時(shí)間過(guò)得真快,，總在不經(jīng)意間流逝,，我們又將續(xù)寫(xiě)新的詩(shī)篇，展開(kāi)新的旅程,，該為自己下階段的學(xué)習(xí)制定一個(gè)計(jì)劃了,。什么樣的計(jì)劃才是有效的呢,？以下是小編為大家收集的計(jì)劃范文，僅供參考,，大家一起來(lái)看看吧,。

最新審計(jì)工作計(jì)劃范例篇一

年的內(nèi)部審計(jì)工作，以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),，以國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī),、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù)，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性,、合法性,、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐朽工作的主要任務(wù),，把促進(jìn)管理,，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益,，增進(jìn)服務(wù),，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)，針對(duì)合理科學(xué)利用教育資源,，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開(kāi)展審計(jì),。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià)，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議,，幫助和督促被審計(jì)單位及時(shí)整改,。

1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)教學(xué)系的教師津貼發(fā)放,，學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放,，班費(fèi),、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

2、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)電大工作部的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

3、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審;

4,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)成人教育部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

5,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì);

6、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

通過(guò)開(kāi)展財(cái)務(wù)周期審計(jì),，使審計(jì)工作規(guī)范化、制度化,，及時(shí)評(píng)價(jià)部門(mén)財(cái)經(jīng)管理狀況,，加強(qiáng)事前防范，促進(jìn)部門(mén)管理自律,。

審計(jì)的方法是：首先各單位自查,，并形成自查報(bào)告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個(gè)別訪談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行,。

審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來(lái)的財(cái)務(wù)收支情況,，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí)。

1,、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;

2,、下半年對(duì)電大工作部、附屬中學(xué),、成人教育部,、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門(mén)進(jìn)行審計(jì)。

1,、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金,、助學(xué)金發(fā)放，評(píng)定辦法,、評(píng)定程序,、評(píng)定結(jié)果;班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料,。

2,、院、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

3,、電大工作部、附屬中學(xué),、成人教育部各類(lèi)生源的收費(fèi)依據(jù);后勤集團(tuán)(育苑公司)各類(lèi)收費(fèi)的依據(jù)

4,、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件,、審批表,、月匯總表等

學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作，由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭,，抽調(diào)相關(guān)人員,，組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組，工作組依據(jù)國(guó)家,、省,、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開(kāi)展工作，院屬各單位要積極配合,，搞好內(nèi)部審計(jì),，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地發(fā)展。

最新審計(jì)工作計(jì)劃范例篇二

上半年以來(lái),，**區(qū)審計(jì)局在區(qū)委,、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下,，在市審計(jì)局的指導(dǎo)幫助下，首先確立了全年工作思路和重點(diǎn)：牢固確立人爭(zhēng)先進(jìn),、事?tīng)?zhēng)一流的目標(biāo),，按照業(yè)務(wù)求精、執(zhí)法求嚴(yán),、工作求實(shí),、方法求新、質(zhì)量求高的總要求,，正確把握好鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計(jì),、政府投資審計(jì)、計(jì)劃生育審計(jì),、“三農(nóng)”審計(jì),、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和信息化建設(shè)六個(gè)工作重點(diǎn)，做到不斷開(kāi)拓創(chuàng)新,，求真務(wù)實(shí),，力爭(zhēng)圓滿(mǎn)完成審計(jì)任務(wù)。全年共安排審計(jì)項(xiàng)目**個(gè),，其中,，省廳統(tǒng)一安排項(xiàng)目*個(gè)，市局安排項(xiàng)目*個(gè),，區(qū)審計(jì)局安排項(xiàng)目**個(gè),。截止目前，我們共審計(jì)單位**個(gè),，占年初計(jì)劃的%,，查出違規(guī)違紀(jì)資金*.*億元,，管理不規(guī)范資金億元,，依法實(shí)施處理處罰**萬(wàn)元，全部收繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù),。共編發(fā)審計(jì)信息**篇,，被各級(jí)采用**篇次,。

一,、審計(jì)業(yè)務(wù)工作開(kāi)展情況

(一)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

今年,，區(qū)政府第三次以政府辦公室紅頭文件轉(zhuǎn)發(fā)了《20xx年度本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方案》，為審計(jì)工作營(yíng)造了聲勢(shì),，創(chuàng)造了良好的輿論氛圍,，支持和促進(jìn)了審計(jì)工作的順利開(kāi)展。按照方案要求,，對(duì)區(qū)財(cái)政局,、地稅局以及1x區(qū)直一級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行了審計(jì)。結(jié)合地稅審計(jì)，對(duì)全區(qū)2重點(diǎn)稅源企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查,，對(duì)x房地產(chǎn)企業(yè),、建筑安裝企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)全區(qū)福利企業(yè)的資質(zhì),、稅收征納及減免情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,。

通過(guò)審計(jì)，共查出違規(guī)資金367x元,，依法處理處罰6x元,，已全部繳入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。區(qū)地稅分局依據(jù)審計(jì)結(jié)果加大了稅收征繳力度,，現(xiàn)已實(shí)現(xiàn)多入庫(kù)200x萬(wàn)元,。我們對(duì)規(guī)模較大的社會(huì)福利企業(yè)進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，寫(xiě)出了專(zhuān)題報(bào)告報(bào)送給區(qū)委,、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo),，并撰寫(xiě)了信息《社會(huì)福利企業(yè)到底惠及了誰(shuí)?》，揭露了福利企業(yè)管理中存在安置殘疾人員達(dá)不到規(guī)定比例,、部分福利企業(yè)繳納稅金不實(shí),、惠及社會(huì)福利事業(yè)太少以及對(duì)福利企業(yè)缺乏有效監(jiān)管等突出問(wèn)題，受到市政府,、市審計(jì)局,、區(qū)政府以及社會(huì)各界的高度重視。目前,，區(qū)政府根據(jù)審計(jì)報(bào)告,，已著手對(duì)社會(huì)福利企業(yè)的資質(zhì)、管理,、減免稅等情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查,。

最近，我們已經(jīng)出具了本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)報(bào)告,，區(qū)長(zhǎng)辦公會(huì)將專(zhuān)題聽(tīng)取該報(bào)告,。審計(jì)局不等不靠，立即投入到查出問(wèn)題的整改提高和跟蹤問(wèn)效工作中,，向所有被審計(jì)單位全部發(fā)放了“反饋通知單”,，督促他們認(rèn)真整改存在問(wèn)題，落實(shí)審計(jì)決定,。

(二)金融審計(jì)情況

我們組織全局人員分成審計(jì)組,，利用10天時(shí)間，對(duì)區(qū)信用聯(lián)社x分社(,、金雀山,、銀雀山,、大嶺、棗溝頭信用社)完成了20xx年度資產(chǎn),、負(fù)債,、損益情況的審計(jì)。共查出違規(guī)資金20,。13億元,，并已作出了相應(yīng)處理處罰，共收繳罰款2x元,。

(三)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況

今年,，市委、市政府下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意見(jiàn)》以后,，區(qū)委,、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視，以蘭辦發(fā)[20xx]10號(hào)文件向全區(qū)范圍轉(zhuǎn)發(fā)了該文件,。區(qū)審計(jì)局立即采取了三條落實(shí)措施：一是在全局進(jìn)行了集中學(xué)習(xí),，吃透精神，深刻領(lǐng)會(huì),。二是積極與組織,、紀(jì)檢等部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，共同形成監(jiān)督合力,。三是由組織部委托,，首次對(duì)**區(qū)x鎮(zhèn)街道的黨政“一把手”實(shí)行任中審計(jì)。

我們結(jié)合本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì),，已經(jīng)完成了領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的離任審計(jì),。其他x鎮(zhèn)、辦事處的黨(工)委書(shū)記,、鎮(zhèn)長(zhǎng)(主任)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)將在下半年開(kāi)展,。

(四)招商引資項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查情況

今年，區(qū)政府以摸清招商引資項(xiàng)目的真實(shí)性,、效益性為目標(biāo),，由區(qū)審計(jì)局對(duì)20xx年度全區(qū)招商引資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，揭露了招商引資中的虛假行為,，維護(hù)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序,。經(jīng)審計(jì)調(diào)查1x單位，區(qū)政府分配任務(wù)1585x元,，實(shí)際完成引資任務(wù)為503x元,，占區(qū)年終考核認(rèn)定的2,。

此外,，教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)收支審計(jì)也已全面展開(kāi),，對(duì)區(qū)直5所學(xué)校(五中、七中,、西郊實(shí)驗(yàn)學(xué)校,、第一職業(yè)中專(zhuān)和電大)完成了調(diào)帳，有關(guān)審計(jì)正在進(jìn)行中,。

(五)領(lǐng)導(dǎo)交辦審計(jì)事項(xiàng)

今年,，我們積極為黨委政府發(fā)揮參謀助手作用，先后接受委托對(duì)華藥物流城經(jīng)濟(jì)糾紛案件,、區(qū)農(nóng)機(jī)公司上訪案件,、供銷(xiāo)社果品公司上訪案件、亞翔水泥廠上訪案件,、兗石鐵路復(fù)線建設(shè)項(xiàng)目,、吉豐毛毯廠上訪案件等x項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)和調(diào)查，為黨委政府查清事實(shí)真相,、正確決策處理等提供了第一手資料,。

二、保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)開(kāi)展情況

區(qū)審計(jì)局緊密聯(lián)系審計(jì)工作實(shí)際,，認(rèn)真扎實(shí)地開(kāi)展保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng),。這次教育活動(dòng)共分為三個(gè)階段，即動(dòng)員學(xué)習(xí)階段,、分析評(píng)議階段和整改提高階段,。全局2x黨員(包括離崗、離退休黨員1)和機(jī)關(guān)其他人員全部參加了這次活動(dòng),，參學(xué)率達(dá)10,。通過(guò)這次活動(dòng)，局黨組的創(chuàng)造力,、凝聚力,、戰(zhàn)斗力不斷增強(qiáng)，黨員隊(duì)伍的先進(jìn)性和純潔性得以充分展現(xiàn),，審計(jì)工作在質(zhì)量和力度上都有顯著提高,，受到區(qū)委、區(qū)政府和上級(jí)業(yè)務(wù)機(jī)關(guān)的充分肯定,，也贏得了人民群眾的廣泛好評(píng),。總結(jié)這次先進(jìn)性教育活動(dòng)的特點(diǎn),，主要有以下幾個(gè)方面：

(一)領(lǐng)導(dǎo)重視程度高

一是當(dāng)作“一把手”工程,，主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，親自研究和部署有關(guān)具體工作,，列入了正常工作計(jì)劃,。二是分工細(xì)致,，安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)上下聯(lián)絡(luò)、計(jì)劃制定,、組織實(shí)施,、信息宣傳、檔案管理,、總結(jié)調(diào)度等具體工作,。三是班子成員帶頭，認(rèn)真撰寫(xiě)心得體會(huì)和讀書(shū)筆記,，主動(dòng)開(kāi)展談心交流活動(dòng),，深入擺查自身問(wèn)題并認(rèn)真實(shí)施整改提高，發(fā)揮了黨員領(lǐng)導(dǎo)干部模范帶頭作用,。

(二)黨員參學(xué)比率高

全局2x黨員全部參加了教育活動(dòng),，其他審計(jì)人員也積極參加了活動(dòng)，全局參學(xué)率達(dá)到了10,。尤其是年齡比較大的離退休和離崗黨員,，都堅(jiān)持參加活動(dòng)，每個(gè)環(huán)節(jié)都不少,、不漏,、不省，發(fā)揮了老黨員的模范作用,。

我們采取分類(lèi)指導(dǎo)的辦法,，保證所有黨員都能積極參學(xué)，都能受到良好教育,。在職黨員每周一,、三、五集中學(xué)習(xí)半天,，其他時(shí)間利用業(yè)余自學(xué),。老黨員每周二、四集中學(xué)習(xí),，中午在機(jī)關(guān)食堂統(tǒng)一就餐,，還實(shí)行上門(mén)接送服務(wù)，方便了老黨員參加活動(dòng),。黨員領(lǐng)導(dǎo)干部讀書(shū)筆記不少于兩萬(wàn)字,，心得體會(huì)每篇不少于兩千字;老黨員和普通黨員讀書(shū)筆記不少于一萬(wàn)字，心得體會(huì)每篇不少于一千五百字,。分析評(píng)議和整改提高階段,，每個(gè)黨員都嚴(yán)格認(rèn)真地撰寫(xiě)并上交了個(gè)人黨性分析等材料。

(三)采取措施力度高

首先，制訂了《區(qū)審計(jì)局學(xué)習(xí)制度》《在職黨員幫助老黨員學(xué)習(xí)制度》《補(bǔ)課制度》等,，保障了學(xué)習(xí)的順利進(jìn)行,。其次，搞好結(jié)合,，達(dá)到工作和活動(dòng)兩不誤,、兩促進(jìn),。主要是合理安排學(xué)習(xí)時(shí)間,，與工作搞好結(jié)合;學(xué)習(xí)教材內(nèi)容和學(xué)習(xí)審計(jì)業(yè)務(wù)相結(jié)合;計(jì)劃內(nèi)審計(jì)和黨委政府領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)相結(jié)合。第三,，開(kāi)展特色教育活動(dòng),。結(jié)合審計(jì)機(jī)關(guān)特點(diǎn)，開(kāi)展了“每個(gè)黨員就是一面旗幟活動(dòng)”,，開(kāi)展了在職黨員幫助老黨員,，黨員領(lǐng)導(dǎo)干部幫助普通黨員活動(dòng)。組織黨員到沂南縣馬牧池鄉(xiāng)“沂蒙母親”王換于紀(jì)念館瞻仰英雄革命事跡,，重溫入黨誓詞,，接受革命傳統(tǒng)教育。第四,，慷慨解囊,，奉獻(xiàn)愛(ài)心。每個(gè)黨員共捐款四次,，在“雙聯(lián)雙帶”“繳納特殊黨費(fèi)”“慈心一日捐”“防災(zāi)救災(zāi)”活動(dòng)中,，每個(gè)班子成員捐款共50，普通黨員共捐款30,，無(wú)私奉獻(xiàn),，救助弱勢(shì)群體。

(四)整改問(wèn)題成效高

通過(guò)廣泛征求意見(jiàn)和分析評(píng)議,，擺查出了當(dāng)前存在的突出問(wèn)題主要有：審計(jì)業(yè)務(wù)人員少,，不能滿(mǎn)足日益增長(zhǎng)的工作需要;現(xiàn)有的審計(jì)工作條件和設(shè)施太簡(jiǎn)陋，不利于開(kāi)展審計(jì)工作等,。局黨組主要負(fù)責(zé)同志切實(shí)履行第一責(zé)任人職責(zé),，集中力量抓好這次整改。按照“是誰(shuí)的問(wèn)題誰(shuí)整改,，有什么問(wèn)題就整改什么問(wèn)題”的原則,，領(lǐng)導(dǎo)班子、班子成員和普通黨員都制訂了各自的整改方案,，直至整改完畢,、群眾滿(mǎn)意為止。具體整改措施是：第一,，圍繞如何提高審計(jì)質(zhì)量,，從敢于揭露問(wèn)題,、解決問(wèn)題方面進(jìn)行認(rèn)真整改。我們充分發(fā)揮審計(jì)職能作用,，自覺(jué)充當(dāng)黨委政府的參謀和助手,，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題敢于揭露和曝光，將審計(jì)真實(shí)情況匯報(bào)給區(qū)委,、區(qū)政府,，供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。第二,，充分調(diào)動(dòng)審計(jì)人員積極性,，搞好內(nèi)部管理，促進(jìn)審計(jì)工作的順利開(kāi)展,?；I集資金x余元購(gòu)置了6臺(tái)筆記本電腦、u盤(pán)等辦公設(shè)施,，較好地滿(mǎn)足了審計(jì)工作需要,。此外，還組織全局審計(jì)人員進(jìn)行了健康查體,，興辦了機(jī)關(guān)食堂解決了因人員居住分散而就餐不便的問(wèn)題,，這些措施極大地調(diào)動(dòng)了職工的積極性，促進(jìn)了審計(jì)工作的順利開(kāi)展,。

通過(guò)整改提高,，全局上下呈現(xiàn)出了人心齊，風(fēng)氣正,、工作實(shí)的良好局面,，干部職工精神面貌煥然一新，審計(jì)工作進(jìn)展順利,，審計(jì)質(zhì)量和力度有了很大提高,。主要體現(xiàn)在：領(lǐng)導(dǎo)班子水平明顯提高，班子的凝聚力,、戰(zhàn)斗力大大加強(qiáng);黨員隊(duì)伍素質(zhì)明顯提高,，黨性觀念明顯增強(qiáng)，更加符合黨員先進(jìn)性的標(biāo)準(zhǔn)和要求;精神面貌煥然一新,，全局呈現(xiàn)出一派積極向上,、安定和諧、工作充實(shí)的良好局面,。審計(jì)執(zhí)法水平明顯提高,，實(shí)施處理處罰近10x元，審計(jì)決定落實(shí)率10，沒(méi)有出現(xiàn)一例復(fù)議,、上訴等現(xiàn)象,，審計(jì)意見(jiàn)和建議全部被采納;也初步建立了黨員先進(jìn)性教育的長(zhǎng)效工作機(jī)制。

(五)群眾滿(mǎn)意程度高

我們?cè)诨顒?dòng)中,，共進(jìn)行了民主測(cè)評(píng),，黨員和群眾滿(mǎn)意率均為10，受到市委指導(dǎo)組和區(qū)委督導(dǎo)組的高度評(píng)價(jià),。在分析評(píng)議階段,，黨員民主測(cè)評(píng)滿(mǎn)意率10，領(lǐng)導(dǎo)班子及成員征求意見(jiàn)滿(mǎn)意率10,。在整改提高階段,，黨員和群眾對(duì)審計(jì)局開(kāi)展活動(dòng)的總體意見(jiàn)也是10滿(mǎn)意,。

三,、采取的工作措施

為了全面完成審計(jì)任務(wù)，更好地提高審計(jì)質(zhì)量和水平,，發(fā)揮審計(jì)職能作用,，我們采取了以下幾條措施：

(一)緊緊抓住發(fā)展機(jī)遇

全市審計(jì)工作會(huì)議召開(kāi)以后，**區(qū)委,、區(qū)政府認(rèn)真研究和部署,，3月8日召開(kāi)了全區(qū)審計(jì)暨經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作會(huì)議。會(huì)議規(guī)格之高,、規(guī)模之大,、效果之好為近年之最。區(qū)委副書(shū)記,、紀(jì)委書(shū)記馬永印主持,，區(qū)長(zhǎng)李沂明作了重要講話(huà)，區(qū)委,、組織部長(zhǎng)謝華東傳達(dá)了中央,、省、市審計(jì)工作會(huì)議精神,，區(qū)政府副區(qū)長(zhǎng)米兆民傳達(dá)了《20xx年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》,。五部門(mén)主要負(fù)責(zé)同志出席了會(huì)議。各鎮(zhèn),、街道鎮(zhèn)長(zhǎng),、主任和財(cái)政所長(zhǎng)，區(qū)直各部門(mén),、單位主要負(fù)責(zé)人,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，區(qū)審計(jì)局特邀監(jiān)督員，區(qū)審計(jì)局全體人員參加了會(huì)議,。這次會(huì)議上,，區(qū)政府用紅頭文件下達(dá)了全年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，這已經(jīng)是區(qū)政府連續(xù)第三年以政府文件下達(dá)審計(jì)計(jì)劃,。我們緊緊抓住這次會(huì)議帶來(lái)的良好機(jī)遇,，進(jìn)一步鼓舞士氣，大膽工作,，使審計(jì)工作有了一個(gè)良好的開(kāi)端,。

(二)以清晰的工作思路主導(dǎo)審計(jì)工作

近年來(lái)，我們堅(jiān)持每年初確定一套新的工作思路和把握幾個(gè)工作重點(diǎn),，做到有的放矢地尋求工作突破,，實(shí)踐證明收效明顯。如：年初我們確立了審計(jì)重點(diǎn)再突出,，審計(jì)要求再提高的總體思路,，目的是使審計(jì)工作進(jìn)一步精益求精，更上臺(tái)階,。圍繞思路和重點(diǎn),，審計(jì)方向更加明確，審計(jì)目標(biāo)更加清晰,，工作動(dòng)力更加充足,。

(三)以嚴(yán)格的規(guī)章制度規(guī)范審計(jì)工作

為全面實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)，我們今年又制定了四個(gè)紅頭文件,，即1號(hào)文：《20xx年全局主要工作任務(wù)指標(biāo)及考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法》;2號(hào)文：《**區(qū)審計(jì)局重點(diǎn)任務(wù)包干分工》;3號(hào)文：《關(guān)于加強(qiáng)機(jī)關(guān)公文管理的規(guī)定》;4號(hào)文：《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)信息宣傳工作的規(guī)定》,。這四個(gè)文件緊密結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，分別從全年審計(jì)工作任務(wù),、任務(wù)分工及責(zé)任追究落實(shí),、規(guī)范審計(jì)文書(shū)、加強(qiáng)審計(jì)宣傳四個(gè)方面,，對(duì)全年工作進(jìn)行了細(xì)化和量化,，指明了工作努力方向，明確了重點(diǎn)突破口,，保證了工作的順利進(jìn)行,，夯實(shí)了工作基礎(chǔ)。此外,，我們還隨后制定了《黨風(fēng)廉政建設(shè)實(shí)施意見(jiàn)》,，對(duì)審計(jì)紀(jì)律等提出了嚴(yán)格要求。在就地審計(jì)中,，我們堅(jiān)持不用被審計(jì)單位車(chē)輛接送,，自行解決車(chē)輛和就餐問(wèn)題,，上班和下班都到局機(jī)關(guān)統(tǒng)一集合，有效地減少了給被審計(jì)單位造成的干擾,，促進(jìn)了廉潔從審,，樹(shù)立了審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員的良好形象。

(四)以跟蹤問(wèn)效措施落實(shí)審計(jì)整改

市審計(jì)局下發(fā)的《臨沂市審計(jì)結(jié)論落實(shí)工作暫行規(guī)定》,，我們立即組織全局人員進(jìn)行了傳達(dá)學(xué)習(xí),，并成立了專(zhuān)題研究小組加以研究和落實(shí)。根據(jù)文件精神和要求,，我們及時(shí)和區(qū)政府督察科,、紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)政,、稅務(wù),、國(guó)資局、公安等部門(mén)分別進(jìn)行了溝通,，初步形成了共識(shí),。采取的措施是：一是在本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目中全面推行審計(jì)反饋書(shū)制度，要求被審計(jì)單位將審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)情況限期書(shū)面報(bào)告審計(jì)局,，實(shí)行審計(jì),、監(jiān)察,、財(cái)政聯(lián)合跟蹤問(wèn)效和后續(xù)審計(jì)制度,，整改情況將存入審計(jì)檔案。二是實(shí)行審計(jì)建議書(shū)制度,，由審計(jì)組將部分查出問(wèn)題以審計(jì)建議書(shū)形式,，函告財(cái)政、稅務(wù)和被審計(jì)單位主管部門(mén)等,，并要求上述單位將落實(shí)情況函告我局,。三是與財(cái)政、稅務(wù),、紀(jì)檢檢察和司法機(jī)關(guān)初步建立了信息互通機(jī)制或案件移送渠道,，共同形成監(jiān)督合力，促進(jìn)審計(jì)結(jié)論的完整落實(shí),。

(五)以和諧的審計(jì)環(huán)境保證審計(jì)工作

我們堅(jiān)持以人為本的原則,，積極營(yíng)造和諧的審計(jì)工作環(huán)境，創(chuàng)造有利于審計(jì)開(kāi)展的良好條件,。今年,，我們根據(jù)黨員和群眾反饋意見(jiàn)，組織對(duì)全局人員進(jìn)行了健康查體;新購(gòu)置了臺(tái)式電腦,、筆記本電腦和u盤(pán)等辦公設(shè)備,，達(dá)到了審計(jì)人員人手一臺(tái)筆記本電腦;辦起了機(jī)關(guān)食堂,，解決了審計(jì)人員居住分散，就餐不便的問(wèn)題;此外,，還進(jìn)一步轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng),，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部的模范帶頭作用，班子成員深入一線當(dāng)主審,，帶頭嚴(yán)格自律等,，促進(jìn)了機(jī)關(guān)作風(fēng)的持續(xù)良好。

四,、存在問(wèn)題,、不足和下半年工作打算

當(dāng)前，我們的工作也還存在一些不足,，與市局的要求和兄弟縣區(qū)局比較仍有差距,，主要問(wèn)題和不足之處是：一是審計(jì)署6號(hào)令的執(zhí)行一些環(huán)節(jié)上還沒(méi)有完全掌握;二是效益審計(jì)開(kāi)展得不夠深入;三是信息化建設(shè)有待于進(jìn)一步加強(qiáng)，尤其是計(jì)算機(jī)審計(jì)比較滯后,。

我們決心認(rèn)真領(lǐng)會(huì)和落實(shí)市審計(jì)局的這次會(huì)議精神,，按照年初確定的工作思路和目標(biāo)，開(kāi)拓創(chuàng)新,，求真務(wù)實(shí),，圓滿(mǎn)完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。下一步工作具體打算是：

一是加快信息化建設(shè)步伐,。要充分利用現(xiàn)有設(shè)備和審計(jì)網(wǎng)站,，繼續(xù)投入人力和物力，努力建設(shè)信息化審計(jì),，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)完全利用計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目1-,，并讓審計(jì)程序和審計(jì)結(jié)果更加公開(kāi)化、透明化,。

二要突出重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì),。加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金、農(nóng)村財(cái)務(wù)“三代管”資金的管理和使用作為今年審計(jì)重點(diǎn),，爭(zhēng)取把基層經(jīng)濟(jì)矛盾和糾紛化解在基層,。加大對(duì)政府投資項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，從嚴(yán)查處建設(shè)領(lǐng)域的違規(guī)行為,。

三要繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),。在從嚴(yán)要求審計(jì)隊(duì)伍的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)科學(xué)領(lǐng)導(dǎo)和科學(xué)管理,，鼓勵(lì)開(kāi)拓創(chuàng)新和積極進(jìn)取,，培養(yǎng)高素質(zhì)、高水平的業(yè)務(wù)人才,。

最新審計(jì)工作計(jì)劃范例篇三

20xx年對(duì)于財(cái)務(wù)公司來(lái)說(shuō)是探索和摸索的一年,，無(wú)論是公司組織形式的建設(shè)還是各項(xiàng)制度的制定都處于初步探尋階段,，內(nèi)部審計(jì)的工作也處于初建階段，完善當(dāng)前部門(mén)工作任重道遠(yuǎn),。針對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)際,，提出如下審計(jì)工作計(jì)劃：

1、完善審計(jì)內(nèi)控制度,，促進(jìn)財(cái)務(wù)公司內(nèi)控管理健全與完善

(1)首先完善財(cái)務(wù)公司內(nèi)審制度,，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型,，準(zhǔn)備建立《財(cái)務(wù)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》,、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。

(2)內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),，保障資產(chǎn)完整,、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織,、制約、檢查的控制系統(tǒng),。20xx年為財(cái)務(wù)公司運(yùn)營(yíng)的第一年,，各項(xiàng)制度處于一邊制定一邊執(zhí)行的狀態(tài)，必然有很多執(zhí)行不嚴(yán)的地方,，因此,，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià),，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全,、有效，可依賴(lài)程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全,、有效、可依賴(lài)的前提下,，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等,，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率,，保證審計(jì)工作質(zhì)量,，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行,。

(3)通過(guò)預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前財(cái)務(wù)公司費(fèi)用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全，部分費(fèi)用開(kāi)銷(xiāo)即以預(yù)算作為費(fèi)用開(kāi)支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),，因此,，費(fèi)用開(kāi)支喪失了計(jì)劃性，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍,。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén),，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法，制定相關(guān)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引,、規(guī)范性文件。

2,、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì),，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以糾正,，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素，分析原因,，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì),，還應(yīng)搞好任中審計(jì),，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)。

⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)(年度審計(jì),、半年度審計(jì))：通過(guò)對(duì)下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì),，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組,，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。通過(guò)對(duì)20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程與內(nèi)控管理中存在問(wèn)題,，敦促其糾正問(wèn)題,、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策,、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng)營(yíng)效益,。

⑵結(jié)合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,，并入賬核算,，禁設(shè)小金庫(kù)，因此,，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理,，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進(jìn)行審計(jì),。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jī)考核,，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制,，因此，對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開(kāi)支范圍,、標(biāo)準(zhǔn),、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí),、合法性,。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)近年來(lái)集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計(jì),，因此,，主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂,、竣工驗(yàn)收,、付款進(jìn)行審計(jì)。

三,、依照“審后要追究,、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則,，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤,，并定期組織開(kāi)展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查,。

1、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),，要及時(shí)進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí),，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然、強(qiáng)化管理,、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的,。

2、與集團(tuán)公司各職能部門(mén),，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào)，避免管理,、監(jiān)督,、考核脫節(jié)。

四,、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量,。

1、20xx年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng),，審計(jì)崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，20xx年,，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門(mén)配合,，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量,。

2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門(mén)健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度,，審計(jì)有依據(jù),，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前,、事中,、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。

3,、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報(bào)道一些通過(guò)內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎(chǔ),。

4、通過(guò)審計(jì)回訪,，落實(shí)審計(jì)問(wèn)題整改,，同時(shí)也使審計(jì)部門(mén)了解下屬企業(yè)訴求、解決問(wèn)題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況,，更好服務(wù)企業(yè)。

5,、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí),，提高審計(jì)人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要,。

最新審計(jì)工作計(jì)劃范例篇四

為落實(shí)《北京市教育委員會(huì)關(guān)于做好xx年教育審計(jì)工作的意見(jiàn)》的文件精神和我院xx年工作的總體要求,，高質(zhì)量完成國(guó)家示范性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù)，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)職能,，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能，實(shí)現(xiàn)“為規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作服務(wù),、為提高教育資金使用效益服務(wù),、為教育改革與發(fā)展服務(wù)”的內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)，特制定xx年審計(jì)工作計(jì)劃,。具體內(nèi)容如下：

堅(jiān)持“揭露問(wèn)題,、規(guī)范管理、促進(jìn)改革,、提高績(jī)效”的審計(jì)思路,，進(jìn)一步落實(shí)《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法(試行)》，深入開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行審計(jì),。今年重點(diǎn)對(duì)各個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施全過(guò)程審計(jì),，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金使用效益、效果分析和審計(jì),，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與績(jī)效審計(jì)的有機(jī)結(jié)合,。積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用，促進(jìn)各部門(mén)進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理,，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,，提高預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)任務(wù)和工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。

審計(jì)處積極與組織,、紀(jì)檢、監(jiān)察部門(mén)配合,，做好干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容，堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線,，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī),、政策部署，重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行,，以及遵守廉政規(guī)定等情況,，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹(shù)立正確政績(jī)觀和科學(xué)發(fā)展觀，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí),。加大對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果,、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計(jì)力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任緊密銜接,，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)科學(xué)決策,，推進(jìn)依法治教，完善監(jiān)督機(jī)制,，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要作用,。根據(jù)學(xué)院組織部的委托，今年將對(duì)6名副處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

結(jié)合我院實(shí)際和管理要求,，繼續(xù)做好基建修繕工程項(xiàng)目審計(jì)，積極落實(shí)教育部《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)的意見(jiàn)》的精神,，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)基建修繕工程項(xiàng)目管理過(guò)程與工程項(xiàng)目造價(jià)的內(nèi)部審計(jì),，不斷改進(jìn)和加強(qiáng)對(duì)各類(lèi)工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、勘察,、設(shè)計(jì),、招標(biāo)、施工,、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購(gòu),、變更洽商、工程款結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行狀況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督,，促進(jìn)各類(lèi)工程項(xiàng)目規(guī)范管理,，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理風(fēng)險(xiǎn),，維護(hù)合法利益,，保障工程建設(shè)的順利實(shí)施，提高資金使用效益,。

按照領(lǐng)導(dǎo)要求,，今年繼續(xù)做好飲食中心的財(cái)務(wù)管理和學(xué)院會(huì)議中心經(jīng)營(yíng)效益的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作，對(duì)學(xué)院各部門(mén)的收費(fèi)情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查,，以加強(qiáng)部門(mén)內(nèi)部控制,，規(guī)范各類(lèi)財(cái)務(wù)行為，防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn),，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫(kù)”等違法違紀(jì)行為,。

按照市教委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果利用工作的意見(jiàn)》的要求，切實(shí)抓好審計(jì)結(jié)果的利用和審計(jì)整改工作,。制定審計(jì)結(jié)果利用工作制度,，明確各部門(mén)的職責(zé)，建立部門(mén)聯(lián)動(dòng)機(jī)制,，對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各類(lèi)財(cái)務(wù)違規(guī)問(wèn)題要認(rèn)真進(jìn)行整改,，對(duì)嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門(mén)匯報(bào),，并建議進(jìn)行責(zé)任追究,，同時(shí)把內(nèi)部審計(jì)結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評(píng)價(jià)的重要依據(jù)，以加強(qiáng)審計(jì)整改,，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象,，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)在促進(jìn)各部門(mén)加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)部管理中的作用。六,、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)的自身建設(shè)

加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，積極參加審計(jì)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計(jì)業(yè)務(wù)能力,。完善審計(jì)制度,，提高審計(jì)質(zhì)量。積極開(kāi)展跟蹤問(wèn)效,，做到內(nèi)管理,，外監(jiān)督，在原有制度,、規(guī)定的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度,，結(jié)合《審計(jì)法》認(rèn)真抓好審計(jì)質(zhì)量控制工作，把好審計(jì)質(zhì)量關(guān),，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),，并積極開(kāi)展計(jì)算機(jī)審計(jì)和效益審計(jì),，不斷提升內(nèi)部審計(jì)能力。

最新審計(jì)工作計(jì)劃范例篇五

為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理,，提高經(jīng)費(fèi)使用效益,，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)上級(jí)主管部門(mén)的要求和學(xué)院實(shí)際,，從今年開(kāi)始將開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。

一,、年度審計(jì)工作目標(biāo)

年的內(nèi)部審計(jì)工作，以"三個(gè)代表"重要思想為指導(dǎo),，以國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī),、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù),，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn),，結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù),，把促進(jìn)管理,，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益,，增進(jìn)服務(wù),，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)，針對(duì)合理科學(xué)利用教育資源,，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開(kāi)展審計(jì),。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià)，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議,，幫助和督促被審計(jì)單位及時(shí)整改,。

二、審計(jì)的內(nèi)容

1,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)教學(xué)系的教師津貼發(fā)放，學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金,、助學(xué)金發(fā)放,，班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

2,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)電大工作部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

3,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審;

4、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)成人教育部的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

5、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì);

6,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

通過(guò)開(kāi)展財(cái)務(wù)周期審計(jì),，使審計(jì)工作規(guī)范化,、制度化，及時(shí)評(píng)價(jià)部門(mén)財(cái)經(jīng)管理狀況,，加強(qiáng)事前防范,，促進(jìn)部門(mén)管理自律。

三,、審計(jì)的方法及范圍

審計(jì)的方法是：首先各單位自查,，并形成自查報(bào)告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個(gè)別訪談,、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行,。

審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來(lái)的財(cái)務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí),。

四,、時(shí)間安排

1、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;

2,、下半年對(duì)電大工作部,、附屬中學(xué)、成人教育部,、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門(mén)進(jìn)行審計(jì),。

五、有關(guān)資料的提供

1,、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金,、助學(xué)金發(fā)放，評(píng)定辦法,、評(píng)定程序,、評(píng)定結(jié)果;班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料,。

2,、院、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

3,、電大工作部,、附屬中學(xué)、成人教育部各類(lèi)生源的收費(fèi)依據(jù);后勤集團(tuán)(育苑公司)各類(lèi)收費(fèi)的依據(jù)

4,、學(xué)院有關(guān)接待,、招待的文件、審批表,、月匯總表等

六,、其它相關(guān)工作

學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作，由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭,，抽調(diào)相關(guān)人員,，組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組，工作組依據(jù)國(guó)家,、省,、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開(kāi)展工作，院屬各單位要積極配合,，搞好內(nèi)部審計(jì)，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地發(fā)展,。

最新審計(jì)工作計(jì)劃范例篇六

一,、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作思路

以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，同時(shí)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì),、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、基建工程審計(jì);保障集團(tuán)制度貫徹與落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn),、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用,。

二、20xx年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下

1,、以財(cái)務(wù)收支與預(yù)算審計(jì)為基礎(chǔ),，促進(jìn)內(nèi)控制度的健全與完善 ⑴以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制,、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì),。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督，保護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整,，同時(shí)延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性,、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果的評(píng)價(jià)。

⑵通過(guò)預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行,，保障預(yù)算編制符合集團(tuán)發(fā)展方向,，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團(tuán)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)展開(kāi)。

⑶完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,，做到審計(jì)工作有據(jù)可依,，根據(jù)實(shí)際工作情況,，進(jìn)一步完善《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》等內(nèi)審制度。

2,、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

內(nèi)部審計(jì)以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，圍繞二級(jí)單位的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核,，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以糾正,，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素，分析原因,，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)二級(jí)單位加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合,，不僅要加強(qiáng)離任審計(jì),，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對(duì)二級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià),。

⑴ 對(duì)二級(jí)單位經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì):

通過(guò)對(duì)二級(jí)單位20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì),，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組,，作為對(duì)各二級(jí)單位考核的依據(jù),。

⑵ 針對(duì)性地開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)

根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，就預(yù)算,、內(nèi)控管理,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對(duì)性開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)攻堅(jiān)審計(jì)，重點(diǎn)問(wèn)題重點(diǎn)突破,。

⑶ 工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來(lái)集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計(jì)，因此,，主要是對(duì)工程招標(biāo),、合同簽訂、竣工驗(yàn)收,、結(jié)算付款,，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式,。

3,、投資企業(yè)審計(jì)

為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要,，對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，充分發(fā)揮監(jiān)事對(duì)投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理評(píng)價(jià)作用,。

三,、依照“審后要追究、審后要整改,、審后要運(yùn)用”的原則,，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤,，并定期組織開(kāi)展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查,。

四、改善內(nèi)審環(huán)境,，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。

1,、20xx年審計(jì)崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，20xx年,，需要領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)部門(mén)配合,，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量,。

2、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，如國(guó)際內(nèi)審師資格考試,、新稅法學(xué)習(xí)等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí),，提高審計(jì)人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要,。

最新審計(jì)工作計(jì)劃范例篇七

一,、指導(dǎo)思想：

認(rèn)真貫徹落實(shí)某大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，繼續(xù)堅(jiān)持"圍繞中心,、服務(wù)大局"的指導(dǎo)思想，牢固樹(shù)立"審計(jì)為發(fā)展服務(wù)"的科學(xué)理念,，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政,、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用,。

二,、工作重點(diǎn)

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,，做到凡"離"必審,。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移,，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制,、工作聯(lián)系制,、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制,、結(jié)果公告制等,。

(二)繼續(xù)深入開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力,，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法、效益的審計(jì),，努力深化審計(jì)內(nèi)容,，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開(kāi)展食堂,、房屋出租等情況的審計(jì),，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益,。

(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì),。以審計(jì)意見(jiàn),、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度,。督促檢查單位自覺(jué)執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)和建議,，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化,、法制化,。

三、主要措施

1.堅(jiān)持以人為本,，以法治審的原則,。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)法》,、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)"依法,、求真、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進(jìn),、奉獻(xiàn)"的審計(jì)精神。

2.貫徹"全面審計(jì),、突出重點(diǎn)"的方針,，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ),、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn),、落實(shí)責(zé)任，成果到位,。開(kāi)展文明審計(jì)樹(shù)立公開(kāi),、公正、文明,、廉潔的審計(jì)形象,。

3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求,，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),，實(shí)事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來(lái)正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問(wèn)題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4.發(fā)揚(yáng)"嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍"的作風(fēng),，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過(guò)程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃,、審計(jì)方案,、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫(xiě)到審計(jì)成果利用,，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

最新審計(jì)工作計(jì)劃范例篇八

一,、實(shí)習(xí)時(shí)間

xx年x月x日——xx年x月x日

二,、實(shí)習(xí)地點(diǎn)

校內(nèi)：案例討論室、管理學(xué)院機(jī)房

三、實(shí)習(xí)內(nèi)容

在一周的實(shí)習(xí)里,，我們首先了解審計(jì)的整個(gè)基本流程,，主要完成實(shí)質(zhì)性測(cè)試中的貨幣資金審計(jì)、應(yīng)收賬款審計(jì),、存貨審計(jì),、固定資產(chǎn)的審計(jì)、應(yīng)付賬款審計(jì),、管理費(fèi)用審計(jì),、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入審計(jì)、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本審計(jì),、營(yíng)業(yè)稅金及附加審計(jì),、所得稅審計(jì)這幾個(gè)內(nèi)容。這些審計(jì)的程序中第一件要做的事情是取得或者編制相應(yīng)的項(xiàng)目明細(xì)表或明細(xì)帳,，而最后一件事都是確定該項(xiàng)目是否已在報(bào)表中做出合理的披露,。但是不同的審計(jì)內(nèi)容，審計(jì)過(guò)程也有所不同,。

貨幣資金的審計(jì)過(guò)程除了以上所說(shuō)的那兩個(gè)程序之外主要有

1,、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金還有盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金、抽查大額現(xiàn)金收支,、檢查外幣現(xiàn)金的折算是否正確;

2,、對(duì)銀行存款余額的函證，對(duì)銀行存款余額的調(diào)節(jié),、檢查一年以上定期存款或限定用途存款,、抽查大額銀行存款的收支、檢查外幣銀行存款的折算是否正確;

3,、其他貨幣資金過(guò)程銀行存款的過(guò)程相同,。

應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的審計(jì)過(guò)程類(lèi)似，應(yīng)收賬款獲取明細(xì)賬后,，需要分析應(yīng)收賬款的賬齡,，然后函證應(yīng)收賬款、檢查未函證的應(yīng)收賬款,、檢查壞賬的確認(rèn)和處理,、檢查外幣應(yīng)收賬款的的折算、分析應(yīng)收賬款明細(xì)賬余額,。而應(yīng)付賬款除了函證之外,，還要對(duì)應(yīng)付賬款的借方余額進(jìn)行重分類(lèi)調(diào)整，并根據(jù)預(yù)付賬款的明細(xì)賬的余額進(jìn)行分析歸類(lèi),，檢查應(yīng)付賬款長(zhǎng)期掛賬的原因,。

存貨的審計(jì)過(guò)程，由于存貨的內(nèi)容比較多，有委托代銷(xiāo)商品,、分期收款發(fā)出商品等,，因此在審計(jì)的時(shí)候，除了先核對(duì)明細(xì)賬之外,，還要對(duì)不同的類(lèi)別的存貨進(jìn)行進(jìn)行檢查,。然后根據(jù)原材料明細(xì)賬復(fù)核計(jì)算材料成本差異率、檢查存貨的跌價(jià)準(zhǔn)備,，對(duì)存貨的盤(pán)盈,、盤(pán)虧、報(bào)廢情況進(jìn)行檢查,，最后完成存貨的審定表,。固定資產(chǎn)的審計(jì)則跟存貨的審計(jì)過(guò)程相類(lèi)似，先對(duì)固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備進(jìn)行檢查,，然后檢查固定資產(chǎn)的盤(pán)盈,、盤(pán)虧、報(bào)廢情況,，根據(jù)之前的兩個(gè)步驟以及相關(guān)的明細(xì)賬填列固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊審定表,，最后完成固定資產(chǎn)審計(jì)程序表。管理費(fèi)用的審定過(guò)程比較簡(jiǎn)單,，但是管理費(fèi)用所涉及的內(nèi)容比較繁雜,，因此審計(jì)的過(guò)程也比較麻煩，容易出現(xiàn)很多小問(wèn)題,。在審計(jì)過(guò)程中,，需要先根據(jù)管理費(fèi)用的明細(xì)賬和憑證完成管理費(fèi)用檢查情況表，然后完成審定表,。

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的審定要根據(jù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的明細(xì)賬填列主營(yíng)業(yè)務(wù)收入檢查情況表,，并檢查相應(yīng)的原始憑證以及是否過(guò)入總賬，還有收入的確認(rèn)時(shí)間是否正確,。最后完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的審定表,，調(diào)整金額并列出調(diào)整分錄，完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入審計(jì)程序表,。

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的審計(jì)過(guò)程基本與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的審計(jì)程序相同,，需要檢查的原始憑證也都幾乎一致。要根據(jù)銷(xiāo)售合同等確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的確認(rèn)時(shí)間,，對(duì)錯(cuò)誤的處理進(jìn)行調(diào)整，并完成相應(yīng)的審定表,，再根據(jù)實(shí)際檢查的情況完成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本審計(jì)程序表,。營(yíng)業(yè)稅金及附加的審計(jì)與所得稅的審計(jì)，主要根據(jù)之前所做的營(yíng)業(yè)收入等科目的審定結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，需要聯(lián)系之前所做的審計(jì)過(guò)程,，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整,，如:對(duì)虛增的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的調(diào)整，對(duì)退貨有關(guān)的稅金的調(diào)整,，對(duì)于補(bǔ)提折舊造成所得稅差異的調(diào)整等,。最后根據(jù)實(shí)際檢查審定的情況完成所得稅審定表。

四,、實(shí)習(xí)心得

經(jīng)過(guò)一周的實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn),，讓我真正體會(huì)到審計(jì)是一項(xiàng)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工作，可以說(shuō),，審計(jì)是對(duì)一個(gè)人的耐力與細(xì)心的高度考驗(yàn),，從報(bào)表中審出問(wèn)題，在對(duì)問(wèn)題進(jìn)行調(diào)整分析,，最后寫(xiě)寫(xiě)出審計(jì)報(bào)告,，每一個(gè)過(guò)程都是那么的復(fù)雜與繁瑣，讓我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性和謹(jǐn)慎性,。從大一到現(xiàn)在做了很多的上機(jī)實(shí)習(xí)課,，每一次都有不一樣的體會(huì)，不僅因?yàn)閷?shí)習(xí)的課程不同了,，也因?yàn)殡S著年歲的增長(zhǎng),，看到的東西也有所不同了，通過(guò)這次審計(jì)的上機(jī)實(shí)習(xí)課我也學(xué)到了不少的東西,。

首先,，我了解到自學(xué)能力和自我的領(lǐng)悟能力很重要。審計(jì)的理論課更側(cè)重于講授整體的理論體系,，對(duì)于實(shí)踐方面會(huì)碰到的問(wèn)題基本不提及,，因此我們?cè)谧鰧徲?jì)的上機(jī)實(shí)習(xí)課的時(shí)候幾乎是先看答案，再自己摸索著尋找答案應(yīng)該從哪里去得出,，以及各賬審定表處理的先后順序,。在學(xué)校里，老師可以教會(huì)我們很多的理論知識(shí),，但是一旦出了學(xué)校,，擁有較強(qiáng)的自學(xué)能力就必不可少。自學(xué)能力是指一個(gè)人獨(dú)立學(xué)習(xí)的能力,，也是一個(gè)人獲取知識(shí)的能力,。它是一個(gè)人多種智力因素的結(jié)合和多種心理機(jī)制參與的綜合性能力。自學(xué)能力也是衡量一個(gè)人可持續(xù)發(fā)展能力的重要要素,。在大學(xué)期間我們不僅要學(xué)會(huì)很多的專(zhuān)業(yè)和課外知識(shí),，更要學(xué)會(huì)怎樣去學(xué)習(xí),，這也是一個(gè)人是否具有可持續(xù)發(fā)展能力的先決條件。然而要有良好的自學(xué)能力,，就要不斷的鍛煉自己的感知能力和領(lǐng)悟能力

其次,，要加強(qiáng)實(shí)踐能力，改變自己的思維方式,。由于之前一直學(xué)習(xí)的是會(huì)計(jì)的知識(shí),，在很多方面，我們會(huì)過(guò)分的強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)分錄的重要性,，然而在不同的環(huán)境下,，所注重的重點(diǎn)必將有所不同。從這次上機(jī)實(shí)習(xí)課中,，我看到了自己定式思維模式的嚴(yán)重性,，不懂得變通，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題是解決問(wèn)題的前提,，希望在以后的實(shí)踐中自己的思維方式能更加的活躍,、變通。正所謂“窮則變,，變則通,，通則達(dá)”，很多時(shí)候我們是被自己的思維方式所禁錮的,，而不是環(huán)境禁錮了我們的行動(dòng),。

第三，做事之前要先了解“游戲規(guī)則”,，磨刀不誤砍柴工,。第一節(jié)課的時(shí)候老師有要求我們先看看企業(yè)的會(huì)計(jì)制度和審計(jì)約定書(shū)的內(nèi)容，但是我們太急功近利了,，直接就開(kāi)始做練習(xí),。然而在做到后面的折舊的計(jì)提、壞賬準(zhǔn)備的提取時(shí),，對(duì)于一些數(shù)字的出現(xiàn)就不懂得是怎么來(lái)的,，但是這一些在企業(yè)的會(huì)計(jì)制度中都有涉及到。其實(shí)每一件事情都有它自己的運(yùn)行規(guī)則,，只有我們了解了它的運(yùn)行規(guī)則才會(huì)事半功倍,，處理起來(lái)也更加得心應(yīng)手。

五,、實(shí)習(xí)建議

經(jīng)過(guò)這次上機(jī)實(shí)習(xí),，讓我對(duì)審計(jì)工作有了新的理解，也讓我學(xué)習(xí)到了很多課堂上學(xué)習(xí)不到的實(shí)踐操作能力,。由于是第一次接觸這個(gè)操作系統(tǒng),，我們對(duì)這個(gè)實(shí)訓(xùn)操作系統(tǒng)不了解,，自己打字的速度不快，學(xué)校上網(wǎng)電腦網(wǎng)速不夠快,，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)突然死機(jī)的情況，導(dǎo)致我們?cè)趯?shí)際操作的時(shí)候出現(xiàn)一些問(wèn)題耽擱了實(shí)訓(xùn)的進(jìn)度,。這次實(shí)習(xí)采用的是模擬系統(tǒng)和實(shí)習(xí)資料相結(jié)合的方式,，這讓我們?cè)趯W(xué)習(xí)理論知識(shí)的同時(shí)通過(guò)上機(jī)操作部分對(duì)審計(jì)工作有了更深一層的理解。通過(guò)實(shí)際寫(xiě)出管理建議書(shū),，審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)等審計(jì)文件,，以及在模擬系統(tǒng)中學(xué)習(xí)后，利用實(shí)習(xí)資料案例進(jìn)行練習(xí),，能很好的學(xué)以致用,，希望以后能繼續(xù)采用這種實(shí)習(xí)方式?？傊?，在這次的實(shí)訓(xùn)暴露出自己的很多問(wèn)題，在以后的工作和學(xué)習(xí)中,，我會(huì)不斷的警示自己,，并改善自己的，以便在以后工作中能夠勝任會(huì)計(jì)這個(gè)崗位,，提高自己的職業(yè)能力水平,。

最新審計(jì)工作計(jì)劃范例篇九

第一條為加強(qiáng)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全各單位內(nèi)部審計(jì)制度,，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制,，規(guī)范收支管理，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展,，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》,，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定,，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,。

第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員，對(duì)本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支,、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí),、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為。

第三條本規(guī)定適用于縣級(jí)以上衛(wèi)生行政部門(mén)和各類(lèi)國(guó)有衛(wèi)生企業(yè),、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡(jiǎn)稱(chēng)各部門(mén),、各單位)。

第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員

第四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員在本部門(mén),、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下,，依照國(guó)家法律,、法規(guī)以及本規(guī)定開(kāi)展審計(jì)工作。

單位主要負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo),，定期聽(tīng)取匯報(bào),，研究部署工作，及時(shí)批復(fù)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,、審計(jì)報(bào)告,，并督促有關(guān)部門(mén)、單位落實(shí)審計(jì)意見(jiàn),，保證內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán),。

第五條各級(jí)衛(wèi)生行政部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定,，設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),，配備審計(jì)人員，開(kāi)展審計(jì)工作,。

年收入3000萬(wàn)元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機(jī)構(gòu),、年收入20xx萬(wàn)元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位,，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),，配備專(zhuān)職審計(jì)人員。

其他衛(wèi)生企業(yè),、事業(yè)單位可以根據(jù)需要,，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專(zhuān)職審計(jì)人員,，也可以授權(quán)本單位其他機(jī)構(gòu)履行審計(jì)職責(zé),，配備專(zhuān)職或者兼職審計(jì)人員。

第六條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有審計(jì),、會(huì)計(jì),、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力,。內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度,，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。

第七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具備中級(jí)以上相關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)或5年以上的審計(jì),、會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷,。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任免應(yīng)征求上級(jí)主管內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)，并按干部管理權(quán)限任免,。

第八條內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng),，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計(jì),，忠于職守,，做到獨(dú)立,、客觀、公正,、保密,。

內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避,。任何組織和個(gè)人不得干預(yù)內(nèi)部審計(jì)工作,。

第九條部門(mén)和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計(jì)工作，及時(shí)解決工作中存在的問(wèn)題,，保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，保證內(nèi)部審計(jì)開(kāi)展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費(fèi),。

第三章業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督

第十條衛(wèi)生部?jī)?nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督全國(guó)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作,，并對(duì)部屬(管)單位組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。

地方各級(jí)衛(wèi)生行政部門(mén)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作,，并對(duì)所屬(管)單位實(shí)施內(nèi)部審計(jì),。

各類(lèi)衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和業(yè)務(wù)指導(dǎo),、監(jiān)督,。

各部門(mén)、各單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)接受?chē)?guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督,。

第四章內(nèi)部審計(jì)職責(zé)與任務(wù)

第十一條衛(wèi)生行政部門(mén)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的主要職責(zé)是：

(一)按照國(guó)家法律和法規(guī),，制定內(nèi)部審計(jì)制度規(guī)定及工作規(guī)范;

(二)指導(dǎo)和監(jiān)督有關(guān)部門(mén)、單位建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),，配備內(nèi)部審計(jì)人員,，按規(guī)定開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作;

(三)制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，組織行業(yè)內(nèi)部審計(jì)及審計(jì)調(diào)查活動(dòng);

(四)組織審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn),，開(kāi)展審計(jì)工作研究,，交流審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，表彰內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位和個(gè)人,。

第十二條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)：

(一)擬定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度;

(二)審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算;

(三)審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng);

(四)按照干部管理權(quán)限開(kāi)展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);

(五)審計(jì)基本建設(shè)投資,、修繕工程項(xiàng)目;

(六)審計(jì)衛(wèi)生、科研,、教育和各類(lèi)援助等專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用;

(七)開(kāi)展固定資產(chǎn)購(gòu)置和使用,、藥品和醫(yī)用耗材購(gòu)銷(xiāo)、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況,、對(duì)外投資,、工資分配等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作;

(八)審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況;

(九)審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí);

(十)其他審計(jì)事項(xiàng)。

第十三條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門(mén),、本單位主要負(fù)責(zé)人提交工作報(bào)告,。

第十四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)工作中的重大事項(xiàng),，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管部門(mén)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第十五條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要,，報(bào)經(jīng)所在部門(mén),、單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì),，并檢查監(jiān)督審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量,。

第十六條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)的溝通與合作。

第五章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)權(quán)限

第十七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在履行審計(jì)職責(zé)時(shí),，具有下列權(quán)限：

(一)要求被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算,、財(cái)務(wù)決算、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件,、資料;

(二)參加本單位基建,、設(shè)備購(gòu)置、財(cái)務(wù),、對(duì)外投資等相關(guān)會(huì)議,，主持召開(kāi)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議;

(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度;

(四)審核會(huì)計(jì)憑證、賬簿,、報(bào)表,，現(xiàn)場(chǎng)勘察實(shí)物;

(五)檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;

(六)對(duì)與審計(jì)有關(guān)的問(wèn)題向被審計(jì)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料;

(七)對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī),、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為,，做出臨時(shí)制止決定;

(八)經(jīng)本部門(mén)、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),，對(duì)可能轉(zhuǎn)移,、隱匿、篡改,、毀棄會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料,，予以暫時(shí)封存;

(九)根據(jù)審計(jì)結(jié)果,，提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為,、改進(jìn)管理,、提高效益的建議;

(十)對(duì)模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)單位和人員，提出表彰建議;對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員,，提出通報(bào)批評(píng)或者追究責(zé)任的建議,。

第十八條本部門(mén)、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理,、處罰權(quán),。

第六章內(nèi)部審計(jì)工作程序

第十九條內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序：

(一)根據(jù)本部門(mén)、本單位的具體情況,，擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,，報(bào)經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施;

(二)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)編制審計(jì)工作方案,，組成審計(jì)組,，并提前3日以書(shū)面形式通知被審計(jì)單位;被審計(jì)單位應(yīng)配合審計(jì)工作，提供必要的工作條件;

(三)審計(jì)組對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì),，應(yīng)取得審計(jì)證據(jù),，編制審計(jì)工作底稿，由被審計(jì)單位相關(guān)人員簽字確認(rèn);

(四)審計(jì)組對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后,，編制審計(jì)報(bào)告,，并征求被審計(jì)對(duì)象的意見(jiàn)。被審計(jì)對(duì)象在收到審計(jì)報(bào)告之日起10個(gè)工作日內(nèi),，提出書(shū)面反饋意見(jiàn)，送交審計(jì)組;

(五)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)組提交的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審核后,，報(bào)本部門(mén),、本單位主要負(fù)責(zé)人審批下達(dá)被審計(jì)單位，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行;

(六)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)督促被審計(jì)單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)審計(jì)意見(jiàn),，并書(shū)面報(bào)告執(zhí)行結(jié)果;

(七)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)必要的項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì),。

第二十條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立完整的審計(jì)檔案,，并按照有關(guān)規(guī)定保存,。

第七章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰

第二十一條對(duì)審計(jì)工作成效顯著的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和履行職責(zé)、忠于職守,、堅(jiān)持原則,、做出突出成績(jī)的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級(jí)主管部門(mén)應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)不履行審計(jì)職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)人員,，由所在單位給予批評(píng);對(duì)濫用職權(quán),、徇私舞弊、玩忽職守,、泄露秘密的內(nèi)部審計(jì)人員,，所在單位和上級(jí)主管部門(mén)依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第二十二條對(duì)拒絕或者不配合內(nèi)部審計(jì)工作,、拒絕提供或者提供虛假資料,、拒不執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)以及打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員的單位和人員，各部門(mén)、各單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出嚴(yán)肅處理,。

第八章附則

第二十三條各部門(mén),、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法,，并報(bào)上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)備案,。

第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行,。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號(hào))同時(shí)廢止,。

最新審計(jì)工作計(jì)劃范例篇十

一、提高審計(jì)質(zhì)量,，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用

1,、全面履行審計(jì)職責(zé)，提高審計(jì)監(jiān)督能力,。在工作中要自覺(jué)遵守,、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序，克服審計(jì)過(guò)程中的隨意性,。

2,、堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路,。醫(yī)院由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大,，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對(duì)象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展,。因此,，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā)，重點(diǎn)著眼于對(duì)加強(qiáng)各類(lèi)資金管理能力,、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng),。

3、改進(jìn)審計(jì)計(jì)劃管理,，使審計(jì)年度計(jì)劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時(shí)間上錯(cuò)位半年,，使審計(jì)計(jì)劃能確實(shí)落到實(shí)處，建立健全規(guī)章制度,，提高財(cái)務(wù)管理水平。

4,、提高審計(jì)人員素質(zhì),。不斷更新審計(jì)人員整體知識(shí)結(jié)構(gòu)、提高綜合素質(zhì),，做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn),。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)提高了,，審計(jì)質(zhì)量才能得到保證,。

二,、更新審計(jì)理念,，提高審計(jì)工作層次

內(nèi)部審計(jì)對(duì)所審查的活動(dòng)向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析、評(píng)價(jià),、建議和咨詢(xún),，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計(jì)查出問(wèn)題的過(guò)程,，是解決問(wèn)題的過(guò)程,。審計(jì)工作不能停留在揭露問(wèn)題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿,，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策,、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù),、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康，樹(shù)立起服務(wù)第一理念,，采取參與式的審計(jì)策略。盡可能地對(duì)被審計(jì)的科室面臨的困難和對(duì)策提供咨詢(xún)意見(jiàn):主動(dòng)請(qǐng)求被審計(jì)科室對(duì)自己的工作方式,、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理,、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用,。

三,、以成本管理審計(jì)為重點(diǎn)，強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,，醫(yī)院被推向市場(chǎng),，醫(yī)院的生存不再取決于上級(jí)主管部門(mén)的意志，而是取決于市場(chǎng)對(duì)醫(yī)院的接納程度,，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì),、價(jià)廉的醫(yī)療服務(wù)，市場(chǎng)決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展,。醫(yī)院要開(kāi)展正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù)，必然會(huì)消耗一定的人力、財(cái)力和物力,，因此醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)過(guò)程也就是資源耗費(fèi)的過(guò)程,，同時(shí)也是成本的形成過(guò)程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會(huì)增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),，而且會(huì)減少醫(yī)院的收益,，影響醫(yī)院的長(zhǎng)期發(fā)展;成本問(wèn)題解決不好，醫(yī)院的效益就沒(méi)有保障,，競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)變得低下,。因此，內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問(wèn)題,、重大問(wèn)題，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn),、癥結(jié)所在,，做好綜合分析，針對(duì)存在的問(wèn)題及其原因提出有效的解決辦法和建議,，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源,，降低成本，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益,。

四,、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)，提高審計(jì)效率

隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng),，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù),、管理,、績(jī)效審計(jì)為主。通過(guò)借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù),，能及時(shí)地獲得相關(guān)信息資料,，縮短審計(jì)時(shí)間，節(jié)約審計(jì)成本,從而提高審計(jì)效率,。

我們科室要把握時(shí)代的脈搏,，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，立足自身,立足內(nèi)部,，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用,，就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。

最新審計(jì)工作計(jì)劃范例篇十一

半年來(lái)我局在縣委,、縣政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，以推動(dòng)海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)為主題，全面貫徹黨的__大和中央,、省,、市審計(jì)工作會(huì)議精神，緊緊圍繞縣委的經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心,，深入貫徹“全面審計(jì),，突出重點(diǎn)”的方針，進(jìn)一步集中力量,，突出重點(diǎn)領(lǐng)域,、重點(diǎn)部門(mén)和重點(diǎn)資金的審計(jì)監(jiān)督，加大對(duì)違法違紀(jì)問(wèn)題的查處力度,，在維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序,，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用,。據(jù)統(tǒng)計(jì),，半年來(lái)共完成17個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)任務(wù)，查出違規(guī)金額14萬(wàn)元,，管理不規(guī)范金額1438萬(wàn)元,，應(yīng)上繳財(cái)政金額3萬(wàn)元，提交工作報(bào)告,、信息9篇,。其中被批示采用4篇。現(xiàn)將工作情況總結(jié)如下,。

一,、半年工作主要成效

(一)抓好“同級(jí)審”重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政資金管理的規(guī)范性

今年共審計(jì)財(cái)政、地稅,、交通,、旅游等單位的預(yù)算執(zhí)行情況，并延伸審計(jì)或調(diào)查了6個(gè)單位,。查出違規(guī)金額14萬(wàn)元,、應(yīng)調(diào)賬處理金額681萬(wàn)元,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

1,、一些收支項(xiàng)目未按規(guī)定納入財(cái)政體制核算，影響了財(cái)政預(yù)算收支的真實(shí)性,，經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn),，有3705.77萬(wàn)元的收入項(xiàng)目和5576.23萬(wàn)元的支出項(xiàng)目未納入財(cái)政預(yù)算管理;

2、一些基金項(xiàng)目如國(guó)有土地使用權(quán)出讓金,、國(guó)有土地收益基金等收入共計(jì)17530.18萬(wàn)元列預(yù)算外收入未繳國(guó)庫(kù)納入基金預(yù)算收入,。

3,、在完成收入任務(wù)的情況下辦理不合理退庫(kù)573萬(wàn)元。

4,、經(jīng)延伸二個(gè)企業(yè)審計(jì)發(fā)現(xiàn),，存在有1000萬(wàn)元稅款滯留企業(yè)現(xiàn)象，部分代征稅款單位存在只征主稅,、未征附稅問(wèn)題;

5,、個(gè)別單位收入直接沖減事業(yè)支出，未上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)實(shí)行“收支兩條線”管理,，有的部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)資金撥付不及時(shí),，甚至被占用。

我局針對(duì)上述問(wèn)題,，已區(qū)別不同情況分別下達(dá)審計(jì)決定,，做出處理、處罰,。此外,，針對(duì)各單位存在的財(cái)務(wù)管理簿弱、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范,、財(cái)產(chǎn)管理制度不健全等問(wèn)題,，還提出了一些建設(shè)性意見(jiàn)和建議。上述各種違規(guī)問(wèn)題基本得到糾正和整改,，促進(jìn)了各單位合理有效地使用資金,，受到了縣人大會(huì)的充分肯定。

(二)加大對(duì)惠民惠農(nóng)政策資金的檢查力度重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政資金投入的效益性

在人員少,，任務(wù)重情況下,，派出兩位同志做為惠民惠農(nóng)政策資金落實(shí)督查工作協(xié)調(diào)小組成員與財(cái)政、紀(jì)委同志一道,，根據(jù)中央,、省出臺(tái)的各項(xiàng)惠民惠農(nóng)政策，圍繞資金的收入,、撥付,、使用、管理等環(huán)節(jié),，通過(guò)對(duì)低保資金,、家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼資金、新農(nóng)村建設(shè)資金,、山海協(xié)作發(fā)展資金,、扶貧開(kāi)發(fā)資金等調(diào)查落實(shí)惠民惠農(nóng)政策資金的到位情況。同時(shí)為規(guī)范資金管理采取了以下措施,。一是實(shí)行項(xiàng)目資金在線監(jiān)控,，國(guó)庫(kù)統(tǒng)一支付資金,，直接撥付到用款單位，減少中間滯留環(huán)節(jié),。二是實(shí)行惠民補(bǔ)貼資金“一折通”,，用存折方式直接兌現(xiàn)到受益農(nóng)民，并按規(guī)定公開(kāi)公示,，建立起惠民惠農(nóng)資金補(bǔ)助的“綠色通道”,。三是實(shí)行嚴(yán)格的政府采購(gòu)制度，確保專(zhuān)項(xiàng)資金投資監(jiān)管到位,。四是實(shí)行績(jī)效評(píng)估,，建立有效的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，提高惠民惠農(nóng)資金使用效益,。

(三)穩(wěn)妥地開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作提升審計(jì)結(jié)果的利用

我局對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)進(jìn)行統(tǒng)籌安排并納入年初計(jì)劃,，在人手少、任務(wù)重的情況下,，我們整合資源,，對(duì)審計(jì)任務(wù)進(jìn)行了合理的配置，將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)或預(yù)算執(zhí)行審計(jì)相結(jié)合,，既節(jié)約時(shí)間又降低了審計(jì)成本,，下半年計(jì)劃安排經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目6個(gè)，目前正在進(jìn)點(diǎn)中,。同時(shí)為貫徹落實(shí)明紀(jì)發(fā)[__]2號(hào)文《關(guān)于認(rèn)真落實(shí)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的通知》精神,，保證政令暢通，近期派出兩名業(yè)務(wù)骨干與紀(jì)委同志一道對(duì)20__年以來(lái)被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在部門(mén)單位執(zhí)行審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書(shū)以及落實(shí)整改情況進(jìn)行為期一個(gè)星期的檢查,，對(duì)整改不到位,、拒不整改、屢查屢犯的,，予以通報(bào),、誡勉談話(huà)、并追究有關(guān)人員的責(zé)任,。

(四)結(jié)合重點(diǎn)項(xiàng)目投資審計(jì)關(guān)注財(cái)政資金運(yùn)行的安全性

結(jié)合縣委為民辦實(shí)事項(xiàng)目,，做好工程決算審計(jì)工作。上半年共審計(jì)工業(yè)園區(qū)防洪堤,、道路工程結(jié)算等8個(gè)項(xiàng)目共送審金額1269萬(wàn)元,、審減金額171萬(wàn)元，確保國(guó)有資金的安全和有效,，促進(jìn)投資項(xiàng)目的規(guī)范管理,。

(五)積極完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作任務(wù)：一是派分管領(lǐng)導(dǎo)參與政府采購(gòu)監(jiān)督工作及配合縣財(cái)政對(duì)__年縣文體局,、建設(shè)局,、黨校,、老干局等單位部分財(cái)政補(bǔ)助資金使用情況進(jìn)行檢查核實(shí)上報(bào)縣政府;二是全面貫徹縣委、縣政府各項(xiàng)方針,、政策,，分別成立了“學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀”、“四百活動(dòng)”,、“創(chuàng)五優(yōu)爭(zhēng)先行”等活動(dòng)的領(lǐng)導(dǎo)小組,、上報(bào)學(xué)習(xí)方案并用實(shí)際行動(dòng)組織實(shí)施;三是積極推進(jìn)政府信息公開(kāi)工作，主動(dòng)公開(kāi)公開(kāi)信息4篇;四是規(guī)范我局的行政權(quán)力運(yùn)行工作程序,，編制了職權(quán)目錄和流程圖等5份材料分別上報(bào)發(fā)改局和效能辦,，依法審計(jì)能力得到逐步提升,。

(六)積極服務(wù)大局促成政府投資審計(jì)中心的成立

政府投資建設(shè)項(xiàng)目一直是社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn),，也引起了上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，為推進(jìn)投資審計(jì)機(jī)制創(chuàng)新,，強(qiáng)化投資審計(jì)工作,，在局領(lǐng)導(dǎo)的不懈努力下,，經(jīng)縣政府第二十次常務(wù)會(huì)議研究決定原則同意設(shè)立__縣政府投資審計(jì)中心，為縣審計(jì)局下屬股級(jí)事業(yè)單位,，核定財(cái)政核撥事業(yè)編制5名,，常務(wù)會(huì)議規(guī)定：政府投資的各類(lèi)建設(shè)項(xiàng)目，除上級(jí)主管部門(mén)有明確規(guī)定由中介機(jī)構(gòu)審計(jì)外,，均由__縣政府投資審計(jì)中心進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,。由中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的項(xiàng)目，縣審計(jì)主管部門(mén)也要加強(qiáng)監(jiān)管,。

為加強(qiáng)縣政府投資項(xiàng)目的管理和監(jiān)督,，節(jié)約財(cái)政資金，提高投資效益

經(jīng)請(qǐng)示,，以縣政府名義向全縣下發(fā)了《__縣關(guān)于加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督管理辦法》的文件,，詳細(xì)規(guī)定了審計(jì)對(duì)象和范圍、內(nèi)容及處理處罰規(guī)定,。

(七)樹(shù)立科學(xué)審計(jì)理念,、強(qiáng)化制度建設(shè)、轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng),，提高審計(jì)質(zhì)量,。

1、從科學(xué)發(fā)展的大局著手,，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能,，提高依法審計(jì)的能力，為此要狠練基本功,，在內(nèi)強(qiáng)化制度建設(shè),、狠抓機(jī)關(guān)作風(fēng),，制定了《局工作人員目標(biāo)責(zé)任考核辦法》;《局工作人員考勤制度》;《效能建設(shè)責(zé)任追究制度》;《政務(wù)公開(kāi)制度》;《業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支管理制度》;《車(chē)輛管理制度》等，用制度管人管事,，對(duì)違反效能建設(shè)規(guī)定的工作人員一年內(nèi)被告誡一次的,，年度考核不能評(píng)為優(yōu)秀;年內(nèi)被效能告誡二次的當(dāng)年年度考核不能評(píng)為稱(chēng)職，并扣發(fā)年度獎(jiǎng)金;年內(nèi)被告誡三次的予以調(diào)整工作崗位,，并提交任免機(jī)關(guān)給予處理,，取消該股室當(dāng)年評(píng)優(yōu)、評(píng)先資格,。

2,、“人、法,、技”建設(shè)取得新的成效,，一是加強(qiáng)了以財(cái)務(wù)管理和廉政紀(jì)律為主要內(nèi)容的自身建設(shè)如開(kāi)展局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)自查自糾工作;二是派員參加了金審工程二期項(xiàng)目培訓(xùn)并按照省廳要求進(jìn)行了網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)布線系統(tǒng),、機(jī)房系統(tǒng)如配電系統(tǒng),、防雷接地系統(tǒng)等建設(shè)，為審計(jì)業(yè)務(wù)提供良好的網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用環(huán)境,，同時(shí)為保證局計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)使用安全性與每位干部簽訂了安全保密協(xié)議書(shū),，做到安全保密人人有責(zé);三是加強(qiáng)了以依法審計(jì)和文明審計(jì)為根本的作風(fēng)建設(shè)，如通過(guò)聘請(qǐng)行風(fēng)監(jiān)督員走訪被審單位,，征求意見(jiàn)等進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)干部廉潔從審遵守審計(jì)紀(jì)律的意識(shí),。

在業(yè)務(wù)方面，結(jié)合開(kāi)展“審計(jì)創(chuàng)精品,、崗位學(xué)先進(jìn)”,、“四個(gè)不讓”活動(dòng)，嚴(yán)格審計(jì)執(zhí)法,，注重審計(jì)質(zhì)量,、推行計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，提高工作效率樹(shù)立嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng),，以貫徹審計(jì)署6號(hào)令為主體,，扎扎實(shí)實(shí)地來(lái)規(guī)范我們的審計(jì)業(yè)務(wù)，使審計(jì)質(zhì)量意識(shí)貫穿于審計(jì)工作的全過(guò)程,。為了要加大計(jì)算機(jī)技術(shù)在審計(jì)工作的應(yīng)用,，配合審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法的實(shí)施，加大現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)的推廣力度,，我局在經(jīng)費(fèi)緊張的情況下通過(guò)逐步更新三年來(lái)共購(gòu)買(mǎi)了4臺(tái)筆記本電腦和8臺(tái)臺(tái)式電腦,，兩臺(tái)激光打印機(jī)，實(shí)現(xiàn)了人均一臺(tái)電腦的計(jì)劃，用先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)和辦法來(lái)武裝審計(jì)隊(duì)伍,，充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)和在線監(jiān)控的作用,。

3、實(shí)行“審計(jì)項(xiàng)目限時(shí)辦結(jié)制“,。從發(fā)審計(jì)通知到編寫(xiě)、審批審計(jì)方案至下達(dá)審計(jì)決定共21個(gè)環(huán)節(jié),，一環(huán)扣一環(huán),，有時(shí)間限制，有責(zé)任人簽名,，構(gòu)成相互監(jiān)督的鏈條,，保證了審計(jì)任務(wù)按時(shí)完成。

4,、繼續(xù)推行審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量三級(jí)負(fù)責(zé)制和復(fù)核審理與業(yè)務(wù)會(huì)議制度,，年初重新調(diào)整充實(shí)了審計(jì)業(yè)務(wù)審理領(lǐng)導(dǎo)小組成員，由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)質(zhì)量的復(fù)核把關(guān)包括對(duì)審計(jì)報(bào)告,、審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和審計(jì)決定等進(jìn)行復(fù)核,，積極推行優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目的評(píng)選活動(dòng)促進(jìn)審計(jì)質(zhì)量的全面提升。

(七)注重審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),，提高審計(jì)人員整體素質(zhì)

1,、加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，不斷提高干部職工政治素質(zhì),。規(guī)定每個(gè)星期,，星期一上午作為全體干部職工政治業(yè)務(wù)理論的學(xué)習(xí)時(shí)間，由分管領(lǐng)導(dǎo)和辦公室同志組織干部,、職工認(rèn)真學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀,、__大報(bào)告、“公務(wù)員法”和新修訂“審計(jì)法”,。目前局支部已組織全局人員認(rèn)真“科學(xué)發(fā)展觀”的重要論述,，并在學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上要求每位干部每個(gè)月寫(xiě)一篇學(xué)習(xí)筆記、學(xué)習(xí)心得,。領(lǐng)導(dǎo)帶頭示范,，扎實(shí)有效開(kāi)展學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)，并取得了階段性成效,。2,、強(qiáng)化審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平,。一是采取以會(huì)代訓(xùn)方式,，今年我局于2月份、5月份分別派出干部到福卅、三明參加省審計(jì)廳組織的審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn),，主要是學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、省定項(xiàng)目的培訓(xùn)及ao現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)系統(tǒng)操作軟件應(yīng)用等，回來(lái)后結(jié)合本縣實(shí)際對(duì)其他同志進(jìn)行面對(duì)面地傳幫帶,，這樣既節(jié)約了費(fèi)用又共同提高了審計(jì)業(yè)務(wù)水平,，達(dá)到了學(xué)用結(jié)合的目地。二是積極創(chuàng)造條件接受培訓(xùn),，如局領(lǐng)導(dǎo)參加的由縣委組織的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)政能力再造高級(jí)研修班學(xué)習(xí),，通過(guò)有系統(tǒng)的理論學(xué)習(xí)旨在提高管理水平和增長(zhǎng)知識(shí)。三是采取個(gè)人自學(xué)與集中學(xué)習(xí)相結(jié)合的方式,，如對(duì)有關(guān)重要的法規(guī),、財(cái)務(wù)制度做到人手一冊(cè)，并組織審計(jì)人員根據(jù)自己歷年來(lái)的審計(jì)經(jīng)驗(yàn),，現(xiàn)身說(shuō)審開(kāi)展業(yè)務(wù)交流和研討,。四是制定有關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)制度，鼓勵(lì)大家自學(xué)成才,，如制定了給予考前復(fù)習(xí)假與考試假及畢業(yè)后給予獎(jiǎng)勵(lì)等鼓勵(lì)辦法,，引導(dǎo)轉(zhuǎn)變大家的學(xué)習(xí)觀，變“要我學(xué)”為“我要學(xué)”,，我局現(xiàn)有13人中,，取得大專(zhuān)學(xué)歷2人，本科學(xué)歷7人,，取得中級(jí)職稱(chēng)7人,。通過(guò)不斷的學(xué)習(xí)和實(shí)踐，審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)有了明顯的提高,。

3,、努力抓好黨風(fēng)廉政工作，一是以“守住底線“教育活動(dòng)為平臺(tái),，自覺(jué)執(zhí)行民主集中制,，向紀(jì)委報(bào)告?zhèn)€人有關(guān)重大事項(xiàng)、述職述廉,，認(rèn)真開(kāi)展清理規(guī)范津補(bǔ)貼,、治理商業(yè)賄賂、公款出國(guó)旅游及清查“小金庫(kù)”等專(zhuān)項(xiàng)治理工作;二是進(jìn)一步健全黨風(fēng)廉政建設(shè)三級(jí)責(zé)任制,。實(shí)行一崗雙責(zé),，將黨風(fēng)廉政建設(shè)與審計(jì)工作一起部署、一起落實(shí),、一起檢查,、一起考核,。做到一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí),，建立和完善思想教育機(jī)制,、制度規(guī)范機(jī)制、監(jiān)督制約機(jī)制,、查案懲處機(jī)制,、干部保護(hù)機(jī)制和廉政責(zé)任機(jī)制。并把這些制約機(jī)制用具體的方式落實(shí)到實(shí)處,，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)組的事前,、事中和事后的檢查與監(jiān)督。做到進(jìn)點(diǎn)時(shí)要進(jìn)行審計(jì)公示;審計(jì)中由紀(jì)檢監(jiān)察人員進(jìn)行明察暗訪;撤點(diǎn)后審計(jì)組向局監(jiān)察室匯報(bào)遵守廉政紀(jì)律情況,、被審計(jì)單位以無(wú)記名方式填寫(xiě)廉潔從審情況,、每年進(jìn)行兩次的審計(jì)回訪等,。通過(guò)實(shí)行審計(jì)公示制度,，公布廉政舉報(bào)電話(huà)，制定和發(fā)放《審計(jì)人員廉政征詢(xún)表》,、《審計(jì)小組執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律情況自報(bào)表》,，組織學(xué)習(xí)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定內(nèi)容，引導(dǎo)干部樹(shù)立馬列主義的世界觀,、人生觀,、價(jià)值觀和正確的權(quán)力觀、地位觀,、利益觀,。增強(qiáng)了審計(jì)干部依法審計(jì)、文明審計(jì),、廉政審計(jì)的意識(shí),。

4、加強(qiáng)黨務(wù),、政務(wù)公開(kāi),。一是決策工作民主化。凡重大事項(xiàng)均提交局務(wù)會(huì)研究決定,。決定做出后在政務(wù)公開(kāi)欄予以公布,，如對(duì)單位大額資金的支付均實(shí)行集體研究制度。二是政務(wù)工作透明化,。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu);財(cái)務(wù),、車(chē)輛維修、招待費(fèi)等定期公開(kāi),，嚴(yán)格控制接待費(fèi)用,，實(shí)行招待審批制度,，核定接待標(biāo)準(zhǔn)，控制陪客人數(shù);對(duì)干部的輪崗,、評(píng)先評(píng)優(yōu)及時(shí)進(jìn)行公示,。三是審計(jì)工作公開(kāi)化。處理處罰公開(kāi),、透明,，召開(kāi)審理會(huì)予以研究決定;結(jié)果公開(kāi)，自覺(jué)接受群眾監(jiān)督,。

5,、重視黨員教育，積極訂閱《支部生活》書(shū)籍,，堅(jiān)持“三會(huì)一課”制度,，建立“三簿二冊(cè)一表”，活躍黨內(nèi)各項(xiàng)生活;在班子建設(shè)方面,，健全和完善支部管理,、學(xué)習(xí)制度，始終堅(jiān)持民主集中制原則,，實(shí)行集體領(lǐng)導(dǎo),、個(gè)人分工負(fù)責(zé)制度，按照中紀(jì)委《五條規(guī)定》,，認(rèn)真過(guò)好黨內(nèi)民主生活會(huì),，積極開(kāi)展批評(píng)和自我批評(píng)。推行黨員目標(biāo)管理,，積極開(kāi)展民主評(píng)議黨員工作,，推行“一定三包”、“黨員聯(lián)系戶(hù)”制度,，連續(xù)二年我局支部被機(jī)關(guān)黨工委評(píng)為“先進(jìn)支部”的光榮稱(chēng)號(hào),。(八)扎扎實(shí)實(shí)抓好兩個(gè)文明建設(shè)，做到兩手抓,、兩手硬,。根據(jù)縣委、縣政府的部署,，年初制定了創(chuàng)建文明單位工作計(jì)劃和綜治工作計(jì)劃,，成立了文明單位創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)工作小組和綜合治理領(lǐng)導(dǎo)小組，局里與每個(gè)干部職工簽訂了綜治安全責(zé)任狀,。加強(qiáng)了以“創(chuàng)五優(yōu)爭(zhēng)先行”“創(chuàng)建文明機(jī)關(guān),、爭(zhēng)做人民滿(mǎn)意公務(wù)員”活動(dòng)為主題的精神文明建設(shè)，改善后勤保障,，努力為干部職工解決實(shí)際困難,，拔出數(shù)萬(wàn)專(zhuān)款改造衛(wèi)生間,、自行車(chē)棚及周?chē)k公場(chǎng)所的綠化工程，使辦公室衛(wèi)生達(dá)到“五凈”,，積極營(yíng)造和諧的審計(jì)工作環(huán)境,。同時(shí)積極開(kāi)展文明之家活動(dòng)，文明之家達(dá)100%,。計(jì)生工作全面達(dá)標(biāo),。認(rèn)真做好文明共建片區(qū)和衛(wèi)生責(zé)任區(qū)的衛(wèi)生等工作，保持衛(wèi)生清潔,，較好地完成了縣委,、縣政府布置的各項(xiàng)任務(wù)。一份耕耘一份收獲,，去年我局被縣委,、縣政府評(píng)為“縣級(jí)精神文明建設(shè)單位”;被綜治委評(píng)為“社會(huì)治安綜合治理合格單位”。積極開(kāi)展文體活動(dòng),，豐富職工的業(yè)余生活,。今年“五一節(jié)”在經(jīng)費(fèi)較緊張的情況下，單位拔出3000多元給局工會(huì)安排好節(jié)日期間的各項(xiàng)文體活動(dòng),，通過(guò)開(kāi)展各種健康的文體活動(dòng),，豐富干部職工的文化生活,，增強(qiáng)了體質(zhì),，促進(jìn)了審計(jì)事業(yè)的健康蓬勃發(fā)展。堅(jiān)持以人為本的原則,，實(shí)行人性化管理對(duì)家中有小孩考試,、升學(xué)及其它婚喪急事，充許員工在不影響本職工作的前提下多一些時(shí)間照顧料理家事,。并規(guī)定由工會(huì)代表看望慰問(wèn)干部直系親屬生病住院等事宜,，使他們感受到組織的關(guān)心和溫暖，實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)團(tuán)結(jié),、對(duì)外協(xié)調(diào)的良好工作環(huán)境,。

(九)認(rèn)真抓好掛鉤村工作

今年我局掛包安仁半嶺村，為確保我縣社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)工作穩(wěn)步推進(jìn),，經(jīng)局務(wù)會(huì)研究成立了掛村領(lǐng)導(dǎo)小組,，確定掛村工作隊(duì)長(zhǎng)并按照縣委的部署認(rèn)真開(kāi)展“四百活動(dòng)”發(fā)放“便民服務(wù)聯(lián)系卡”深入一線，與群眾零距離地談心交心,、溝通交流,，做到村情民意、家事民事心中有數(shù),，為保證先進(jìn)文化進(jìn)村入戶(hù)我局支援水泥20噸協(xié)助村委建造了老年活動(dòng)中心,，力所能及地幫助群眾解決生產(chǎn)生活中存在的困難和問(wèn)題,，增進(jìn)與群眾的感情，推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展,、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定,、促進(jìn)社會(huì)和諧。

二,、存在的不足及下一階段工作設(shè)想

我局在兩個(gè)精神文明建設(shè)方面做了一定工作,，也取得了一些成績(jī)，但與上級(jí)的要求還存在一定的差距,。主要表現(xiàn)在審計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)不盡合理,，綜合素質(zhì)提高不快;經(jīng)費(fèi)緊張，計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)力度尚待加強(qiáng);審計(jì)的預(yù)防,、揭露,、抵御功能發(fā)揮不夠，創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng),，習(xí)慣于傳統(tǒng)的思維定勢(shì)還未能較好地適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)建設(shè)和審計(jì)事業(yè)發(fā)展的需要,。下一階段我局將繼續(xù)努力，認(rèn)真學(xué)習(xí),，扎實(shí)工作,，主要抓好以下幾個(gè)方面的工作：

1、加強(qiáng)學(xué)習(xí),，建立一支高素質(zhì)的審計(jì)干部隊(duì)伍,。嚴(yán)格按照“從嚴(yán)治理審計(jì)隊(duì)伍”的精神，以提升審計(jì)成果質(zhì)量為核心,、以提高審計(jì)工作水平為著力點(diǎn),，以“科學(xué)發(fā)展觀”重要思想為指導(dǎo)，貫徹落實(shí)黨的__大和全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議精神,，繼續(xù)貫徹“依法審計(jì),、服務(wù)大局、圍繞中心,、突出重點(diǎn),、求真務(wù)實(shí)”的方針，認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé),，注重培養(yǎng)精通計(jì)算機(jī)技術(shù)和審計(jì)業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才,，做到“四個(gè)強(qiáng)化和四個(gè)促進(jìn)”，即強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行審計(jì),，促進(jìn)提高預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量;強(qiáng)化對(duì)權(quán)力制約和監(jiān)督,，加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的力度，促進(jìn)地方政府和政府部門(mén)依法行政和規(guī)范管理;強(qiáng)化財(cái)政收支審計(jì),，著力揭露嚴(yán)重違法違規(guī)問(wèn)題和經(jīng)濟(jì)案件,，防止財(cái)政資金和國(guó)有資產(chǎn)流失,，提高資金的使用效益;強(qiáng)化審計(jì)基礎(chǔ)工作力度，抓好審計(jì)質(zhì)量控制和計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的推廣應(yīng)用,，增強(qiáng)審計(jì)建議的針對(duì)性,，促進(jìn)審計(jì)成果的利用和提升，提高審計(jì)工作水平,。

2,、圍繞經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心，扎實(shí)開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督服務(wù)工作,。在完成署,、省、市定審計(jì)項(xiàng)目任務(wù)基礎(chǔ)上,，根據(jù)我縣經(jīng)濟(jì)工作熱點(diǎn),，適當(dāng)安排一些調(diào)查項(xiàng)目，主動(dòng)融入海西經(jīng)濟(jì)建設(shè)大局,，積極開(kāi)展審計(jì)調(diào)研活動(dòng),，服從和服務(wù)于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)建設(shè)，認(rèn)真做好黨政交辦的審計(jì)事項(xiàng),。針對(duì)存在問(wèn)題,，分析產(chǎn)生原因，并提出有針對(duì)性的意見(jiàn)和可行性的改進(jìn)措施,，將監(jiān)督寓于服務(wù)之中,，堅(jiān)持在工作上服從和服務(wù)于發(fā)展大局、按照科學(xué)發(fā)展觀的要求,，圍繞保增長(zhǎng),、擴(kuò)內(nèi)需,、調(diào)結(jié)構(gòu),，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值、辦好惠民實(shí)事,、推動(dòng)節(jié)能減排等工作重點(diǎn)加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督,，努力提高依法審計(jì)、創(chuàng)新審計(jì),、預(yù)警審計(jì)的能力,。全面、及時(shí),、客觀,、公正、如實(shí)地向決策系統(tǒng)反映問(wèn)題,，中肯地提出可行性的審計(jì)建議,，為維護(hù)國(guó)家資金的安全,、維護(hù)民生等方面發(fā)揮更加積極有效的作用。

最新審計(jì)工作計(jì)劃范例篇十二

一,、財(cái)政收支審計(jì)

根據(jù)省審計(jì)廳要求,，我縣今年安排12個(gè)財(cái)政收支審計(jì)項(xiàng)目，包括：

1,、本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)7個(gè),，即對(duì)縣財(cái)政局、民政局,、人口和計(jì)劃生育局,、法院、檢察院,、經(jīng)貿(mào)局,、信訪局進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。

2,、地稅系統(tǒng)審計(jì)1個(gè),，并延伸審計(jì)啤酒有限公司、石材有限公司,、液壓機(jī)械有限公司,、山水房地產(chǎn)有限公司、旅游開(kāi)發(fā)有限公司,、縣網(wǎng)通公司,、創(chuàng)業(yè)集團(tuán)公司、紡織有限公司,、縣煙草公司,、縣信用合作聯(lián)社、縣房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司,、縣第六建筑公司12戶(hù)納稅企業(yè),。

3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)4個(gè),，即對(duì)鎮(zhèn),、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)進(jìn)行財(cái)政決算審計(jì),。

二,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

經(jīng)與縣委組織部商定，今年將結(jié)合其他專(zhuān)業(yè)審計(jì),，加大任中審計(jì)力度,，共安排任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目11個(gè)，即對(duì)縣交通局、科技局,、統(tǒng)計(jì)局,、招商局、畜牧局,、文體局,、財(cái)辦、扶貧開(kāi)發(fā)辦,、工會(huì),、第二實(shí)驗(yàn)小學(xué)、職教中心的單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)根據(jù)縣委組織部安排隨時(shí)進(jìn)行,。

三、財(cái)務(wù)收支審計(jì)

全年共安排7個(gè)行政,、事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目,。

1、市局項(xiàng)目2個(gè),，對(duì)縣物價(jià)局,、水利局進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)。

3,、縣局項(xiàng)目5個(gè),，對(duì)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)、縣供銷(xiāo)合作聯(lián)社,、民營(yíng)辦,、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、中心衛(wèi)生醫(yī)院的某某年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì),。

四,、資產(chǎn)、負(fù)債,、損益審計(jì)

全年安排資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)項(xiàng)目2個(gè),，即對(duì)縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、自來(lái)水公司進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì),。

五,、投資審計(jì)

市局全年安排投資審計(jì)項(xiàng)目6個(gè)，即對(duì)三中搬遷跟蹤審計(jì),、經(jīng)濟(jì)適用房決算審計(jì)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)行政性收費(fèi)基金繳納情況審計(jì),、鎮(zhèn)中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目決算審計(jì),、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護(hù)收支審計(jì)和審計(jì)調(diào)查、已建成污水處理項(xiàng)目效益審計(jì)調(diào)查。

最新審計(jì)工作計(jì)劃范例篇十三

一,、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路：

1,、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì),、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重,。

2,、20xx年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以?xún)?nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，提高審計(jì)工作質(zhì)量,，加強(qiáng)審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn),、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時(shí),，提高審計(jì)服務(wù)職能。

二,、20xx年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：

1、完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴ 首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型,，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》,、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度,。

⑵ 內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整,、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí),、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織,、制約,、檢查的控制系統(tǒng)，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià),，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全,、有效,，可依賴(lài)程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全,、有效,、可依賴(lài)的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司從而確定審計(jì)重點(diǎn),，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行,。

⑶ 通過(guò)預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前公司費(fèi)用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開(kāi)支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),，因此,，費(fèi)用開(kāi)支喪失了計(jì)劃性,，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍,。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén)，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法,，制定相關(guān)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件,。

2,、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì)，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以糾正,，在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì),，還應(yīng)搞好任中審計(jì),，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)。

⑴ 對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)(年度審計(jì),、半年度審計(jì))：

通過(guò)對(duì)下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì),，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組,，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

通過(guò)對(duì)20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程與內(nèi)控管理中存在問(wèn)題,，敦促其糾正問(wèn)題,、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施,，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng)營(yíng)效益,。

⑵ 結(jié)合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)

集團(tuán)實(shí)行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,，并入賬核算，禁設(shè)小金庫(kù),，因此,，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理,，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進(jìn)行審計(jì),。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jī)考核,，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制,，因此，對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開(kāi)支范圍,、標(biāo)準(zhǔn),、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí),、合法性,。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來(lái)集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計(jì),，因此，主要是對(duì)工程招標(biāo),、合同簽訂,、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計(jì),。

三,、依照“審后要追究、審后要整改,、審后要運(yùn)用”的原則,，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤,，并定期組織開(kāi)展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查,。

1、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),，監(jiān)督審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí),，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然、強(qiáng)化管理,、2,、與集團(tuán)公司各職能部門(mén)，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào),，避免管理,、監(jiān)督、考核脫節(jié),。

四,、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。

1,、20xx年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng),，審計(jì)崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí),，20xx按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員,，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。

2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門(mén)健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度，審計(jì)有依據(jù),，處罰有規(guī)定,，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中,、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用,。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報(bào)道一些通過(guò)內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎(chǔ),。

4、通過(guò)審計(jì)回訪,，落實(shí)審計(jì)問(wèn)題整改,，同時(shí)也使審計(jì)部門(mén)了解下屬企業(yè)訴求、解決問(wèn)題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況,，更好服務(wù)企業(yè)。

5、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì),，新任務(wù)的需要,。