個(gè)中心開展,，監(jiān)督建設(shè)資金的運(yùn)用、投資的'控制等,，并應(yīng)用價(jià)值工程理論,，對(duì)設(shè)計(jì)方案和施工方案進(jìn)行優(yōu)化，提出合理化建議,，以最大限度地提高投資效益,。

全過(guò)程跟蹤審計(jì)，是以流程為基礎(chǔ),、以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,、以控制為中心,、以效益為目標(biāo)的全面管理審計(jì)。審計(jì)主要內(nèi)容為：招標(biāo)文件的審核,、控制價(jià)及造價(jià)預(yù)算的審核,、清標(biāo)、合同簽訂及執(zhí)行的審核,、法律法規(guī)遵循性審計(jì),、所有參建方資質(zhì)的審核、對(duì)監(jiān)理單位的再監(jiān)督,、工程項(xiàng)目質(zhì)量審計(jì),、主材和設(shè)備價(jià)格的咨詢及審核、變更洽商的審核,、進(jìn)度款的審核,、項(xiàng)目竣工結(jié)算與資金管理及防患資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審等。

（一）建設(shè)項(xiàng)目開工前階段跟蹤審計(jì),。

建設(shè)項(xiàng)目前期跟蹤審計(jì)主要是對(duì)實(shí)施程序的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)：建設(shè)項(xiàng)目法人制是否建立,；項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告,、環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告,、概算批復(fù)、建設(shè)用地批準(zhǔn),、建設(shè)規(guī)劃及施工許可,、環(huán)保及消防批準(zhǔn)、項(xiàng)目設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)圖審核等文件是否齊全并經(jīng)有關(guān)部門審查批準(zhǔn),；項(xiàng)目是否列入年度建設(shè)計(jì)劃，資金來(lái)源是否到位,，建設(shè)資金是否?？顚簦芊駶M足項(xiàng)目建設(shè)當(dāng)年應(yīng)完成工作量的需要,；預(yù)算或標(biāo)底編制是否符合定額規(guī)定,，工程計(jì)價(jià)依據(jù)和原則是否合規(guī)、合法,、準(zhǔn)確,；建設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì),、監(jiān)理,、施工、大宗設(shè)備材料等是否按規(guī)定程序進(jìn)行招投標(biāo),，其結(jié)果是否合法,、公正,；中標(biāo)單位資質(zhì)是否符合要求，是否簽訂合同,，合同條款是否合規(guī),、公允，是否與招標(biāo)文件和投標(biāo)承諾書一致,；職能管理單位內(nèi)控制度是否建立健全,，是否建立拔款會(huì)簽制度、工程變更會(huì)簽制度,、無(wú)價(jià)材料會(huì)簽制度以及會(huì)簽的各級(jí)權(quán)限設(shè)置等,，在項(xiàng)目實(shí)施時(shí)是否得到嚴(yán)格有效執(zhí)行。

（二）建設(shè)項(xiàng)目施工階段跟蹤審計(jì),。

建設(shè)項(xiàng)目施工期間跟蹤審計(jì)主要是對(duì)概（預(yù)）算執(zhí)行及調(diào)整的真實(shí)性,、合法（規(guī)）性進(jìn)行審計(jì)：有無(wú)超概算批復(fù)投資、擠占或者虛列工程成本等問(wèn)題,；項(xiàng)目是否存在邊設(shè)計(jì)邊施工,，或因投標(biāo)原因而提出不合理設(shè)計(jì)變更，此種現(xiàn)象在景觀綠化工程和裝修安裝工程中較容易發(fā)生,，因?qū)嵭泄こ塘壳鍐螆?bào)價(jià)后,，投標(biāo)單位會(huì)存在不平衡報(bào)價(jià)，中標(biāo)后往往以各種理由使投標(biāo)報(bào)價(jià)中低報(bào)價(jià)的內(nèi)容通過(guò)設(shè)計(jì)變更變換,；職能管理單位是否建立健全各項(xiàng)內(nèi)控制度并嚴(yán)格執(zhí)行,，如工程簽證與驗(yàn)收制度、設(shè)備材料采購(gòu)與價(jià)格控制制度,、費(fèi)用支出報(bào)銷制度等,；對(duì)設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證,、無(wú)價(jià)村料定價(jià)等進(jìn)行審計(jì),，審查工程設(shè)計(jì)變更、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證手續(xù)是否合理,、合規(guī),、及時(shí)、完整,、真實(shí),；檢查建設(shè)資金是否專款專用,，根據(jù)招標(biāo)文件及合同,，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)施工進(jìn)度，核實(shí)由施工單位上報(bào)經(jīng)監(jiān)理審核的月進(jìn)度款支付計(jì)量報(bào)表,，防止出現(xiàn)超進(jìn)度付款現(xiàn)象,；參加例會(huì)和涉及投資變更的各項(xiàng)會(huì)議,，發(fā)表獨(dú)立性意見，保證項(xiàng)目建設(shè)規(guī)范運(yùn)行,、建設(shè)資金合理使用,；加強(qiáng)設(shè)備、材料價(jià)格控制,，對(duì)已購(gòu)設(shè)備,、材料因故不能使用的，要分析原因,、分清責(zé)任,，督促盡快處理避免造成更大損失；及時(shí)督促施工等單位做好工程造價(jià)與驗(yàn)收資料,，做到項(xiàng)目完工資料能及時(shí)完整上報(bào),，以便順利通過(guò)竣工驗(yàn)收。

（三）建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后結(jié)算審計(jì),。

工程竣工結(jié)算審計(jì)主要是對(duì)工程量和定額計(jì)價(jià)等進(jìn)行造價(jià)控制審計(jì)：檢查工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確,，套用定額是否合理，設(shè)計(jì)變更,、工程簽證和隱蔽驗(yàn)收記錄等事項(xiàng)是否真實(shí),，材料價(jià)差是否合理，工程取費(fèi)是否合規(guī),，招標(biāo)文件中約定的人員,、機(jī)械、質(zhì)量,、工期等是否履約,；竣工圖紙及相關(guān)資料是否完整，竣工資料是否真實(shí),，竣工結(jié)算是否超概算金額等,。

1、跟蹤審計(jì)一定要定位準(zhǔn)確,。務(wù)必保持審計(jì)的客觀性、獨(dú)立性,、公正性,，處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系，構(gòu)建和諧審計(jì),。在開展跟蹤審計(jì)過(guò)程中要防止兩種傾向：一是既做裁判員又當(dāng)運(yùn)動(dòng)員,，應(yīng)明確各自的工作職責(zé)，職能管理單位是工程項(xiàng)目實(shí)施的組織方,，承擔(dān)第一責(zé)任,，跟蹤審計(jì)應(yīng)做到各司其職,，避免越位引發(fā)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；二是只關(guān)注工程造價(jià),，不能動(dòng)態(tài)地監(jiān)督各階段的全過(guò)程運(yùn)作,，也就不能為工程建設(shè)提供合理、有效的審計(jì)建議,。

2,、確保跟蹤審計(jì)工作高效地開展。首先,，應(yīng)強(qiáng)化審計(jì)人員的責(zé)任心和敬業(yè)精神,，樹立工作責(zé)任感和職業(yè)道德；其次,，審計(jì)人員應(yīng)充分了解建設(shè)工程全過(guò)程造價(jià)管理理論,，跳出傳統(tǒng)審計(jì)思維模式，改進(jìn)工作方法,，保證跟蹤審計(jì)有效實(shí)施,；再者，應(yīng)提高審計(jì)人員的專業(yè)水平,，注重審計(jì)人員綜合能力的培養(yǎng),，提高全過(guò)程跟蹤審計(jì)工作質(zhì)量。

3,、設(shè)置審計(jì)查證作業(yè)關(guān)鍵控制點(diǎn),。開展跟蹤審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以建設(shè)工程造價(jià)控制為主線,，對(duì)建設(shè)工程全過(guò)程實(shí)時(shí)跟蹤,。為保證跟蹤審計(jì)質(zhì)量，應(yīng)對(duì)工程投資有較大影響的環(huán)節(jié)予以重點(diǎn)關(guān)注,，在設(shè)計(jì),、招投標(biāo)、簽訂合同,、設(shè)備材料采購(gòu),、工程施工、變更簽證,、竣工驗(yàn)收,、竣工結(jié)算環(huán)節(jié)設(shè)置審計(jì)關(guān)鍵控制點(diǎn)，制訂各環(huán)節(jié)跟蹤審計(jì)細(xì)則,，確保建設(shè)項(xiàng)目投資得到有效控制,。

總之，開展全過(guò)程跟蹤審計(jì)需要在實(shí)踐中不斷加以完善,，建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)作為現(xiàn)代審計(jì)的一種方式,，已在建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中運(yùn)用并取得了明顯的管理效應(yīng)與經(jīng)濟(jì)成果,。只要我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中與施工、監(jiān)理,、建設(shè)管理等工作密切配合,，按照全方位、全過(guò)程的審計(jì)要求,，做到關(guān)口前移,、全程監(jiān)控，在全過(guò)程審計(jì)中找準(zhǔn)工程建設(shè)中的薄弱環(huán)節(jié),，以內(nèi)部控制審計(jì)為重點(diǎn),，科學(xué)合理地選擇審計(jì)跟蹤點(diǎn)，準(zhǔn)確掌握審計(jì)參與程度,，把握內(nèi)部審計(jì)相對(duì)獨(dú)立性的原則,，建立一套科學(xué)合理的審計(jì)程序和審計(jì)質(zhì)量保證體系，跟蹤審計(jì)就會(huì)逐步完善并步入程序化,、規(guī)范化,、制度化的軌道。

審計(jì)的工作計(jì)劃篇四

根據(jù)全市交通運(yùn)輸工作會(huì)議精神,，結(jié)合省廳財(cái)務(wù)審計(jì)工作要求,，現(xiàn)將20xx年交通運(yùn)輸審計(jì)工作安排如下：

進(jìn)一步加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目和建設(shè)資金的管理，切實(shí)加強(qiáng)資金安全和資金使用效益的監(jiān)管,，按照“誰(shuí)主管,、誰(shuí)組織、分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則,，扎實(shí)開展交通建設(shè)項(xiàng)目和建設(shè)資金審計(jì),。

（一）各單位按照審計(jì)分工和管理權(quán)限開展建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)，確保建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)覆蓋率100%,。繼續(xù)推進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì),，加大跟蹤審計(jì)工作力度，保持在建省,、市（與市局簽訂年度綜合目標(biāo)責(zé)任）重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)覆蓋率100%,。

（二）配合做好農(nóng)村公路審計(jì)工作，及時(shí)糾正審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,，不斷提高農(nóng)村公路建設(shè)資金水平,。各單位要按照省審計(jì)廳要求，做好農(nóng)村公路建設(shè)專項(xiàng)資金自查工作,。

繼續(xù)做好各單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作，重點(diǎn)檢查各單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性,、合法性,、效益性,，加大對(duì)部門預(yù)算執(zhí)行力度檢查，加強(qiáng)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)的管理,，提高資金使用效率和效果,，提高本單位的行政效率和效能。

20xx年,，市交通運(yùn)輸局組織完成下屬事業(yè)單位,、協(xié)會(huì)等單位20xx年度財(cái)務(wù)收支和預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。各縣交通運(yùn)輸局,、各直屬單位按照年度審計(jì)工作計(jì)劃,，完成下屬企事業(yè)單位20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。

貫徹落實(shí)《省部門和單位內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行辦法》,，加強(qiáng)內(nèi)部干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,。進(jìn)一步擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的覆蓋面，積極開展任期年度和期中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,，探索審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的新模式,、新途徑和新方式，切實(shí)發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)服務(wù)干部管理監(jiān)督,、促進(jìn)單位發(fā)展目標(biāo)有效實(shí)現(xiàn)的重要作用,。

執(zhí)行有效和資產(chǎn)使用安全。

強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),，關(guān)心和支持內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依法履行監(jiān)督職責(zé),，切實(shí)抓好內(nèi)部審計(jì)工作成果的運(yùn)用。強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量管理,，完善審計(jì)質(zhì)量責(zé)任制,，嚴(yán)格審計(jì)工作程序，做到依法辦事,、照章辦事,。及時(shí)報(bào)送建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)、跟蹤審計(jì),、農(nóng)村公路審計(jì)情況,，分別形成書面總結(jié)材料，于10月20日前報(bào)局財(cái)審處,。各單位應(yīng)進(jìn)一步做好審計(jì)報(bào)表的填報(bào)工作,，確保審計(jì)報(bào)表詳細(xì)、準(zhǔn)確,、及時(shí),，市局將加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作和審計(jì)資料報(bào)送工作的考核。

審計(jì)的工作計(jì)劃篇五

為貫徹落實(shí)省市審計(jì)信息化建設(shè)工作會(huì)議精神，推動(dòng)審計(jì)信息化發(fā)展,，充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)審計(jì)在現(xiàn)代審計(jì)中的作用,，創(chuàng)新方式方法，進(jìn)一步提升審計(jì)能力和技術(shù)水平,，提高審計(jì)質(zhì)量和效率,，結(jié)合我局實(shí)際，制定我局20xx年計(jì)算機(jī)審計(jì)工作計(jì)劃,。

以省廳“一二三四”審計(jì)工作思路為指導(dǎo),，貫徹落實(shí)市局20xx年審計(jì)工作要點(diǎn)，積極開展計(jì)算機(jī)審計(jì),，逐步建設(shè)電子審計(jì)體系,，實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)審計(jì)“全覆蓋”，服務(wù)審計(jì)工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型,。

（一）著力加強(qiáng)審計(jì)信息化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),。

1．探索建立數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和備份中心。根據(jù)市局統(tǒng)一安排,，探索建立數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和備份中心,，開展審計(jì)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)及審計(jì)項(xiàng)目庫(kù)等數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)備份工作。加強(qiáng)被審計(jì)單位電子數(shù)據(jù)的采集,、積累和存儲(chǔ),，加強(qiáng)審計(jì)數(shù)據(jù)資源利用，提高信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和處理能力,。

2．加強(qiáng)終端配備和更新,。進(jìn)一步加大力度，加強(qiáng)和改善審計(jì)人員開展工作必需的計(jì)算機(jī),、數(shù)碼相機(jī),、移動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備的配置。至年底,，審計(jì)管理,、業(yè)務(wù)人員人均配備1臺(tái)便攜式和1臺(tái)臺(tái)式計(jì)算機(jī)，以滿足審計(jì)管理系統(tǒng)應(yīng)用和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施計(jì)算機(jī)審計(jì)的需要,。

（二）強(qiáng)化計(jì)算機(jī)審計(jì)應(yīng)用推廣,。

1．全面運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施審計(jì)。要進(jìn)一步拓展計(jì)算機(jī)審計(jì)力度和深度,，全面運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施審計(jì),，在審計(jì)項(xiàng)目中廣泛應(yīng)用“ao”、“廣聯(lián)達(dá)”,、“sql_sever”,、“access”等審計(jì)軟件或通用軟件開展計(jì)算機(jī)審計(jì),。20xx年，我縣利用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目要達(dá)到年初計(jì)劃項(xiàng)目總數(shù)的80%以上,，爭(zhēng)取“全覆蓋”,。對(duì)有電子數(shù)據(jù)的審計(jì)項(xiàng)目，要運(yùn)用審計(jì)軟件或通用軟件進(jìn)行審計(jì)分析,、查證，使用ao審計(jì)軟件和oa管理系統(tǒng)進(jìn)行項(xiàng)目管理和交互,；對(duì)沒(méi)有電子數(shù)據(jù)的審計(jì)項(xiàng)目,，要及時(shí)從oa下載項(xiàng)目信息，使用ao進(jìn)行項(xiàng)目管理,，編制審計(jì)底稿,，關(guān)聯(lián)審計(jì)證據(jù)，生成審計(jì)報(bào)告,、審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)包,，并上傳至oa，實(shí)現(xiàn)ao與oa的交互,。所有審計(jì)人員必須熟練掌握和應(yīng)用ao,，要能應(yīng)用ao系統(tǒng)編寫審計(jì)方案、審計(jì)通知書,、取證記錄,、工作底稿和審計(jì)報(bào)告等審計(jì)文書，并實(shí)現(xiàn)ao系統(tǒng)與oa系統(tǒng)的交互,，同時(shí)要積極探索審計(jì)數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換,、審計(jì)數(shù)據(jù)匯總分析等計(jì)算機(jī)審計(jì)方法。凡未應(yīng)用計(jì)算機(jī)技術(shù)進(jìn)行審計(jì)的項(xiàng)目,，不得參加市級(jí)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選,。

2.全面使用審計(jì)管理系統(tǒng)（oa）。強(qiáng)力推進(jìn)oa的全面應(yīng)用,，全局所有的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,、行政文書和業(yè)務(wù)文書都應(yīng)在oa中流轉(zhuǎn),，強(qiáng)化無(wú)紙化辦公和操作流程，實(shí)現(xiàn)機(jī)關(guān)文書全部網(wǎng)上審簽、項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行網(wǎng)上管理,、項(xiàng)目資料網(wǎng)上傳輸、項(xiàng)目審理網(wǎng)上把關(guān)等,，提高oa在管理,、辦公、學(xué)習(xí)和監(jiān)督等功能作用,，形成審計(jì)業(yè)務(wù),、辦公決策一體化的現(xiàn)代審計(jì)管理新方式，充分發(fā)揮oa業(yè)務(wù)協(xié)同、資源共享,、便捷高效的強(qiáng)大功能,，有效提高審計(jì)機(jī)關(guān)工作效能和審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量。

3．積極探索信息系統(tǒng)審計(jì)和聯(lián)網(wǎng)審計(jì),。要積極探索在信息化條件較好的被審單位開展信息系統(tǒng)審計(jì),，對(duì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和信息系統(tǒng)的硬件和軟件以及整個(gè)信息系統(tǒng)的安全性,、可靠性,、內(nèi)部控制的健全性與有效性等進(jìn)行審計(jì)，揭示由于信息系統(tǒng)缺陷導(dǎo)致的信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn),、經(jīng)濟(jì)安全風(fēng)險(xiǎn),，提出審計(jì)建議，促進(jìn)被審計(jì)單位加強(qiáng)信息化條件下的內(nèi)部控制管理,。積極學(xué)習(xí)借鑒聯(lián)網(wǎng)審計(jì)技術(shù)成熟地區(qū)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),，探索開展財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、國(guó)庫(kù)集中支付等的聯(lián)網(wǎng)審計(jì)技術(shù)方法,，實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí),、遠(yuǎn)程采集分析，實(shí)現(xiàn)事后審計(jì)與事中審計(jì)的結(jié)合,，靜態(tài)審計(jì)與動(dòng)態(tài)審計(jì)的結(jié)合,。

（三）加大審計(jì)成果提升轉(zhuǎn)化。

要努力加大計(jì)算機(jī)審計(jì)成果的提升轉(zhuǎn)化力度,，認(rèn)真收集整理計(jì)算機(jī)審計(jì)資料,，及時(shí)總結(jié)提煉審計(jì)成果，編制ao應(yīng)用實(shí)例,、計(jì)算機(jī)審計(jì)方法及信息系統(tǒng)審計(jì)案例,，以達(dá)到以點(diǎn)帶面、推廣經(jīng)驗(yàn),、共同提高的目的,。各審計(jì)組至少上報(bào)1篇ao應(yīng)用實(shí)例、上報(bào)1篇計(jì)算機(jī)審計(jì)方法,，積極報(bào)送信息系統(tǒng)審計(jì)案例,。上報(bào)的實(shí)例、方法推薦市局,、省廳參加評(píng)選,，并作為評(píng)選“十佳能手”的重要依據(jù)。

1.突出重點(diǎn),，切實(shí)加強(qiáng)計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn),。一是選派4名審計(jì)人員參加為期兩個(gè)月的全市審計(jì)系統(tǒng)計(jì)算機(jī)審計(jì)中級(jí)培訓(xùn)班,，合格率爭(zhēng)取達(dá)到75%。二是積極開展本單位的相關(guān)培訓(xùn)和傳,、幫,、帶工作，采用案例講解和實(shí)踐鍛煉相結(jié)合的方式,，落實(shí)培訓(xùn)措施,。三是積極選派計(jì)算機(jī)審計(jì)業(yè)務(wù)骨干參加市局9、10月間組織開展計(jì)算機(jī)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)互動(dòng)交流,，進(jìn)行ao應(yīng)用實(shí)例,、計(jì)算機(jī)審計(jì)方法及信息系統(tǒng)審計(jì)案例的探討交流、編制撰寫和經(jīng)驗(yàn)總結(jié),，逐步提高我縣計(jì)算機(jī)審計(jì)水平。

2．明確任務(wù),，抓好計(jì)算機(jī)審計(jì)的監(jiān)督檢查,。審計(jì)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹相關(guān)計(jì)算機(jī)審計(jì)制度，特別是《市審計(jì)局計(jì)算機(jī)審計(jì)管理辦法》,，以制度引導(dǎo),、規(guī)范、提升審計(jì)信息化實(shí)施與管理,，努力提高計(jì)算機(jī)審計(jì)工作的科學(xué)化和規(guī)范化管理水平,。分管領(lǐng)導(dǎo)要先學(xué)一步、學(xué)深一步,，掌握工作主動(dòng)權(quán),，抓好計(jì)算機(jī)審計(jì)工作指導(dǎo)，適時(shí)開展監(jiān)督檢查,、督促落實(shí),，確保工作任務(wù)全面完成。

3．注重運(yùn)用,，抓好計(jì)算機(jī)審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)交流,。審計(jì)人員要注重經(jīng)驗(yàn)積累總結(jié)，要通過(guò)成果展示,、交流研討等多種形式,，及時(shí)歸納梳理行業(yè)計(jì)算機(jī)審計(jì)思路，總結(jié)在技術(shù)應(yīng)用,、成果推廣,、交流宣傳等方面的經(jīng)驗(yàn)，積極開拓以計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系為基礎(chǔ)的審計(jì)理論研究,。

審計(jì)的工作計(jì)劃篇六

2011年公司審計(jì)工作的總體要求是：認(rèn)真貫徹第十七屆中央紀(jì)委第二次全體會(huì)議,、全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議,、南方電網(wǎng)紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)工作會(huì)議和公司工作會(huì)議精神，貫徹落實(shí)公司二號(hào)令,，全面實(shí)施“三精一優(yōu)”發(fā)展戰(zhàn)略,，堅(jiān)持“加快發(fā)展，管理到位,，執(zhí)行到位”的總體思路,，在繼承和發(fā)揚(yáng)過(guò)去三年成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，突出抓好企業(yè)內(nèi)部控制制度審計(jì),、繼續(xù)加強(qiáng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任,、工程等常規(guī)項(xiàng)目審計(jì)及各項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查；繼續(xù)加大審計(jì)問(wèn)題整改力度,，保證審計(jì)成果運(yùn)用,；加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)；積極推進(jìn)審計(jì)實(shí)時(shí)監(jiān)督系統(tǒng),，完善審計(jì)監(jiān)督手段和方式,；不斷提高審計(jì)工作水平和質(zhì)量，保證審計(jì)工作和監(jiān)督職責(zé)到位,，發(fā)揮好“眼睛”和“保健醫(yī)生”作用,，為公司做強(qiáng)做優(yōu)保駕護(hù)航。

認(rèn)真貫徹黨的十七大報(bào)告中提出的“建立健全決策權(quán),、執(zhí)行權(quán),、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制。重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部,，特別是主要領(lǐng)導(dǎo)干部,、人財(cái)物管理使用、關(guān)鍵崗位的監(jiān)督,，健全質(zhì)詢,、問(wèn)責(zé)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等制度,?！钡囊螅^續(xù)推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督在“離任必審”的基礎(chǔ)上,，加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度，同時(shí),，按南方電網(wǎng)公司的要求,，加大推進(jìn)屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，通過(guò)屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,、解決問(wèn)題,，提升管理水平。在審計(jì)中,，關(guān)注企業(yè)決策,、企業(yè)分配、重要資金運(yùn)作,、重大投資,、國(guó)有資產(chǎn)保值增值等領(lǐng)域。嚴(yán)肅查處損失浪費(fèi),、失職瀆職行為,。繼續(xù)完善切合實(shí)際的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系、評(píng)價(jià)方法（聯(lián)席會(huì)議方式）,，改進(jìn)和完善任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方式,、方法，努力提高審計(jì)質(zhì)量,。20xx年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)除做好公司安排的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作外,，重點(diǎn)配合好南方電網(wǎng)組織對(duì)公司原總經(jīng)理的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的迎審工作。

按照袁董事長(zhǎng)提出的“抓住人,、財(cái)、物,、信息和流程五個(gè)要素,，用心考察現(xiàn)有管理制度的執(zhí)行情況、存在的薄弱環(huán)節(jié),，然后去做調(diào)整和完善”的要求,，認(rèn)真貫徹落實(shí)南方電網(wǎng)公司《內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》。在內(nèi)控制度審計(jì)中緊緊抓住規(guī)章制度的健全性,、有效性這個(gè)環(huán)節(jié),，瞄準(zhǔn)公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、開展內(nèi)控制度審計(jì),，進(jìn)行評(píng)價(jià),，提出建議和意見，促進(jìn)管理工作到位,。20xx年,，重點(diǎn)開展對(duì)營(yíng)銷管理內(nèi)控制度進(jìn)行審計(jì)。營(yíng)銷管理內(nèi)控制度審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注電費(fèi)抄核收,、業(yè)擴(kuò)報(bào)裝,、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、稽查管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié),，審查評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)流程的嚴(yán)密性和有效性,，查找內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié),，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)完善管理流程,，防范營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn),。

根據(jù)南方電網(wǎng)公司部署，加強(qiáng)對(duì)依法經(jīng)營(yíng)南方電網(wǎng)2號(hào)令在基層單位落實(shí)進(jìn)行檢查監(jiān)督,，通過(guò)加大專項(xiàng)審計(jì)力度,，擴(kuò)大審計(jì)領(lǐng)域，聯(lián)合職能部門,，認(rèn)真查找管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險(xiǎn),，了解公司依法經(jīng)營(yíng)南方電網(wǎng)2號(hào)令的貫徹落實(shí)情況。同時(shí)加強(qiáng)調(diào)查成果的轉(zhuǎn)換效率,，力求以小見大,，從微觀發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，從宏觀分析問(wèn)題,，為全面落實(shí)貫徹2號(hào)令,，從管理、機(jī)制的角度提出建設(shè)性意見,，為決策服務(wù),，解決實(shí)際問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)為公司增值增效的目標(biāo),。

1,、繼續(xù)關(guān)注資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)審計(jì)。

對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià),，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)預(yù)算的剛性和嚴(yán)肅性及沒(méi)有完成經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大的單位,，在查處違法違規(guī)和損失浪費(fèi)的同時(shí)，強(qiáng)化資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的激勵(lì)和約束機(jī)制,，在干部中樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績(jī)觀方面發(fā)揮作用,，促進(jìn)依法經(jīng)營(yíng)的觀念和自覺性逐步深入。

2,、抓好工程和大修技改,，業(yè)擴(kuò)工程審計(jì)及審計(jì)調(diào)查。

按公司要求,，有計(jì)劃地對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行工程項(xiàng)目全過(guò)程抽查審計(jì),，重點(diǎn)突破，以典型項(xiàng)目促進(jìn)工程管理水平,。重點(diǎn)關(guān)注,，項(xiàng)目審批手續(xù)、招投標(biāo),、物資采購(gòu),、工程監(jiān)理,、合同履行、費(fèi)用結(jié)算等關(guān)鍵點(diǎn),，加大現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核率,，加強(qiáng)對(duì)工程量、單價(jià)定額的審核,，促進(jìn)項(xiàng)目管理規(guī)范有序,，竣工決算審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注竣工驗(yàn)收,、財(cái)務(wù)決算,、資產(chǎn)移交，資產(chǎn)真實(shí)完整,。20xx年計(jì)劃在基本建設(shè)項(xiàng)目抽審10%的項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià),。

3、資金管理審計(jì)調(diào)查,。

20xx年資金管理審計(jì)調(diào)查,，重點(diǎn)關(guān)注資金風(fēng)險(xiǎn)和效益情況。檢查收支兩條線制度的執(zhí)行,、“倒三角”財(cái)務(wù)管理模式的運(yùn)作,、電費(fèi)回收、資金收入,、審批,、支付等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，檢查是否有對(duì)外投資,、拆借、委托理財(cái),、擔(dān)保,、抵押等資金管理上的風(fēng)險(xiǎn)，審查評(píng)價(jià)資金的安全,、完整性和管理的有效性,，提出規(guī)范措施，促進(jìn)有效防范風(fēng)險(xiǎn),。

4,、預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查。

預(yù)算執(zhí)行情況調(diào)查,。重點(diǎn)關(guān)注全面預(yù)算管理的編制,、審批、調(diào)整,、考核過(guò)程的合規(guī)性,，以及預(yù)算資金使用,、控制過(guò)程的合法性、真實(shí)性,。對(duì)發(fā)現(xiàn)的虛假預(yù)算,、重大損失浪費(fèi)、挪用預(yù)算資金,、賬外資金要依法依紀(jì)嚴(yán)肅處理,，追究責(zé)任；對(duì)預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格,、資金管理程序不完善等問(wèn)題,，要督促整改，提高預(yù)算管理水平,，使預(yù)算成本費(fèi)用可控,、在控、促進(jìn)公司全面預(yù)算管理和成本控制水平的進(jìn)一步提高,。

5,、物資管理審計(jì)調(diào)查。

物資管理開展審計(jì)調(diào)查,，重點(diǎn)關(guān)注,，統(tǒng)購(gòu)物資項(xiàng)目審批、招投標(biāo),、物資采購(gòu),、合同履行、物資調(diào)撥,、費(fèi)用結(jié)算,、財(cái)務(wù)核算等關(guān)鍵點(diǎn)，零星物資采購(gòu)調(diào)查重點(diǎn)關(guān)注,，采購(gòu)計(jì)劃,、審批程序、物資庫(kù)存管理,、費(fèi)用結(jié)算,、以促進(jìn)物資管理的規(guī)范化水平。

6,、依法經(jīng)營(yíng)2號(hào)令執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查,。

根據(jù)南方電網(wǎng)公司紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)工作會(huì)議安排，南方電網(wǎng)公司將組織在全系統(tǒng)開展依法經(jīng)營(yíng)2號(hào)令執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查,，檢查內(nèi)容主要包括三個(gè)方面：一是2號(hào)令的宣貫情況,，是否公開張貼、標(biāo)示2號(hào)令的內(nèi)容，是否制定2號(hào)令實(shí)施細(xì)則,，宣貫的深度和廣度等情況,；二是2號(hào)令的執(zhí)行情況，主要檢查決策程序,、計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況,；三是監(jiān)督2號(hào)令的貫徹落實(shí)情況，主是結(jié)合各單位審計(jì)情況對(duì)各項(xiàng)管理業(yè)務(wù)的專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,，對(duì)執(zhí)行的嚴(yán)格性,、有效性進(jìn)行統(tǒng)一檢查和評(píng)價(jià)，以推進(jìn)2號(hào)令在基層單位的貫徹落實(shí),，進(jìn)一步筑牢依法經(jīng)營(yíng)根基,。南方電網(wǎng)公司總部制定調(diào)查總體方案，各網(wǎng)省公司按要求制定實(shí)施方案并負(fù)責(zé)實(shí)施,。南方電網(wǎng)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)調(diào)查進(jìn)程跟蹤檢查與協(xié)調(diào),，下半年公司組成聯(lián)合審計(jì)組重點(diǎn)抽查。希望各單位領(lǐng)導(dǎo)班子要高度重視,，積極配合,，圓滿完成2號(hào)令執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查工作，保證2號(hào)令在依法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中貫徹到位,。

通過(guò)審計(jì)“整改年”的活動(dòng),，審計(jì)整改和落實(shí)已逐步被各級(jí)管理人員接受。公司將對(duì)20xx年審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行通報(bào),，加大審計(jì)整改力度及審計(jì)問(wèn)責(zé),，各單位對(duì)涉及共性管理問(wèn)題要重點(diǎn)整改，制定相關(guān)制度,，保證審計(jì)整改常態(tài)化,。審計(jì)工作將繼續(xù)關(guān)注內(nèi)控制度的健全性和執(zhí)行情況，不斷加強(qiáng)對(duì)整改情況的追蹤檢查,，加大對(duì)整改問(wèn)題的評(píng)價(jià)和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究,，同時(shí)要加強(qiáng)和各職能部門的溝通合作，發(fā)揮好監(jiān)督合力,，促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營(yíng)，有效管理,。

深化審計(jì)信息化建設(shè),，提高計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的運(yùn)用水平。計(jì)劃20xx年開始對(duì)下屬供電公司財(cái)務(wù)試行遠(yuǎn)程審計(jì)監(jiān)督,，同時(shí),，著手探索對(duì)營(yíng)銷系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高。

當(dāng)前,，內(nèi)部審計(jì)的職能正在由單純的查錯(cuò)糾弊向以內(nèi)控制度審計(jì)為主的管理審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估轉(zhuǎn)化,，作為公司的內(nèi)部審計(jì)，一是通過(guò)審計(jì),，增強(qiáng)執(zhí)行能力,，確保公司管理理念、管理方法得到貫徹落實(shí),；二是針對(duì)管理流程和內(nèi)控制度進(jìn)行評(píng)價(jià),，完善，優(yōu)化內(nèi)控系統(tǒng),，提高管理效率,；三是對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，進(jìn)行評(píng)估,，增強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力,；如何更好的履行審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能。20xx年將主要做好下述五個(gè)方面的工作：一是繼續(xù)完善審計(jì)工作基礎(chǔ)制度,、規(guī)范,、標(biāo)準(zhǔn)，逐步建立責(zé)任追究制度,。繼續(xù)推動(dòng)法經(jīng)營(yíng)二號(hào)令實(shí)施細(xì)則及“海南電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)管理十條禁令”的實(shí)施,，形成監(jiān)督有效的規(guī)章制度系統(tǒng)；二是強(qiáng)化審計(jì)管理信息化系的運(yùn)用,，建設(shè)一支較高計(jì)算機(jī)水平的審計(jì)隊(duì)伍,；三是在項(xiàng)目組織、資源調(diào)配,、審計(jì)技術(shù),、基礎(chǔ)管理、能力素質(zhì)等方面積極創(chuàng)新,，探索新的方式方法和管理模式,，不斷提升公司審計(jì)工作的能力和水平，重點(diǎn)是嚴(yán)格控制審計(jì)質(zhì)量,。經(jīng)常開展審計(jì)專題分析活動(dòng),，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,，及時(shí)解決問(wèn)題,，及時(shí)改進(jìn)工作。樹立精品意識(shí),，創(chuàng)造精品審計(jì)項(xiàng)目,；四是積極倡導(dǎo)審計(jì)理論研究,，以思維創(chuàng)新來(lái)帶動(dòng)管理創(chuàng)新，要結(jié)合實(shí)際情況開展風(fēng)險(xiǎn)管理,、效益審計(jì)理論研究,，為公司審計(jì)工作的發(fā)展創(chuàng)造條件；五是按照“素質(zhì)更好,、水平更高,、業(yè)務(wù)更棒”的要求，認(rèn)真加強(qiáng)自身建設(shè),，加強(qiáng)培訓(xùn)交流,，直接用于指導(dǎo)實(shí)踐，不斷提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì),，努力培養(yǎng)造就一支政治過(guò)硬,、業(yè)務(wù)精湛、清正廉潔的審計(jì)隊(duì)伍,，積極研究整合,，組織和有效利用好審計(jì)資源，將內(nèi)審工作覆蓋到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要和關(guān)鍵領(lǐng)域,，以適應(yīng)公司在高速發(fā)展過(guò)程中依法經(jīng)營(yíng)工作需求,。

審計(jì)的工作計(jì)劃篇七

上海城投公路投資（集團(tuán)）有限公司220166年內(nèi)審工作計(jì)劃((討論稿))為貫徹上海城投集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“城投集團(tuán)”）企業(yè)管控的有關(guān)精神，落實(shí)上海城投公路投資（集團(tuán)）有限公司（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)公司”）內(nèi)部審計(jì)的有關(guān)管理辦法,，現(xiàn)計(jì)劃對(duì)集團(tuán)公司2016年度的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行總體部署,，具體如下：

作記錄,存檔備案。

二,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)1,、被審計(jì)單位2016年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的主體初步定為上海市市政工程建設(shè)發(fā)展有限公司和上海合流工程監(jiān)理咨詢有限公司兩家經(jīng)營(yíng)性公司。

2,、工作安排嚴(yán)格按照集團(tuán)公司《內(nèi)部審計(jì)管理辦法（試行）》中的有關(guān)要求,，由集團(tuán)公司董事會(huì)下設(shè)機(jī)構(gòu)審計(jì)委員會(huì)統(tǒng)一組織部署，委托中介審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)被審計(jì)公司進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),；由負(fù)責(zé)內(nèi)審工作的人員在審計(jì)工作開始前7個(gè)工作日向被審計(jì)單位發(fā)出內(nèi)審?fù)ㄖ獣?。審?jì)工作人員主要負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、溝通工作,，內(nèi)審工作主要以抽樣,、復(fù)合、詢問(wèn)等方法開展,，審閱包括但不限于經(jīng)營(yíng),、財(cái)務(wù)等方面的計(jì)劃材料，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況,，財(cái)務(wù)決算，會(huì)計(jì)報(bào)表和其他文件資料，審查有關(guān)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和電子數(shù)據(jù),，檢查資金和財(cái)產(chǎn)情況,；對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿,、篡改,、毀棄的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料,、資產(chǎn)，有權(quán)予以暫時(shí)封存,，并及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),。

在審計(jì)報(bào)告出具前，可以征求被審計(jì)公司的意見和異議,。被審計(jì)公司存在意見或異議的,，應(yīng)在接收審計(jì)報(bào)告初稿起的7個(gè)工作日內(nèi)提出書面意見，若內(nèi)審工作人員沒(méi)有接收到書面意見則視為無(wú)異議,。對(duì)于被審計(jì)公司提出的書面異議,，審計(jì)工作人員應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)或說(shuō)明，形成進(jìn)一步核實(shí)意見,。

內(nèi)審工作人員將內(nèi)審報(bào)告,、被審計(jì)公司的書面意見（若有），進(jìn)一步核實(shí)意見一并上報(bào)審計(jì)委員會(huì),，由審計(jì)委員會(huì)報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)簽發(fā),。審計(jì)委員會(huì)根據(jù)簽發(fā)的內(nèi)審報(bào)告做出審計(jì)決定，要求被審計(jì)公司在規(guī)定期限內(nèi)整改,，并由內(nèi)審工作人員監(jiān)督,、回復(fù)審計(jì)委員會(huì)。

三,、

財(cái)務(wù)盡職調(diào)查根據(jù)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的有關(guān)指示,，集團(tuán)公司擬收購(gòu)上海復(fù)興隧道建設(shè)發(fā)展有限公司和上海外環(huán)隧道建設(shè)發(fā)展有限公司。目前已經(jīng)委托上海錦天城律師事務(wù)所對(duì)收購(gòu)事項(xiàng)的法律問(wèn)題開展盡職調(diào)查,，下一步將開展財(cái)務(wù)盡職調(diào)查工作,。

四、歷史遺留問(wèn)題1,、市政建設(shè)公司對(duì)外投資清理根據(jù)集團(tuán)公司成立之前有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)《上海市市政工程建設(shè)發(fā)展有限公司,、上海市市政工程建設(shè)處總經(jīng)理張鶴任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改方案》等有關(guān)文件的批示，對(duì)市政建設(shè)公司的部分投資和資產(chǎn)進(jìn)行了全面的梳理,，對(duì)不符合發(fā)展主業(yè)的進(jìn)行清理,。目前清理工作仍在進(jìn)行之中,，具體的待處理事項(xiàng)和責(zé)任部門見下表：

5云南華域建設(shè)發(fā)展股份有限公司壞帳處理資金財(cái)務(wù)部6上海市市政工程建設(shè)處科技咨詢開發(fā)部固定資產(chǎn)處置，清算注銷資金財(cái)務(wù)部市政建設(shè)資產(chǎn)中心企業(yè)發(fā)展部7上海達(dá)靈建材經(jīng)營(yíng)公司處置對(duì)外投資企業(yè)發(fā)展部資產(chǎn)中心8上海申鶴構(gòu)件有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓,，帳目處理資產(chǎn)中心企業(yè)發(fā)展部9上海方靈市政培訓(xùn)中心房產(chǎn)處置,，清算注銷市政建設(shè)資產(chǎn)中心企業(yè)發(fā)展部10上海文廣廣告有限公司清算注銷文廣廣告11上海明正房地產(chǎn)有限公司催款，司法解決企業(yè)發(fā)展部法律顧問(wèn)市政建設(shè)12吳縣胥口湖鮮酒店資產(chǎn)梳理,，帳目處理資產(chǎn)中心13天目路房產(chǎn)處理房產(chǎn)評(píng)估資產(chǎn)中心145套房產(chǎn)處置專家評(píng)審,，備案，拍賣資產(chǎn)中心企業(yè)發(fā)展部2,、資產(chǎn)中心廣告未收款項(xiàng)事項(xiàng)根據(jù)之前市委巡視組對(duì)集團(tuán)公司的審計(jì)報(bào)告,，資產(chǎn)管理中心2013年有一筆未能按時(shí)收回的30萬(wàn)元應(yīng)收款，涉及廣東警視文化傳播有限公司,。按《城投集團(tuán)黨委落實(shí)市委巡視組反饋意見整改計(jì)劃》中的有關(guān)安排,，集團(tuán)公司結(jié)合實(shí)際情況，制訂了詳細(xì)的整改計(jì)劃,，成立了整改領(lǐng)導(dǎo)小組和若干整改工作小組,，對(duì)整改工作做了相應(yīng)的布置和安排，明確資產(chǎn)管理中心為責(zé)任主體,。

一季度完成訴訟材料報(bào)送法院的工作,。

審計(jì)的工作計(jì)劃篇八

20xx年已經(jīng)離去，20xx年已經(jīng)到來(lái)了,，為了財(cái)政審計(jì)處的工作更好地開展,，現(xiàn)將財(cái)政審計(jì)處工作計(jì)劃如下：

1、做好財(cái)務(wù)內(nèi)審的掃尾工作,。撰寫審計(jì)報(bào)告,，審計(jì)結(jié)果反饋各縣（市）局，并提出整改措施,，抓緊落實(shí),。

2、做好迎接省局財(cái)務(wù)內(nèi)審前的各項(xiàng)工作,。及時(shí)總結(jié)我局的內(nèi)審工作,，結(jié)合整改情況寫出自查總結(jié)，編制有關(guān)報(bào)表,，迎接省局內(nèi)審,。

3、加強(qiáng)預(yù)算管理,，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,，注重預(yù)算執(zhí)行情況分析，繼續(xù)樹立過(guò)緊日子的思想,。

4,、進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)的管理監(jiān)督,，繼續(xù)做好縣（市）局憑證日常審核工作，及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,。

5,、認(rèn)真貫徹落實(shí)省局會(huì)議精神，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落實(shí)到實(shí)處,。

6、在完善財(cái)務(wù)管理制度基礎(chǔ)上,，進(jìn)一步抓好崗責(zé)體系建設(shè),。

7、做好二季度,，三季度經(jīng)費(fèi)收支的分析工作,。

8、想辦法出注意,，提出增收節(jié)支措施,。

9、按照市局統(tǒng)一部署,，繼續(xù)做好機(jī)關(guān)效能建設(shè)的組織實(shí)施階段工作,，不斷提高處內(nèi)每位干部的行政能力和工作效率，不斷提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平,，圓滿全年完成任務(wù),。

10、做好年終結(jié)賬的準(zhǔn)備工作,，所有經(jīng)費(fèi)收入,，支出按所屬年度入賬，調(diào)整各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的余額,。

11,、局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。市局財(cái)務(wù)審計(jì)處,。

審計(jì)的工作計(jì)劃篇九

為切實(shí)提升工作水平,，xxxx年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量入手，嚴(yán)格考核機(jī)制,。市局辦公室制定具體的.考核指標(biāo),，將工作任務(wù)量化分解到各縣市區(qū)審計(jì)局。同時(shí),，為進(jìn)一步加大考核力度,，對(duì)未完成采用任務(wù)的縣市區(qū)審計(jì)局將取消年度目標(biāo)管理考核評(píng)比資格。

審計(jì)的工作計(jì)劃篇十

20xx年,，市審計(jì)局將深入貫徹落實(shí)黨**精神,，緊緊圍繞市委市政府決策部署和提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)質(zhì)量和效益這個(gè)中心,，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，更加注重維護(hù)民生,，更加注重揭露問(wèn)題,，更加注重審計(jì)整改，更加注重加強(qiáng)服務(wù),，為促進(jìn)我市率先科學(xué)發(fā)展,、實(shí)現(xiàn)藍(lán)色跨越，加快建設(shè)宜居幸福的現(xiàn)代化國(guó)際城市做出新的貢獻(xiàn),。

一是圍繞促進(jìn)**率先科學(xué)發(fā)展,，加強(qiáng)政策執(zhí)行情況審計(jì)。把藍(lán)色引領(lǐng),、全域統(tǒng)籌,、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施及城鎮(zhèn)化等各項(xiàng)決策部署落實(shí)情況作為審計(jì)重點(diǎn)，關(guān)注相關(guān)政策措施貫徹落實(shí)情況,，及時(shí)揭露和查處違背政策要求,、有令不行有禁不止的行為，促進(jìn)政令暢通,；深入分析決策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況和實(shí)施效果,，及時(shí)揭示和反映政策措施不銜接、不配套,、不適應(yīng)甚至阻礙經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展等問(wèn)題,，促進(jìn)各項(xiàng)政策措施不斷完善、落到實(shí)處,。

二是圍繞促進(jìn)惠民強(qiáng)民富民政策落實(shí),，加強(qiáng)民生審計(jì)。圍繞“三農(nóng)”,、教育,、醫(yī)療、住房等民生領(lǐng)域,，重點(diǎn)對(duì)支農(nóng)專項(xiàng),、職業(yè)教育等民生資金和項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一部署,，對(duì)城鎮(zhèn)保障性安居工程開展跟蹤審計(jì),，摸清安居工程建設(shè)規(guī)模、布局和結(jié)構(gòu),，關(guān)注資金籌集管理使用,、工程建設(shè)管理、住房分配運(yùn)行等情況，深入查找問(wèn)題,、分析原因,，有針對(duì)性地提出建議，促進(jìn)相關(guān)政策有效落實(shí),、群眾利益得到更好保障,。

三是圍繞促進(jìn)城市建設(shè)和發(fā)展，加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目審計(jì),。擬對(duì)地鐵,、世園會(huì)建設(shè)等40多個(gè)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，對(duì)其中17個(gè)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì),。審計(jì)中,，密切關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)情況及效果,，揭示和反映征地拆遷、設(shè)備材料采購(gòu),、工程招投標(biāo),、資金管理使用和工程質(zhì)量管理等方面的問(wèn)題，及早予以解決,，促進(jìn)項(xiàng)目規(guī)范運(yùn)作和順利實(shí)施,。同時(shí)，進(jìn)一步加大工程決（結(jié)）算審計(jì)力度,，促進(jìn)節(jié)約政府投資,，提升投資使用效益。

四是圍繞促進(jìn)完善政府預(yù)算體系,，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行審計(jì),。主要審計(jì)市財(cái)政部門組織預(yù)算執(zhí)行情況、市地稅部門稅收征管情況,，以及部分市直部門預(yù)算執(zhí)行情況,。重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算的完整性和執(zhí)行的規(guī)范性，檢查預(yù)算編制,、稅費(fèi)征管,、預(yù)算執(zhí)行、決算編制,、財(cái)政賬戶設(shè)置,、政府采購(gòu)等情況，促進(jìn)嚴(yán)格財(cái)政收支管理,，厲行勤儉節(jié)約,，提高財(cái)政資金使用效益。進(jìn)一步大延伸審計(jì)力度,，在對(duì)一級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)的基礎(chǔ)上,，向二,、三級(jí)預(yù)算單位延伸，向使用財(cái)政資金的其他單位延伸,，全面掌握財(cái)政財(cái)務(wù)管理狀況,，促進(jìn)提高預(yù)算執(zhí)行整體效果。

五是圍繞促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé),，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。深入貫徹落實(shí)《青島市黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》，圍繞權(quán)力行使和責(zé)任落實(shí)兩個(gè)重點(diǎn),，不斷深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。將對(duì)部分區(qū)市、市屬企業(yè)和市直部門主要負(fù)責(zé)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況開展審計(jì),。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)行經(jīng)濟(jì)法律法規(guī),、重大經(jīng)濟(jì)決策、內(nèi)部管理以及遵守廉政規(guī)定等情況,，關(guān)注貫徹中央“八項(xiàng)規(guī)定”和市委市政府有關(guān)要求情況,，深入揭示決策不科學(xué)、管理不規(guī)范,、行政績(jī)效低下和各類違法違規(guī)問(wèn)題,。進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度建設(shè)，完善審計(jì)評(píng)價(jià)體系,，強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用,，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確行使權(quán)力。

六是圍繞促進(jìn)提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)質(zhì)量和效益,，加強(qiáng)績(jī)效審計(jì),。把“績(jī)效”理念滲透到所有審計(jì)項(xiàng)目中、貫穿到審計(jì)工作全過(guò)程,，不僅關(guān)注資金和項(xiàng)目績(jī)效,，還將拓展到?jīng)Q策、政策（制度）,、運(yùn)營(yíng),、管理、風(fēng)險(xiǎn)等宏觀層面,，揭露和查處違背產(chǎn)業(yè)政策,、鋪張浪費(fèi)、財(cái)政資金損失,、國(guó)有資產(chǎn)流失,、資源破壞及效益低下等問(wèn)題，促進(jìn)決策更加科學(xué)，管理水平和經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量不斷提高,。

七是圍繞促進(jìn)美麗青島建設(shè),，加強(qiáng)資源環(huán)境審計(jì)。加大對(duì)資源環(huán)境領(lǐng)域重點(diǎn)項(xiàng)目,、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)內(nèi)容的審計(jì)監(jiān)督力度,，重點(diǎn)關(guān)注生態(tài)建設(shè)、資源管理利用,、節(jié)能減排以及重點(diǎn)區(qū)域和重點(diǎn)行業(yè)的環(huán)境治理情況,，檢查資源環(huán)保政策貫徹執(zhí)行、資金管理使用,、項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)情況,，揭示和反映資源浪費(fèi)、環(huán)境污染等問(wèn)題,，促進(jìn)落實(shí)和完善相關(guān)政策制度,，推動(dòng)生態(tài)文明建設(shè)。

八是圍繞促進(jìn)體制機(jī)制完善,，加強(qiáng)審計(jì)服務(wù),。加大問(wèn)題查處力度，把查處違法違規(guī)問(wèn)題作為審計(jì)的重要任務(wù),，對(duì)侵害人民群眾切身利益的問(wèn)題，查深查透,，堅(jiān)決予以揭露,。加大審計(jì)整改和公開力度，進(jìn)一步健全相關(guān)部門協(xié)作配合,、跟蹤核查,、政府督查、責(zé)任追究等機(jī)制,，促使審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題得到有效整改,；積極推進(jìn)審計(jì)結(jié)果公開，增強(qiáng)審計(jì)工作的透明度,。加大“審,、幫、促”力度,，積極幫助被審計(jì)單位查找管理漏洞,，提出合理化建議，促進(jìn)被審計(jì)單位規(guī)范管理,。加大宏觀服務(wù)力度,，注重對(duì)普遍性、傾向性問(wèn)題的研究分析，促進(jìn)體制機(jī)制制度不斷完善,，推進(jìn)各項(xiàng)改革順利進(jìn)行,。

九是圍繞促進(jìn)提高審計(jì)工作水平，加強(qiáng)機(jī)關(guān)自身建設(shè),。把學(xué)習(xí)貫徹黨的十八大精神作為首要政治任務(wù),，組織開展各種形式的學(xué)習(xí)活動(dòng)，領(lǐng)會(huì)精神實(shí)質(zhì),，指導(dǎo)審計(jì)實(shí)踐,。加強(qiáng)審計(jì)干部能力建設(shè)，建立完善教育培訓(xùn)體系,，努力培養(yǎng)查核問(wèn)題的能手,、分析研究的高手、計(jì)算機(jī)應(yīng)用的強(qiáng)手,。加強(qiáng)審計(jì)作風(fēng)建設(shè),，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”和市委市政府有關(guān)要求，改進(jìn)文風(fēng),、會(huì)風(fēng),，倡導(dǎo)勤儉節(jié)約，堅(jiān)持文明審計(jì),，深入治理庸,、懶、散,、慢,、拖、瞞,，提振審計(jì)干部的精氣神,，推進(jìn)審計(jì)事業(yè)的新發(fā)展。加強(qiáng)廉政建設(shè),，嚴(yán)格執(zhí)行黨風(fēng)廉政責(zé)任制,，落實(shí)好“八不準(zhǔn)”審計(jì)紀(jì)律，完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制,，不斷提高審計(jì)人員的拒腐防變能力,，維護(hù)審計(jì)機(jī)關(guān)的良好形象。

去年“網(wǎng)絡(luò)在線問(wèn)政”和“三民”活動(dòng)中收到的市民意見建議,，主要集中在財(cái)政審計(jì),、民生審計(jì)、政府投資審計(jì),、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、績(jī)效審計(jì),、審計(jì)公開、審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)和廉政建設(shè)等方面,。對(duì)上述意見和建議,，我們?cè)诮衲甑墓ぷ靼才胖腥坑枰圆杉{和落實(shí)。新的一年,，我們將按照市委市政府的部署安排,，繼續(xù)組織好“網(wǎng)絡(luò)在線問(wèn)政”、“行風(fēng)在線”,、“民生在線”和“三民”活動(dòng),，廣開渠道，聽取市民意見,。歡迎廣大市民一如既往地支持和監(jiān)督審計(jì)工作,，提出寶貴的意見和建議，促進(jìn)審計(jì)工作更好發(fā)展,。

財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告通用范文,。

離職審計(jì)報(bào)告通用模板。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告通用模板,。