隨著個人素質(zhì)的提升，報告使用的頻率越來越高,，我們在寫報告的時候要注意邏輯的合理性,。那么報告應(yīng)該怎么制定才合適呢,？下面我就給大家講一講優(yōu)秀的報告文章怎么寫，我們一起來了解一下吧,。
財務(wù)分析報告分析 華為度財務(wù)分析報告篇一
廣東市場部第三季度大體經(jīng)營狀況是，銷售收入是792657元,，銷售成本是168453元(銷售盒數(shù)6239),，贈品費(fèi)用是33561元(贈品盒數(shù)1243),，銷售費(fèi)用是440972.33元，經(jīng)營利潤是149670..67元,，投入產(chǎn)出比是1：21,。
對3個月報表的總結(jié)及平時累計的數(shù)據(jù)可以反映出以下幾個問題：
一,、8月、9月,、10月的銷售收入分別占季度總收入的39%,、25%、36%,，不難看出9月的銷售收入比8,、10兩月的銷售收入下降了10多個百分點(diǎn),。致使9月銷售收入下降的原因是什么呢?除了客觀原因比如學(xué)校開學(xué)之類的原因外,，我想另外的一個重要原因是廣告費(fèi)的減少,，從報表上看9月的廣告費(fèi)是63367元,，8月的廣告費(fèi)是66328元,，兩個月的廣告費(fèi)僅相差大約3000元,，而銷售收入確相差了大約100000元,。僅用兩個月的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，未免有些武斷,，再者也并不全是廣告的原因，存在別的客觀因素,。但我始終認(rèn)為9月銷售收入少與廣告費(fèi)投入力度的不夠是有一定聯(lián)系的，我認(rèn)為廣東市場部應(yīng)適當(dāng)?shù)募哟髲V告投放力度,，節(jié)約瘦身決不能瘦身于廣告,。
二、廣東市場部三季度的工資費(fèi)用共發(fā)生95643.6元,，占銷售收入的12%。下面以表格的形式說明一下各辦事處的工資費(fèi)用的情況：
從表中可以看出中上辦事處的人力資源利用的比較好,，其他辦事處的工作人員并沒有發(fā)揮全部能力,，是有潛力可挖的。提議各辦事處主任想辦法加強(qiáng)對員工的管理調(diào)動起員工的工作熱情,，使其釋放出更多的能量,。
三,、廣東市場部三季度咨詢電話總數(shù)是1580個，咨詢購買人數(shù)是251人,，咨詢購買盒數(shù)是1289盒,，咨詢?nèi)司徺I量是5盒,，從上可以看出每打來一個咨詢電話,，只能賣出0.8盒藥，這說明客請的工作還不到位,，所以必須對客請要做進(jìn)一步較為細(xì)致工作能力的培養(yǎng)，對做的比較好的客請要有相應(yīng)的鼓勵與獎勵,，并讓她總結(jié)出經(jīng)驗(yàn)并且記錄下來，做成手冊發(fā)給其他經(jīng)驗(yàn)不足的客請,。再者要時不時的開個研討會,，讓客請們討論一下在工作中遇到的問題,，怎樣才能最好的解決問題,，也相互傳授一下工作上的心得與經(jīng)驗(yàn),。總之要創(chuàng)造出良好的環(huán)境,，讓客請們主動的去相互學(xué)習(xí),，相互促進(jìn),。
四,、從平時累計的數(shù)據(jù)可以看出,，劉院長每次到廣東作活動都能為廣東帶來很大的銷量,，這決不是偶然的。除了劉院長牌子亮,、知名度高,、客請準(zhǔn)備工作做的好外,，和劉院長的無與倫比的敬業(yè)精神,、積極的工作態(tài)度是分不開的,。有時為給患者看病連飯都顧不上吃,，甚至連水都難喝上一口，從早忙到晚,。對每一個患者都是那么和藹可親、誠意待人,、認(rèn)真負(fù)責(zé)的給患者的家長講解其病情從不消極怠慢，這樣就會給患者的家長帶來極大的信任感,，很少有家長給孩子看完病后不買藥的。在反觀當(dāng)?shù)貙＜?，活動次?shù)作的不少但銷量卻不能讓人滿意,。作了好幾次活動的銷量不如劉院長一次作活動的銷量,，甚至有些當(dāng)?shù)貙＜易髁艘惶斓幕顒右缓兴幰矝]買出去,，咎其原因處了某些如到堂人數(shù)少等客觀原
因外,，最重要的原因就是工作態(tài)度的消極,。聽客請反映某些當(dāng)?shù)貙＜以诮o患者看病時無精打采,、草草了事,，對患者的家長愛答不理。 就這樣的專家怎么會給患者的家長帶來信任感,，家長不相信你怎么會買藥,。所以我建議先是讓客請與這些不負(fù)責(zé)的專家溝通,，用一些婉轉(zhuǎn)的語言指出其在工作中的不足,，讓他予以改正。如果效果不好那就讓辦事處主任或經(jīng)理開門見山,、直言不諱的與之談判，如其還是不改那就堅決予以取剔決不姑息挽留,。也建議各辦事處主任在生活工作當(dāng)中多留意,、多找尋工作態(tài)度積極的專家，我相信一個好的專家也會為我們帶來一個好的銷量,。
以上是我在第三季度工作中找出的幾點(diǎn)問題及對問題的分析與解決建議,，自知寫的不好請領(lǐng)導(dǎo)見諒,。
廣東市場部財務(wù)人員
20xx年11月17日
財務(wù)分析報告分析 華為度財務(wù)分析報告篇二
1、全年共實(shí)現(xiàn)收入:19548450 ,，其中元月份11天及1,、2月份桑拿收入:859371 ，2 ~ 12月份收入:18689079 ,，其中餐510萬,，占27.3%,月均46.4萬、ktv 826萬,，占44.2%,，月均75萬,、客房532萬,，占28.3%,，月均48.4萬,。
2,、附表(1)
3,、備注:(1)20xx年度實(shí)際稅負(fù):1218024,，其中部分由sn及福興公司支付
(2)部門管理費(fèi)用為部門簽免之應(yīng)酬部分,，其中餐飲免費(fèi)早餐
部分327000
(3)應(yīng)分?jǐn)偣芾碣M(fèi)用為后勤工資、租金,、電水費(fèi),、應(yīng)酬費(fèi)、廣告費(fèi)
等平均33%分?jǐn)偂?/p>
(4)⑦=①-②-③-④-⑤-⑥
1,、各部門成本費(fèi)用分類明細(xì)參考附表 (2) (成本費(fèi)用明細(xì)匯總表)
2,、總收入 —— 總成本 —— 費(fèi)用 —— 管理費(fèi)用 —— 稅負(fù)
即:18689079 —— 6869401 —— 5601589 —— 2830975 —— 1061546.36 ==2326267.64
即酒店20xx年度發(fā)生總支出16362811.36;其中成本為42%,，費(fèi)用:34.2%
管理費(fèi)用:17.3%,，稅收:6.5%
附表(3)
1,、附表(7) 餐飲部
備注:(1)中餐指數(shù)受幾次價格調(diào)整及“宴會價格”影響，整體與“定價原
則持平……………….
(2)食品部分受客房免費(fèi)早餐及ktv小菜等調(diào)拔影響不具有多少參考價
值(早餐8/份,，素菜3/碟,，葷菜5/碟)
(3)海鮮毛利超過“預(yù)期訂價毛利…………………………………
海鮮實(shí)際銷售時”斤兩水分”較大及海鮮不折扣都直接影響其毛利上升………………………………
(4)灑水部分受“銷售比例”及“宴會酒水價格”影響,，整體與定價一致,，
其中飲料,，啤酒毛利較高(50%——70%),，紅酒(35%——40%),，洋酒在25%上下。
(5)以上三個主要指標(biāo)毛利及整體毛利都基本正常,，已沒有再上調(diào)
價格可能;餐飲部銷售總量不足,，其毛利不足于支付其部門
費(fèi)用及應(yīng)分?jǐn)偟墓操M(fèi)用 —— 實(shí)際虧損!
解決辦法:1、挖掘及鞏固客源,。2,、減少浪費(fèi),。3,、降低進(jìn)貨成本。
a:全年度共發(fā)生工資性支出: 3125306 月均: 28.4萬
b:全年度共發(fā)生電水費(fèi)支出: 1028191 月均: 93472
c:全年度共發(fā)生燃油支出: 404847 月均: 36804
d:全年度共發(fā)生電話費(fèi)支出: 150668 月均: 13647
e:全年度共發(fā)生維修費(fèi)支出: 987939 月均: 8976
f:全年度共發(fā)生pa用品支出: 67242 月均: 6113
g:全年度共發(fā)生布草洗滌費(fèi): 94092 月均: 8554
h:全年度共發(fā)生租金: 1940000 月均: 176000
i:全年度共發(fā)生印刷品,、辦公用品,、清潔洗滌用品及其它物料用品:
279246 月均:25386
j:全年度其發(fā)生廣告費(fèi): 98121 月均:8920
k:全年度其發(fā)生損耗品:26546/18600000=1.4%(正常范圍)
財務(wù)分析報告分析 華為度財務(wù)分析報告篇三
二零xx年x月
單位負(fù)責(zé)人：總(副總)會計師：總(副總)經(jīng)濟(jì)師：
x公司季度財務(wù)分析報告內(nèi)容提要
為了進(jìn)一步強(qiáng)化財務(wù)管理,，提高各級主要領(lǐng)導(dǎo)的財務(wù)管理意識,，根據(jù)于總會計師在20xx年經(jīng)營管理專項(xiàng)工作會議上的講話精神,，從今年一季度起,，各單位由總會計師組織,，每季度要對本單位的財務(wù)狀況進(jìn)行分析,，分析的主要內(nèi)容是：資產(chǎn)負(fù)債率,、應(yīng)收賬款,、存貨,、內(nèi)部單位貸款,、經(jīng)營活動的凈現(xiàn)金流、營業(yè)收入和利潤,，同時提出改善經(jīng)營活動的具體措施,、降本增效的具體措施、專項(xiàng)管理提升的具體措施,。季度財務(wù)分析報告具體內(nèi)容主要包括以下幾點(diǎn)：
1,、資產(chǎn),、負(fù)債,、結(jié)構(gòu)和季度間變化情況及原因簡要分析;
2、nc帳套數(shù)量情況：隸屬分公司帳套,、一級核算工程項(xiàng)目帳套數(shù)量情況,。
3,、本季度企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況：企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，在各業(yè)板塊的分布情況;按業(yè)務(wù)板塊詳細(xì)說明本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況,，包括主要業(yè)務(wù)營業(yè)量及同比增減量,。
(一)企業(yè)盈利情況分析,，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻(xiàn),，效益增減變化的主要原因,。
(二)主營業(yè)務(wù)收入的同比增減額及其主要影響因素。
(三)成本費(fèi)用變動的主要因素,，包括主營業(yè)務(wù)成本構(gòu)成及變動情況;材料費(fèi)用,、工資性支出,、內(nèi)部貸款利息等對利潤增減的影響。
(四)管理費(fèi)用,、財務(wù)費(fèi)用按照主要明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)分析。
(五)其他業(yè)務(wù)收入,、支出的增減變化,。
(六)同比影響其他收益的主要事項(xiàng),，包括影響營業(yè)外收支的主要事項(xiàng),、金額,。
(一)經(jīng)營,、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況,。
(二)與上季度現(xiàn)金流量情況進(jìn)行比較分析。包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu),，流入的主要來源(經(jīng)營,、投資或籌資),，流出的主要用途(經(jīng)營、投資,、籌資)。
(三)逐項(xiàng)說明對本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng),。四,、資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)成及變動情況
(一)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析,，詳細(xì)說明貨幣資金,、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款,、其他應(yīng)收款、存貨等項(xiàng)目的變化及增減原因,。
其中,，對“應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)收款”,、“預(yù)付賬款”和“存貨”專項(xiàng)分析,。重點(diǎn)說明應(yīng)收款項(xiàng)的拖欠及清欠情況，說明存貨的構(gòu)成及其形成原因(未完施工按照工程項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)分析),，三年以上其他應(yīng)收款金額以及未及時清理原因,，一年以上預(yù)付賬款金額以及未結(jié)轉(zhuǎn)原因，特別是其對企業(yè)可能的影響和未來的具體措施,。
(二)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析,，詳細(xì)說明應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款,、其他應(yīng)付款等項(xiàng)目的變化及增減原因,內(nèi)部單位貸款負(fù)債規(guī)模、內(nèi)部單位貸款所產(chǎn)生成本的變動情況等,。重點(diǎn)分析企業(yè)三年以上的應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款和其他應(yīng)付款金額的主要債權(quán)人及未付原因;應(yīng)繳稅費(fèi)要按工程項(xiàng)目進(jìn)行逐項(xiàng)分析,。
五,、針對本季度企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，制約企業(yè)持續(xù)發(fā)展的主要因素;下季度擬采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃;總結(jié)分析加強(qiáng)對財務(wù)控制方面的具體措施和經(jīng)驗(yàn),，同時提出改善經(jīng)營活動,，保證完成預(yù)算指標(biāo)的具體措施。
六,、在完成預(yù)算指標(biāo)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步降本增效的具體措施,。
七,、根據(jù)中冶集企管【20xx】8號《關(guān)于做好20xx年管理提升活動的通知》文件精神，坐實(shí)專項(xiàng)提升的具體措施,。
八,、同上季相比改善效果情況。
財務(wù)分析報告分析 華為度財務(wù)分析報告篇四
1,、 歷史沿革 。 公司實(shí)收資本為 萬元,，其中： 萬元，占93.43%; 萬元,，占5.75%; 萬元，占0.82%,。 2,、 經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)情況我 公司主要承擔(dān) 等業(yè)務(wù),。
1,、主要會計政策公司執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《企業(yè)會計制度》及其補(bǔ)充規(guī)定，會計年度1月1日—12月31日,，記賬本位幣為人民幣,，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù),。壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款期末余額的0.5%計提;存貨按永續(xù)盤存制;長期投資按權(quán)益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提;借款費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);收入費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進(jìn)先出法,。
2,、主要稅收政策
(1),、主要稅種,、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%,、企業(yè)所得稅33%,、房產(chǎn)稅1.2%,、土地使用稅x元/每平方米,、城建稅按應(yīng)交增值稅的x%,。
(2),、享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。
(一)財務(wù)管理制度(略)
(二)內(nèi)部控制制度
1,、內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金
2,、內(nèi)部會計控制規(guī)范——采購與付款
3,、物資管理制度
4、產(chǎn)成品管理制度
5,、關(guān)于加強(qiáng)財務(wù)成本管理的若干規(guī)定
1,、資產(chǎn)項(xiàng)目分析
(1),、“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元，其中保證金x萬元,，基本賬戶開戶行：;賬號：
(2)、“應(yīng)收賬款”分析應(yīng)收賬款余額：年初x萬元,，期末x萬元,，余額構(gòu)成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元,、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元,。預(yù)計回收額x萬元。
(3),、“其他應(yīng)收款”分析其他應(yīng)收款余額：年初x萬元,，期末x萬元。余額構(gòu)成：一年以下x萬元,、一年以上兩年以下x萬元、三年以上x萬元,。預(yù)計回收額x萬元,。
財務(wù)分析報告分析 華為度財務(wù)分析報告篇五
1,、酒店財務(wù)部提供數(shù)據(jù)(單位：人民幣萬元)：
2,、分析原因(要求：由酒店總辦牽頭銷售部、營業(yè)部門作出分析,，要求簡單、清晰,，每個分析不能超過三個小點(diǎn),，特殊的可以另行報告)
a、完成指標(biāo)——采取哪些有效措施：
b,、未完成指標(biāo)——具體原因分析：
c、與去年同期相比(含同期月份及截止同期月份的累計)——上升及下降原因分析：
d,、未完成指標(biāo)——下一步準(zhǔn)備采取哪些措施(以下措施下個月要分析成果)：
e,、尚需要酒店管理公司及集團(tuán)其他部門配合的工作：
1、酒店財務(wù)部提供數(shù)據(jù)(單位：百分比)：
項(xiàng)目7月份本月指標(biāo)本月完成本年指標(biāo)本年累計完成去年同期差異
毛利率
2,、分析(要求：由酒店總辦牽頭營業(yè)部門作出分析,，要求簡單,、清晰,，每個分析不能超過三個小點(diǎn),，特殊的可以另行報告)
a、完成指標(biāo)——采取哪些有效措施：
b,、未完成指標(biāo)——具體原因分析：
c,、與去年同期相比(含同期月份及截止同期月份的累計)——上升及下降原因分析：
d、未完成指標(biāo)的——下一步準(zhǔn)備采取哪些措施(以下措施下個月要分析成果)：
e,、尚需要酒店管理公司及集團(tuán)其他部門配合的工作：
項(xiàng)目7月份本月指標(biāo)本月完成本月完成率本年指標(biāo)本年累計完成本年累計完成率去年同期累計增長率
稅款
1,、酒店財務(wù)部提供數(shù)據(jù)(單位：人民幣萬元)：
2,、分析(要求：由財務(wù)部進(jìn)行分析)
a,、已完成指標(biāo)采取過哪些有效措施：
b,、未完成指標(biāo)原因分析：
c,、與去年同期相比(含同期及年累計)上升及下降原因分析：
d,、在未完成指標(biāo)的情況下,，下一步準(zhǔn)備采取哪些措施(以下將作為下個月分析重點(diǎn))：
e,、尚需要酒店管理公司及集團(tuán)其他部門配合的工作：
項(xiàng)目7月份本月指標(biāo)本月完成本年指標(biāo)本年累計完成全年能耗比指標(biāo)截止本月能耗比去年同期能耗比差異
能源額
1、酒店財務(wù)部提供數(shù)據(jù)(單位：人民幣萬元,，百份比)：
2、經(jīng)營分析(要求：由酒店總辦牽頭各能源責(zé)任部門作出分析,，要求簡單、清晰,，每個分析不能超過三個小點(diǎn)，特殊的可以另行報告)
a,、節(jié)能降耗采取哪些措施：
b,、能耗超標(biāo)原因分析：
c,、與去年同期相比(含同期及年累計)上升及下降原因分析：
d,、下一步節(jié)能降耗采取哪些措施(以下將作為下個月分析重點(diǎn))：
財務(wù)分析報告分析 華為度財務(wù)分析報告篇六
財務(wù)狀況方面,，20xx年9月30日資產(chǎn)總計為22595.82萬元，負(fù)債總計為22760.83萬元,，其中：預(yù)收房款和認(rèn)籌金5366.2787萬元，所有者權(quán)益為-165萬元;
經(jīng)營成果方面,，20xx年1～9月,，實(shí)際完成主營業(yè)務(wù)利潤0萬元,，銷售費(fèi)用2.45萬元,，管理費(fèi)用266.89萬元,，財務(wù)費(fèi)用995.99萬元,，銷售稅金及附加198.48萬元,，營業(yè)外收入5.46萬元,，營業(yè)外支出44.24萬元，實(shí)現(xiàn)凈利潤-17.6萬元,。
1、資產(chǎn)負(fù)債分析
(1)資產(chǎn)狀況
a,、預(yù)付賬款從年初的134.62萬元下降至0萬元，減少了134.62萬元,，主要系在本會計期間將各期間應(yīng)計工程成本和工程款及時入賬后，將此余額進(jìn)行了對沖所致,。
b、存貨(即開發(fā)成本)金額由年初的xx692.40萬元下降為13338.99萬元,，表面上下降了1353.40萬元,，系因?qū)⑶捌陂_發(fā)成本中的土地成本按業(yè)會計準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅的規(guī)定進(jìn)行了規(guī)范調(diào)整,，把暫未開發(fā)的北地塊取得成本7418.4萬元轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)科目并進(jìn)行正常的攤銷核算;扣除上述調(diào)整因素的影響,，本期工程開發(fā)實(shí)際發(fā)生各類投入為6189.55萬元,，其中：開發(fā)成本6044.82萬元,，間接費(fèi)用xx4.73萬元。
c,、1～9月固定資產(chǎn)原值由29.24萬元上升到44.76萬元，上升了15.52萬元,，主要為購臵現(xiàn)代汽車10.66萬元,，九龍汽車購臵稅1.97萬元及其他為日常辦公所用的保險柜、電視機(jī),、廣告機(jī)等,。
d、無形資產(chǎn),，從年初的0萬元上升至7162.29萬元,，增加了7162.29萬元,，原因?yàn)樽裾掌髽I(yè)會計準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅的規(guī)定將前期賬務(wù)處理進(jìn)行調(diào)整,，規(guī)范了賬務(wù)處理,，此調(diào)整不會對后期土地增值稅的清算產(chǎn)生任何影響
(2)負(fù)債狀況
a,、應(yīng)付賬款從年初的0萬元增加到1340.54萬元,，凈增1340.54萬元,，主要系本會計期間內(nèi)各期應(yīng)付各施工單位的工程款。
b,、預(yù)收賬款，由年初的0萬元增加到5366.28萬元,，凈增5366.28萬元，主要為本會計期間預(yù)收的售房款和零星認(rèn)籌金;
c,、其他應(yīng)付款，由年初的15025.07萬元增加到16003.59萬元,，凈增978.52萬元，主要為本會計期間股東各類投入;
d,、應(yīng)交稅費(fèi)由年初的0萬元上升到9月末的50.42萬元，主要是9月份應(yīng)繳納的營業(yè)稅,、城建稅,、教育費(fèi)附加,、土地增值稅合計40.9萬元以及10月份應(yīng)交的城鎮(zhèn)土地使用稅9.47余萬元,。
(3)所有者權(quán)益
本期所有者權(quán)益內(nèi)的實(shí)收資本及盈余公積無變化,，未分配利潤則從年初的-xx8.53萬元減少到-2165.01萬元,，主要系補(bǔ)記資金成本導(dǎo)致大額財務(wù)費(fèi)用的發(fā)生所致,。
2、營業(yè)收入
本期未實(shí)現(xiàn)銷售收入,。
3,、營業(yè)外收入
主要為結(jié)算前期施工單位的電費(fèi)尾差和退房客戶的ipad差價,。
4,、成本費(fèi)用狀況
(1)銷售費(fèi)用及其主要項(xiàng)目的對比分析(單位：萬元)
可以看出,，銷售費(fèi)用比上年同期增加193.74萬元,，主要是由廣告宣傳費(fèi)增加158.63萬元 ，工資增加6.67萬元等所致,。
(2)管理費(fèi)用及其主要項(xiàng)目的對比分析(單位：萬元)
由表可看出：管理費(fèi)用比上年同期增加190.06萬元，主要是由于無形資產(chǎn)(北地塊)攤銷增加79.48萬元,，城鎮(zhèn)土地使用稅、印花
稅增加54.02萬元,，業(yè)務(wù)招待費(fèi)增加20.94萬元，車輛使用費(fèi)增加9.35萬元,，差旅費(fèi)增加5.36萬元,，福利費(fèi)增加5.37萬元等所致,。
(3)財務(wù)費(fèi)用
財務(wù)費(fèi)用及其主要項(xiàng)目的對比分析(單位：萬元)
本期累計發(fā)生財務(wù)費(fèi)用995.99萬元，主要系補(bǔ)記前期的資金成本或資金占用費(fèi);財務(wù)費(fèi)用本期比上年同期增加了996.006萬元,，主要是由利息支出導(dǎo)致,。
(4)營業(yè)稅金及附加
分別為1～9月,，應(yīng)交納的營業(yè)稅132.32萬元,、教育費(fèi)附加6.62萬元,、地方教育費(fèi)附加6.62萬元以及預(yù)交的土地增值稅52.93萬元。
(5)營業(yè)外支出
主要為補(bǔ)記20xx年9月17日交納的契稅,、耕地占用稅、印花稅滯納金38.39萬元,，5月2日發(fā)生的意外事故支出4.7萬元，青苗賠償0.4萬元,，消防罰款0.35萬元等。 5,、財務(wù)狀況簡要預(yù)測
根據(jù)今年1-9月業(yè)務(wù)發(fā)生情況，20xx全年預(yù)計虧損1900余萬元,，預(yù)計發(fā)生銷售費(fèi)用約240萬，管理費(fèi)用約330萬元,，財務(wù)費(fèi)用約1100萬元,。
財務(wù)分析報告分析 華為度財務(wù)分析報告篇七
xx科源工程技術(shù)咨詢有限公司(以下簡稱：本公司),，由甘肅科源電力集團(tuán)公司全資控股;注冊資本：伍佰萬元整，實(shí)收資本：伍佰萬元整;于20xx年11月20日取得甘肅省工商行政管理局核發(fā)的620xx0000016417(1-1)號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照;法定代表人：劉海強(qiáng);公司類型：一人有限公司(法人);注冊地址：蘭州市七里河區(qū)建工西街3號金雨大廈11樓;經(jīng)營范圍：承擔(dān)各類土木工程,、建筑工程,、電路管道和設(shè)備安裝工程及裝修工程項(xiàng)目的勘察,、設(shè)計,、施工,、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備(進(jìn)口機(jī)電設(shè)備除外)材料采購招標(biāo)的代理;從事總投資2億元人民幣及以下的中央投資項(xiàng)目的招標(biāo)代理業(yè)務(wù),。
● 總收入為人民幣756.64萬元，比去年同期增長32.28%,，其中一季度1月收入107.39萬元,，2月收入511.74萬元，3月收入xx0.5萬元,。
● 標(biāo)書費(fèi)收入為人民幣38.06萬元,，比去年同期減少59.75%，其中1月標(biāo)書費(fèi)收入為28.62萬元,，2月收入4.64萬元,，3月收入4.8萬元。
● 代理費(fèi)收入為人民幣701.58萬元,，比去年同期增長47.55%,，其中1月代理費(fèi)收入為78.77萬元，2月代理費(fèi)收入507.10萬元,，3月代理費(fèi)收入為115.70萬元,。
● 經(jīng)營盈利為人民幣240.82萬元，比去年同期增加174%;經(jīng)營利潤率由去年同期的16.42%增至31.82%,。
● 凈利潤為人民幣240.82萬元,，比全年同期增加174%，其中1月凈利為 2月凈利為29.24萬元,，3月凈利為29.24萬元
人民幣元(特別說明的除外) 未經(jīng)審計 經(jīng)審計
20xx年3月31日 20xx年3月31日 資產(chǎn)
流動資產(chǎn)
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
應(yīng)收票據(jù),、賬款 - -
預(yù)付款項(xiàng) - -
應(yīng)收利息、股利 - -
其他應(yīng)收款
存貨
非流動資產(chǎn)
無形資產(chǎn) - -
固定資產(chǎn)
累計折舊
在建工程 - -
遞延所得稅資產(chǎn) - -
土地使用權(quán) - -
預(yù)付款項(xiàng),、按金及其它資產(chǎn)
資產(chǎn)總額
10829.63 116.79 4574.38 5525.24 - - 15404.01 5642.02 161.59 160.99 66.15 38.05 - - 95.44 xx2.94
權(quán)益 未經(jīng)審計 經(jīng)審計 本公司權(quán)益持有人應(yīng)占權(quán)益 實(shí)收資本 500.00 360.00
資本公積 - -
盈余公積 8.56 -
未分配利潤 990.74 508.33
歸屬母公司權(quán)益 - -
權(quán)益總額 1499.29
負(fù)債
非流動負(fù)債
20xx
長期應(yīng)付款 - -
預(yù)計負(fù)債 - -
遞延所得稅負(fù)債 - -
- -
流動負(fù)債
預(yù)收款項(xiàng) - -
應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)交稅費(fèi)
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 - -
其他應(yīng)付款
負(fù)債總額 14000.15
權(quán)益及負(fù)債總額 868.33 未經(jīng)審計 經(jīng)審計 年3月31日 20xx年3月31日 18.91 11.02 229.40 xx9.32 xx751.83 4756.29 4896.63
主要財務(wù)狀況分析
● 一季度“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物”增加107.84萬元,，主要系20xx年中收到的投標(biāo)保證
金較多，再加上大部分投標(biāo)單位將保證金轉(zhuǎn)為長期投標(biāo)保證金,，沒有退還,，固造成貨幣資金較上年同期大幅增加;
● 一季度“其他應(yīng)收款”共計4574.38萬元，主要系應(yīng)收集團(tuán)往來款,，較上年同期減少950.86,，主要系在1月份收回部分集團(tuán)往來款;
● 一季度“實(shí)收資本”較去年同期大幅增加，主要系公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要,、提升公
司資質(zhì)及品牌形象,，再經(jīng)董事會批準(zhǔn)后，增資140萬元,，注冊資本達(dá)到500萬元; ● 一季度“盈余公積”提取8.56萬元,，上年同期未提取,，主要系公司再經(jīng)董事會批準(zhǔn)會后提取;
● 一季度“未分配利潤”較去年同期增加482.41萬元，主要系公司上年經(jīng)營情況較好,，嚴(yán)格控制及審批各項(xiàng)支出費(fèi)用,，全年實(shí)現(xiàn)凈利潤較20xx年實(shí)現(xiàn)的凈利潤明顯增加;
● 一季度“應(yīng)付職工薪酬”增加7.89萬元，主要系社會物價上漲,，隨之人工成本增加,，屬合理增加范圍;
● 一季度“應(yīng)交稅費(fèi)”較去年同期增加100.08萬元，主要系收入較去年增加167.65萬元,，稅費(fèi)隨之增加,，屬合理增加范圍;
● 一季度“其他應(yīng)付款”較去年同期增加8995.54萬元，主要系投標(biāo)保證金大幅增加,，
這也是造成公司賬面“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物”大幅增加及資產(chǎn)負(fù)債率過高的主要原因,，應(yīng)及時將未中標(biāo)和沒有辦理長期保證金的的投標(biāo)單位的金額及時退回，否則會造成公司負(fù)債過高,，資金占用壓力較大;
主要財務(wù)指標(biāo)變化分析
●資產(chǎn)負(fù)債率增加5.42%,，主要系一季度投標(biāo)保證金相比去年增加8996萬，而資產(chǎn)增加幅度相對較小;
●成本費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入比重降低15.4%,，主要系公司在一季度提升業(yè)務(wù)量,、增加收入的同時，對費(fèi)用進(jìn)行了更加嚴(yán)格的管控
●總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率及流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分別較去年同期下降了5.22%和5.34%,，主要系公司一
季度貨幣資金持有量較同期大幅增加
●凈資產(chǎn)收益率增加6.06%,，主要系公司一季度凈利潤較去年同期增長幅度較大，而權(quán)益總額變化較去年同期變化幅度較小,。
●銷售增長率較去年同期增加4.15%,，主要系公司一季度招標(biāo)業(yè)務(wù)較去年大幅增加，收入增長明顯,。
人民幣萬元(特別說明除外)未經(jīng)審計經(jīng)審計 收入 571.99 標(biāo)書費(fèi)收入 代理費(fèi)收入 701.58 預(yù)審費(fèi)收入
其他成本 營業(yè)稅金及附加 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用(5.38)經(jīng)營盈利 經(jīng)營利潤率 營業(yè)外收入 營業(yè)外支出其中：非流動資產(chǎn)處置損失除稅前盈利 240.82 87.79 所得稅開支期內(nèi)盈利 凈利潤率 附注：
a) 經(jīng)營利潤率=經(jīng)營盈利 / 收入凈額
b) 凈利潤率=凈利潤 / 收入凈額
c) 資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額 / 資產(chǎn)總額
d) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營業(yè)總收入 / 平均資產(chǎn)總額
e) 凈資產(chǎn)收益率=凈利潤 / 平均權(quán)益總額
● 一季度公司因業(yè)務(wù)需要(中央投資代理資質(zhì)升級,，按國家規(guī)定，注冊資本最低500萬),，固由甘肅科源電力集團(tuán)(母公司)追加投資140萬,，資本由360萬增加到500萬;注冊資本：伍佰萬元整，實(shí)收資本：伍佰萬元整;
● 一季度提取盈余公積8.56萬元
● 完成一季度各月憑證制作及裝訂
● 及時,、準(zhǔn)確上報一季度各月報表及各月績效看板
● 編制20xx年集團(tuán)公司本部及咨詢公司預(yù)算報表
● 匯總及上報20xx集團(tuán)公司本部及下屬11家子公司預(yù)算報表
● 開具20xx年第一批非物資招標(biāo)采購,、第二批非物資(服務(wù))等項(xiàng)目發(fā)票
● 配合招標(biāo)部確認(rèn)各項(xiàng)保證金的錄入
● 編制并錄入咨詢公司2020xx年報及年報輔助模板，審核并修改其他公司年報及輔助模板
● 協(xié)助省公司完成國網(wǎng)公司對甘肅公司20xx年報會審工作;編制甘肅公司20xx年
清產(chǎn)核資與年報差異表及甘肅公司20xx年快報與年報差異表,，分析相關(guān)指標(biāo)差異原因,，進(jìn)行文字說明。
本季度財務(wù)工作中，無需亟待解決的問題,。
● 鑒于國網(wǎng)公司年報會審中甘肅公司存在的主要問題，咨詢公司將在以后各月月
報中增加現(xiàn)金流量表,，并進(jìn)行分析,，加強(qiáng)公司財務(wù)人員對報表的重視度，提高公司財務(wù)人員對報表間勾稽關(guān)系的能力,。
● 鑒于國網(wǎng)公司及國家發(fā)改委今年對招標(biāo)類企業(yè)標(biāo)書費(fèi)價格進(jìn)行了規(guī)范管理(每
包標(biāo)書費(fèi)統(tǒng)一收費(fèi)200元),，這就造成公司每年標(biāo)書費(fèi)收入有大幅度減少，那么公司在今年后三個季度節(jié)約成本,，控制費(fèi)用,，保證順利完成集團(tuán)公司下達(dá)的各項(xiàng)績效指標(biāo)任務(wù)。
● 鑒于公司賬面上存在大量的閑置資金(主要為投標(biāo)保證金),，希望公司通過加強(qiáng)資金管理,，合理利用資金，尋找新的利潤增長點(diǎn),，使公司保持健康穩(wěn)定的發(fā)展趨勢,。
一季度整體財務(wù)表現(xiàn)較好，各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)基本完成,，雖然資產(chǎn)負(fù)債率過高,，但絕大部分負(fù)債轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿刨Y金，加上公司有完善的貨幣資金管理制度,，開設(shè)投標(biāo)保證金專戶,，所以對經(jīng)營情況影響不大;五項(xiàng)可控費(fèi)用指標(biāo)(見附表)一季度控制情況比較好，為20xx年后續(xù)經(jīng)營費(fèi)用的發(fā)生,，預(yù)留空間較大,。
一季度我們的核心業(yè)務(wù)取得穩(wěn)健增長，雖然受標(biāo)書費(fèi)降價影響,，但整體收入情況還是較同期有大幅增加,，代理費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)2位數(shù)增長，這充分說明公司在受政策的不利影響下,，逐步轉(zhuǎn)型,，積極尋找新的利潤增長點(diǎn)，為公司提供更為有效的市場競爭力,。
費(fèi)用方面,，一季度在收入穩(wěn)步增長的同時，三項(xiàng)期間費(fèi)用卻同比幾乎未有增加(主要系人工成本增加,，屬合理增加范圍),，說明公司在充分落實(shí)中央提出的“勤儉節(jié)約”精神，開源節(jié)流，該花的少花,，不該花的一分不花的同時,，狠抓國網(wǎng)公司提出“三集五大”中的財務(wù)管理集約化，對費(fèi)用實(shí)行嚴(yán)格的審批制度,，層層抓落實(shí),，一級抓一級，領(lǐng)導(dǎo)帶頭抓的管理辦法,，為公司利潤的穩(wěn)步,、快速增長提供強(qiáng)有力的后勤保障。
總體看來,，公司一季度財務(wù)情況較好,，在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各部門配合下,，按照公司的總體部署和安排,，認(rèn)真組織落實(shí)，取得了較好的成績,。但是,，
未來三個季度任務(wù)依然很重，尤其是標(biāo)書費(fèi)降價后,，壓力會更大,，公司我們財務(wù)人員將變壓力為動力，做好20xx年工作計劃,，積極進(jìn)取,，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)治理中的核心作用,，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn)!
財務(wù)分析報告分析 華為度財務(wù)分析報告篇八
公司xx年度經(jīng)營指標(biāo)完成情況表
一,、總況(合并報表)
(一)截至xx年末，公司資產(chǎn)總額 萬元,，負(fù)債總額 萬元,，少數(shù)股東權(quán)益 萬元，所有者權(quán)益 萬元;
(二)xx年度公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 萬元,，利潤總額 萬元,，扣除所得稅 萬元和少數(shù)股東損益 萬元，公司凈利潤 萬元,。
(三)xx年集團(tuán)上繳國家各項(xiàng)稅金共計 萬元,。
(四)xx年上繳院國科控股利潤 萬元。
(五)主要財務(wù)指標(biāo)情況:
1,、資產(chǎn)負(fù)債率 %;
2,、流動比率 %;
3,、總資產(chǎn)報酬率 %;
4、凈資產(chǎn)收益率 %;
5,、國有資產(chǎn)保值增值率 %
6,、其他比率 %。
(六)合并數(shù)據(jù)說明
1,、xx年度上報董事會的公司財務(wù)決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家,，與xx年度相比，增加(減少)了*公司,、*公司 戶。增加(減少)原因是:
2,、由于會計政策的方面發(fā)生了變化,，由原來的變更為，導(dǎo)致合并報表發(fā)生較大變化,，具體為: ,。
一、公司經(jīng)營情況
截至報告期,，按照公司各控股公司上報的報表數(shù)據(jù)合并,，xx年度公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 萬元，凈利潤 萬元,。
公司xx年度營業(yè)收入,、凈利潤構(gòu)成情況表
單位:萬元
(一)公司本部經(jīng)營情況
1、收入情況(大幅增長,、減少,、持平)
xx年度公司本部主營業(yè)務(wù)收入 萬元，完成預(yù)算指標(biāo) %,，同比增長(減少) %,。
1)xx年公司本部仍然以 業(yè)務(wù)(產(chǎn)品、項(xiàng)目)為主,，共取得收入 萬元,，占全部收入 %，比上年度增加(減少) 萬元,。增加(減少)的主要原因是 ,。
2)xx年度公司本部第二大收入為 產(chǎn)品(項(xiàng)目)，取得收入 萬元,，占全部收入的 %,，比上年度增加(減少) 萬元。增加(減少)的主要原因是 ,。
3)xx年度公司本部其他收入為 和 ,，共取得收入 萬元,，占全部收入的 %，比上年度增加(減少) 萬元;增加(減少)的主要原因是 ,。
2,、成本情況
xx年度公司本部主營業(yè)務(wù)成本 萬元，同比增長 %,，與收入增長率相比高(低) 個百分點(diǎn),。成本增加(減少)的主要原因是 。(多因素分析法進(jìn)行分析)
3,、管理費(fèi)用情況
xx年度公司本部管理費(fèi)用支出 萬元,，比xx年增加(減少) 萬元。主要原因是 ,。(多因素分析法進(jìn)行分析)
4,、財務(wù)費(fèi)用情況
xx年財務(wù)費(fèi)用 萬元，比xx年度增加(減少) 萬元,，主要原因是 ,。
5、投資收益情況
1) xx年度公司投資收益 萬元,，主要構(gòu)成情況為:
2) xx年度實(shí)際收到上交利潤情況
持股企業(yè)上繳利潤明細(xì)表
6,、納稅情況
說明:
7、現(xiàn)金流量情況
xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬元,，現(xiàn)金總流出xx萬元,，現(xiàn)金凈流入xx萬元。其中:經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流入xx萬元,，投資活動凈流入xx萬元,，籌資活動現(xiàn)金凈流入xx萬元。
(二)控股公司經(jīng)營情況
1,、*公司
*公司合并營業(yè)收入 萬元,，凈利潤 萬元，分別完成預(yù)算指標(biāo)的 %和 %,。
原因分析:*公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加(減少),，但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少)，年度凈利潤同比有較大下降,，加上 原因的影響,，凈利潤同比減少了 萬元。
2,、*公司
*公司xx年進(jìn)一步調(diào)整公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),，突出重點(diǎn)發(fā)展 主業(yè)，經(jīng)營收入和凈利潤均較好地完成全年預(yù)算指標(biāo),。
全年銷售收入 萬元,，同比增長 %,，其中公司主營 類業(yè)務(wù)產(chǎn)品銷售收入 萬元，占總收入 %,，同比增長 %,。公司成本費(fèi)用合計 萬元，同比增長 %,，低于收入增長率,，比預(yù)算減少支出 萬元;
公司經(jīng)營凈利潤 萬元，同比增長 %,，超額完成年度預(yù)算的 %,。
3、*公司
(三)公司財務(wù)狀況
截至xx年末,，公司合并報表資產(chǎn)總額 萬元,，負(fù)債總額 萬元，少數(shù)股東權(quán)益 萬元,，所有者權(quán)益 萬元,。
公司財務(wù)狀況比較表 單位:萬元
1,、資產(chǎn)總額比年初增加(減少) 萬元,，主要是流動資產(chǎn)凈增加(減少)萬元，其中存貨增加(減少)萬元;應(yīng)收款項(xiàng)增加(減少) 元,，預(yù)付賬款增加(減少) 萬元,，貨幣資金增加(減少) 萬元、短期投資增加(減少) 元;長期投資增加(減少) 元,，固定資產(chǎn)增加(減少) 元,、無形資產(chǎn)增加(減少) 萬元等(重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。
2,、負(fù)債總額比年初凈增加(減少) 元,，主要是預(yù)收賬款增加(減少) 萬元，其他應(yīng)付款增加(減少)萬元和長短期借款增加(減少) 萬元等,。
公司資產(chǎn),、負(fù)債大量增加，主要受*公司報表的影響,。*公司xx年末資產(chǎn)總額比年初增加(減少) 元,，其中:流動資產(chǎn)增加(減少)萬元、長期投資增加(減少) 萬元,。負(fù)債總額增加(減少) 萬元,，其中預(yù)收款增加(減少) 萬元，其他應(yīng)付款增加(減少) 萬元,，長短期借款增加(減少) 萬元(重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明),。
3,、所有者權(quán)益比年初增加(減少) 萬元，國有資產(chǎn)保值增值率為 %,。
xx年度公司所有者權(quán)益由當(dāng)年實(shí)現(xiàn)經(jīng)營凈利潤增加(減少)萬元,，外幣報表折算差額、未確認(rèn)投資損失等因素影響增加(減少) 萬元,，扣除所屬子公司調(diào)整報表年初未分配利潤增加(減少)萬元和上繳利潤 萬元,，公司所有者權(quán)益凈增加 萬元(重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。
4,、現(xiàn)金流量比年初增加(減少) 萬元,。其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量 。
(一)或有負(fù)債情況
1,、對外擔(dān)保情況
公司本部對外擔(dān)保情況表
單位:萬元
2,、訴訟情況
3、其他情況(如貸款情況等)
(二)本年新增(減少)投資,、股權(quán)轉(zhuǎn)讓,、子公司清理情況
1、新增對*公司投資
2,、股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作
xx年 月 日公司以 萬元轉(zhuǎn)讓持有有限責(zé)任公司 %股權(quán),，扣除投資成本和歷年累計增值，xx年計入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益 萬元,。
3,、完成*公司清算工作
有限責(zé)任公司成立于 年 月，注冊資本 萬元,，公司投資 萬元,，占股 %。 年 月*公司股東會做出決定注銷該公司,，當(dāng)即組成清算小組,，對公司資產(chǎn)進(jìn)行清算審計。
根據(jù)清算審計報告,，對該公司截至xx年 月 日的剩余資產(chǎn),，按照各股東持股比例進(jìn)行分配。xx年 月,，公司實(shí)際清理收回貨幣資金 萬元,，固定資產(chǎn)
萬元;按照原始出資額 萬元，扣除清理收回資金 萬元及*公司 年月交回的費(fèi) 萬元,，該項(xiàng)投資實(shí)際損失約 萬元,。
4、*公司減資,，股東相應(yīng)股權(quán)減值
年 月, 對*公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批復(fù),，*公司于xx年 月辦理減資手續(xù),，注冊資本由原 萬元減至 萬元，相應(yīng)我公司 %股權(quán)的出資額減為 萬元,。
(三)應(yīng)收款項(xiàng)追回情況
1,、經(jīng)董事會批準(zhǔn)， 年 月公司以 原因借給*公司 萬元,。截至xx年 月,，全部(部分)收回借款 萬元，除本金外,，xx年取得利息收入 萬元,。
2、應(yīng)收賬款收回情況
(四)基本建設(shè)情況
1,、經(jīng)股東會 年 月 日決定,，在(地址)進(jìn)行基本建設(shè)。該項(xiàng)目總概算為 萬元,，建筑面積 平方米,。
2、該項(xiàng)目已經(jīng)中科院(或地方 部門)于 年 月 日批準(zhǔn)(文號),。該項(xiàng)目總概算為 萬元,，建筑面積 平方米。
3,、該項(xiàng)目于 年 月 日取得了施工許可證,，并于 年 月 日開工,?？偼顿Y額目前情況為: 。
(五)其他情況
1,、公司xx年度會計報表審計報告將由會計師事務(wù)所出具,，審計報告意見類型為 。
財務(wù)分析報告分析 華為度財務(wù)分析報告篇九
一,總體評述
(一) 總體財務(wù)績效水平
根據(jù)公開發(fā)布的數(shù)據(jù),運(yùn)用系統(tǒng)和分析方法對其進(jìn)行綜合分析,我們認(rèn)為本期財務(wù)狀況比去年同期大幅升高.
(二) 公司分項(xiàng)績效水平
項(xiàng)目
公司評價
二,財務(wù)報表分析
(一) 資產(chǎn)負(fù)債表
1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化進(jìn)行動態(tài)跟蹤與研究.
流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占%,信用資產(chǎn)的比重次之,占%.
流動資產(chǎn)的增長幅度為%.在流動資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將增強(qiáng).信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng),企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風(fēng)險將增大,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:
從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負(fù)債比率為%,長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.
企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中,流動負(fù)債減少%,長期負(fù)債減少%,股東權(quán)益增長%.
流動負(fù)債的下降幅度為%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的變化引起流動負(fù)債的下降,主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的降低.
本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為%,%,該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營實(shí)力的愿望.未分配利潤比去年增長了%,表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金成本相對比較低.
(二) 利潤及利潤分配表
主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
主營業(yè)務(wù)收入
主營業(yè)務(wù)成本
營業(yè)費(fèi)用
主營業(yè)務(wù)利潤
其他業(yè)務(wù)利潤
管理費(fèi)用
財務(wù)費(fèi)用
營業(yè)利潤
營業(yè)外收支凈
利潤總額
所得稅
凈利潤
毛利率(%)
凈利率(%)
成本費(fèi)用利潤率(%)
凈收益營運(yùn)指數(shù)
1.利潤分析
(1) 利潤構(gòu)成情況
本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中,經(jīng)營性利潤xx萬元,占利潤總額%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬元,占利潤總額%.
(2) 利潤增長情況
本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.
2.收入分析
本期公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xx萬元.與去年同期相比增長%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強(qiáng),市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大.
3.成本費(fèi)用分析
(1) 成本費(fèi)用構(gòu)成情況
本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)成本xx萬元,占成本費(fèi)用總額;營業(yè)費(fèi)用xx萬元,占成本費(fèi)用總額%;管理費(fèi)用xx萬元,占成本費(fèi)用總額%;財務(wù)費(fèi)用xx萬元,占成本費(fèi)用總額%.
(2) 成本費(fèi)用增長情況
本期公司成本費(fèi)用總額比去年同期增加xx萬元,增長%;主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加xx萬元,增長%;營業(yè)費(fèi)用比去年同期減少xx萬元,降低%;管理費(fèi)用比去年同期增加xx萬元,增長%;財務(wù)費(fèi)用比去年同期減少x萬元,降低%.
4.利潤增長因素分析
本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)費(fèi)用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費(fèi)用比上年同期減少利潤xx萬元,財務(wù)費(fèi)用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.
本期公司利潤總額增長率為%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費(fèi)用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因?yàn)楣纠麧櫡e累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實(shí)的基礎(chǔ).
5.經(jīng)營成果總體評價
(1) 產(chǎn)品綜合獲利能力評價
本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為%,綜合凈利率為%,成本費(fèi)用利潤率為%.分別比上年同期提高了%,%,%,平均提高%,說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段,本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方面,以及提高公司經(jīng)營管理水平方面都取得了相當(dāng)?shù)倪M(jìn)步,公司獲利能力在本期獲得較大提高,
(2) 收益質(zhì)量評價
凈收益營運(yùn)指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風(fēng)險的指標(biāo).本期公司凈收益營運(yùn)指數(shù)為1.05,比上年同期提高了%,說明公司收益質(zhì)量變化不大,只有經(jīng)營性收益才是可靠的,可持續(xù)的,因此未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重.
(3) 利潤協(xié)調(diào)性評價
公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為%,說明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降,收入與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費(fèi)用的控制水平.主營業(yè)務(wù)成本增長率為%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻(xiàn)率有所提高,成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費(fèi)用增長率為%.說明公司營業(yè)費(fèi)用率有所下降,營業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費(fèi)用的控制水平.管理費(fèi)用增長率為%.說明公司管理費(fèi)用率有所下降,管理費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費(fèi)用的控制水平.財務(wù)費(fèi)用增長率為%.說明公司財務(wù)費(fèi)用率有所下降,財務(wù)費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費(fèi)用的控制水平.
(三) 現(xiàn)金流量表
主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:
項(xiàng)目
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況(%)
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
總現(xiàn)金流入量
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
總現(xiàn)金流出量
現(xiàn)金流量凈額
1.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析
(1) 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析
本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為%.
(2) 現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析
本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為%.
2.現(xiàn)金流動性分析
(1) 現(xiàn)金流入負(fù)債比
現(xiàn)金流入負(fù)債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務(wù)的能力的指標(biāo).該指標(biāo)越大,償債能力越強(qiáng).本期公司現(xiàn)金流入負(fù)債比為0.59,較上年同期大幅提高,說明公司現(xiàn)金流動性大幅增強(qiáng),現(xiàn)金支付能力快速提高,債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
(2) 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率
全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力.本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為%,較上年同期小幅提高,說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高,現(xiàn)金流動性的小幅增強(qiáng),有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
三,財務(wù)績效評價
(一) 償債能力分析
相關(guān)財務(wù)指標(biāo):
項(xiàng)目
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況(%)
流動比率
速動比率
資產(chǎn)負(fù)債率(%)
有形凈值債務(wù)率(%)
現(xiàn)金流入負(fù)債比
綜合分?jǐn)?shù)
企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務(wù)的能力.企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵.公司本期償債能力綜合分?jǐn)?shù)為52.79,較上年同期提高38.15%,說明公司償債能力較上年同期大幅提高,本期公司在流動資產(chǎn)與流動負(fù)債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成績.企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,降低公司債務(wù)風(fēng)險打下了堅實(shí)的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看,公司償債能力極強(qiáng),在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險水平,債權(quán)人權(quán)益與所有者權(quán)益承擔(dān)的風(fēng)險都非常小.在償債能力中,現(xiàn)金流入負(fù)債比和有形凈值債務(wù)率的變動,是引起償債能力變化的主要指標(biāo).
(二) 經(jīng)營效率分析
相關(guān)財務(wù)指標(biāo):
項(xiàng)目
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況(%)
應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率
存貨周轉(zhuǎn)率
營業(yè)周期(天)
流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
分析企業(yè)的經(jīng)營管理效率,是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤的一種手段,如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理效率不高,那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以持久的.公司本期經(jīng)營效率綜合分?jǐn)?shù)為58.18,較上年同期提高24.29%,說明公司經(jīng)營效率處于較快提高階段,本期公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成績,公司經(jīng)營效率在本期獲得較大提高.提請分析者予以重視,公司經(jīng)營效率的較大提高為將來降低成本,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益,降低經(jīng)營風(fēng)險開創(chuàng)了良好的局面.從行業(yè)內(nèi)部看,公司經(jīng)營效率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平,公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領(lǐng)先的地位,未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢.在經(jīng)營效率中,應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動,是引起經(jīng)營效率變化的主要指標(biāo).
(三) 盈利能力分析
相關(guān)財務(wù)指標(biāo):
項(xiàng)目
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況
總資產(chǎn)報酬率(%)
凈資產(chǎn)收益率(%)
毛利率(%)
營業(yè)利潤率(%)
主營業(yè)務(wù)利潤率(%)
凈利潤率(%)
成本費(fèi)用利潤率(%)
企業(yè)的經(jīng)營盈利能力主要反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造利潤的能力.公司本期盈利能力綜合分?jǐn)?shù)為96.39,較上年同期提高36.99%,說明公司盈利能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和控制公司成本與費(fèi)用方面都取得了極大的進(jìn)步,公司盈利能力在本期獲得極大提高,提請分析者予以高度重視,因?yàn)橛芰Φ臉O大提高為公司將來迅速發(fā)展壯大,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益打下了堅實(shí)的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看,公司盈利能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平,公司提供的產(chǎn)品與服務(wù)在市場上非常有競爭力,未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢.在盈利能力中,成本費(fèi)用利潤率和總資產(chǎn)報酬率的變動,是引起盈利能力變化的主要指標(biāo).
(五) 企業(yè)發(fā)展能力分析
相關(guān)財務(wù)指標(biāo):
項(xiàng)目
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況
主營收入增長率(%)
凈利潤增長率(%)
流動資產(chǎn)增長率(%)
總資產(chǎn)增長率(%)
可持續(xù)增長率(%)
企業(yè)為了生存和競爭需要不斷的發(fā)展,通過對企業(yè)的成長性分析我們可以預(yù)測企業(yè)未來的經(jīng)營狀況的趨勢.公司本期成長能力綜合分?jǐn)?shù)為65.38,較上年同期提高92.81%,說明公司成長能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在擴(kuò)大市場需求,提高經(jīng)濟(jì)效益以及增加公司資產(chǎn)方面都取得了極大的進(jìn)步,公司表現(xiàn)出非常優(yōu)秀的成長性.提請分析者予以高度重視,未來公司繼續(xù)維持目前增長態(tài)勢的概率很大.從行業(yè)內(nèi)部看,公司成長能力在行業(yè)中處于一般水平,本期公司在擴(kuò)大市場,提高經(jīng)濟(jì)效益以及增加公司資產(chǎn)方面都略好于行業(yè)平均水平,未來在行業(yè)中應(yīng)盡全力擴(kuò)大這種優(yōu)勢.在成長能力中,凈利潤增長率和可持續(xù)增長率的變動,是引起增長率變化的主要指標(biāo).
財務(wù)分析報告分析 華為度財務(wù)分析報告篇十
(一) 總體財務(wù)績效水平
【公司基本面分析:1,、公司簡介 ,，2、宏觀經(jīng)濟(jì)分析 (1),、國際經(jīng)濟(jì)形勢分析 (2),、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢分析 (3)、行業(yè)狀況分析 (4),、所在產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢分析 (5),、公司在行業(yè)中的地位及優(yōu)劣勢分析.
報表及總體評價 :企業(yè)財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的總體評價 】
(二) 公司分項(xiàng)績效水平
項(xiàng)目
公司評價
二,財務(wù)報表分析
(一) 資產(chǎn)負(fù)債表
1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化進(jìn)行動態(tài)跟蹤與研究.
流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占%,信用資產(chǎn)的比重次之,占%.
流動資產(chǎn)的增長幅度為%.在流動資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將增強(qiáng).信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng),企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風(fēng)險將增大,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:
從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負(fù)債比率為%,長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.
企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中,流動負(fù)債減少%,長期負(fù)債減少%,股東權(quán)益增長%.
流動負(fù)債的下降幅度為%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的變化引起流動負(fù)債的下降,主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的降低.
本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為%,%,該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營實(shí)力的愿望.未分配利潤比去年增長了%,表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金成本相對比較低.
(二) 利潤及利潤分配表
主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
主營業(yè)務(wù)收入
主營業(yè)務(wù)成本
營業(yè)費(fèi)用
主營業(yè)務(wù)利潤
其他業(yè)務(wù)利潤
管理費(fèi)用
財務(wù)費(fèi)用
營業(yè)利潤
營業(yè)外收支凈
利潤總額
所得稅
凈利潤
毛利率(%)
凈利率(%)
成本費(fèi)用利潤率(%)
凈收益營運(yùn)指數(shù)
1.利潤分析
(1) 利潤構(gòu)成情況
本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中,經(jīng)營性利潤xx萬元,占利潤總額%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬元,占利潤總額%.
(2) 利潤增長情況
本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.
2.收入分析
本期公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xx萬元.與去年同期相比增長%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強(qiáng),市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大.
3.成本費(fèi)用分析
(1) 成本費(fèi)用構(gòu)成情況
本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)成本xx萬元,占成本費(fèi)用總額;營業(yè)費(fèi)用xx萬元,占成本費(fèi)用總額%;管理費(fèi)用xx萬元,占成本費(fèi)用總額%;財務(wù)費(fèi)用xx萬元,占成本費(fèi)用總額%.
(2) 成本費(fèi)用增長情況
本期公司成本費(fèi)用總額比去年同期增加xx萬元,增長%;主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加xx萬元,增長%;營業(yè)費(fèi)用比去年同期減少xx萬元,降低%;管理費(fèi)用比去年同期增加xx萬元,增長%;財務(wù)費(fèi)用比去年同期減少x萬元,降低%.
4.利潤增長因素分析
本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)費(fèi)用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費(fèi)用比上年同期減少利潤xx萬元,財務(wù)費(fèi)用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.
本期公司利潤總額增長率為%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費(fèi)用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因?yàn)楣纠麧櫡e累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實(shí)的基礎(chǔ).
5.經(jīng)營成果總體評價
(1) 產(chǎn)品綜合獲利能力評價
本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為%,綜合凈利率為%,成本費(fèi)用利潤率為%.分別比上年同期提高了%,%,%,平均提高%,說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段,本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方面,以及提高公司經(jīng)營管理水平方面都取得了相當(dāng)?shù)倪M(jìn)步,公司獲利能力在本期獲得較大提高,
(2) 收益質(zhì)量評價
凈收益營運(yùn)指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風(fēng)險的指標(biāo).本期公司凈收益營運(yùn)指數(shù)為1.05,比上年同期提高了%,說明公司收益質(zhì)量變化不大,只有經(jīng)營性收益才是可靠的,可持續(xù)的,因此未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重.
(3) 利潤協(xié)調(diào)性評價
公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為%,說明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降,收入與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費(fèi)用的控制水平.主營業(yè)務(wù)成本增長率為%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻(xiàn)率有所提高,成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費(fèi)用增長率為%.說明公司營業(yè)費(fèi)用率有所下降,營業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費(fèi)用的控制水平.管理費(fèi)用增長率為%.說明公司管理費(fèi)用率有所下降,管理費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費(fèi)用的控制水平.財務(wù)費(fèi)用增長率為%.說明公司財務(wù)費(fèi)用率有所下降,財務(wù)費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費(fèi)用的控制水平.
(三) 現(xiàn)金流量表
主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:
項(xiàng)目
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況(%)
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
總現(xiàn)金流入量
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
總現(xiàn)金流出量
現(xiàn)金流量凈額
1.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析
(1) 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析
本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為%.
(2) 現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析
本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為%.
2.現(xiàn)金流動性分析
(1) 現(xiàn)金流入負(fù)債比
現(xiàn)金流入負(fù)債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務(wù)的能力的指標(biāo).該指標(biāo)越大,償債能力越強(qiáng).本期公司現(xiàn)金流入負(fù)債比為0.59,較上年同期大幅提高,說明公司現(xiàn)金流動性大幅增強(qiáng),現(xiàn)金支付能力快速提高,債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
(2) 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率
全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力.本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為%,較上年同期小幅提高,說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高,現(xiàn)金流動性的小幅增強(qiáng),有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
(一) 償債能力分析
相關(guān)財務(wù)指標(biāo):
項(xiàng)目
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況(%)
流動比率
速動比率
資產(chǎn)負(fù)債率(%)
有形凈值債務(wù)率(%)
現(xiàn)金流入負(fù)債比
綜合分?jǐn)?shù)
企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務(wù)的能力.企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵.公司本期償債能力綜合分?jǐn)?shù)為52.79,較上年同期提高38.15%,說明公司償債能力較上年同期大幅提高,本期公司在流動資產(chǎn)與流動負(fù)債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成績.企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,降低公司債務(wù)風(fēng)險打下了堅實(shí)的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看,公司償債能力極強(qiáng),在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險水平,債權(quán)人權(quán)益與所有者權(quán)益承擔(dān)的風(fēng)險都非常小.在償債能力中,現(xiàn)金流入負(fù)債比和有形凈值債務(wù)率的變動,是引起償債能力變化的主要指標(biāo).
(二) 經(jīng)營效率分析
相關(guān)財務(wù)指標(biāo):
項(xiàng)目
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況(%)
應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率
存貨周轉(zhuǎn)率
營業(yè)周期(天)
流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
分析企業(yè)的經(jīng)營管理效率,是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤的一種手段,如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理效率不高,那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以持久的.公司本期經(jīng)營效率綜合分?jǐn)?shù)為58.18,較上年同期提高24.29%,說明公司經(jīng)營效率處于較快提高階段,本期公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成績,公司經(jīng)營效率在本期獲得較大提高.提請分析者予以重視,公司經(jīng)營效率的較大提高為將來降低成本,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益,降低經(jīng)營風(fēng)險開創(chuàng)了良好的局面.從行業(yè)內(nèi)部看,公司經(jīng)營效率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平,公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領(lǐng)先的地位,未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢.在經(jīng)營效率中,應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動,是引起經(jīng)營效率變化的主要指標(biāo).
(三) 盈利能力分析
相關(guān)財務(wù)指標(biāo):
項(xiàng)目
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況
總資產(chǎn)報酬率(%)
凈資產(chǎn)收益率(%)
毛利率(%)
營業(yè)利潤率(%)
主營業(yè)務(wù)利潤率(%)
凈利潤率(%)
成本費(fèi)用利潤率(%)
企業(yè)的經(jīng)營盈利能力主要反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造利潤的能力.公司本期盈利能力綜合分?jǐn)?shù)為96.39,較上年同期提高36.99%,說明公司盈利能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和控制公司成本與費(fèi)用方面都取得了極大的進(jìn)步,公司盈利能力在本期獲得極大提高,提請分析者予以高度重視,因?yàn)橛芰Φ臉O大提高為公司將來迅速發(fā)展壯大,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益打下了堅實(shí)的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看,公司盈利能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平,公司提供的產(chǎn)品與服務(wù)在市場上非常有競爭力,未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢.在盈利能力中,成本費(fèi)用利潤率和總資產(chǎn)報酬率的變動,是引起盈利能力變化的主要指標(biāo).
(五) 企業(yè)發(fā)展能力分析
相關(guān)財務(wù)指標(biāo):
項(xiàng)目
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況
主營收入增長率(%)
凈利潤增長率(%)
流動資產(chǎn)增長率(%)
總資產(chǎn)增長率(%)
可持續(xù)增長率(%)
企業(yè)為了生存和競爭需要不斷的發(fā)展,通過對企業(yè)的成長性分析我們可以預(yù)測企業(yè)未來的經(jīng)營狀況的趨勢.公司本期成長能力綜合分?jǐn)?shù)為65.38,較上年同期提高92.81%,說明公司成長能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在擴(kuò)大市場需求,提高經(jīng)濟(jì)效益以及增加公司資產(chǎn)方面都取得了極大的進(jìn)步,公司表現(xiàn)出非常優(yōu)秀的成長性.提請分析者予以高度重視,未來公司繼續(xù)維持目前增長態(tài)勢的概率很大.從行業(yè)內(nèi)部看,公司成長能力在行業(yè)中處于一般水平,本期公司在擴(kuò)大市場,提高經(jīng)濟(jì)效益以及增加公司資產(chǎn)方面都略好于行業(yè)平均水平,未來在行業(yè)中應(yīng)盡全力擴(kuò)大這種優(yōu)勢.在成長能力中,凈利潤增長率和可持續(xù)增長率的變動,是引起增長率變化的主要指標(biāo).
財務(wù)分析報告分析 華為度財務(wù)分析報告篇十一
××市商業(yè)局企業(yè)年度財務(wù)分析報告
××××年度，我局所屬企業(yè)在改革開放力度加大,，全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢下,，堅持以提高效益為中心,，以搞活經(jīng)濟(jì)強(qiáng)化管理為重點(diǎn)，深化企業(yè)內(nèi)部改革,，深入挖潛,，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模,，進(jìn)一步完善了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制,，努力開拓，奮力競爭,。銷售收入實(shí)現(xiàn)×××萬元,，比去年增加30%以上，并在取得較好經(jīng)濟(jì)效益的同時,，取得了較好的社會效益,。
本年度商品銷售收入為×××萬元，比上年增加×××萬元,。其中,，商品流通企業(yè)銷售實(shí)現(xiàn)×××萬元，比上年增加5.5%,，商辦工業(yè)產(chǎn)品銷售×××萬元,，比上年減少10%，其它企業(yè)營業(yè)收入實(shí)現(xiàn)×××萬元,，比上年增加43%,。全年毛利率達(dá)到14.82%，比上年提高0.52%,。費(fèi)用水平本年實(shí)際為7.7%,，比上年升高0.63%。全年實(shí)現(xiàn)利潤×××萬元,，比上年增長4.68%,。其中，商業(yè)企業(yè)利潤×××萬元,，比上年增長12.5%,，商辦工業(yè)利潤×××萬元，比上年下降28.87%,。銷售利潤率本年為4.83%,，比上年下降0.05%。其中,，商業(yè)企業(yè)為4.81%,，上升0.3%。全部流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天，比上年的110天慢了18天,。其中,，商業(yè)企業(yè)周轉(zhuǎn)天數(shù)為60天，比上年的53天慢了7天,。
1.銷售收入情況
通過強(qiáng)化競爭意識,，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，增設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn),，擴(kuò)大銷售范圍,，促進(jìn)了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加296.4萬元;古都五交公司比上年增加396.2萬元,。
2.費(fèi)用水平情況
全局商業(yè)的流通費(fèi)用總額比上年增加144.8萬元,，費(fèi)用水平上升0.82%其其中：①運(yùn)雜費(fèi)增加13.1萬元;②保管費(fèi)增加4.5萬元;③工資總額3.1萬元;④福利費(fèi)增加6.7萬元;⑤房屋租賃費(fèi)增加50.2萬元;③低值易耗品攤銷增加5.2萬元。
從變化因素看,，主要是由于政策因素影響：①調(diào)整了“三資”,、“一金”比例，使費(fèi)用絕對值增加了12.8萬元;②調(diào)整了房屋租賃價格,，使費(fèi)用增加了50.2萬元;③企業(yè)普調(diào)工資,，使費(fèi)用相對增加80.9萬元?？鄢@三種因素影響,，本期費(fèi)用絕對額為905.6萬元，比上年相對減少10.2萬元,。費(fèi)用水平為6.7%,，比上年下降0.4%。
3.資金運(yùn)用情況
年末,，全部資金占用額為×××萬元,，比上年增加28.7%。其中：商業(yè)資金占用額×××萬元,，占全部流動資金的55%,，比上年下降6.87%,。結(jié)算資金占用額為×××萬元,，占31.8%，比上年上升了8.65%,。其中：應(yīng)收貨款和其他應(yīng)收款比上年增加548.1萬元,。從資金占用情況分析，各項(xiàng)資金占用比例嚴(yán)重不合理,，應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)“三角債”的清理工作,。
4.利潤情況
企業(yè)利潤比上年增加×××萬元，主要因素是：
(1)增加因素：①由于銷售收入比上年增加804.3萬元,，利潤增加了41.8萬元;②由于毛利率比上年增加0.52%,，使利潤增加80萬元;③由于其他各項(xiàng)收入比同期多收43萬元,，使利潤增加42.7萬元;④由于支出額比上年少支出6.1萬元，使利潤增加6.1萬元,。
(2)減少因素：①由于費(fèi)用水平比上年提高0.82%,，使利潤減少105.6萬元;②由于稅率比上年上浮0.04%，使利潤少實(shí)現(xiàn)5萬元;③由于財產(chǎn)損失比上年多16.8萬元,，使利潤減少16.8萬元,。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實(shí)現(xiàn)×××萬元,。
1.資金占用增長過快,，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào),。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升,，如不及時清理，對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響,。因此,，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位,，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭,，抽出專人，成立清收小組,，積極回收,。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤,，調(diào)動回收人員積極性,。同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理,，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生,。
2.經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加,。全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額高達(dá)×××萬元,，比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對虧損企業(yè)的整頓,、管理,，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。
3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為,。全局待攤費(fèi)用高達(dá)×××萬元,，待處理流動資金損失為×××萬元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營成果，該處理的處理,，該核銷的核銷,，以便真實(shí)地反映企業(yè)經(jīng)營成果。
××市商業(yè)局財會處
