隨著個人素質的提升,，報告使用的頻率越來越高，我們在寫報告的時候要注意邏輯的合理性,。那么報告應該怎么制定才合適呢,？下面我就給大家講一講優(yōu)秀的報告文章怎么寫，我們一起來了解一下吧,。
財務分析報告分析 華為度財務分析報告篇一
廣東市場部第三季度大體經(jīng)營狀況是,，銷售收入是792657元，銷售成本是168453元(銷售盒數(shù)6239),，贈品費用是33561元(贈品盒數(shù)1243),，銷售費用是440972.33元，經(jīng)營利潤是149670..67元,，投入產(chǎn)出比是1：21,。
對3個月報表的總結及平時累計的數(shù)據(jù)可以反映出以下幾個問題：
一、8月,、9月,、10月的銷售收入分別占季度總收入的39%、25%,、36%,，不難看出9月的銷售收入比8、10兩月的銷售收入下降了10多個百分點,。致使9月銷售收入下降的原因是什么呢?除了客觀原因比如學校開學之類的原因外,，我想另外的一個重要原因是廣告費的減少，從報表上看9月的廣告費是63367元，8月的廣告費是66328元,，兩個月的廣告費僅相差大約3000元,，而銷售收入確相差了大約100000元。僅用兩個月的數(shù)據(jù)進行比較,，未免有些武斷,，再者也并不全是廣告的原因，存在別的客觀因素,。但我始終認為9月銷售收入少與廣告費投入力度的不夠是有一定聯(lián)系的,，我認為廣東市場部應適當?shù)募哟髲V告投放力度，節(jié)約瘦身決不能瘦身于廣告,。
二,、廣東市場部三季度的工資費用共發(fā)生95643.6元，占銷售收入的12%,。下面以表格的形式說明一下各辦事處的工資費用的情況：
從表中可以看出中上辦事處的人力資源利用的比較好,，其他辦事處的工作人員并沒有發(fā)揮全部能力,，是有潛力可挖的,。提議各辦事處主任想辦法加強對員工的管理調動起員工的工作熱情，使其釋放出更多的能量,。
三,、廣東市場部三季度咨詢電話總數(shù)是1580個，咨詢購買人數(shù)是251人,，咨詢購買盒數(shù)是1289盒,，咨詢人均購買量是5盒，從上可以看出每打來一個咨詢電話,，只能賣出0.8盒藥,，這說明客請的工作還不到位，所以必須對客請要做進一步較為細致工作能力的培養(yǎng),，對做的比較好的客請要有相應的鼓勵與獎勵,，并讓她總結出經(jīng)驗并且記錄下來，做成手冊發(fā)給其他經(jīng)驗不足的客請,。再者要時不時的開個研討會,，讓客請們討論一下在工作中遇到的問題，怎樣才能最好的解決問題,，也相互傳授一下工作上的心得與經(jīng)驗,。總之要創(chuàng)造出良好的環(huán)境,，讓客請們主動的去相互學習,，相互促進。
四、從平時累計的數(shù)據(jù)可以看出,，劉院長每次到廣東作活動都能為廣東帶來很大的銷量,，這決不是偶然的。除了劉院長牌子亮,、知名度高,、客請準備工作做的好外，和劉院長的無與倫比的敬業(yè)精神,、積極的工作態(tài)度是分不開的,。有時為給患者看病連飯都顧不上吃，甚至連水都難喝上一口,，從早忙到晚,。對每一個患者都是那么和藹可親、誠意待人,、認真負責的給患者的家長講解其病情從不消極怠慢,，這樣就會給患者的家長帶來極大的信任感，很少有家長給孩子看完病后不買藥的,。在反觀當?shù)貙＜?，活動次?shù)作的不少但銷量卻不能讓人滿意。作了好幾次活動的銷量不如劉院長一次作活動的銷量,，甚至有些當?shù)貙＜易髁艘惶斓幕顒右缓兴幰矝]買出去,，咎其原因處了某些如到堂人數(shù)少等客觀原
因外，最重要的原因就是工作態(tài)度的消極,。聽客請反映某些當?shù)貙＜以诮o患者看病時無精打采,、草草了事，對患者的家長愛答不理,。 就這樣的專家怎么會給患者的家長帶來信任感,，家長不相信你怎么會買藥。所以我建議先是讓客請與這些不負責的專家溝通,，用一些婉轉的語言指出其在工作中的不足,，讓他予以改正。如果效果不好那就讓辦事處主任或經(jīng)理開門見山,、直言不諱的與之談判,，如其還是不改那就堅決予以取剔決不姑息挽留。也建議各辦事處主任在生活工作當中多留意,、多找尋工作態(tài)度積極的專家,，我相信一個好的專家也會為我們帶來一個好的銷量。
以上是我在第三季度工作中找出的幾點問題及對問題的分析與解決建議,，自知寫的不好請領導見諒,。
廣東市場部財務人員
20xx年11月17日
財務分析報告分析 華為度財務分析報告篇二
1,、全年共實現(xiàn)收入:19548450 ，其中元月份11天及1,、2月份桑拿收入:859371 ,，2 ~ 12月份收入:18689079 ，其中餐510萬,，占27.3%,月均46.4萬,、ktv 826萬，占44.2%,，月均75萬,、客房532萬，占28.3%,，月均48.4萬,。
2、附表(1)
3,、備注:(1)20xx年度實際稅負:1218024,，其中部分由sn及福興公司支付
(2)部門管理費用為部門簽免之應酬部分，其中餐飲免費早餐
部分327000
(3)應分攤管理費用為后勤工資,、租金,、電水費、應酬費,、廣告費
等平均33%分攤,。
(4)⑦=①-②-③-④-⑤-⑥
1,、各部門成本費用分類明細參考附表 (2) (成本費用明細匯總表)
2,、總收入 —— 總成本 —— 費用 —— 管理費用 —— 稅負
即:18689079 —— 6869401 —— 5601589 —— 2830975 —— 1061546.36 ==2326267.64
即酒店20xx年度發(fā)生總支出16362811.36;其中成本為42%，費用:34.2%
管理費用:17.3%,，稅收:6.5%
附表(3)
1,、附表(7) 餐飲部
備注:(1)中餐指數(shù)受幾次價格調整及“宴會價格”影響，整體與“定價原
則持平……………….
(2)食品部分受客房免費早餐及ktv小菜等調拔影響不具有多少參考價
值(早餐8/份,，素菜3/碟,，葷菜5/碟)
(3)海鮮毛利超過“預期訂價毛利…………………………………
海鮮實際銷售時”斤兩水分”較大及海鮮不折扣都直接影響其毛利上升………………………………
(4)灑水部分受“銷售比例”及“宴會酒水價格”影響，整體與定價一致,，
其中飲料,，啤酒毛利較高(50%——70%)，紅酒(35%——40%),，洋酒在25%上下,。
(5)以上三個主要指標毛利及整體毛利都基本正常，已沒有再上調
價格可能;餐飲部銷售總量不足,，其毛利不足于支付其部門
費用及應分攤的公共費用 —— 實際虧損!
解決辦法:1,、挖掘及鞏固客源,。2、減少浪費,。3,、降低進貨成本。
a:全年度共發(fā)生工資性支出: 3125306 月均: 28.4萬
b:全年度共發(fā)生電水費支出: 1028191 月均: 93472
c:全年度共發(fā)生燃油支出: 404847 月均: 36804
d:全年度共發(fā)生電話費支出: 150668 月均: 13647
e:全年度共發(fā)生維修費支出: 987939 月均: 8976
f:全年度共發(fā)生pa用品支出: 67242 月均: 6113
g:全年度共發(fā)生布草洗滌費: 94092 月均: 8554
h:全年度共發(fā)生租金: 1940000 月均: 176000
i:全年度共發(fā)生印刷品,、辦公用品,、清潔洗滌用品及其它物料用品:
279246 月均:25386
j:全年度其發(fā)生廣告費: 98121 月均:8920
k:全年度其發(fā)生損耗品:26546/18600000=1.4%(正常范圍)
財務分析報告分析 華為度財務分析報告篇三
二零xx年x月
單位負責人：總(副總)會計師：總(副總)經(jīng)濟師：
x公司季度財務分析報告內容提要
為了進一步強化財務管理，提高各級主要領導的財務管理意識,，根據(jù)于總會計師在20xx年經(jīng)營管理專項工作會議上的講話精神,，從今年一季度起，各單位由總會計師組織,，每季度要對本單位的財務狀況進行分析,，分析的主要內容是：資產(chǎn)負債率、應收賬款,、存貨,、內部單位貸款、經(jīng)營活動的凈現(xiàn)金流,、營業(yè)收入和利潤,，同時提出改善經(jīng)營活動的具體措施、降本增效的具體措施,、專項管理提升的具體措施,。季度財務分析報告具體內容主要包括以下幾點：
1、資產(chǎn),、負債,、結構和季度間變化情況及原因簡要分析;
2、nc帳套數(shù)量情況：隸屬分公司帳套,、一級核算工程項目帳套數(shù)量情況,。
3、本季度企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況：企業(yè)主營業(yè)務范圍和附屬其他業(yè)務,，在各業(yè)板塊的分布情況;按業(yè)務板塊詳細說明本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況,，包括主要業(yè)務營業(yè)量及同比增減量。
(一)企業(yè)盈利情況分析,，包括盈利結構,，各業(yè)務板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因,。
(二)主營業(yè)務收入的同比增減額及其主要影響因素,。
(三)成本費用變動的主要因素，包括主營業(yè)務成本構成及變動情況;材料費用,、工資性支出,、內部貸款利息等對利潤增減的影響,。
(四)管理費用、財務費用按照主要明細項目進行詳細分析,。
(五)其他業(yè)務收入,、支出的增減變化。
(六)同比影響其他收益的主要事項,，包括影響營業(yè)外收支的主要事項,、金額。
(一)經(jīng)營,、投資,、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。
(二)與上季度現(xiàn)金流量情況進行比較分析,。包括現(xiàn)金流規(guī)模和結構,，流入的主要來源(經(jīng)營、投資或籌資),，流出的主要用途(經(jīng)營,、投資、籌資),。
(三)逐項說明對本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項,。四、資產(chǎn)負債構成及變動情況
(一)資產(chǎn)結構分析,，詳細說明貨幣資金,、應收賬款、預付賬款,、其他應收款,、存貨等項目的變化及增減原因。
其中,，對“應收賬款”,、“其他應收款”、“預付賬款”和“存貨”專項分析,。重點說明應收款項的拖欠及清欠情況，說明存貨的構成及其形成原因(未完施工按照工程項目進行詳細分析),，三年以上其他應收款金額以及未及時清理原因,，一年以上預付賬款金額以及未結轉原因，特別是其對企業(yè)可能的影響和未來的具體措施,。
(二)負債結構分析,，詳細說明應付賬款、預收賬款,、其他應付款等項目的變化及增減原因,內部單位貸款負債規(guī)模,、內部單位貸款所產(chǎn)生成本的變動情況等,。重點分析企業(yè)三年以上的應付賬款、預收賬款和其他應付款金額的主要債權人及未付原因;應繳稅費要按工程項目進行逐項分析,。
五,、針對本季度企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，制約企業(yè)持續(xù)發(fā)展的主要因素;下季度擬采取的改進管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施及業(yè)務發(fā)展計劃;總結分析加強對財務控制方面的具體措施和經(jīng)驗,，同時提出改善經(jīng)營活動,，保證完成預算指標的具體措施。
六,、在完成預算指標的基礎上,，進一步降本增效的具體措施。
七,、根據(jù)中冶集企管【20xx】8號《關于做好20xx年管理提升活動的通知》文件精神,，坐實專項提升的具體措施。
八,、同上季相比改善效果情況,。
財務分析報告分析 華為度財務分析報告篇四
1、 歷史沿革 ,。 公司實收資本為 萬元,，其中： 萬元，占93.43%; 萬元,，占5.75%; 萬元,，占0.82%。 2,、 經(jīng)營范圍及主營業(yè)務情況我 公司主要承擔 等業(yè)務,。
1、主要會計政策公司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定,，會計年度1月1日—12月31日,，記賬本位幣為人民幣，采用權責發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務,。壞賬準備按應收賬款期末余額的0.5%計提;存貨按永續(xù)盤存制;長期投資按權益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提;借款費用按權責發(fā)生制確認;收入費用按權責發(fā)生制確認;成本結轉采用先進先出法,。
2、主要稅收政策
(1),、主要稅種,、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%,、企業(yè)所得稅33%,、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅x元/每平方米,、城建稅按應交增值稅的x%,。
(2),、享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設備抵免企業(yè)所得稅。
(一)財務管理制度(略)
(二)內部控制制度
1,、內部會計控制規(guī)范——貨幣資金
2,、內部會計控制規(guī)范——采購與付款
3、物資管理制度
4,、產(chǎn)成品管理制度
5,、關于加強財務成本管理的若干規(guī)定
1、資產(chǎn)項目分析
(1),、“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元,，其中保證金x萬元，基本賬戶開戶行：;賬號：
(2),、“應收賬款”分析應收賬款余額：年初x萬元,，期末x萬元，余額構成：一年以下x萬元,、一年以上兩年以下x萬元,、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元,。預計回收額x萬元,。
(3)、“其他應收款”分析其他應收款余額：年初x萬元,，期末x萬元,。余額構成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元,、三年以上x萬元,。預計回收額x萬元。
財務分析報告分析 華為度財務分析報告篇五
1,、酒店財務部提供數(shù)據(jù)(單位：人民幣萬元)：
2,、分析原因(要求：由酒店總辦牽頭銷售部、營業(yè)部門作出分析,，要求簡單,、清晰，每個分析不能超過三個小點,，特殊的可以另行報告)
a,、完成指標——采取哪些有效措施：
b、未完成指標——具體原因分析：
c,、與去年同期相比(含同期月份及截止同期月份的累計)——上升及下降原因分析：
d、未完成指標——下一步準備采取哪些措施(以下措施下個月要分析成果)：
e,、尚需要酒店管理公司及集團其他部門配合的工作：
1,、酒店財務部提供數(shù)據(jù)(單位：百分比)：
項目7月份本月指標本月完成本年指標本年累計完成去年同期差異
毛利率
2,、分析(要求：由酒店總辦牽頭營業(yè)部門作出分析，要求簡單,、清晰,，每個分析不能超過三個小點，特殊的可以另行報告)
a,、完成指標——采取哪些有效措施：
b,、未完成指標——具體原因分析：
c、與去年同期相比(含同期月份及截止同期月份的累計)——上升及下降原因分析：
d,、未完成指標的——下一步準備采取哪些措施(以下措施下個月要分析成果)：
e,、尚需要酒店管理公司及集團其他部門配合的工作：
項目7月份本月指標本月完成本月完成率本年指標本年累計完成本年累計完成率去年同期累計增長率
稅款
1、酒店財務部提供數(shù)據(jù)(單位：人民幣萬元)：
2,、分析(要求：由財務部進行分析)
a,、已完成指標采取過哪些有效措施：
b、未完成指標原因分析：
c,、與去年同期相比(含同期及年累計)上升及下降原因分析：
d,、在未完成指標的情況下，下一步準備采取哪些措施(以下將作為下個月分析重點)：
e,、尚需要酒店管理公司及集團其他部門配合的工作：
項目7月份本月指標本月完成本年指標本年累計完成全年能耗比指標截止本月能耗比去年同期能耗比差異
能源額
1,、酒店財務部提供數(shù)據(jù)(單位：人民幣萬元，百份比)：
2,、經(jīng)營分析(要求：由酒店總辦牽頭各能源責任部門作出分析,，要求簡單、清晰,，每個分析不能超過三個小點,，特殊的可以另行報告)
a、節(jié)能降耗采取哪些措施：
b,、能耗超標原因分析：
c,、與去年同期相比(含同期及年累計)上升及下降原因分析：
d、下一步節(jié)能降耗采取哪些措施(以下將作為下個月分析重點)：
財務分析報告分析 華為度財務分析報告篇六
財務狀況方面,，20xx年9月30日資產(chǎn)總計為22595.82萬元,，負債總計為22760.83萬元，其中：預收房款和認籌金5366.2787萬元,，所有者權益為-165萬元;
經(jīng)營成果方面,，20xx年1～9月，實際完成主營業(yè)務利潤0萬元,，銷售費用2.45萬元,，管理費用266.89萬元，財務費用995.99萬元，銷售稅金及附加198.48萬元,，營業(yè)外收入5.46萬元,，營業(yè)外支出44.24萬元，實現(xiàn)凈利潤-17.6萬元,。
1,、資產(chǎn)負債分析
(1)資產(chǎn)狀況
a、預付賬款從年初的134.62萬元下降至0萬元,，減少了134.62萬元,，主要系在本會計期間將各期間應計工程成本和工程款及時入賬后，將此余額進行了對沖所致,。
b,、存貨(即開發(fā)成本)金額由年初的xx692.40萬元下降為13338.99萬元，表面上下降了1353.40萬元,，系因將前期開發(fā)成本中的土地成本按業(yè)會計準則和企業(yè)所得稅的規(guī)定進行了規(guī)范調整,，把暫未開發(fā)的北地塊取得成本7418.4萬元轉入無形資產(chǎn)科目并進行正常的攤銷核算;扣除上述調整因素的影響，本期工程開發(fā)實際發(fā)生各類投入為6189.55萬元,，其中：開發(fā)成本6044.82萬元,，間接費用xx4.73萬元。
c,、1～9月固定資產(chǎn)原值由29.24萬元上升到44.76萬元,，上升了15.52萬元，主要為購臵現(xiàn)代汽車10.66萬元,，九龍汽車購臵稅1.97萬元及其他為日常辦公所用的保險柜,、電視機、廣告機等,。
d,、無形資產(chǎn)，從年初的0萬元上升至7162.29萬元,，增加了7162.29萬元,，原因為遵照企業(yè)會計準則和企業(yè)所得稅的規(guī)定將前期賬務處理進行調整，規(guī)范了賬務處理,，此調整不會對后期土地增值稅的清算產(chǎn)生任何影響
(2)負債狀況
a,、應付賬款從年初的0萬元增加到1340.54萬元，凈增1340.54萬元,，主要系本會計期間內各期應付各施工單位的工程款,。
b、預收賬款,，由年初的0萬元增加到5366.28萬元,，凈增5366.28萬元，主要為本會計期間預收的售房款和零星認籌金;
c、其他應付款,，由年初的15025.07萬元增加到16003.59萬元,，凈增978.52萬元,，主要為本會計期間股東各類投入;
d,、應交稅費由年初的0萬元上升到9月末的50.42萬元，主要是9月份應繳納的營業(yè)稅,、城建稅,、教育費附加、土地增值稅合計40.9萬元以及10月份應交的城鎮(zhèn)土地使用稅9.47余萬元,。
(3)所有者權益
本期所有者權益內的實收資本及盈余公積無變化,，未分配利潤則從年初的-xx8.53萬元減少到-2165.01萬元，主要系補記資金成本導致大額財務費用的發(fā)生所致,。
2,、營業(yè)收入
本期未實現(xiàn)銷售收入。
3,、營業(yè)外收入
主要為結算前期施工單位的電費尾差和退房客戶的ipad差價,。
4、成本費用狀況
(1)銷售費用及其主要項目的對比分析(單位：萬元)
可以看出,，銷售費用比上年同期增加193.74萬元,，主要是由廣告宣傳費增加158.63萬元 ，工資增加6.67萬元等所致,。
(2)管理費用及其主要項目的對比分析(單位：萬元)
由表可看出：管理費用比上年同期增加190.06萬元,，主要是由于無形資產(chǎn)(北地塊)攤銷增加79.48萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅,、印花
稅增加54.02萬元,，業(yè)務招待費增加20.94萬元，車輛使用費增加9.35萬元,，差旅費增加5.36萬元,，福利費增加5.37萬元等所致。
(3)財務費用
財務費用及其主要項目的對比分析(單位：萬元)
本期累計發(fā)生財務費用995.99萬元,，主要系補記前期的資金成本或資金占用費;財務費用本期比上年同期增加了996.006萬元,，主要是由利息支出導致。
(4)營業(yè)稅金及附加
分別為1～9月,，應交納的營業(yè)稅132.32萬元,、教育費附加6.62萬元、地方教育費附加6.62萬元以及預交的土地增值稅52.93萬元,。
(5)營業(yè)外支出
主要為補記20xx年9月17日交納的契稅,、耕地占用稅、印花稅滯納金38.39萬元，5月2日發(fā)生的意外事故支出4.7萬元,，青苗賠償0.4萬元,，消防罰款0.35萬元等。 5,、財務狀況簡要預測
根據(jù)今年1-9月業(yè)務發(fā)生情況,，20xx全年預計虧損1900余萬元，預計發(fā)生銷售費用約240萬,，管理費用約330萬元,，財務費用約1100萬元。
財務分析報告分析 華為度財務分析報告篇七
xx科源工程技術咨詢有限公司(以下簡稱：本公司),，由甘肅科源電力集團公司全資控股;注冊資本：伍佰萬元整,，實收資本：伍佰萬元整;于20xx年11月20日取得甘肅省工商行政管理局核發(fā)的620xx0000016417(1-1)號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照;法定代表人：劉海強;公司類型：一人有限公司(法人);注冊地址：蘭州市七里河區(qū)建工西街3號金雨大廈11樓;經(jīng)營范圍：承擔各類土木工程、建筑工程,、電路管道和設備安裝工程及裝修工程項目的勘察,、設計、施工,、監(jiān)理以及與工程建設有關的重要設備(進口機電設備除外)材料采購招標的代理;從事總投資2億元人民幣及以下的中央投資項目的招標代理業(yè)務,。
● 總收入為人民幣756.64萬元，比去年同期增長32.28%,，其中一季度1月收入107.39萬元,，2月收入511.74萬元，3月收入xx0.5萬元,。
● 標書費收入為人民幣38.06萬元,，比去年同期減少59.75%，其中1月標書費收入為28.62萬元,，2月收入4.64萬元,，3月收入4.8萬元。
● 代理費收入為人民幣701.58萬元,，比去年同期增長47.55%,，其中1月代理費收入為78.77萬元，2月代理費收入507.10萬元,，3月代理費收入為115.70萬元,。
● 經(jīng)營盈利為人民幣240.82萬元，比去年同期增加174%;經(jīng)營利潤率由去年同期的16.42%增至31.82%,。
● 凈利潤為人民幣240.82萬元,，比全年同期增加174%，其中1月凈利為 2月凈利為29.24萬元,，3月凈利為29.24萬元
人民幣元(特別說明的除外) 未經(jīng)審計 經(jīng)審計
20xx年3月31日 20xx年3月31日 資產(chǎn)
流動資產(chǎn)
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
應收票據(jù),、賬款 - -
預付款項 - -
應收利息,、股利 - -
其他應收款
存貨
非流動資產(chǎn)
無形資產(chǎn) - -
固定資產(chǎn)
累計折舊
在建工程 - -
遞延所得稅資產(chǎn) - -
土地使用權 - -
預付款項、按金及其它資產(chǎn)
資產(chǎn)總額
10829.63 116.79 4574.38 5525.24 - - 15404.01 5642.02 161.59 160.99 66.15 38.05 - - 95.44 xx2.94
權益 未經(jīng)審計 經(jīng)審計 本公司權益持有人應占權益 實收資本 500.00 360.00
資本公積 - -
盈余公積 8.56 -
未分配利潤 990.74 508.33
歸屬母公司權益 - -
權益總額 1499.29
負債
非流動負債
20xx
長期應付款 - -
預計負債 - -
遞延所得稅負債 - -
- -
流動負債
預收款項 - -
應付職工薪酬
應交稅費
一年內到期的非流動負債 - -
其他應付款
負債總額 14000.15
權益及負債總額 868.33 未經(jīng)審計 經(jīng)審計 年3月31日 20xx年3月31日 18.91 11.02 229.40 xx9.32 xx751.83 4756.29 4896.63
主要財務狀況分析
● 一季度“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物”增加107.84萬元,，主要系20xx年中收到的投標保證
金較多,，再加上大部分投標單位將保證金轉為長期投標保證金，沒有退還,，固造成貨幣資金較上年同期大幅增加;
● 一季度“其他應收款”共計4574.38萬元,，主要系應收集團往來款，較上年同期減少950.86,，主要系在1月份收回部分集團往來款;
● 一季度“實收資本”較去年同期大幅增加,，主要系公司因業(yè)務發(fā)展需要、提升公
司資質及品牌形象,，再經(jīng)董事會批準后，增資140萬元,，注冊資本達到500萬元; ● 一季度“盈余公積”提取8.56萬元,，上年同期未提取，主要系公司再經(jīng)董事會批準會后提取;
● 一季度“未分配利潤”較去年同期增加482.41萬元,，主要系公司上年經(jīng)營情況較好,，嚴格控制及審批各項支出費用，全年實現(xiàn)凈利潤較20xx年實現(xiàn)的凈利潤明顯增加;
● 一季度“應付職工薪酬”增加7.89萬元,，主要系社會物價上漲,，隨之人工成本增加，屬合理增加范圍;
● 一季度“應交稅費”較去年同期增加100.08萬元,，主要系收入較去年增加167.65萬元,，稅費隨之增加，屬合理增加范圍;
● 一季度“其他應付款”較去年同期增加8995.54萬元,，主要系投標保證金大幅增加,，
這也是造成公司賬面“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物”大幅增加及資產(chǎn)負債率過高的主要原因，應及時將未中標和沒有辦理長期保證金的的投標單位的金額及時退回,，否則會造成公司負債過高,，資金占用壓力較大;
主要財務指標變化分析
●資產(chǎn)負債率增加5.42%，主要系一季度投標保證金相比去年增加8996萬,，而資產(chǎn)增加幅度相對較小;
●成本費用占主營業(yè)務收入比重降低15.4%,，主要系公司在一季度提升業(yè)務量、增加收入的同時,，對費用進行了更加嚴格的管控
●總資產(chǎn)周轉率及流動資產(chǎn)周轉率分別較去年同期下降了5.22%和5.34%,，主要系公司一
季度貨幣資金持有量較同期大幅增加
●凈資產(chǎn)收益率增加6.06%，主要系公司一季度凈利潤較去年同期增長幅度較大,，而權益總額變化較去年同期變化幅度較小,。
●銷售增長率較去年同期增加4.15%,，主要系公司一季度招標業(yè)務較去年大幅增加，收入增長明顯,。
人民幣萬元(特別說明除外)未經(jīng)審計經(jīng)審計 收入 571.99 標書費收入 代理費收入 701.58 預審費收入
其他成本 營業(yè)稅金及附加 管理費用 銷售費用 財務費用(5.38)經(jīng)營盈利 經(jīng)營利潤率 營業(yè)外收入 營業(yè)外支出其中：非流動資產(chǎn)處置損失除稅前盈利 240.82 87.79 所得稅開支期內盈利 凈利潤率 附注：
a) 經(jīng)營利潤率=經(jīng)營盈利 / 收入凈額
b) 凈利潤率=凈利潤 / 收入凈額
c) 資產(chǎn)負債率=負債總額 / 資產(chǎn)總額
d) 總資產(chǎn)周轉率=營業(yè)總收入 / 平均資產(chǎn)總額
e) 凈資產(chǎn)收益率=凈利潤 / 平均權益總額
● 一季度公司因業(yè)務需要(中央投資代理資質升級,，按國家規(guī)定，注冊資本最低500萬),，固由甘肅科源電力集團(母公司)追加投資140萬,，資本由360萬增加到500萬;注冊資本：伍佰萬元整，實收資本：伍佰萬元整;
● 一季度提取盈余公積8.56萬元
● 完成一季度各月憑證制作及裝訂
● 及時,、準確上報一季度各月報表及各月績效看板
● 編制20xx年集團公司本部及咨詢公司預算報表
● 匯總及上報20xx集團公司本部及下屬11家子公司預算報表
● 開具20xx年第一批非物資招標采購,、第二批非物資(服務)等項目發(fā)票
● 配合招標部確認各項保證金的錄入
● 編制并錄入咨詢公司2020xx年報及年報輔助模板，審核并修改其他公司年報及輔助模板
● 協(xié)助省公司完成國網(wǎng)公司對甘肅公司20xx年報會審工作;編制甘肅公司20xx年
清產(chǎn)核資與年報差異表及甘肅公司20xx年快報與年報差異表,，分析相關指標差異原因,，進行文字說明。
本季度財務工作中,，無需亟待解決的問題,。
● 鑒于國網(wǎng)公司年報會審中甘肅公司存在的主要問題，咨詢公司將在以后各月月
報中增加現(xiàn)金流量表,，并進行分析,，加強公司財務人員對報表的重視度，提高公司財務人員對報表間勾稽關系的能力,。
● 鑒于國網(wǎng)公司及國家發(fā)改委今年對招標類企業(yè)標書費價格進行了規(guī)范管理(每
包標書費統(tǒng)一收費200元),，這就造成公司每年標書費收入有大幅度減少，那么公司在今年后三個季度節(jié)約成本,，控制費用,，保證順利完成集團公司下達的各項績效指標任務。
● 鑒于公司賬面上存在大量的閑置資金(主要為投標保證金),，希望公司通過加強資金管理,，合理利用資金，尋找新的利潤增長點,，使公司保持健康穩(wěn)定的發(fā)展趨勢,。
一季度整體財務表現(xiàn)較好，各項經(jīng)營指標基本完成,，雖然資產(chǎn)負債率過高,，但絕大部分負債轉變?yōu)樨泿刨Y金，加上公司有完善的貨幣資金管理制度,，開設投標保證金專戶,，所以對經(jīng)營情況影響不大;五項可控費用指標(見附表)一季度控制情況比較好，為20xx年后續(xù)經(jīng)營費用的發(fā)生,，預留空間較大,。
一季度我們的核心業(yè)務取得穩(wěn)健增長,，雖然受標書費降價影響，但整體收入情況還是較同期有大幅增加,，代理費收入實現(xiàn)2位數(shù)增長,，這充分說明公司在受政策的不利影響下，逐步轉型,，積極尋找新的利潤增長點,，為公司提供更為有效的市場競爭力。
費用方面,，一季度在收入穩(wěn)步增長的同時,，三項期間費用卻同比幾乎未有增加(主要系人工成本增加，屬合理增加范圍),，說明公司在充分落實中央提出的“勤儉節(jié)約”精神,，開源節(jié)流，該花的少花,，不該花的一分不花的同時,，狠抓國網(wǎng)公司提出“三集五大”中的財務管理集約化，對費用實行嚴格的審批制度,，層層抓落實，一級抓一級,，領導帶頭抓的管理辦法,，為公司利潤的穩(wěn)步、快速增長提供強有力的后勤保障,。
總體看來,，公司一季度財務情況較好，在集團領導的支持與幫助下,，在各部門配合下,，按照公司的總體部署和安排，認真組織落實,，取得了較好的成績,。但是，
未來三個季度任務依然很重,，尤其是標書費降價后,，壓力會更大，公司我們財務人員將變壓力為動力,，做好20xx年工作計劃,，積極進取，開拓創(chuàng)新,，充分發(fā)揮財務管理在企業(yè)治理中的核心作用,，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻!
財務分析報告分析 華為度財務分析報告篇八
公司xx年度經(jīng)營指標完成情況表
一,、總況(合并報表)
(一)截至xx年末，公司資產(chǎn)總額 萬元,，負債總額 萬元,，少數(shù)股東權益 萬元，所有者權益 萬元;
(二)xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入 萬元,，利潤總額 萬元,，扣除所得稅 萬元和少數(shù)股東損益 萬元，公司凈利潤 萬元,。
(三)xx年集團上繳國家各項稅金共計 萬元,。
(四)xx年上繳院國科控股利潤 萬元。
(五)主要財務指標情況:
1,、資產(chǎn)負債率 %;
2,、流動比率 %;
3、總資產(chǎn)報酬率 %;
4,、凈資產(chǎn)收益率 %;
5,、國有資產(chǎn)保值增值率 %
6、其他比率 %,。
(六)合并數(shù)據(jù)說明
1,、xx年度上報董事會的公司財務決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家，與xx年度相比,，增加(減少)了*公司,、*公司 戶。增加(減少)原因是:
2,、由于會計政策的方面發(fā)生了變化,，由原來的變更為，導致合并報表發(fā)生較大變化,，具體為: 。
一,、公司經(jīng)營情況
截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表數(shù)據(jù)合并，xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入 萬元，凈利潤 萬元,。
公司xx年度營業(yè)收入、凈利潤構成情況表
單位:萬元
(一)公司本部經(jīng)營情況
1,、收入情況(大幅增長,、減少、持平)
xx年度公司本部主營業(yè)務收入 萬元,，完成預算指標 %,，同比增長(減少) %,。
1)xx年公司本部仍然以 業(yè)務(產(chǎn)品、項目)為主,，共取得收入 萬元,，占全部收入 %,，比上年度增加(減少) 萬元。增加(減少)的主要原因是 ,。
2)xx年度公司本部第二大收入為 產(chǎn)品(項目)，取得收入 萬元,，占全部收入的 %，比上年度增加(減少) 萬元。增加(減少)的主要原因是 ,。
3)xx年度公司本部其他收入為 和 ,，共取得收入 萬元，占全部收入的 %,，比上年度增加(減少) 萬元;增加(減少)的主要原因是 ,。
2、成本情況
xx年度公司本部主營業(yè)務成本 萬元,，同比增長 %,，與收入增長率相比高(低) 個百分點。成本增加(減少)的主要原因是 ,。(多因素分析法進行分析)
3,、管理費用情況
xx年度公司本部管理費用支出 萬元，比xx年增加(減少) 萬元,。主要原因是 ,。(多因素分析法進行分析)
4、財務費用情況
xx年財務費用 萬元,，比xx年度增加(減少) 萬元,，主要原因是 。
5,、投資收益情況
1) xx年度公司投資收益 萬元,，主要構成情況為:
2) xx年度實際收到上交利潤情況
持股企業(yè)上繳利潤明細表
6、納稅情況
說明:
7,、現(xiàn)金流量情況
xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬元,，現(xiàn)金總流出xx萬元，現(xiàn)金凈流入xx萬元,。其中:經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流入xx萬元,，投資活動凈流入xx萬元，籌資活動現(xiàn)金凈流入xx萬元,。
(二)控股公司經(jīng)營情況
1,、*公司
*公司合并營業(yè)收入 萬元，凈利潤 萬元,，分別完成預算指標的 %和 %,。
原因分析:*公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加(減少)，但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少),，年度凈利潤同比有較大下降,，加上 原因的影響，凈利潤同比減少了 萬元,。
2,、*公司
*公司xx年進一步調整公司業(yè)務結構，突出重點發(fā)展 主業(yè)，經(jīng)營收入和凈利潤均較好地完成全年預算指標,。
全年銷售收入 萬元,，同比增長 %，其中公司主營 類業(yè)務產(chǎn)品銷售收入 萬元,，占總收入 %,，同比增長 %。公司成本費用合計 萬元,，同比增長 %,，低于收入增長率，比預算減少支出 萬元;
公司經(jīng)營凈利潤 萬元,，同比增長 %,，超額完成年度預算的 %。
3,、*公司
(三)公司財務狀況
截至xx年末,，公司合并報表資產(chǎn)總額 萬元，負債總額 萬元,，少數(shù)股東權益 萬元,，所有者權益 萬元。
公司財務狀況比較表 單位:萬元
1,、資產(chǎn)總額比年初增加(減少) 萬元,，主要是流動資產(chǎn)凈增加(減少)萬元，其中存貨增加(減少)萬元;應收款項增加(減少) 元,，預付賬款增加(減少) 萬元,，貨幣資金增加(減少) 萬元、短期投資增加(減少) 元;長期投資增加(減少) 元,，固定資產(chǎn)增加(減少) 元,、無形資產(chǎn)增加(減少) 萬元等(重要項目大幅增減的原因進行說明)。
2,、負債總額比年初凈增加(減少) 元,，主要是預收賬款增加(減少) 萬元，其他應付款增加(減少)萬元和長短期借款增加(減少) 萬元等,。
公司資產(chǎn),、負債大量增加，主要受*公司報表的影響,。*公司xx年末資產(chǎn)總額比年初增加(減少) 元,，其中:流動資產(chǎn)增加(減少)萬元、長期投資增加(減少) 萬元,。負債總額增加(減少) 萬元，其中預收款增加(減少) 萬元，其他應付款增加(減少) 萬元,，長短期借款增加(減少) 萬元(重要項目大幅增減的原因進行說明),。
3、所有者權益比年初增加(減少) 萬元,，國有資產(chǎn)保值增值率為 %,。
xx年度公司所有者權益由當年實現(xiàn)經(jīng)營凈利潤增加(減少)萬元，外幣報表折算差額,、未確認投資損失等因素影響增加(減少) 萬元,，扣除所屬子公司調整報表年初未分配利潤增加(減少)萬元和上繳利潤 萬元，公司所有者權益凈增加 萬元(重要項目大幅增減的原因進行說明),。
4,、現(xiàn)金流量比年初增加(減少) 萬元。其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量 ,。
(一)或有負債情況
1,、對外擔保情況
公司本部對外擔保情況表
單位:萬元
2、訴訟情況
3,、其他情況(如貸款情況等)
(二)本年新增(減少)投資,、股權轉讓、子公司清理情況
1,、新增對*公司投資
2,、股權轉讓工作
xx年 月 日公司以 萬元轉讓持有有限責任公司 %股權，扣除投資成本和歷年累計增值,，xx年計入股權轉讓收益 萬元,。
3、完成*公司清算工作
有限責任公司成立于 年 月,，注冊資本 萬元,，公司投資 萬元，占股 %,。 年 月*公司股東會做出決定注銷該公司,，當即組成清算小組，對公司資產(chǎn)進行清算審計,。
根據(jù)清算審計報告,，對該公司截至xx年 月 日的剩余資產(chǎn)，按照各股東持股比例進行分配,。xx年 月,，公司實際清理收回貨幣資金 萬元，固定資產(chǎn)
萬元;按照原始出資額 萬元,，扣除清理收回資金 萬元及*公司 年月交回的費 萬元,，該項投資實際損失約 萬元,。
4、*公司減資,，股東相應股權減值
年 月, 對*公司清產(chǎn)核資結果做出批復,，*公司于xx年 月辦理減資手續(xù)，注冊資本由原 萬元減至 萬元,，相應我公司 %股權的出資額減為 萬元,。
(三)應收款項追回情況
1、經(jīng)董事會批準,， 年 月公司以 原因借給*公司 萬元,。截至xx年 月，全部(部分)收回借款 萬元,，除本金外,，xx年取得利息收入 萬元。
2,、應收賬款收回情況
(四)基本建設情況
1,、經(jīng)股東會 年 月 日決定，在(地址)進行基本建設,。該項目總概算為 萬元,，建筑面積 平方米。
2,、該項目已經(jīng)中科院(或地方 部門)于 年 月 日批準(文號),。該項目總概算為 萬元，建筑面積 平方米,。
3,、該項目于 年 月 日取得了施工許可證，并于 年 月 日開工,?？偼顿Y額目前情況為: 。
(五)其他情況
1,、公司xx年度會計報表審計報告將由會計師事務所出具,，審計報告意見類型為 。
財務分析報告分析 華為度財務分析報告篇九
一,總體評述
(一) 總體財務績效水平
根據(jù)公開發(fā)布的數(shù)據(jù),運用系統(tǒng)和分析方法對其進行綜合分析,我們認為本期財務狀況比去年同期大幅升高.
(二) 公司分項績效水平
項目
公司評價
二,財務報表分析
(一) 資產(chǎn)負債表
1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉移.應該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結構的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究.
流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占%,信用資產(chǎn)的比重次之,占%.
流動資產(chǎn)的增長幅度為%.在流動資產(chǎn)各項目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應付市場變化的能力將增強.信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應該加強貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風險將增大,企業(yè)應加強存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應付市場的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負債及所有者權益狀況及變化說明:
從負債與所有者權益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負債比率為%,長期負債和所有者權益的比率為%.說明企業(yè)資金結構位于正常的水平.
企業(yè)負債和所有者權益的變化中,流動負債減少%,長期負債減少%,股東權益增長%.
流動負債的下降幅度為%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降,主要是應付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低.
本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為%,%,該項數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負債結構比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了%,表明企業(yè)當年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應付風險的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金成本相對比較低.
(二) 利潤及利潤分配表
主要財務數(shù)據(jù)和指標如下:
當期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
主營業(yè)務收入
主營業(yè)務成本
營業(yè)費用
主營業(yè)務利潤
其他業(yè)務利潤
管理費用
財務費用
營業(yè)利潤
營業(yè)外收支凈
利潤總額
所得稅
凈利潤
毛利率(%)
凈利率(%)
成本費用利潤率(%)
凈收益營運指數(shù)
1.利潤分析
(1) 利潤構成情況
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中,經(jīng)營性利潤xx萬元,占利潤總額%;營業(yè)外收支業(yè)務凈額xx萬元,占利潤總額%.
(2) 利潤增長情況
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.
2.收入分析
本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務收入xx萬元.與去年同期相比增長%,說明公司業(yè)務規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務規(guī)模很快擴大.
3.成本費用分析
(1) 成本費用構成情況
本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬元.其中,主營業(yè)務成本xx萬元,占成本費用總額;營業(yè)費用xx萬元,占成本費用總額%;管理費用xx萬元,占成本費用總額%;財務費用xx萬元,占成本費用總額%.
(2) 成本費用增長情況
本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元,增長%;主營業(yè)務成本比去年同期增加xx萬元,增長%;營業(yè)費用比去年同期減少xx萬元,降低%;管理費用比去年同期增加xx萬元,增長%;財務費用比去年同期減少x萬元,降低%.
4.利潤增長因素分析
本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業(yè)務收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費用比上年同期減少利潤xx萬元,財務費用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.
本期公司利潤總額增長率為%,公司在產(chǎn)品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎.
5.經(jīng)營成果總體評價
(1) 產(chǎn)品綜合獲利能力評價
本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為%,綜合凈利率為%,成本費用利潤率為%.分別比上年同期提高了%,%,%,平均提高%,說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段,本期公司在產(chǎn)品結構調整和新產(chǎn)品開發(fā)方面,以及提高公司經(jīng)營管理水平方面都取得了相當?shù)倪M步,公司獲利能力在本期獲得較大提高,
(2) 收益質量評價
凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質量,衡量風險的指標.本期公司凈收益營運指數(shù)為1.05,比上年同期提高了%,說明公司收益質量變化不大,只有經(jīng)營性收益才是可靠的,可持續(xù)的,因此未來公司應盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重.
(3) 利潤協(xié)調性評價
公司與上年同期相比主營業(yè)務利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為%,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協(xié)調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平.主營業(yè)務成本增長率為%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高,成本與收入?yún)f(xié)調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費用增長率為%.說明公司營業(yè)費用率有所下降,營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平.管理費用增長率為%.說明公司管理費用率有所下降,管理費用與利潤協(xié)調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平.財務費用增長率為%.說明公司財務費用率有所下降,財務費用與利潤協(xié)調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)財務費用的控制水平.
(三) 現(xiàn)金流量表
主要財務數(shù)據(jù)和指標如下:
項目
當期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況(%)
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
總現(xiàn)金流入量
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
總現(xiàn)金流出量
現(xiàn)金流量凈額
1.現(xiàn)金流量結構分析
(1) 現(xiàn)金流入結構分析
本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為%.
(2) 現(xiàn)金流出結構分析
本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為%.
2.現(xiàn)金流動性分析
(1) 現(xiàn)金流入負債比
現(xiàn)金流入負債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務的能力的指標.該指標越大,償債能力越強.本期公司現(xiàn)金流入負債比為0.59,較上年同期大幅提高,說明公司現(xiàn)金流動性大幅增強,現(xiàn)金支付能力快速提高,債權人權益的現(xiàn)金保障程度大幅提高,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
(2) 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率
全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉變?yōu)楝F(xiàn)金的能力.本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為%,較上年同期小幅提高,說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高,現(xiàn)金流動性的小幅增強,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
三,財務績效評價
(一) 償債能力分析
相關財務指標:
項目
當期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況(%)
流動比率
速動比率
資產(chǎn)負債率(%)
有形凈值債務率(%)
現(xiàn)金流入負債比
綜合分數(shù)
企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務的能力.企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關鍵.公司本期償債能力綜合分數(shù)為52.79,較上年同期提高38.15%,說明公司償債能力較上年同期大幅提高,本期公司在流動資產(chǎn)與流動負債以及資本結構的管理水平方面都取得了極大的成績.企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,降低公司債務風險打下了堅實的基礎.從行業(yè)內部看,公司償債能力極強,在行業(yè)中處于低債務風險水平,債權人權益與所有者權益承擔的風險都非常小.在償債能力中,現(xiàn)金流入負債比和有形凈值債務率的變動,是引起償債能力變化的主要指標.
(二) 經(jīng)營效率分析
相關財務指標:
項目
當期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況(%)
應收帳款周轉率
存貨周轉率
營業(yè)周期(天)
流動資產(chǎn)周轉率
總資產(chǎn)周轉率
分析企業(yè)的經(jīng)營管理效率,是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤的一種手段,如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理效率不高,那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以持久的.公司本期經(jīng)營效率綜合分數(shù)為58.18,較上年同期提高24.29%,說明公司經(jīng)營效率處于較快提高階段,本期公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成績,公司經(jīng)營效率在本期獲得較大提高.提請分析者予以重視,公司經(jīng)營效率的較大提高為將來降低成本,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益,降低經(jīng)營風險開創(chuàng)了良好的局面.從行業(yè)內部看,公司經(jīng)營效率遠遠高于行業(yè)平均水平,公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領先的地位,未來在行業(yè)中應盡可能保持這種優(yōu)勢.在經(jīng)營效率中,應收帳款周轉率和流動資產(chǎn)周轉率的變動,是引起經(jīng)營效率變化的主要指標.
(三) 盈利能力分析
相關財務指標:
項目
當期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況
總資產(chǎn)報酬率(%)
凈資產(chǎn)收益率(%)
毛利率(%)
營業(yè)利潤率(%)
主營業(yè)務利潤率(%)
凈利潤率(%)
成本費用利潤率(%)
企業(yè)的經(jīng)營盈利能力主要反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)務創(chuàng)造利潤的能力.公司本期盈利能力綜合分數(shù)為96.39,較上年同期提高36.99%,說明公司盈利能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品結構和控制公司成本與費用方面都取得了極大的進步,公司盈利能力在本期獲得極大提高,提請分析者予以高度重視,因為盈利能力的極大提高為公司將來迅速發(fā)展壯大,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益打下了堅實的基礎.從行業(yè)內部看,公司盈利能力遠遠高于行業(yè)平均水平,公司提供的產(chǎn)品與服務在市場上非常有競爭力,未來在行業(yè)中應盡可能保持這種優(yōu)勢.在盈利能力中,成本費用利潤率和總資產(chǎn)報酬率的變動,是引起盈利能力變化的主要指標.
(五) 企業(yè)發(fā)展能力分析
相關財務指標:
項目
當期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況
主營收入增長率(%)
凈利潤增長率(%)
流動資產(chǎn)增長率(%)
總資產(chǎn)增長率(%)
可持續(xù)增長率(%)
企業(yè)為了生存和競爭需要不斷的發(fā)展,通過對企業(yè)的成長性分析我們可以預測企業(yè)未來的經(jīng)營狀況的趨勢.公司本期成長能力綜合分數(shù)為65.38,較上年同期提高92.81%,說明公司成長能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在擴大市場需求,提高經(jīng)濟效益以及增加公司資產(chǎn)方面都取得了極大的進步,公司表現(xiàn)出非常優(yōu)秀的成長性.提請分析者予以高度重視,未來公司繼續(xù)維持目前增長態(tài)勢的概率很大.從行業(yè)內部看,公司成長能力在行業(yè)中處于一般水平,本期公司在擴大市場,提高經(jīng)濟效益以及增加公司資產(chǎn)方面都略好于行業(yè)平均水平,未來在行業(yè)中應盡全力擴大這種優(yōu)勢.在成長能力中,凈利潤增長率和可持續(xù)增長率的變動,是引起增長率變化的主要指標.
財務分析報告分析 華為度財務分析報告篇十
(一) 總體財務績效水平
【公司基本面分析:1,、公司簡介 ,，2、宏觀經(jīng)濟分析 (1),、國際經(jīng)濟形勢分析 (2),、國內經(jīng)濟形勢分析 (3)、行業(yè)狀況分析 (4),、所在產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢分析 (5),、公司在行業(yè)中的地位及優(yōu)劣勢分析.
報表及總體評價 :企業(yè)財務狀況及經(jīng)營成果的總體評價 】
(二) 公司分項績效水平
項目
公司評價
二,財務報表分析
(一) 資產(chǎn)負債表
1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉移.應該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結構的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究.
流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占%,信用資產(chǎn)的比重次之,占%.
流動資產(chǎn)的增長幅度為%.在流動資產(chǎn)各項目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應付市場變化的能力將增強.信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應該加強貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風險將增大,企業(yè)應加強存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應付市場的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負債及所有者權益狀況及變化說明:
從負債與所有者權益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負債比率為%,長期負債和所有者權益的比率為%.說明企業(yè)資金結構位于正常的水平.
企業(yè)負債和所有者權益的變化中,流動負債減少%,長期負債減少%,股東權益增長%.
流動負債的下降幅度為%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降,主要是應付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低.
本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為%,%,該項數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負債結構比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了%,表明企業(yè)當年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應付風險的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金成本相對比較低.
(二) 利潤及利潤分配表
主要財務數(shù)據(jù)和指標如下:
當期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
主營業(yè)務收入
主營業(yè)務成本
營業(yè)費用
主營業(yè)務利潤
其他業(yè)務利潤
管理費用
財務費用
營業(yè)利潤
營業(yè)外收支凈
利潤總額
所得稅
凈利潤
毛利率(%)
凈利率(%)
成本費用利潤率(%)
凈收益營運指數(shù)
1.利潤分析
(1) 利潤構成情況
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中,經(jīng)營性利潤xx萬元,占利潤總額%;營業(yè)外收支業(yè)務凈額xx萬元,占利潤總額%.
(2) 利潤增長情況
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.
2.收入分析
本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務收入xx萬元.與去年同期相比增長%,說明公司業(yè)務規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務規(guī)模很快擴大.
3.成本費用分析
(1) 成本費用構成情況
本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬元.其中,主營業(yè)務成本xx萬元,占成本費用總額;營業(yè)費用xx萬元,占成本費用總額%;管理費用xx萬元,占成本費用總額%;財務費用xx萬元,占成本費用總額%.
(2) 成本費用增長情況
本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元,增長%;主營業(yè)務成本比去年同期增加xx萬元,增長%;營業(yè)費用比去年同期減少xx萬元,降低%;管理費用比去年同期增加xx萬元,增長%;財務費用比去年同期減少x萬元,降低%.
4.利潤增長因素分析
本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業(yè)務收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費用比上年同期減少利潤xx萬元,財務費用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.
本期公司利潤總額增長率為%,公司在產(chǎn)品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎.
5.經(jīng)營成果總體評價
(1) 產(chǎn)品綜合獲利能力評價
本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為%,綜合凈利率為%,成本費用利潤率為%.分別比上年同期提高了%,%,%,平均提高%,說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段,本期公司在產(chǎn)品結構調整和新產(chǎn)品開發(fā)方面,以及提高公司經(jīng)營管理水平方面都取得了相當?shù)倪M步,公司獲利能力在本期獲得較大提高,
(2) 收益質量評價
凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質量,衡量風險的指標.本期公司凈收益營運指數(shù)為1.05,比上年同期提高了%,說明公司收益質量變化不大,只有經(jīng)營性收益才是可靠的,可持續(xù)的,因此未來公司應盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重.
(3) 利潤協(xié)調性評價
公司與上年同期相比主營業(yè)務利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為%,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協(xié)調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平.主營業(yè)務成本增長率為%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高,成本與收入?yún)f(xié)調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費用增長率為%.說明公司營業(yè)費用率有所下降,營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平.管理費用增長率為%.說明公司管理費用率有所下降,管理費用與利潤協(xié)調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平.財務費用增長率為%.說明公司財務費用率有所下降,財務費用與利潤協(xié)調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)財務費用的控制水平.
(三) 現(xiàn)金流量表
主要財務數(shù)據(jù)和指標如下:
項目
當期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況(%)
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
總現(xiàn)金流入量
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
總現(xiàn)金流出量
現(xiàn)金流量凈額
1.現(xiàn)金流量結構分析
(1) 現(xiàn)金流入結構分析
本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為%.
(2) 現(xiàn)金流出結構分析
本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為%.
2.現(xiàn)金流動性分析
(1) 現(xiàn)金流入負債比
現(xiàn)金流入負債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務的能力的指標.該指標越大,償債能力越強.本期公司現(xiàn)金流入負債比為0.59,較上年同期大幅提高,說明公司現(xiàn)金流動性大幅增強,現(xiàn)金支付能力快速提高,債權人權益的現(xiàn)金保障程度大幅提高,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
(2) 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率
全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉變?yōu)楝F(xiàn)金的能力.本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為%,較上年同期小幅提高,說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高,現(xiàn)金流動性的小幅增強,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
(一) 償債能力分析
相關財務指標:
項目
當期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況(%)
流動比率
速動比率
資產(chǎn)負債率(%)
有形凈值債務率(%)
現(xiàn)金流入負債比
綜合分數(shù)
企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務的能力.企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關鍵.公司本期償債能力綜合分數(shù)為52.79,較上年同期提高38.15%,說明公司償債能力較上年同期大幅提高,本期公司在流動資產(chǎn)與流動負債以及資本結構的管理水平方面都取得了極大的成績.企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,降低公司債務風險打下了堅實的基礎.從行業(yè)內部看,公司償債能力極強,在行業(yè)中處于低債務風險水平,債權人權益與所有者權益承擔的風險都非常小.在償債能力中,現(xiàn)金流入負債比和有形凈值債務率的變動,是引起償債能力變化的主要指標.
(二) 經(jīng)營效率分析
相關財務指標:
項目
當期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況(%)
應收帳款周轉率
存貨周轉率
營業(yè)周期(天)
流動資產(chǎn)周轉率
總資產(chǎn)周轉率
分析企業(yè)的經(jīng)營管理效率,是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤的一種手段,如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理效率不高,那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以持久的.公司本期經(jīng)營效率綜合分數(shù)為58.18,較上年同期提高24.29%,說明公司經(jīng)營效率處于較快提高階段,本期公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成績,公司經(jīng)營效率在本期獲得較大提高.提請分析者予以重視,公司經(jīng)營效率的較大提高為將來降低成本,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益,降低經(jīng)營風險開創(chuàng)了良好的局面.從行業(yè)內部看,公司經(jīng)營效率遠遠高于行業(yè)平均水平,公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領先的地位,未來在行業(yè)中應盡可能保持這種優(yōu)勢.在經(jīng)營效率中,應收帳款周轉率和流動資產(chǎn)周轉率的變動,是引起經(jīng)營效率變化的主要指標.
(三) 盈利能力分析
相關財務指標:
項目
當期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況
總資產(chǎn)報酬率(%)
凈資產(chǎn)收益率(%)
毛利率(%)
營業(yè)利潤率(%)
主營業(yè)務利潤率(%)
凈利潤率(%)
成本費用利潤率(%)
企業(yè)的經(jīng)營盈利能力主要反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)務創(chuàng)造利潤的能力.公司本期盈利能力綜合分數(shù)為96.39,較上年同期提高36.99%,說明公司盈利能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品結構和控制公司成本與費用方面都取得了極大的進步,公司盈利能力在本期獲得極大提高,提請分析者予以高度重視,因為盈利能力的極大提高為公司將來迅速發(fā)展壯大,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益打下了堅實的基礎.從行業(yè)內部看,公司盈利能力遠遠高于行業(yè)平均水平,公司提供的產(chǎn)品與服務在市場上非常有競爭力,未來在行業(yè)中應盡可能保持這種優(yōu)勢.在盈利能力中,成本費用利潤率和總資產(chǎn)報酬率的變動,是引起盈利能力變化的主要指標.
(五) 企業(yè)發(fā)展能力分析
相關財務指標:
項目
當期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況
主營收入增長率(%)
凈利潤增長率(%)
流動資產(chǎn)增長率(%)
總資產(chǎn)增長率(%)
可持續(xù)增長率(%)
企業(yè)為了生存和競爭需要不斷的發(fā)展,通過對企業(yè)的成長性分析我們可以預測企業(yè)未來的經(jīng)營狀況的趨勢.公司本期成長能力綜合分數(shù)為65.38,較上年同期提高92.81%,說明公司成長能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在擴大市場需求,提高經(jīng)濟效益以及增加公司資產(chǎn)方面都取得了極大的進步,公司表現(xiàn)出非常優(yōu)秀的成長性.提請分析者予以高度重視,未來公司繼續(xù)維持目前增長態(tài)勢的概率很大.從行業(yè)內部看,公司成長能力在行業(yè)中處于一般水平,本期公司在擴大市場,提高經(jīng)濟效益以及增加公司資產(chǎn)方面都略好于行業(yè)平均水平,未來在行業(yè)中應盡全力擴大這種優(yōu)勢.在成長能力中,凈利潤增長率和可持續(xù)增長率的變動,是引起增長率變化的主要指標.
財務分析報告分析 華為度財務分析報告篇十一
××市商業(yè)局企業(yè)年度財務分析報告
××××年度，我局所屬企業(yè)在改革開放力度加大,，全市經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢下,，堅持以提高效益為中心，以搞活經(jīng)濟強化管理為重點,，深化企業(yè)內部改革，深入挖潛,，調整經(jīng)營結構,，擴大經(jīng)營規(guī)模，進一步完善了企業(yè)內部經(jīng)營機制,，努力開拓,，奮力競爭。銷售收入實現(xiàn)×××萬元,，比去年增加30%以上,，并在取得較好經(jīng)濟效益的同時，取得了較好的社會效益,。
本年度商品銷售收入為×××萬元,，比上年增加×××萬元。其中,，商品流通企業(yè)銷售實現(xiàn)×××萬元,，比上年增加5.5%，商辦工業(yè)產(chǎn)品銷售×××萬元,，比上年減少10%,，其它企業(yè)營業(yè)收入實現(xiàn)×××萬元，比上年增加43%,。全年毛利率達到14.82%,，比上年提高0.52%。費用水平本年實際為7.7%,，比上年升高0.63%,。全年實現(xiàn)利潤×××萬元，比上年增長4.68%,。其中,，商業(yè)企業(yè)利潤×××萬元，比上年增長12.5%,，商辦工業(yè)利潤×××萬元,，比上年下降28.87%。銷售利潤率本年為4.83%,，比上年下降0.05%,。其中,，商業(yè)企業(yè)為4.81%，上升0.3%,。全部流動資金周轉天數(shù)為128天,，比上年的110天慢了18天。其中,，商業(yè)企業(yè)周轉天數(shù)為60天,，比上年的53天慢了7天。
1.銷售收入情況
通過強化競爭意識,，調整經(jīng)營結構,，增設經(jīng)營網(wǎng)點，擴大銷售范圍,，促進了銷售收入的提高,。如南一百貨商店銷售收入比去年增加296.4萬元;古都五交公司比上年增加396.2萬元。
2.費用水平情況
全局商業(yè)的流通費用總額比上年增加144.8萬元,，費用水平上升0.82%其其中：①運雜費增加13.1萬元;②保管費增加4.5萬元;③工資總額3.1萬元;④福利費增加6.7萬元;⑤房屋租賃費增加50.2萬元;③低值易耗品攤銷增加5.2萬元,。
從變化因素看，主要是由于政策因素影響：①調整了“三資”,、“一金”比例,，使費用絕對值增加了12.8萬元;②調整了房屋租賃價格，使費用增加了50.2萬元;③企業(yè)普調工資,，使費用相對增加80.9萬元,。扣除這三種因素影響,，本期費用絕對額為905.6萬元,，比上年相對減少10.2萬元。費用水平為6.7%,，比上年下降0.4%,。
3.資金運用情況
年末，全部資金占用額為×××萬元,，比上年增加28.7%,。其中：商業(yè)資金占用額×××萬元,，占全部流動資金的55%,，比上年下降6.87%。結算資金占用額為×××萬元,，占31.8%,，比上年上升了8.65%,。其中：應收貨款和其他應收款比上年增加548.1萬元。從資金占用情況分析,，各項資金占用比例嚴重不合理,，應繼續(xù)加強“三角債”的清理工作,。
4.利潤情況
企業(yè)利潤比上年增加×××萬元，主要因素是：
(1)增加因素：①由于銷售收入比上年增加804.3萬元,，利潤增加了41.8萬元;②由于毛利率比上年增加0.52%,，使利潤增加80萬元;③由于其他各項收入比同期多收43萬元，使利潤增加42.7萬元;④由于支出額比上年少支出6.1萬元,，使利潤增加6.1萬元,。
(2)減少因素：①由于費用水平比上年提高0.82%，使利潤減少105.6萬元;②由于稅率比上年上浮0.04%,，使利潤少實現(xiàn)5萬元;③由于財產(chǎn)損失比上年多16.8萬元,，使利潤減少16.8萬元。以上兩種因素相抵,，本年度利潤額多實現(xiàn)×××萬元。
1.資金占用增長過快,，結算資金占用比重較大,，比例失調。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升,，如不及時清理,，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此,，建議各企業(yè)領導要引起重視,，應收款較多的單位，要領導帶頭,，抽出專人,，成立清收小組，積極回收,。也可將獎金,、工資同回收貸款掛鉤，調動回收人員積極性,。同時,，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產(chǎn)生,。
2.經(jīng)營性虧損單位有增無減,，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額高達×××萬元,，比同期大幅度上升,。建議各企業(yè)領導要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理,，做好扭虧轉盈工作,。
3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為,。全局待攤費用高達×××萬元，待處理流動資金損失為×××萬元,。建議各企業(yè)領導要真實反映企業(yè)經(jīng)營成果,，該處理的處理，該核銷的核銷,，以便真實地反映企業(yè)經(jīng)營成果,。
××市商業(yè)局財會處
