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財務(wù)報銷制度管理制度篇一

為加強本公司分析核算，規(guī)范財務(wù)制度及出差的使用原則,，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要,，本著“保證必須,，勤儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想,，提高效率,，控制成本，特制定本管理制度,。

一、 職責(zé)

1,、各業(yè)務(wù)負責(zé)人對各項業(yè)務(wù)的合理性,、可行性,、部門費用控制負責(zé),。

2、財務(wù)部對各項費用票據(jù)的合法性以及費用的預(yù)算控制管理負責(zé),。

二、借款及報銷原則

1,、借款依據(jù)及還款時間要求

借款類型 借款依據(jù) 還款時間

投標保證金 招投標邀請函 招投標結(jié)束一個月內(nèi)

履約保證金 合同復(fù)印件 合同規(guī)定期限

租房押金 合同復(fù)印件 合同規(guī)定期限

差旅費借款 出差借款單 出差結(jié)束后一個月內(nèi)

其他借款 合同復(fù)印件、單筆專項業(yè)務(wù)費用審批單及預(yù)算明細表等 借款之日起一個月內(nèi)

2,、出差人員預(yù)借差旅費應(yīng)保證專款專用,，不得私自挪作它用。原則上部門經(jīng)理以上一律不準預(yù)借差旅費,。

3、其他借款支出,，實行單筆總經(jīng)理審批。

借款審批權(quán)限

序列 業(yè)務(wù)審批人 業(yè)務(wù)終審人 財務(wù)終審人

銷售（含銷管） 銷售副總 總經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理

服務(wù)（含售前,、實施、服務(wù)） 服務(wù)副總

運營（含財務(wù),、人力行政,、市場） 總經(jīng)理

各業(yè)務(wù)部 業(yè)務(wù)部負責(zé)人

4、前款不清,，后款不借。除未到期的保證金,、押金外，如有未清帳借款,，不得再進行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批,。

5、財務(wù)部定期對業(yè)務(wù)借款進行清理,，未按照規(guī)定時間還款的，對借款人按借款金額10%罰款,。

6,、報銷時限

（1）差旅費報銷時限為出差返回后兩周內(nèi),，不得逾期,。如逾期報銷，則按逾期10元/天扣減出差費用,。

（2）交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的首月,，必須將該季度的費用報銷完畢，逾期不予報銷,。如：6月報銷4—6月交通費及3—5月通訊費。

（3）招待費及會議費等報銷時限為此項業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi),，不得逾期,。并且報銷時需相關(guān)業(yè)務(wù)負責(zé)總經(jīng)理簽字,。

（4）所有報銷單據(jù),，超過3個月期限,，將不再予以報銷,，請務(wù)必及時報銷。

三,、 差旅費報銷標準

1、 往返交通費

人員類別 飛機 火車 輪船 長途汽車

總經(jīng)理 經(jīng)濟艙 實報 經(jīng)濟艙 實報

其他人員 特批 二等座,、硬座、硬臥 特批 實報

（1） 一般員工可乘坐火車硬臥及硬座,、長途汽車、輪船三等艙,。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票,，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥,、輪船二等艙,，飛機（僅限于經(jīng)濟艙）,，須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

（2） 公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意外保險,，因此不再承擔(dān)個人購買的意外保險費用。

（3） 同一地區(qū)不同城市之間的往來,，只能乘坐長途汽車或火車，嚴禁乘坐出租車,，否則不予報銷。

（4） 外地交通費20元/天,，不到20元,，據(jù)實報銷；超標,，按20元/天報銷，天數(shù)計算同補助天數(shù),。

2、住宿費

（1）住宿費用為標準間費用,，同時出差的同性人員需同住一個標間，報銷時應(yīng)注明,，如住宿費由一人報銷，則需要另一人簽字證明,。但如果客戶提供住宿，則不予報銷住宿費用,。

（2）住宿費用報銷標準：濟南,、青島,、煙臺住宿標準150元/天；省內(nèi)其他城市住宿標準100元/天,；省外（如：北京、上海等）住宿標準200元/天,。若住宿超標，則超標金額自行承擔(dān),。

（3）住宿發(fā)票必須真實并且?guī)в挟數(shù)囟悇?wù)或財政監(jiān)制章（沒有稅務(wù)或財政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效）。無住宿費發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者,，住宿費用自理，一律不予報銷,。

3,、出差伙食補助

（1）出差伙食補助標準60元/天（試用期補助標準減半,，30元/天）,，其中50元/天（試用期20元/天）的補助需自行找票。（此處補助標準60元/天,，僅為舉例用,，各地出差補助標準，單獨郵件發(fā)送）

票據(jù)要求：會議費,、資料費、過路過橋費,、汽油費、修理費,、汽車、火車票,、船票、機票（只限本公司員工）,、圖書費,、印刷費,、服務(wù)費（只限于it服務(wù)業(yè)）、小額郵費,，打車費、月票費,、電話費（只限本公司員工）及定額電話費票據(jù)等，長條交通票每次報銷補貼時只限用一張,，此類票據(jù)不準連號（發(fā)票連號包括同一本上的發(fā)票），不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當年發(fā)票,。

（2）參加會議、培訓(xùn)以及陪同客戶參觀出差不享受出差補助,。

4、票據(jù)規(guī)范要求

原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票,，票據(jù)完整，內(nèi)容填寫清晰有序,，具體要求如下：

（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟南分公司”，機打發(fā)票單位名稱手寫無效,，除非發(fā)票票面標示“除單位名稱外手寫無效”。

（2）金額的大小寫要相符,，字跡要清楚,。

（3）日期填寫完整,，發(fā)票日期要與實際業(yè)務(wù)日期一致,。

（4）開票方發(fā)票專用章或財務(wù)專用章（必須是全章）。

（5）發(fā)票項目必須與業(yè)務(wù)相符,，內(nèi)容填寫清晰有效；

（6）財務(wù)部有查驗票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利,，有權(quán)拒絕假偽票的報銷。

（7）因個人原因丟失報銷票據(jù),，不可用其他票據(jù)抵報，費用自行承擔(dān),。

（8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實施,、開發(fā),、服務(wù)。營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票,。

5,、報銷單據(jù)填寫規(guī)范

（1）報銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報銷系統(tǒng)（網(wǎng)址：xx）,，交通、通訊記入日常費用,，其他費用全部記入項目費用中。（除交通,、通訊暫緩報銷外，其余費用暫采用手工報銷）

（2）報銷粘貼順序：自上而下,，自右而左，按票據(jù)類別,，實際票據(jù)與出差補助票據(jù)分別粘貼,。報銷清單列示在最后一頁。

（3）大寫數(shù)字提示：零,、壹、貳,、叁、肆,、伍、陸,、柒、捌,、玖、拾,、佰、仟、萬,、億。

（4）報銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫,，不得使用圓珠筆，并且不得涂改,、大小寫金額填寫一致、合計,、部門,、姓名,、出差事由、日期,、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核,、補助填在其他格,。

（5）如有替代發(fā)票情況,，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報銷內(nèi)容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼,，并在《禮品、車費報銷清單》上列清真實業(yè)務(wù)情況,。補貼請自行找票,，所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號票據(jù),，否則將從報銷單據(jù)上直接扣除此金額。

（6）出差補助每天按10元累計填寫到“出差補助金額”中,，其余填到“其他”列中。若無補助,，則“天數(shù)”列不準填寫,。

（7）出差過程中發(fā)生的招待費等，應(yīng)單獨粘貼報銷,。

6、其他相關(guān)規(guī)定

（1）出差天數(shù)計算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日,，連續(xù)計算天數(shù)后減一。

（2）出差過程中涉及禮品,、交際費用原則上不予報銷，如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項費用,，必須事先向尹總審批，并單獨粘貼支出憑單報銷,。

（3）員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用,，均由個人自理,。

（4）出差中途除因病,、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時外，不得因私事或借故延長出差時間,，否則公司不予報支差旅費,，并視情節(jié)輕重對其進行通報批語,、扣發(fā)工資、直至辭退等處理,。

（5）各部門經(jīng)理和財務(wù)部有權(quán)對虛報嫌疑的報銷申請?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗原始單據(jù)，經(jīng)查屬實,，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷本次發(fā)生的所有出差費用,；如果多次出現(xiàn)同類問題,，財務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)報銷款,，并報公司總經(jīng)理,，公司視情節(jié)輕重進行通報批評、扣發(fā)工資,、直至辭退等處理,。

（6）票據(jù)超過三個月期限,，視為自動放棄報銷，公司不再給予報銷,。

（7）集團培訓(xùn)：先確認費用承擔(dān)方。此費用如濟南公司承擔(dān),，則首先需xx審批然后登陸如下網(wǎng)址：xx填寫申請（具體操作，請參照“機構(gòu)（xx）消費卡充值申請說明”文檔）,，并經(jīng)財務(wù)審批后,，直接打印審批單自行去集團卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可,。（卡務(wù)中心周六,、周日不辦公，消費卡用完后請自行到卡務(wù)中心退掉,。）

（8）支持費用：報銷時一并提供被支持方財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認的《支持費用確認單》，并執(zhí)行濟南公司標準,。（由于傳真件無法長期保存，請自行復(fù)?。?/p>

集團支持本公司項目時，則首先需總經(jīng)理審批,，然后報財務(wù)經(jīng)理審批即可，否則不予報銷,。

（9）新入職員工第一次報銷時,，務(wù)必提供報銷卡號及具體開戶行名稱,，如：6226 0953 1040 ****，招商銀行濟南泉城路支行等,。

本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財務(wù)部,。

財務(wù)報銷制度管理制度篇二

第一條為保障公司各項出差工作正常有序，明確出差費用報銷的程序和標準,，特制定本制度。

第二章費用報銷審批

第二條差旅費用開支,，屬各部門一般工作人員，由各部門經(jīng)理（主任）簽字后,，按公司報銷流程審批。

第三條公司部門經(jīng)理（主任）本人出差報銷須上級批準后按公司報銷流程審批,；公司各副總經(jīng)理本人出差報銷必須經(jīng)總經(jīng)理批準后按公司報銷流程審批,。

第三章差旅費開支

第四條公司差旅費報銷包括交通費,、住宿費,、出差補助等。

第五條差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,，采取實報實銷與定額補助相結(jié)合的辦法,。

第六條公司員工出差，須先行確定地點,、任務(wù)、天數(shù),、人數(shù)及費用預(yù)算,，以保證差旅費在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用,。出差天數(shù)在一天以內(nèi)的，由部門經(jīng)理（主任）批準,，超過此期限的，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準,。

第七條出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海,、廈門、廣州,、汕頭、海南,、上海、北京等）,，出差天數(shù)按自然天數(shù)計算（出發(fā)、返回當日均算）,。

第八條公司員工出差到外地,，按乘坐車,、船、飛機標準（見表一）乘坐,，特殊情況不宜執(zhí)行上述標準時,，應(yīng)由公司總經(jīng)理簽批,。

第九條出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時，或白天連續(xù)乘車超過10小時的,，可購買硬臥鋪票；未乘臥鋪者,，可按所購票價的20％給予補貼,。（乘坐特快列車的,，按特快票價的`20％補貼；購買軟座票者不給補貼,。）

第十條出差人員按規(guī)定乘坐車、船,、飛機，憑車,、船、機票據(jù)實報銷,。每次出差的機場,、火車站,、碼頭往返費用，憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實報銷,。

第十一條總經(jīng)理及副總出差，各項費用實報實銷,。出差人員住宿費在規(guī)定標準（見表二）以內(nèi)部分，按住宿發(fā)票實報實銷,，超過標準的部分由本人自負；部門副職及其以下人員,，同性別兩人以上出差，須合并住宿,。部門經(jīng)理（主任）及其以下人員出差每人每天給予出差補助省內(nèi)20元/日，省外50元/日,，特殊地區(qū)100元/日的標準補貼,。

第十二條公司員工與公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差,，財務(wù)部將視具體情況確定報銷標準；聘請公司以外的人員同公司員工共同出差辦事,，聘請人員的報銷標準比照陪同人員的報銷標準。

第十三條員工外地出差發(fā)生的宴請費,，原則上按公司業(yè)務(wù)招待管理辦法于出差前申請，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請示,，回單位后補辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當日一半的出差補助,。

第十四條員工出差發(fā)生的文印費，信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費等雜費支出按發(fā)票據(jù)實報銷,。

第十五條公司員工在本市區(qū)內(nèi)公出辦事,，只報銷市區(qū)公交費用,。

第十六條出差人員預(yù)借差旅費,，應(yīng)填寫“出差借款單”；若申請出差時宴請費的,，還應(yīng)同時附上“招待費用審批單”，經(jīng)出差人員所屬部門經(jīng)理（主任）審核簽字后,，送財務(wù)部審核、財務(wù)總監(jiān)審批,。審批后辦理借款手續(xù),。

第十七條出差人員返回后,，應(yīng)在七日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，超過時間原則上不予報銷,，特殊情況需說明原因,。

第十八條每月會計核算部要對各部門和事業(yè)部、子公司的出差費用進行統(tǒng)計,，實行獨立核算。

第十九條本制度由公司辦制定,，修改時亦同。

本制度由辦公室主任審核,，總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

本制度從20xx年12月1日開始生效,。

財務(wù)報銷制度管理制度篇三

市衛(wèi)計委、市財政局聯(lián)合出臺了《關(guān)于調(diào)整新農(nóng)合報銷規(guī)定推進分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》）,，對新農(nóng)合的報銷規(guī)定作了一定的調(diào)整。

“目前廣大患者的就醫(yī)習(xí)慣是不管大病小病,，都往縣級乃至市級醫(yī)院跑，造成了縣,、市公立醫(yī)院人滿為患，而基層醫(yī)院卻相對冷冷清清的情況,。這次調(diào)整報銷規(guī)定，就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的杠桿作用,，推動分級診療制度的建立,、完善和實施,。”市衛(wèi)計委有關(guān)負責(zé)人介紹,，今年10月起,，我省全面實施分級診療制度，力求實現(xiàn)“小病在基層,，大病去醫(yī)院，康復(fù)回社區(qū)”,，使有限的醫(yī)療資源得到合理利用,，從而緩減群眾“看病貴、看病難”,。早在20xx年便開始了分級診療的探索與實踐。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)合基層首診和雙向轉(zhuǎn)診制度,。

參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時，應(yīng)做到基層首診,。基層首診醫(yī)療機構(gòu)包括：村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站）,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）,、二級甲等及以下新農(nóng)合定點醫(yī)療機構(gòu)。

因病情需要須轉(zhuǎn)入上級定點醫(yī)院住院治療,，應(yīng)由下級定點醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級新農(nóng)合定點醫(yī)療機構(gòu),；病情緩解后,，經(jīng)上級定點醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明,，轉(zhuǎn)入下級定點醫(yī)院康復(fù),。

轉(zhuǎn)入上級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者，住院起付線僅補差額部分,；轉(zhuǎn)入下級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者,，住院起付線不再另外收??；相應(yīng)定點醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費用按規(guī)定比例分別給予報銷。

根據(jù)實際情況,，越級診治（指病人直接到首診醫(yī)療機構(gòu)以外的醫(yī)院看病）未履行轉(zhuǎn)院手續(xù)的,，報銷標準為起付線1000元，報銷比例35%（扣除自費部分）,，病人出院時在醫(yī)院即時結(jié)報。以后將逐年降低越級診治報銷比例并提高起付線,，直至取消報銷，確保分級診療目標實現(xiàn),。

符合大病醫(yī)療保險政策人員新農(nóng)合補償部分，則按市衛(wèi)生局,、市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計劃生育委員會四川省財政廳關(guān)于下發(fā)20xx年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補償方案指導(dǎo)意見的通知〉的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)〔20xx〕220號）（即：扣除自費后，市級定點醫(yī)療機構(gòu)中三級醫(yī)院報銷標準為起付線700元,，報銷比例60%；省級定點醫(yī)療機構(gòu)報銷標準為起付線1000元,，報銷比例55%。）規(guī)定計算后,，再按大病醫(yī)療保險政策補償,。

在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的,，可先行入院，原則上5個工作日內(nèi)補辦轉(zhuǎn)院手續(xù),，出院時按轉(zhuǎn)診政策即時結(jié)報,，未補辦者按越級診治報銷標準報賬。因急,、危情況越級診治的患者,，須由收治醫(yī)療機構(gòu)出具急,、危證病情證明書和病歷復(fù)印件，由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時結(jié)報,。

外出務(wù)工、探親等人員患病,，也應(yīng)做到基層首診，并自入院次日起5個工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報告,，辦理登記備案手續(xù)。

在實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點醫(yī)院住院,，出院后在醫(yī)院窗口辦理補償報銷。在未實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點醫(yī)院住院,，出院后憑務(wù)工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區(qū)居委會或村委會出具）、住院結(jié)算發(fā)票,、住院費用明細、出院證明,、住院病歷復(fù)印件（復(fù)印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務(wù)部門公章）,、參合證,、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）,、統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農(nóng)合補償；二級以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療機構(gòu)住院相關(guān)資料,。

財務(wù)報銷制度管理制度篇四

一、為了加強公司內(nèi)部管理,，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出,，結(jié)合本公司的具體情況特制定本制度。

一,、借款報銷的審批權(quán)限

1、公司人員出差費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字,；

2,、各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理審批,。

三,、借款流程

1、借款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時,，應(yīng)按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由,、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）,、支票或現(xiàn)金。經(jīng)總經(jīng)理審核簽字,。

2、借款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部,，財務(wù)負責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付,。若支付,，經(jīng)會計制單,、審核，由出納按照批準金額予以支付,；

四,、借款管理規(guī)定

1、出差借款：借款人員借款后必須及時報銷,。差旅費借款必須在返回公司上班之日起3天內(nèi)辦理報銷及還款手續(xù)。

2,、其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費,、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳,，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

3,、各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款,。

五、報銷管理程序

1,、借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷,，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準,，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳,；借款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷,，原則是前賬不清,，后賬不借；

2,、報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途,，并附原始單據(jù)和發(fā)票,，經(jīng)總經(jīng)理批準后到財務(wù)部報賬,；

3、會計人員對報銷憑據(jù)的合法性,、真實性、合理性予以復(fù)核,；

一,、費用標準:

直轄市

2,、省會城市

3、縣級及以下

二,、費用標準的補充說明

1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票,，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償,；超出住宿標準部分由員工自行承擔(dān),。

2,、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計,，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

3,、伙食標準、交通費用標準實行包干制,，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算,，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。

4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費,，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼,。

5、出差時由對方接待單位提供餐飲,、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用,。

6,、關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準就近回家省親,、辦事，所發(fā)生的車票,，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理,，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；

7,、出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務(wù)招待費經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)審核后報銷；

8,、其他費用報銷標準按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。

一,、交通費報銷管理規(guī)定

（一）費用標準：

1,、員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車,，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車

2、市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷,。

（二）報銷辦法：

1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間,，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘坐臥鋪，特快按票價50%,，其它列車票價60%予以補助,。訂票費,、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報,，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準后，方可報銷,。

2、對于自帶車輛人員,，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）,。

3,、乘坐的出租車費用不在報銷范圍之內(nèi),，但下列情況除外：

（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的,；

（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

（3）收,、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的,；

（4）陪同重要客人外出的,；

（5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的,。

以上情況須請示部門主管同意后方可報銷,。

2、通訊費報銷管理的規(guī)定

（1）為了兼顧效率與公平的原則,，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準,，員工通訊費每人每月不得超過100元；銷售人員通訊費每人每月不得超過200元,。

（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額,。

1,、本人填寫好報銷單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后由專人匯總統(tǒng)一交到財務(wù)部,；

2、財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷,。

一,、本規(guī)定由公司財務(wù)部負責(zé)解釋,。

二、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效,。

三,、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行,。

附：報銷流程圖

財務(wù)報銷制度管理制度篇五

為保證公司正常的財務(wù)報銷運作，規(guī)范員工的報銷流程,，使公司員工出差管理系統(tǒng)化，特制定本制度,。

公司全體員工

1、各部門主管負責(zé)審核本部門員工的借款報銷申請,；

2、財務(wù)部負責(zé)復(fù)核相關(guān)申請,，發(fā)放相應(yīng)款項，處理發(fā)票等單據(jù),；

3、人力資源部和財務(wù)部共同推進、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善,；

1,、個人借支及報銷

2.1.公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關(guān)證據(jù),，經(jīng)部門主管批復(fù)后報財務(wù)部審核；

2.2.報銷費用必須使用有效憑證,，并如實填寫《費用報銷單》,；

2.3.報銷審批權(quán)限根據(jù)《財務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行,；

2.4.經(jīng)理級以上人員的報銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復(fù)批準；

2.5.個人因公借支在公務(wù)履行完畢后應(yīng)及時報銷并清償所借款項,，報銷及清款期限為借款日起一個月內(nèi)，逾期未結(jié)清者應(yīng)提早向財務(wù)部作出合理書面解釋,，并辦理續(xù)期申請,，否則將從借款員工工資中扣除,；

2.6.員工離開公司前必須結(jié)清所有款項，離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查,，不合之處及時更正，如果離職后再發(fā)現(xiàn)有財物,、應(yīng)收款項虧欠未清的，應(yīng)由該部門主管負責(zé)追索,；

2.7.暫借經(jīng)費嚴格執(zhí)行“一事一借，前清后借”的原則,；

2,、國內(nèi)出差

2.1.出差規(guī)定

2.1.1公出人員應(yīng)經(jīng)部門主管同意,，并提供書面出差計劃；

2.1.2公出人員出差需事先通報人力資源部,，說明出差事由及出發(fā),、返回時間,，并報行政助理備案考勤；無通報者可視為曠工,。

2.1.3如需事先預(yù)支款項，請在《出差申請表》中填明借款金額,，經(jīng)部門主管批準后交財務(wù)部審批及領(lǐng)取,；

2.1.4出差行程日一律不得申報加班，節(jié)假日例外,；

2.1.5出差員工完成任務(wù)后，應(yīng)立即返回公司,，不得借故逗留或辦理私事,；

2.1.6如因個人原因確需額外逗留的,，應(yīng)提前辦理休假手續(xù)，逗留期間所產(chǎn)生之費用自行負擔(dān),；

2.1.7如因病或其它未知事故滯留時，應(yīng)及時電話通知部門主管,，并在回公司后添附有效證明，經(jīng)主管審核后,，方能報銷滯留期間住宿費及其它必要費用；

2.1.8出差費用應(yīng)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報銷,，逾期者需向財務(wù)部門提供合理解釋，超過一個月且沒有合理解釋的發(fā)票不予報銷,。

2.1.9出差員工應(yīng)當及時向直屬上司提交書面出差報告,，其中包括：

a,、出差地、日程,、目的地；

b,、出差處理事項；

c,、出差條件及意見；

2.1.1所有出差員工必須注意保持公司及個人形象,，不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象,；

2.2.交通工具

2.2.1公司員工出差應(yīng)選擇大眾交通工具,；

2.2.2員工在本市辦理公務(wù)，應(yīng)使用大眾之交通工具,，如公共巴士或地鐵。

2.2.3近距離或不趕時間的情況下,，可選擇汽車或火車；

2.2.4在以下情況可以使用計程車：

a,、時間緊急；

b,、攜大量現(xiàn)款,；

c,、有客戶陪同；

d,、無簡易交通之地段或無班車情況。

2.2.5交通費用實報實銷,。

2.3通信費用

2.3.1公司將根據(jù)業(yè)務(wù)需要及職務(wù)類別給予員工報銷相應(yīng)的通信費用（參閱《財務(wù)報銷費用細則》）；

2.3.2通信費用的報銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時所發(fā)生的費用,；

2.3.3嚴禁營私舞弊行為,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費用報銷資格,；

2.3.4通信費用應(yīng)及時申報，隔月作廢,。

2.4住宿費用

2.4.1根據(jù)各地區(qū)消費水平的差異，公司對住宿費實行按地區(qū)按行政級別對待：

2.4.2行政級別分為經(jīng)理和員工,；

2.4.3地區(qū)分為

a類消費區(qū)（深圳、北京,、上海）

b類消費區(qū)（廣州、青島,、大連,、長春,、沈陽、杭州,、寧波、哈爾濱,、溫州、福州,、廈門、西安等）

c類消費區(qū)（武漢,、長沙、成都,、南昌,、鄭州,、重慶,、濟南,、吉林,、內(nèi)蒙、石家莊,、太原,、天津、蘭州等）

2.4.4具體費用請參閱《財務(wù)報銷費用細則》,；

2.4.5如有兩位以上同事同時出差，住宿以雙人住為原則,；

2.4.6如在出差當?shù)毓緜溆兴奚幔瑔T工住宿以此作為首選,；

2.4.7如陪同客戶同行，經(jīng)主管批準后可與客戶住同一酒店,。

2.5應(yīng)酬費用報銷規(guī)定及膳食補助

2.5.1應(yīng)酬費需在出差前征得本部門主管同意方能報銷；

2.5.2公司為在外出差的員工提供餐費補助,；餐費補助按實際出差時間算,，中午12時至夜里12時出差的按半天算,；

2.5.3如有報銷餐費的，或由對方單位負責(zé)支付用餐的,，則取消當日補助，具體按實際情況計算,；

2.5.4本市出差，不再另報銷餐費,，夜間返回的（19：00以后）按餐費標準補助誤餐費。

2.5.5在外留宿實行每日餐費補助,；

2.5.6餐費補助費用請參閱《財務(wù)報銷費用細則》,。

3、國外出差

3.1出差規(guī)定

3.1.1所有國外出差均需報請總經(jīng)理批準,；

3.1.2出外出差人員之差旅費，按出國目的地標準支給,；

3.1.3一日跨越兩地區(qū)者，其生活費金額以當?shù)亓羲拗貐^(qū)為報銷標準,；

3.1.4出差行程日一律不得申報加班，節(jié)假日例外,；

3.1.5所有出差員工必須注意保持公司及個人形象，不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象,；

3.2交通工具：

3.2.1一律經(jīng)濟客位,，總經(jīng)理以上且航程3小時以上可乘商務(wù)客位,；

3.2.2海陸上交通工具不分等級，但以經(jīng)濟實惠,，安全快捷為原則,；

3.2.3乘坐國外航線之旅費,，應(yīng)以旅行社發(fā)票為原始憑證。市內(nèi)往返機場請搭機場巴士,，或搭出租汽車前往巴士站?？偨?jīng)理以上可自行選擇,。

3.3臨時費用：

3.3.1出差期間與公司必要聯(lián)絡(luò)之電話費及因公交際應(yīng)酬之費用可隨附單據(jù)按實報銷,；

3.3.2出差人員隨帶私有物品如有超重，托運費用自行負擔(dān),。如屬公物可按合法憑證報銷；

3.3.3交際費及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準后方能報銷；

3.3.4員工出國如有公司安排住宿者或用餐者,，不報銷住宿費和餐費。

3.4差旅費用請參考《財務(wù)報銷費用細則》：

1,、財務(wù)報銷制度實施細則

2,、財務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定