通過制定計劃,，我們可以更好地管理時間,，避免拖延和浪費,。制定一個靈活的計劃可以應對突發(fā)情況和變化。制定計劃可以幫助我們在緊張的工作節(jié)奏中保持秩序和自律,。如何制定一個有效的計劃,？首先，明確你想要實現(xiàn)的目標,。以下是小編為大家整理的關于計劃的范文,，供大家參考和借鑒。
財務分析師的財務年度工作計劃報告篇一
本單位全稱xx醫(yī)院,，現(xiàn)開放,、院區(qū)采取統(tǒng)一管理，財務統(tǒng)一核算的經(jīng)營方式,，醫(yī)院現(xiàn)有衛(wèi)生技術人員167人,，工勤人員21人，其中高級職稱5人,，中級職稱41人,。救護車4輛，小型轎車1輛,，擁有固定資產(chǎn)2500萬元,，其中專業(yè)設備800萬元。院區(qū)科室開放齊全,，承擔縣內(nèi)及周邊縣市急救,、醫(yī)療、預防任務,。
一,、從動態(tài)角度分析財務狀況。
本年度業(yè)務收入1637萬元,，比凈增187萬元,，增長率為12.9%，其中：醫(yī)療收入983萬元,，增長276萬元,，增長率為39%;藥品收入649萬元，下降73萬元,，增長率為-10.1%;其他收入5萬元,下降16萬元;財政經(jīng)常性補助收入180.50萬元,，增加42.50萬元，主要是工資套改增補工資追加經(jīng)費指標,，財政專項補助收入7萬元,，比上年減少11萬元。業(yè)務支出1711萬元,，增加231萬元,，增加率為15.62%,，相對于業(yè)務增長率上升了2.72個百分點，其中,，工資福利支出460萬元,，增加123萬元，增加率為36.49%,，主要是一次性發(fā)放06年工資套改增資所致;商品和服務支出1164萬元,，增加137萬元，增加率為13.33%;對個人和家庭的補助支出72萬元,，增加7萬元,，增加率為10.63%;其他支出14萬元，減少36萬元,，增加率為-71.8%;財政專項補助支出7萬元,。
年終結余110萬元，(轉入事業(yè)基金66萬元,，轉入福利基金44萬元)全年共提取修購基金204萬元,，共創(chuàng)造了約314萬元的營業(yè)現(xiàn)金流量;全年共支付門急診樓工程款213萬元,添置醫(yī)療設備及大型設備維護共支付近135萬元，應付款項增加257萬元,，現(xiàn)金流量凈額約為-291萬元,營業(yè)現(xiàn)金流量遠不能滿足醫(yī)院發(fā)展及建設資金的需要,。
二、依據(jù)年終財務報表數(shù)據(jù)從靜態(tài)角度分析財務狀況,。
收入構成比例：業(yè)務收入占總收入89.5%,，財政補助收入占總收入10.5%，其中醫(yī)療收入占業(yè)務收入比60.24%,，藥品收入占業(yè)務收入比39.76%,，藥品收入比重大幅下降，主要是藥品價格下調所致;支出構成比例：工資福利支出占總支出比26.88%;商品和服務支出占總支出比68.06%;(其中,，專用材料費占總支出比48%)對個人和家庭的補助支出占總支出比4.23%;其他支出占總支出比0.83%,。
償債能力：資產(chǎn)負債率34.54%，流動比率0.78,，速動比率0.7,。
綜合以上分析，從動態(tài)角度收入,、支出增長比來看,，因受藥品降價及藥品招標品種擴大等宏觀政策的影響,，藥品收入大幅下降;因全年門診人次,、住院病人人數(shù)增加及醫(yī)療服務質量提高，醫(yī)療收入有較大增長,。因政策性增資及高河新院區(qū)的對外營業(yè),，致使工資福利支出和商品服務支出大幅度提高,，總支出較總收入相比上升了2.78個百分點，造成本年度結余比去年減少了10萬元;從靜態(tài)角度的償債能力分析來看,，資產(chǎn)負債率上升了8.21個百分點,，而流動比率與速動比率分別下降了1.1和1.02。以上跡象表明,，償債能力減弱,，財務風險有所增加，另因院區(qū)建設的需要,，醫(yī)院需進一步籌集資金以滿足建設資金的需要,，經(jīng)濟壓力較大。
財務分析師的財務年度工作計劃報告篇二
市民政局：
xx醫(yī)院20**年是比較平穩(wěn)的一年,，在面對醫(yī)療市場激烈的競爭,，本院門診樓改建搬遷，道路施工交通不便等諸多因素下,，全院領導員工上下一心,，共同努力,始終堅持以過硬的醫(yī)療技術，先進的醫(yī)療設備,，低廉的醫(yī)療價格,，溫馨的醫(yī)療服務為“xx”創(chuàng)下了良好的口碑。現(xiàn)將2007年度財務狀況報告如下：
財務分析師的財務年度工作計劃報告篇三
各位領導,，各位代表,，同志們：
xx年，我校預算收入1.57億元,，實際收入2.72億元,，完成年度預算的172.52%。
其中：財政撥款1.1億元,、上級補助收入278萬元,、事業(yè)收入1.25億元、其他收入3368萬元,。
收入總量較上年增加7957萬元,，增幅41.43%。
收入增長的主要原因：一是財政撥款增幅較大,。
撥款總量達1.1億元,，比上年增加5252萬元，增長0.40%,。
包括：(1)基建經(jīng)費撥款3639.56萬元,，包括學校新建圖書館專項補助400萬元和二附院財政專項補助本年形成支出3239.56萬元;(2)國家獎學金、助學金撥款396.60萬元;(3)xx年省部共建專項經(jīng)費1100萬元指標結轉本年度。
二是事業(yè)收入增加1753萬元,，其中：教育事業(yè)收入比上年增加325萬元,，達1.01億元;科研事業(yè)收入2347萬元，比上年增加1428萬元,，增長155.47%,。
三是上級補助收入增加278萬元，主要是職工增資款,。
xx年,，我校預算支出1.73億元，實際支出3.23億元,，完成年度預算的186.71%,。
支出總量較上年增加1.4億元，增幅77.13%,。
支出結構為:人員經(jīng)費支出8788萬元,、公用經(jīng)費支出2.35億元。
(一)人員經(jīng)費支出情況,。
xx年度,，我校人員經(jīng)費支出8788萬元，較上年增加xxxx67萬元,，增長28.84%,。
支出明細為：
1、工資福利支出4844萬元,，較上年增加1025萬元,，增長26.85%。
支出項目包括基本工資,、津貼補貼,、獎金、社會保障繳費和其他工資福利支出,。
支出增加主要原因是xx年兌現(xiàn)在職人員工改工資,，基本工資和津補貼支出累計增加786萬元。
另外,，本年度學校為合同聘用人員購買醫(yī)療,、養(yǎng)老和失業(yè)保險，增加社保支出45萬元,。
2,、對個人和家庭的補助支出34xxxx萬元，比上年增加942萬元,，增長31.39%,。
支出項目包括離退休人員費用、撫恤金、生活補助,、醫(yī)療費、助學金,、住房公積金,、提租補貼等。
支出增加主要原因：一是兌現(xiàn)離退休人員工改工資和離休干部陽光津貼,，離退休人員支出增加114萬元;二是發(fā)放國家獎學金,、助學金和經(jīng)濟困難學生生活補貼397萬元;三是因工改調資后增加了住房公積金的繳費基數(shù)，增加支出83萬元;四是醫(yī)療費用支出繼續(xù)上升;五是因學費收入增加,，提取的學生獎學金和困難補助總額相應增加,。
xx年，學校發(fā)放住房補貼596萬元,，包括住房公積金458.66萬元,、提租補貼132.34萬元。
本年度,，我校醫(yī)療經(jīng)費支出592萬元,，比上年增加90萬元，其中：公費醫(yī)療支出259萬元,，醫(yī)療補助支出124萬元,，上解社保部門醫(yī)療保險支出209萬元。
當年醫(yī)療經(jīng)費撥款288.90萬元,，醫(yī)療費用超支303萬元,，均由學校預算外資金支付，體現(xiàn)了學校對教職工和離退休人員的高度關心,，為全校職工的健康提供了資金保障,。
xx年，我校在職職工年平均收入為4xxxx46元,，比上年增加3633元,。
離休干部年平均收入為56568元，比上年增加15978元,，主要是實行陽光津貼,，每人每月增加收入1000元;退休職工年平均收入34786元，比上年增加3435元,。
職工收入穩(wěn)步上升,，充分體現(xiàn)了學校積極落實國家政策，保證教職工和離退休人員政策性經(jīng)費的及時兌現(xiàn)和發(fā)放,。
(二)公用經(jīng)費支出情況,。
xx年，我校公用經(jīng)費總支出2.35億元，比上年增加1.21億元,，增長105.98%,。
支出明細為：
1、商品和服務支出4600萬元,，包括辦公費,、印刷費、水電費,、郵電費,、物業(yè)管理費、交通費,、差旅費,、維修(維護)費、培訓費,、招待費,、專用材料、勞務費,、工會經(jīng)費,、福利費等項目支出。
其中：水電費798.73萬元(包括校本部642.28萬元和南校區(qū)156.45萬元),，較上年減少32.57萬元,，降幅3.9%，但支出總量仍較大,。
勞務費262.14萬元,，比上年減少25.5萬元，支出水平持續(xù)下降,。
交通費144.52萬元,，差旅費249.17萬元，維修(維護)費587.61萬元,，培訓費101.53萬元,，招待費118.47萬元，實驗專用材料542.30萬元,，工會經(jīng)費44.10萬元,，福利費385.77萬元。
2,、其他資本性支出1.88億元,，主要包括：房屋建筑物購建1.35億元，其中：和平苑3棟職工住宅樓投入3117萬元,，校本部研究生公寓樓,、圖書館等項目投入3285萬元,，南校區(qū)學生宿舍、教學樓,、實驗樓等項目投入3855萬元,，二附院醫(yī)療綜合樓基建投入3240萬元。
專用設備購置3057萬元,，主要是招生規(guī)模擴大后,為進一步改善實驗和教學條件,，學校增加經(jīng)費投入，建成70萬元的大學生外語自主學習中心,，完成130萬元校園二級子網(wǎng)的升級和改造等建設任務;同時中央與地方共建專項資金1100萬元的投入,，改善了學?；A實驗室的裝備條件,。
基礎設施建設1167.39萬元，主要用于實驗室和基礎設施的修繕與改造,。
xx年度,，全校實現(xiàn)收入2.72億元，發(fā)生支出3.23億元,，年度超支5136萬元,，均為基本建設形成的負債。
截至xx年底,，學校各類貸款余額為2.54億元,。
xx年，在校黨委,、行政的正確領導下,，財務管理工作以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，貫徹落實學?！笆濉卑l(fā)展規(guī)劃,，服務于“教學研究型大學”的辦學定位要求，多方籌集辦學資金,，全面改善辦學條件,，努力提高辦學效益，積極推進和諧校園建設,。
一是加強會計基礎工作,，努力提高會計工作質量。
重點是加強往來款項的清理工作,。
二是加強專項經(jīng)費管理,，發(fā)揮校級財務的監(jiān)督作用。
財務處會同教務,、審計部門對教學單位xx年度教學經(jīng)費使用情況進行專項檢查,，確保教學運行經(jīng)費的有效使用,，提高辦學效益。
同時,，啟動了財政撥款5萬元以上的科研課題項目經(jīng)費的財務收支檢查工作,，強化科研經(jīng)費監(jiān)督。
為加強往來款項管理,，學校專門制定了《往來款項管理辦法》,，規(guī)范往來款項的使用、清理,、結算等行為,，提高資金使用效益。
還制定了《xx大學貫徹教育部,、財政部關于“十二五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見的實施意見》,，完善財務管理制度和監(jiān)督體系，促進財務管理的民主化,、制度化和科學化,，確保學校各項事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
年度預算安排圍繞學校中心工作,，堅持全面完整,、科學規(guī)范、保證重點,、績效預算,、適度負債的原則，按照部門預算的要求,，認真編制預算方案,，重點向教學科研傾斜，為提高教學質量,、加強學科學位點建設,、實施人才強校戰(zhàn)略、改善校園環(huán)境提供財務保障,。
加強預算執(zhí)行,，對支出實行分類管理，支出安排上做到有預算安排,、有支出標準,、有制度依據(jù)，維護預算的嚴肅性和權威性;堅持勤儉節(jié)約,、從緊必需的原則,，嚴格控制消費支出。
對部門發(fā)放給個人的福利費,、勞務費進行嚴格審批;加強會議費,、招待費,、差旅費、辦公費等支出管理,，切實強化成本意識,，努力降低管理成本，提高資金使用效益,。
一是積極爭取財政專項資金,。
全年共爭取上級財政專項撥款5310萬元，為我?！白龃笞鰪姟碧峁┝吮匾呢斦С?。
包括：財政部中央與地方共建特色優(yōu)勢學科實驗室專項資金500萬元、教育部共建實驗室專項資助760萬元,、省發(fā)改委新圖書館建設經(jīng)費300萬元,、省政府二附院醫(yī)療綜合樓財政專項投入3750萬元。
二是積極爭取科研經(jīng)費,，全校獲準立項的科研項目經(jīng)費達2500多萬元,，創(chuàng)學?？蒲许椖拷?jīng)費投入新高,。
各類自然基金、“863”,、“973”和國家“十二五”支撐計劃項目撥款共計1623萬元,，充分體現(xiàn)了我校在承擔國家高層次科技項目的能力不斷增強。
三是利用銀行貸款6500萬元,，保證研究生公寓樓,、新圖書館和南校區(qū)四期工程等項目的建設資金需求。
為降低籌資風險,，學校去年成功申請建行1億元10年期的項目貸款,，以逐步置換現(xiàn)有1年期的流動資金貸款，貸款結構得到優(yōu)化,，實現(xiàn)了流動資金貸款為主向項目貸款為主的結構性轉變,，減輕了償債壓力。
同時,，強化與銀行的聯(lián)系,，在國家銀根緊縮的環(huán)境下，實現(xiàn)了部分貸款在國家基準利率基礎上的下浮,，為學校節(jié)約了經(jīng)費,。
全面貫徹國家助學貸款新政策、新機制,，按時繳納風險補償金,，與校國家助學貸款辦公室和經(jīng)辦銀行積極配合,，認真做好國家助學貸款的各項工作，加快貸款發(fā)放進度,。
xx年,，銀行為我校1343名同學發(fā)放國家助學貸款856萬元。
本年度,，學校還發(fā)放2885人獎學金283萬元,，資助家庭貧困學生2460人共332萬元，幫助家庭困難學生度過經(jīng)濟難關,。
xx年,，我校進一步加大政府采購項目執(zhí)行力度，全年完成政府采購項目總額達1154萬元,，節(jié)約經(jīng)費約83萬元,。
由于政府采購執(zhí)行情況好，省教育廳一次性獎勵我校10萬元,。
自行采購方面,，財務處配合總務、設備,、審計等部門,，依法參與招投標活動。
近年來,，為加快發(fā)展,，學校基本建設投入較大,，但涉及職工福利等民生問題,，學校總是全力保障,。
xx年,，學校在以下方面積極關注民生問題：一是在財政撥款未到位情況下，提前兌現(xiàn)xx年工改工資;二是認真落實國家政策,，按照每人每月1000元的標準兌現(xiàn)離休干部陽光津貼;三是進一步提高教職工的年終津貼發(fā)放水平,，在職人員平均水平較上年增加910元，退休人員平均水平較上年增加766元;四是及時調整工改后醫(yī)療保險和住房公積金的`繳費基數(shù);五是提高住房提租補貼,，從xx年7月1日起按工改后的工資標準3%的比例增加房補,，該項目已于本月兌現(xiàn)。
六是為全校職工的身體健康提供資金保障,，全年醫(yī)療經(jīng)費支出592萬元,，比上年增加90萬元。
七是保障幼兒園和附屬小學正常運轉,，解決職工子弟學前教育和小學教育,。
為貫徹落實財政部《關于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》精神,，自xx年3月份開始，歷時近半年時間,，對學校的基本情況,、財務情況及資產(chǎn)情況進行了一次全面清查。
為保證資產(chǎn)清查工作順利進行,，學校專門成立了資產(chǎn)清查工作領導小組,，下設6個清查工作組，具體負責組織實施全校資產(chǎn)清查工作,。
在全校各部門的支持和配合下,，各工作組按照資產(chǎn)清查的規(guī)定和要求，認真開展清查工作,，克服各種困難,，按時完成資產(chǎn)清查工作。
進入資產(chǎn)核實工作階段以后,，又制定了《資產(chǎn)核實工作方案》,，并結合學校相關工作需要，成立了資產(chǎn)核實工作領導組和3個工作組,，負責報廢設備,、已交付未決算基建工程和往來款項專項清理工作,。
截至到年底,，清理已交付未決算基建項目12項近1.9億元,，清理暫付款xxxx0萬元,。
通過資產(chǎn)清查工作,，摸清了家底，促進了資產(chǎn)管理工作,，進一步推動了資產(chǎn)的優(yōu)化配置和有效利用,。
“十二五”期間，隨著辦學規(guī)模的進一步擴大,，高校財務管理的內(nèi)涵與外延發(fā)生了很大變化,，客觀上對高校財務管理工作提出了更高的要求。
為了促進學校事業(yè)全面協(xié)調可持續(xù)發(fā)展,，確?！笆濉蹦繕撕腿蝿盏膶崿F(xiàn)，結合xx-xx年度財務工作的實際情況,，我們對學校財務工作中存在的問題進行了認真分析,，在今后的學校財務工作中應當重點關注。
教育部,、財政部《關于“十二五”期間進一步加強高等學校財務管理工作若干意見》,，是“十二五”期間高等學校財務改革與管理的綱領性文件,，在加強高校財務管理機制建設、預算管理,、收費管理,、支出管理、資產(chǎn)管理,、財務風險管理和內(nèi)部控制管理等方面都提出了一系列的管理意見,，對促進高等學校發(fā)展、加強高等學校財務管理具有重要的指導意義,。
學校要進一步貫徹落實文件精神,，以科學發(fā)展觀統(tǒng)領學校財務工作全局，充分認識財務工作在學校教育改革,、發(fā)展和穩(wěn)定中的重要地位和作用,，高度重視并切實加強財務管理工作，為學校教育事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力財務保障,。
根據(jù)學校收入的主要來源渠道,，為增加學校收入，建議：一要進一步爭取上級主管部門的支持,，增加財政專項撥款;二要適度擴大招生規(guī)模,，主要是增加二級學院招生人數(shù)，努力增加教育事業(yè)收入;三要進一步加大科研課題申報力度,，努力提升科研事業(yè)收入總量,。
支出管理方面，一要進一步加強預算管理,，強化預算約束,，維護預算的嚴肅性、權威性,。
二要加強項目支出管理,，切實加強水電、修繕等項目管理,，進一步控制消費性支出,，提高資金使用效益。
到xx年底,，學校的貸款規(guī)模已達2.54億元,，全年支付的貸款利息高達2208萬元。
與辦學規(guī)模相比,，我校貸款總量已處于較高的負債水平,，給財務運轉和辦學效益提高帶來了壓力。
逐漸增加的債務負擔，使得學校的財務風險在逐步積聚,。
根據(jù)我?，F(xiàn)有的財務收支狀況，當前的貸款規(guī)模已處于較高風險水平,，需要引起高度重視,。
學校既要抓住機遇，促進發(fā)展,，又要做好償債準備,，防范風險，最大限度地發(fā)揮貸款資金的效益,。
要堅持“適度負債,，風險可控，注重效益”的原則,，根據(jù)學校財力和建設需要,，合理安排貸款投向,，嚴格控制貸款規(guī)模。
同時,，要逐步調整貸款結構，增加中長期的項目貸款比重,，縮減短期的流動資金貸款,，減輕資金籌措與貸款償還的壓力,，積極防范財務風險,。
xx年，根據(jù)教育部、財政部《關于“十二五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見》的要求,，按照事權和財權相統(tǒng)一的原則,，建立《xx大學經(jīng)濟責任制》，將分別建立校領導和各部門,、各單位行政負責人的經(jīng)濟責任制,，以及各級財務主管、財務人員的經(jīng)濟責任制,，構建多層次的經(jīng)濟責任體系,，將財經(jīng)工作的任務和責任層層分解落實到校內(nèi)各部門、各單位直至個人,。
建立健全學校經(jīng)濟責任制,，是貫徹實施《高教法》、提高管理水平和避免財經(jīng)工作失誤的必然要求和有效途徑,。
經(jīng)濟責任制的內(nèi)容應貫穿于學校財經(jīng)工作的全過程;結合財政部《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》和安徽省相關政策的要求,，修訂學校《國有資產(chǎn)管理條例》,，完善資產(chǎn)管理制度,，盤活存量資源，合理配置校內(nèi)教育資源,，形成有利于國有資產(chǎn)的保值增值機制,，努力提高資產(chǎn)使用效益。
一是積極爭取財政專項資金投入,。
認真做好xx年中央與地方共建項目的申報工作,，努力爭取中央財政的支持;結合學校基本建設經(jīng)費短缺的現(xiàn)狀,，積極爭取省財政的基本建設專項撥款支持,。
二是依法組織事業(yè)收入。
通過加強學生收費管理工作,、加大學生欠交學費的催交力度,、推進國家助學貸款的發(fā)放進度等途徑，確保學校及時足額地收取學費和住宿費,，按期實現(xiàn)事業(yè)收入預算,。
三是努力拓展其他融資渠道。
如繼續(xù)調整貸款結構,，適量增加中長期貸款,，努力保障學校事業(yè)發(fā)展。
xx年,，我們將進一步建立健全以內(nèi)部控制為核心,、實行不同崗位的內(nèi)部牽制制度。
包括：及時辦理銀行對賬，加強資金安全管理;強化貸款風險意識,，按期償還貸款,，合理控制貸款規(guī)模，調整債務結構,，逐步增加項目貸款比重,，減輕資金籌措與貸款償還的壓力;加強經(jīng)濟合同管理，明確經(jīng)濟合同的簽訂權限和程序,，防范因合同簽訂失誤而可能引發(fā)的經(jīng)濟糾紛和財務風險,。
通過完善內(nèi)控制度，樹立風險意識,，有效防范財務風險,。
繼續(xù)做好資產(chǎn)核實清理工作，推進暫付款等往來款項和已交付使用未決算基本建設項目的清理工作,，及時辦理項目財務決算和資產(chǎn)交付手續(xù),，增加學校資產(chǎn)總量;充分利用現(xiàn)代信息技術，全面推進財務管理的信息化和網(wǎng)絡化,，更新現(xiàn)行財務軟件,，實行財務計劃的ic卡管理，提高預算管理水平和工作效率;在此基礎上,，建立財務信息基礎數(shù)據(jù)庫,，利用校園網(wǎng)絡平臺，增強財務信息共享程度,，逐步實現(xiàn)財務預算(計劃),、職工工資和學生交費等信息的網(wǎng)上查詢。
逐步建立健全會計委派人員的選拔聘用制度,、業(yè)務考核制度,、崗位輪換制度、重大事項報告制度等,，強化對會計委派人員的后續(xù)管理和業(yè)務指導,，強化財務監(jiān)督。
同時,，對二級財務機構實施財務檢查和會計稽查,，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正,，充分發(fā)揮校級財務機構的監(jiān)督和業(yè)務管理作用,。
各位代表、同志們,，xx年是我校實施“十二五”規(guī)劃的關鍵一年，我們將在校黨委和行政的正確領導下，繼續(xù)堅持和發(fā)揚勤儉辦學,、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng),，求真務實，開拓創(chuàng)新,，為學校事業(yè)發(fā)展做好財務保障!
謝謝大家!
財務分析師的財務年度工作計劃報告篇四
大數(shù)據(jù)源于信息化的不斷發(fā)展,，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術的發(fā)展而不斷的興盛，大數(shù)據(jù)也被稱作巨量資料,，他是一種需要新的處理模式才能夠讓企業(yè)擁有更加強大的決策能力和洞察能力的信息資產(chǎn),。大數(shù)據(jù)技術就是一種能夠很好的處理這些龐大數(shù)據(jù)信息的技術，它并不是采用隨機分析法這一捷徑,，而是把所有的數(shù)據(jù)信息都進行分析從而得出最真實的分析結果,。大數(shù)據(jù)技術特別適用于大型公司與互聯(lián)網(wǎng)公司，因為這樣的企業(yè)他們的數(shù)據(jù)量非常的龐大,，利用人工進行數(shù)據(jù)分析不能很好的保證其數(shù)據(jù)分析結果的準確性,，同時還特別浪費人工費用。
(一)大數(shù)據(jù)技術能夠提高施工企業(yè)財務分析的工作效率,。
作為施工企業(yè)的財務部門,，在進行財務分析的過程中，我們既要對每一項管理費用進行仔細的分析判斷,，同時還要把這些數(shù)據(jù)與前期的`數(shù)據(jù)進行對比,，從而發(fā)現(xiàn)其費用的發(fā)展變化情況。大家都知道,，施工企業(yè)其現(xiàn)場情況非常復雜,，各種支出項目也非常的多，不同情況下管理費用的差距非常的大,，財務部門想要對這些數(shù)據(jù)進行精準的分析,，就需要花費大量的人力、物力,，施工企業(yè)想要單純的依靠財務人員來完成這項工作,，其付出的勞務成本很可能超過其正確的財務決策給企業(yè)帶來的利潤，同時采用人工進行財務分析的結果其質量也很難把握,。如果施工企業(yè)能夠采用大數(shù)據(jù)技術,，那么企業(yè)將省去大量分析數(shù)據(jù)的時間成本，而且數(shù)據(jù)分析的結果具有非常強的可靠性,，既省人力也省時間,，同時提高了企業(yè)財務分析的工作效率。
(二)有利于提高施工企業(yè)財務分析的水平,。
大家都知道,，財務數(shù)據(jù)是施工企業(yè)最重要的數(shù)據(jù)之一,，它的積累量非常的大，財務分析的結果直接影響了企業(yè)財務管理的質量,。因此,，施工企業(yè)在進行財務決策分析的時候，必須要做到客觀,、公正,。運用大數(shù)據(jù)技術，施工企業(yè)在進行財務分析的過程中能夠避免人為分析中由于個人問題發(fā)生的一些對財務數(shù)據(jù)不客觀,、公正的問題的出現(xiàn),，保證財務分析的質量，提高施工企業(yè)財務分析的水平,。比如施工企業(yè)在進行融資的過程中,，大數(shù)據(jù)技術能夠通過對以前企業(yè)的融資情況進行準確的數(shù)據(jù)分析，財務工作人員根據(jù)分析結果,，選擇最有利于施工企業(yè)發(fā)展的融資方案,，從而節(jié)約企業(yè)融資成本，增加企業(yè)的經(jīng)營效益,。
(三)有利于建筑物的各種數(shù)據(jù)信息與決策的及時互動,。
作為施工企業(yè)，其現(xiàn)場的情況非常的復雜,，而且施工狀況多變,，管理者的決策都是從以前的數(shù)據(jù)的分析結果中得出來的，這種決策對于企業(yè)而言可能現(xiàn)在是非常合理的,，但是隨著施工進度的進一步變化,，這種施工方案可能就不再適用于施工企業(yè)了。利用大數(shù)據(jù)技術,，企業(yè)財務人員能夠隨時根據(jù)現(xiàn)場情況,，調整企業(yè)數(shù)據(jù)情況，讓企業(yè)管理者根據(jù)實際情況不斷的調整經(jīng)營決策方案,。對于施工企業(yè)的融資方案而言,，大數(shù)據(jù)技術能夠根據(jù)市場變化以及企業(yè)需求的改變，選擇最適用企業(yè)的融資方案,，從而保障施工企業(yè)的正常運轉及項目的順利推進,。
施工企業(yè)是我國的傳統(tǒng)行業(yè)，想要大數(shù)據(jù)技術能夠在施工企業(yè)中得到廣泛的認可和運用,，就必須從轉變施工企業(yè)的財務分析理念入手,。首先，要確定正確的財務分析理念,，積極的宣傳大數(shù)據(jù)技術在財務分析工作中的重要地位,，讓每個員工都能知道它的重要性,，但是，我們也不能盲目的使用大數(shù)據(jù)技術,，我們要清楚的知道這項技術也是有它自身的缺陷的,，我們必須要從企業(yè)實際情況出發(fā),，制定出最適合企業(yè)的財務分析戰(zhàn)略,。其次，施工企業(yè)要把大數(shù)據(jù)的理念和企業(yè)的文化有效的融合在一起,，讓大數(shù)據(jù)理念能夠深入人心,，深入到每一個員工的行為當中去。
(二)建立標準的財務分析體系,。
大數(shù)據(jù)技術只是一項先進的數(shù)據(jù)分析技術,，想要讓這項技術發(fā)揮其最大的作用，施工企業(yè)需要建立標準的財務分析系統(tǒng),。首先,，這一系統(tǒng)必須要與施工企業(yè)的核算系統(tǒng)形成很好的連接，讓企業(yè)中的各種數(shù)據(jù)能夠通過核算系統(tǒng)進行財務分析系統(tǒng),。其次,，財務分析系統(tǒng)必須能夠模擬經(jīng)營企業(yè)的日常活動,，預測財務決策可能產(chǎn)生的后果,。再次，施工企業(yè)必須保證收集到的數(shù)據(jù)信息足夠的廣泛,、全面,，大數(shù)據(jù)技術只是對數(shù)據(jù)進行分析，如果數(shù)據(jù)本身就不準確或者數(shù)據(jù)范圍狹窄,，那么分析出來的數(shù)據(jù)信息質量也就無法得到保障,。最后，施工企業(yè)的財務分析體系必須是從企業(yè)自身的實際情況出發(fā),，符合企業(yè)的自身需要,，只有這樣，通過財務分析體系進行的大數(shù)據(jù)技術分析的結果才更適合企業(yè)發(fā)展的需要,。
(三)培養(yǎng)高素質的專業(yè)人才,。
施工企業(yè)想要真正的運用好大數(shù)據(jù)技術，從根本上提高企業(yè)的財務分析水平,，就必須要培養(yǎng)一支專業(yè)的財務人員隊伍,，他們必須擁有較高的專業(yè)素質，能夠熟練的運用大數(shù)據(jù)技術,，對于網(wǎng)絡信息技術也要有一定的了解,，只有正確的運用了大數(shù)據(jù)技術才能讓這項技術更好的為施工企業(yè)的財務分析服務,，為企業(yè)進行正確的財務決策作出自己的一份貢獻。此外,，施工企業(yè)要重視對員工的培訓,，社會是不斷發(fā)展的，技術也在不斷的更新,，企業(yè)工作人員的技術水平必須要能夠緊跟時代發(fā)展的腳步,，財務人員必須不斷的提高自己的專業(yè)水平，永遠走在時代的前沿,，只有這樣才能為企業(yè)發(fā)展更好的服務,。
隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，大數(shù)據(jù)技術在施工企業(yè)財務分析上的運用將會越來越廣泛,，因此,，作為國內(nèi)大型的施工企業(yè)，我們必須要抓準時機,，順應時代的發(fā)展潮流,，正確的運用大數(shù)據(jù)技術，更好的為企業(yè)的財務分析做出貢獻,，同時也有利于施工企業(yè)進一步的發(fā)展壯大,。
財務分析師的財務年度工作計劃報告篇五
xx醫(yī)院20xx年是比較平穩(wěn)的一年，在面對醫(yī)療市場激烈的競爭,，本院門診樓改建搬遷,，道路施工交通不便等諸多因素下，全院領導員工上下一心,，共同努力,始終堅持以過硬的醫(yī)療技術,，先進的醫(yī)療設備，低廉的'醫(yī)療價格,，溫馨的醫(yī)療服務為“xx”創(chuàng)下了良好的口碑?，F(xiàn)將20xx年度財務狀況報告如下：
本年度實現(xiàn)賬面收入x.27萬元，比上年度的x.09萬元減少了10%,。其中主營業(yè)務收入x.27萬元,，其他業(yè)務收入x萬元，分別比去年減少了10%和20%,。在主營業(yè)務收入中,，門診收入x.3萬元，比去年增加了8%,，其中xx門診收入8.42萬元,，比去年的x.75萬元增加了25%；住院收入x.94萬元,，比去年下降了19%,，較去年相比,，主要是本年減少了手外住院收入。本年度其他收入總額為x萬元,，其中：防疫站收入為x.47萬元,，比去年x.73萬元增加了16%，房租及利息收入x.8萬元,。
本年度共發(fā)生成本費用x.51萬元,，比上年度x.10萬元減少了7%，主要表現(xiàn)在：
1,、本年度藥品消耗x.88萬元,，衛(wèi)生材料消耗x.69萬元，分別比去年的x.86萬元和x.6萬元下降了12%和20%,，主要是受收入減少的影響。本年度藥品收入達到x.71萬元,，與去年持平,。醫(yī)療收入達到x.56萬元，比去年減少了15%,。
2,、本年度工資獎金及社會保障費x.18萬元,比上年度x.44萬元增加支出x.74萬元,增加了1%。
3,、本年度發(fā)生能源費支出36萬元,。其中:耗電22.8萬度21.4萬元，用汽962.3噸12.5萬元,，支付水費2.1萬元,。本年能源費比上年度增加了9.5萬元。
4,、本年度計提房屋設備折舊x.3萬元,，與上年基本持平。
5,、全年還發(fā)生電話費1.3萬元,，差旅及交通費2.5萬元，印刷及復印費5.5萬元,，購辦公用品及消耗用物資7.2萬元,，招待費支出x.9萬元，計量強檢醫(yī)療廢水監(jiān)測證件年審等1.4萬元,，寬帶網(wǎng)及醫(yī)?？ㄊ褂觅M,軟件服務費4.85萬元，門診及住院票據(jù)費1.48萬元,，刷卡手續(xù)費1.38萬元,，汽車加油保養(yǎng)保險養(yǎng)路費5萬元,，垃圾清運費0.38萬元，購工裝及醫(yī)用圖書報刊費1.2萬元等,。
6,、本年計提董事長基金x.89萬元，推銷上年待攤費用x萬元,。
1,、ct后續(xù)維護費，移機費x.78萬元,。
2,、廣告宣傳及招牌制作費x.4萬元。
3,、設備維修及汽管安裝.維修.保養(yǎng).改造費x.5萬元,。
4、醫(yī)療賠償支出x.83萬元,。
5,、支付碎石及手外科上年度提成x.76萬元。
6,、門診房屋改造裝修支出x.5萬元,。
7、防水處理改造工程x.04萬元,。
8,、本年度新增設備投資x.1萬元。主要購置了高頻利浦刀,，嬰兒高壓氧艙,，胎心多普勒，痔瘡吻合器及刺激儀,，心電監(jiān)護儀等,。
本年度實現(xiàn)利潤總額x.76萬元，加年初的分配結余x.64萬元,，期末賬面未分配利潤為x.4萬元,。
本年度賬面現(xiàn)金及銀行存款余額x.42萬元，除定期存款戶x萬元外,，實際可用貨幣資金x.42萬元,。本年共發(fā)生現(xiàn)金及銀行存款流入x.45萬元。其中經(jīng)營活動總流入為x.34萬元,，占71%,，收到銀行存款利息流入x.75萬元。在經(jīng)營活動總流入中,銷售藥品及醫(yī)療服務收入x.2萬元，占經(jīng)營流入的x.5%,，其他流入為1.5%.主要為財局06～07年防疫活動經(jīng)費x.02萬元,。本年度發(fā)生現(xiàn)金流入x.29萬元。其中:經(jīng)營活動流出x.25萬元,，占87.6%;固定資產(chǎn)購置投資支出x.1萬元,，占3.1%;房屋改造支出x.5萬元，占10.2%;污水處理工程投入12.04萬元,，占2.2%;在經(jīng)營流出中用于購買藥品及材料支出x.65萬元,占經(jīng)營流出的42%,；用于職工方面支出x萬元,占經(jīng)營流出的53.5%；ct維護以及移機支出x.78萬元,。
1,、加強物資管理,進一步做好物資的計劃,采購,銷售和庫存工作。2,、加強醫(yī)療專用設備的安全使用和維護管理,。3、進一步建立健全財務管理管理,將財務核算進一步的細分化,精確化,努力降低財務風險,。4,、加強財務監(jiān)督及控制職能,進一步協(xié)調科室與財務關系,做好住院結算和門診收費工作的管理。5,、加強往來賬目的管理,及時清欠回收資金,以加速資金周轉,提高資金的利用率。6,、繼續(xù)發(fā)揚我院勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng),，節(jié)能降耗，努力降低成本,，調動員工積極性,，為在新的一年再創(chuàng)輝煌作出努力。
醫(yī)院年度財務分析報告例文,。
財務分析師的財務年度工作計劃報告篇六
醫(yī)院中的財務分析報告通常是通過財務報表進行,。這種財務分析與評價的依據(jù)來自財務報表提供的數(shù)據(jù)，但這并不是完整的財務分析報告,，這僅僅是利用報表數(shù)據(jù),，來進行表面的解讀。醫(yī)院完整的財務分析應該是利用醫(yī)院的財務報表及會計,、醫(yī)療器械的統(tǒng)計,、藥品市場的分析等相關經(jīng)濟信息資料，對醫(yī)院資金運行結果及其利潤平衡的原因進行分析,，全面評價財務狀況和醫(yī)院的醫(yī)療效益,，為下一步的財務預測、財務決策和財務控制提供定量的依據(jù)。顯然,，醫(yī)院的財務分析是對醫(yī)療經(jīng)營結果的分析,。形成上述這種認識上偏差的主要原因是對財務分析的目的認識不明確。經(jīng)營者對醫(yī)院財務活動進行分析,，不僅是為了正確評價醫(yī)院過去的經(jīng)營狀態(tài),，更重要的應該是預測醫(yī)院未來發(fā)展趨勢，分析醫(yī)院未來的價值,，通過財務分析為財務預測,、決策和控制提供依據(jù)。醫(yī)院的財務人員在大多將注意力集中在服務的醫(yī)院,，不大關注宏觀經(jīng)濟的發(fā)展對醫(yī)院運營的影響,。事實上，醫(yī)院也是國民經(jīng)濟的組成部分,，最終面對的是復雜多變的市場,，在這個大市場里，任何宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變化或行業(yè)競爭對手政策的改變都會或多或少地影響著醫(yī)院的競爭力,。例如近年來大中型綜合醫(yī)院業(yè)務量,、業(yè)務收入持續(xù)增長，與我國gdp保持近10%的高增長率,、消費升級不無關系,。因此，會計人員在平時的工作中應多了解一點國家宏觀經(jīng)濟環(huán)境,，這有助于進行原因分析和預測[1],。多了解一些國家對醫(yī)療保險的相關政策，這對于完善財務分析報告,，為人民的醫(yī)療保健服務大有益處,。
我國的醫(yī)院財務分析報告是根據(jù)醫(yī)院的醫(yī)療、藥品的賬簿記錄和相關的資料,，定期編制的在某一時期內(nèi)的反映醫(yī)院經(jīng)營狀況,、資金收支平衡的文件。是針對醫(yī)院財務報告進行分析,，就可以掌握醫(yī)院的資金對設備,、藥品的運用和分布情況，了解有效資金的運轉周期,，提高醫(yī)院的管理水平,。醫(yī)院的財務報告分析不是簡單的數(shù)據(jù)資料，而是一個定性,、定量的系統(tǒng)分析工程,。合格的醫(yī)院財務報告是從適合醫(yī)院發(fā)展方向的選擇,、醫(yī)院財務戰(zhàn)略、醫(yī)院財務比率,、醫(yī)院財務效益等方面闡述醫(yī)院財務報告分析的過程,。這與醫(yī)院領導層重視醫(yī)院的財務分析相關，醫(yī)院的財務工作涉及到醫(yī)院的各個職能部門,，醫(yī)院的財務分析需要各職能部門的支持與配合,，需要相關職能部門提供資料，因此,，各級領導必須提高認識,，從思想上重視這項工作，把財務分析工作放在重要位置,，只有有了領導的理解,、重視和支持，財務人員才會無所顧忌地做好財務分析工作,，這是做好財務分析的組織保證,。
傳統(tǒng)的醫(yī)院屬福利性差額補助事業(yè)單位，但改革開放三十二年來,，一批合資或獨資的個體醫(yī)院彌補了醫(yī)療系統(tǒng)的匱乏,，使醫(yī)療體系活躍起來，但無論醫(yī)院的體制如何,，醫(yī)院的財務行為必須按照《醫(yī)院會計制度》和《醫(yī)院財務制度》的規(guī)定執(zhí)行,。醫(yī)院會計報表由資產(chǎn)負債表、收入支出總表,、醫(yī)療收支明細表,、藥品收支明細表、基金變動情況表以及基本數(shù)字表等組成,。除了基金變動情況表及基本數(shù)字表外，其他的四張報表都是財務分析的主報表,。醫(yī)院常用的傳統(tǒng)財務分析是運用這幾張報表對醫(yī)院的財務狀況和經(jīng)營成果進行分析,。同時要根據(jù)當?shù)卣畬ο嚓P醫(yī)院管理的規(guī)定，醫(yī)院管理層要做出與醫(yī)院會計有關的要求,，針對醫(yī)院的醫(yī)療運行情況和財務的資金情況,。醫(yī)院管理層的財務決策對醫(yī)院財務報告的形成有很大的影響，包括影響財務報告數(shù)據(jù),、分析人員對數(shù)據(jù)的理解等,。對醫(yī)院的醫(yī)療能力進行分析。醫(yī)院的流動資金周轉率,，比率越高,，表明以相同的資產(chǎn)完成的周轉額較多，這些指標既是醫(yī)院的經(jīng)濟指標，又是社會效益指標,，不宜過高應相對合理財務分析是指以財務報表為依據(jù)和起點,，采用專門的方法系統(tǒng)分析和評價醫(yī)院某一時期醫(yī)療和藥品的費用經(jīng)營成果、財務狀況及其變動,。醫(yī)院的財務報告分析的基本功能是將大量的醫(yī)療和藥品等收入數(shù)據(jù)轉換成對特定會計的決策信息,，提供給醫(yī)院的管理部門，提高管理部門決策的準確性,。
醫(yī)院財務分析的內(nèi)容主要包括醫(yī)療經(jīng)營任務完成情況,，同時加強醫(yī)療業(yè)務的提高、醫(yī)療服務內(nèi)容的加強,、醫(yī)院經(jīng)濟指標的情況,、固定資產(chǎn)利用率、勞動成本率,、新技術與新項目的開發(fā)和研究,、管理創(chuàng)新以及醫(yī)院財務活動、財務收支結余情況等等,。重要的是醫(yī)院要以人為本,，救死扶傷，從社會效益分析設備投資在資本保值增值的前提下所產(chǎn)生的社會效益,，而醫(yī)院債權債物情況和資金使用率是醫(yī)院今后生存與發(fā)展,、保證醫(yī)院目標順利實現(xiàn)的前提[4]。
財務分析師的財務年度工作計劃報告篇七
中國xx銀行27日晚間發(fā)布的一季報顯示,，xx銀行一季度凈利潤超600億元核心資本充足率略升,。今年一季度工行實現(xiàn)凈利潤613.72億元，同比增長14.00%,。核心資本充足率10.15%,，資本充足率13.13%，均滿足監(jiān)管要求,。其中,，核心資本充足率較去年年底略升。
2012年第一季度,xx銀行實現(xiàn)營業(yè)收入1310.17億元,同比增長15.11%,其中,，利息凈收入繼續(xù)為收入增長做出絕大部分貢獻,。實現(xiàn)歸屬母公司凈利潤613.35億元,同比增長14%,實現(xiàn)每股收益0.18元,實現(xiàn)每股凈資產(chǎn)2.93元。
2012年第一季度,按照期初期末的平均余額計算,xx銀行的凈息差為2.54%,同比上升了4個基本點,環(huán)比基本持平,上升了1個基本點,。
與大部分銀行同業(yè)和行業(yè)的趨勢不同,xx銀行一季度依舊實現(xiàn)了不良貸款的雙降,從信貸成本的角度看,12年第一季度xx銀行計提了101.34億元的貸款減值準備,計算的年化的信貸成本為0.51%,比去年同期的0.42%相比同比上升了8個基本點,與去年全年的情況相比環(huán)比也上升了7個基本點,也與行業(yè)的形勢類似,xx銀行也在2012年一季度適當?shù)募哟罅藫軅涞挠嬏崃Χ?。季度末的撥貸比為2.50%,與去年年初基本持平。
利息凈收入988.16億元,，同比增長15.74%,，主要是由于生息資產(chǎn)規(guī)模增長及凈利息收益率上升,。手續(xù)費及傭金凈收入286.22億元，同比增長10.39%,。成本收入24.36%,。
截至今年一季度末，工行總資產(chǎn)164311.96億元,，比上年末增加9543.28億元,，增長6.17%?？蛻糍J款及墊款總額81580.90億元,，比上年末增加3691.93億元，增長4.74%,。其中境內(nèi)分行人民幣貸款增加2327.74億元,，增長3.31%。從結構上看,，公司類貸款54102.33億元,，個人貸款20372.55億元，票據(jù)貼現(xiàn)1298.22億元,，境外貸款及其他5807.80億元,。貸存款比例為63.71%。
工行總負債154082.53億元,，比上年末增加8892.08億元,，增長6.12%?？蛻舸婵?26152.81億元,，比上年末增加3540.62億元，增長2.89%,。從結構上看,，定期存款61592.69億元，活期存款62895.49億元,，其他1664.63億元,。
按照五級貸款質量分類，不良貸款余額為728.19億元,，比上年末減少1.92億元;不良貸款率為0.89%，比上年末下降0.05個百分點;撥備覆蓋率為280.88%,，比上年末提高13.96個百分點;貸款撥備率為2.51%,。
凈利息收益率上升已在預料之中。工行行長楊凱生數(shù)月前在年報發(fā)布會上預計,，工行現(xiàn)有貸款中有七成今年要重新定價,，其定價依據(jù)去年升息期間基準利率的標準,，因此貸款收益會保持增加。同時,，有36.8%的存款今年面臨重新定價,，但是重新定價的存款中有八成都是一年期以下存款。因此,，今年的凈息差水平能保持穩(wěn)定并且有所上升,。
1.盈利能力。
每股收益(攤薄)0.180.60.15,。
調整后每股收益----0,。
每股凈資產(chǎn)2.932.742.5。
每股未分配利潤(元)1.070.90.73,。
調整后每股凈資產(chǎn)----0,。
每股資本公積金0.370.360.35。
每股銷售收入0.381.360.33,。
每股現(xiàn)金流量10.911.23,。
每股經(jīng)營現(xiàn)金流1.1410.95。
主營業(yè)務利潤率(%)60.7557.0261.13,。
非經(jīng)常性損益比率(%)--0.51100,。
息稅前利潤率(%)60.7557.0261.13。
總資產(chǎn)收益率(%)0.371.350.37,。
凈資產(chǎn)收益率(攤薄)(%)621.776.18,。
2.償債能力。
資產(chǎn)負債率(%)93.7793.8193.93,。
股東權益比率(%)6.226.186.05,。
3.成長能力。
總資產(chǎn)擴張率(%)14.181514.63,。
主營業(yè)務增長率(%)15.1124.7930.32,。
固定資產(chǎn)投資擴張率(%)13.2210.685.14。
每股收益增長率(%)13.9426.0823.9,。
凈利潤增長率(%)14.0326.129.46,。
4.營運能力。
總資產(chǎn)周轉率(%)0.823.280.82,。
1)盈利能力方面,。
xx銀行公布的2011年年報顯示，按照國際財務報告準則,，2011年xx銀行實現(xiàn)凈利潤2084億元,，同比增長25.6%，基本每股收益及每股凈資產(chǎn)分別為0.60元和2.74元,，比2010年增加0.12元和0.39元,。董事會建議派發(fā)股息每10股2.03元,。xx銀行公布2012年第一季報：基本每股收益0.18元，稀釋每股收益0.17元,，基本每股收益(扣除)0.18元,，每股凈資產(chǎn)2.93元，攤薄凈資產(chǎn)收益率6.0026%,，加權凈資產(chǎn)收益率24.8%;營業(yè)收入131017000000.00元,，歸屬于母公司所有者凈利潤61335000000.00元，歸屬于母公司股東權益1021815000000.00元,。截至2011年底,，xx銀行資本充足率為13.17%，核心資本充足率為10.07%,。已公布年報的11家上市銀行2011年共實現(xiàn)凈利潤8180.65億元,，同比增長28%。銀行業(yè)息差有望上升,，銀行業(yè)利潤將保持較快增長水平,。
2)償債能力。
資產(chǎn)負債率及股東權益比率基本保持平穩(wěn),。股東權益比率與資產(chǎn)負債率之和等于1,。這兩個比率從不同的側面來反映企業(yè)長期財務狀況，股東權益比率越大,，資產(chǎn)負債比率就越小,，企業(yè)財務風險就越小,，償還長期債務的能力就越強,。但是銀行業(yè)是比較特殊的行業(yè)，籠統(tǒng)地講,，根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定商業(yè)銀行的風險資本核心充足率為8%,，也就是說,，銀行的資產(chǎn)負債率在92%以下是一個正常的水平。因為銀行絕大部分錢都不是自己的,，而是銀行的負債了,，儲蓄額是非常大的，所以負債率高,，銀行業(yè)的資產(chǎn)負債率越高越說明吸儲能力強,，也就能更多的發(fā)放貸款，利潤就越高,。當然過高的負債有時候就成為風險,，一旦由于某種原因導致貸款收回困難，而銀行負債過高而無法周轉必然會導致銀行破產(chǎn)可能，所以銀行負債一定要保持在合適的范圍內(nèi),，一般要保持5%以上資本充足率。而工行的資產(chǎn)負債率于93.8%上下浮動,，說明工行吸儲能力強,。
財務分析師的財務年度工作計劃報告篇八
一、基本情況,。
1,、歷史沿革。公司實收資本為萬元,，其中：萬元,，占%；萬元,，占%,；萬元，占%,。
2,、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務情況我公司主要承擔等業(yè)務。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：
3,、公司的.組織結構,、公司本部的組織架構根據(jù)企業(yè)實際，公司按照精簡,、高效,，保證信息暢通、傳遞及時,，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次,，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機構設置組織結構如下圖：
4,、財務部職能及各崗位職責,。
財務部職能（略）。
財務部的人員及分工情況財務部共有x人,，副總兼財務部部長x人,、財務處處長x人、財務處副處長x人,、成本價格處副處長x人,、會計員x人。
財務部各崗位職責（略）,。
二,、主要會計政策、稅收政策,。
1,、主要會計政策公司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定,，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣,，采用權責發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務,。壞賬準備按應收賬款期末余額的%計提；存貨按永續(xù)盤存制,；長期投資按權益法核算,；固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提；借款費用按權責發(fā)生制確認,；收入費用按權責發(fā)生制確認,；成本結轉采用先進先出法。
2,、主要稅收政策,。
主要稅種、稅率主要稅種,、稅率：增值稅17%,、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅%,、土地使用稅x元/每平方米,、城建稅按應交增值稅的x%。
享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設備抵免企業(yè)所得稅,。
三,、
財務管理制度與內(nèi)部控制制度。
（一）財務管理制度（略）,。
（二）內(nèi)部控制制度,。
1、內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金,。
2,、內(nèi)部會計控制規(guī)范——采購與付款。
3,、物資管理制度,。
4、產(chǎn)成品管理制度,。
5,、關于加強財務成本管理的若干規(guī)定。
四,、資產(chǎn)負債表分析,。
“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元，其中保證金x萬元，基本賬戶開戶行：,；賬號：
“應收賬款”分析應收賬款余額：年初x萬元,，期末x萬元，余額構成：一年以下x萬元,、一年以上兩年以下x萬元,、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元,。預計回收額x萬元。
“其他應收款”分析其他應收款余額：年初x萬元,，期末x萬元,。余額構成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元,、三年以上x萬元,。預計回收額x萬元。
“預付賬款”（無）,。
“存貨”分析期末構成：原材料x萬元,、低值易耗品x萬元、在制品x萬元,、庫存商品x萬元,，年初構成：原材料萬元、低值易耗品x萬元,、在制品x萬元,、庫存商品x萬元。原材料增加x萬元,，低值易耗品減少x萬元,，在制品增加x萬元，庫存商品減少x萬元,。
“長期債權投資”（無）,。
“長期股權投資”分析對xxxx有限公司投資，賬面余額x萬元,。
財務分析師的財務年度工作計劃報告篇九
1,、加強物資管理,進一步做好物資的計劃,采購,銷售和庫存工作。
2,、加強醫(yī)療專用設備的安全使用和維護管理,。
3、進一步建立健全財務管理管理,將財務核算進一步的細分化,精確化,努力降低財務風險,。
4,、加強財務監(jiān)督及控制職能,進一步協(xié)調科室與財務關系,做好住院結算和門診收費工作的管理。
5、加強往來賬目的管理,及時清欠回收資金,以加速資金周轉,提高資金的利用率,。
6,、繼續(xù)發(fā)揚我院勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，節(jié)能降耗,，努力降低成本,，調動員工積極性，為在新的一年再創(chuàng)輝煌作出努力,。
xx醫(yī)院,。
20**年3月10日。
財務分析師的財務年度工作計劃報告篇十
會召開以來,，在各級領導的關懷支持下,，在全院廣大職工的積極協(xié)助下，我們嚴格執(zhí)行醫(yī)院財務制度,，遵循財務工作為醫(yī)療工作服務的原則,，統(tǒng)籌兼顧，較好地完成了我院領導及上級主管部門安排的財務工作,，促進了我院各項工作的開展?，F(xiàn)將全年的財務工作情況報告如下：
一、資產(chǎn)狀況,。
截至20xx年12月31日,，資產(chǎn)總額為×元，負債×元,，凈資產(chǎn)×元,。
(一)資產(chǎn)概況。
總資產(chǎn)中,，貨幣資金×元,，占資產(chǎn)總額的4.63;其他應收款×元，占資產(chǎn)總額的7.05;固定資產(chǎn)×元,，占資產(chǎn)總額的79.43,。
需要說明的是，今年我院購置了,、等大型醫(yī)療設備,，共投資×萬元，完成了上年的投資計劃,。另外,，今年報廢固定資產(chǎn)×元，其中,，專用設備×元,，一般設備×元,，房屋建筑物×元。
(二)負債概況,。
負債中,，主要為購進藥品的應付帳款×元和預收醫(yī)療款×元，分別占負債總額的46.31和45.65,，應付社會保障金×元,，占負債總額的0.5，其他應付款×元,，占負債總額的7.53,，主要為大型醫(yī)療設備的押金和質保金。
二,、收支情況,。
20xx年全年收入總額為×元，支出為×元,，收支結余為×元。
全年收入總額為×元,，分別由以下收入類別構成：
1.財政補助收入×元(其中財政專項補助×元),。
2.醫(yī)療收入×元(其中門診收入×元，住院收入×元),，占總收入的69.71,，比去年同期增長了4.42。
3.藥品收入×元,，占總收入的25.37,，比去年同期下降了2.33。
4.其他收入×元,，占總收入的2.02,。
由此可見，醫(yī)療收入和藥品收入所占總收入比例更趨合理,。全年完成業(yè)務收入×元,，比去年同期增長了15.63%，人均完成任務×元,，比去年同期減少了0.89%,。
財務分析師的財務年度工作計劃報告篇十一
2、分析內(nèi)容應包含項目總(分期)投資總額,、已發(fā)生投資額,、未發(fā)生投資額、當月投入和下月需求,。
3,、按收支大類分析,，主要指標回款、土地款,、工程款,、費用、稅金,、內(nèi)外貸款,、其他支出、不可動用資金等項,。
4,、單獨分析預計新增成本項。
二,、融資計劃及執(zhí)行情況分析,。
1、說明當期,、累計項目融資額,、還貸情況，支出利息成本,。
2,、分析目前公司可繼續(xù)融資渠道、融資額度,。
3,、目前項目融資進展情況及與銀行溝通中存在問題。
三,、租售收入預算及執(zhí)行情況分析,。
1、按協(xié)議和合同分類,。
2,、按項目分期業(yè)態(tài)樓棟分類。
3,、分析內(nèi)容應包含當月,、本年和項目累計簽約額(包含套數(shù)、面積和均價),、實收現(xiàn)金額,。
4、分類說明未收到款項狀態(tài)(分期或按揭未到賬等金額和預計時間),。
四,、成本計劃及執(zhí)行情況說明。
1,、工程形象進度說明,，包括期初在施面積,、本期新增施工面積、本期竣工面積和期末在施面積,。
2,、工程量價值及合同付款情況，包括當期,、年度和累計的已合同總額,、工程結算價、合同應付款(已批款),、實際付款和已批未付款,。
3、按成本項目分類,。
4,、按有無合同狀態(tài)及合同類別分類。
五,、管理費用計劃及執(zhí)行情況分析,。
1、進行本月實際發(fā)生與預算的比較分析,。
2,、按大類重要項目分析說明(薪金、執(zhí)行費),。
3、進行年度和項目累計核算,。
六,、營銷費用計劃和執(zhí)行情況分析。
1,、進行本月實際發(fā)生與預算的比較分析,。
2、進行年度和項目累計核算,。
3,、按有無合同狀態(tài)說明。
4,、非管理性費用分析欠款情況,。
七、稅金,。
1,、按稅種分類。
2,、計提基數(shù),、計提金額和實繳金額,。
3、進行當月,、年度和項目累計核算,。
八、利潤核算及完成情況分析,。
1,、毛利和凈利分析。
2,、毛利按項目分期,、業(yè)態(tài)分析、;凈利潤進行綜合分析,。
3,、進行當月、年度和項目累計核算,。
九,、其他(各項目認為沒有上述包括的重要事項的說明分析)。
財務分析師的財務年度工作計劃報告篇十二
20xx年對于河化來說是充滿商機,、極具挑戰(zhàn)的一年,。由于受國際磷銨價格和海運費上漲帶動以及國內(nèi)市場需求的增長，預期磷銨市場將出現(xiàn)旺銷勢頭,；而原材料供應運輸緊張,、價格上漲和電力不足又嚴重制約企業(yè)生產(chǎn)。
如何抓住機遇,，把握商機,，去年底鹿化對外部市場環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部狀況進行了充分研究，提出以“管理重嚴,、生產(chǎn)重穩(wěn),、經(jīng)營重效、挖潛重實,、員工重責,、發(fā)展重謀”作為年度經(jīng)營工作方針，制定了年度經(jīng)營計劃,。
經(jīng)董事會批準,，年度的經(jīng)營目標是生產(chǎn)磷銨22萬噸，實現(xiàn)銷售收入4.13億元,，年度虧損額控制在8,500萬元以內(nèi),。一季度在股東單位和有關部門的支持下，董事會正確領導,，經(jīng)營班子積極組織實施,，克服了原材料供應緊張及電力不足等困難,，狠抓工藝、設備管理,，做好平衡調度,，想方設法解決原材料供應和電力不足等問題，使生產(chǎn)實現(xiàn)穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn),。
同時抓住國際市場價格上漲機遇,，加大產(chǎn)品出口力度，取得了較好的銷售收益,。一季度共計生產(chǎn)磷銨64,197.55噸,，完成年度目標任務的30%；銷售磷銨70,806.01萬噸,，實現(xiàn)銷售收入13,280.63萬元,，完成年度銷售收入的32%；經(jīng)營虧損957.32萬元,。與上年一季度相比,，磷銨產(chǎn)量增長72%，銷量增長43%,；虧損額下降74.07%,。一季度可說是產(chǎn)銷兩旺，產(chǎn)銷率達110%,，資金回籠率100%,，實現(xiàn)開門紅，為全面完成年度經(jīng)營目標帶來了良好開端,。
以下將有關情況分別匯報,。
一季度強調生產(chǎn)重穩(wěn)，進一步加強生產(chǎn)設備管理和工藝指標,、控制，并針對上年四季度高負荷生產(chǎn)運行出現(xiàn)的一些列問題,，多次召開專題會議,，解決制約生產(chǎn)的瓶頸問題。
同時加強對員工的崗位培訓和安全教育,，強調員工重責,，提高員工責任心，杜絕重大安全事故發(fā)生,，使設備完好率,、開車率、工藝指標合格率不斷提高,，各裝置基本實現(xiàn)了長周期,、安全,、穩(wěn)定運行，產(chǎn)量大幅上升,，消耗明顯下降,。
除氟化鋁外，液氨,、硫酸,、磷酸、磷銨全部達產(chǎn)并超額完成產(chǎn)量計劃,。
其中：
1,、產(chǎn)量。
1,、磷銨生產(chǎn)64,197.55噸,，完成年計劃的29.18%。
磷銨開車率比上年同期提高60%,，產(chǎn)量增加26,966.90噸,，增長72%。
2,、磷酸生產(chǎn)30,440.86噸,，完成年計劃的28.99%。
磷酸開車率比上年同期提高27%,，產(chǎn)量增加11,884.76噸,，增長64%。
礦耗（磷礦）由上年同期的4.3467噸降至3.9557噸,，下降9%,。
3、硫酸生產(chǎn)101,280.00噸,，完成年計劃的27.52%,。
硫酸開車率比上年同期提高4%，產(chǎn)量增加25,014.94噸,，增長33%,。
4、液氨生產(chǎn)14,417.59噸,，完成年計劃的26.21%,。
合成氨開車率比上年同期降低3%，產(chǎn)量增加5,447.79噸,，增長61%,。
5、氟化鋁生產(chǎn)393.55噸，完成年計劃的13.12%,。
氟化鋁開車率比上年同期降低——%,，產(chǎn)量增（減)——噸，增長(下降）——%,。
產(chǎn)品產(chǎn)量對比表,。
項目產(chǎn)品上年一季度實際本年度計劃本年一季度與上年同比。
實際完成年計劃%增減量(噸)增減%,。
2,、消耗。
1,、合成氨煤耗由上年同期的1.5909噸降至1.4201噸,，下降10.74%，,；耗蒸氣由上年的3.2023噸降至2.9814噸,，下降6.7%；電耗由上年的1,975.09度降至1,737.66噸,，下降12%,。
2、硫酸電耗由上年的142.36度至131.38度,，下降7.7%,。
3、磷酸礦耗（磷礦）由上年同期的4.3467噸降至3.9557噸,，下降9%,，；酸耗（硫酸）由上年的2.9711噸降至2.6854噸,，下降9.62%,；電耗由上年的279.52度降至204.17度，下降27%,。
4,、磷銨氨耗由上年同期的0.2283噸降至0.2253噸，下降1.3%,，,；酸耗（磷酸）由上年的0.4908噸降至0.4721噸，下降3.81%,；電耗由上年的41.4度降至30.63度,，下降26%,。
5,、氟化鋁——。
一季度兩煤兩礦供應因鐵路運輸緊張，原材料采購價格上漲,。其中：
（1）煙煤由上年同期240元/噸升至285元/噸,，增加45元/噸，上漲19%,；
（2）無煙煤由上年同期400元/噸升至480元/噸,，增加80元/噸，上漲20%,；
（3）硫鐵礦由上年同期128元/噸升至160元/噸,，增加32元/噸，上漲25%,；
（4）磷礦由上年同期218元/噸升至235元/噸,，增加17元/噸，上漲8%,；
以上主要材料采購價格與上年同期相比,，綜合上漲率超15%，目前仍有上漲趨勢,。
在銷售方面,，由于今年國際磷銨價格和海運費上漲及國內(nèi)需求增長影響，帶動國內(nèi)磷銨市場,，銷量增加,，價格上漲。
主產(chǎn)品磷銨國內(nèi)銷售量和出口量均比上年同期有較大幅度增長,。
尤其是磷銨出口價格漲幅較大,，一季度出口離岸價與上年同期的160美元/噸相比，上升了近60美元/噸,，平均達220.5美元/噸,，3月底已升至260美元/噸。
1,、磷銨銷售70,806.01噸（其中出口33,115.36噸）,，完成年度任務的32%，與上年同比增長42.53%,；實現(xiàn)銷售收入12,300.65萬元,，與上年同期比增長80%。
2,、氟化鋁銷售934噸,，完成年度任務的31%，與上年同期比增長112.27%,；實現(xiàn)銷售收入374.09萬元,，與上年同期比增長90.19%。
3、硫酸銷售13,271.48噸,，完成年度任務的18%,，與上年同期比下降20.43%，（銷量下降的主要原因是磷銨增產(chǎn)使自用硫酸量增加所至）,；實現(xiàn)銷售收入374.49萬元,，與上年同比下降7.93%。
4,、液氨因今年電力不足而限產(chǎn),，其產(chǎn)量只能滿足磷銨生產(chǎn)需要，故沒有對外銷售,。
5,、其他產(chǎn)品（粉煤、氟硅酸和煤灰等副產(chǎn)品）銷售收入231.39萬元,，與上年同期的335.43萬元相比,，減少104.04萬元，下降31.02%,，其他銷售收入下降的主要原因是減少粉煤銷售所至（粉煤成球項目正在施工中,，粉煤加工成球使用可降低成本，故減少粉煤銷售）,。
產(chǎn)品銷售收入對比表,。
品名銷售年一季度實際年一季度實際與年同期比。
合計7,812.1713,280.62+5,468.45+70.00,。
一季度由于生產(chǎn)實現(xiàn)長周期,、安全、穩(wěn)定運行,，生產(chǎn)工藝控制較好,，除氟化鋁因原材料價格上漲較大、產(chǎn)量下降等影響成本大幅上升外,，磷銨,、磷酸等制造成本均比去年同期有較大幅度下降，在原材料采購價格上漲15%的狀況下,，主要產(chǎn)品磷銨的制造成本降至1472.47元/噸,，與上年同比降低258.35元/噸，下降15%,。
磷銨工廠完全成本降至1,735.48元/噸,，與上年同比，降低了237.62元/噸,，下降12%,，同時消化原材料漲價因素57.90元,。
1、制造成本大幅下降,。
（1）硫酸制造成本為258.06元/噸，與上年同期的309.98元/噸相比,，降低51.92元,，下降16.75%。
（2）磷酸制造成本為2,016.41元/噸,，與上年同期的2,410.58元/噸相比,，降低394.16元/噸，下降16.35%,，同時消化磷礦價格上漲因素54.88元/噸,。
（3）液氨制造成本為1,898.16元/噸，與上年同期的2,072.47元/噸相比,，降低174.31元/噸,，下降8.41%，同時消化原料煤價格上漲因素142.39元/噸,。
（4）磷銨制造成本為1,472.47元/噸,，與上年同期的1,730.82元相比，降低258.35元/噸,，下降14.93%,，同時消化在材料價格上漲因素57.90元。
（5）氟化鋁制造成本為10,393.01元/噸,，與上年同期的7,589.42元/噸相比,，增加2,803.59元/噸，上升36.94%,，其中原材料價格影響成本增加1,285.69元/噸,。
產(chǎn)品平均制造成本對比表：
品名直接材料直接人工直接制造費用減副產(chǎn)品折舊單位制造成本同期對比。
2,、管理費用,。
一季度管理費用總計支出1,091.32萬元，與上年同期的720.92萬元相比,，增加370.40萬元,，上升51.38%。
管理費用同比大幅增加,，原因是新增費用較多,，主要有：預提技術開發(fā)費133萬元，預提排,？費48萬元,，預提公積金42萬元,，效能工資38萬元，工資附加費26.31萬元,、房產(chǎn)稅和土地使用稅34萬元,，新增費用合計321.31萬元，占增加總額的87%,。
平均每噸磷銨產(chǎn)品負擔145.28元（按磷銨,、氟化鋁產(chǎn)量和硫酸、液氨銷售量計算分擔金額）,，與上年同期132.64元/噸相比,，上升9.53%。
3,、銷售費用,。
一季度銷售費用總計支出255.29萬元（其中自營出口運雜費181.94萬元），與上年286.75萬元（其中自營出口運雜費140.80萬元）相比減少31.46萬元,，下降11%,。
平均每噸磷銨產(chǎn)品負擔9.72元（計算依據(jù)同管理費，自營出口每噸負擔為64.72元,，多55元廠內(nèi)至港口運雜費）與上年的25.75元（自營出口每噸負擔為80.75元,，多55元廠內(nèi)至港口運雜費）相比，每噸減少16.03元,，下降62%,。。
4,、財務費用,。
一季度財務費用支出（含預提未付）628.56萬元，與上年同期309.99萬元相比增加增加318.57萬元,，上升102.77%,。
與上年同比大幅增加的原因是上年少計提了一個半月的長期借款利息，而本年則為按正常計提,。
平均每噸產(chǎn)品負擔8.37元（計算依據(jù)同管理費）與上年同期的5.70元相比,，增加2.67元，上升46.86%,。
一季度累計實現(xiàn)銷售收入13,280.63萬元,，與去年同期7,762.77萬元相比，增加收入5,468.46萬元,，增長111.74%,，累計虧損957.32萬元，占年度控虧指標的11.26%,，與上年同期3,691.39萬元相比減少虧損2,734.07萬元,，下降74.07%,。
財務分析師的財務年度工作計劃報告篇十三
在過去的兩年里，樓市熄火股市動蕩,，房地產(chǎn)行業(yè)整體萎靡,，房地產(chǎn)企業(yè)的運營狀況也因此備受關注。
很多房地產(chǎn)公司都出現(xiàn)了資金周轉不靈,、融資困難等多重問題,。
二、案例分析,。
在1984年5月成立的萬科企業(yè)股份有限公司，是中國目前最大的住宅開發(fā)商,，他們擁有豐富的管理經(jīng)驗和先進的管理理念,。
因此，本文以20xx-20xx年萬科公司財務狀況為背景進行分析,。
償債能力是企業(yè)利用其資產(chǎn)來償還各種債務(包括長期債務和短期債務)的能力,。
通過分析企業(yè)的償債能力，可以了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況,，判斷該企業(yè)的投資機會和抵御風險的能力,。
一個企業(yè)償債能力較強，說明它的財務狀況良好,，即資金充足并且該企業(yè)的綜合能力也是經(jīng)得起考驗的,。
短期償債能力反映一個企業(yè)在短期債務到期時能夠變現(xiàn)以償還流動負債的能力，通常利用流動比率和速動比率來進行分析,。
(1)流動比率：20xx-20xx年該企業(yè)的流動比率分別為：1.41,，1.40，1.34,。
由于受到政策的影響,，房地產(chǎn)這一行業(yè)的流動比率逐年下降，其償債能力走下坡路,。
因此,，建議企業(yè)應密切存貨量大小、資金周轉速度,、變現(xiàn)能力以及應收賬款等其他財務指標,。
(2)速動比率：速動比率相對流動比率而言，扣除了一些流動性不確定性較大的項目,，有效避免了流動比率的一些局限性,，其反映的企業(yè)償債能力更可信。
一般來說,，這一指標的.數(shù)值越高,，短期債務的償還能力越強,。
該指標在1左右最佳。
該企業(yè)20xx-20xx年速動比率：0.37,，0.41,，0.34。
根據(jù)數(shù)據(jù)可知,，速動比率并不是特別理想,，小幅回升，20xx年又落回了0.34,。
與流動比率相比,，扣掉了不確定性因素影響，企業(yè)償還短期債務的能力有所下降,。
但由于房地產(chǎn)行業(yè)其特殊性,，存貨占據(jù)流動資產(chǎn)的比率較高，加上國家政策的影響,，房產(chǎn)銷售乏力,，資金回籠較慢。
可以結合同行業(yè)的財務指標來具體分析,，若高于同行業(yè)平均水平,，則可以認為其短期償債能力尚可。
長期償債能力是指,，一個企業(yè)在長遠發(fā)展的角度來說,，所擁有的資產(chǎn)足夠用來償還一些長期的債務的能力，它反映了一個企業(yè)能否健康穩(wěn)定的運營,，通常用資產(chǎn)負債率進行分析,。
一般來說，資產(chǎn)負債率應小于100%,，如果一個企業(yè)的該項指標低于50%,，說明該企業(yè)擁有良好的償還債務能力。
萬科企業(yè)20xx-20xx年資產(chǎn)負債率為：74.69%,，78.32%,，78%。
資產(chǎn)負債率略有上升,，整個房地產(chǎn)行業(yè)通常都會出現(xiàn)這一比率較高的情況,。
因此，建議企業(yè)可以從房地產(chǎn)行業(yè)的整體出發(fā),，通過平均水平做具體分析,。
(二)營運能力分析。
營運能力是企業(yè)通過調動,、運用各方面的資產(chǎn)以協(xié)同配合運作,，來獲得收益的能力,。
通過比率分析可以看出一個企業(yè)對于資金或資源的管理能力和資產(chǎn)使用效率的高低。
企業(yè)的可用資金充足且周轉靈活,，資產(chǎn)使用效率就越高,，企業(yè)便能更快地實現(xiàn)資本增值，從而加強企業(yè)償還債務的能力,。
根據(jù)企業(yè)20xx-20xx年財務報告,，應收賬款周轉率為：46.18，60.63,，54.54;存貨周轉率：0.2522,，0.2817，0.3162;流動資產(chǎn)周轉率：0.2918,，0.3174,，0.3336。
從整體來看,，應收賬款周轉率,、存貨周轉率和流動資產(chǎn)周轉率均呈現(xiàn)上升態(tài)勢,，因此萬科公司的營運能力呈現(xiàn)良性走勢,。
(三)盈利能力分析。
盈利能力就是企業(yè)利用所持資金和資源,，配合合理高效的運營手段,，獲取利潤的能力，可以通過以下幾個財務指標來體現(xiàn)：
該企業(yè)20xx-20xx年凈資產(chǎn)收益率為：0.1,，0.14,，0.17;銷售毛利率為：0.4，0.37,，0.37;基本每股收益為：0.88,，1.14，1.33,。
從數(shù)據(jù)看,，凈資產(chǎn)收益率小幅增長，受到政策的影響,，銷售毛利率小幅下降,，但總體來看盈利能力依舊很強。
該企業(yè)20xx-20xx年凈資產(chǎn)增長率：24.27,，21.09,，38.37;總資產(chǎn)增長率：56.7，27.88,，26.51,。
從數(shù)據(jù)看,，企業(yè)的凈資產(chǎn)增長率逐年上升，總資產(chǎn)增長缺逐年下降,，說明企業(yè)在不斷控制其自身的擴張以適應政策帶來的市場變化,，同時依然保持良好的凈資產(chǎn)增長率，說明了企業(yè)在增強盈利控制風險這方面表現(xiàn)良好,，有較好的發(fā)展能力,。
三、總結與建議,。
20xx年,，樓市利好信息接連出臺，對于房地產(chǎn)行業(yè)而言是機遇也是挑戰(zhàn),。
根據(jù)上文的分析,，萬科的總體財務狀況良好，公司運營穩(wěn)定高效,，這與萬科長期以來科學的發(fā)展戰(zhàn)略密不可分,。
在繼續(xù)保持的基礎上還應該對經(jīng)濟形勢、國家政策,、競爭環(huán)境等進行綜合分析和評估,。
拓展新的融資渠道，打開海外市場,，進一步完善資產(chǎn)結構和企業(yè)管理機制,，樹立良好的企業(yè)形象，同時大力把控風險,，穩(wěn)中求進,，以實現(xiàn)企業(yè)的健康發(fā)展。
財務分析師的財務年度工作計劃報告篇十四
在現(xiàn)代企業(yè)制度下,，企業(yè)財務分析指標不應再局限于靜態(tài)的單一指標房地產(chǎn)企業(yè)財務分析,，作為新興行業(yè)的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)更應從整體上動態(tài)地房地產(chǎn)企業(yè)財務分析企業(yè)的盈利能力、資產(chǎn)運營能力,、開拓市場,、創(chuàng)造市場和把握市場的能力。因此,，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務分析需要在傳統(tǒng)財務分析的基礎上完善和補充以下房地產(chǎn)企業(yè)財務分析內(nèi)容：
在單項指標房地產(chǎn)企業(yè)財務分析的基礎上,，將各指標形成一套完整體系，相互配合使用,，進行綜合分析與評價,，強化對企業(yè)經(jīng)濟運行的整體性分析，以掌握企業(yè)整體財務狀況和效益。同時要針對管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)加強專題房地產(chǎn)企業(yè)財務分析,，如企業(yè)潛虧分析,，專項成本分析（包括市場開發(fā)成本分析、廣告成本效益分析,、售后服務成本分析,、成本結構分析等），利潤增長點分析,，投資項目可行性分析,，投資項目效益與可行性報告差異分析，內(nèi)控制度成本效益分析等,，在分析中注意把握點和面的關系,，避免房地產(chǎn)企業(yè)財務分析的片面性。
在企業(yè)經(jīng)營環(huán)境日趨復雜的背景下,，現(xiàn)金流量信息越來越受到企業(yè)管理層的重視,，許多企業(yè)發(fā)生財務危機不是因為缺乏盈利能力，而是因為現(xiàn)金的短缺造成企業(yè)信用的喪失,。作為從事資本密集型的房地產(chǎn)業(yè)的企業(yè)來說,，由于房地產(chǎn)開發(fā)項目對資金高度依賴，時,，更應從以“利潤”為中心轉向以“現(xiàn)金流量”為中心,。房地產(chǎn)企業(yè)財務分析營運資本投資和利息支付前的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，檢查企業(yè)是否能通過其經(jīng)營活動產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量,；房地產(chǎn)企業(yè)財務分析營業(yè)資本投資后,，利息支付前的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量,，評價企業(yè)的營業(yè)資本管理是否有效率,；房地產(chǎn)企業(yè)財務分析營業(yè)資本投資后，利息支付前的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量,，評價企業(yè)是否能夠滿足其利息支付義務,；房地產(chǎn)企業(yè)財務分析外部融資活動之后的現(xiàn)金凈流量，用于評價企業(yè)的籌資政策,。利用這些指標的逐年變化的信息,，將為我們評價企業(yè)現(xiàn)金流量的動態(tài)穩(wěn)定性、提供許多有價值的信息,。由于現(xiàn)金流量信息揭示了企業(yè)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量與凈收益之間的差別,，因此對這些差別及其原因進行房地產(chǎn)企業(yè)財務分析，有助于評價企業(yè)盈利的質量,。
一是通過深入分析工程項目預算值與決算值差異,，正確評價企業(yè)目標成本（既預算值）的執(zhí)行效果，提高企業(yè)和員工講求經(jīng)濟效益的積極性,；二是揭示成本升降的原因,，及時查明影響成本高低的各種因素及其原因,，進一步提高企業(yè)成本管理水平,；三是尋求進一步降低成本的途經(jīng)和方法,。
如果財務分析僅局限于本企業(yè)內(nèi)部,，不與其它企業(yè)進行對比,，就談不上“知己知彼”,，不知道與同行業(yè)其它企業(yè)相比較的差距或優(yōu)勢,，這種比較也不是一個或幾個財務指標的比較,，而是企業(yè)之間財務狀況的綜合比較。通過房地產(chǎn)企業(yè)財務分析企業(yè)可以明確企業(yè)在行業(yè)中的位置,，使企業(yè)的管理層對自己的經(jīng)營決策進行適當定位,，在競爭中找到自己的發(fā)展空間。
實際上房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的財務分析可以不受傳統(tǒng)財務分析模式的約束,，不應局限于具體的分析模式及財務周期,，計算機技術的運用也為財務分析模式的建立和財務數(shù)據(jù)的深度開發(fā)創(chuàng)造了條件。管理層更重視對財務分析結果的評價,，并利用評價的結果來指導企業(yè)的經(jīng)營活動,，我們應圍繞企業(yè)的經(jīng)營管理捕捉管理層最關心的熱點問題，適時的進行各種定期的和專題的財務分析,。既可利用財務信息,，也可利用業(yè)務信息結合判斷與估計，體現(xiàn)財務分析的實時化和快速反應,。在現(xiàn)代企業(yè)制度下的財務分析應該更多的從經(jīng)營者的角度出發(fā),，著重強調在利用財務分析發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在問題的同時進一步通過財務分析來判斷企業(yè)資本運營效果，以便作出正確的決策調整,，提高企業(yè)資本運營效率,，增強企業(yè)的財富，從而達到股東財富最大化的目的,。
xx公司財務部年終總結,。
20，對于我們祖國來說是充滿著諸多回憶的一年,，我們的國家在年經(jīng)歷了嚴寒和溫情,、經(jīng)歷了磨難和榮譽、經(jīng)歷了經(jīng)濟的低谷和復蘇,；2008年,，對于我們房地產(chǎn)行業(yè)來說是非常值得深思的一年，房地產(chǎn)業(yè)在2008年步入了行業(yè)的周期,，房地產(chǎn)業(yè)在一片該不該“救市”的爭論中從年頭走到了年尾,，房地產(chǎn)業(yè)的生存之路將走向何方,？需要我們地產(chǎn)人用智慧和汗水去描繪；同樣,，2008年,，對于我們xx公司來說更是不平凡的一年，是內(nèi)涵豐富的一年,，是蛻變成長的一年,。xx公司在2008年經(jīng)歷了bsc的陣痛、經(jīng)歷了培訓老師的洗禮,、經(jīng)歷了xx改制成功的榮耀,、經(jīng)歷了工業(yè)項目掛牌的喜悅、也經(jīng)歷了房產(chǎn)銷售的低谷,。
就是在這樣一個復雜多變,、跌蕩起伏的外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境下，xx財務部在公司領導班子的正確指引下,，理清思路,、不斷學習、求實奮進,，在財務部的各項工作上實現(xiàn)了階段性的成長和收獲,。下面就將財務部所做的各項工作在這里向各位領導和同仁一一匯報：
一、會計核算工作,。
眾所周知,，會計核算是財務部最基礎也是最重要的工作，是財務人員安身立命的本錢,，是各項財務工作的基石和根源,。隨著公司業(yè)務的不斷擴張、隨著公司走向精細化管理對財務信息的需要,，如何加強會計核算工作的標準化,、科學性和合理性，成為我們財務部向上進階的新課題,。為努力實現(xiàn)這一目標,，財務部主要開展了以下工作：
1,、建立會計核算標準規(guī)范,，實現(xiàn)會計核算的標準化管理。財務部根據(jù)房地產(chǎn)項目核算的需要,、根據(jù)納稅申報的需要,、根據(jù)資金預算的需要，設計了一套會計科目表,，制定了詳細的二級和三級明細科目,，并且對各個科目的核算范圍進行了清晰的約定。同時還啟用一本房地產(chǎn)會計核算的教科書做為財務部做帳的參考書。有了這一套會計科目表和參考書就保證了會計核算口徑的統(tǒng)一性,、一貫性和連續(xù)性;有了這套會計核算標準規(guī)范可以使我公司的帳務不管什么時候去看這套帳都象是一個人做出來的,，有了這套會計核算標準規(guī)范也使得新的會計人員能快速上手公司的帳務。值得一提的是,，按照我們設的明細科目和項目輔助核算能直接快速地計算出某個房開細項的收入,、成本、費用,，相關稅金,，迅速地計算出土地增值稅的增值額，使得土地增值稅和所得稅清算工作變得輕松,、快捷,、明了。我公司的會計科目設置得到了集團領導的好評,。
2,、重新對原有的會計核算流程進行了梳理和制定，現(xiàn)在的財務部內(nèi)部會計核算流程更加突出了內(nèi)部控制,，明確了各個流程所占用的時間,，對什么時候出什么表、出什么帳,、出什么憑證,，憑證如何傳輸都做出了明確清晰的規(guī)定。保證了財務信息能有序地,、按時,、按質地提供出來。采用新的工作流程后,，工作效率提高了,，各崗位的矛盾和扯皮現(xiàn)象減少了，財務報告的及時性得到了有效地保障,。使我公司上報集團財務部的各類財務數(shù)據(jù)的及時性和準確性均達到集團財務部的要求,。
3、加強各業(yè)務單位及往來單位帳目的清理核對工作,，定時與各單位打電話或發(fā)傳真來清理核對帳目,，使得我公司xx戶客戶往來和xx戶的供應商往來帳目清楚準確。同時加強應收往來款的追討,，在年內(nèi)追回了xx的往來款xx萬元,。
4、除此之外,，財務部組織全體員工在2008年共完成了：收取xx二期回籠房款xx億元,，契稅維修基金xx萬,，審核原始憑證x萬多張，填制,、復核,，整理裝訂記帳憑證xx張。出具統(tǒng)計報表xx份出具納稅申報表xx張,，稅源統(tǒng)計表xx張,。出具xx集團、xx集團相關財務報表xx張,，出具預算報表xx張等,。
財務分析師的財務年度工作計劃報告篇十五
從總體來看，企業(yè)的資產(chǎn)總額從2012年3月份的1856901.27萬元減少到2012年9月份的1742094.53萬元,，減少了6.18%,。一般認為，企業(yè)資產(chǎn)總額的減少,，將會減少企業(yè)的競爭實力,。從結構來看，企業(yè)9月份的資產(chǎn)總額中,，流動資產(chǎn)占69.30%,，長期股權投資占1.44%，固定資產(chǎn)占11.67%,，無形資產(chǎn)占3.24%,。考慮到該公司為稀土生產(chǎn)企業(yè),，屬于壟斷資源板塊,，這樣的資產(chǎn)結構，基本上可以滿足企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)品生產(chǎn),、對外股權投資等戰(zhàn)略發(fā)展的要求,。
從結構的變化來看，貨幣資產(chǎn)存量有所減少;存貨,、長期股權投資,、無形資產(chǎn)、其他流動資產(chǎn)所占比重有所增加;應收賬款與其他應收款有所下降,，而應收票據(jù),、預付款項、固定資產(chǎn),、在建工程有所增長,，應該成為分析過程中關注的重點。
從負債與所有者權益的結構來看,，企業(yè)的流動負債在總資產(chǎn)有較少減少的條件下也有所減少,，9月份比3月份減少了10.81%，所占比重也由3月份的37.38%下降為35.54%;非流動負債有所增加,，9月份比3月份下降了0.57%,，所占比重也由3月份的5.29%增加為5.67%;其中，短期借款上升了12.46%,，長期借款下降了23.91%,。所有者權益有所減少的原因是當年實現(xiàn)凈利潤所致。
(二)資產(chǎn)負債表各主要項目的分析,。
1.對貨幣資金及其質量的分析,。
從總體規(guī)模來看，企業(yè)貨幣資金規(guī)模由3月份占總資產(chǎn)的17.02%,，下降為13.9%,，比3月份貨幣資金規(guī)模有一定的下降。從融資方面來說,，企業(yè)從債權人那里借入款項有所增加,，表明企業(yè)的現(xiàn)金比較緊缺。企業(yè)從各種渠道取得的貨幣資金及原有貨幣資金存量的重要運用領域是:對外股權投資,、在建工程,、無形資產(chǎn)的取得等、因此,，對企業(yè)資金運用質量的分析,，應當結合對有關項目的質量分析。
從在建工程的規(guī)模來看,，9月份比3月份上升了73.7%,，在建工程規(guī)模的擴大為將來新增固定資產(chǎn)提供了重要保證。
公司的行業(yè)特點決定了報表中披露的無形資產(chǎn)不只是土地使用權,，還有商標權,、軟件系統(tǒng)等，且9月份增幅為7.59%,，其所占的比重也有了小幅增長,，表明公司的可持續(xù)發(fā)展能力和競爭能力有所提高。值得注意的是,，公司近半年開發(fā)支出由3月份的1661.91增加到9月份的3454.89%,，增長了107.89%，說明企業(yè)自身開發(fā)無形資產(chǎn)的能力有了較大的提高,。
該公司應付票據(jù)9月份比3月份增加218.86%,，應付賬款9月份比3月份減少64.73，說明企業(yè)的經(jīng)營狀況較為良好,，現(xiàn)金流情況得到了較大的改善,，便于改善上下游企業(yè)之間的合作關系,。
在應交稅費方面，公司3月份的應交稅費為30824.24萬元,，9月份為-65480.83萬元,。這就是說，公司存在提前預交稅金的情況,，這可能表明公司的納稅環(huán)境較為緊張,，但也可能是公司為樹立良好的納稅形象所付出的代價。
(三)資產(chǎn)負債表的總體評價,。
綜上所述,，企業(yè)的資產(chǎn)總體質量較好，能夠維持企業(yè)的正常周轉,。其中,，企業(yè)的資產(chǎn)中，存貨總額由小幅度的增長,，說明企業(yè)資金周轉順利;其他應收款中關聯(lián)企業(yè)占用資金為0,，所以不用擔心。對企業(yè)的負債而言,，沒有明確支付期的負債呈下降的趨勢,，而較高代價的短期借款卻呈上升趨勢，說明公司面臨的短期償債壓力較大,，但同時亦表明企業(yè)沒有充分發(fā)揮財務杠桿的作用,。
(一)利潤表總體狀況的初步分析。
步分析,。
(二)利潤表主要項目的分析,。
1.對營業(yè)利潤的分析。
就營業(yè)收入而言,，公司2012年9月份共實現(xiàn)營業(yè)收入826220.15萬元,，同比增長了131.42%，說明公司的銷售情況非常好,。但公司的營業(yè)成本占營業(yè)收入的比重比3月份有所增加,，但增幅小于營業(yè)收入的增幅，說明毛利率在增長,。9月份資產(chǎn)減值損失增加較快,，且對外投資出現(xiàn)了盈利，對營業(yè)利潤產(chǎn)生了有力的影響,。在收入增長的前提下,，營業(yè)稅費和銷售費用的增加實屬正常，銷售費用的增加可能說明公司加大了市場開拓的力度，但也可能是費用控制不當,。管理費用總額及其占營業(yè)收入的比重有所下降,，說明公司在擴大銷售的同時管理成本進一步降低。
由于公司營業(yè)外收入比3月份增長144.85%,，但營業(yè)外支出增幅遠遠超過營業(yè)外收入,，故對利潤總額的增長起到了消極的作用,。不過應注意此項目不具備長久性和穩(wěn)定性,，不應成為利潤的主要來源。
(三)利潤表的總評價,。
從公司利潤表揭示出來的信息可以看出,，公司業(yè)績上升的主要原因，主要是銷售收入的規(guī)模增長較大,，另外某些費用的下降也是公司利潤增長的又一源泉,，而且資產(chǎn)減值損失和投資收益的大幅增長對利潤的增長起到了推動的作用，對此應引起各方的關注,。
三,、現(xiàn)金流量表分析。
(一)現(xiàn)金流量表總體狀況的初步分析,。
從總體上看,，公司2012年9月份的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈額為-4999.35萬元，同比降低了108.62%,。其中,，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為23536.44萬元，較3月份上升了135.24%;投資活動現(xiàn)金流量凈額為-49353.23萬元,，較3月份下降276.92%;籌資活動現(xiàn)金流量凈額為20817.43萬元,，較3月份下降84.90%。
(二)現(xiàn)金流量表主要項目的分析,。
1.經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析,。
從報表上的內(nèi)容來看，“銷售商品,、提供勞務收到的現(xiàn)金”增長了261.78%,，而“購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金”也增長了187.67%,，對經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額的影響似乎不大,，實際上也預示著公司經(jīng)營活動規(guī)模的擴大?！颁N售商品,、提供勞務收到的現(xiàn)金”的增加，或者表明銷售規(guī)模上升,，或者應收賬款減少,，或者預收賬款增加;“購買商品,、接受勞務支付的現(xiàn)金”比3月份支出增加，會使存貨規(guī)模增加,，或者預付賬款規(guī)模上升,，或者應付賬款規(guī)模減少。
結合利潤表,、資產(chǎn)負債表分析,，“銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金”比3月份增加518850.09萬元,，增幅為261.78%,，而營業(yè)收入比3月份增加469198.2萬元，增幅為131.42%,，應收票據(jù)增加了52.33%,，而應收賬款減少了49.43%，顯然,，“銷售商品,、提供勞務收到的現(xiàn)金”明顯好于3月份，這是企業(yè)銷售規(guī)模的擴大和加快資金回籠共同努力的結果,。在營業(yè)收入增長的情況下,，“購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金”比3月份增長211197.77萬元,，增幅為187.66%,，而營業(yè)成本增長232.44%，存貨同比增長5638.25萬元,，增幅為0.809%,，應付賬款同比減少155489.96萬元，減幅為49.43%,顯然,，在銷售規(guī)模擴大的情況下,，增加物資采購會引起“購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金”的增加,。在收入增加的.情況下,，“支付的各項稅費”有所增長應屬正常?！爸Ц兜钠渌c經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金”比3月份增加7251.29萬元,，增幅為133.64%，主要是由于“銷售費用”,、“營業(yè)稅費”等增加,，導致了現(xiàn)金流出量的增加。
總體上看，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為正數(shù),，且比3月份增長135.24%,，能夠滿足公司經(jīng)營活動的現(xiàn)金需要。
2.投資活動現(xiàn)金流量分析,。
險特別需要報表使用者予以關注,。
3.籌資活動現(xiàn)金流量的分析。
從現(xiàn)金流量表中可以看出,，公司籌資活動現(xiàn)金流入的主要來源是借款和籌資活動有關的現(xiàn)金,，所收到的現(xiàn)金為305897.6萬元，比3月份增長了74.80%;償還債務所支付的現(xiàn)金為191372.6萬元,，比3月份增長了537.90%,。這同樣表明公司的現(xiàn)金比較緊缺,。從公司發(fā)展的實際請況來看,，靠借款與其他及籌資活動中流入的現(xiàn)金補償了現(xiàn)金流入的不足，滿足了經(jīng)營活動的現(xiàn)金需求,，也說明公司靠吸收借款與籌資活動中吸收籌資的能力較強,，面臨的融資環(huán)境還是比較寬松的。
(三)現(xiàn)金流量表的總體評價,。
綜上,，公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額為負數(shù)，主要是當期投資活動現(xiàn)金流出量過大所致,，其體現(xiàn)了公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求;當年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),，且比3月份有所增長，表明能夠滿足公司經(jīng)營活動的現(xiàn)金需求,。
為了進行分析,，計算包鋼稀土高科技股份有限公司2012年半年(從3月份到9月份)的有關財務比率，如下表所示,。
包鋼稀土高科技股份有限公司財務比率分析表,。
由于條件所限，沒有取得同類企業(yè)的可比性比率資料,，因而不能進行企業(yè)間的比較,。
從相關指標中看出，流動比率,、速動比率較3月份均略有下降,，可以說明該公司2012年9月份的短期償債能力在下降。
反映短期償債能力的指標,，除了流動比率和速動比率等指標外,，還應當考慮應收賬款周轉率和存貨周轉率的快慢。該公司應收賬款周轉率和存貨周轉率較快，有助于提高短期償債能力;不過公司短期償債的壓力也不小,。
(二)長期償債能力分析,。
從相關指標中看出，公司的資產(chǎn)負債率較3月份有所下降,，為41.21%,。從指標本身來看，企業(yè)的資產(chǎn)負債率處于中等偏下水平,，表明企業(yè)通過長期負債融資還有空間,。此外，必須強調的是,，對企業(yè)長期融資能力的評價,，還應充分考慮公司的盈利能力。產(chǎn)權比率有所降低也表明負債的安全性比較大,，債權人承擔的風險有所降低,。
(三)營運能力分析。
從相關指標中看出,，公司的資產(chǎn)周轉率指標本年均有不同程度的提高,，說明公司資產(chǎn)的總體運轉情況比較理想，這表明公司在營運管理上取得了較好的成績,。當然,，這與公司當年收入規(guī)模的大幅增長以及應收款項的下降時分不開的?？梢猿醪秸J為,，企業(yè)資產(chǎn)的整體周轉質量較高。
從相關指標中看出,，反映公司獲利能力的兩項指標低于3月份,，說明該公司的獲利能力在下降。由于固定資產(chǎn)周轉率和總資產(chǎn)周轉率等指標與企業(yè)的營業(yè)利潤之間有著內(nèi)在的聯(lián)系,，該公司的上述周轉率很快,，進而也提升了公司的盈利能力。
從相關指標中看出,，現(xiàn)金流動負債比有所上升,，而現(xiàn)金債務總額比指標9月份比3月份有所下降，表明公司現(xiàn)金流入對債務清償?shù)谋ＷC有所上升,，償還短期債務的能力有所降低,，這與對短期償債能力的分析相吻合。因此,，如何在收入增長的同時提高獲現(xiàn)能力,，是企業(yè)在今后運營管理中的重點,。
五、綜合評價,。
綜合上述分析,，內(nèi)蒙古包鋼稀土高科技股份有限公司財務狀況，經(jīng)營成果的形式比較樂觀,。公司的盈利能力在不斷提高,。資產(chǎn)管理方面也卓有成效，資產(chǎn)周轉速度有所加快,，營運能力不斷增強,。但值得注意的是，資產(chǎn)總額呈現(xiàn)小幅下降,，這對公司的市場占有率和規(guī)模不會產(chǎn)生太大的影響,，應當引起公司相關部門、有關人事的注意,。但也存在一些問題,，如產(chǎn)品存貨存在積壓，短期償債能力有所下降;另外,，對外投資的質量也應引起報表使用者的注意,。在流動比率偏低的情況下，如何通過進一步提高資產(chǎn)的運轉效率,、降低成本費用?在對外投資比較單一，以長期股權投資為主的情況下,，如何切實保證投資的質量?這些問題是公司資產(chǎn)管理的當務之急,。進一步地，如何合理調整資產(chǎn)結構,、是否可以考慮投資渠道多元化等也是值得公司管理層深思的,。
將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印,。
財務分析師的財務年度工作計劃報告篇十六
__年,，對于我們祖國來說是充滿著諸多回憶的一年，我們的國家在__年經(jīng)歷了嚴寒和溫情,、經(jīng)歷了磨難和榮譽,、經(jīng)歷了經(jīng)濟的低谷和復蘇;__年，對于我們房地產(chǎn)行業(yè)來說是非常值得深思的一年,，房地產(chǎn)業(yè)在__年步入了行業(yè)的周期,，房地產(chǎn)業(yè)在一片該不該“救市”的爭論中從年頭走到了年尾，房地產(chǎn)業(yè)的生存之路將走向何方?需要我們地產(chǎn)人用智慧和汗水去描繪;同樣,，__年,，對于我們_公司來說更是不平凡的一年,，是內(nèi)涵豐富的一年，是蛻變成長的一年,。_公司在__年經(jīng)歷了bsc的陣痛,、經(jīng)歷了培訓老師的洗禮、經(jīng)歷了_改制成功的榮耀,、經(jīng)歷了工業(yè)項目掛牌的喜悅,、也經(jīng)歷了房產(chǎn)銷售的低谷。
就是在這樣一個復雜多變,、跌蕩起伏的外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境下,，_財務部在公司領導班子的正確指引下，理清思路,、不斷學習,、求實奮進，在財務部的各項工作上實現(xiàn)了階段性的成長和收獲,。下面就將財務部所做的各項工作在這里向各位領導和同仁一一匯報：
一,、會計核算工作。
眾所周知,，會計核算是財務部最基礎也是最重要的工作,，是財務人員安身立命的本錢，是各項財務工作的基石和根源,。隨著公司業(yè)務的不斷擴張,、隨著公司走向精細化管理對財務信息的需要，如何加強會計核算工作的標準化,、科學性和合理性,，成為我們財務部向上進階的新課題。為努力實現(xiàn)這一目標,，財務部主要開展了以下工作：
1,、建立會計核算標準規(guī)范，實現(xiàn)會計核算的標準化管理,。財務部根據(jù)房地產(chǎn)項目核算的需要,、根據(jù)納稅申報的需要、根據(jù)資金預算的需要,，設計了一套會計科目表,，制定了詳細的二級和三級明細科目，并且對各個科目的核算范圍進行了清晰的約定,。同時還啟用一本房地產(chǎn)會計核算的教科書做為財務部做帳的參考書,。有了這一套會計科目表和參考書就保證了會計核算口徑的統(tǒng)一性、一貫性和連續(xù)性;有了這套會計核算標準規(guī)范可以使我公司的帳務不管什么時候去看這套帳都象是一個人做出來的,，有了這套會計核算標準規(guī)范也使得新的會計人員能快速上手公司的帳務,。值得一提的是,，按照我們設的明細科目和項目輔助核算能直接快速地計算出某個房開細項的收入、成本,、費用,，相關稅金，迅速地計算出土地增值稅的增值額,，使得土地增值稅和所得稅清算工作變得輕松,、快捷、明了,。我公司的會計科目設置得到了集團領導的好評,。
2、重新對原有的會計核算流程進行了梳理和制定,，現(xiàn)在的財務部內(nèi)部會計核算流程更加突出了內(nèi)部控制,，明確了各個流程所占用的時間，對什么時候出什么表,、出什么帳,、出什么憑證，憑證如何傳輸都做出了明確清晰的規(guī)定,。保證了財務信息能有序地,、按時、按質地提供出來,。采用新的工作流程后,，工作效率提高了，各崗位的矛盾和扯皮現(xiàn)象減少了,，財務報告的及時性得到了有效地保障,。使我公司上報集團財務部的各類財務數(shù)據(jù)的及時性和準確性均達到集團財務部的要求。
3,、加強各業(yè)務單位及往來單位帳目的清理核對工作，定時與各單位打電話或發(fā)傳真來清理核對帳目,，使得我公司_戶客戶往來和_戶的供應商往來帳目清楚準確,。同時加強應收往來款的追討，在年內(nèi)追回了_的往來款_萬元,。
財務分析師的財務年度工作計劃報告篇十七
學校安排我們_個月的實習時間就是讓我們對已學部分理論知識進行綜合運用的培訓,，在接觸社會的實務操作過程中，加強我們對社會的了解,，培養(yǎng)和訓練我們財務管理專業(yè)學生對本專業(yè)的認識,、分析解決問題的能力，提高應屆畢業(yè)生的專業(yè)技能,，使我們很快的融入到工作當中去,。
__年_月_日我在__有限公司進行了有關財務方面的專業(yè)實習?，F(xiàn)作如下實習報告：
一、實習單位概況,。
__有限公司,，是由__集團和__集團共同投資經(jīng)營的專業(yè)化國際集裝箱碼頭，于__年_月_日正式成立,，其前身為__年成立的__公司,，管理和經(jīng)營新港港區(qū)共_個集裝箱泊位。__位于__的經(jīng)濟中心,，地理位置優(yōu)越,，擁有廣闊的經(jīng)濟腹地和便利的水運、鐵路,、公路交通網(wǎng)絡,，是__地區(qū)和__地區(qū)連接海內(nèi)外的重要交通樞紐。__以__港為依托,，融合吸收了經(jīng)營世界中轉樞紐港__集團的先進管理經(jīng)驗和專業(yè)技術,，利用其廣大的客戶基礎和航運網(wǎng)絡，促進了集裝箱運輸業(yè)務的迅猛發(fā)展,。
二,、實習崗位的簡介。
本人在工作崗位是負責公司財務部門工作,。公司財務部大概有__個人,，財務經(jīng)理是一位非常樂于幫助新人的經(jīng)理特意安排了公司信貸經(jīng)理和主辦會計帶我，她們對我特別照顧,，我很幸運,，跟了_個從業(yè)_多年，會計經(jīng)驗豐富的會計師,。雖然自己也是財務管理專業(yè),，但缺少實踐經(jīng)驗，而且有一些就算是在學校也學不到的,。就是一種對事業(yè)的專注和勤奮的精神,。
我們_個組成了一個小團隊。主辦會計先帶領我去熟悉周圍的環(huán)境,，她樂此不疲地逐一將我介紹給公司不同部門的職員,。在回到辦公室時，她語重心長地教導我說,，人際關系不能只局限于這小小的辦公室,，就算辦公室很大，也要走出去接近外面的人,，尤其是經(jīng)常跟自己打交道的人!"人認識的多了,，事就好辦多了!"剛來的第一天,，她就給我上了一課。她很年輕,，英語也很好,，我把她作為我的榜樣!她告訴了我團隊的重要性與人際關系的重要性!她給我印象最深刻的就是她告訴我雖然他可以教我每天需要做的流程但經(jīng)驗是需要我自己去積累的，這句話讓我在以后的工作中也真正體會到了,。經(jīng)驗是非常重要的,，而對于會計來說經(jīng)驗更是重要。我還是在學習的階段,，所以一般比較簡單的工作都是由我負責,，比較復雜的都會交給部門的老前輩們來做，主要還是以學習的態(tài)度來進行實習,。我們主要的工作流程也就是做好公司每個月的賬目,，并且核對賬目，讓公司領導知道每個月所得的利潤和虧損,。
三,、實習內(nèi)容。
會計是以貨幣為主要計量單位,，反映和監(jiān)督一個單位經(jīng)濟活動的一種經(jīng)濟管理工作,，會計專業(yè)作為應用性很強的一門學科、一項重要的經(jīng)濟管理工作,，是加強經(jīng)濟管理,，提高經(jīng)濟效益的重要手段，經(jīng)濟管理離不開會計,，經(jīng)濟越發(fā)展會計工作就顯得越重要,。針對于此，在進行了_年的大學學習生活之后,，通過對《___》,、《___》及《稅法》的學習，可以說對會計已經(jīng)是耳目能熟了,，所有的有關會計的專業(yè)基礎知識,、基本理論、基本方法和結構體系,，我都基本掌握了，但這些似乎只是紙上談兵,，倘若將這些理論性極強的東西搬上實際上應用,，那我想我肯定會是無從下手，一竅不通,。自認為已經(jīng)掌握了一定的會計理論知識在這里只能成為空談,。于是在堅信"實踐是檢驗真理的標準"下,，認為只有把從書本上學到的理論知識應用于實際的會計實務操作中去，才能真正掌握這門知識,。
各項會計業(yè)務應包括預算,、決算、成本,、出納及其他各種會計業(yè)務,。機關中報表的編制也是一項非常重要的事務，會計報表的目的是向機關信息的使用者提供有用的信息,。會計信息要準確,、全面、及時,，然而當前的財務報表有很多的局限性,。在電子商務時代，基于網(wǎng)絡技術平臺的支持,，報表的生成將呈現(xiàn)自動化,、網(wǎng)絡化和非定時性，沖破了時空的限制,。電子信息的迅猛發(fā)展,，人類正疾步跨入信息社會。網(wǎng)絡經(jīng)濟正以人們始料不及的速度迅速發(fā)展,，在短短的幾年時間里,，作為網(wǎng)絡經(jīng)濟重要組成部分的電子商務已經(jīng)走入人們的視野并對傳統(tǒng)會計產(chǎn)生了深刻的影響，__公司基本上結合信息時代的要求實現(xiàn)管理的信息化,、自動化和網(wǎng)絡化,。
四、實習收獲與體會,。
為期_個月的實習結束了,，我在這段實習中，學到了很多在課堂上根本就學不到的知識,，受益非淺,。所有的有關財務會計的專業(yè)基礎知識、基本理論,、基本方法和結構體系,，我們都基本掌握。但這些似乎只是紙上談兵,。倘若將這些理論性極強的東西搬上實際上應用,，那我們也會是無從下手，一竅不通。
以前,，我總以為自己的會計理論知識扎實較強,，正如所有工作一樣，掌握了規(guī)律,，照蘆葫畫瓢準沒錯,，那么，當一名出色的財務會計人員,，應該沒問題了?，F(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，會計其實更講究的是它的實際操作性和實踐性,。離開操作和實踐,，其它一切都為零!
在_個多月的實習中，雖然只學了基礎的會計知識,，但也能把整個會計報表做出來,，也算是很大的收獲了。同時也了解了很多關于會計報表以外的知識,。制好憑證就進入記賬程序了,。雖說記賬看上去有點像小學生都會做的事，可都是接觸英語,。但在這_個月中所接觸的會計卻讓自己的知識有所提高,，看過會計的一些書，里面的很多成本,，資金,，固定資產(chǎn)等等的會計科目都不懂，但卻在這實習中得到了操作,，慢慢的也讓自己感覺到得心應手了,。所有的帳記好了，接下來就結賬,，每一帳頁要結一次,，每個月也要結一次，所謂月清月結就是這個意思,，結賬最麻煩的就是結算期間費用和稅費了,，按計算機都按到手酸，而且一不留神就會出錯,，要復查兩三次才行,。一開始我掌握了計算公式就以為按計算機這樣的小事就不在話下了，可就是因為粗心大意反而算錯了不少數(shù)據(jù),，好在前輩教我先用鉛筆寫數(shù)據(jù),，否則真不知道要把賬本涂改成什么樣子。
在這實習階段我主要的工作還是負責公司里面的一些小事情，幫忙長輩給予布置的工作任務,。對于學習的我，很多事情不熟悉,，需要學習跟改進的我都會做好筆記,，事后對其改進和注意。慢慢的對于會計這行我也有了實際工作的一些經(jīng)驗,，同時在這短短_個月的實習期間,，也形成了對會計熱情。會計是一項不可馬虎的工作,，每一筆業(yè)務經(jīng)濟都需要我們認真詳細的校對,。這些也是自己所屬專業(yè)領域里所沒學到的知識。雖然學到了很多,，但是還是有一些方面是自己尚有欠缺的,，在以后的工作中，我會好好的吸取教訓,，做好所有的工作,，努力做到更好。正所謂沒有只有更好!
在這短短的_個月時間里,，收獲了很多,。
第一，對自己更加有信心了,，每天都是接觸英語,。但在這_個月中所接觸的會計卻讓自己的知識有所提高，看過會計的一些書,，里面的很多成本,，資金，固定資產(chǎn)等等的會計科目都不懂,，但卻在這實習中得到了操作,，慢慢的也讓自己感覺到得心應手了。
第二,，工作不比在學校,。畢竟工作的環(huán)境不比在學校的輕松，每天都要按規(guī)定的時間上班下班,，有時候工作需要還得加班,，在學校上課下課都是準時得很。
第三,，工作交際,。在工作實習中，覺得人與人的相處并沒在學校的單純，注重的細節(jié)很多,。如果不加注意,，換來的會是麻煩，而這些還是要在我們的工作中慢慢的來吸取經(jīng)驗,。一個學期的實習給我的感觸太深了,，仿佛一下子長大成人，懂得了更多的做人與做事的道理,，真正懂得學習的意義,，時間的寶貴，和人生的真諦,。讓我更清楚地感到了自己肩上的重任,，看到了自己的位置，看清了自己的人生方向,。
五,、致謝。
這_個月來很感謝__給我這樣的一個學習機會,，重要的是單位的財務經(jīng)理和帶我的_位前輩對我的教導及其他同事對我?guī)椭?。同時也感謝我的指導老師__老師，在我實習工作的期間也相當?shù)年P心和照顧,。
財務分析師的財務年度工作計劃報告篇十八
作為處于龍頭地位的企業(yè)可以接觸到信譽較好的次級承包商,，獲得較好的地塊，購買建材時具有更強的議價能力,，較強的融資能力和融資渠道等優(yōu)勢采用最近一期數(shù)據(jù)計量,，反應企業(yè)整體規(guī)模采用最近一期數(shù)據(jù)計量，反應企業(yè)業(yè)務規(guī)模住宅房地產(chǎn)企業(yè)采取預售模式,，其預售房款必須先計入預收賬款中,，待房屋竣工結算后才能確認收入。因為預售和確認收入之間的時滯,，房地產(chǎn)企業(yè)往往有較大規(guī)模的預收賬款,，且相當部分計入次年的營業(yè)收入中，這就決定了當年的預收賬款對于次年的業(yè)績具有鎖定作用,。預收賬款在很大程度上反映了當年的銷售情況,，同時也是次年營業(yè)收入的重要組成部分。
反應成本控制能力,。具有較高gm的企業(yè)往往自身管理水平好,，對供應商的議價能力強，從而可以在良好的經(jīng)濟環(huán)境中獲得更大的收益,，在不利經(jīng)濟環(huán)境中抵抗更大的風險,。
從資產(chǎn)方面反映了企業(yè)的盈利能力,，同時是衡量企業(yè)競爭實力和發(fā)展能力的重要指標。
土地儲備政策是非常重要的考慮因素,，它包括土地儲備規(guī)模和資金運用能力兩方面,。由于土地成本占到建筑總成本的25%到40%，一個企業(yè)的土地儲備政策是未來收益的重要決定因素,，尤其是在經(jīng)濟的下行周期,，錯誤的儲備政策可能導致公司承受更大的壓力甚至陷入困境。該指標可以反應企業(yè)對土地存貨的管理水平,，存貨周轉速度越快，企業(yè)的變現(xiàn)能力越強,。反應資產(chǎn)總額的周轉速度,。周轉率越大，銷售能力越強,。
合理的債務結構和債務分布有利于企業(yè)保持良好的流動性和穩(wěn)定的信用品質,。尤其是在經(jīng)濟低迷時，債務杠桿會限制財務的靈活性,，反應企業(yè)的抗壓能力,。
反應企業(yè)全部總資產(chǎn)中有多大比重是通過借貸獲取的。
反應企業(yè)負債的資本化程度,，企業(yè)負債的資本化成都越低,，長期償債壓力越小反應企業(yè)的盈利對于付息債務綜合的償還能力企業(yè)當年的銷售回款，在房屋竣工之前計入預收賬款,，成為流動負債的一部分,，而這部分預收賬款實際上是不需要償還的。剔除預收賬款后的資產(chǎn)負債率更為真實,。
三年平均值可以部分抵消年度之間的市場波動,，使得數(shù)據(jù)更能反映行業(yè)的周期變化。同時需要考慮最近一期數(shù)據(jù)的情況,。較小的凈負債率可以增加企業(yè)的財務彈性,，同時增強其在復雜環(huán)境中經(jīng)營的主動性和回旋余地反映了企業(yè)經(jīng)營活動對于短期債務的覆蓋能力。
住宅市場是一系列的區(qū)域市場而非真正意義上的全國性市場,，地域多元化,、產(chǎn)品結構多層次化和價格多樣化有助于降低企業(yè)的整體風險，充足廉價的土地儲備大大提升了企業(yè)擴大規(guī)模的潛力,。
主要是指在核心市場的市場份額排名靠前,。市場占有率高的企業(yè)收入規(guī)模較大，資金鏈斷裂的可能性相對較小,，抗風險能力較強,?？紤]已建項目、在建項目及土地儲備的地域分布,。區(qū)域多元化后一方面可以抵御局部風險,，但另一方面對管理能力的挑戰(zhàn)增加。主要是分散政策風險,。住宅產(chǎn)品包括：經(jīng)濟適用房+限價房+普通住宅+高等住宅等,，各產(chǎn)品的政策不一樣。主要考慮:,。
(1)土地的價格;,。
(2)土地款的'繳納情況;。
(3)土地的位置及周邊未來發(fā)展情況;,。
(4)土地的開發(fā)時間及周期;,。
(5)當前房地產(chǎn)的價格及市場的趨勢。
不同類型房地產(chǎn)企業(yè)的政策風險不同,，不同地域的政策風險不同,。
擁有國家或地方政府背景的企業(yè)，更容易獲得各種優(yōu)惠政策,，而業(yè)務的運營發(fā)展也會受益于政府支持,，在面臨經(jīng)濟的不確定性因素時，更容易得到政府救助;實際控制人實力雄厚的企業(yè),，其股東給予的包括資金或是管理方面的支持都優(yōu)于一般企業(yè),，因此企業(yè)的抗風險能力更強。
(2)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略：企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展方向,、市場定位,、規(guī)模擴張速度、產(chǎn)品結構調整等,。
可使用的銀行授信規(guī)模,，未來是否有使用授信的可能新以及其對企業(yè)經(jīng)營的支持及債務的保障程度。
存貨周轉率=營業(yè)收入/平均資產(chǎn)總額資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額,。
剔除預收賬款后的資產(chǎn)負債率=(負債總額-預收賬款)/(資產(chǎn)總額-預收賬款),。
財務分析師的財務年度工作計劃報告篇十九
會計這道門，是別人指點我進去的,。當初高考填志愿時,，本想報物理學方面的專業(yè)，因為對科學比較感興趣,，但考慮到若以興趣來謀生,，興趣就會變得很無趣了。
大學期間比較勤奮,，喜歡讀書,，但沒怎么學會計,，那時的想法是：會計還用學?會計不就是講義氣么?在外面混要講兩樣，一是錢,，一是義氣,，會計管錢就更應該講義氣。
搞得后來差點沒畢業(yè),，最后橫了心,、發(fā)了狠，將所有的會計課程認真自學了個遍,，這才體會會計些許真昧,，對會計有所感覺。
那段自學的時光感覺過得特別慢,，慢得像被凍結了,，因為那時不受外界干擾，所有的時間自己都攥得緊緊的,，且每天能學到不同的東西，有新的收獲及體驗,。工作就不同了,，工作中的時間不屬于自己，每天都固定重復,，時間意識已然遲鈍,，懵然中時光如梭。但我的同學其實并不這樣認為,，他覺得大學里時間太快了,，還沒玩夠就畢業(yè)了，工作的時候時間又太慢了,，等待發(fā)薪的日子太難熬了,。這真應愛因斯坦的相對論：時空是相對的。
想起來時間也真是奇妙,。它最不偏私,，給所有的人都是24小時，它也最偏私,，給所有的人都不是24小時,。你要頑強和它爭，你若對它越小氣,，它就對你越慷慨,。但你若對它開玩笑，它就對你很認真了,。
由于珍惜時間——秒針那“嘀嗒”“嘀嗒”聲總是縈繞于腦際,，我在大學多呆了近一年,，不大愿意去工作。覺得工作是你不得不做的事,，玩耍是你不一定要做的事,。都是事，本質相同,，但性質不同,。“不得不”是限制,，令人緊張,、乏味，“不一定”有選擇,，讓人輕松,、愉悅。
是的,，我向往自由,，希望自己的意志能擺脫限制。但限制之外是什么?是空還是盲?可以說是任性,，但不是自由,。自由是人先稍微試用，然后無限制地使用,，最后才能真正懂得用法的財產(chǎn),。使意志獲得自由的途徑，不是讓意志擺脫限制,，而是讓意志擺脫任性,。財務會計年度工作總結體會這些后，現(xiàn)在終于工作了,，自然不能像以前那樣把所有的時間都留給自己,，只能力求每天都有所思索總結，有所提高,。不愧對今天的人,，明天會對你微笑，丟失了今天的人,，明天會給你煩惱,。作為一名會計，在對公司的錢財精打細算的同時,，我也不忘對自己的時間精心安排,，想法抽空來學習。
在工作中,，我這樣要求自己：持其志無暴其氣,，敏于事而慎于言,。我覺得會計極需具備這樣的品質。
志是進步階梯,。有志,，才能在工作中刻苦鉆研、提升自己——會計原理不難,，但各種財經(jīng)法規(guī)頻頻出臺,，日新月異，需要持續(xù)學習跟進,。氣是惹禍根苗,。放下自己的傲氣，才能在工作中學到自認為簡單而忽視但其實不會的東西;抑制自己的脾氣,，才能讓人覺得服務是“真”的,，保證服務的質量;收斂自己的火氣，才能在工作中不急不躁,，沉穩(wěn)有余,，避免失誤。
對待日常工作事務要熱心,、小心,，即使不屬于自己本職的事也不能漠不關心，應留心別人是怎樣處理的,，要用心從零散的事件中歸納、總結出一般規(guī)律來印證所學的理論,。由于工作中會涉及到許多秘密,，所以言語要謹慎，敏感的話題連邊都不要沾,。泄露秘密的重要動機之一,，就是炫耀自己受人信賴，我不具備這樣的動機,。
二.人生之路,。
會計原理很簡單，但正因為簡單,，限制較少,，它的外延就顯得大，可容納的內(nèi)容也就多,，看你是否能參悟,。簡單的原理蘊含深邃的道理，這就決不簡單,。入了會計門,，在人生路上也可以體會其原理,。在資產(chǎn)負債表三大項中，資產(chǎn)是應得的權利,，負債是應盡的責任,，權益是自己已有的利益。人生無非也是為這幾項忙忙碌碌,、爭爭吵吵,。在權利(未實現(xiàn)的利益)、責任,、利益的權衡取舍中考驗我們的良知,，體現(xiàn)我們的品質。只不過會計對這三項精確計量,，我們只是定性思量,。每個人都應該把人生這張資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)負債率控制好——會計報表資產(chǎn)負債率過高融資不易，人生資產(chǎn)負債率過高取信困難,。在資產(chǎn)負債率較高甚至資不抵債時就不要許“茍富貴,，無相忘”“滴水之恩，涌泉相報”之類的諾言來加大自己的責任,，這雖然沒有法律上的效力,，但總有道德上的約束——沒法理還有道理。但隨著道德底線的下跌,，講這樣的道理還有沒有道理就值得玩味了,。
還有很多很多?？傮w來說,，經(jīng)營人生是我們永遠不變的項目，時間是投資,，強壯的身體和健康的心態(tài)是固定資產(chǎn),，良好的人際關系是存折，頭腦是流動資金,，知識是經(jīng)營者的銀行,。在這些方面，首(對時間的珍惜)和尾(對知識的追求)我都占有優(yōu)勢,，中間的部分就不盡人意了,。
三.理想之橋。
理想和夢想混淆著我,。我知道理想含理智,，夢想無邏輯，但難以分辨它們的界線在哪里。對于我來說,，要區(qū)別理想和夢想的界線,，先要明白自己的局限性，但認識自己是非常困難的,。以前總想能像古龍武俠小說中的人物一樣,，一出場便是高手，那段為練就精湛技藝,，忍常人不能忍的慘痛歷史從來就不讓人知道,。想法很有霸氣，實踐卻沒力氣,。想要一下子怎樣怎樣,，結果其實并不怎樣——未學走路先想飛，一展翅膀就吃虧,。
為了理想地生活,，不得不打好經(jīng)濟基礎，它是通達理想的橋梁,。因為當你一無所有到只剩下理想時,，看到的一切就很現(xiàn)實了。理想不是想來實現(xiàn)的,，是靠干來實現(xiàn)的,。在經(jīng)歷一系列曲折(揚棄)后，我又回到了原點,。雖然是原點,，但包含的內(nèi)容更豐富、更高級,，不知不覺中經(jīng)歷了一段螺旋式上升的過程,。
四.管理之道。
今年二月份來京新龍時,，楊總監(jiān)讓我編寫公司的財務制度，我覺得這很困難,，一來對財務運行狀況不清楚,，二來編寫制度需搞清詞匯及條款的內(nèi)涵和外延，哪些地方其實是在表達同一個意思(重疊),，哪些意思還沒有表達(疏漏),，哪些詞匯有歧義，哪些詞匯不專業(yè),。那時的我,，感覺壓倒邏輯。所以即便對公司的財務流程搞清楚了，要編寫出上得了臺面的制度還是太嫩了,。
知較多公司的流程,，清楚各自的優(yōu)劣得失，要么非常有才能,，能見微知著,，舉一反三。在不具備這些條件的條件下,，是搞不出什么名堂的,。我碰到了瓶頸。
這道瓶頸的意義非常重大,，從會計核算到制度流程的設計及預算管理體系的建立,，這是一個質的飛躍，若能突破這些關口,，就能步入會計另一層次,，我一直為此努力。
將本文的word文檔下載到電腦,，方便收藏和打印,。
財務分析師的財務年度工作計劃報告篇二十
各位領導，各位代表,，同志們：
??大家好：
我受學校委托,，向五屆二次教代會作xx年度財務工作報告，請予審議,。
一,、收入預算執(zhí)行情況。
xx年,，我校預算收入1.57億元,，實際收入2.72億元，完成年度預算的172.52%,。其中：財政撥款1.1億元,、上級補助收入278萬元、事業(yè)收入1.25億元,、其他收入3368萬元,。收入總量較上年增加7957萬元，增幅41.43%,。
收入增長的主要原因：一是財政撥款增幅較大,。撥款總量達1.1億元，比上年增加5252萬元,，增長90.40%,。包括：(1)基建經(jīng)費撥款3639.56萬元，包括學校新建圖書館專項補助400萬元和二附院財政專項補助本年形成支出3239.56萬元;(2)國家獎學金、助學金撥款396.60萬元;(3)xx年省部共建專項經(jīng)費1100萬元指標結轉本年度,。二是事業(yè)收入增加1753萬元,，其中：教育事業(yè)收入比上年增加325萬元，達1.01億元;科研事業(yè)收入2347萬元,，比上年增加1428萬元,，增長155.47%。三是上級補助收入增加278萬元,，主要是職工增資款,。
二、經(jīng)費支出執(zhí)行情況,。
xx年,，我校預算支出1.73億元，實際支出3.23億元,，完成年度預算的186.71%,。支出總量較上年增加1.4億元，增幅77.13%,。支出結構為:人員經(jīng)費支出8788萬元,、公用經(jīng)費支出2.35億元。
(一)人員經(jīng)費支出情況,。
xx年度,，我校人員經(jīng)費支出8788萬元，較上年增加1967萬元,，增長28.84%,。支出明細為：
1、工資福利支出4844萬元,，較上年增加1025萬元,，增長26.85%。支出項目包括基本工資,、津貼補貼,、獎金、社會保障繳費和其他工資福利支出,。支出增加主要原因是xx年兌現(xiàn)在職人員工改工資,，基本工資和津補貼支出累計增加786萬元。另外,，本年度學校為合同聘用人員購買醫(yī)療、養(yǎng)老和失業(yè)保險,，增加社保支出45萬元,。
2、對個人和家庭的補助支出3419萬元，比上年增加942萬元,，增長31.39%,。支出項目包括離退休人員費用、撫恤金,、生活補助,、醫(yī)療費、助學金,、住房公積金,、提租補貼等。支出增加主要原因：一是兌現(xiàn)離退休人員工改工資和離休干部陽光津貼,，離退休人員支出增加114萬元;二是發(fā)放國家獎學金、助學金和經(jīng)濟困難學生生活補貼397萬元;三是因工改調資后增加了住房公積金的繳費基數(shù)，增加支出83萬元;四是醫(yī)療費用支出繼續(xù)上升;五是因學費收入增加,，提取的學生獎學金和困難補助總額相應增加,。
xx年，學校發(fā)放住房補貼596萬元,，包括住房公積金458.66萬元,、提租補貼132.34萬元。
本年度,，我校醫(yī)療經(jīng)費支出592萬元,，比上年增加90萬元，其中：公費醫(yī)療支出259萬元,，醫(yī)療補助支出124萬元,，上解社保部門醫(yī)療保險支出209萬元。當年醫(yī)療經(jīng)費撥款288.90萬元,，醫(yī)療費用超支303萬元,，均由學校預算外資金支付，體現(xiàn)了學校對教職工和離退休人員的高度關心,，為全校職工的健康提供了資金保障,。
xx年，我校在職職工年平均收入為41946元,，比上年增加3633元,。離休干部年平均收入為56568元，比上年增加15978元,，主要是實行陽光津貼,，每人每月增加收入1000元;退休職工年平均收入34786元，比上年增加3435元,。職工收入穩(wěn)步上升,，充分體現(xiàn)了學校積極落實國家政策,，保證教職工和離退休人員政策性經(jīng)費的及時兌現(xiàn)和發(fā)放。
(二)公用經(jīng)費支出情況,。
xx年,，我校公用經(jīng)費總支出2.35億元，比上年增加1.21億元,，增長105.98%,。支出明細為：
1、商品和服務支出4600萬元,，包括辦公費,、印刷費、水電費,、郵電費,、物業(yè)管理費、交通費,、差旅費,、維修(維護)費、培訓費,、招待費,、專用材料、勞務費,、工會經(jīng)費,、福利費等項目支出。其中：水電費798.73萬元(包括校本部642.28萬元和南校區(qū)156.45萬元),，較上年減少32.57萬元,，降幅3.9%，但支出總量仍較大,。勞務費262.14萬元,，比上年減少25.5萬元，支出水平持續(xù)下降,。交通費144.52萬元,，差旅費249.17萬元，維修(維護)費587.61萬元,，培訓費101.53萬元,，招待費118.47萬元，實驗專用材料542.30萬元,，工會經(jīng)費44.10萬元,，福利費385.77萬元。
2,、其他資本性支出1.88億元,，主要包括：房屋建筑物購建1.35億元,，其中：和平苑3棟職工住宅樓投入3117萬元，校本部研究生公寓樓,、圖書館等項目投入3285萬元，南校區(qū)學生宿舍,、教學樓,、實驗樓等項目投入3855萬元，二附院醫(yī)療綜合樓基建投入3240萬元,。專用設備購置3057萬元,，主要是招生規(guī)模擴大后,為進一步改善實驗和教學條件，學校增加經(jīng)費投入,，建成70萬元的大學生外語自主學習中心,，完成130萬元校園二級子網(wǎng)的升級和改造等建設任務;同時中央與地方共建專項資金1100萬元的投入，改善了學?；A實驗室的裝備條件,。基礎設施建設1167.39萬元,，主要用于實驗室和基礎設施的修繕與改造,。
xx年度，全校實現(xiàn)收入2.72億元,，發(fā)生支出3.23億元,，年度超支5136萬元，均為基本建設形成的負債,。截至xx年底,，學校各類貸款余額為2.54億元。
xx年,，在校黨委,、行政的正確領導下，財務管理工作以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,，貫徹落實學?！笆晃濉卑l(fā)展規(guī)劃，服務于“教學研究型大學”的辦學定位要求,，多方籌集辦學資金,，全面改善辦學條件，努力提高辦學效益,，積極推進和諧校園建設,。
一、完善財務運行機制,，不斷適應財務管理工作新形勢,。
出處 m.sevw.cn
一是加強會計基礎工作,，努力提高會計工作質量。重點是加強往來款項的清理工作,。二是加強專項經(jīng)費管理,，發(fā)揮校級財務的監(jiān)督作用。財務處會同教務,、審計部門對教學單位xx年度教學經(jīng)費使用情況進行專項檢查,，確保教學運行經(jīng)費的有效使用，提高辦學效益,。同時,，啟動了財政撥款5萬元以上的科研課題項目經(jīng)費的財務收支檢查工作，強化科研經(jīng)費監(jiān)督,。
二,、健全財務管理制度，保證財務工作健康有序運行,。
為加強往來款項管理,，學校專門制定了《往來款項管理辦法》，規(guī)范往來款項的使用,、清理,、結算等行為，提高資金使用效益,。還制定了《xx大學貫徹教育部,、財政部關于“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見的實施意見》，完善財務管理制度和監(jiān)督體系,，促進財務管理的民主化,、制度化和科學化，確保學校各項事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展,。
三,、加強財務預算管理，增強依法理財意識,。
年度預算安排圍繞學校中心工作,，堅持全面完整、科學規(guī)范,、保證重點,、績效預算、適度負債的原則,，按照部門預算的要求,，認真編制預算方案，重點向教學科研傾斜,，為提高教學質量,、加強學科學位點建設,、實施人才強校戰(zhàn)略、改善校園環(huán)境提供財務保障,。加強預算執(zhí)行,，對支出實行分類管理，支出安排上做到有預算安排,、有支出標準,、有制度依據(jù)，維護預算的嚴肅性和權威性;堅持勤儉節(jié)約,、從緊必需的原則，嚴格控制消費支出,。對部門發(fā)放給個人的福利費,、勞務費進行嚴格審批;加強會議費、招待費,、差旅費,、辦公費等支出管理，切實強化成本意識,，努力降低管理成本,，提高資金使用效益。
四,、多渠道籌集辦學資金,，為學校事業(yè)發(fā)展提供財務保障。
一是積極爭取財政專項資金,。全年共爭取上級財政專項撥款5310萬元,，為我校“做大做強”提供了必要的財政支持,。包括：財政部中央與地方共建特色優(yōu)勢學科實驗室專項資金500萬元,、教育部共建實驗室專項資助760萬元、省發(fā)改委新圖書館建設經(jīng)費300萬元,、省政府二附院醫(yī)療綜合樓財政專項投入3750萬元,。二是積極爭取科研經(jīng)費，全校獲準立項的科研項目經(jīng)費達2500多萬元,，創(chuàng)學?？蒲许椖拷?jīng)費投入新高。各類自然基金,、“863”,、“973”和國家“十一五”支撐計劃項目撥款共計1623萬元，充分體現(xiàn)了我校在承擔國家高層次科技項目的能力不斷增強,。三是利用銀行貸款6500萬元,，保證研究生公寓樓,、新圖書館和南校區(qū)四期工程等項目的建設資金需求。
為降低籌資風險,，學校去年成功申請建行1億元10年期的項目貸款,，以逐步置換現(xiàn)有1年期的流動資金貸款，貸款結構得到優(yōu)化,，實現(xiàn)了流動資金貸款為主向項目貸款為主的結構性轉變,，減輕了償債壓力。同時,，強化與銀行的聯(lián)系,，在國家銀根緊縮的環(huán)境下，實現(xiàn)了部分貸款在國家基準利率基礎上的下浮,，為學校節(jié)約了經(jīng)費,。
五、完善困難學生資助體系,，幫助家庭貧困學生完成學業(yè),。
全面貫徹國家助學貸款新政策、新機制,，按時繳納風險補償金,，與校國家助學貸款辦公室和經(jīng)辦銀行積極配合，認真做好國家助學貸款的各項工作,，加快貸款發(fā)放進度,。xx年，銀行為我校1343名同學發(fā)放國家助學貸款856萬元,。本年度,，學校還發(fā)放2885人獎學金283萬元，資助家庭貧困學生2460人共332萬元,，幫助家庭困難學生度過經(jīng)濟難關,。
六、嚴格執(zhí)行政府采購制度,，全面推行政府采購工作,。
xx年，我校進一步加大政府采購項目執(zhí)行力度,，全年完成政府采購項目總額達1154萬元,，節(jié)約經(jīng)費約83萬元。由于政府采購執(zhí)行情況好,，省教育廳一次性獎勵我校10萬元,。自行采購方面，財務處配合總務、設備,、審計等部門,，依法參與招投標活動。
七,、關注民生工程,，提高教職工的福利待遇。
近年來,，為加快發(fā)展,，學校基本建設投入較大,，但涉及職工福利等民生問題,，學校總是全力保障,。xx年,，學校在以下方面積極關注民生問題：一是在財政撥款未到位情況下，提前兌現(xiàn)xx年工改工資;二是認真落實國家政策,，按照每人每月1000元的標準兌現(xiàn)離休干部陽光津貼;三是進一步提高教職工的年終津貼發(fā)放水平，在職人員平均水平較上年增加910元,，退休人員平均水平較上年增加766元;四是及時調整工改后醫(yī)療保險和住房公積金的繳費基數(shù);五是提高住房提租補貼,，從xx年7月1日起按工改后的工資標準3%的比例增加房補，該項目已于本月兌現(xiàn),。六是為全校職工的身體健康提供資金保障,，全年醫(yī)療經(jīng)費支出592萬元，比上年增加90萬元,。七是保障幼兒園和附屬小學正常運轉,，解決職工子弟學前教育和小學教育。
八,、認真開展資產(chǎn)清查和核實工作,，加強往來款項的管理。
為貫徹落實財政部《關于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》精神,，自xx年3月份開始,，歷時近半年時間，對學校的基本情況,、財務情況及資產(chǎn)情況進行了一次全面清查,。為保證資產(chǎn)清查工作順利進行，學校專門成立了資產(chǎn)清查工作領導小組,，下設6個清查工作組,，具體負責組織實施全校資產(chǎn)清查工作。在全校各部門的支持和配合下，各工作組按照資產(chǎn)清查的規(guī)定和要求,，認真開展清查工作,，克服各種困難，按時完成資產(chǎn)清查工作,。進入資產(chǎn)核實工作階段以后,，又制定了《資產(chǎn)核實工作方案》，并結合學校相關工作需要,，成立了資產(chǎn)核實工作領導組和3個工作組,，負責報廢設備、已交付未決算基建工程和往來款項專項清理工作,。截至到年底,，清理已交付未決算基建項目12項近1.9億元，清理暫付款2000萬元,。通過資產(chǎn)清查工作,，摸清了家底，促進了資產(chǎn)管理工作,，進一步推動了資產(chǎn)的優(yōu)化配置和有效利用,。
“十一五”期間，隨著辦學規(guī)模的進一步擴大,，高校財務管理的內(nèi)涵與外延發(fā)生了很大變化,，客觀上對高校財務管理工作提出了更高的要求。為了促進學校事業(yè)全面協(xié)調可持續(xù)發(fā)展,，確?！笆晃濉蹦繕撕腿蝿盏膶崿F(xiàn)，結合xx-xx年度財務工作的實際情況,，我們對學校財務工作中存在的問題進行了認真分析,，在今后的學校財務工作中應當重點關注。
教育部,、財政部《關于“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作若干意見》,，是“十一五”期間高等學校財務改革與管理的綱領性文件，在加強高校財務管理機制建設,、預算管理,、收費管理、支出管理,、資產(chǎn)管理,、財務風險管理和內(nèi)部控制管理等方面都提出了一系列的管理意見，對促進高等學校發(fā)展,、加強高等學校財務管理具有重要的指導意義,。學校要進一步貫徹落實文件精神,，以科學發(fā)展觀統(tǒng)領學校財務工作全局，充分認識財務工作在學校教育改革,、發(fā)展和穩(wěn)定中的重要地位和作用,，高度重視并切實加強財務管理工作，為學校教育事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力財務保障,。
二,、加大增收節(jié)支力度，努力提高資金使用效益,。
根據(jù)學校收入的主要來源渠道,，為增加學校收入，建議：一要進一步爭取上級主管部門的.支持,，增加財政專項撥款;二要適度擴大招生規(guī)模,，主要是增加二級學院招生人數(shù)，努力增加教育事業(yè)收入;三要進一步加大科研課題申報力度,，努力提升科研事業(yè)收入總量,。支出管理方面，一要進一步加強預算管理,，強化預算約束,，維護預算的嚴肅性、權威性,。二要加強項目支出管理,，切實加強水電、修繕等項目管理,，進一步控制消費性支出,，提高資金使用效益,。
三,、銀行貸款規(guī)模較大，存在一定的財務風險,。
到xx年底,，學校的貸款規(guī)模已達2.54億元，全年支付的貸款利息高達2208萬元,。與辦學規(guī)模相比,，我校貸款總量已處于較高的負債水平，給財務運轉和辦學效益提高帶來了壓力,。逐漸增加的債務負擔,，使得學校的財務風險在逐步積聚。根據(jù)我?，F(xiàn)有的財務收支狀況,，當前的貸款規(guī)模已處于較高風險水平，需要引起高度重視。學校既要抓住機遇,，促進發(fā)展,，又要做好償債準備，防范風險,，最大限度地發(fā)揮貸款資金的效益,。要堅持“適度負債，風險可控,，注重效益”的原則，根據(jù)學校財力和建設需要,，合理安排貸款投向,，嚴格控制貸款規(guī)模。同時,，要逐步調整貸款結構,，增加中長期的項目貸款比重，縮減短期的流動資金貸款,，減輕資金籌措與貸款償還的壓力,，積極防范財務風險。
一,、完善財務制度,，確保學校事業(yè)健康發(fā)展。
xx年,，根據(jù)教育部,、財政部《關于“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見》的要求，按照事權和財權相統(tǒng)一的原則,，建立《xx大學經(jīng)濟責任制》,，將分別建立校領導和各部門、各單位行政負責人的經(jīng)濟責任制,，以及各級財務主管,、財務人員的經(jīng)濟責任制，構建多層次的經(jīng)濟責任體系,，將財經(jīng)工作的任務和責任層層分解落實到校內(nèi)各部門,、各單位直至個人。建立健全學校經(jīng)濟責任制,，是貫徹實施《高教法》,、提高管理水平和避免財經(jīng)工作失誤的必然要求和有效途徑。經(jīng)濟責任制的內(nèi)容應貫穿于學校財經(jīng)工作的全過程;結合財政部《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》和安徽省相關政策的要求,，修訂學?！秶匈Y產(chǎn)管理條例》,，完善資產(chǎn)管理制度，盤活存量資源,，合理配置校內(nèi)教育資源,，形成有利于國有資產(chǎn)的保值增值機制，努力提高資產(chǎn)使用效益,。
二,、多渠道籌集辦學資金，努力保障建設發(fā)展需要,。
一是積極爭取財政專項資金投入,。認真做好xx年中央與地方共建項目的申報工作，努力爭取中央財政的支持;結合學?；窘ㄔO經(jīng)費短缺的現(xiàn)狀,，積極爭取省財政的基本建設專項撥款支持。二是依法組織事業(yè)收入,。通過加強學生收費管理工作,、加大學生欠交學費的催交力度、推進國家助學貸款的發(fā)放進度等途徑,，確保學校及時足額地收取學費和住宿費,，按期實現(xiàn)事業(yè)收入預算。三是努力拓展其他融資渠道,。如繼續(xù)調整貸款結構,，適量增加中長期貸款，努力保障學校事業(yè)發(fā)展,。
三,、加強內(nèi)部控制，有效防范控制財務風險,。
xx年,，我們將進一步建立健全以內(nèi)部控制為核心、實行不同崗位的內(nèi)部牽制制度,。包括：及時辦理銀行對賬,，加強資金安全管理;強化貸款風險意識,，按期償還貸款,，合理控制貸款規(guī)模，調整債務結構,，逐步增加項目貸款比重,，減輕資金籌措與貸款償還的壓力;加強經(jīng)濟合同管理，明確經(jīng)濟合同的簽訂權限和程序,，防范因合同簽訂失誤而可能引發(fā)的經(jīng)濟糾紛和財務風險,。通過完善內(nèi)控制度,，樹立風險意識，有效防范財務風險,。
四,、加強會計基礎工作，推進財會信息化建設,。
繼續(xù)做好資產(chǎn)核實清理工作,，推進暫付款等往來款項和已交付使用未決算基本建設項目的清理工作，及時辦理項目財務決算和資產(chǎn)交付手續(xù),，增加學校資產(chǎn)總量;充分利用現(xiàn)代信息技術,，全面推進財務管理的信息化和網(wǎng)絡化，更新現(xiàn)行財務軟件,，實行財務計劃的ic卡管理,，提高預算管理水平和工作效率;在此基礎上，建立財務信息基礎數(shù)據(jù)庫,，利用校園網(wǎng)絡平臺,，增強財務信息共享程度，逐步實現(xiàn)財務預算(計劃),、職工工資和學生交費等信息的網(wǎng)上查詢,。
五、加強二級財務管理,，切實發(fā)揮校級財務的監(jiān)督作用,。
逐步建立健全會計委派人員的選拔聘用制度、業(yè)務考核制度,、崗位輪換制度,、重大事項報告制度等，強化對會計委派人員的后續(xù)管理和業(yè)務指導,，強化財務監(jiān)督,。同時，對二級財務機構實施財務檢查和會計稽查,，發(fā)現(xiàn)問題,，及時糾正，充分發(fā)揮校級財務機構的監(jiān)督和業(yè)務管理作用,。
各位代表,、同志們，xx年是我校實施“十一五”規(guī)劃的關鍵一年,，我們將在校黨委和行政的正確領導下,，繼續(xù)堅持和發(fā)揚勤儉辦學、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng),，求真務實,，開拓創(chuàng)新,，為學校事業(yè)發(fā)展做好財務保障!
謝謝大家!
