隨著個(gè)人素質(zhì)的提升,，報(bào)告使用的頻率越來越高,，我們在寫報(bào)告的時(shí)候要注意邏輯的合理性,。怎樣寫報(bào)告才更能起到其作用呢,？報(bào)告應(yīng)該怎么制定呢,？下面是小編幫大家整理的最新報(bào)告范文,，僅供參考,，希望能夠幫助到大家,。

固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告篇一

我單位及時(shí)組織人力和物力，經(jīng)過兩緊張有序的工作,，已經(jīng)按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作,，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下：

一、 資產(chǎn)清查基本情況

(一)工作基準(zhǔn)日

本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是20xx年12月31日

(二)工作起止日期

本單位于20xx年4月1日至20xx年4月16日期間進(jìn)行了資產(chǎn)清查工作

(三)單位資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況

1.資產(chǎn)清查的組織工作

①認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件，全面理解認(rèn)識(shí)本次清查工作的意義,、任務(wù)和目的,，端正態(tài)度成立相關(guān)組織，各項(xiàng)登記工作要做到賬實(shí)相符,，不重不漏，查清資產(chǎn)來源,，支付和管理情況，財(cái)務(wù)賬目要清楚,，徹底查清經(jīng)濟(jì)狀況,。

② 清查內(nèi)容為單位基本情況、財(cái)務(wù)清理,、財(cái)務(wù)清查和制度完善,。

③ 成立以校校長為組長的工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

2,、資產(chǎn)清查工作程序等內(nèi)容

①辦公室由潘電強(qiáng)負(fù)責(zé)全面工作兼財(cái)務(wù)登記,。

②陳紹金同志負(fù)責(zé)校舍的登記。

③童德金同志負(fù)責(zé)圖書館資料。

④陳必文同志負(fù)責(zé)電教儀器,。

⑤潘文學(xué)同志負(fù)責(zé)理化教學(xué)儀器的登記,。

3、其他工作情況

根據(jù)市教育局教計(jì)(20xx)26號(hào)文件精神,，結(jié)合我校實(shí)際,，為做好我校資產(chǎn)清查工作，經(jīng)校務(wù)會(huì)研究決定,，成立澇口中學(xué)資產(chǎn)清查工件領(lǐng)導(dǎo)小組并下設(shè)辦公室,，組成人員如下：

組長：

副組長：

辦公室主任：

二、 資產(chǎn)清查工作結(jié)果

(一)資產(chǎn)清查結(jié)果

應(yīng)包括以下內(nèi)容：通過對本單位20xx年12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損溢情況的清查,，其結(jié)果為：資產(chǎn)清查數(shù)為742177.61元,，負(fù)債清查數(shù)241446.75元，凈資產(chǎn)清查數(shù)為50xx30.86元,。

(二)單位清查出的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整情況

應(yīng)包括以下內(nèi)容：截止20xx年12月31日,，本單位賬面資產(chǎn)總額為742177.61元，此次資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)差錯(cuò)影響資產(chǎn)總額減少(增加)0元,，調(diào)整后資產(chǎn)總額的資產(chǎn)清查基準(zhǔn)數(shù)為742177.61元,。具體情況為： 做到賬實(shí)相符，不重不漏,，查清資產(chǎn)來源,，支付和管理情況，財(cái)務(wù)賬目要清楚

(三)單位清查出的資產(chǎn)損溢及資金掛賬情況

應(yīng)包括以下內(nèi)容：截止20xx年12月31日,，本單位資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)為742177.61元,，此次資產(chǎn)清查中共清查出資產(chǎn)損失(收益)0元，清查出的資產(chǎn)損失占資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)0%,。資產(chǎn)損失(收益)主要包括流動(dòng)資產(chǎn)損失(收益)0元,、固定資產(chǎn)損失(收益)0元、對外投資(有價(jià)證券)損失0元,、對外投資(有價(jià)證券)收益0元,、無形資產(chǎn)損失0元、無形資產(chǎn)收益0元,、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等71474元,。

(四)單位申報(bào)處理的資產(chǎn)損溢

截止20xx年12月31日，本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報(bào)處理資產(chǎn)損失(收益)0元,，申報(bào)處理的資產(chǎn)損失(收益)占資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)0%,。

本次資產(chǎn)清查，本單位申報(bào)資產(chǎn)損失(收益)0元,，其中流動(dòng)資產(chǎn)損失(收益)0元,，固定資產(chǎn)損失(收益)0元,，對外投資損失(收益)0元，無形資產(chǎn)損失(收益)0元,，其他資產(chǎn)損失(收益)0元,。

三、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理中存在問題及有關(guān)改進(jìn)措施

(一)存在的資產(chǎn)管理問題及產(chǎn)生原因

單位在賬務(wù)清理中,，對清理出來的20xx年度的錯(cuò)賬,，要根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整的規(guī)定自行進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。在資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上,，針對資產(chǎn)清查工作中暴露出來的資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理等方面的問題,，依據(jù)相關(guān)政策法規(guī)，建立健全單位內(nèi)部各項(xiàng)管理制度,。

(二)存在的財(cái)務(wù)管理問題及產(chǎn)生原因

面對學(xué)校沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān),。我?guī)ьI(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)班子成員，精心規(guī)劃,，查找原因,，制定了5年發(fā)展計(jì)劃和還款計(jì)劃。精打細(xì)算節(jié)約有效經(jīng)費(fèi)用于教學(xué),。

(三)相應(yīng)的改進(jìn)措施

今后,，我們會(huì)不斷克服困難、執(zhí)行黨的教育方針,，加強(qiáng)資產(chǎn)管理,，全面實(shí)行素質(zhì)教育，努力提高教育教學(xué)質(zhì)量,，盡量組織財(cái)力,、創(chuàng)造條件讓學(xué)校實(shí)行寄宿制，使偏遠(yuǎn)地的孩子接受現(xiàn)代化的教育,，享受優(yōu)越的教學(xué)資源,，讓澇口鄉(xiāng)的教育事業(yè)蓬蓬勃勃，生機(jī)無限,，為澇口鄉(xiāng)的世世代代人民孕育,、造就大批的科技人才、文化隊(duì)伍,，成長為高素質(zhì)的社會(huì)主義建設(shè)者,。

四、其他需要說明的事項(xiàng)

1,、 賬務(wù)清理應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為時(shí)點(diǎn)，采取倒軋的方式對各類賬務(wù)進(jìn)行全面清理,。

2,、對實(shí)物盤點(diǎn)情況進(jìn)行整理,，考慮清查日至基準(zhǔn)日間變化.

3、將清查明細(xì)表與財(cái)務(wù)賬,、資產(chǎn)卡片核對,，確定盤盈、盤虧數(shù)額 ,。

固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告篇二

為進(jìn)一步深化黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位改革,，切實(shí)加強(qiáng)黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，提高資產(chǎn)使用效益,，防止國有資產(chǎn)流失,，根據(jù)淮清[20xx]1號(hào)文件的要求，在文化系統(tǒng)開展了資產(chǎn)和財(cái)務(wù)集中清查工作,。我局高度重視,，把此次集中清查工作作為一件大事來抓，嚴(yán)格按照“統(tǒng)一時(shí)間,、統(tǒng)一方法,、統(tǒng)一步驟”的要求，按時(shí)完成了宣傳動(dòng)員和自查階段工作?，F(xiàn)就有關(guān)情況匯報(bào)如下：

淮北市文化(新聞出版,、版權(quán))局，是主管我市文化新聞出版工作的政府行政主管部門,。下轄13個(gè)文化企事業(yè)單位,，在職職工380余人。其中,，全額撥款的事業(yè)單位有市圖書館,、市群藝館、市博物館,、市國畫院,、市劇研室5家;差額撥款事業(yè)單位有市歌舞團(tuán)、市豫劇團(tuán),、市藝校3家,，文化行政執(zhí)法單位市文管辦1家，企業(yè)化管理事業(yè)單位有市興華大戲院,、淮北影劇院2家,，此外，還有文化企業(yè)單位市電影公司和紅旗電影院2家,。按照淮清[20xx]1號(hào)文件的要求,，在此次集中清查范圍之列的共九家事業(yè)單位。

1,、深入宣傳,、廣泛發(fā)動(dòng),。x月26日召開資產(chǎn)、財(cái)務(wù)清查工作會(huì)議以后,，市文化局及時(shí)貫徹淮清[20xx]1號(hào)文件精神和會(huì)議要求,，召開局長辦公會(huì)議專門研究集中清查工作。于7月29日召開機(jī)關(guān)全體人員和所屬單位負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人動(dòng)員會(huì)議,，對清查工作進(jìn)行了傳達(dá),、動(dòng)員和部署。孫建局長就該項(xiàng)工作提出了三項(xiàng)要求：一要認(rèn)真學(xué)習(xí),、提高對資產(chǎn)和財(cái)務(wù)清查工作的認(rèn)識(shí),。要把本次清查工作作為加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理的一項(xiàng)重要工作來抓，并以此為契機(jī),，徹底查清各單位的家底,，發(fā)現(xiàn)和糾正在管理中出現(xiàn)的問題，進(jìn)一步健全和完善各項(xiàng)規(guī)章制度;二要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),，成立機(jī)構(gòu),。各單位一把手要親自抓，確保清查工作的順利進(jìn)行,。三要制定方案,，強(qiáng)化落實(shí)措施，把清查工作落到實(shí)處,，保證清查結(jié)果的真實(shí),、準(zhǔn)確。

2,、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),，成立工作機(jī)構(gòu)。我局成立了以孫建局長為組長,，夏明森副局長為副組長的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)清查領(lǐng)導(dǎo)小組;下設(shè)辦公室,，夏明森任主任，辦公室,、監(jiān)察室及財(cái)務(wù)人員為成員,，并抽調(diào)一名業(yè)務(wù)人員加強(qiáng)工作。

3,、制定方案,，開展培訓(xùn)。根據(jù)淮清[20xx]1號(hào)文件精神和《市文化局財(cái)務(wù)管理辦法》要求起草了《關(guān)于開展資產(chǎn)和財(cái)務(wù)集中清查的通知》(淮文辦[20xx]9號(hào)),，并下發(fā)至局屬各有關(guān)單位,。為加強(qiáng)文化系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員對清查工作的業(yè)務(wù)水平，我們又對機(jī)關(guān)和事業(yè)單位有關(guān)人員就財(cái)務(wù)和資產(chǎn)清查工作進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，共有10名工作人員接受了培訓(xùn),。

根據(jù)現(xiàn)有文化系統(tǒng)資產(chǎn)臺(tái)賬和財(cái)務(wù)資料對全局現(xiàn)有的資產(chǎn)在清查過程中做到“三結(jié)合”,，即把資產(chǎn)清查與財(cái)務(wù)收支情況清查相結(jié)合，把清查資產(chǎn)來源與去向和管理情況相結(jié)合,。把清查出來的問題與及時(shí)落實(shí)整改相結(jié)合。做到“見帳就清,、見物就點(diǎn)”,。對清查結(jié)果進(jìn)行公示，并將清查結(jié)果在規(guī)定時(shí)間內(nèi)匯總上報(bào),。

結(jié)合市審計(jì)局的審計(jì),，我們先后抽查了市文管辦、市群藝館等局屬單位,。經(jīng)清查,，我局各單位基本上能按照財(cái)務(wù)規(guī)定和要求管理財(cái)務(wù)工作，非稅收入基本真實(shí)準(zhǔn)確,，各項(xiàng)預(yù)算外收入能按照收支兩條線管理,，上繳市財(cái)政專戶，未發(fā)現(xiàn)“小金庫”等帳外帳現(xiàn)象;全系統(tǒng)固定資產(chǎn)帳面金額為6041886.33元,，清查金額為9286554.36元,，資產(chǎn)盤盈3244668.03元。主要原因是市藝校接收原淮礦集團(tuán)職高的固定資產(chǎn)3481620.91元,。

1,、房產(chǎn)未能進(jìn)入資產(chǎn)賬戶。市群藝館大樓房屋面積為228平方米,，因消防不達(dá)標(biāo)及開發(fā)尚未交稅等諸多原因,，至今沒有辦理房產(chǎn)證，也無從確定去價(jià)值,，故未計(jì)入固定資產(chǎn)帳;市博物館雖已建成,，并投入使用，但整個(gè)工程尚未進(jìn)行驗(yàn)收,，至今未辦移交手續(xù),，故未入固定資產(chǎn)帳戶

2、報(bào)廢資產(chǎn)未及時(shí)核銷,。如：市博物館在市中醫(yī)院院內(nèi)臨時(shí)建的船房,，沒有房產(chǎn)證，而古船已經(jīng)全部移至新館,，該處房產(chǎn)已移交給市中醫(yī)院,，但在固定資產(chǎn)帳目上沒有進(jìn)行和消除里;市豫劇團(tuán)的流動(dòng)舞臺(tái)車及部分服裝道具，由于多年來未申請?zhí)幚磉^已損物品，已報(bào)損的物品未能及時(shí)在帳面上反映,。

3,、非稅收入未能及時(shí)上繳。主要是市文管辦因?yàn)槲拿鞒鞘袆?chuàng)建等原因,，其罰沒收入未能及時(shí)上繳,，結(jié)合這次清查工作要求和審計(jì)要求，已經(jīng)全額上交,。

4,、固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，普遍存在資產(chǎn)管理制度不健全,，大都沒設(shè)臺(tái)帳,，沒有專人進(jìn)行管理。

1,、對清查工作進(jìn)行全面深入的總結(jié)和分析,，對清查中反映的重點(diǎn)問題進(jìn)行重點(diǎn)解決。以此次集中清理工作為契機(jī),，進(jìn)一步健全和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度,，建立資產(chǎn)的購置、處理的登記,、備案和審批制度;強(qiáng)化財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度;健全資產(chǎn)損失責(zé)任追究制度,。

2、加強(qiáng)對固定資產(chǎn)管理力度,，對所有資產(chǎn)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理規(guī)定分門別類建立臺(tái)帳,，指定專人或安排兼職人員全面管理，并做到明碼標(biāo)簽,，建立科學(xué)高效的監(jiān)督管理機(jī)制,，從制度上保證文化系統(tǒng)財(cái)產(chǎn)的保值增值和高效利用。

3,、加大對基層財(cái)務(wù)管理的監(jiān)管力度及財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作,，建立長效機(jī)制。

4,、進(jìn)一步嚴(yán)格收支兩條線的管理規(guī)定,，對各項(xiàng)非稅收入嚴(yán)格按照財(cái)政的要求，納入財(cái)政專戶管理,。

固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告篇三

根據(jù)公司輕舞計(jì)財(cái)[]399號(hào)通知的要求,，我站在xx年11月3日至28日進(jìn)行了本年度的固定資產(chǎn)清查工作，清查工作已圓滿結(jié)束,，現(xiàn)對本次清查工作總結(jié)如下：

xx年10月1日麗容輕舞正式成立,，接收了原麗容車站的固定資產(chǎn)，經(jīng)過三年運(yùn)行后，各部門的工作已步入正軌,。為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)我站資產(chǎn)管理,，夯實(shí)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，健全管理機(jī)制,、保障國有資產(chǎn)的完整和安全,，徹底摸清家底，最大程度發(fā)揮固定資產(chǎn)的效益,，根據(jù)公司輕舞計(jì)財(cái)[]399號(hào)通知的要求,，我站精心組織了全站性的固定資產(chǎn)清查工作。護(hù)膚品

(一)領(lǐng)導(dǎo)重視,腹部如何減肥,，組織得力。麗容領(lǐng)導(dǎo)高度重視本次清查工作,，把清查工作作為11月麗容的重點(diǎn)工作之一,。成立由站長張帆任組長，副站長為副組長,，各部門負(fù)責(zé)人為組員的固定資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組,，負(fù)責(zé)對全站固定資產(chǎn)清查工作組織實(shí)施，相關(guān)職能科室進(jìn)行了明確分工,。

(二)宣傳到位 ,，求實(shí)創(chuàng)新。為更好地達(dá)到清查效果,，麗容專門下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)行固定資產(chǎn)清查的通知》文件,，就清查范圍、清查內(nèi)容,、領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)分工,、時(shí)間安排、工作要求等做了明確規(guī)定,。麗容資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組專門組織各部門的清查人員召開了清查動(dòng)員會(huì)議,，認(rèn)真學(xué)習(xí)了輕舞計(jì)財(cái)電[]399號(hào)通知，并對固定資產(chǎn)清查表,、固定資產(chǎn)卡片,、固定資產(chǎn)明細(xì)賬的填寫提出了詳細(xì)的要求。對清查開展情況及時(shí)宣傳,，使每一位職工對清查工作都有一個(gè)較高的認(rèn)識(shí) ,，積極配合清查工作。

(三)(去皺紋)分工明確,，責(zé)任清晰,。清查工作共分為準(zhǔn)備、清查、總結(jié)和驗(yàn)收四個(gè)階段,。準(zhǔn)備階段主要工作是成立固定資產(chǎn)清查工作組,，工作組分為實(shí)物清查工作組、財(cái)務(wù)帳冊工作組,、使用臺(tái)帳工作組,、資料整理工作組，明確規(guī)定各工作組的責(zé)任人,、組員,、分工范圍等。對工作任務(wù)量大,、責(zé)任重的實(shí)物清查工作組又安排各相關(guān)職能部門的精兵強(qiáng)將擔(dān)任清查登記人員,，設(shè)立四個(gè)清查工作小組，分別負(fù)責(zé)電子信息設(shè)備,、機(jī)械設(shè)備,、工具器具、站場設(shè)施等設(shè)備的清查,，明確了各小組的清查范圍及工作職責(zé),。

(四)(抗衰老)循序漸進(jìn)，合理安排,。本次清查的重點(diǎn)工作落在清查階段和總結(jié)階段上,。清查階段主要工作是各清查小組對全站的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、盤點(diǎn),，落實(shí)資產(chǎn)存放地點(diǎn),、資產(chǎn)狀況等，如實(shí)填寫固定資產(chǎn)清查登記表,。對清查中發(fā)現(xiàn)的需要報(bào)廢,、報(bào)損或作其他處置的固定資產(chǎn)，要求查清原因,，提出處理建議,。總結(jié)階段是由帳冊工作組與使用臺(tái)帳工作組將各自的帳,、卡與實(shí)物清查工作組提供的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清單進(jìn)行核對,，對有異議的項(xiàng)目再次清點(diǎn)確認(rèn)，確認(rèn)后由資料整理工作組根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果詳細(xì)填寫“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告表”,，各清查工作組對“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告表”進(jìn)行相互復(fù)核確認(rèn),，連同清查工作總結(jié)交清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。

麗容領(lǐng)導(dǎo)和各部門都能高度重視清查工作,，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓該項(xiàng)工作的落實(shí),。清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組每周針對清查工作召開一次工作碰頭會(huì),，一方面掌握清查工作的進(jìn)度，另一方面就清查中出現(xiàn)的疑點(diǎn),、難點(diǎn)問題進(jìn)行溝通解決,。

經(jīng)過此次清查，麗容主要取得了以下成果：一是全面落實(shí)了麗容固定資產(chǎn)實(shí)物管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)信息,，特別是針對一些實(shí)物信息與資產(chǎn)下轉(zhuǎn)資料不相符的情況,，麗容以現(xiàn)場實(shí)物盤點(diǎn)為依據(jù)，對相關(guān)信息進(jìn)行了補(bǔ)充,、修改,。二是進(jìn)一步完善了財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)卡片以及使用部門的使用臺(tái)帳的信息登記，做到帳實(shí),、帳卡,、帳帳相符。三是清查出一批使用年限20年左右的基建項(xiàng)目,，這些項(xiàng)目由于站場的不斷更新改造,，已經(jīng)被拆除、填埋,產(chǎn)品多種多樣,，此次清查后匯總上報(bào)公司申請報(bào)廢。四,、下一步資產(chǎn)管理的工作思路

(一)完善制度,。今后我站將根據(jù)固定資產(chǎn)管理方面的新要求，制定適合我站實(shí)際,、便于操作的固定資產(chǎn)管理辦法,。

(二)明確職責(zé)。進(jìn)一步明確固定資產(chǎn)管理各職能部門的職責(zé)和權(quán)限,，建立統(tǒng)一要求,、分級管理、各盡所能,，各負(fù)其責(zé)的新機(jī)制,。

(三)加強(qiáng)管理。把固定資產(chǎn)管理作為財(cái)務(wù)管理和固定資產(chǎn)使用,、管理部門的一項(xiàng)重要日常工作,，常抓不懈，規(guī)范程序,，把好出入關(guān),，健全賬、證,、卡,，加強(qiáng)核算,，確保資金賬、實(shí)物賬一致,。

(四)嚴(yán)格檢查,。各部門對各自管理的固定資產(chǎn)每年進(jìn)行一次自查，對于違規(guī)情況進(jìn)行通報(bào),。

(五)抓好落實(shí),。重點(diǎn)做好日常管理和制度落實(shí)工作，固定資產(chǎn)管理部門在加強(qiáng)日常管理的同時(shí),，抓好各項(xiàng)制度落實(shí)的督促檢查,，搞好協(xié)調(diào)、銜接,，督導(dǎo)各部門抓好落實(shí),，努力把我站固定資產(chǎn)管理工作提高到一個(gè)新水平。

固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告篇四

市財(cái)政局(國資委)：

根據(jù)《六安市財(cái)政局(國資委)關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)(行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法)的通知》(財(cái)資[2019]183號(hào))和《財(cái)政局(國資委)關(guān)于開展2019年全市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》(財(cái)資[2019]18號(hào))文件精神及要求,，我單位已按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作,，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下：

本次單位資產(chǎn)清理，納入資產(chǎn)清查范圍的為市管局(接待辦)本級,，單位性質(zhì)為行政,，執(zhí)行行政單位會(huì)計(jì)制度。單位公共預(yù)算財(cái)政撥款在職人數(shù)50人(其中員額內(nèi)4人),，離休1人,，退休28人。2019年預(yù)算收支1737.32萬元,。

(一)資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日：根據(jù)財(cái)政局(國資委)《關(guān)于開展2019年全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(財(cái)資〔2019〕18號(hào))文件要求,，此次我單位資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日統(tǒng)一確定為2019年12月31日。

(二)資產(chǎn)清查范圍：局(辦)各科室,、市直機(jī)關(guān)事務(wù)服務(wù)中心,、(市直公務(wù)用車管理服務(wù)中心)。

(三)資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況：1,、為了保證固定資產(chǎn)清理工作高效有序進(jìn)行,，局(辦)成立固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，局主要領(lǐng)導(dǎo)任組長,，副局長(副主任)和紀(jì)檢組長任副組長,，各科室和部門負(fù)責(zé)人為成員，領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)辦公室,，辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)管理科,，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)清查工作具體的工作計(jì)劃和實(shí)施方案。2,、組織人員按照具體的工作計(jì)劃和實(shí)施方案開展了單位基本情況清理,、賬務(wù)清理,、財(cái)產(chǎn)清查。

(四)資產(chǎn)清查工作取得的成效：

在清查中,，做到清查全面徹底,、不重不漏，賬實(shí)相符,，切實(shí)摸清了“家底”;對清查核實(shí)的固定資產(chǎn),，已按照有關(guān)制度規(guī)定建立健全了固定資產(chǎn)明細(xì)帳和固定資產(chǎn)卡片。對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)資產(chǎn)盤點(diǎn)問題,，堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,，如實(shí)反映存在的問題并提出了處理建議。

本次單位清查固定資產(chǎn)合計(jì)1820878.92元,，共計(jì)卡片142張,。經(jīng)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組清查登記核對，最終確認(rèn)在用資產(chǎn)卡片113張,，在用固定資產(chǎn)1696715元,，待報(bào)廢處理固定資產(chǎn)卡片29張，待報(bào)廢處理固定資產(chǎn)124163.92元,。

(一)存在的問題

1,、由于單位人員調(diào)動(dòng)或科室部門調(diào)整，資產(chǎn)使用人未能及時(shí)調(diào)整到位;

2,、部分資產(chǎn)使用年限過長已損壞不能使用,，沒有及時(shí)報(bào)廢處理;

(二)原因分析

1、資產(chǎn)的保管,、使用等內(nèi)部管理制度執(zhí)行力度不強(qiáng);

2、未指定專人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn);

3,、待報(bào)廢資產(chǎn)堆放雜亂,，沒有集中堆放場所。

(三)改進(jìn)措施

1,、建立健全資產(chǎn)的購置,、驗(yàn)收、保管,、使用等內(nèi)部管理制度;

2,、指定專人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn);

3、認(rèn)真清理資產(chǎn)并整頓實(shí)物管理現(xiàn)場;

4,、及時(shí)按規(guī)定程序處理帳務(wù),。

單位資產(chǎn)管理總體來說運(yùn)作規(guī)范，固定資產(chǎn)信息平臺(tái)和財(cái)務(wù)資產(chǎn)類賬賬相符,、賬實(shí)相符,，資產(chǎn)采購能嚴(yán)格按照采購程序和制度辦理,，做到了資產(chǎn)采購、資產(chǎn)驗(yàn)收,、資產(chǎn)使用的制度化,。

需要補(bǔ)充說明的是：單位辦公用房指標(biāo)本次沒有填制，主要原因是行政中心整個(gè)資產(chǎn)2019年經(jīng)市政府會(huì)議研究,，將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到市城投公司作融資擔(dān)保使用,，待以后歸還再做調(diào)整。

固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告篇五

市科學(xué)技術(shù)局：

根據(jù)財(cái)政部,、省,、市財(cái)政管理部門和市科技局資產(chǎn)清查的相關(guān)制度、政策,，我單位已按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作,，并經(jīng)主審所經(jīng)緯會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資產(chǎn)清查的專項(xiàng)審計(jì)，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下：

一,、 資產(chǎn)清查總體狀況分析;

(一)資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日：根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(財(cái)辦〔〕51號(hào))要求,，此次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日統(tǒng)一確定為12月31日。

(二)資產(chǎn)清查范圍：對市建材所12月31日單位的基本情況,、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查,。

(三)資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況：在清查前，認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)資產(chǎn)清查的制度規(guī)定,，學(xué)習(xí)相關(guān)文件,，首先，我所成立了由李軍所長任領(lǐng)導(dǎo)小組組長的資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組及具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查日常工作的辦公室(以下簡稱“資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組”和“資產(chǎn)清查辦公室”),。并依照國家和省市有關(guān)資產(chǎn)清查政策,、制度及相關(guān)文件，結(jié)合我所實(shí)際情況制定了具體的工作計(jì)劃和實(shí)施方案,。

其次,，組織人員按照具體的工作計(jì)劃和實(shí)施方案開展了資產(chǎn)清查自查工作。主要對單位基本情況清理,、賬務(wù)清理,、財(cái)產(chǎn)清查。(1)基本情況清理主要包括：單位全稱,、組織機(jī)構(gòu)代碼,、預(yù)算代碼、單位戶數(shù),、單位性質(zhì),、隸屬關(guān)系、人員編制,、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等;(2)賬務(wù)清理以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為時(shí)點(diǎn),，對各種銀行賬戶,、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了全面的核對和清理,，以及對各項(xiàng)內(nèi)部資金往來情況的全面核對和清理,，達(dá)到了賬賬相符、賬證相符,，確保了單位賬務(wù)的完整,、準(zhǔn)確和真實(shí);(3)財(cái)產(chǎn)清查是對各項(xiàng)資產(chǎn)和收入進(jìn)行全面的清理、核對和查實(shí),。財(cái)產(chǎn)清查按照實(shí)物盤點(diǎn)同核實(shí)賬務(wù)相結(jié)合,、清理資產(chǎn)同核查負(fù)債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則，主要對單位的固定資產(chǎn),、流動(dòng)資產(chǎn),、對外投資、無形資產(chǎn),、負(fù)債以及單位收入和支出情況進(jìn)行了全面的清查,。

(四)資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在問題：

在清查中，做到清查全面徹底,、不重不漏,，賬實(shí)相符，切實(shí)摸清了“家底”;對清查核實(shí)的固定資產(chǎn),，已按照有關(guān)制度規(guī)定建立健全了固定資產(chǎn)明細(xì)帳和固定資產(chǎn)卡片;對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)資產(chǎn)盤盈,、盤虧、損失和資金掛賬等問題,，堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,，如實(shí)反映存在問題，提出了處理建議,，已專項(xiàng)上報(bào)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組,，經(jīng)所資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組第二次討論通過，最終確認(rèn)資產(chǎn)損失共696423.36元,，其中流動(dòng)資產(chǎn)損失536825.55元，固定資產(chǎn)損失159597.81元;對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題,，依據(jù)資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財(cái)務(wù),、會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行分類整理并收集了合法證據(jù),，以備中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒證;填制了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》,，編制了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》等清查報(bào)表資料，撰寫了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告》,，并將清查結(jié)果在本單位進(jìn)行了不少于5個(gè)工作日的公示,。

資產(chǎn)清查工作中存在的問題主要是未認(rèn)真清理產(chǎn)成品,，未整頓實(shí)物管理現(xiàn)場。

二,、 資產(chǎn)清查工作結(jié)果：

(一)單位清查出的資產(chǎn)損失情況：經(jīng)所資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組第二次討論通過,，最終確認(rèn)資產(chǎn)損失共696423.36元，其中流動(dòng)資產(chǎn)損失536825.55元,，固定資產(chǎn)損失159597.81元,。

(二)經(jīng)經(jīng)緯會(huì)計(jì)師事務(wù)所專項(xiàng)審計(jì)確認(rèn)資產(chǎn)損失共696423.36元，其中流動(dòng)資產(chǎn)損失536825.55元,，固定資產(chǎn)損失159597.81元,。(詳見專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告)

三、 單位資產(chǎn)管理中存在問題,、原因,、及改進(jìn)措施：

(一)存在的實(shí)際問題：

1、未建立資產(chǎn)的購置,、驗(yàn)收,、保管、使用等內(nèi)部管理制度;

2,、未指定專人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn);

3,、實(shí)物資產(chǎn)堆放雜亂，未認(rèn)真清理資產(chǎn),，未整頓實(shí)物管理現(xiàn)場;

4,、帳務(wù)處理不及時(shí)。

(二)原因分析：

1,、單位科技產(chǎn)品停產(chǎn)多年,，因資金困難，未及時(shí)對資產(chǎn)進(jìn)行維修和維護(hù);

2,、未建立資產(chǎn)的購置,、驗(yàn)收、保管,、使用等內(nèi)部管理制度;

(三)改進(jìn)措施：

1,、建立資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收,、保管,、使用等內(nèi)部管理制度;

2、指定專人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn);

3,、認(rèn)真清理資產(chǎn)并整頓實(shí)物管理現(xiàn)場;

4,、及時(shí)按規(guī)定程序處理帳務(wù)。

固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告篇六

根據(jù)《xx區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》、《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查資金核實(shí)暫行規(guī)定》及資產(chǎn)清查工作的有關(guān)制度,、政策,，我單位已經(jīng)按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作，(并經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)—如經(jīng)過審計(jì)寫,，否則不寫),，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下：

一、資產(chǎn)清查基本情況

(一)工作基準(zhǔn)日

本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是20xx年7月1日

(二)工作起止日期

本單位于20xx年x月x日至20xx年x月x日期間進(jìn)行了資產(chǎn)清查工作

(三)本單位資產(chǎn)清查范圍

列入資產(chǎn)清查工作范圍的xx單位所屬單位的戶數(shù),、單位名稱及單位性質(zhì)：

(四)單位資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況

應(yīng)包括以下方面

1.資產(chǎn)清查的組織工作

2,、資產(chǎn)清查工作程序等內(nèi)容

3、其他工作情況

二,、資產(chǎn)清查工作結(jié)果

(一)資產(chǎn)清查結(jié)果

應(yīng)包括以下內(nèi)容：通過對本單位20xx年7月1日會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損溢情況的清查,，本單位的匯總資產(chǎn)清查數(shù)為x元，匯總負(fù)債清查數(shù)x元,，匯總凈資產(chǎn)清查數(shù)為x元,，20xx年1—7月匯總收入清查數(shù)為x元。

(二)單位清查出的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整情況

應(yīng)包括以下內(nèi)容：截止20xx年7月1日,，本單位賬面匯總資產(chǎn)總額為x元,，此次資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)差錯(cuò)影響匯總資產(chǎn)總額減少(增加)x元，調(diào)整后匯總資產(chǎn)總額的資產(chǎn)清查基準(zhǔn)數(shù)為x元,。具體情況為：

(三)單位清查出的資產(chǎn)損溢及資金掛賬情況

應(yīng)包括以下內(nèi)容：截止20xx年7月1日,，本單位匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)為x元，此次資產(chǎn)清查中共清查出匯總資產(chǎn)損失(收益)x元,，清查出的匯總資產(chǎn)損失占匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)x%,。匯總資產(chǎn)損失(收益)主要包括流動(dòng)資產(chǎn)損失(收益)x元、固定資產(chǎn)損失(收益)x元,、對外投資(有價(jià)證券)損失(收益)x元,、無形資產(chǎn)損失(收益)x元、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等x元;具體情況為：

(四)單位申報(bào)處理的資產(chǎn)損溢

應(yīng)包括以下內(nèi)容：截止20xx年7月1日,，本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報(bào)處理匯總資產(chǎn)損失(收益)x元,，申報(bào)處理的匯總資產(chǎn)損失(收益)占匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)x%。

本次資產(chǎn)清查,，本單位申報(bào)匯總資產(chǎn)損失(收益)x元,，其中流動(dòng)資產(chǎn)損失(收益)x元,，固定資產(chǎn)損失(收益)x元,，對外投資損失(收益)x元，無形資產(chǎn)損失(收益)x元,，其他資產(chǎn)損失(收益)x元,。

(五)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)的資產(chǎn)損失(收益)——如有寫,，否則不寫

應(yīng)包括以下內(nèi)容：

經(jīng)審計(jì)，由x會(huì)計(jì)師事務(wù)所確認(rèn)本單位申報(bào)的清查出的匯總資產(chǎn)損失(收益)共計(jì)x元,。具體為：

三,、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理中存在問題及有關(guān)改進(jìn)措施

應(yīng)包括以下方面

(一)存在的資產(chǎn)管理問題及產(chǎn)生原因

(二)存在的財(cái)務(wù)管理問題及產(chǎn)生原因

(三)相應(yīng)的改進(jìn)措施

固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告篇七

根據(jù)財(cái)政部資產(chǎn)清查工作的相關(guān)制度、政策,，按照市財(cái)政局與市局的有關(guān)要求,，我局認(rèn)真按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下：

一,、以資產(chǎn)清查工作總體狀況分析

(一)資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日

×××年12月31日,。

(二)資產(chǎn)清查范圍

經(jīng)清理，本單位納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位戶數(shù)為1戶,，即行政本部1戶,，執(zhí)行行政單位會(huì)計(jì)制度。

(三)資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況

1,、成立局資產(chǎn)清查工作小組,，制定本局的資產(chǎn)清查工作方案。

2,、按照本局制定的資產(chǎn)清查工作方案組織實(shí)施,。以財(cái)務(wù)、綜合辦公室為主,，各科室密切配合進(jìn)行,。

3、按照要求,，認(rèn)真開展了單位自查,。包括單位帳務(wù)清理，財(cái)產(chǎn)清查,，及時(shí)做好工作底稿,，填制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》，編制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》,，撰寫《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告》,。

二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果

1,、截至×××年12月31日的資產(chǎn)清查結(jié)果情況

資產(chǎn)合計(jì)×××××元

(1)×××

(2)×××

(3)×××

2,、截至×××年12月31日的負(fù)債清查結(jié)果情況

負(fù)債合計(jì)×××元

暫存款×××元

3、截至×××年12月31日的凈資產(chǎn)清查結(jié)果情況

凈資產(chǎn)合計(jì)×××元

(1)×××

(2)×××

其中：經(jīng)常性結(jié)余×××元

專項(xiàng)結(jié)余×××元

三,、資產(chǎn)盤盈,、資產(chǎn)損失清查結(jié)果情況

我局無發(fā)生資產(chǎn)盤盈和盤虧情況。

四,、對資產(chǎn)清查暴露出來的單位資產(chǎn),、財(cái)務(wù)管理中存在問題、原因的分析及整改措施

(一)存在問題

××××××

(二)原因分析

×××××

(三)整改措施

一是建立資產(chǎn)理責(zé)任機(jī)制。二是增強(qiáng)財(cái)物管理人員的責(zé)任意識(shí),，使賬物管理責(zé)任和記賬人員的責(zé)任真正落到實(shí)處,。三是加強(qiáng)制度建設(shè)，健全基礎(chǔ)工作,。四是規(guī)范資產(chǎn)處置行為,，嚴(yán)格資產(chǎn)審批制度。嚴(yán)格按《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理實(shí)施辦法》及本次清產(chǎn)核資有關(guān)文件等規(guī)定的程序和批準(zhǔn)權(quán)限,，實(shí)行嚴(yán)格的審批制度,。運(yùn)用計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代化工具加強(qiáng)對資產(chǎn)的監(jiān)控，把單位的資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理,、資產(chǎn)的價(jià)值管理和實(shí)物管理結(jié)合起來,，及時(shí)反映單位的資金動(dòng)作、資產(chǎn)存量和變量情況,，實(shí)現(xiàn)由靜態(tài)管理向動(dòng)態(tài)管理的轉(zhuǎn)變,，真正發(fā)揮存量資產(chǎn)的效能。

固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告篇八

(一)根據(jù)工作方案,公司對本次專項(xiàng)活動(dòng)作出如下組織部署:

1,、公司總經(jīng)理組織召開動(dòng)員會(huì)并作出具體部署,要求工作小組高度重視本次專項(xiàng)活動(dòng),切實(shí)查找存在問題與不足,制訂整改措施并逐項(xiàng)落實(shí)到位,使公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作得到進(jìn)一步提高,。

2、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》(深證局發(fā)[2019]1 號(hào))(以下簡稱《專項(xiàng)活動(dòng)通知》),、《關(guān)于填報(bào)<深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷>(以下簡稱《調(diào)查問卷》),、《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常見問題的通報(bào)》(以下簡稱《常見問題通報(bào)》)和公司現(xiàn)有的各種財(cái)務(wù)制度與文件。

3,、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項(xiàng)活動(dòng)工作安排,就自查階段的分工,、要求與時(shí)間安排等作出部署,要求相關(guān)人員按規(guī)定時(shí)間認(rèn)真完成自查內(nèi)容,形成工作底稿和初步自查情況提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

4,、公司審計(jì)室按照工作方案的要求,制訂審計(jì)計(jì)劃并及時(shí)開展審計(jì),。

(二)根據(jù)工作方案,本次專項(xiàng)活動(dòng)開展情況如下:

1、公司財(cái)務(wù)人員根據(jù)《調(diào)查問卷》與《常見問題通報(bào)》分類整理,、匯總自查內(nèi)容,開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告

2,、財(cái)務(wù)部副經(jīng)理對財(cái)務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細(xì)復(fù)核,對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進(jìn)行重點(diǎn)核查,并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果,提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

3,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對財(cái)務(wù)部副經(jīng)理的自查結(jié)果進(jìn)行了審核,對自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見,要求財(cái)務(wù)部按時(shí)提交專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告,。

4、按《工作方案》要求,財(cái)務(wù)部將自查底稿與自查報(bào)告提交公司審計(jì)室,。

5,、審計(jì)室按照制定的審計(jì)計(jì)劃,依據(jù)深圳證監(jiān)局相關(guān)文件要求對自查報(bào)告內(nèi)容逐項(xiàng)稽核,并就與財(cái)務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核,同時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告專項(xiàng)活動(dòng)開展情況,聽取審計(jì)委員會(huì)對自查工作的指導(dǎo)。

6,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就自查階段工作開展情況,、自查內(nèi)容,、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、提出整改措施,、期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報(bào);審計(jì)室就專項(xiàng)活動(dòng)的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議,并向總經(jīng)理作出通報(bào),。

7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計(jì)情況,形成了專項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告提交董事會(huì)審議,。

二、自查內(nèi)容,、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施

依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》,、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》,、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》,、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,公司逐項(xiàng)對照《調(diào)查問卷》和《常見問題通報(bào)》進(jìn)行了認(rèn)真、全面地自查,。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置,、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制,、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度建設(shè),、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部管理控制等方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范,同時(shí)按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善,。為此,提出以下整改措施、整改期限和整改責(zé)任人,認(rèn)真加以落實(shí):

(一)關(guān)于財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)方面存在問題:會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)需要進(jìn)一步加強(qiáng),。整改措施:財(cái)務(wù)部將根據(jù)會(huì)計(jì)人員實(shí)際情況制訂會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)與技能,、財(cái)政稅收政策法規(guī)、關(guān)務(wù)知識(shí),、外匯管理等方面的針對性培訓(xùn)計(jì)劃,同時(shí)安排財(cái)務(wù)人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項(xiàng)培訓(xùn),。整改期限:2019年9月30日前,并長期堅(jiān)持。

(二)關(guān)于財(cái)務(wù)管理制度方面開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告存在問題:(1)公司尚未建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度,未對財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件,、職責(zé),、權(quán)限、考核等作出規(guī)定;(2)《公司財(cái)務(wù)管理制度》中未對親屬回避,、定期輪崗作出明確規(guī)定;(3)未專門對公允價(jià)值計(jì)價(jià),、資產(chǎn)減值和預(yù)計(jì)負(fù)債制定標(biāo)準(zhǔn)與程序;(4)《公司財(cái)務(wù)管理制度》中僅僅規(guī)定了原則性的責(zé)任追究條款,缺乏可操作性。整改措施:根據(jù)《公司財(cái)務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定,擬定《公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度》,提交公司董事會(huì)審議批準(zhǔn);擬修訂《公司財(cái)務(wù)管理制度》,對親屬回避,、定期輪崗作出明確規(guī)定;根據(jù)對公允價(jià)值計(jì)價(jià),、資產(chǎn)減值和預(yù)計(jì)負(fù)債核算要求,制訂出可操作性的標(biāo)準(zhǔn)與程序;擬修訂《公司財(cái)務(wù)管理制度》中的責(zé)任追究條款,對責(zé)任追究的范圍,、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等作出明確的規(guī)定,且責(zé)任追究與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的績效考核掛鉤,。

(三)關(guān)于財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)方面存在問題:財(cái)務(wù)人員對金蝶財(cái)務(wù)軟件k3-v10.4版本的一些功能運(yùn)用存在不完全熟悉,、部分操作技能不熟練的情況。整改措施:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化知識(shí)全面業(yè)務(wù)技能與操作技巧的專門培訓(xùn),同時(shí)與金蝶財(cái)務(wù)軟件的售后技術(shù)支持加強(qiáng)聯(lián)系,獲得其技術(shù)指導(dǎo)和支持,。

(四)關(guān)于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部管理控制方面存在問題:財(cái)務(wù)部與客戶的對賬書面確認(rèn)執(zhí)行不到位,。整改措施:財(cái)務(wù)部對重點(diǎn)客戶核對銷售貨款,并書面確認(rèn)核對結(jié)果。

整改責(zé)任人:財(cái)務(wù)總監(jiān)梁新輝,、審計(jì)室負(fù)責(zé)人王秀玲通過專項(xiàng)活動(dòng)的自查階段工作,進(jìn)一步提高了財(cái)務(wù)人員對規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作重要性的認(rèn)識(shí),加強(qiáng)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作系統(tǒng)性學(xué)習(xí),。對查找到不足之處,公司將嚴(yán)格按照整改措施認(rèn)真加以落實(shí)。開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告.

固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告篇九

根據(jù)《信陽市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清理工作實(shí)施方案》和縣紀(jì)委安排,，按照國有資產(chǎn)清查工作相關(guān)政策、制度和規(guī)定的要求,，我鎮(zhèn)按時(shí)完成了國有資產(chǎn)清查的相關(guān)工作,，現(xiàn)將國有資產(chǎn)調(diào)查清理工作情況報(bào)告如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)高度重視,，清查工作扎實(shí)開展

根據(jù)通知要求,，我鎮(zhèn)成立了以黨委書記花少鋒任組長、鎮(zhèn)長何秋彥任,、常務(wù)副書記丁鴻朗,、紀(jì)委書記黃士華副組長，紀(jì)檢,、辦公室等相關(guān)部門組成的城關(guān)鎮(zhèn)國有資產(chǎn)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在鎮(zhèn)紀(jì)委辦公室,?？h國有資產(chǎn)清理工作動(dòng)員會(huì)議后，我鎮(zhèn)及時(shí)召開了國有資產(chǎn)清理動(dòng)員布置工作會(huì)議,，進(jìn)一步明確了本次國有資產(chǎn)清理工作的任務(wù)和要求：一是領(lǐng)導(dǎo)親自動(dòng)員,，認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)相關(guān)文件精神，結(jié)合本單位實(shí)際制定清查工作實(shí)施方案,，落實(shí)工作機(jī)構(gòu);二是各職能部門明確職責(zé),、分工協(xié)作、積極配合;三是工作人員要迎難而上,，克服各種困難,，吃苦耐勞,、努力工作;四是建立了督促檢查機(jī)制，責(zé)任層層落實(shí),。

二,、認(rèn)真細(xì)致做好清查，工作取得良好成效

在各級領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和關(guān)心下,，在相關(guān)單位的指導(dǎo)下,，通過工作人員的共同努力，目前我鎮(zhèn)順利地完成了此次國有資產(chǎn)調(diào)查清理工作宣傳發(fā)動(dòng)和自查自糾階段預(yù)定的目標(biāo)和任務(wù),，結(jié)果如下：

一是在國有資產(chǎn)調(diào)查清理工作推進(jìn)過程中,，清查人員認(rèn)真做好資產(chǎn)核查、數(shù)據(jù)匯總,、往來款項(xiàng)取證、對盈虧,、報(bào)廢資產(chǎn)的分類清理和技術(shù)鑒定工作,。做到了以物查賬、以賬對物,，賬實(shí)相符,，規(guī)范了單位資產(chǎn)處置行為，履行了資產(chǎn)處置審批程序,，防止了資產(chǎn)流失及其他違規(guī)現(xiàn)象,。

二是進(jìn)一步增強(qiáng)了我鎮(zhèn)加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理的意識(shí)和緊迫感，對在國有資產(chǎn)調(diào)查清理過程中發(fā)現(xiàn)的問題結(jié)合實(shí)際情況,，制定相關(guān)的資產(chǎn)管理辦法,，進(jìn)一步建立健全了資產(chǎn)管理制度。

三是規(guī)范了國有資產(chǎn)管理工作程序,，鍛煉了國有資產(chǎn)管理隊(duì)伍,，國有資產(chǎn)管理水平得到極大提高，為實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理,，合理有效地配置相關(guān)資源,，提高國有資產(chǎn)的使用效率創(chuàng)造了條件。

三,、存在的問題

按照縣紀(jì)委的統(tǒng)一部署,，我鎮(zhèn)如期完成了前兩個(gè)階段階段的工作，同時(shí)也發(fā)現(xiàn)了一些存在問題,。一是部分工作人員對國有資產(chǎn)清理工作的有關(guān)政策和業(yè)務(wù)流程不熟悉,，缺乏工作經(jīng)驗(yàn)，業(yè)務(wù)素質(zhì)不高,。二是部分單位對國有資產(chǎn)的日常管理不夠規(guī)范,。

四,、整改措施

一是進(jìn)一步加強(qiáng)國有資產(chǎn)工作人員培訓(xùn)和管理。二是進(jìn)一步加強(qiáng)對國有資產(chǎn)的日常管理工作,。定期檢查,，對新增資產(chǎn)尤其是捐贈(zèng)資產(chǎn)做到及時(shí)入帳，防止國有資產(chǎn)的流失,。

固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告篇十

根據(jù)國家衛(wèi)生計(jì)生委《關(guān)于開展2019年委預(yù)算單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》要求,，為保證我院順利完成2019年國有資產(chǎn)清查的各項(xiàng)工作，3月23日上午,，醫(yī)院召開了2019年國有資產(chǎn)清查工作布置會(huì),。醫(yī)院紀(jì)委王紅靜書記、張進(jìn)總會(huì)計(jì)師,、規(guī)劃財(cái)務(wù)部,、醫(yī)學(xué)裝備保障部、審計(jì)辦公室,、后勤管理部,、護(hù)理部等職能部門負(fù)責(zé)人、醫(yī)院各臨床醫(yī)技科室護(hù)士長,、資產(chǎn)管理員,、科室秘書等相關(guān)人員參加了此次會(huì)議，會(huì)議由醫(yī)學(xué)裝備保障部王溪主任主持,。

會(huì)上,，張進(jìn)總會(huì)計(jì)師總結(jié)了醫(yī)院20xx年固定資產(chǎn)清查工作的組織開展和工作成效，代表醫(yī)院對參與20xx年度固定資產(chǎn)清查工作的有關(guān)人員表示感謝,，著重對醫(yī)院開展2019年國有資產(chǎn)清查工作作了布置,。張進(jìn)總會(huì)首先傳達(dá)了國家財(cái)政部、衛(wèi)計(jì)委有關(guān)組織開展2019年國有資產(chǎn)清查的文件精神,，明確本次資產(chǎn)清查目的旨在全面摸清家底,，建立監(jiān)督系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理,、資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理,、資產(chǎn)實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合，完善資產(chǎn)管理制度,。隨后他結(jié)合醫(yī)院實(shí)際,，對今年醫(yī)院資產(chǎn)清查的任務(wù)、范圍,、程序,、方法、質(zhì)量,、時(shí)限等工作作了具體講解和安排,，指出此次資產(chǎn)清查工作范圍廣,、部門多、數(shù)量大,、時(shí)間緊,、任務(wù)重、要求高,，全院各部門須引起高度重視并認(rèn)真實(shí)施,。最后，張進(jìn)總會(huì)要求各部門提高認(rèn)識(shí),、統(tǒng)一行動(dòng),、齊心協(xié)作、共同努力,，堅(jiān)決打好資產(chǎn)清查這場硬仗,。

會(huì)上，新生兒科胡艷玲老師就病房儀器設(shè)備的管理作了經(jīng)驗(yàn)分享;醫(yī)學(xué)裝備部傅宏佳副主任強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)處置的相關(guān)要求;鄭雪梅老師對醫(yī)院資產(chǎn)管理部分制度進(jìn)行了解析,。

附：醫(yī)院資產(chǎn)清查工作方案

醫(yī)院資產(chǎn)清查工作方案

根據(jù)地礦總公司印發(fā)的《關(guān)于開展清產(chǎn)核資工作通知》(陜地財(cái)資發(fā)[20xx]27號(hào)文件)的精神,，結(jié)合我院實(shí)際，特制定如下方案：

一,、工作目標(biāo)

(一)全面摸清我院資產(chǎn)家底,。對我院財(cái)務(wù)狀況及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查,，真實(shí),、完整地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況，促進(jìn)我院會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)一步提高,。

(二)全面清查核實(shí)各項(xiàng)資產(chǎn)損失情況,，并根據(jù)國家清產(chǎn)核資政策進(jìn)行處理，夯實(shí)國有資產(chǎn),。

(三)完善管理制度,。對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，我院要按照主管部門的指導(dǎo)意見在全面總結(jié),、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上,，提供相應(yīng)整改措施和實(shí)施計(jì)劃，建立健全資產(chǎn)管理制度,。

二,、資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日

此次我院資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為20xx年6月30日。

三,、工作原則和方法

我院資產(chǎn)清查工作按照總公司要求的“統(tǒng)一政策,、統(tǒng)一步驟、同意要求和分級實(shí)施”的原則,，由財(cái)務(wù),、紀(jì)檢監(jiān)察,、后勤、藥械等部門負(fù)責(zé),，采取自查和社會(huì)中介會(huì)計(jì)參與的方法,，對我院的基本情況、財(cái)務(wù)情況,、資產(chǎn)情況進(jìn)行清查,，由財(cái)務(wù)部門匯總編制各類資產(chǎn)清查報(bào)表，并經(jīng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)后向總公司上報(bào)資產(chǎn)清查工作報(bào)告,。

經(jīng)過清查的固定資產(chǎn)按照上級主管部門的同意要求建立健全固定資產(chǎn)帳卡,，為資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)奠定基礎(chǔ)。

四,、工作內(nèi)容和步驟

根據(jù)有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合我院實(shí)際，為做好資產(chǎn)清查和完善制度等項(xiàng)工作,，具體步驟如下：

(一)準(zhǔn)備階段(10月11日10月14日)

1.組織宣傳和動(dòng)員工作,，成立資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)，明確責(zé)任,，人員和分工,。

2.組織有關(guān)資產(chǎn)清查軟件和資產(chǎn)清查報(bào)表等業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

(二)實(shí)施階段(10月15日11月10日)

1.開展自查,，錄入簡歷固定資產(chǎn)帳卡,，編制資產(chǎn)清查報(bào)表。

2.收集,、整理各類資產(chǎn)損失的證明,、鑒定材料、函證等,。資產(chǎn)清查結(jié)果經(jīng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)后,，在11月10日前報(bào)總公司。

(三)總結(jié)階段

根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果,，完善相關(guān)資產(chǎn)管理制度,，并根據(jù)單位實(shí)際情況和上級部門的指導(dǎo)意見，完善內(nèi)部資產(chǎn)管理辦法和制度,。

五,、組織機(jī)構(gòu)

為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證我院資產(chǎn)清查工作的順利進(jìn)行,，成立院資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu),。工作機(jī)構(gòu)下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)組織開展資產(chǎn)清查工作。

資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)由院長直接領(lǐng)導(dǎo),。院財(cái)務(wù),、資產(chǎn)、紀(jì)檢監(jiān)察,、后勤,、藥械等部門組成。

六,、工作要求

在院長直接領(lǐng)導(dǎo)下,，精心組織，做到責(zé)任到人,，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)可靠,，按時(shí)完成工作任務(wù)。

固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告篇十一

按照聯(lián)社統(tǒng)一部署和安排,，我組一行人,，于xx年x月x日至x日對xx年度經(jīng)營成果真實(shí)性指標(biāo)進(jìn)行了全面檢查。本次查證的主要事實(shí)如下：

現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)個(gè)(主社個(gè)),，信用代辦點(diǎn)個(gè);在冊正式職工人,，非正式職工人，其中代辦員人,。截至年月末,，該聯(lián)社各項(xiàng)存款余額萬元，比年初凈增萬元,，增長%,，完成聯(lián)社計(jì)劃的%;各項(xiàng)貸款余額萬元，比年初凈增萬元,，完成聯(lián)社計(jì)劃的%;不良貸款萬元,，比年初凈降萬元,，剔除央行票據(jù)置換貸款1萬元,，實(shí)際凈降萬元，完成聯(lián)社計(jì)劃的%,，占比%,，比年初下降個(gè)百分點(diǎn)。在總貸款中逾期貸款萬元,、呆滯貸款萬元,、呆賬貸款萬元，分別占各項(xiàng)貸款的%,、%,、%。全年實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收入萬元，比上年增加萬元,，增長%,，其中貸款利息收入萬元,手續(xù)費(fèi)收入萬元;財(cái)務(wù)支出萬元，比上年增加萬元,，增長%;其中存款利息支出萬元,，營業(yè)費(fèi)用萬元，手續(xù)費(fèi)支出1萬元;全轄實(shí)現(xiàn)賬面利潤萬元,，比上年減少萬元,，完成市聯(lián)社計(jì)劃的4%。貸款收息率%,，營業(yè)費(fèi)用率%,，人均費(fèi)用萬元，資本充足率為%,，固定資產(chǎn)占比為%,。

檢查認(rèn)為，2019年該聯(lián)社針對本地區(qū)實(shí)際情況,，立足改革和發(fā)展兩不誤,，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績,?？偟膩砜矗瑯I(yè)務(wù)經(jīng)營狀況發(fā)展較好,，出現(xiàn)了存,、貸兩旺的局面，信用社的實(shí)力進(jìn)一步得到了增強(qiáng),，信譽(yù)得到了提升,，各項(xiàng)經(jīng)營成果較為真實(shí)，但該聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足,。

(一)財(cái)務(wù)上存在的問題

1,、部分費(fèi)用支出未進(jìn)入當(dāng)期成本。一是當(dāng)年購置的辦公設(shè)施(辦公家具,、多功能顯示屏等),、支付的安全防衛(wèi)費(fèi)(防彈玻璃、防盜門等)共計(jì)萬元,，未納入當(dāng)年費(fèi)用科目進(jìn)行核算,，而在聯(lián)社科目往年計(jì)提的建房款中列支萬元，在聯(lián)社賬外儲(chǔ)蓄存單賬戶中列支萬元,。其中萬元沖銷了1391墊支的家具款,，萬元購置聯(lián)社招待所家具,，萬元預(yù)付聯(lián)社招待所裝飾款。(年月日該聯(lián)社營業(yè)部在5321-低值易耗品攤?嘶я兄ч喊旃?悶芬慌?金額萬元,，附件為開出的發(fā)票二張,，通過社內(nèi)往來轉(zhuǎn)入存入活期儲(chǔ)蓄存款，存款人名字為,，儲(chǔ)蓄存單號(hào)碼為,，于年月日支取，本息合計(jì)萬元,，在營業(yè)部存入活期儲(chǔ)蓄存款戶,，戶名，賬號(hào)為,。年月日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息元,，付利息所得稅元，實(shí)際余額萬元,。年月至年月共計(jì)支出筆,，金額1萬元，至月日該賬戶現(xiàn)余萬元,，檢查結(jié)束時(shí)已責(zé)成該聯(lián)社銷戶,，并將余款納入聯(lián)社大賬管理)。二是當(dāng)年開支的費(fèi)用未納入當(dāng)期損益核算,。如聯(lián)社機(jī)關(guān)年月日將開支的廣告費(fèi)萬元在2642管理部門統(tǒng)籌基金宣傳費(fèi)科目列支(聯(lián)社規(guī)定將%上劃集中使用,， %由信用社據(jù)實(shí)列支)。又于當(dāng)天用2642科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)萬元,。

2,、費(fèi)用計(jì)提不夠準(zhǔn)確

(1)呆賬準(zhǔn)備少核銷、多計(jì)提,。全轄年初余額萬元,，當(dāng)年應(yīng)核銷萬元，實(shí)際核銷萬元,，少核銷萬元;年末各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額為萬元,，呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)達(dá)到萬元，實(shí)際余額為萬元,，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金萬元,。

(2)效益獎(jiǎng)計(jì)提有誤,。年賬面利潤萬元,，調(diào)增項(xiàng)目：網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)1萬元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)萬元,，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金萬元,，聯(lián)社月底發(fā)放銀團(tuán)貸款萬元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金萬元視同利潤;調(diào)減項(xiàng)目：減免2%營業(yè)稅及附加稅萬元，專項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息萬元,，少核銷呆賬萬元,，實(shí)際計(jì)提效益獎(jiǎng)基數(shù)為萬元，扣除%企業(yè)所得稅萬元,，該聯(lián)社應(yīng)提效益獎(jiǎng)萬元[(308.8-101.9)×30],，實(shí)提萬元，少提萬元,。

(3)職工教育經(jīng)費(fèi)多提萬元,。

(4)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提萬元。其原因是你聯(lián)社計(jì)提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計(jì)提,。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多萬元),。

(5)職工住房公積金多提萬元。

(6)超比例沖銷待核銷應(yīng)收利息萬元,。年年末余額為萬元,，當(dāng)年沖銷萬元，年末余額萬元,，超比例沖銷萬元,。

3、限額費(fèi)用有超標(biāo)現(xiàn)象

(1)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超支萬元,。

(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例開支萬元,。全轄共支萬元，從抽查的三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)看,，均有超支現(xiàn)象,。

4、該聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額萬元,，主要是網(wǎng)絡(luò)費(fèi)萬元,，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)萬元，房屋裝修費(fèi)萬元,。裝修費(fèi)未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷,，如信用社年房屋裝修費(fèi)萬元當(dāng)年未攤銷完。

5,、部份資產(chǎn)已損失,金額萬元,。一是委托及代理資產(chǎn)(負(fù)債)業(yè)務(wù)科目預(yù)計(jì)損失萬元。如信用社萬元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款,現(xiàn)已損失;二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計(jì)損失萬元,，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款,現(xiàn)貸款已損失,。三是存放同業(yè)款項(xiàng)科目預(yù)計(jì)損失萬元，主要是接受基金會(huì)資產(chǎn),，現(xiàn)債務(wù)落實(shí)困難,，無法收回,，金額萬元;信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款萬元,現(xiàn)貸款已損失。

6,、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)處理不及時(shí)

(1)1391其他應(yīng)收款未及時(shí)清理和處置,，金額萬元。一是該科目實(shí)際損失額達(dá)萬元,，損失款項(xiàng)未進(jìn)行處置;其中各社墊付歷年訴訟萬元(聯(lián)社營業(yè)部萬元,、牌樓信用社萬元，分水信用社萬元),，現(xiàn)基本無法收回,，已損失;個(gè)信用社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失萬元;兩個(gè)信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行萬元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益,。

(2)2621其他應(yīng)付款處理不及時(shí),。全轄共有余額萬元。主要存在：一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額萬元應(yīng)逐年攤銷未攤銷,，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費(fèi)和補(bǔ)差工資而形成,。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動(dòng)分紅稅萬元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會(huì)并入的農(nóng)行扶貧貸款有萬元未查明原因進(jìn)行處置,。(聯(lián)社說明年終決算信用社未劃上來,，實(shí)際只欠萬元)。

7,、有隱匿存款的現(xiàn)象,。經(jīng)查，該聯(lián)社等個(gè)信用社在2621科目隱匿存款萬元,。

8,、一是聯(lián)社機(jī)關(guān)2621科目應(yīng)付各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項(xiàng)考核獎(jiǎng)萬元，年未劃回相應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算,，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬元未納入當(dāng)年收入,，而是擺在2621科目。

9,、費(fèi)用開支賬務(wù)處理不規(guī)范

(1)費(fèi)用列支賬戶歸屬不準(zhǔn),。一是在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開支費(fèi)用。營業(yè)部年月日在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購印刷品費(fèi)萬元;二是在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開支費(fèi)用,。營業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購文具費(fèi)萬元;三是公雜費(fèi)中列有修理費(fèi),。營業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支室內(nèi)局部裝飾費(fèi)萬元;四是在其他費(fèi)用中列有醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。年月日在其他費(fèi)用中列支醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)萬元;五是信用社在差旅費(fèi)中列支守庫費(fèi);六是信用社在其他營業(yè)外支出列支汽車修理費(fèi),。

(2)費(fèi)用列支附件資料不齊,、不合規(guī)。如信用社2019年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費(fèi)無收貸清單,，附件是勞務(wù)發(fā)票,。

10,、賬務(wù)核算不規(guī)范

一是1392和2622委托及代理資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩個(gè)科目核算的年轄內(nèi)多個(gè)信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款,，金額萬元,，營業(yè)部同時(shí)在兩個(gè)科目中重復(fù)反映了資產(chǎn)和負(fù)債金額萬元。二是歷年利潤分配提取的勞動(dòng)分紅未納入應(yīng)付利潤科目中進(jìn)行核算,，而是長期擺在2621科目中核算,。營業(yè)部有萬元，聯(lián)社機(jī)關(guān)有萬元,。

11,、當(dāng)年實(shí)際利潤情況：年該聯(lián)社賬面利潤萬元。

調(diào)增項(xiàng)目金額為萬元：網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)萬元,，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)萬元,，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金萬元，該聯(lián)社月底發(fā)放的銀團(tuán)貸款萬元,，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金萬元視同利潤,，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)多提萬元,，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提萬元,，職工住房公積金多提萬元，待核銷應(yīng)收利息超比例進(jìn)行沖銷萬元,。

調(diào)減項(xiàng)目金額為萬元：減免2%營業(yè)稅及附加稅萬元,，專項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息萬元，當(dāng)年支付的安全防衛(wèi)費(fèi)萬元,，聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益,。實(shí)際考核利潤為萬元，扣除33%所得稅萬元, 應(yīng)提效益獎(jiǎng)[(329.6-108.8)×30] 66.2萬元,，實(shí)提5萬元,，少提萬元。

(二)信貸管理上存在的問題

1,、抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范,。一是該聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作不到位，存在著臺(tái)賬建立不規(guī)范,。如聯(lián)社資?？乒芾淼牡謧Y產(chǎn)臺(tái)賬的要素不全，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度,。二是在接收,、處置抵債資產(chǎn)時(shí)存在反映不真實(shí)的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)：接收抵債資產(chǎn)列賬時(shí)未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息,，如接收有限公司只列萬元本金,，而未將相應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息;社未經(jīng)審批在并社時(shí)調(diào)增萬元抵債資產(chǎn),。三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬，如信用社將公司抵債資產(chǎn)萬元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬,，于年月日用央行專項(xiàng)票據(jù)置換,。

2、投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大,，收回難度大,。該聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆萬元，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)檢查確認(rèn),，風(fēng)險(xiǎn)較大,，收回困難。

3,、貸款手續(xù)欠合規(guī),。本次對該聯(lián)社營業(yè)部、信用社34筆大額貸款萬元進(jìn)行了抽查,，發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的現(xiàn)象：

(1)借款人主體資格不合規(guī),。如聯(lián)社營業(yè)部借款戶重公司二分公司于年月日轉(zhuǎn)貸萬元，該筆貸款由公司承貸,，但貸款資料中沒有總公司的借款授權(quán)書,。

(2)貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。一是抵押物折價(jià)偏高,，如聯(lián)社營業(yè)部年月日給公司貸款萬元,，用貨船作抵，其折價(jià)比例為%,，超過重信聯(lián)[2019]212號(hào)文件之規(guī)定的%;二是抵押物不符合規(guī),，如信用社借款戶學(xué)校，于年月日借款萬元,，用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押,。

(3)貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確,，如借款戶年月日與社簽訂萬元的貸款合同,，當(dāng)日發(fā)放萬元，后于年月又發(fā)放萬元,，但合同中未約定貸款發(fā)放期限;二是貸款抵押物補(bǔ)充要素約定不明,，如社借款戶公司于年月日借款萬元，用作保,，但未將的保險(xiǎn)受益人變更為信用社,。

(4)保證貸款有擔(dān)保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象。如營業(yè)部借款戶公司年月日借款萬元，擔(dān)保單位公司不具備aaa級資格,。

(5)項(xiàng)目貸款不合規(guī),。如重慶公司注冊資本萬元，先后貸款萬元,，其中年月日貸款萬元,，該戶貸款無詳實(shí)的項(xiàng)目貸款論證資料、用地規(guī)劃許可證,。

(6)按揭貸款操作不合規(guī),。如營業(yè)部辦理按揭貸款萬元,未按規(guī)定對借款人進(jìn)行審查,、設(shè)定擔(dān)保金等,。

(7)銀團(tuán)貸款借據(jù)要素不齊全，該聯(lián)社營業(yè)部所有銀團(tuán)貸款筆億元借據(jù)均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現(xiàn)象,。

4,、少數(shù)社貸款還未拆分完，形態(tài)反映不實(shí),。經(jīng)該聯(lián)社自查現(xiàn)在還有5個(gè)社發(fā)放貸款筆萬元(于年月日到期,，該戶共欠信用社貸款萬元)，現(xiàn)還未拆分,，因此未調(diào)整形態(tài),。其原因，一是現(xiàn)在正在訴訟中;二是如果調(diào)了會(huì)影響專項(xiàng)票據(jù)兌付,。

5,、大額貸款審批操作程序有待進(jìn)一步完善。一是審批成員簽字不齊全,，本次對該聯(lián)社今年以來貸審會(huì)審批的筆萬元大額貸款和展期筆萬元貸款逐戶逐筆進(jìn)行了檢查,，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名;二是無調(diào)查人結(jié)論性意見和審批后的結(jié)論,主要是月日前審批的筆5萬元貸款;三是月日前審批的貸款無會(huì)議紀(jì)要。

6,、信貸檔案資料管理不規(guī)范,。一是經(jīng)檢查該聯(lián)社信貸科保管的所有銀團(tuán)貸款和營業(yè)部的貸款檔案資料均無資料目錄，其資料存放無序,。二是營業(yè)部年月發(fā)放公司萬元銀團(tuán)貸款無相關(guān)檔案資料,，現(xiàn)只有銀團(tuán)貸款邀請書、同意貸款回復(fù),、調(diào)查報(bào)告,、市聯(lián)社咨詢文件、提款通知書,，無銀團(tuán)貸款協(xié)議,、借款合同、抵押合同,、聯(lián)社審貸會(huì)審批記錄和表決等資料,。

7,、呆賬核銷未如實(shí)調(diào)賬。經(jīng)查,，該聯(lián)社4年度經(jīng)逐級審查報(bào)批核銷呆賬貸款戶元,其中個(gè)人戶元,、企業(yè)戶元，聯(lián)社今年分兩次調(diào)賬,，三季度調(diào)賬萬元,、四季度調(diào)賬萬元，還余元,，同時(shí)處理歷年審批后未調(diào)賬的呆賬元,，共計(jì)元未調(diào)賬(聯(lián)社理由個(gè)別社財(cái)力不足，余下的明年再調(diào)賬),。同時(shí)在抽查信用社主社時(shí)發(fā)現(xiàn)該門市在申報(bào)呆賬核銷時(shí)有人為少報(bào)貸款余額和調(diào)賬與審批的呆賬不一致的現(xiàn)象,，如年月日借款萬元，上報(bào)審批萬元,，而只核銷了萬元,。

8、“信用工程”開展尚有差距,。本次抽查社村均不同程度存在一些不足,，一是農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案要素不齊，社村比較突出;二是無分戶評級表;三是無頒證登記表;四是無“信用工程”開展監(jiān)測臺(tái)賬;五是貸款面較低,，社村僅為%,、社村為23.9%。

9,、貸款科目歸屬不正確,。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查，該聯(lián)社營業(yè)部歷年貸款科目歸屬不正確,，在現(xiàn)有貸款余額萬元中有萬元?dú)w屬不正確,，其中有筆萬元(其中萬元系今年發(fā)放)非農(nóng)業(yè)貸款納入農(nóng)業(yè)貸款科目中。

(一)嚴(yán)格按照市聯(lián)社精神,，進(jìn)一步規(guī)范聯(lián)社審貸會(huì)工作規(guī)則,，加強(qiáng)貸款合規(guī)性、合法性的審查,，提高決策質(zhì)量,，把貸款風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度內(nèi)。

(二)加強(qiáng)信貸檔案資料的管理,，聯(lián)社相關(guān)職能科室對全區(qū)信貸檔案資料進(jìn)行一次全面清理,，凡是不符合要求的要嚴(yán)格按照市聯(lián)社有關(guān)規(guī)定補(bǔ)充完善相關(guān)資料，按序?qū)舯９埽谷珔^(qū)信貸檔案資料早日走上制度化,、規(guī)范化,、的軌道。

(三)進(jìn)一步深化“信用工程”創(chuàng)建工作,，完善相關(guān)基礎(chǔ)資料,，加大農(nóng)戶小額貸款投放力度，切實(shí)發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用,，鞏固農(nóng)村陣地,。

(四)加大不良貸款清收和處置力度，努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量,，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu),，提高自身經(jīng)濟(jì)效益。

(五)加強(qiáng)抵債資產(chǎn)的管理,，規(guī)范接收和處置程序,，加大責(zé)任的落實(shí),，把抵債資產(chǎn)的損失降到最低限度內(nèi),。

(六)加強(qiáng)對員工隊(duì)伍的培訓(xùn)，增強(qiáng)核算意識(shí),，提高業(yè)務(wù)技能,，正確核算各種財(cái)務(wù)活動(dòng)，及時(shí)處理各種賬務(wù),，減少差錯(cuò),，不斷提高核算質(zhì)量。