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林業(yè)局收支業(yè)務(wù)管理制度篇一

為進一步規(guī)范機關(guān)財務(wù)和資產(chǎn)管理工作,，遵守國家財經(jīng)紀(jì)律,貫徹落實中央“八項規(guī)定”精神,，努力做好增收節(jié)支工作,提高資金使用效率，加強財務(wù)管理.規(guī)范財務(wù)行為,，保障我縣農(nóng)業(yè)和林業(yè)事業(yè)健康發(fā)展,，結(jié)合我局實際，特制定本管理制度,。

1,、嚴(yán)格執(zhí)行單位預(yù)算，堅持量入為出,、重點保障,、兼顧一般和厲行節(jié)約、制止奢侈浪費的原則,，切實管理好有限的預(yù)算資金,，充分發(fā)揮好資金的使用效益。

2,、財務(wù)管理人員應(yīng)嚴(yán)格履行崗位職責(zé),，恪守財經(jīng)紀(jì)律，不斷學(xué)習(xí)有關(guān)知識,，提高業(yè)務(wù)水平,，按照資金的使用用途分類核算各項業(yè)務(wù)，使財務(wù)結(jié)算規(guī)范化,、程序化,，嚴(yán)格遵守公務(wù)卡開支要求，并加強固定資產(chǎn)的管理,，實行建賬設(shè)卡,，防止國有資產(chǎn)流失。

3,、財務(wù)管理人員應(yīng)認(rèn)真落實財務(wù)管理制度,，管好、用好資金，一切開支均按規(guī)定報銷，對不符合財經(jīng)政策的堅決不予報銷,，財務(wù)人員如不按規(guī)定給予報銷，造成單位經(jīng)濟損失的,，按《會計法》追究其相關(guān)責(zé)任。

單位各項收入全部納入財務(wù)核算,，單位在業(yè)務(wù)活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項,，應(yīng)該及時開具財務(wù)票據(jù)、收取款項,、登記入賬,，不得截留,、隱瞞、挪用,，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理,。嚴(yán)禁設(shè)立小金庫。

(一)審批權(quán)限

1,、機關(guān)財務(wù)審批制度

局機關(guān)所有財務(wù)支出票據(jù)都要有經(jīng)辦人簽字,、復(fù)核人簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)審閱簽名后由分管機關(guān)財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批,，10000～50000萬須局主要領(lǐng)導(dǎo)同意,，超過50000元以上的由局班子討論通過才能開支。

2,、專項資金審批制度

局各項專項資金必須按專項資金用途使用,，在資金使用實施前，作出資金使用計劃方案(包括資金來源),，1～5萬元須局主要領(lǐng)導(dǎo)同意,，超過5萬元以上的由局班子討論通過才能開支。一般實行財政直接支付和財政報賬制,，在報賬時須提供資金使用方案、有效票據(jù)和資料如工程稅務(wù)發(fā)票,，招投標(biāo)工程合同,，工程預(yù)算決算單;工程物質(zhì)購銷合同、政府采購表,、發(fā)票,、入出庫單，人工工資及有關(guān)費用的原始憑證,，工程預(yù)決算等,。由分管領(lǐng)導(dǎo)審閱簽名后由分管機關(guān)財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷;需經(jīng)會議研究的由局領(lǐng)導(dǎo)班子討論通過才能開支。

1,、辦公用品領(lǐng)用,、管理及報銷。辦公用品由各股室統(tǒng)一填寫采購清單向辦公室申報采購計劃,，辦公室根據(jù)需要匯總審核,，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一購買，購置用品及設(shè)備達到政府采購要求的,，必須進行政府采購才能購買,。所有購進辦公用品、材料要做好登記入庫工作,，保管和采購簽字交接,，做到賬物相符,。股室領(lǐng)用時，領(lǐng)用人員必須履行登記手續(xù),，年終匯總對賬,。

購買各種辦公用品，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名,、單位,、數(shù)量、單價,、金額等內(nèi)容開具的發(fā)票,。若一次性購買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明,，可附上加蓋銷售單位發(fā)票公章的購物清單,。發(fā)票上未具體寫明商品名稱或未附清單等一律不予以報銷。

2,、車輛費用報銷,。機動車輛外出由辦公室統(tǒng)一管理，外出公務(wù)車輛由司機填制差旅費報銷單按縣車改方案補貼及時報銷,，未經(jīng)辦公室安排出車的,，辦公室有權(quán)不予審核，費用由司機承擔(dān),。機動車輛實行定點維修,，維修前應(yīng)由司機提出計劃，經(jīng)辦公室匯總,，報分管領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人同意,。結(jié)賬報銷時必須按正常報批程序結(jié)算，并附修理費明細(xì)表,。外出本市需要更換配件或維修的需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)同,，并報局主要領(lǐng)導(dǎo)同意方可;機動車保險按有關(guān)規(guī)定由辦公室統(tǒng)一投保。嚴(yán)格按局車輛管理規(guī)定執(zhí)行,。

3,、差旅費報銷。職工因公外出開會,、培訓(xùn),、必須嚴(yán)格按照國家機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定和公務(wù)卡結(jié)算制度執(zhí)行,。如單位派車則不再另報銷差旅費,。借支差旅費的人員機關(guān)人員大小借款，應(yīng)經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。外出參加會議,、學(xué)習(xí),、培訓(xùn)、考察和調(diào)研等報銷必須附主辦單位通知文件和發(fā)票,，按審批權(quán)限審批,。

4、招待費報銷,。嚴(yán)格控制接待范圍和標(biāo)準(zhǔn),縣鎮(zhèn)內(nèi)工作往來按一般招待,，上級和外地、市來人,，確需招待的,，由經(jīng)辦人報局長或分管局長同意后，由辦公室統(tǒng)一安排,。特殊情況下發(fā)生的接待,，由經(jīng)辦人結(jié)算后回單位報銷，但事先必須向局長或分管局長匯報,。報銷招待費時一般要提供原始點餐憑證,，由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)指定專人復(fù)核后方可報銷。按局公務(wù)接待管理制度執(zhí)行,。

5,、干部職工探親路費報銷按照《國務(wù)院關(guān)于職工探親待遇的規(guī)定》報銷，干部職工探親路費由人事股審核登記后,，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱簽名再由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批同意,。

6、凡符合公務(wù)卡強制結(jié)算目錄要求,，并具備使用公務(wù)卡結(jié)算條件的一律使用公務(wù)卡進行結(jié)算。

(三)固定資產(chǎn)管理制度

1,、辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)購置由辦公室和計財股根據(jù)各股室申報計劃,，按實際需要編制預(yù)算，報主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購置,。大型和數(shù)量較多固定資產(chǎn)購置,，由局會議集體研究決定。購置固定資產(chǎn)需實行招標(biāo)的,，嚴(yán)格按招投標(biāo)程序進行,。

2、固定資產(chǎn)統(tǒng)一由辦公室和財務(wù)指定專人進行管理,，應(yīng)建立健全管理賬卡,，對報損、報廢,、調(diào)出,、變賣以及增加或減少的固定資產(chǎn)應(yīng)由使用部門提出書面申請,，按審批權(quán)限報批財政局。辦公室和財務(wù)有權(quán)定期對固定資產(chǎn)進行清查,、核實,。

3、固定資產(chǎn)以股室為單位登記,，實行動態(tài)管理,，責(zé)任到人。不得人為損壞,，不得丟失,。調(diào)出人員使用的公物，應(yīng)及時向固定資產(chǎn)管理人員移交,，并辦理移交手續(xù),。

林業(yè)局收支業(yè)務(wù)管理制度篇二

各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)的會計法規(guī)，結(jié)合單位類型和內(nèi)部管理的需要,，建立相應(yīng)的財務(wù)機構(gòu),，配備相應(yīng)的會計人員，制定職責(zé)分明的崗位責(zé)任制,。崗位責(zé)任制包括:財務(wù)機構(gòu)內(nèi)部崗位設(shè)置及各崗位的職責(zé)權(quán)限(對納入會計集中核算的單位,，必須設(shè)置財務(wù)管理員崗位)。重點應(yīng)當(dāng)明確單位領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)機構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)權(quán)限;財務(wù)機構(gòu)負(fù)責(zé)人的職責(zé)權(quán)限;出納人員的職責(zé)權(quán)限;其他會計人員的職責(zé)權(quán)限;并在財務(wù)機構(gòu)內(nèi)部建立必要的內(nèi)部牽制制度會計回避制度:出納以外的人員不得經(jīng)管現(xiàn)金,、有價證券和票據(jù);出納人員應(yīng)做好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作;出納人員不得兼任稽核,、會計檔案保管和收入、支出,、費用,、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作;單位的法定代表人不得兼任本單位的會計或者出納;單位的法定代表人、其他主要負(fù)責(zé)人的近親不得在本單位擔(dān)任會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人;會計人員的近親屬不得在同一會計機構(gòu)擔(dān)任會計工作;單位的法定代表人,、其他主要負(fù)責(zé)人,、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人以及會計人員因執(zhí)行公務(wù)發(fā)生的財務(wù)收支，本人不得審批,。

(一),、現(xiàn)金管理制度的主要內(nèi)容:

1、按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,，明確現(xiàn)金開支范圍,。

2、根據(jù)單位日常零星支出的需要,，明確庫存現(xiàn)金(或備用金)限額的管理辦法,。

3、明確各項現(xiàn)金收入賬時間，制定控制坐支現(xiàn)金行為的管理辦法,。

4,、建立庫存現(xiàn)金的盤存制度，保證賬實相符,，并對可能發(fā)生的現(xiàn)金長短款的處理做出明確規(guī)定,。

(二)銀行存款管理制度的主要內(nèi)容:

1、按照《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定,，制定銀行存款開戶,、使用以及銷戶的管理辦法。對出租,、出借銀行賬戶,、簽發(fā)空頭支票及遠(yuǎn)期支票套取銀行信用、公款私存等事項的處理辦法應(yīng)當(dāng)明確,。

2,、明確核對銀行賬務(wù)的管理辦法。

(三),、票據(jù)及有關(guān)印章的管理

1,、單位應(yīng)當(dāng)加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買,、保管,、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓,、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序,，并專設(shè)登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用,。

2,、明確銀行預(yù)留印鑒的管理辦法。對辦理支付款項所需的全部印章應(yīng)分開保管的制度應(yīng)當(dāng)明確,。

單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)政府采購,、國有資產(chǎn)管理、財產(chǎn)物資管理等文件規(guī)定,，建立健全實物資產(chǎn)的管理制度,，對實物資產(chǎn)的購置,、驗收入庫,、領(lǐng)用、盤點,、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行控制,，防止各種實物資產(chǎn)的被盜、毀損和流失,。

(一),、固定資產(chǎn)的管理制度

1,、明確固定資產(chǎn)購置、驗收管理辦法,。

2,、為防止各種自然和人為因素的毀損，各單位應(yīng)明確固定資產(chǎn)的使用,、保管,、維修管理辦法。

3,、為防止固定資產(chǎn)處置過程中的損失及舞弊行為,，各單位應(yīng)當(dāng)明確固定資產(chǎn)的處置管理辦法。

4,、建立固定資產(chǎn)盤點制度,，并對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧的處理做出明確規(guī)定,。

5,、對重要固定資產(chǎn)的保險制度應(yīng)當(dāng)明確。

(二),、材料,、低值易耗品的管理制度。

1,、明確材料,、低值易耗品的請購、驗收程序及管理辦法,。

2,、明確材料、低值易耗品的專人保管制度;明確保管人員的職責(zé),、權(quán)限及有關(guān)獎懲辦法,。

3、明確材料,、低值易耗品的清查盤存制度,。

1、明確職工借支的審批程序及歸還時間,，對不按期歸還借款的處理辦法應(yīng)當(dāng)明確,。

2、制定往來款項的定期清理和核對的管理辦法,。對清理和核對過程中發(fā)現(xiàn)的問題的處理程序和辦法應(yīng)當(dāng)明確,。

3、明確呆賬、壞賬的審批處理程序,。

1,、按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，明確單位收入范圍和入賬時間,。 2,、各項收入的取得，必須符合國家規(guī)定,，對非稅收入,，必須執(zhí)行"收支兩條線"管理。

3,、以財務(wù)獨立核算為標(biāo)準(zhǔn),，單位的各項收入支出由該單位財務(wù)部門統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算,。

4,、建立嚴(yán)格的審批制度。明確各項支出的審批程序和支出手續(xù),，明確領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)限;明確與支出有關(guān)的相關(guān)人員的簽字手續(xù)等,。明確重大支出項目的標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)當(dāng)集體討論決定的辦法和程序。

5,、建立嚴(yán)格的開支標(biāo)準(zhǔn)制度,。對各項支出，國家有規(guī)定的應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定,，并明確因情況特殊超標(biāo)準(zhǔn)開支的處理程序;對國家無規(guī)定而由單位自定的,，應(yīng)當(dāng)明確其報批的程序和標(biāo)準(zhǔn)，并報主管部門和財政部門備案,。

6,、對單位的專項資金應(yīng)根據(jù)專款專用的原則,，明確專項資金的支出范圍和核算辦法;明確專項項目的完工驗收及檢查辦法;明確專項資金結(jié)余的處理辦法,。

1、財務(wù)會計分析的內(nèi)容包括:預(yù)算執(zhí)行,、資產(chǎn)使用,、支出情況、人員增減變化等,。

2,、財務(wù)會計分析的有關(guān)指標(biāo)，至少應(yīng)當(dāng)包括:各項收入,、支出絕對數(shù)及對比指標(biāo),、預(yù)算內(nèi)撥款占總收入的比率、非稅收入占總收入的比率,、支出增長率,、人均開支水平、專項支出占總支出的比重,、人員經(jīng)費占總支出的比重,、非稅收入支出占總支出的比率、公用支出占總支出的比率等,，事業(yè)單位可根據(jù)自身的特點增加相應(yīng)的財務(wù)分析指標(biāo),。

3、明確財務(wù)會計分析報告的報送時間和部門,。各單位應(yīng)當(dāng)至少每半年進行一次財務(wù)分析,，財務(wù)分析報告應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時間內(nèi)報送主管部門和財政部門。

各單位應(yīng)根據(jù)《會計檔案管理辦法》制定本單位的會計檔案管理制度,。

1,、明確會計檔案的整理立卷、裝訂成冊制度及會計檔案保管清冊的編制辦法,。

2,、明確會計檔案的保管、查閱,、復(fù)制登記制度,。

3、明確會計檔案的銷毀管理辦法,。

對實行會計電算化的行政事業(yè)單位,，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國會計法》和財政部《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定，制定本單位的會計電算化管理制度,。

(一),、明確會計電算化崗位責(zé)任制度。包括明確會計電算化崗位的設(shè)置制度及內(nèi)部牽制制度;明確每個崗位的職責(zé)權(quán)限范圍,。

(二),、明確會計電算化操作管理制度。包括明確上機操作人員對會計軟件的操作程序,、操作權(quán)限;明確操作密碼的管理辦法等,。

(三)、明確會計電算化代替手工記賬的各種憑證,、賬簿,、報表的打印時間。當(dāng)天憑證必須當(dāng)天打印;現(xiàn)金日記賬和銀行日記應(yīng)滿頁打印;總賬應(yīng)于月末3日內(nèi)打印;明細(xì)賬及其他輔助賬可按季,、半年或壹年在規(guī)定時間內(nèi)打印;月報應(yīng)于次月3日內(nèi)打印;季報應(yīng)于次月5日內(nèi)打印;年報應(yīng)于次月15日內(nèi)打印,。

(四),、明確計算機硬件、軟件及數(shù)據(jù)的管理制度,。對各種計算機硬件,、軟件進行修改升級的程序和審批手續(xù)應(yīng)當(dāng)明確。

(五),、明確電算化會計檔案的管理制度,。

林業(yè)局收支業(yè)務(wù)管理制度篇三

第一條為進一步加強部門財務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和省,、市有關(guān)財務(wù)管理制度,，結(jié)合我局實際，特修訂本制度,。本制度適用于局機關(guān),、各直屬單位，以下統(tǒng)稱為各預(yù)算單位,。

第二條局長對局本級財務(wù)工作負(fù)主要責(zé)任,，對各直屬單位財務(wù)工作負(fù)監(jiān)管責(zé)任。分管財務(wù)副局長對局本級財務(wù)工作負(fù)直接責(zé)任,，對各直屬單位財務(wù)工作負(fù)監(jiān)督責(zé)任,。各線分管領(lǐng)導(dǎo)對分管業(yè)務(wù)單位財務(wù)工作負(fù)監(jiān)督責(zé)任。各直屬單位法人對本單位財務(wù)工作負(fù)主要責(zé)任,。

第三條辦公室承擔(dān)局財務(wù)歸口管理職能,，負(fù)責(zé)制度修訂，預(yù)算編制,，財務(wù)管理與核算,，監(jiān)督預(yù)算計劃的實施，定期進行財務(wù)分析,，檢查財務(wù)制度執(zhí)行情況,。組織財務(wù)人員開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平,。

第四條各業(yè)務(wù)單位按照規(guī)定履行經(jīng)費預(yù)算,、開支、結(jié)算,、報銷,、績效等相關(guān)手續(xù)。

第五條財務(wù)人員對各預(yù)算單位法人負(fù)責(zé),。記賬會計實行集中記賬,，結(jié)報會計由各預(yù)算單位確定1人。記賬會計應(yīng)做好各預(yù)算單位憑證審核,、資金結(jié)算,、登記會計賬簿,，編制單位預(yù)算、會計報表等工作,，做好財務(wù)檔案資料收集,、保管工作。結(jié)報會計應(yīng)做好票據(jù),、現(xiàn)金管理等工作，規(guī)范國庫支付,。結(jié)報會計原則上兼任各預(yù)算單位資產(chǎn)管理員,。財務(wù)人員應(yīng)加強與財政部門、各業(yè)務(wù)單位的溝通聯(lián)系,，及時提供財務(wù)信息,，保障工作開展。

第六條各預(yù)算單位應(yīng)嚴(yán)格按照財政要求編制預(yù)算,，各項收入和支出應(yīng)當(dāng)全部納入單位預(yù)算統(tǒng)一核算,、統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排,、合理使用,。

第七條各業(yè)務(wù)單位應(yīng)在財政規(guī)定時間內(nèi)，提出下年度經(jīng)費收支預(yù)算,，填報項目績效預(yù)算表報辦公室,，由辦公室匯總初審，編制預(yù)算方案,，經(jīng)局黨政聯(lián)席會議研究審定后,，報市財政部門核定。

各直屬單位預(yù)算方案報市財政部門前須經(jīng)局黨政聯(lián)席會議審核,。

第八條預(yù)算經(jīng)批復(fù)后,，各預(yù)算單位須認(rèn)真執(zhí)行。各線分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)加強對分管業(yè)務(wù)單位的預(yù)算編制和經(jīng)費執(zhí)行情況的監(jiān)管,。

第九條各預(yù)算單位統(tǒng)一在指定銀行及分支機構(gòu)開設(shè)一個基本賬戶,，賬戶日常管理工作由結(jié)報會計負(fù)責(zé)。

第十條公款競爭性存放工作嚴(yán)格按照《紹興市林業(yè)局公款競爭性存放管理操作細(xì)則》(紹市林〔20xx〕4號)執(zhí)行,。

第十一條財政預(yù)算撥款,，根據(jù)市財政部門下達的用款計劃，按要求分項目進行收入核算,。

第十二條專項經(jīng)費,，由各業(yè)務(wù)單位會同財務(wù)人員根據(jù)項目下達文件到財政或相關(guān)部門辦理撥款手續(xù)。

第十三條其他經(jīng)費,，如有其他收入,，各業(yè)務(wù)單位憑收款通知或收款憑證入賬,。

第十四條各類公務(wù)支出的定義及標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照省,、市財政部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

第十五條公務(wù)接待。局本級公務(wù)接待統(tǒng)一由辦公室安排,，各直屬單位根據(jù)情況按規(guī)定安排,。各業(yè)務(wù)單位接待來賓，須提前1天填寫《公務(wù)接待單》(見附件1),，辦公室根據(jù)來賓的級別,、實際來訪人數(shù)，按規(guī)定接待標(biāo)準(zhǔn)核定用餐額度,。接待廳局級及以上來賓,，各業(yè)務(wù)單位事先制定接待計劃(方案)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審定后,，由辦公室按規(guī)定程序向市政府報告,。

第十六條物資采購。辦公用品,，局本級由辦公室統(tǒng)一采購,、登記及分配，其他處室一般不自行采購,。各直屬單位自行采購,。

固定資產(chǎn)類物資，按照《紹興市林業(yè)局固定資產(chǎn)管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號)執(zhí)行,。固定資產(chǎn)類指除土地以外,，一般設(shè)備單位價值在1000元以上、專用設(shè)備單位價值在1500元以上,，或者使用年限在一年以上,，并在使用過程中基本保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)。購置金額2萬元及以上的,，須提交局黨政聯(lián)席會議討論同意后實施,。

第十七條職工福利。統(tǒng)一由辦公室根據(jù)有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排,，各直屬單位不得自行安排,。

第十八條會議(培訓(xùn))。各業(yè)務(wù)單位應(yīng)于每年編制預(yù)算時,，根據(jù)工作需要擬訂下年《會議(培訓(xùn))計劃表》(見附件2),，統(tǒng)一報辦公室。

主辦業(yè)務(wù)單位應(yīng)在舉行會議(培訓(xùn))前一周填寫《會議(培訓(xùn))經(jīng)費預(yù)算單》(見附件3),。原則上不組織安排未列入預(yù)算的會議(培訓(xùn)),。如確需舉辦未列入預(yù)算的會議(培訓(xùn)),，經(jīng)局長審批同意后，協(xié)調(diào)確定,。

各類會議(培訓(xùn))應(yīng)在財政定點飯店進行集中采購,。

會議(培訓(xùn))費用報銷時，應(yīng)提供合法票據(jù),、會議(培訓(xùn))經(jīng)費預(yù)算單,、政府采購合同、會議(培訓(xùn))通知,、實際參會人員簽到單,、費用原始明細(xì)單據(jù)等憑證。

各直屬單位參照執(zhí)行,。

第十九條 公務(wù)用車,。實行定點加油,、定點保險,、定點維修和集中統(tǒng)一支付的“三定點一集中”制度。公務(wù)用車報銷加油費時需提供車輛號碼加油清單,，報銷維修費時需提供維修清單等詳細(xì)內(nèi)容,。

各直屬單位參照執(zhí)行。

根據(jù)工作需要,，出市需租車時,，應(yīng)提前1天填寫《公務(wù)用車聯(lián)系單》(見附件4)，由辦公室統(tǒng)一安排,。因特殊情況不能提前填報的,，于公務(wù)活動結(jié)束后2日內(nèi)(遇節(jié)假日可順延)補辦相關(guān)手續(xù)。

第二十條差旅報銷,。工作人員至少于出差前提前1天填寫《出差預(yù)算單》(見附件5),，辦理報銷手續(xù)時作原始憑證隨附。局領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)工作安排報銷,，處室主要負(fù)責(zé)人由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批,，處室其他工作人員由處室主要負(fù)責(zé)人審批。

遵照一事一單,、統(tǒng)一報銷的原則,，即一項出差任務(wù)填寫一張報銷單，同一事項共同出差的,，由一人統(tǒng)一報銷相關(guān)費用,。出差結(jié)束后，應(yīng)在7日內(nèi)及時辦理報銷手續(xù),。報銷時應(yīng)提供出差預(yù)算單,、合法原始發(fā)票,、有關(guān)文件通知等憑證。對未經(jīng)批準(zhǔn),，以及超范圍,、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費用不予報銷，由個人自理,。住宿,、交通等支出按公務(wù)卡使用規(guī)定結(jié)算。

各直屬單位參照執(zhí)行,。

第二十一條其他經(jīng)費支出,。除以上事項及人員、水電,、通訊等經(jīng)費之外,，其他經(jīng)費支出實行先預(yù)算后辦理制度。承辦人員在辦理事項前填寫《其他經(jīng)費支出預(yù)算單》(見附件6),，核準(zhǔn)后辦理相關(guān)開支手續(xù),。計劃支出額度在20xx元以下的，按程序由辦公室核準(zhǔn);20xx元及以上,、5000元以下的,，按程序報分管財務(wù)副局長同意;5000元及以上、2萬元以下的,，按程序報局長同意;2萬元及以上的,，經(jīng)局黨政聯(lián)席會議討論通過后，在預(yù)算單上注明會議討論日期,。遇特殊情況的,，口頭報告并事后補辦手續(xù)。

其他經(jīng)費支出原則上不安排未列入預(yù)算的項目,。預(yù)算內(nèi)容包括開展某項工作或某一公務(wù)活動所需開支的各項支出,，集中報銷，不能多頭分散預(yù)算,、分頭報銷,。《其他經(jīng)費支出預(yù)算單》在報銷時作原始憑證隨附,。經(jīng)費如在項目中列支,，經(jīng)辦人員須在發(fā)票后備注開支的項目名稱。

第二十二條對一些特殊支出需要編制相關(guān)證明材料的,，由各業(yè)務(wù)單位提供,，交財務(wù)進行結(jié)算報賬。

第二十三條林業(yè)專項資金使用嚴(yán)格按照《紹興市林業(yè)局專項資金管理辦法》(紹市林〔20xx〕52號)規(guī)定執(zhí)行。需提交局黨政聯(lián)席會議討論確定的專項資金額度,，由5萬元調(diào)整到2萬元及以上,。

第二十四條按照《紹興市林業(yè)局固定資產(chǎn)管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號)執(zhí)行，額度與本制度明確標(biāo)準(zhǔn)不一致的,，以本制度為準(zhǔn),。

第二十五條健全經(jīng)費報銷程序，實行聯(lián)審制度,。

報銷金額在20xx元以下的,，由經(jīng)辦人填寫報銷單，業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人審核,，辦公室主任審批后,，財務(wù)予以報銷;金額20xx元及以上、5000元以下的,，由經(jīng)辦人填寫報銷單,，業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人審核，分管財務(wù)副局長審批后,，財務(wù)予以報銷;金額5000元及以上,、2萬元以下的，由經(jīng)辦人填寫報銷單,，業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人審核,，分管財務(wù)副局長審批,，報局長審閱后,，財務(wù)予以報銷;金額2萬元及以上的，報局黨政聯(lián)席會議討論通過后,，由經(jīng)辦人填寫報銷單,，業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人證明，辦公室主任審核并注明會議討論日期,，分管財務(wù)副局長審批后,，財務(wù)予以報銷。

第二十六條經(jīng)辦人須提供真實,、合法,、完整的原始憑證。

第二十七條 各預(yù)算單位應(yīng)按照《紹興市林業(yè)局財務(wù)公開實施辦法(試行)》(紹市林〔20xx〕50號)要求,，對預(yù)算,、決算及經(jīng)費開支情況進行公示。

第二十八條財務(wù)人員負(fù)責(zé)對各預(yù)算單位財務(wù)收支的日常監(jiān)督,。對不合理的報賬單據(jù),，有權(quán)要求解釋說明，要求退回糾正;對違反政策法規(guī)制度規(guī)定的，不予報賬核算,。

第二十九條各預(yù)算單位應(yīng)接受財政部門,、審計部門和局內(nèi)審小組的檢查和監(jiān)督。

本制度自20xx年6月1日起執(zhí)行,?！督B興市林業(yè)局財務(wù)管理制度》(20xx年版)、《紹興市林業(yè)局公務(wù)支出報銷補充辦法》(紹市林〔20xx〕27號)同時廢止,?！督B興市林業(yè)局專項資金管理辦法》(紹市林〔20xx〕52號)、《紹興市林業(yè)局固定資產(chǎn)管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號)中內(nèi)容與本制度不一致的,，以本制度為準(zhǔn),。