人的記憶力會(huì)隨著歲月的流逝而衰退,，寫作可以彌補(bǔ)記憶的不足,，將曾經(jīng)的人生經(jīng)歷和感悟記錄下來(lái),，也便于保存一份美好的回憶。那么我們?cè)撊绾螌懸黄^為完美的范文呢,？接下來(lái)小編就給大家介紹一下優(yōu)秀的范文該怎么寫,，我們一起來(lái)看一看吧。
燃?xì)夤境黾{工作內(nèi)容篇一
一,、大致環(huán)節(jié)：
1,、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。
2,、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,。
3、根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類賬,。
4,、根據(jù)記賬憑證匯總,、編制科目匯總表
5、根據(jù)科目匯總表登記總賬,。
6,、期末，根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表,。
如果企業(yè)的規(guī)模小,，業(yè)務(wù)量不多，可以不設(shè)置明細(xì)分類賬,，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬,。實(shí)際會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)要求會(huì)計(jì)人員每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細(xì)分類賬中。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過(guò)去,。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)量每隔五天,，十天，十五天,，或是一個(gè)月編制一次科目匯總表,。如果業(yè)務(wù)相當(dāng)大。也可以一天一編的,。
二,、具體內(nèi)容：
1、每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后你在做）,，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^(guò)科目匯總表試算平衡,，保證記錄記算不出錯(cuò)），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬,。
2,、月末還要注意提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷等,，若是新的企業(yè)開辦費(fèi)在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用 ,。計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊，這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值,，凈值和使用年限計(jì)算出來(lái)的,。月末還要提取稅金及附加，實(shí)際是地稅這一塊,。就是提取稅金及附加,，有城建稅，教育費(fèi)附加等,，有稅務(wù)決定 ,。
3、月末編制完科目匯總表之后,，編制兩個(gè)分錄,。第一個(gè)分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn),，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤(rùn),。第二個(gè)分錄：借本年利潤(rùn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加,，其他業(yè)務(wù)成本等）。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,，如果在貸方則說(shuō)明盈利需交所得稅,，計(jì)算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率,，然后做記轉(zhuǎn)載自百分網(wǎng)http://,，請(qǐng)保留此標(biāo)記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅,，借本年利潤(rùn)貸所得稅（ 所得稅雖然和利潤(rùn)有關(guān),，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù),，如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅,，同時(shí)還要注意所得稅核算方法,，采用應(yīng)付稅款法時(shí),，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的,，采用納稅影響法時(shí),，存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的）,。
4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金,，固定資產(chǎn),，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù),，短期投資等）負(fù)債（應(yīng)付票據(jù),，應(yīng)附賬款等）所有者權(quán)益（實(shí)收資料，資本公積,，未分配利潤(rùn),，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費(fèi)用,，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,，投資收益，主營(yíng)業(yè)務(wù)附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤(rùn)表,。
（關(guān)于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,應(yīng)該根據(jù)每一個(gè)月在國(guó)稅所抄稅的數(shù)額來(lái)確定.因?yàn)槎惪貦C(jī)會(huì)打印一份表格上面會(huì)有具體的數(shù)字）
5,、其余的就是裝訂憑證,寫報(bào)表附注,分析情況表之類
6、注意問(wèn)題：
a,、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外,，均在月末進(jìn)行,。
b、月末結(jié)現(xiàn)金,，銀行賬,，一定要賬證相符，賬實(shí)相符,。每月月初根據(jù)銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表,，注意分析未達(dá)款項(xiàng)。月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間,，不要逾期報(bào)稅,。另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬,。每月分析往來(lái)的賬齡和金額,，包括：應(yīng)收，應(yīng)付,，其他應(yīng)收,。
三、報(bào)表問(wèn)題：
,。
細(xì)節(jié)補(bǔ)充：
2,、月末認(rèn)證（進(jìn)項(xiàng)稅）；月初抄稅（銷項(xiàng)稅）
3,、以工資為基數(shù)100%,，福利費(fèi)為14%，工會(huì)經(jīng)費(fèi)2%,，職工教育費(fèi)2.5%,，（稅法規(guī)定：建立工會(huì)組織的企業(yè)、事業(yè)單位,、社會(huì)團(tuán)體,，按每月全部職工工資總額的2%向工會(huì)繳撥的經(jīng)費(fèi)，憑工會(huì)組織開具的《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除,。凡不能出具《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》的,，其提取的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)不得在企業(yè)所得稅前扣除）。
4,、三險(xiǎn)一金：住房公積金,，養(yǎng)老保險(xiǎn)金，醫(yī)療保險(xiǎn)金,，失業(yè)保險(xiǎn)金
7,、現(xiàn)金一般從"基本存款戶"中提取，一般規(guī)定結(jié)算帳戶不能提取現(xiàn)金,，如有特殊情況方可（鐘書補(bǔ)充）,。
9,、出納日記賬保存25年
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幾個(gè)很有用的分錄：
1,、現(xiàn)金長(zhǎng)款
借：現(xiàn)金
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
貸：營(yíng)業(yè)外收入（注：無(wú)法查明原因）
2,、現(xiàn)金短款
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
貸：現(xiàn)金
借：其他應(yīng)收款--應(yīng)收現(xiàn)金短缺款（個(gè)人）
--應(yīng)收保險(xiǎn)賠償款
管理費(fèi)用--現(xiàn)金短缺（注：無(wú)法查明原因）
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
3、提取福利費(fèi)
借：生產(chǎn)成本
營(yíng)業(yè)費(fèi)用
管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付福利費(fèi)
4,、計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)
借：管理費(fèi)用--工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款--工會(huì)經(jīng)費(fèi)
5,、計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)
借：管理費(fèi)用--職工教育費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款--職工教育費(fèi)
6、支付工資
借：應(yīng)付工資
貸：現(xiàn)金
應(yīng)交稅金--應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款
其他應(yīng)收款（代扣款項(xiàng)）
7,、提取城建稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加/其他業(yè)務(wù)支出
貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交城建稅
8,、計(jì)提教育費(fèi)附加
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加/其他業(yè)務(wù)支出
貸：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加
9、印花稅
借：管理費(fèi)用/待攤費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金（每本賬簿貼五元印花稅）
出納工作
一,、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取
二,、負(fù)責(zé)支票、匯票,、發(fā)票,、收據(jù)管理。
外貿(mào)會(huì)計(jì)工作內(nèi)容
外貿(mào)會(huì)計(jì)的日常工作及注意事項(xiàng)(一般納稅人外貿(mào)公司)
1,、 月初 “抄稅” (需要插入稅控ic卡)
3,、 （現(xiàn)在是）15日前在“增值稅申報(bào)系統(tǒng)中做增值稅納稅申報(bào)（需要申報(bào)季度所得稅的也一同申報(bào)）
5、 核銷單沒有了需要在“電子口岸——出口收匯”中做申請(qǐng),，然后去外管局領(lǐng)取紙質(zhì)的(去領(lǐng)取時(shí)候需要帶的.資料:領(lǐng)單申請(qǐng),、單位介紹信、近期外銷合同一份,、經(jīng)辦人員身份證復(fù)印件)
6,、 從外管局領(lǐng)回核銷單后在“電子口岸——出口收匯”中做備案
7,、 電子口岸中企業(yè)交單中報(bào)關(guān)單可以查到后及時(shí)在“電子口岸——出口退稅,，電子口岸——出口收匯”中分別做交單（交（報(bào)送）報(bào)關(guān)單、交核銷單）
9,、 自營(yíng)出口業(yè)務(wù),紙質(zhì)報(bào)關(guān)單回來(lái)后可以做退稅申報(bào)工作(外貿(mào)企業(yè)只做一次單證收齊申報(bào))
11,、 確定貨物出口后，詢問(wèn)業(yè)務(wù)員和負(fù)債報(bào)關(guān)的人員準(zhǔn)確確定出口日期,、目的港等等那些不能提前獲知的有關(guān)信息,，然后及時(shí)開具出口發(fā)票，出口發(fā)票上的開票日期就打報(bào)關(guān)單上的出口日期（或者比出口日期早一點(diǎn)也可）,。
13,、 自營(yíng)出口取得的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)要復(fù)印,企業(yè)留復(fù)印件,認(rèn)證后的原件辦理退稅時(shí)交給退稅部門。
14,、 貨物出口后就要開具出口發(fā)票,出口發(fā)票上蓋章的位置要蓋公章,；開具出口發(fā)票時(shí)注意打印時(shí)先設(shè)置好針式打印機(jī),以免造成作廢,。
16、 注意:每天早上坐在電腦前先查一下電子口岸,看看是否有報(bào)關(guān)單信息,，如果有了報(bào)關(guān)單信息檢查確認(rèn)無(wú)誤后,，點(diǎn)擊報(bào)送報(bào)關(guān)單，然后交核銷單（或者檢查無(wú)誤后先交核銷單再報(bào)送報(bào)關(guān)單）,。其次,，要看網(wǎng)上核銷系統(tǒng)中是否有可以核銷的信息了。因?yàn)榧皶r(shí)報(bào)送及時(shí)交單及時(shí)核銷可以縮短退稅的時(shí)間,。
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1,、貿(mào)易公司出納崗位職責(zé)
1、做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作,，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性,。
2、每天工作日結(jié)束前,，及時(shí)盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金并與有關(guān)報(bào)表和憑證進(jìn)行核對(duì),，做到帳實(shí)、帳表,、帳證,、帳帳相符。
3,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度,，根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。
4,、根據(jù)審核無(wú)誤的收、付款原始憑證,，填制記賬憑證,，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證,。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清晰,、工整并正確使用會(huì)計(jì)科目。要妥善保管會(huì)計(jì)憑證,，應(yīng)按編號(hào)順序,，折疊整齊，按月裝訂成冊(cè)，加蓋封面,、封底,、蓋章歸檔。
5,、根據(jù)帳務(wù)處理需要,，及時(shí)將在手單據(jù)整理移交會(huì)計(jì)主管編制記賬憑證。.配合會(huì)計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作,；做到及時(shí)準(zhǔn)確,，不得無(wú)故延誤。
6,、負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算,，銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié),。
7,、保管好現(xiàn)金、各種印章,、空白支票,、空白收據(jù)及其他證卷，對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,，要確保其安全和完整無(wú)缺,，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償,，對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理,，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù),。保險(xiǎn)箱密碼要保密,，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人,。
8,、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)定額,，不坐支,，不挪用,，不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金,，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。
9,、負(fù)責(zé)編造每月的現(xiàn)金支出計(jì)劃,，分清資金渠道，有計(jì)劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。
10,、及時(shí)準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬,，定期上繳各種完整的原始憑證。
11,、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要,，編制各種資金流動(dòng)報(bào)表。
2,、貿(mào)易公司出納崗位職責(zé)
1,、審核所有費(fèi)用支付的合法性、合理性,、真實(shí)性和正確性,，檢查手續(xù)的完備性。
2,、負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的收付,，并制訂相應(yīng)的憑證；及時(shí)登記現(xiàn)金,、銀行日記帳,，并與會(huì)計(jì)總帳核對(duì)。
3,、及時(shí)反映公司現(xiàn)金流向,，及時(shí)關(guān)注銀行存款余額，關(guān)注貸款,、應(yīng)付票據(jù)到期日,，提醒領(lǐng)導(dǎo)合理調(diào)度資金，保證貸款及票據(jù)的及時(shí)歸還,；管理空白票據(jù)和空白支票,，妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。
4,、保管支票等各類銀行票據(jù)及領(lǐng)用收款收據(jù),。
3、商貿(mào)公司出納崗位職責(zé)
1,、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度,，按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對(duì)一切貨幣資金收,、付憑證進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核,，對(duì)不符合規(guī)定的收、付憑證有權(quán)拒絕受理或退回要求重制,。
2,、遵守現(xiàn)金保管有關(guān)規(guī)定,，確保庫(kù)存現(xiàn)金安全。不得用白條抵庫(kù),，不得挪用資金,。保守保險(xiǎn)箱密碼，保管好鑰匙,，不得任意轉(zhuǎn)交他人代管,。遵守現(xiàn)金庫(kù)存限額的規(guī)定，超過(guò)庫(kù)存限額部分的現(xiàn)金及時(shí)存入銀行,。
3,、保管和使用好有關(guān)印章和空白支票、空白收據(jù),。隨時(shí)掌握銀行存款余額,，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票；對(duì)填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記,，與存根一并保存,；支票遺失要及時(shí)辦理掛失手續(xù)；對(duì)空白收據(jù)要妥善保管,，并認(rèn)真按規(guī)定辦理領(lǐng)用,、注銷手續(xù)。
4,、及時(shí)確認(rèn)記錄收付款憑證,，核對(duì)帳面余額與庫(kù)存現(xiàn)金，按照規(guī)定管理好銀行存款,，每月與銀行對(duì)帳,，保持雙方余額的一致，未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)查詢,、清理,。
5、負(fù)責(zé)收取酒店的各項(xiàng)收入,，按實(shí)收金額開出收款收據(jù),，并將收取的款項(xiàng)及時(shí)繳存銀行。
6,、負(fù)責(zé)職工夜班費(fèi),、差旅費(fèi)等日常報(bào)銷及臨時(shí)工工資的發(fā)放工作。
7,、認(rèn)真完成財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交辦的其它事項(xiàng),。
4、貿(mào)易有限公司會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1,、認(rèn)真做好會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督,保證會(huì)計(jì)帳務(wù)處理及時(shí),會(huì)計(jì)科目運(yùn)用準(zhǔn)確,會(huì)計(jì)核算信息真實(shí)完整,。
2,、對(duì)原始憑證的合法性,、金額的正確性和手續(xù)的完備性等進(jìn)行審核,對(duì)銀行結(jié)算票據(jù)的印鑒,、日期和背書內(nèi)容是否正確進(jìn)行審核。
3,、錄入(編制)記帳憑證,負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證匯總、帳簿登記,打印輸出記帳憑證和帳簿,。
4、正確,、及時(shí)編制單位會(huì)計(jì)報(bào)表,并根據(jù)學(xué)院工作需要,適時(shí)提供有關(guān)會(huì)計(jì)信息,。
5,、對(duì)會(huì)計(jì)憑證,、帳簿,、報(bào)表,、磁盤和有關(guān)文件制度等會(huì)計(jì)資料,定期分類裝訂立卷,妥善保管,按規(guī)定移交檔案室,。
5,、商貿(mào)公司出納崗位職責(zé)
1,、負(fù)責(zé)日常收支的管理和辦公室基本賬務(wù)的核對(duì),；
2,、負(fù)責(zé)收集和審核憑證,，報(bào)銷手續(xù)及單據(jù),；
3,、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金,、銀行存款日記賬并準(zhǔn)確錄入系統(tǒng),；
4,、負(fù)責(zé)記賬憑證的編號(hào),、裝訂,；保存,、歸檔財(cái)務(wù)相關(guān)資料,；
5,、負(fù)責(zé)開具各項(xiàng)票據(jù),。
財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)崗位日常工作內(nèi)容與流程
1,、審核各部門,、各店費(fèi)用支出
（1）內(nèi)容：審核全公司的一切費(fèi)用支出,，目前公司費(fèi)用基本歸類為：辦公費(fèi)、手續(xù)費(fèi),、工資、社保,、郵寄費(fèi),、福利費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi),、廣告費(fèi),、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、裝修費(fèi),、維修費(fèi),、稅費(fèi),、運(yùn)費(fèi)（長(zhǎng)途運(yùn)費(fèi)及市內(nèi)運(yùn)費(fèi)）,、差旅費(fèi),、車輛使用費(fèi)（油耗,、通停費(fèi),、維修保養(yǎng)費(fèi)）,、通訊費(fèi)（網(wǎng)費(fèi)及電話費(fèi)）,、水電費(fèi)（水費(fèi)及電費(fèi)）,、租賃費(fèi)（房租,、物管及與租賃相關(guān)的費(fèi)用）,、其他，共計(jì)19類費(fèi)用。
付憑證,，即收款方打印出的消費(fèi)清單、消費(fèi)金額憑證,。
2,、審核各部門,、各店借款支出
（1）內(nèi)容：審核全公司的一切借款支出,，經(jīng)常出現(xiàn)的是水電費(fèi)借款,、差旅費(fèi)借款、倉(cāng)庫(kù)的取貨,、加油借款以及其他少見特殊情況借款。
（2）流程：因出差而借款時(shí)需提前填寫借款單,，注明出差事由并附上出差計(jì)劃表,；出差返回公司后務(wù)必及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù),，根據(jù)實(shí)際出差情況填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單,，按公司規(guī)定的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)填寫報(bào)銷,，報(bào)銷金額經(jīng)審核后多退少補(bǔ),，特別注意,，報(bào)賬期限滾動(dòng)不能超過(guò)一個(gè)月時(shí)間,，必須在借款之日起30日內(nèi)報(bào)銷該筆借款,，若無(wú)特殊原因超時(shí)報(bào)賬的財(cái)務(wù)部可視為報(bào)賬無(wú)效,，上筆借款未報(bào)賬結(jié)清的不允許再次借款,。
3,、審核員工內(nèi)購(gòu)及系統(tǒng)下賬處理
（1）內(nèi)容：審核各店交上來(lái)的員工內(nèi)購(gòu)登記表是否按公司要求操作,，有無(wú)虛假內(nèi)購(gòu),，是否按時(shí)按量交納內(nèi)購(gòu)款,，內(nèi)購(gòu)信息是否填寫完整。
500元罰款（罰款直接從工資里面扣除）,，情節(jié)嚴(yán)重，給公司造成損失的,，可直接開除,。財(cái)務(wù)部收到內(nèi)購(gòu)款審核無(wú)誤后全額交由劉總統(tǒng)一存入公司指定賬戶并將存款單及時(shí)交到財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處入賬處理,。
4,、各店裝修攤銷
（1）內(nèi)容：門店若產(chǎn)生裝修,，在裝修完進(jìn)場(chǎng)后，還沒有支付完所有的裝修款時(shí),，可按預(yù)計(jì)總裝修款先行攤銷，攤銷期限按房租合同到期日計(jì)算,，后期支付裝修費(fèi)時(shí)再逐漸計(jì)入攤銷費(fèi)用與之沖減，差異在最后一期攤銷中調(diào)整即可,。
（2）流程：
5,、審核工資
（1）內(nèi)容：審核人事部核算出的工資表,，審核公式是否有誤,，數(shù)據(jù)加總是否有誤,，業(yè)績(jī)是否與erp一致等,。
（2）流程：
6,、審核批發(fā)預(yù)收款
（1）內(nèi)容：審核批發(fā)部門訂貨會(huì)時(shí)收到的客戶預(yù)付款,，做單獨(dú)的登記,，不計(jì)入批發(fā)當(dāng)月業(yè)績(jī),，根據(jù)發(fā)貨時(shí)的提貨額度逐步計(jì)入業(yè)績(jī),，跟蹤預(yù)收款的使用情況及剩余情況,。
（2）流程：
7,、審核批發(fā)銷售回款
（1）內(nèi)容：審核批發(fā)交來(lái)的收款一覽表,，看是否與現(xiàn)金存款單,、刷卡單一致,，是否按時(shí)存款,，以及根據(jù)收款一覽表審核erp數(shù)據(jù)登記,。
（2）批發(fā)展廳每日的銷售都要及時(shí)填寫收款一覽表,，并當(dāng)日錄入erp里,，按期將銷售數(shù)據(jù)錄入erp銷售回款里,，財(cái)務(wù)收到收款一覽表后與刷卡單,、存款單核對(duì)是否一致,，核對(duì)無(wú)誤后審核erp數(shù)據(jù)確認(rèn)。
8,、各店租賃費(fèi)、水電支付及合同管理
遞的付款通知信息按時(shí)支付租賃費(fèi)及水電費(fèi),。租金合同統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部存放，登記各店鋪的租賃面積,，出租方信息、房租保證金,，租賃期限以及租金繳納情況等匯總信息,。
（2）流程：店鋪收到商場(chǎng)的付款通知時(shí)，應(yīng)及時(shí)將通知單拍照發(fā)給財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì),，照片要求通知單上的信息清晰完整可見，財(cái)務(wù)部收到付款通知信息時(shí)填制費(fèi)用報(bào)銷單交付李總審核（緊急付款可微信拍照發(fā)送）,，審核通過(guò)后交付劉總轉(zhuǎn)款,，待李總回公司后再補(bǔ)簽字入賬,，各店收到的付款通知單必須帶回財(cái)務(wù)部,。租金按季度,、半年度,、年度繳納的還要分月做攤銷,。
9,、日常賬務(wù)處理
內(nèi)容及流程：日常各部門產(chǎn)生的收支審核簽字付款后,，需流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)手上,，會(huì)計(jì)根據(jù)手續(xù)完善的各類單據(jù)登記入賬,，逐日逐筆在財(cái)務(wù)軟件上做相關(guān)的賬務(wù)處理,，將憑證號(hào)備注在相關(guān)單據(jù)上，便于日后查賬使用,。
10、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月收入與成本
11,、期末財(cái)務(wù)扎帳
內(nèi)容及流程：一般每月的最后一周會(huì)計(jì)應(yīng)查漏補(bǔ)缺，查看本月發(fā)生的費(fèi)用支出是否全部入賬,，零星收入是否入賬,，是否有錯(cuò)帳調(diào)整,，是否還有未交的租金及水電等情況,，對(duì)本月的收支做一個(gè)梳理,，確認(rèn)好之后便可以扎帳處理,，月底扎帳之后,，將當(dāng)月發(fā)生的所有憑單按編號(hào)整理歸檔，登記財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表,，開始下月的財(cái)務(wù)工作。
12,、出具每月財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表
（1）內(nèi)容：a、利潤(rùn)表：每月10前出具上月的財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表,，包含各店鋪,、個(gè)部門的銷售收入、銷售成本,、費(fèi)用明細(xì)、費(fèi)用分?jǐn)偳闆r,、利潤(rùn)等信息,。b,、日記賬,，含現(xiàn)金日記賬,，銀行日記賬,，憑證明細(xì)賬,。
（2）流程：將財(cái)務(wù)軟件中的憑證明細(xì)賬導(dǎo)出,，篩選出當(dāng)月的現(xiàn)金明細(xì)賬與銀行明細(xì)賬，匯總出各部門的收支情況,，逐筆登記到利潤(rùn)表中，登記完畢后跟財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)生成的利潤(rùn)表核對(duì)是否有差異,，最后數(shù)據(jù)上墻，發(fā)送劉總,。
13,、銀行支出對(duì)賬
（1）內(nèi)容：核對(duì)公司所有銀行賬戶的支出明細(xì)
（2）流程：月初由劉總提供各銀行上月對(duì)賬單,，與財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表中的銀行日記賬逐筆核對(duì),，查看是否存在未達(dá)賬項(xiàng),，或是漏做的支出賬目,。
14,、展廳貨品管理
內(nèi)容及流程：管理展廳貨品，日常調(diào)撥,、銷售、盤點(diǎn)以及erp系統(tǒng)中的貨品流轉(zhuǎn)操作處理,。
二,、對(duì)外工作內(nèi)容及流程 1,、成都億峰往來(lái)賬目
（1）內(nèi)容：管理成都億峰往來(lái)賬目,，主要是速塑貨品，日常的出貨,、退貨,、回款及速塑庫(kù)存情況,。
（2）流程：出貨/退貨時(shí),，登記具體的出庫(kù)/退庫(kù)明細(xì)由雙方簽字確認(rèn),，公司留原件,，對(duì)方留復(fù)印件,，每月10號(hào)之前核對(duì)對(duì)方銷售及庫(kù)存,，10號(hào)回款。若每月銷售額大于等于10萬(wàn)元,，按吊牌價(jià)5折結(jié)算，若小于10萬(wàn)元,，則按吊牌價(jià)5.5折結(jié)算,。erp出庫(kù)時(shí)暫按5.5折銷售出庫(kù),。對(duì)方平時(shí)若有零星貨品需求不建議在門店拿貨,，若展廳有貨可由展廳直接調(diào)撥,，若展廳無(wú)貨再另行向李總申請(qǐng)批示,。
2、速塑補(bǔ)貨及速塑貨品調(diào)撥后臺(tái)erp操作
況,，倉(cāng)庫(kù)到貨清點(diǎn)無(wú)誤后做入庫(kù)處理，與倉(cāng)庫(kù)溝通門店補(bǔ)貨明細(xì)配合倉(cāng)庫(kù)揀貨配貨工作,，再在erp系統(tǒng)中做挑撥處理,。
3,、供應(yīng)商往來(lái)賬目核對(duì)
（1）內(nèi)容：核對(duì)各供應(yīng)商往來(lái)賬目,，包括往來(lái)貨品賬目,、運(yùn)費(fèi),、貨款,、預(yù)付款,、代墊款,、物料報(bào)銷、銷售返點(diǎn),、保證金,、裝修支持等,。目前合作廠家：菲黛爾,、速塑,、素斐,、ook、卡璐姿,、芙麗朵、新世家族,、曼妮芬,、碧蒂歐,、程氏麗人（美容產(chǎn)品）,。
報(bào)銷時(shí)：
4,、公司賬戶納稅申報(bào)
（1）內(nèi)容：每月按時(shí)申報(bào)納稅,，編制財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào),，目前公司性質(zhì)是小規(guī)模核定征收企業(yè)，也是小微企業(yè),，累計(jì)應(yīng)納稅所得額小于30萬(wàn)元，減半征收,，征收率按4%,，所得稅率為20%,，增值稅率3%,。
（2）流程：納稅申報(bào)時(shí),，登錄國(guó)家稅務(wù)局納稅申報(bào)系統(tǒng)，填寫本月應(yīng)申報(bào)的稅種報(bào)表,，保存后申報(bào),，顯示申報(bào)成功后點(diǎn)擊劃款處理,，系統(tǒng)自動(dòng)從銀行賬戶扣款,，打印扣款明細(xì)后填寫報(bào)銷單,。地稅操作方式同上,。
6,、其他臨時(shí)工作,。
三,、日常單據(jù)及表格
財(cái)務(wù)部門日常工作涉及單據(jù)及表格梳理,，目前在用單據(jù)及表格整理如下：自制：付款申請(qǐng)單,、內(nèi)購(gòu)登記表,、差旅費(fèi)報(bào)銷單,、公司費(fèi)用一覽表,、倉(cāng)庫(kù)用車登記表、預(yù)收款登記表,、速塑店銷售登記表。外購(gòu)：請(qǐng)款單,、費(fèi)用報(bào)銷單,、收款單,、原始憑證粘貼單,。
燃?xì)夤境黾{工作內(nèi)容篇二
出納工作。顧名思義,，出即支出，納即收入,。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù),、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作,。如下是小編給大家整理的公司出納的工作內(nèi)容,，希望對(duì)大家有所作用,。
一,、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)齲
二、負(fù)責(zé)支票,、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理,。
三、做銀行賬和現(xiàn)金賬,，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章,。
四,、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作,。
1,、員工出差分借支和不可借支,，若需要借支就必須填寫借支單,，然后交總經(jīng)理審批簽名,，交由財(cái)務(wù)審核,，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款,。
2、員工出差回來(lái)后,，據(jù)實(shí)填寫支付證明單,，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,，先交由證明人簽名,，然后給總經(jīng)理簽名,，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,，由出納給予報(bào)銷,。
五,、員工工資的發(fā)放,。
a現(xiàn)金收付
1,、現(xiàn)金收付的,，要當(dāng)面點(diǎn)清金額,，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收,，由責(zé)任人負(fù)責(zé),。
2,、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額,，由責(zé)任人負(fù)責(zé),。
3,、把每日收到的`現(xiàn)金送到銀行,，不得"坐支".
4,、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,，防止現(xiàn)金盈虧,。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處,。5,、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù),。 特殊情況需審批,。
1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,，避免張冠李戴,。開匯兌手續(xù)。
2,、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,，以調(diào)度資金,。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單,。3、保管好各種空白支票,，不得隨意亂放。
4,、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管,。
c報(bào)銷審核
1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,，證明人是否簽字,。 若無(wú)，應(yīng)補(bǔ),。
2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改,。 若有,，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷,。
3,、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有,，應(yīng)分開貼(原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報(bào)銷,，也不得稅前扣除,，鐘書補(bǔ)充),。
4,、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng),。若超過(guò),，應(yīng)重填,。
5、大,、小金額是否相符,。 若不相符,，應(yīng)更正重填,。
6,、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬,，應(yīng)拒絕報(bào)銷,，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批,。
7,、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú),，不予報(bào)銷
領(lǐng)用支票要設(shè)立備查登記簿,，經(jīng)單位主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審簽后,，并由領(lǐng)用人簽章,。領(lǐng)用現(xiàn)金支票要在存根聯(lián)上簽字,，以防正副聯(lián)金額不符。支票存根聯(lián)上要逐項(xiàng)寫明金額,、用途,、領(lǐng)用人,，并在備查簿上注明空白支票和支票限額,。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中,?？瞻装l(fā)票和收據(jù)不能隨便外借,，已開具金額尚待帶出收款的發(fā)票和收據(jù)，要由借用人出具借據(jù)并作登記,，以便分清責(zé)任，待款收回后再結(jié)清借據(jù),。發(fā)票和收據(jù)作廢后要退回來(lái),，先作廢后重開,，如果是銷貨發(fā)票退回紅沖，應(yīng)該先由倉(cāng)庫(kù)部門驗(yàn)貨入庫(kù)后再進(jìn)行退款,。如果對(duì)方丟失發(fā)票和收據(jù),，要根據(jù)對(duì)方財(cái)務(wù)部門開出該款尚未報(bào)銷的證明才能補(bǔ)辦單據(jù),，并在證明單上注明原開發(fā)票或單據(jù)的時(shí)間,、金額,、號(hào)碼等內(nèi)容,，同時(shí)注明“原開單句作廢”字樣,。
登記銀行存款日記和現(xiàn)金日記賬,，要首先復(fù)核憑證,、支票存根,、附件是否一致,，然后按付出支票號(hào)碼順序排列，以便查對(duì),。摘要欄應(yīng)注明經(jīng)辦人,、收款單位及支票號(hào)碼,。支票上的印鑒,，應(yīng)即用即蓋,，并由會(huì)計(jì),、出納二人分開保管，支票用印鑒的私人印章,，只能用于蓋印支票,，而不作為其他任何用途,。
每天都要做到錢帳兩清,，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題可以及時(shí)查找,，免得一拖下去就無(wú)從查起，和會(huì)計(jì)移交手續(xù)時(shí),，不管有多熟,，都一定要有移交票據(jù)的清單,，要不然容易出現(xiàn)說(shuō)不清楚的差錯(cuò),，影響雙方感情和工作以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。每個(gè)月都要按規(guī)定進(jìn)行結(jié)帳,，并且和會(huì)計(jì)進(jìn)行對(duì)帳,，做到帳帳相符,、帳實(shí)相符,。
對(duì)于出納人員來(lái)說(shuō),，唱收唱支雖然不是必須的工作,，但是意義十分重大,，一方面,，顯示很有禮貌,，看看人家小日本的銷貨員吧,，雖然民族猥瑣,，但是人家的禮貌的確不得不讓人折服。另一方面,，在收付現(xiàn)金時(shí)唱收唱付,，這樣不但可以加深印象,，與當(dāng)事人核對(duì)金額,，還可以取得他人的聽覺旁證,。當(dāng)數(shù)目不清時(shí)，可以找旁邊的人核對(duì)作證,。
若抬頭與本單位不符,、大小寫金額不符,、涂改發(fā)票,、發(fā)票上無(wú)收款單位章或收款人章、發(fā)票與支票入賬方不符者,，均不接受發(fā)票,，待補(bǔ)辦手續(xù)后再報(bào)核,。
報(bào)銷單位需先簽字,、后付款;收款單據(jù)先交款、后蓋章;付款單據(jù)要蓋付訖章,。付款單據(jù)如由他人代領(lǐng)現(xiàn)金者,，應(yīng)簽代領(lǐng)人名字,，而不得簽被代領(lǐng)人名字;代領(lǐng)人不是本單位的職工,，要注明與被帶領(lǐng)人關(guān)系及其聯(lián)系地址。營(yíng)業(yè)外收入及雜務(wù)收入,，要以經(jīng)辦單位交款單位為依據(jù),，收款后開給財(cái)務(wù)收據(jù),。
燃?xì)夤境黾{工作內(nèi)容篇三
1．辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定審核辦理各款項(xiàng)的收付業(yè)務(wù),。對(duì)重大的開支項(xiàng)目,，必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理的審核簽章,，方可支付,，收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”,、“付訖”戳記,。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行,，不得以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金,，更不得任意挪用現(xiàn)金。銀行存款賬與銀行對(duì)賬單也要及時(shí)核對(duì),，如有不符,，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。
2. 登記現(xiàn)金及銀行存款日記帳,。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金及銀行存款日記帳,當(dāng)日的收支款項(xiàng)當(dāng)日必須入賬,并結(jié)出余額,。每日終了,賬面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款核對(duì)相符,如有差錯(cuò),要及時(shí)查詢處理。出納人員不得兼管收入,、費(fèi)用,、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作,、會(huì)計(jì)檔案保管工作,。
3．保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺,，如有短缺,，要負(fù)賠償責(zé)任。
4．保管有關(guān)印章,、空白收據(jù)和空白支票,。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用,。對(duì)于空白收據(jù)必須嚴(yán)格管理,，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真記錄注銷手續(xù),。
6．密切配合會(huì)計(jì)做好各類賬務(wù)處理,。
7、做好保密工作,保守公司商業(yè)機(jī)密,。
8．完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作,。
1、負(fù)責(zé)公司的'財(cái)務(wù)核算工作,，受公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo),。
2、認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,、各項(xiàng)管理制度和各項(xiàng)開支標(biāo)準(zhǔn),，對(duì)違反制度的業(yè)務(wù)事項(xiàng)有權(quán)拒付，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),。
3,、審查原始憑證，對(duì)于不正確,、不完整的原始憑證,，退回更正補(bǔ)充，對(duì)于不合法的原始憑證堅(jiān)決拒絕受理,，保證一切會(huì)計(jì)憑證,、賬簿、報(bào)表及其它會(huì)計(jì)資料的真實(shí),、準(zhǔn)確和完整,，并及時(shí)做好整理歸檔工作,。
4,、按照會(huì)計(jì)制度和規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿，數(shù)字必須真實(shí),，嚴(yán)禁弄虛作假,，偽造帳目,。對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)要進(jìn)行如實(shí)的反映和監(jiān)督，按規(guī)定認(rèn)真做好結(jié)算,、記帳工作,，保證做到帳表準(zhǔn)確相符，情況真實(shí)可靠,。
5,、編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，編報(bào)各類會(huì)計(jì)報(bào)表,，會(huì)計(jì)報(bào)表必須及時(shí),、準(zhǔn)確。
6,、建立財(cái)產(chǎn)清查制度,，保證賬簿、記錄與實(shí)物款項(xiàng)相符,。
7,、堅(jiān)持對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況，進(jìn)行基本的數(shù)量分析,，檢查資金的使用效果,，挖掘增收節(jié)支的潛力。及時(shí)清理債權(quán),、債務(wù)往來(lái)事項(xiàng),。
8、與出納團(tuán)結(jié)協(xié)作,，密切配合業(yè)務(wù)部門開展業(yè)務(wù)工作,，確保財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)工作的對(duì)接。
9,、做好保密工作,，保守公司商業(yè)機(jī)密。
10,、建立健全會(huì)計(jì)檔案,，按照財(cái)政部規(guī)定妥善保管好會(huì)計(jì)檔案，以備查核 ,。
燃?xì)夤境黾{工作內(nèi)容篇四
篇一：財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)-經(jīng)典
出納崗位職責(zé)
1．公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),，不得超限額存放現(xiàn)金。
2．嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度,，做到日清日結(jié),，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款,，應(yīng)及時(shí)查明原因,，報(bào)告本公司主管領(lǐng)導(dǎo),，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。
3．不準(zhǔn)用“白條”入帳,。
4．不準(zhǔn)私人挪用,、占用和借用公-款現(xiàn)金。
5．到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬(wàn)元以上）時(shí),，需由兩名人員乘坐公司汽車前往,。
6．現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙。
7．現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和其他有價(jià)證券,；私人財(cái)物不得存放入內(nèi),。
8．現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開戶銀行和本公司主管領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。
9．現(xiàn)金的的收支必須有本公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字認(rèn)可,，
二．銀行存款管理
1．公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定,，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2．公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》,、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度,。
3. 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存,。
4．銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票,、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票,、電匯,、信匯、銀行承兌匯票,、委托收款（僅限于水費(fèi),、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算）,，除上述結(jié)算方式外,，其他不予使用。
5．從銀行取回的各種結(jié)算憑證,，要及時(shí)入帳,。
6. 公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì),。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表,。
7. 銀行出納員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正,，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理,。造成的帳帳不一致， 應(yīng)盡快解決,。
財(cái)務(wù)部出納員崗位職責(zé)
1. 負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付,、銀行結(jié)算和記帳；
4.公司稅金和員工社保的繳納及相關(guān)手續(xù)的辦理,；
7.組織實(shí)施公司各類文體活動(dòng),，協(xié)助公司員工培訓(xùn)與員工招聘；
查,；負(fù)責(zé)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的各種文件,、公文起草、撰寫工作和打印工作,；
12. 負(fù)責(zé)公司檔案和資料的收集,、管理、查閱或借閱,；
13. 公司名片,、桌牌、胸牌等標(biāo)示物品的管理,；
14. 其他行政事務(wù)的協(xié)助及領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作,。 15.
16.
17.
篇三：一般公司出納的工作職責(zé)
一般公司出納的工作職責(zé)
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,。
二,、負(fù)責(zé)支票、匯票,、發(fā)票,、收據(jù)管理。
三,、做銀行賬和現(xiàn)金賬,，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。
四,、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作,。
1、員工出差分借支和不可借支,，若需要借支就必須填寫借支單,，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核,，確認(rèn)無(wú)誤后,，由出納發(fā)款。
2,、員工出差回來(lái)后,，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,，先交由證明人簽名,，然后給總經(jīng)理簽名,，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,，由出納給予報(bào)銷,。
五、員工工資的發(fā)放,。
a現(xiàn)金收付
1,、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額,，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假-幣予以沒收,，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
2,、現(xiàn)金一經(jīng)付清,，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋現(xiàn)金付訖章.多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé),。
3,、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得坐支.
4,、每日做好日常的`現(xiàn)金盤存工作,，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,，防止現(xiàn)金盈虧,。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。
5,、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批,。
6,、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字,，批準(zhǔn)并用借支單借款,。若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛,，由責(zé)任人自負(fù),。
b 銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,，避免張冠李戴,。開匯兌手續(xù)。
2、每日結(jié)出各賬戶存款余額,，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單,。
3,、保管好各種空白支票，不得隨意亂放,。
4,、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管,。
c報(bào)銷審核
1,、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,，證明人是否簽字。 若無(wú),，應(yīng)補(bǔ)。
2,、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改,。 若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷,。
3,、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有,，應(yīng)分開貼（原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外,，其余收據(jù)不得報(bào)銷，也不得稅前扣除,，鐘書補(bǔ)充）,。
4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng),。若超過(guò),，應(yīng)重填。
5,、大,、小金額是否相符。 若不相符,，應(yīng)更正重填,。
6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷,。若不屬,，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批,。
7,、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú),，不予報(bào)銷
出納的日常工作主要包括貨幣資金核算,、往來(lái)結(jié)算、工資核算等三個(gè)方面的內(nèi)容,。
1.貨幣資金核算,。日常工作內(nèi)容有：
支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員,、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,，方可辦理。收付款后,，要在收付款憑證上簽章,，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記,。
（2）辦理銀行結(jié)算,，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票,。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí),，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途,、簽發(fā)日期,，規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章,。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人,。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記,，與存根一并保存,。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租,、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算,。
（3）認(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié),。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì),。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對(duì)帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于末達(dá)帳款,，要及時(shí)查詢,。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,。
（4）保管庫(kù)存現(xiàn)金,，保管有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,，要確保其安全和完整無(wú)缺,。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行,。不得以“白條”抵充現(xiàn)金,，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余,，應(yīng)查明原因,，根據(jù)情況分別處理,，不得私下取走或補(bǔ)足,。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任,。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密,，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人,。
（5）保管有關(guān)印章,，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管,，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用,。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管,。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理,，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù),。
（6）復(fù)核收入憑證,，辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證,，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度,，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款,。發(fā)生銷售糾紛,，貸款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。
1. 貨幣資金收支的核算
出納核算工作包括兩個(gè)方面：一是日常收支業(yè)務(wù)的辦理,；二是上述收支業(yè)務(wù)的帳務(wù)核算,。 日常收支業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金的收支,；銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理,；負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券,、支票,、結(jié)算憑證,、空白收據(jù)和有關(guān)印章,；發(fā)票的開具,；其他與貨幣資金有關(guān)的行政事宜,。
收支業(yè)務(wù)的核算包括現(xiàn)金及銀行存款有關(guān)的記帳憑證的編制；現(xiàn)金日記帳,、銀行存款日記帳,、發(fā)票領(lǐng)用登記簿及其他與貨幣資金相關(guān)的備查簿的登記,；出納日?qǐng)?bào)表,、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等,。
2. 貨幣資金收支的監(jiān)督
篇四：企業(yè)出納崗位職責(zé)
企業(yè)出納崗位職責(zé)-財(cái)務(wù)出納工作職責(zé)
按照公司制度和有關(guān)規(guī)定,，負(fù)責(zé)辦理本公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金,、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作,。
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,。
二,、負(fù)責(zé)支票、匯票,、發(fā)票,、收據(jù)管理。
三,、做現(xiàn)金賬,，并負(fù)責(zé)保管。
四,、負(fù)責(zé)報(bào)銷公司費(fèi)用的工作,。
1、員工出差分借支和不可借支,，若需要借支就必須填寫借款單,，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核,，確認(rèn)無(wú)誤后,，由出納發(fā)款。
2,、員工出差回來(lái)后,，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名,，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷,。
3,、現(xiàn)金收付
3.1、現(xiàn)金收付的,，要當(dāng)面點(diǎn)清金額,，并注意票面的真?zhèn)?。若收到?幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé),。
3.2,、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得坐支,。
3.3,、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符,。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,，防止現(xiàn)金盈虧。
3.4,、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批,。
3.5,、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字,，批準(zhǔn)并用借款單借款,。若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛,，由責(zé)任人自負(fù),。
4、報(bào)銷審核
4.1,、在報(bào)銷單上經(jīng)辦人是否簽字,，證明人是否簽字。若無(wú)則應(yīng)補(bǔ)簽,。
4.2,、附在報(bào)銷單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有,，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷,。
4.3、大,、小金額是否相符,。 若不相符，應(yīng)更正重填,。
4.4,、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬,，應(yīng)拒絕報(bào)銷,，有特殊原因,，應(yīng)經(jīng)審批。
會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1,、貫徹執(zhí)行國(guó)家頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)制度,、嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》進(jìn)行記賬、算賬,、報(bào)賬規(guī)定嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí),、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,、賬目清晰。
2,、會(huì)計(jì)人員應(yīng)該遵守的職業(yè)道德是：（1）敬業(yè)愛崗,，（2）熟悉法規(guī)，（3）依法辦事,，（4）客觀公正,，(5)搞好服務(wù)，(6) 保守秘密,。
4,、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算，特別對(duì)應(yīng)收,、應(yīng)付等往來(lái)賬要及時(shí)清理,；協(xié)同辦公室定期對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗物品進(jìn)行盤點(diǎn),，做到賬賬相符,，賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)不符,，必須查明情況及時(shí)匯報(bào),。
5、妥善保管會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬本,、會(huì)計(jì)報(bào)表等檔案資料。
6,、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù),。
出納崗位職責(zé)
2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,，庫(kù)存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用,、不得以白條抵庫(kù),、不得坐支,。
3、開具支票,，辦理匯款時(shí)要按公司的財(cái)務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù),，不符合規(guī)定者予以退回。
4,、登記銀行存款,、現(xiàn)金出納日記賬，支票及已簽發(fā)的支票存根聯(lián),。做到隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)登記,，日清月結(jié)，賬款相符,。
5,、負(fù)責(zé)公司員工每月工資、補(bǔ)助以及各種福利待遇的審核和發(fā)放,。
6,、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì),，如有未達(dá)帳項(xiàng),，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
篇六：企業(yè)出納崗位職責(zé)
企業(yè)出納崗位職責(zé)-財(cái)務(wù)出納工作職責(zé)
【導(dǎo)讀】企業(yè)出納崗位職責(zé)-財(cái)務(wù)出納工作職責(zé)范本全面版,。出納崗位人員,，按照公司制度和有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)辦理本公司的現(xiàn)金收付,、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù),，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券,、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作,。
按照公司制度和有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)辦理本公司的現(xiàn)金收付,、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù),，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券,、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作,。
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,。
二,、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票,、收據(jù)管理,。
三、做銀行賬和現(xiàn)金賬,，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章,。
四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作,。
1,、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單,，然后交總經(jīng)理審批簽名,，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后,，由出納發(fā)款,。
2、員工出差回來(lái)后,，據(jù)實(shí)填寫支付證明單,，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名,，然后給總經(jīng)理簽名,，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,，由出納給予報(bào)銷,。
五、員工工資的發(fā)放,。
1,、現(xiàn)金收付
1.1、現(xiàn)金收付的,，要當(dāng)面點(diǎn)清金額,，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊?幣予以沒收,，由責(zé)任人負(fù)責(zé),。
1.2、現(xiàn)金一經(jīng)付清,，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋現(xiàn)金付訖章,。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé),。
1.3,、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,，不得坐支。
1.4,、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,，做到賬實(shí)相符,。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處,。
1.5,、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù),。特殊情況需審批,。
1.6、員工外出借款無(wú)論金額多少,，都須總經(jīng)理簽字,，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無(wú)批準(zhǔn)借款,，引起糾紛,，由責(zé)任人自負(fù)。
2,、銀行賬處理
2.1,、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴,。開匯兌手續(xù),。
2.2、每日結(jié)出各賬戶存款余額,，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單,。
2.3,、保管好各種空白支票，不得隨意亂放,。
2.4,、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。
3,、報(bào)銷審核
3.1,、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字,。若無(wú)則應(yīng)補(bǔ)簽,。
3.2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有,，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷,。
外，其余收據(jù)不得報(bào)銷,，也不得稅前扣除）,。
3.4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng),。若超過(guò),，應(yīng)重填。
3.5,、大,、小金額是否相符。 若不相符,，應(yīng)更正重填,。
3.6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷,。若不屬,，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因,，應(yīng)經(jīng)審批,。
3.7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字,。若無(wú)總經(jīng)理簽字,，不予報(bào)銷。
離職規(guī)定：
員辦理交接手續(xù),。一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),，由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交,。出納人員的交接工作要按照會(huì)計(jì)人員交接的要求進(jìn)行,。”按此規(guī)定,，本公司的出納人員離職應(yīng)由會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)監(jiān)交,。
出納人員調(diào)動(dòng)工作或者離職時(shí)，與接管人員辦清交接手續(xù),，是出納人員應(yīng)盡的職責(zé),，也是分清移交人員與接管人員責(zé)任的重大措施。
一是必需填寫交接表,；
二是移交人員與接管人員要辦清手續(xù),；
三是交接過(guò)程中要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交,；
四是交接要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清理一一清點(diǎn)。
離職規(guī)定：
員辦理交接手續(xù),。一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),，由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交,。出納人員的交接工作要按照會(huì)計(jì)人員交接的要求進(jìn)行,。”按此規(guī)定,，本公司的出納人員離職應(yīng)由會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)監(jiān)交,。
出納人員調(diào)動(dòng)工作或者離職時(shí)，與接管人員辦清交接手續(xù),，是出納人員應(yīng)盡的職責(zé)，也是分清移交人員與接管人員責(zé)任的重大措施,。
一是必需填寫交接表,；
二是移交人員與接管人員要辦清手續(xù)；
三是交接過(guò)程中要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交,；
四是交接要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清理一一清點(diǎn),。
出納
出納工作職責(zé)
一、依法按章辦公,。
認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)的法律法規(guī),、方針政策，遵守《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家頒布的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》,、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》和本公司制定的有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)制度,。
二,、現(xiàn)金管理工作。
認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī),、現(xiàn)金管理制度,，負(fù)責(zé)對(duì)公司貨幣資金收支和管理工作，保證貨幣資金的安全性,，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金余額,，對(duì)短缺付賠償責(zé)任，盈余也不得私下取走,。
三,、票據(jù)管理工作。
按規(guī)定做好銀行結(jié)算票據(jù)的登記,、領(lǐng)購(gòu),、填制,、保管、回收,、繳銷工作,。負(fù)責(zé)對(duì)銀行承兌匯票的收取、轉(zhuǎn)出,、托收等工作,，做好記錄工作，保證其完整性和安全性,。
四,、印章管理工作。
負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)印鑒章,，銀行賬號(hào)章,，發(fā)票章等印章以及銀箱密碼和鑰匙的管理，未經(jīng)允許,，不得轉(zhuǎn)交給他人,，不得隨意告知他人銀箱密碼。
五,、發(fā)票管理工作,。
負(fù)責(zé)開具發(fā)票，購(gòu)買發(fā)票,，發(fā)票的驗(yàn)證等工作,，同時(shí)妥善保管發(fā)票和防偽稅控系統(tǒng)等。根據(jù)所開具的發(fā)票制作銷售憑證,。
六,、基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄工作。
負(fù)責(zé)登記公司存貨的進(jìn)銷存手工帳,；現(xiàn)金,、銀行存款的流水賬；以及其他記錄工作,。
七,、憑證、賬冊(cè)的打印及裝訂工作,。
八,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
燃?xì)夤境黾{工作內(nèi)容篇五
公司財(cái)務(wù)管理制度
第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作,，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，特制定本規(guī)定。
第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是：
(一)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度,。
(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度,，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映,、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。
(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益,。
(四)厲行節(jié)約，合理使用資金,。
(五)合理分配公司收入,，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。
(六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政,、稅務(wù),、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作,，主動(dòng)提供有關(guān)資料,，如實(shí)反映情況。
第一條 主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：
(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：
第二條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：
(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳,、復(fù)帳,、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確,，帳目清楚,，按期報(bào)帳。 (二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則,，定期檢查,，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況,，挖掘增收節(jié)支潛力,，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議,。
(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,。
(四)完成總經(jīng)理交付的其他工作,。 第三條 出納的主要工作職責(zé)是：
(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額2000元,，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行,，不坐支現(xiàn)金,，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。 (三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。
(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù),，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對(duì)帳,、報(bào)帳工作,。
(六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。
(七)完成總經(jīng)理其他工作,。
□ 財(cái)務(wù)工作管理 第一條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,，并報(bào)送有關(guān)部門。 會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次,。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章,。
第二條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)公司日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。
會(huì)計(jì)對(duì)不真實(shí),、不合法的原始憑證,，有權(quán)不予辦理；對(duì)記載不準(zhǔn)確,、不完整的原始憑證,，予以退回，要求更正,、補(bǔ)充,。 第三條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí),，及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告,，并請(qǐng)求查明原因，作出處理,。
□ 支票及現(xiàn)金收入管理 第一條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管,。支票使用時(shí)須有"支票領(lǐng)用單"，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,，然后將支票按批準(zhǔn)金額記清留存聯(lián),，加蓋印章、填寫日期,、用途,、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查,。登記工作由出納員負(fù)責(zé),。附：支票領(lǐng)用登記簿 第二條 對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額,，財(cái)務(wù)出納員要及時(shí)催辦，到月底如未還清,，記入往來(lái)借款人員帳戶,，月底結(jié)算工資時(shí)一并扣除。 第三條 每日收入當(dāng)日下班之前存入銀行,，次日由出納員用文字性報(bào)告總經(jīng)理,。
第四條 公司相關(guān)工作及業(yè)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字,?？偨?jīng)理外出應(yīng)由指定專人設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽,。
□ 現(xiàn)金管理
第五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
(一)職員工資,、津貼、獎(jiǎng)金,；
(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,；
(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；
(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出,；
(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支,。
錢款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算票據(jù)必須為有稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票結(jié)算,。
第六條 出納人員支付個(gè)人款項(xiàng),，每筆支付業(yè)務(wù)超過(guò)使用現(xiàn)金限額1000元的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付,；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金,。
第七條 公司固定資產(chǎn),、辦公用品、勞保,、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,，不得使用現(xiàn)金。
第八條 日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000元,。超額部分應(yīng)存入銀行,。
第九條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支),。
因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),。 第十條 財(cái)務(wù)出納員從銀行提取現(xiàn)金,，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取,。 第十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》,，經(jīng)部門主管簽字確認(rèn)所需事項(xiàng),，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,，在當(dāng)月工資中扣還,。
第十二條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核,，經(jīng)手人簽字,，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記帳憑證,。
第十三條 工資由總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的按合同規(guī)定的職
員工資表,，交主管審核，總經(jīng)理簽字,，財(cái)務(wù)人員在規(guī)定日（總經(jīng)理確定日期）按時(shí)提款,，當(dāng)月發(fā)放工資，當(dāng)月未發(fā)的計(jì)提工資,，填制記帳憑證,，進(jìn)行帳務(wù)處理。
第十四條 出差人員借款,，必須先填寫 “借款憑證”,，寫明出差時(shí)間、地點(diǎn),，借款金額原則按“往返車費(fèi)+（住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助）*預(yù)計(jì)出差天數(shù)”計(jì)算借款金額,，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意,，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后,，方予借支，前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)七天無(wú)故未報(bào)銷者,，不得再借款,；差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括借款單)費(fèi)用的報(bào)銷，須有經(jīng)辦人簽字,，由部主管簽字,，后經(jīng)會(huì)計(jì)審核加蓋（審核章）后送總經(jīng)理簽字，到出納員辦理財(cái)務(wù)結(jié)算,。
第十五條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金帳目,，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算,，帳款相符,。 第十六條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季,、年報(bào),、按時(shí)歸檔，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管,，并分類填制目錄,。
附：本制度由總經(jīng)理簽字后生效。
1,、 前臺(tái)接待,，電話轉(zhuǎn)接，門禁管理,，考勤管理,，文字處理；
2,、辦公室其他日常性事務(wù)的處理,；
能力及要求：
1、儀態(tài)端莊,，聲音甜美,，工作勤奮，責(zé)任心強(qiáng),，具有團(tuán)隊(duì)合作精神,；
2、熟練使用,，具備英語(yǔ)聽,，讀，寫能力,；
3,、綜合素質(zhì)良好，具有良好的領(lǐng)悟分析解決問(wèn)題的能力,。
4、有良好的,、和,。
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一、貫徹執(zhí)行國(guó)家法律,、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度,，依據(jù)審核后的合法收付憑證辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
二、要認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證,，對(duì)違反國(guó)家規(guī)定或有誤差的,，要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。
三,、根據(jù)審核無(wú)誤的收支憑證及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,，做到書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確,、日清月結(jié),、嚴(yán)禁白條低庫(kù),。
四,、負(fù)責(zé)做好工資,、補(bǔ)助等的造冊(cè)發(fā)放工作,。
五,、及時(shí)處理各種原始核算單據(jù)資料,，傳遞會(huì)計(jì)憑證,，不得積壓,。
六,、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)定額，不坐支,、不挪用,，不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金賬面一致,。
七,、負(fù)責(zé)到銀行辦理經(jīng)費(fèi)領(lǐng)取手續(xù)、支付和結(jié)算工作,。
八,、及時(shí)與銀行對(duì)賬、作好銀行對(duì)賬調(diào)節(jié)表,。
九,、負(fù)責(zé)支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票,，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿,。
十、妥善保管現(xiàn)金,、支票,、收據(jù)和部分印鑒，確保資金和票據(jù)的安全性,。
十一,、及時(shí)向財(cái)務(wù)主管提供賬面資金及資金使用情況,，使財(cái)務(wù)主管準(zhǔn)確掌握資金流動(dòng)情況，合理調(diào)配資金,。
十二,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
前臺(tái)工作
【會(huì)計(jì)知識(shí)】出納就這么點(diǎn)工作內(nèi)容（一）現(xiàn)金收付
1,、收現(xiàn)
簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi),、代收款項(xiàng)）
管理費(fèi)用崗（其他應(yīng)收款）
銷售核算崗（貨款）
成本核算崗（加工費(fèi)、材料款）
注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù),，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開具收據(jù)的,，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章,，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位,。
（2）隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù),，可以沒有交款人簽字,。
2、付現(xiàn)
（1）費(fèi)用報(bào)銷
（2）人工費(fèi),、福利費(fèi)發(fā)放
3,、現(xiàn)金存取及保管
注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫(kù)存應(yīng)在限額內(nèi),。
（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從,，注意保密，確保資金安全,。
4,、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié),，并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額,。
（二）銀行存款收付
1、銀收
（2）其他項(xiàng)目收款
（3）貸款
收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗位
2,、銀付
（1）日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)
——→材料核算崗（材料采購(gòu)）
——→成本核算崗（外協(xié)加工,、車間質(zhì)保費(fèi)用）
——→管理費(fèi)用崗（管理部門用款）
——→銷售費(fèi)用崗（銷售部門用款）
——→工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）
——→及固定資產(chǎn)崗（gmp部門費(fèi)用,、固定資產(chǎn)購(gòu)建）
注：（1）開出的支票應(yīng)填寫完整,，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票,。
（2）開出的支票（匯票,、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致,。（3）有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。
（2）打卡工資
注：（1）每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行,，并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行,。
（2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。
（3）業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)
（4）還貸及銀行結(jié)算
（5）交稅
①完稅
進(jìn)單
②進(jìn)稅卡
（6）及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表,，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢,，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。
3,、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額,，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭,。
4,、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱,、銀行賬號(hào)）,。
（三）工作要求
1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度,。
2,、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作,。
3,、準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價(jià)證券,，保證資金安全,。
4、堅(jiān)持每天盤點(diǎn)現(xiàn)金,，及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬,，做到日清月結(jié)。
5,、隨時(shí)掌握各銀行戶頭余額,，禁止簽發(fā)空頭支票。
6,、樹立良好的窗口形象,。
樂(lè)從紅星美凱龍
新公司注冊(cè)前：
1、學(xué)習(xí)內(nèi)容：?jiǎn)T工手冊(cè)（2天）,、公司財(cái)務(wù)制度（2天）,、公司出納工作職責(zé)（5）、商場(chǎng)布局及展位熟悉（2天）,、了解公司組織架構(gòu)和部門間往來(lái)業(yè)務(wù)（3天）,。
2,、工作內(nèi)容：利用加盟方帳戶，收取廠家交納的定金,、費(fèi)用和租金,，并做好收費(fèi)項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)工作。
公司注冊(cè)后：
1,、熟悉公司,、銀行間的工作。
2,、收取各商戶交納的費(fèi)用,，做好費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)工作。登記原則：名稱與商戶簽定合同的相同,。
3,、開業(yè)前財(cái)務(wù)部人員少任務(wù)重，而且費(fèi)用和租金的收繳工作又只能由出納完成,，所以公司出納會(huì)很忙,。據(jù)以往各商場(chǎng)開業(yè)經(jīng)驗(yàn)，市場(chǎng)出納提前一個(gè)半月上崗是一定會(huì)有任務(wù)可做的,。
開業(yè)后：
《出納崗位操作細(xì)則》
依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)制度,，特制訂出納崗位操作細(xì)則。
一,、 工作內(nèi)容
1,、
2、
3,、
4,、
5、
6,、
7,、
8、
9,、 收入的收繳工作,。 費(fèi)用支出工作。 憑證的編制及登記現(xiàn)金,、銀行日記帳工作,。 工資表的審核及工資發(fā)放工作。 營(yíng)業(yè)員工資的發(fā)放工作,。 資金流量表的編制工作,。 公章的管理工作。 對(duì)帳工作,。 與收銀臺(tái)費(fèi)用及收據(jù)的交接工作,。
10,、 票據(jù)及印鑒的管理工作。
11,、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作
二,、 操作規(guī)程
1
樂(lè)從紅星美凱龍
1、 收入的收繳工作,。
（1） 租金的收取。租金分為兩個(gè)部分,，“場(chǎng)地租金”及“代收綜合費(fèi)”,。
a、
b,、 場(chǎng)地租金,。開具租賃業(yè)裁剪發(fā)票，內(nèi)容為“場(chǎng)地租金”,。 代收綜合費(fèi),。開具物業(yè)管理裁剪發(fā)票，內(nèi)容為“代收綜合費(fèi)”,。
（2） 電費(fèi)的收取,。依據(jù)物業(yè)部每月編制的.“**月電費(fèi)收取明細(xì)表”開具“****月電費(fèi)”收據(jù)收取廠家電費(fèi)，月末匯總開具物業(yè)管理裁剪發(fā)票入帳,。
（3） 其他廣告項(xiàng)目費(fèi)用收取,。
① dm單制作費(fèi)、拱門空飄制作費(fèi),、吊旗廣告費(fèi),、室內(nèi)空白墻體廣告費(fèi)、第一家居雜志制作費(fèi),、網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷推廣費(fèi),、舞臺(tái)背板廣告費(fèi)、導(dǎo)購(gòu)指南廣告費(fèi)開具普通收據(jù)收取,。月末匯總開具統(tǒng)一收據(jù)入帳,。
的“物業(yè)管理費(fèi)”一欄開具“****管理費(fèi)”物業(yè)發(fā)票收取，如“中廳管理費(fèi),、倉(cāng)庫(kù)管理費(fèi)等,。
③ 優(yōu)秀廠商使用商場(chǎng)贈(zèng)送的廣告代金券可以沖抵以上除拱門空飄制作費(fèi)以外的廣告費(fèi)用。
（4） 各類押金項(xiàng)目的收取,。場(chǎng)地定金,、商品質(zhì)量保證金、裝修押金,、施工證押金,、電費(fèi)押金,、電話費(fèi)押金、噴繪布押金,。
① 場(chǎng)地定金,。新進(jìn)場(chǎng)廠家，預(yù)定展位交納的場(chǎng)地定金,，開具普通收據(jù)收取,，開業(yè)后轉(zhuǎn)為質(zhì)保金略余部分轉(zhuǎn)為場(chǎng)地租金。
② 商品質(zhì)量保證金,。依據(jù)租賃協(xié)議,，開具普通收據(jù)收取廠家商品質(zhì)量保證金，此保證金在廠家撤場(chǎng)滿壹年后無(wú)任何質(zhì)量投拆憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找樓層經(jīng)理,、客服部經(jīng)理,、家具部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理,、店長(zhǎng),、總經(jīng)理簽字后方可退款。 ③ 裝修押金,。新入場(chǎng)廠商裝修展位時(shí)交納的押金,，開具普通收據(jù)收取，裝修完畢經(jīng)相關(guān)部門驗(yàn)收合格后憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找樓層經(jīng)理,、家具部經(jīng)理,、物業(yè)部經(jīng)理、安保部經(jīng)理,、企劃部經(jīng)理,、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、店長(zhǎng),、總經(jīng)理簽字后方可退款,。 ④ 施工證押金。新入場(chǎng)廠商裝修隊(duì)進(jìn)場(chǎng)施工辦理施工證交納的押金,，50元/張,，憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找經(jīng)物業(yè)部經(jīng)理、家具部經(jīng)理,、財(cái)務(wù)部經(jīng)理,、店長(zhǎng)簽字后方可退款。
理,、物業(yè)部經(jīng)理,、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、店長(zhǎng)簽字后方可退款。b,、使用三相表即先使用后交費(fèi)的,，在廠商撤場(chǎng)電費(fèi)交清后憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找樓層經(jīng)理、家具部經(jīng)理,、物業(yè)部經(jīng)理,、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、店長(zhǎng)簽字后方可退款,。
⑥ 電話費(fèi)押金,。新入場(chǎng)廠商委托商場(chǎng)辦理安裝電話業(yè)務(wù)時(shí)交納的電話費(fèi)押金，1000元/戶,，廠商撤場(chǎng)后銷號(hào)并交清電話費(fèi)后憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找樓層經(jīng)理,、家具部經(jīng)理、物業(yè)部經(jīng)理,、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、店長(zhǎng)簽字后方可退款,。
⑦ 噴繪布押金,。按成本價(jià)取整收取押金。裝修完畢后憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找樓層經(jīng)理,、家具部經(jīng)理,、物業(yè)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理,、店長(zhǎng)簽字后方可退款,。
（5） 其他收入：廢舊物資處理費(fèi)、施工證工本費(fèi)（5元/張）,、活動(dòng)促銷優(yōu)惠收回,、廠家遺留物資變賣收入、罰款,、復(fù)印費(fèi),、噴繪布租用費(fèi)用、營(yíng)業(yè)員培訓(xùn)費(fèi)開具普通收據(jù),?；顒?dòng)促銷優(yōu)惠收回系指已享受商場(chǎng)活動(dòng)優(yōu)惠租金后，因售后問(wèn)題顧客要求退貨,，再將優(yōu)惠收回,，開具普通收據(jù)沖“廣告宣傳費(fèi)”。廢舊物資處理費(fèi),、施工證工本費(fèi),、廠家遺留物資變賣收入、罰款,、復(fù)印費(fèi),、噴繪布租用費(fèi)用開具普通收據(jù)計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”,。
（6） 代收項(xiàng)目：代收營(yíng)業(yè)員服裝費(fèi)、代收營(yíng)業(yè)員工資,、代收滅火器款,、代收消防噴淋款、代收電話初裝費(fèi),，作帳通過(guò)往來(lái)計(jì)“其他應(yīng)付款——代收*****——廠家”,。
2、 費(fèi)用支出工作,。
（1） 日常費(fèi)用報(bào)銷,。差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、通訊費(fèi),、探親費(fèi)、汽車費(fèi),、辦公費(fèi)（費(fèi)用報(bào)銷辦法參照財(cái)務(wù)制度及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定）
a,、小票用“狹小憑證襯托單”粘貼好，同一類別的粘在一張單據(jù)上,，寫明時(shí)間,、金額、內(nèi)容,、經(jīng)辦人,。
b、大票報(bào)銷在發(fā)票背面左上角位置寫明“事由,、經(jīng)辦人,、日期”。
c,、零星款項(xiàng)以外的付款,，必須按款項(xiàng)性質(zhì)填制“付匯款借支單”（紅單子），付款單上的的各項(xiàng)要素發(fā)布填寫齊全,。①“收款單位全稱,、帳號(hào)、開戶行”以上要素必須準(zhǔn)確無(wú)誤,，不能出現(xiàn)錯(cuò)別字及漏寫字,、重寫字，付款時(shí)收款單位必須同發(fā)票名稱一致,，否則不予支付,。②日期；③結(jié)算方式，1000元以下可以現(xiàn)金支付,，在標(biāo)有“現(xiàn)金”的下方框內(nèi)打勾,，1000元以上的必須通過(guò)支票或電匯等方式結(jié)算。④金額,，大小寫必須一致,，不得對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行涂改；⑤用途,，寫明用款用途,；⑥經(jīng)辦人簽字。
d,、未取得有效的原始憑證,，一律不得報(bào)銷，白紙條不得作為報(bào)銷憑證,。
（2） 退各類押金（退款流程見第二條中的第1點(diǎn)第4小點(diǎn)）,。
（3）先行賠付款。商場(chǎng)先行賠付款按照售后流程執(zhí)行,，由廠商負(fù)擔(dān)的應(yīng)該及時(shí)向廠商追回,。先行賠付款必須在一個(gè)月內(nèi)結(jié)清，未結(jié)清的,，暫停原經(jīng)辦人辦理下次先行賠付，且按賠付款金額扣發(fā)該經(jīng)辦人個(gè)人工資薪酬,。商場(chǎng)先行墊付款,，金額在3000元以下，由店長(zhǎng)簽字,；3000元及以上,，由總經(jīng)理及中心總經(jīng)理簽字。 付款流程：收回由商場(chǎng)加蓋售后服務(wù)章的顧客聯(lián)銷售合同及加蓋商場(chǎng)收訖章顧客聯(lián)收銀單（紅聯(lián)）,，未結(jié)算的連同廠家聯(lián)（白聯(lián)）一并收回,。
a、未結(jié)算的：①當(dāng)天退貨到收銀臺(tái)辦理退款,；②隔天退貨到財(cái)務(wù)室市場(chǎng)出納辦理退款,。
b、已結(jié)算的：由客服部經(jīng)辦人填寫“付匯款借支單” →財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→店長(zhǎng)簽字→商場(chǎng)總經(jīng)理及中心總經(jīng)理簽字,。
d,、廠家經(jīng)辦人簽字辦理領(lǐng)款手續(xù)。
（3）員工借支,。借款人按規(guī)定填寫《用款申請(qǐng)單》,，寫明借款日期、用款部門、用款事由,、借款金額（大小寫須完全一致,，不得涂改）、受款人簽名,。
（3） 審批付款流程：見“財(cái)務(wù)審批權(quán)限表”,。
3、 憑證的編制及登帳工作,。依據(jù)各類收支原始憑證逐筆編制手工記帳憑證并登記現(xiàn)金,、銀行日記賬工作。
4,、 工資表的審核及工資發(fā)放工作,。
務(wù)經(jīng)理。
銀行發(fā)放,。
④ k3工資表的編制（參照k3工資表操作流程）,。
5、 營(yíng)業(yè)員工資的發(fā)放工作,。
長(zhǎng),、商場(chǎng)總經(jīng)理簽字后發(fā)放。
涉及到加減分的,，加分部分填制付匯款借支單寫明金額,、用途，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理,、店長(zhǎng),、總經(jīng)理簽字；減分部分出納開具收據(jù),，注明“***月營(yíng)業(yè)員罰款”,。 ③ 工資發(fā)放時(shí)間：每月20日發(fā)放上月工資。
8,、 公章的管理工作,。具體操作參照“有關(guān)公司印章使用管理的通知”。 對(duì)帳工作,。
① 每月月末與銀行核對(duì)銀行存款,，做到及時(shí)入帳。如有未達(dá)賬款,，編寫銀行余額調(diào)節(jié)表,，交主辦會(huì)計(jì)審核簽字。
② 現(xiàn)金日清月結(jié),，不坐支,，不得白條抵庫(kù),，做到帳實(shí)相符。
9,、 與收銀臺(tái)費(fèi)用及收據(jù)的交接工作,。
① 領(lǐng)取收據(jù)：由收銀主管到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取各樓層收銀臺(tái)收款用收據(jù)，將每本收據(jù)按照收費(fèi)項(xiàng)目依次編號(hào),，在收據(jù)客戶聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)專用章,，在收據(jù)領(lǐng)取臺(tái)帳上寫明領(lǐng)取時(shí)間、收據(jù)編號(hào),、起訖號(hào)碼,、領(lǐng)用人。
② 收取項(xiàng)目：罰款,、標(biāo)價(jià)簽工本費(fèi),、訂貨單工本費(fèi)、工號(hào)工本費(fèi),、pop工本費(fèi),、爆炸簽工本費(fèi)、ic卡電費(fèi),、電卡工本費(fèi)在收銀臺(tái)收費(fèi),。標(biāo)價(jià)簽、工號(hào)牌,、訂貨單,、pop、爆炸簽月末開具統(tǒng)一收據(jù)作為入帳憑證,，罰款,、電卡工本費(fèi)直接憑普通收據(jù)作帳，作憑證時(shí)列入“營(yíng)業(yè)外收入”,。
③ 錢款交接：每月月底收銀主管將各樓層收銀臺(tái)收取的錢款及時(shí)上交公司出納，并登記收款交接臺(tái)帳,，寫明交款時(shí)間,、交款金額、交款人及收款人簽字,，并將開完的收據(jù)銷號(hào)交回財(cái)務(wù),。
10、
票據(jù)及印鑒的管理工作,。
① 收款收據(jù),、租賃業(yè)裁剪發(fā)票及物業(yè)管理裁剪發(fā)票的開具工作。
a,、 票據(jù)的開具必須寫明客戶名稱,、開票日期,、開票內(nèi)容、開票金額（大小寫金額必須一致）,、開票人簽名,，并在收款收據(jù)、專用發(fā)票客戶聯(lián)上分別加蓋財(cái)務(wù)專用章和發(fā)票專用章,。
b,、 嚴(yán)禁給外單位或個(gè)人代-開-發(fā)-票。
② 支票及銀行結(jié)算票據(jù)的管理,。領(lǐng)用支票,，必須填寫“支票領(lǐng)用單”，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批,，簽發(fā)支票在支票上注明收款單位,、限額、日期,、用途,，收款單位要與出具發(fā)票的單位一致。禁止簽發(fā)空白支票,。
③ 印鑒的管理,。銀行帳戶印鑒和支票實(shí)行分管并用制。具體保管人由財(cái)務(wù)總監(jiān)指定,。支票由出納保管,，不準(zhǔn)一人統(tǒng)一保管。因業(yè)務(wù)需要,，經(jīng)批準(zhǔn)帶銀行帳戶印鑒外出辦理業(yè)務(wù)時(shí),，至少應(yīng)由保管印鑒的會(huì)計(jì)、出納員兩人分別攜帶印鑒外出,，并分別使用（蓋章）,。
11、 其他事項(xiàng)：
① 與市場(chǎng)出納做好對(duì)帳工作,。市場(chǎng)出納代收廠家貨款,，經(jīng)廠家同意結(jié)算后轉(zhuǎn)為公司租金及其他費(fèi)用，登記“貨款結(jié)算及費(fèi)用收繳明細(xì)表”,，注明時(shí)間,、廠家名稱、應(yīng)返廠家貨款金額,、費(fèi)用收取明細(xì),、費(fèi)用合計(jì)金額、公司帳戶金額,、實(shí)返貨款,、實(shí)收廠家金額,。市場(chǎng)戶代收貨款轉(zhuǎn)為公司費(fèi)用的部分通過(guò)“其他應(yīng)收款”掛市場(chǎng)戶往來(lái)。
② 票據(jù)遺失退款流程,。
a,、 廠家退各項(xiàng)費(fèi)用及押金時(shí)，憑收據(jù)客戶聯(lián)原件退還,，如因票據(jù)遺失需要退款的,，必須由廠家的直接負(fù)責(zé)人書面申請(qǐng)要求復(fù)印票據(jù)原件（見申請(qǐng)報(bào)告），申請(qǐng)人簽名并注明廠家名稱,，經(jīng)商場(chǎng)店長(zhǎng)及財(cái)務(wù)經(jīng)理同意后交財(cái)務(wù)復(fù)印,。
b、 填寫“遺失申明單”,，寫明遺失票據(jù)號(hào)碼,、金額、票據(jù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容,、申請(qǐng)人簽名,。并附申請(qǐng)人身份證復(fù)印件壹份。
c,、 填寫“付匯款借支單”經(jīng)相關(guān)審批程序批準(zhǔn)后辦理退款手續(xù),。
③報(bào)銷單據(jù)說(shuō)明：
aa、作用：粘貼狹小憑證用,，如的士票,、超市發(fā)票等；b,、同一類別的發(fā)票粘在一張單據(jù)上,；c、方法：粘在方框以內(nèi),，票據(jù)粘貼成階梯型,，做到整齊、干凈,。
ba,、作用：零星款項(xiàng)以外的對(duì)外付款b、連同原始發(fā)票一起作為
付款依據(jù),；
c差旅費(fèi)報(bào)銷單a,、作用：?jiǎn)T工出差報(bào)銷差旅費(fèi)匯總憑證b,、連同原始發(fā)票一起作為付款依據(jù),；c、填寫要素：填報(bào)日期,、出差事由,、報(bào)銷金額（車船費(fèi),、餐費(fèi)、住宿費(fèi)分類填列）
④pos機(jī)的管理
pos機(jī)操作說(shuō)明：a簽到：在刷第一筆pos款之前先由操作員完成簽到工作,，按菜單鍵—管理—簽到—再輸入操作員代碼及密碼,。
b結(jié)算：每周最后一筆pos款后完成結(jié)算工作，按菜單鍵—管理—結(jié)算—再輸入操作員代碼及密碼,。
pos機(jī)的使用范圍：pos機(jī)主要用于收取廠家租金,、電費(fèi)等其他費(fèi)用，不得用于替他人刷卡套現(xiàn)之用,。
燃?xì)夤境黾{工作內(nèi)容篇六
裝飾裝潢公司交納：
1.營(yíng)業(yè)稅3%
2.城建稅：營(yíng)業(yè)稅的6%-7%
3.教育費(fèi)附加：營(yíng)業(yè)稅的3%-4%,。
4.印花稅：合同的萬(wàn)分之三
5.企業(yè)所得稅：不知道你們是核定還是查帳征收
a：查賬征收：按照利潤(rùn)交納。
利潤(rùn)在3萬(wàn)元以下的,，稅率為18%,；
利潤(rùn)在3萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的，稅率為27%,，
利潤(rùn)在10萬(wàn)元以上,，33%
b：核定征收：按照全部營(yíng)業(yè)收入交納
裝飾裝潢公司核定應(yīng)稅所得率一般按照10%
企業(yè)所得稅=收入*核定應(yīng)稅所得率*稅率
應(yīng)稅所得=全部收入*10%=e
e在3萬(wàn)元以下的，稅率為18%,；
e在3萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的,，稅率為27%，
e在10萬(wàn)元以上,，33%
以上是一些基本稅種和稅率,。
1-4項(xiàng)是按月交納，如果你當(dāng)月有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（一般以開出發(fā)票確定）,，你就要核算1-4項(xiàng)稅款,，并申報(bào)交納；第5項(xiàng)是按季度交納,。
平時(shí)月份,，要及時(shí)做好購(gòu)買材料、支付費(fèi)用,、資金往來(lái)等記帳憑證,，月底及時(shí)匯總并結(jié)轉(zhuǎn)收入、成本,、費(fèi)用,、利潤(rùn)，編制財(cái)務(wù)報(bào)表,，編制稅務(wù)報(bào)表,，申報(bào)并交納稅金。
工程施工-某工程（材料）
工程施工-某工程（工資）
工程施工-某工程（其他費(fèi)用）
在沒有開發(fā)票之前,，該科目會(huì)一直留在帳簿內(nèi),，編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),，可以暫時(shí)記在資產(chǎn)負(fù)債表的“其他流動(dòng)資產(chǎn)”內(nèi)，等該項(xiàng)工程完工開出發(fā)票后,，將“工程施工—”全部結(jié)轉(zhuǎn)到“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”里,。
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工-某工程（材料）
工程施工-某工程（工資）
工程施工-某工程（其他費(fèi)用）
其他核算都和一般企業(yè)一樣。
財(cái)務(wù)部管理制度
財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)
崗位名稱
會(huì)計(jì)
所屬部門
財(cái)務(wù)部
直接下屬
無(wú)
崗位目的
匯總,、編輯月度及年度會(huì)計(jì)報(bào)表,，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提供完整可靠的數(shù)據(jù)資料,；進(jìn)行稅收的核算和控制,，及時(shí)繳納稅款。
職責(zé)范圍
1．負(fù)責(zé)審核資金收付憑證,；
2．負(fù)責(zé)編制轉(zhuǎn)賬憑證,；
3．負(fù)責(zé)賬簿登記工作，并進(jìn)行帳帳,、帳實(shí)核對(duì),；
4．負(fù)責(zé)結(jié)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表,，安排各項(xiàng)稅費(fèi)的申報(bào)事宜,；
6．負(fù)責(zé)憑證的裝訂及保管；
7．負(fù)責(zé)公司稅收的相關(guān)事宜,；
8．負(fù)責(zé)每個(gè)項(xiàng)目款項(xiàng)的擁擠和結(jié)算工作,；
9．負(fù)責(zé)在建項(xiàng)目資金的控制；
10．負(fù)責(zé)元每月報(bào)表的編制工作,；
11．完成上級(jí)布置的各項(xiàng)任務(wù),。
崗位權(quán)限
業(yè)務(wù)權(quán)限：
1．公司財(cái)務(wù)報(bào)銷、請(qǐng)款的初審權(quán),。
2．材料商貨款支付的建議權(quán),。
3．本部門員工的人事建議權(quán)。
任職條件
教育水平：
大專及以上學(xué)歷,，財(cái)務(wù)管理,、會(huì)計(jì)等及相關(guān)專業(yè)。 工作經(jīng)驗(yàn)：
1．兩年以上財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn),；
2．全面的賬務(wù)處理及財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn),；
3．助理會(huì)計(jì)師職稱；
專業(yè)技能：
1．掌握財(cái)務(wù)管理,、會(huì)計(jì)管理,、投資、經(jīng)濟(jì)法、稅法,、財(cái)務(wù)電算化等知識(shí)；
2．熟悉國(guó)家財(cái)務(wù),、金融及稅收方面的法律,、法規(guī)；
3．熟練操作財(cái)務(wù)軟件及office等辦公軟件等,； 其他能力：
1．具備高度的敬業(yè)精神和責(zé)任感,；
2．具備較強(qiáng)的原則性；
3．高效敏捷,、思維嚴(yán)謹(jǐn),、心態(tài)平和、誠(chéng)實(shí)正直,、有責(zé)任感,；本市戶口，家庭穩(wěn)定,。
薪酬標(biāo)準(zhǔn)
崗位工資：
考核工資：
工作環(huán)境
工作地點(diǎn)：辦公室,；
工作時(shí)間：行政班，有時(shí)加班,。
崗位名稱
出納
所屬部門
財(cái)務(wù)部
直接下屬
無(wú)
崗位目的
職責(zé)范圍
司的現(xiàn)金及銀行結(jié)算,；
6．及時(shí)登記設(shè)計(jì)費(fèi)、小訂,、大定并做好收款統(tǒng)計(jì),；
7．及時(shí)登記轉(zhuǎn)來(lái)的'合同，催款登記,、收款登記等,；
8．督促個(gè)人借款及時(shí)清帳，對(duì)借款人清帳及時(shí)性負(fù)責(zé),；
9．填寫支票,、銀行匯票申請(qǐng)書、電匯申請(qǐng)單,；負(fù)責(zé)支票
和銀行預(yù)留印鑒財(cái)務(wù)專用章的保管工作,，及時(shí)各銀行賬戶資金的平衡；
10．經(jīng)過(guò)公司領(lǐng)導(dǎo)審核和批準(zhǔn)后辦理工資發(fā)放,；
11．辦公現(xiàn)場(chǎng)檢查與管理考核,；
12．完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
崗位權(quán)限
業(yè)務(wù)權(quán)限：
1．內(nèi)部借款制度的建議權(quán),；
2．對(duì)銀行付款業(yè)務(wù)的初審權(quán),；
3．銀行賬戶資金平衡的建議權(quán)；
4．對(duì)改善本職工作有建議權(quán)；
財(cái)務(wù)權(quán)限：
1．報(bào)銷費(fèi)用的審核權(quán),；
2．財(cái)務(wù)制度的考核建議權(quán);
任職條件
教育水平：
大專及以上學(xué)歷,，財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)等及相關(guān)專業(yè),。 工作經(jīng)驗(yàn)：
一年以上工作經(jīng)驗(yàn),；
專業(yè)技能：
1．會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)、現(xiàn)金管理,；
2．熟練的財(cái)務(wù)軟件操作能力,；
3．熟練操作財(cái)務(wù)軟件及office等辦公軟件等； 其他能力：
1．具有極為細(xì)心和耐心的能力,；
2．具備良好的服務(wù)意識(shí),；
3．思維嚴(yán)謹(jǐn)、誠(chéng)實(shí)正直,、有責(zé)任感
薪酬標(biāo)準(zhǔn)
崗位工資：
考核工資：
工作環(huán)境
工作地點(diǎn)：辦公室,；
工作時(shí)間：行政班，有時(shí)加班,。
