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備用金規(guī)章制度 備用金使用制度篇一

2,、名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支,、業(yè)務(wù)采購,、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項,。

3,、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù),，從而提高工作效率,，但務(wù)必做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理,。

4、本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求,。

5,、備用金借款和報銷手續(xù)

（1）工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部辦事處索取“借款單”,，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期,、借款部門,、借款人、借款用途和借款金額等事項,，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意,，再由財務(wù)負責(zé)人簽字批準后，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù),。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整,，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

（2）借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部辦事處索取“報銷單”,，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料,，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”回到財務(wù)部辦事處,，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認真審核,，審核無誤后，辦理報銷手續(xù),。

（3）借款人辦理報銷手續(xù)時,，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,，查明報銷人員原借款金額,，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的,，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

6,、備用金的管理

（1）因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據(jù)實際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍,；使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出。

（2）財務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期,、借款部門,、借款人、用途,、金額,、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理,。

（3）借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬,，對無故拖延者，財務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,，財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣,，不再另行通知。備用金管理制度,。

（4）跨年度使用備用金時,，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款,。

備用金規(guī)章制度 備用金使用制度篇二

一,、目的：為了加強分公司備用金的管理，提高資金利用效率,，有效控制資金占用,，特制定本制度。

二,、名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支,、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項,。

三,、適用部門：北京宏強富瑞技術(shù)有限公司各分公司四、細則：

1,、使用部門必須設(shè)立專人（分公司出納）經(jīng)管定額備用金,，分公司出納必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,，并設(shè)備用金日記賬,，記錄各種零星支出,。

2、使用部門必須保證備用金的安全,，禁止將其存入私人銀行賬號,，禁止私自挪用。

3,、分公司出納應(yīng)根據(jù)實際收支每日登記備用金日記賬,，做到日清月結(jié)。并在每月月末做備用金盤點表,，盤點人及分公司負責(zé)人簽字,，并將盤點結(jié)果掃描傳至總部出納。

4,、對于備用金出現(xiàn)的差異任何人不得瞞報,，應(yīng)立即查明原因，并根據(jù)公司的相關(guān)制度確定相關(guān)人員的責(zé)任,，及時進行處理,。

5、費用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費用報銷單或差旅費報銷單,，由審核會計復(fù)核,，總部出納根據(jù)復(fù)核后的支出憑單向分公司財務(wù)支付報銷款。

6,、對原始票據(jù)的要求：

⑴,、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外,，其余票據(jù)都必須是一次性套寫清楚的票據(jù),，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷；

⑵,、原始票據(jù)的'粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界,，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離,，票據(jù)較多時,，可分行粘貼，不得豎向粘貼,。

原始票據(jù)必須按交通票據(jù),、住宿票，招待票等不同類別和不同金額,，分門別類進行粘貼或分類別審批報銷,，不能混合粘貼。

⑶、支出憑單票面書寫應(yīng)規(guī)范,，大小寫一致且正確,，不得涂改,，責(zé)任人及主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)簽字,。

⑷、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù),，財務(wù)部有權(quán)退回,，要求報銷人重新整理。

⑸,、對于審批手續(xù)不全的原始憑證,，出納不得付款。

⑹,、未按規(guī)定時間報銷的,，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定扣除票面金額報銷。

⑺,、財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店或其他相關(guān)人員直接查詢,，如有虛假行為取消該項費用報銷

備用金規(guī)章制度 備用金使用制度篇三

1、目的:為了加強項目部備用金的管理,，提高資金利用效率,，有效控制資金占用，特制定本制度,。

2,、名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購,、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項,。

3、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù),，從而提高工作效率,，但務(wù)必做到專款專用,，不得挪用和貪污,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

4,、本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求,。

5、備用金借款和報銷手續(xù)

5,、1工作人員需臨時借用備用金時,，先到財務(wù)部辦事處索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián),，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期,、借款部門、借款人,、借款用途和借款金額等事項,，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務(wù)負責(zé)人簽字批準后,，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù),。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

5,、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料,，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,，再將“報銷單”回到財務(wù)部辦事處，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認真審核,，審核無誤后,，辦理報銷手續(xù)。

5,、3借款人辦理報銷手續(xù)時,，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額,，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

6,、備用金的管理

6、1因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據(jù)實際狀況核定,，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出。

6,、2財務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期,、借款部門、借款人,、用途,、金額,、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理,。

6,、3借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者,，財務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,，財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知,。備用金管理制度,。

6,、4跨年度使用備用金時,，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款,。

備用金規(guī)章制度 備用金使用制度篇四

公司備用金管理制度

為了加強公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理,，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率,，夯實成本費用核算,，減少資金損失，特制定本制度,。

一,、本制度適用于公司各部門及所有項目部。

二,、備用金范圍

1,、采購員零星采購備用金;

2、個人因公出差零星開支備用;

3,、經(jīng)常性的零星開支備用金;

4,、項目兼任財務(wù)人員備用金;

5、其他備用金,。

三,、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率,，但務(wù)必做到?？顚Ｓ茫坏门灿?、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理,。

四,、備用金借款和報銷手續(xù)程序

1,、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單”,，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款單,，并按流程辦理簽字手續(xù),。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

2,、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料,，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,，再將“報銷單”回到財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認真審核無誤后,，辦理報銷手續(xù),。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時,，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,，對報銷后低于備用金金額款項的,，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4,、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際狀況核定,，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出,。經(jīng)管人員務(wù)必按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用狀況,，前賬未清，不得繼續(xù)借款,。對因特殊原因不能按時結(jié)算的,，須提前向財務(wù)負責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人同意后,，方可延期,。

五、備用金額度

1,、采購員借用的零星采購用款,，單次不得超過5000元,，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法,、真實,、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后,，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付,、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,，務(wù)必按照工程部制度規(guī)定,，走合同審批程序采購。

2,、員工因公出差借款,，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費,、住宿費等支出核定借款額度,。

3,、各工程項目備用金,，視各項目狀況不一樣，備用金額度暫定為每周1萬—5萬,。特殊狀況,，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明狀況，予以審批,。

4,、其他借款，根據(jù)實際狀況核定金額,。

六,、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門負責(zé)人簽字批準，部門負責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人,。

七,、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門,、借款人,、用途、金額,、注銷日期建立備用金臺賬,，按月及時清理。

八,、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,，對無故拖延者,，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,，不再另行通知,。

九、所有各種備用金,，務(wù)必在年末進行徹底清理,，不允許跨年度使用。對因特殊原因務(wù)必跨年度使用備用金時,，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù),，并沖銷當(dāng)年借款。

十,、本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋和修訂,。

十一、本制度自下發(fā)之日起實施,。