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備用金規(guī)章制度 備用金使用制度篇一

2,、名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購,、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng),。

3、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù),，從而提高工作效率,，但務(wù)必做到專款專用,，不得挪用和貪污,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

4,、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求,。

5、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)

（1）工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),，先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”,，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián),，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期,、借款部門、借款人,、借款用途和借款金額等事項(xiàng),，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù),。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整,，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

（2）借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷單”,，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷單”回到財(cái)務(wù)部辦事處,，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核,，審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù),。

（3）借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額,，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

6,、備用金的管理

（1）因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍,；使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出,。

（2）財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期,、借款部門、借款人,、用途,、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,，按月及時(shí)清理,。

（3）借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無故拖延者,，財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,，財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知,。備用金管理制度,。

（4）跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù),，并沖銷年借款,。

備用金規(guī)章制度 備用金使用制度篇二

一,、目的：為了加強(qiáng)分公司備用金的管理，提高資金利用效率,，有效控制資金占用,，特制定本制度。

二,、名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支,、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng),。

三,、適用部門：北京宏強(qiáng)富瑞技術(shù)有限公司各分公司四、細(xì)則：

1,、使用部門必須設(shè)立專人（分公司出納）經(jīng)管定額備用金,，分公司出納必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,，并設(shè)備用金日記賬,，記錄各種零星支出。

2,、使用部門必須保證備用金的安全,，禁止將其存入私人銀行賬號(hào)，禁止私自挪用,。

3,、分公司出納應(yīng)根據(jù)實(shí)際收支每日登記備用金日記賬，做到日清月結(jié),。并在每月月末做備用金盤點(diǎn)表,，盤點(diǎn)人及分公司負(fù)責(zé)人簽字，并將盤點(diǎn)結(jié)果掃描傳至總部出納,。

4,、對(duì)于備用金出現(xiàn)的差異任何人不得瞞報(bào)，應(yīng)立即查明原因,，并根據(jù)公司的相關(guān)制度確定相關(guān)人員的責(zé)任,，及時(shí)進(jìn)行處理。

5,、費(fèi)用報(bào)銷程序：報(bào)銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單,，由審核會(huì)計(jì)復(fù)核，總部出納根據(jù)復(fù)核后的支出憑單向分公司財(cái)務(wù)支付報(bào)銷款,。

6,、對(duì)原始票據(jù)的要求：

⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外,，其余票據(jù)都必須是一次性套寫清楚的票據(jù),，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷；

⑵,、原始票據(jù)的'粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界,，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離,，票據(jù)較多時(shí),，可分行粘貼，不得豎向粘貼,。

原始票據(jù)必須按交通票據(jù),、住宿票，招待票等不同類別和不同金額,，分門別類進(jìn)行粘貼或分類別審批報(bào)銷,，不能混合粘貼。

⑶,、支出憑單票面書寫應(yīng)規(guī)范,，大小寫一致且正確，不得涂改,，責(zé)任人及主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)簽字,。

⑷、不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù),，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回,，要求報(bào)銷人重新整理。

⑸,、對(duì)于審批手續(xù)不全的原始憑證,，出納不得付款。

⑹,、未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定扣除票面金額報(bào)銷,。

⑺,、財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店或其他相關(guān)人員直接查詢，如有虛假行為取消該項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷

備用金規(guī)章制度 備用金使用制度篇三

1,、目的:為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理,，提高資金利用效率，有效控制資金占用,，特制定本制度,。

2、名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購,、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng),。

3、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù),，從而提高工作效率,，但務(wù)必做到專款專用,，不得挪用和貪污,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

4,、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求,。

5、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)

5,、1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),，先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,，一式三聯(lián),，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門,、借款人,、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意,，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,，方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整,，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

5、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷單”,，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷單”回到財(cái)務(wù)部辦事處,，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核,，審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù),。

5,、3借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,，查明報(bào)銷人員原借款金額,，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

6,、備用金的管理

6、1因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際狀況核定,，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出。

6,、2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期,、借款部門、借款人,、用途,、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,，按月及時(shí)清理,。

6、3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,，對(duì)無故拖延者,，財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣,，不再另行通知,。備用金管理制度。

6,、4跨年度使用備用金時(shí),，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款,。

備用金規(guī)章制度 備用金使用制度篇四

公司備用金管理制度

為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理,，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率,，夯實(shí)成本費(fèi)用核算,，減少資金損失，特制定本制度,。

一、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部,。

二,、備用金范圍

1,、采購員零星采購備用金;

2、個(gè)人因公出差零星開支備用;

3,、經(jīng)常性的零星開支備用金;

4,、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;

5、其他備用金,。

三,、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率,，但務(wù)必做到?？顚Ｓ茫坏门灿?、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理,。

四,、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”,，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián),，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款單,，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整,，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”,，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷單”回到財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,，辦理報(bào)銷手續(xù)。

3,、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額,，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

4,、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際狀況核定,，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出,。經(jīng)管人員務(wù)必按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用狀況,，前賬未清，不得繼續(xù)借款,。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,，方可延期,。

五、備用金額度

1,、采購員借用的零星采購用款,，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購,，應(yīng)由供貨方持合法,、真實(shí)、完整的原始資料,，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù),。單筆超過10000元的采購,，務(wù)必按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購,。

2,、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù),、往返路費(fèi),、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

3,、各工程項(xiàng)目備用金,，視各項(xiàng)目狀況不一樣，備用金額度暫定為每周1萬—5萬,。特殊狀況,，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明狀況，予以審批,。

4,、其他借款,，根據(jù)實(shí)際狀況核定金額。

六,、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人,。

七,、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門,、借款人,、用途、金額,、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,，按月及時(shí)清理。

八,、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,，對(duì)無故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,，不再另行通知。

九,、所有各種備用金,，務(wù)必在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用,。對(duì)因特殊原因務(wù)必跨年度使用備用金時(shí),，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款,。

十,、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

十一,、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施,。