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局收支業(yè)務管理制度篇一

1,、嚴格執(zhí)行單位預算，堅持量入為出,、重點保障,、兼顧一般和厲行節(jié)約、制止奢侈浪費的原則，切實管理好有限的預算資金,，充分發(fā)揮好資金的使用效益,。

2、局計財股統(tǒng)一管理局機關(guān)的財務管理,，編制縣財政撥給局各項經(jīng)費預算,、決算，管理,、監(jiān)督專項資金的使用,，及時反映各項經(jīng)費使用管理情況，

2,、財務管理人員應嚴格履行崗位職責,，恪守財經(jīng)紀律，不斷學習有關(guān)知識,，提高業(yè)務水平,，按照資金的使用用途分類核算各項業(yè)務，使財務結(jié)算規(guī)范化,、程序化,，嚴格遵守公務卡開支要求，并加強固定資產(chǎn)的管理,，實行建賬設(shè)卡,，防止國有資產(chǎn)流失。

3,、財務管理人員應認真落實財務管理制度,，管好、用好資金,，一切開支均按規(guī)定報銷,，對不符合財經(jīng)政策的堅決不予報銷，財務人員如不按規(guī)定給予報銷,，造成單位經(jīng)濟損失的,，按《會計法》追究其相關(guān)責任。

單位各項收入全部納入財務核算,，單位在業(yè)務活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項,，應該及時開具財務票據(jù)、收取款項,、登記入賬,，不得截留、隱瞞,、挪用,，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理,。嚴禁設(shè)立小金庫。

(一)審批權(quán)限

1,、機關(guān)財務審批制度

局機關(guān)所有財務支出票據(jù)都要有經(jīng)辦人簽字,、復核人簽字、分管領(lǐng)導審閱簽名后由分管機關(guān)財務領(lǐng)導審批,，10000～50000萬須局主要領(lǐng)導同意,，超過50000元以上的由局班子討論通過才能開支。

2,、專項資金審批制度

局各項專項資金必須按專項資金用途使用,，在資金使用實施前，作出資金使用計劃方案(包括資金來源),，1～5萬元須局主要領(lǐng)導同意,，超過5萬元以上的由局班子討論通過才能開支。一般實行財政直接支付和財政報賬制,，在報賬時須提供資金使用方案,、有效票據(jù)和資料如工程稅務發(fā)票，招投標工程合同,，工程預算決算單;工程物質(zhì)購銷合同,、政府采購表、發(fā)票,、入出庫單,，人工工資及有關(guān)費用的原始憑證，工程預決算等,。由分管領(lǐng)導審閱簽名后由分管機關(guān)財務領(lǐng)導審批后報銷;需經(jīng)會議研究的由局領(lǐng)導班子討論通過才能開支,。

(二)公務經(jīng)費開支管理制度

1、辦公用品領(lǐng)用,、管理及報銷,。辦公用品由各股室統(tǒng)一填寫采購清單向辦公室申報采購計劃，辦公室根據(jù)需要匯總審核,，報分管領(lǐng)導批準后統(tǒng)一購買,，購置用品及設(shè)備達到政府采購要求的，必須進行政府采購才能購買,。所有購進辦公用品,、材料要做好登記入庫工作，保管和采購簽字交接,，做到賬物相符,。股室領(lǐng)用時，領(lǐng)用人員必須履行登記手續(xù),，年終匯總對賬,。

購買各種辦公用品,，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位,、數(shù)量,、單價,、金額等內(nèi)容開具的發(fā)票,。若一次性購買辦公用品較多,，無法在發(fā)票中寫明,，可附上加蓋銷售單位發(fā)票公章的購物清單,。發(fā)票上未具體寫明商品名稱或未附清單等一律不予以報銷,。

2,、車輛費用報銷,。機動車輛外出由辦公室統(tǒng)一管理,，外出公務車輛由司機填制差旅費報銷單按縣車改方案補貼及時報銷，未經(jīng)辦公室安排出車的,，辦公室有權(quán)不予審核,，費用由司機承擔。機動車輛實行定點維修,，維修前應由司機提出計劃,，經(jīng)辦公室匯總，報分管領(lǐng)導和主要負責人同意,。結(jié)賬報銷時必須按正常報批程序結(jié)算,，并附修理費明細表。外出本市需要更換配件或維修的需經(jīng)分管領(lǐng)導認同,，并報局主要領(lǐng)導同意方可;機動車保險按有關(guān)規(guī)定由辦公室統(tǒng)一投保,。嚴格按局車輛管理規(guī)定執(zhí)行。

3,、差旅費報銷,。職工因公外出開會、培訓,、必須嚴格按照國家機關(guān),、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定和公務卡結(jié)算制度執(zhí)行。如單位派車則不再另報銷差旅費,。借支差旅費的人員機關(guān)人員大小借款,，應經(jīng)分管財務領(lǐng)導批準。外出參加會議,、學習,、培訓、考察和調(diào)研等報銷必須附主辦單位通知文件和發(fā)票,，按審批權(quán)限審批,。

4,、招待費報銷。嚴格控制接待范圍和標準,縣鎮(zhèn)內(nèi)工作往來按一般招待,，上級和外地,、市來人，確需招待的,，由經(jīng)辦人報局長或分管局長同意后,，由辦公室統(tǒng)一安排。特殊情況下發(fā)生的接待,，由經(jīng)辦人結(jié)算后回單位報銷,，但事先必須向局長或分管局長匯報。報銷招待費時一般要提供原始點餐憑證,，由分管財務領(lǐng)導指定專人復核后方可報銷,。按局公務接待管理制度執(zhí)行。

5,、干部職工探親路費報銷按照《國務院關(guān)于職工探親待遇的規(guī)定》報銷,，干部職工探親路費由人事股審核登記后，經(jīng)分管領(lǐng)導審閱簽名再由分管財務領(lǐng)導審批同意,。

6,、凡符合公務卡強制結(jié)算目錄要求，并具備使用公務卡結(jié)算條件的一律使用公務卡進行結(jié)算,。

(三)固定資產(chǎn)管理制度

1,、辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)購置由辦公室和計財股根據(jù)各股室申報計劃，按實際需要編制預算,，報主要領(lǐng)導批準后購置,。大型和數(shù)量較多固定資產(chǎn)購置，由局會議集體研究決定,。購置固定資產(chǎn)需實行招標的,，嚴格按招投標程序進行。

2,、固定資產(chǎn)統(tǒng)一由辦公室和財務指定專人進行管理,，應建立健全管理賬卡，對報損,、報廢,、調(diào)出、變賣以及增加或減少的固定資產(chǎn)應由使用部門提出書面申請,，按審批權(quán)限報批財政局,。辦公室和財務有權(quán)定期對固定資產(chǎn)進行清查、核實,。

3,、固定資產(chǎn)以股室為單位登記,，實行動態(tài)管理，責任到人,。不得人為損壞,，不得丟失。調(diào)出人員使用的公物,，應及時向固定資產(chǎn)管理人員移交,，并辦理移交手續(xù)。

局收支業(yè)務管理制度篇二

第一條為進一步加強部門財務管理,，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和省、市有關(guān)財務管理制度,，結(jié)合我局實際,，特修訂本制度。本制度適用于局機關(guān),、各直屬單位,，以下統(tǒng)稱為各預算單位。

第二條局長對局本級財務工作負主要責任,，對各直屬單位財務工作負監(jiān)管責任,。分管財務副局長對局本級財務工作負直接責任，對各直屬單位財務工作負監(jiān)督責任,。各線分管領(lǐng)導對分管業(yè)務單位財務工作負監(jiān)督責任,。各直屬單位法人對本單位財務工作負主要責任。

第三條辦公室承擔局財務歸口管理職能,，負責制度修訂,，預算編制，財務管理與核算,，監(jiān)督預算計劃的實施,，定期進行財務分析，檢查財務制度執(zhí)行情況,。組織財務人員開展業(yè)務培訓,，提高業(yè)務水平。

第四條各業(yè)務單位按照規(guī)定履行經(jīng)費預算,、開支,、結(jié)算、報銷,、績效等相關(guān)手續(xù),。

第五條財務人員對各預算單位法人負責。記賬會計實行集中記賬,，結(jié)報會計由各預算單位確定1人,。記賬會計應做好各預算單位憑證審核,、資金結(jié)算、登記會計賬簿,，編制單位預算,、會計報表等工作，做好財務檔案資料收集,、保管工作,。結(jié)報會計應做好票據(jù)、現(xiàn)金管理等工作,，規(guī)范國庫支付,。結(jié)報會計原則上兼任各預算單位資產(chǎn)管理員。財務人員應加強與財政部門,、各業(yè)務單位的溝通聯(lián)系,，及時提供財務信息，保障工作開展,。

第六條各預算單位應嚴格按照財政要求編制預算,，各項收入和支出應當全部納入單位預算統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理,、統(tǒng)籌安排,、合理使用。

第七條各業(yè)務單位應在財政規(guī)定時間內(nèi),，提出下年度經(jīng)費收支預算,，填報項目績效預算表報辦公室，由辦公室匯總初審,，編制預算方案,，經(jīng)局黨政聯(lián)席會議研究審定后，報市財政部門核定,。

各直屬單位預算方案報市財政部門前須經(jīng)局黨政聯(lián)席會議審核,。

第八條預算經(jīng)批復后，各預算單位須認真執(zhí)行,。各線分管領(lǐng)導應加強對分管業(yè)務單位的預算編制和經(jīng)費執(zhí)行情況的監(jiān)管,。

第九條各預算單位統(tǒng)一在指定銀行及分支機構(gòu)開設(shè)一個基本賬戶，賬戶日常管理工作由結(jié)報會計負責,。

第十條公款競爭性存放工作嚴格按照《紹興市林業(yè)局公款競爭性存放管理操作細則》(紹市林〔20xx〕4號)執(zhí)行,。

第十一條財政預算撥款，根據(jù)市財政部門下達的用款計劃,，按要求分項目進行收入核算,。

第十二條專項經(jīng)費，由各業(yè)務單位會同財務人員根據(jù)項目下達文件到財政或相關(guān)部門辦理撥款手續(xù)。

第十三條其他經(jīng)費,，如有其他收入,，各業(yè)務單位憑收款通知或收款憑證入賬。

第十四條各類公務支出的定義及標準,，嚴格按照省,、市財政部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條公務接待,。局本級公務接待統(tǒng)一由辦公室安排,，各直屬單位根據(jù)情況按規(guī)定安排。各業(yè)務單位接待來賓,，須提前1天填寫《公務接待單》(見附件1),，辦公室根據(jù)來賓的級別、實際來訪人數(shù),，按規(guī)定接待標準核定用餐額度,。接待廳局級及以上來賓，各業(yè)務單位事先制定接待計劃(方案),，經(jīng)分管領(lǐng)導審定后，由辦公室按規(guī)定程序向市政府報告,。

第十六條物資采購,。辦公用品，局本級由辦公室統(tǒng)一采購,、登記及分配,，其他處室一般不自行采購。各直屬單位自行采購,。

固定資產(chǎn)類物資,，按照《紹興市林業(yè)局固定資產(chǎn)管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號)執(zhí)行。固定資產(chǎn)類指除土地以外,，一般設(shè)備單位價值在1000元以上,、專用設(shè)備單位價值在1500元以上，或者使用年限在一年以上,，并在使用過程中基本保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn),。購置金額2萬元及以上的，須提交局黨政聯(lián)席會議討論同意后實施,。

第十七條職工福利,。統(tǒng)一由辦公室根據(jù)有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排，各直屬單位不得自行安排,。

第十八條會議(培訓),。各業(yè)務單位應于每年編制預算時，根據(jù)工作需要擬訂下年《會議(培訓)計劃表》(見附件2)，統(tǒng)一報辦公室,。

主辦業(yè)務單位應在舉行會議(培訓)前一周填寫《會議(培訓)經(jīng)費預算單》(見附件3),。原則上不組織安排未列入預算的會議(培訓)。如確需舉辦未列入預算的會議(培訓),，經(jīng)局長審批同意后,，協(xié)調(diào)確定。

各類會議(培訓)應在財政定點飯店進行集中采購,。

會議(培訓)費用報銷時,，應提供合法票據(jù)、會議(培訓)經(jīng)費預算單,、政府采購合同,、會議(培訓)通知、實際參會人員簽到單,、費用原始明細單據(jù)等憑證,。

各直屬單位參照執(zhí)行。

第十九條 公務用車,。實行定點加油,、定點保險、定點維修和集中統(tǒng)一支付的“三定點一集中”制度,。公務用車報銷加油費時需提供車輛號碼加油清單,，報銷維修費時需提供維修清單等詳細內(nèi)容。

各直屬單位參照執(zhí)行,。

根據(jù)工作需要,，出市需租車時，應提前1天填寫《公務用車聯(lián)系單》(見附件4),，由辦公室統(tǒng)一安排,。因特殊情況不能提前填報的，于公務活動結(jié)束后2日內(nèi)(遇節(jié)假日可順延)補辦相關(guān)手續(xù),。

第二十條差旅報銷,。工作人員至少于出差前提前1天填寫《出差預算單》(見附件5)，辦理報銷手續(xù)時作原始憑證隨附,。局領(lǐng)導根據(jù)工作安排報銷,，處室主要負責人由分管局領(lǐng)導審批，處室其他工作人員由處室主要負責人審批,。

遵照一事一單,、統(tǒng)一報銷的原則，即一項出差任務填寫一張報銷單,，同一事項共同出差的,，由一人統(tǒng)一報銷相關(guān)費用。出差結(jié)束后，應在7日內(nèi)及時辦理報銷手續(xù),。報銷時應提供出差預算單,、合法原始發(fā)票、有關(guān)文件通知等憑證,。對未經(jīng)批準,，以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷,，由個人自理,。住宿、交通等支出按公務卡使用規(guī)定結(jié)算,。

各直屬單位參照執(zhí)行,。

第二十一條其他經(jīng)費支出。除以上事項及人員,、水電,、通訊等經(jīng)費之外，其他經(jīng)費支出實行先預算后辦理制度,。承辦人員在辦理事項前填寫《其他經(jīng)費支出預算單》(見附件6),，核準后辦理相關(guān)開支手續(xù)。計劃支出額度在20xx元以下的,，按程序由辦公室核準;20xx元及以上,、5000元以下的，按程序報分管財務副局長同意;5000元及以上,、2萬元以下的,，按程序報局長同意;2萬元及以上的,，經(jīng)局黨政聯(lián)席會議討論通過后,，在預算單上注明會議討論日期。遇特殊情況的,，口頭報告并事后補辦手續(xù),。

其他經(jīng)費支出原則上不安排未列入預算的項目。預算內(nèi)容包括開展某項工作或某一公務活動所需開支的各項支出,，集中報銷,，不能多頭分散預算、分頭報銷,?！镀渌?jīng)費支出預算單》在報銷時作原始憑證隨附。經(jīng)費如在項目中列支,，經(jīng)辦人員須在發(fā)票后備注開支的項目名稱,。

第二十二條對一些特殊支出需要編制相關(guān)證明材料的，由各業(yè)務單位提供，交財務進行結(jié)算報賬,。

第二十三條林業(yè)專項資金使用嚴格按照《紹興市林業(yè)局專項資金管理辦法》(紹市林〔20xx〕52號)規(guī)定執(zhí)行,。需提交局黨政聯(lián)席會議討論確定的專項資金額度，由5萬元調(diào)整到2萬元及以上,。

第二十四條按照《紹興市林業(yè)局固定資產(chǎn)管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號)執(zhí)行,，額度與本制度明確標準不一致的，以本制度為準,。

第二十五條健全經(jīng)費報銷程序,，實行聯(lián)審制度。

報銷金額在20xx元以下的,，由經(jīng)辦人填寫報銷單,，業(yè)務單位負責人審核，辦公室主任審批后,，財務予以報銷;金額20xx元及以上,、5000元以下的，由經(jīng)辦人填寫報銷單,，業(yè)務單位負責人審核,，分管財務副局長審批后，財務予以報銷;金額5000元及以上,、2萬元以下的,，由經(jīng)辦人填寫報銷單，業(yè)務單位負責人審核,，分管財務副局長審批,，報局長審閱后，財務予以報銷;金額2萬元及以上的,，報局黨政聯(lián)席會議討論通過后,，由經(jīng)辦人填寫報銷單，業(yè)務單位負責人證明,，辦公室主任審核并注明會議討論日期,，分管財務副局長審批后，財務予以報銷,。

第二十六條經(jīng)辦人須提供真實,、合法、完整的原始憑證,。

第二十七條 各預算單位應按照《紹興市林業(yè)局財務公開實施辦法(試行)》(紹市林〔20xx〕50號)要求,，對預算、決算及經(jīng)費開支情況進行公示,。

第二十八條財務人員負責對各預算單位財務收支的日常監(jiān)督,。對不合理的報賬單據(jù),，有權(quán)要求解釋說明，要求退回糾正;對違反政策法規(guī)制度規(guī)定的,，不予報賬核算,。

第二十九條各預算單位應接受財政部門、審計部門和局內(nèi)審小組的檢查和監(jiān)督,。

本制度自20xx年6月1日起執(zhí)行,。《紹興市林業(yè)局財務管理制度》(20xx年版),、《紹興市林業(yè)局公務支出報銷補充辦法》(紹市林〔20xx〕27號)同時廢止,。《紹興市林業(yè)局專項資金管理辦法》(紹市林〔20xx〕52號),、《紹興市林業(yè)局固定資產(chǎn)管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號)中內(nèi)容與本制度不一致的,，以本制度為準。

局收支業(yè)務管理制度篇三

為切實加強本局財務管理,，嚴肅財政紀律,，規(guī)范財務工作秩序和財務行為，根據(jù)《行政單位財務規(guī)則》及有關(guān)財政制度,，結(jié)合本局實際,，制訂實施本制度。

(一)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律,、法規(guī)和財務規(guī)章制度,，堅持依法理財。

(二)堅持厲行節(jié)約,，制止奢侈浪費,，堅持量入為出，根據(jù)經(jīng)費來源,，合理安排使用,。

(三)加強財務管理，積極推進財務管理服務的科學化,、制度化,、規(guī)范化,。進一步促進局財務工作及其他相關(guān)業(yè)務工作的健康開展,。

(四)加強財務監(jiān)督，重點加強事前,、事中監(jiān)督,，發(fā)揮有限經(jīng)費的最大效益。

(一)局本級部門預算編訂,，嚴格遵循財政部門時間和程序流程安排,，根據(jù)財政部門各項預算編訂規(guī)定進行科學合理編制,，充分考慮事業(yè)發(fā)展需求和預算年度收入增減因素，量入為出,，量力而行,，科學統(tǒng)籌安排各項資金。

(二)預算編訂應遵循保障局本級正常運轉(zhuǎn)所需的前提,，包含人員工資,、機關(guān)正常辦公等基本性支出需求，既要貫徹勤儉節(jié)約原則,，又要保障日常工作平穩(wěn)有序開展,。

(三)預算編訂應充分考慮本單位事業(yè)發(fā)展需求和規(guī)劃，由局機關(guān)各科室和單位根據(jù)年度重點工作和工作計劃,，編制經(jīng)常性項目資金申請書,，具體列明資金使用方向、范圍和具體安排,，實現(xiàn)項目預算“立項有依據(jù),，績效有目標、計算有標準”,，確保預算項目切實可行;同時編訂預算年度內(nèi)設(shè)備,、設(shè)施、自動化辦公設(shè)備更新的政府采購計劃表,，以備局本級總體預算編制所需,。

(一)統(tǒng)一專戶。在經(jīng)營活動期間所發(fā)生的一切收入,，其中屬于國庫收入的資金先統(tǒng)一繳入財政預算外資金管理中心,，通過財政結(jié)算后轉(zhuǎn)入本單位存款帳戶;其他資金專戶收入，要及時繳入單位賬戶,，任何科室不得在帳外私存和私設(shè)小金庫,。

(二)規(guī)范管理。局所管理的各部門必須建立健全收支管理制度;嚴禁任何科室外購票據(jù),。對當日的收入款項應當日入庫,，不得坐支。

(一)人員經(jīng)費

局機關(guān)干部職工正常晉升,、職務晉升等工資變動,，負責人事工資工作人員要及時填寫工資福利變動相關(guān)表格，報區(qū)人力資源和社會保障局審批,，憑審批表向財務資產(chǎn)科申請相應變動人員的工資福利補發(fā),，并存入個人檔案。若遇人員調(diào)動,，需及時提供干部介紹信和增(減)編表格給財務資產(chǎn)科,，增加(減少)人員經(jīng)費的開支,。

(二)基本經(jīng)費

局基本經(jīng)費支出主要由辦公費、差旅費,、招待費,、交通費、會議費支出等組成,。局財務資產(chǎn)科應根據(jù)區(qū)財政核定的年度經(jīng)費預算編制局年度基本經(jīng)費支出分月計劃,，并在保證局機關(guān)正常公務活動下嚴格按計劃控制基本經(jīng)費支出。其中招待費全年支出必須控制在區(qū)紀檢部門與財政部門下達的支出控制范圍內(nèi),。

(三)專項經(jīng)費

1,、各類專項經(jīng)費，由財務資產(chǎn)科統(tǒng)一管理,，?？顚Ｓ谩＞重攧召Y產(chǎn)科應嚴格按照年初專項經(jīng)費支出預算,，根據(jù)各專項事務的輕重緩急規(guī)范列支專項經(jīng)費支出,。各相關(guān)業(yè)務科室應嚴格按照各專項預算的開支額度、開支范圍,、開支時間順序等上報列支,，(有合同的按合同專款執(zhí)行),。一般不得進行超范圍超預算的專項經(jīng)費支出,。

2、大額費用開支須事先請示匯報,。單項工程以及其他項目(含基建工程新建,、改擴建、修繕和設(shè)備的購置,、安裝,、改造、維修等)在10000元以上的,，應先編制經(jīng)費預算,，經(jīng)分管局領(lǐng)導審核，報局長審批后方可實施,。

3,、重大工程或采購項目50000元以上的須先行由專家論證并經(jīng)局黨組會議研究決定后方可實施。

4,、超出預算或無預算的,，報分管局長和財務資產(chǎn)科審核后,，由局長審批后方可實施,。

(四)日常結(jié)報

1,、結(jié)報程序

經(jīng)辦人填寫報銷清單-→所在部門負責人簽字-→財務會計審核-→局分管領(lǐng)導簽字-→局財務審批人簽字-→財務出納核對與報銷。

2,、審批權(quán)限

本局經(jīng)費采取局財務審批人“一支筆”審批和權(quán)限分級核準相結(jié)合的審批制度,。

一次發(fā)生費用不足500元的，由經(jīng)手人和科室負責人簽字后,，由財務分管領(lǐng)導簽批,，也可以由辦公室主任簽批;在500元以上的，經(jīng)手人和科室負責人簽字后,，由分管副局長審核,，報分管財務領(lǐng)導簽批;超過1000元(其中基建、車輛等專項經(jīng)費10000元以上)的須報局長簽核,。

3,、結(jié)報方式

本局經(jīng)費結(jié)報原則上全部實行公務卡刷卡與轉(zhuǎn)賬結(jié)算結(jié)報方式。如確有特殊情況需要現(xiàn)金結(jié)報的,，須提出書面申請,，填寫現(xiàn)金使用情況說明表，并報分管財務領(lǐng)導審批,。

局工作人員因工作需要新做公務卡的要按相關(guān)規(guī)定及時辦理新增手續(xù),，人員調(diào)出要及時辦理公務卡核銷。

4,、結(jié)報類別

(1)備用金:工作人員因工作需要出差,，一般情況下不再借領(lǐng)備用金，如遇特殊情況確需借領(lǐng)的,，先由經(jīng)辦人填寫借據(jù),，經(jīng)財務資產(chǎn)科長審批，所在部門負責人簽字后,，經(jīng)局財務審批人簽字后,，才可到財務部門借款，出差結(jié)束后應在7個工作日內(nèi)結(jié)清借款,。

(2)差旅費:差旅費支出要嚴格執(zhí)行《浙江省財政廳關(guān)于印發(fā)浙江省機關(guān)工作人員差旅費管理規(guī)定的通知》(浙財行〔20xx〕10號)規(guī)定的開支范圍和開支標準,。出差人員首先填寫工作人員出差審批單，報分管領(lǐng)導審批(駕駛員由車隊負責人審批),。工作返回后,，出差人員應及時憑出差審批單到財務資產(chǎn)科報銷差旅費，嚴格按規(guī)定填寫差旅費報銷單,，憑據(jù)報銷,。駕駛員由車隊負責人審批后，交財務會計審核,，再報財務分管領(lǐng)導簽批;其他工作人員按結(jié)報程序報銷,。

(3)會議費:嚴格執(zhí)行《浙江省財政廳關(guān)于印發(fā)浙江省省級機關(guān)會議費管理規(guī)定的通知》(浙財行[20xx]7號)規(guī)定,，減少會議次數(shù)和會議規(guī)模，嚴格會議費開支標準;凡經(jīng)批準召開的會議,，由辦公室按標準安排食宿,，并憑會議審批依據(jù)、會議通知,、實際與會人員簽到表以及會議服務單位提供的費用原始明細單據(jù)等憑證按規(guī)定結(jié)報,。

(4)公務接待費:公務接待活動一般由辦公室統(tǒng)一負責，嚴格按《定海區(qū)黨政機關(guān)國內(nèi)公務接待管理辦法》(定黨政辦發(fā)[20xx]201號)規(guī)定,，嚴格控制陪餐人數(shù)和工作餐標準,，費用結(jié)報時一律按規(guī)定填寫接待費報銷單(合法財務票據(jù)，列明交通費,、住宿費,、餐費等)，并提供派出單位公函或公務(商務)來賓記錄,、接待清單,，方可報銷。

(5)職教費:各類學習班,、培訓班及其他各種專業(yè)證書班的學習,，須與本崗位業(yè)務有關(guān)，并經(jīng)局長同意才能參加,，考試合格后按上級規(guī)定報銷學費,。

(6)公務用車運行維護費:公務用車運行維護費是指與車輛活動有關(guān)的費用，包括:車輛維修保養(yǎng),、車輛加油保險,、車輛裝飾費、過路費,、停車費等,。區(qū)機關(guān)車隊車輛實行單車核算，建立一車一賬管理制度,。車輛實行定點修理裝潢,、定點加油、定點保險,。修理在結(jié)算時須附修理委托單和結(jié)算單,，裝潢在結(jié)算時須附裝潢清單，并由車隊負責人核實,。車輛加油實行定點定標制度,，如遇特殊情況產(chǎn)生的費用需由經(jīng)手人和車隊負責人簽字后，交分管副局長審批，報分管財務領(lǐng)導簽批,。

(7)辦公經(jīng)費:局報刊雜志征訂,、通訊、郵寄,、印刷等工作由局辦公室統(tǒng)一承辦并報銷,。對于日常辦公確需要購置的物品或維修,，由相關(guān)科室填寫采購清單,，經(jīng)辦公室審核后，由辦公室主任或分管副局長審批后方可采購,、維修,。涉及大宗辦公用品和固定資產(chǎn)的，須辦理財產(chǎn)登記手續(xù),。

(8)專項等其他費用:專項等其他費用包括工程項目,、設(shè)備購置、專用材料采購等,，嚴格按照局采購制度執(zhí)行,。凡一次活動有多項支出時，經(jīng)辦人員必須歸集齊全后,，一次性到財務部門報銷,，原則上不得將同一活動的多項支出分次報銷。局費用支出報銷(審批)單憑證應嚴格按照表式內(nèi)容填寫,。要求為二家及以上單位轉(zhuǎn)賬方式結(jié)報的必須分別填制費用支出報銷(審批)單,。

(一)局財務票據(jù)由專人負責、專人保管,，領(lǐng)用時必須在票據(jù)領(lǐng)用簿上簽名,。

(二)按規(guī)定統(tǒng)一使用財政部門印制的通用票據(jù)，票據(jù)由票管員向財政部門購領(lǐng),、保管,，使用完后及時上繳、核銷,。

(三)在使用票據(jù)前,，應對票據(jù)進行檢查，如發(fā)現(xiàn)缺份,、少聯(lián)的應及時退回,，并辦理有關(guān)手續(xù)。使用時,，應逐項逐欄填寫,，不得涂改、挖補、撕毀,，并在收據(jù)聯(lián)加蓋單位財務章,。對填錯的廢票，各聯(lián)應說明作廢或加蓋作廢戳記,，保存?zhèn)洳椤?/p>

(四)局財務資產(chǎn)科要加強對領(lǐng)用票據(jù)的監(jiān)督,、檢查，定期或不定期核實票據(jù)的使用情況,，以杜絕挪用,、坐支收入、丟失票據(jù)等現(xiàn)象的發(fā)生,。

局實行財務月報制度和財務分析報告制度,。財務月報內(nèi)容主要根據(jù)局年初預算情況，就局財務的主要項目每月所發(fā)生的有關(guān)數(shù)據(jù)編制報表,，供局領(lǐng)導決策參考,。財務資產(chǎn)科需將每個月的單位預算會計報表和財務開支明細賬報分管財務領(lǐng)導和局長簽核。財務分析報告分年中,、年終兩次進行,，主要就局經(jīng)費開支結(jié)構(gòu)、內(nèi)容及存在問題進行整理分析,，并提出改進管理,、加強財務控制的建議，財務運行情況及時向領(lǐng)導班子集體報告,。

每年度結(jié)束后,，所有的會計憑證、會計賬簿,、票據(jù)存根及財務留存合同,、協(xié)議、文件證明等一律納入會計檔案管理,，由檔案室專人管理,。若有非會計人員或外單位人員借閱財務檔案須向財務資產(chǎn)科提出申請，經(jīng)財務資產(chǎn)科科長審批后方可在財務人員的陪同下,，在檔案管理員處登記借閱,。

局收支業(yè)務管理制度篇四

第一條為規(guī)范行政事業(yè)單位財務行為，加強行政事業(yè)單位財務管理,，嚴肅財經(jīng)紀律,，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》,、《中華人民共和國行政監(jiān)察法》,、國務院《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)法律,、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我市情況,，制定本規(guī)定,。

第二條本規(guī)定適用于市直行政事業(yè)單位。

本規(guī)定所稱行政事業(yè)單位包括黨政機關(guān),、人大機關(guān),、政協(xié)機關(guān)、法院,、檢察院,、人民團體和事業(yè)單位，不包括實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位,。

第三條市財政部門主管市直行政事業(yè)單位財務管理工作,，審計,、物價,、監(jiān)察、人民銀行等有關(guān)部門應依據(jù)各自職責做好行政事業(yè)單位財務管理和監(jiān)督工作,。

第四條行政事業(yè)單位必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項按規(guī)定進行會計核算,，填制會計憑證，登記會計賬簿,，編制財務會計報告,，并建立單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度;不得偽造、變造會計憑證,、會計賬簿,、編制虛假財務會計報告;不得隱匿或者故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計賬簿,、財務會計報告,。

行政事業(yè)單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責,。

任用會計人員必須符合會計管理的規(guī)定,。

第五條行政事業(yè)單位應當按照規(guī)定編制年度部門綜合預算，報財政部門審核,。部門綜合預算一經(jīng)批準通過,，必須嚴格貫徹執(zhí)行，任何單位或個人不得隨意調(diào)整;因特殊情況確需調(diào)整的,，要按規(guī)定程序辦理,。

第六條行政事業(yè)單位的各項收入和支出應當納入預算統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用,。

行政事業(yè)單位按照規(guī)定必須列入預算的收入,，不得隱瞞、少列。

行政事業(yè)單位編制的支出預算,，應當優(yōu)先保證本部門履行基本職能所需要的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費,，對其他彈性支出和專項支出應當嚴格控制。

第七條財政收入執(zhí)收單位(以下簡稱執(zhí)收單位)依法取得的下列政府非稅收入,，是政府財政收入的重要組成部分,，實行“收支兩條線”管理。

(一)行政事業(yè)性收費,、政府性基金;

(二)國有資源和國有資產(chǎn)有償使用收入;

(三)國有資本經(jīng)營收益;

(四)彩票公益金;

(五)罰沒收入;

(六)以政府名義接受的捐贈收入;

(七)主管部門集中收入;

(八)其他政府非稅收入,。