人的記憶力會(huì)隨著歲月的流逝而衰退,,寫作可以彌補(bǔ)記憶的不足,,將曾經(jīng)的人生經(jīng)歷和感悟記錄下來(lái),,也便于保存一份美好的回憶。那么我們?cè)撊绾螌懸黄^為完美的范文呢,?接下來(lái)小編就給大家介紹一下優(yōu)秀的范文該怎么寫,,我們一起來(lái)看一看吧。
燃?xì)夤境黾{工作內(nèi)容篇一
一,、大致環(huán)節(jié):
1,、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。
2,、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,。
3、根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類賬,。
4,、根據(jù)記賬憑證匯總,、編制科目匯總表
5、根據(jù)科目匯總表登記總賬,。
6,、期末,根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表,。
如果企業(yè)的規(guī)模小,,業(yè)務(wù)量不多,可以不設(shè)置明細(xì)分類賬,,直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬,。實(shí)際會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)要求會(huì)計(jì)人員每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細(xì)分類賬中。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過(guò)去,。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)量每隔五天,,十天,十五天,,或是一個(gè)月編制一次科目匯總表,。如果業(yè)務(wù)相當(dāng)大。也可以一天一編的,。
二,、具體內(nèi)容:
1、每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)(經(jīng)理)有簽字權(quán)的人簽字后你在做),,然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^(guò)科目匯總表試算平衡,,保證記錄記算不出錯(cuò)),每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬,。
2,、月末還要注意提取折舊,待攤費(fèi)用的攤銷等,,若是新的企業(yè)開辦費(fèi)在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用 ,。計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊,這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值,,凈值和使用年限計(jì)算出來(lái)的,。月末還要提取稅金及附加,實(shí)際是地稅這一塊,。就是提取稅金及附加,,有城建稅,教育費(fèi)附加等,,有稅務(wù)決定 ,。
3、月末編制完科目匯總表之后,,編制兩個(gè)分錄,。第一個(gè)分錄:將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn),,借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(投資收益,其他業(yè)務(wù)收入等)貸本年利潤(rùn),。第二個(gè)分錄:借本年利潤(rùn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加,,其他業(yè)務(wù)成本等)。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,,如果在貸方則說(shuō)明盈利需交所得稅,,計(jì)算方法,所得稅=貸方差額*所得稅稅率,,然后做記轉(zhuǎn)載自百分網(wǎng)http://,,請(qǐng)保留此標(biāo)記賬憑證,借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅,,借本年利潤(rùn)貸所得稅( 所得稅雖然和利潤(rùn)有關(guān),,但并不是虧損一定不交納所得稅,主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù),,如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅,,同時(shí)還要注意所得稅核算方法,,采用應(yīng)付稅款法時(shí),,所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的,,采用納稅影響法時(shí),,存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的),。
4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金,,固定資產(chǎn),,應(yīng)收賬款,應(yīng)收票據(jù),,短期投資等)負(fù)債(應(yīng)付票據(jù),,應(yīng)附賬款等)所有者權(quán)益(實(shí)收資料,資本公積,,未分配利潤(rùn),,盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額)編制資產(chǎn)負(fù)債表,根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費(fèi)用,,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,,投資收益,主營(yíng)業(yè)務(wù)附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤(rùn)表,。
(關(guān)于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,應(yīng)該根據(jù)每一個(gè)月在國(guó)稅所抄稅的數(shù)額來(lái)確定.因?yàn)槎惪貦C(jī)會(huì)打印一份表格上面會(huì)有具體的數(shù)字)
5,、其余的就是裝訂憑證,寫報(bào)表附注,分析情況表之類
6、注意問(wèn)題:
a,、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外,,均在月末進(jìn)行,。
b、月末結(jié)現(xiàn)金,,銀行賬,,一定要賬證相符,賬實(shí)相符,。每月月初根據(jù)銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表,,注意分析未達(dá)款項(xiàng)。月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間,,不要逾期報(bào)稅,。另外,當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬,。每月分析往來(lái)的賬齡和金額,,包括:應(yīng)收,應(yīng)付,,其他應(yīng)收,。
三、報(bào)表問(wèn)題:
,。
細(xì)節(jié)補(bǔ)充:
2,、月末認(rèn)證(進(jìn)項(xiàng)稅);月初抄稅(銷項(xiàng)稅)
3,、以工資為基數(shù)100%,,福利費(fèi)為14%,工會(huì)經(jīng)費(fèi)2%,,職工教育費(fèi)2.5%,,(稅法規(guī)定:建立工會(huì)組織的企業(yè)、事業(yè)單位,、社會(huì)團(tuán)體,,按每月全部職工工資總額的2%向工會(huì)繳撥的經(jīng)費(fèi),憑工會(huì)組織開具的《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除,。凡不能出具《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》的,,其提取的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)不得在企業(yè)所得稅前扣除)。
4,、三險(xiǎn)一金:住房公積金,,養(yǎng)老保險(xiǎn)金,醫(yī)療保險(xiǎn)金,,失業(yè)保險(xiǎn)金
7,、現(xiàn)金一般從"基本存款戶"中提取,一般規(guī)定結(jié)算帳戶不能提取現(xiàn)金,,如有特殊情況方可(鐘書補(bǔ)充),。
9,、出納日記賬保存25年
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幾個(gè)很有用的分錄:
1,、現(xiàn)金長(zhǎng)款
借:現(xiàn)金
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢
貸:營(yíng)業(yè)外收入(注:無(wú)法查明原因)
2,、現(xiàn)金短款
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢
貸:現(xiàn)金
借:其他應(yīng)收款--應(yīng)收現(xiàn)金短缺款(個(gè)人)
--應(yīng)收保險(xiǎn)賠償款
管理費(fèi)用--現(xiàn)金短缺(注:無(wú)法查明原因)
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢
3、提取福利費(fèi)
借:生產(chǎn)成本
營(yíng)業(yè)費(fèi)用
管理費(fèi)用
貸:應(yīng)付福利費(fèi)
4,、計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)
借:管理費(fèi)用--工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸:其他應(yīng)付款--工會(huì)經(jīng)費(fèi)
5,、計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)
借:管理費(fèi)用--職工教育費(fèi)
貸:其他應(yīng)付款--職工教育費(fèi)
6、支付工資
借:應(yīng)付工資
貸:現(xiàn)金
應(yīng)交稅金--應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款
其他應(yīng)收款(代扣款項(xiàng))
7,、提取城建稅
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加/其他業(yè)務(wù)支出
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交城建稅
8,、計(jì)提教育費(fèi)附加
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加/其他業(yè)務(wù)支出
貸:其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加
9、印花稅
借:管理費(fèi)用/待攤費(fèi)用
貸:銀行存款/現(xiàn)金(每本賬簿貼五元印花稅)
出納工作
一,、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取
二,、負(fù)責(zé)支票、匯票,、發(fā)票,、收據(jù)管理。
外貿(mào)會(huì)計(jì)工作內(nèi)容
外貿(mào)會(huì)計(jì)的日常工作及注意事項(xiàng)(一般納稅人外貿(mào)公司)
1,、 月初 “抄稅” (需要插入稅控ic卡)
3,、 (現(xiàn)在是)15日前在“增值稅申報(bào)系統(tǒng)中做增值稅納稅申報(bào)(需要申報(bào)季度所得稅的也一同申報(bào))
5、 核銷單沒有了需要在“電子口岸——出口收匯”中做申請(qǐng),,然后去外管局領(lǐng)取紙質(zhì)的(去領(lǐng)取時(shí)候需要帶的.資料:領(lǐng)單申請(qǐng),、單位介紹信、近期外銷合同一份,、經(jīng)辦人員身份證復(fù)印件)
6,、 從外管局領(lǐng)回核銷單后在“電子口岸——出口收匯”中做備案
7,、 電子口岸中企業(yè)交單中報(bào)關(guān)單可以查到后及時(shí)在“電子口岸——出口退稅,,電子口岸——出口收匯”中分別做交單(交(報(bào)送)報(bào)關(guān)單、交核銷單)
9,、 自營(yíng)出口業(yè)務(wù),紙質(zhì)報(bào)關(guān)單回來(lái)后可以做退稅申報(bào)工作(外貿(mào)企業(yè)只做一次單證收齊申報(bào))
11,、 確定貨物出口后,詢問(wèn)業(yè)務(wù)員和負(fù)債報(bào)關(guān)的人員準(zhǔn)確確定出口日期,、目的港等等那些不能提前獲知的有關(guān)信息,,然后及時(shí)開具出口發(fā)票,出口發(fā)票上的開票日期就打報(bào)關(guān)單上的出口日期(或者比出口日期早一點(diǎn)也可),。
13,、 自營(yíng)出口取得的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)要復(fù)印,企業(yè)留復(fù)印件,認(rèn)證后的原件辦理退稅時(shí)交給退稅部門。
14,、 貨物出口后就要開具出口發(fā)票,出口發(fā)票上蓋章的位置要蓋公章,;開具出口發(fā)票時(shí)注意打印時(shí)先設(shè)置好針式打印機(jī),以免造成作廢,。
16、 注意:每天早上坐在電腦前先查一下電子口岸,看看是否有報(bào)關(guān)單信息,,如果有了報(bào)關(guān)單信息檢查確認(rèn)無(wú)誤后,,點(diǎn)擊報(bào)送報(bào)關(guān)單,然后交核銷單(或者檢查無(wú)誤后先交核銷單再報(bào)送報(bào)關(guān)單),。其次,,要看網(wǎng)上核銷系統(tǒng)中是否有可以核銷的信息了。因?yàn)榧皶r(shí)報(bào)送及時(shí)交單及時(shí)核銷可以縮短退稅的時(shí)間,。
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1,、貿(mào)易公司出納崗位職責(zé)
1、做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作,,保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性,。
2、每天工作日結(jié)束前,,及時(shí)盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金并與有關(guān)報(bào)表和憑證進(jìn)行核對(duì),,做到帳實(shí)、帳表,、帳證,、帳帳相符。
3,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度,,根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷和收付款審批手續(xù),辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。
4,、根據(jù)審核無(wú)誤的收、付款原始憑證,,填制記賬憑證,,記賬憑證的內(nèi)容必須填齊,附有原始憑證,。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清晰,、工整并正確使用會(huì)計(jì)科目。要妥善保管會(huì)計(jì)憑證,,應(yīng)按編號(hào)順序,,折疊整齊,按月裝訂成冊(cè),加蓋封面,、封底,、蓋章歸檔。
5,、根據(jù)帳務(wù)處理需要,,及時(shí)將在手單據(jù)整理移交會(huì)計(jì)主管編制記賬憑證。.配合會(huì)計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作,;做到及時(shí)準(zhǔn)確,,不得無(wú)故延誤。
6,、負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算,,銀行存款日記帳,并做到日清月結(jié),。
7,、保管好現(xiàn)金、各種印章,、空白支票,、空白收據(jù)及其他證卷,對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,,要確保其安全和完整無(wú)缺,,如有短缺,要負(fù)責(zé)賠償,,對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理,,專設(shè)登記薄登記,認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù),。保險(xiǎn)箱密碼要保密,,保管好鑰匙,不得轉(zhuǎn)交他人,。
8,、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)定額,,不坐支,,不挪用,,不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金,,保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。
9,、負(fù)責(zé)編造每月的現(xiàn)金支出計(jì)劃,,分清資金渠道,有計(jì)劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。
10,、及時(shí)準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬,,定期上繳各種完整的原始憑證。
11,、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要,,編制各種資金流動(dòng)報(bào)表。
2,、貿(mào)易公司出納崗位職責(zé)
1,、審核所有費(fèi)用支付的合法性、合理性,、真實(shí)性和正確性,,檢查手續(xù)的完備性。
2,、負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的收付,,并制訂相應(yīng)的憑證;及時(shí)登記現(xiàn)金,、銀行日記帳,,并與會(huì)計(jì)總帳核對(duì)。
3,、及時(shí)反映公司現(xiàn)金流向,,及時(shí)關(guān)注銀行存款余額,關(guān)注貸款,、應(yīng)付票據(jù)到期日,,提醒領(lǐng)導(dǎo)合理調(diào)度資金,保證貸款及票據(jù)的及時(shí)歸還,;管理空白票據(jù)和空白支票,,妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。
4,、保管支票等各類銀行票據(jù)及領(lǐng)用收款收據(jù),。
3、商貿(mào)公司出納崗位職責(zé)
1,、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度,,按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),對(duì)一切貨幣資金收,、付憑證進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核,,對(duì)不符合規(guī)定的收、付憑證有權(quán)拒絕受理或退回要求重制,。
2,、遵守現(xiàn)金保管有關(guān)規(guī)定,,確保庫(kù)存現(xiàn)金安全。不得用白條抵庫(kù),,不得挪用資金,。保守保險(xiǎn)箱密碼,保管好鑰匙,,不得任意轉(zhuǎn)交他人代管,。遵守現(xiàn)金庫(kù)存限額的規(guī)定,超過(guò)庫(kù)存限額部分的現(xiàn)金及時(shí)存入銀行,。
3,、保管和使用好有關(guān)印章和空白支票、空白收據(jù),。隨時(shí)掌握銀行存款余額,,嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票;對(duì)填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記,,與存根一并保存,;支票遺失要及時(shí)辦理掛失手續(xù);對(duì)空白收據(jù)要妥善保管,,并認(rèn)真按規(guī)定辦理領(lǐng)用,、注銷手續(xù)。
4,、及時(shí)確認(rèn)記錄收付款憑證,,核對(duì)帳面余額與庫(kù)存現(xiàn)金,按照規(guī)定管理好銀行存款,,每月與銀行對(duì)帳,,保持雙方余額的一致,未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)查詢,、清理,。
5、負(fù)責(zé)收取酒店的各項(xiàng)收入,,按實(shí)收金額開出收款收據(jù),,并將收取的款項(xiàng)及時(shí)繳存銀行。
6,、負(fù)責(zé)職工夜班費(fèi),、差旅費(fèi)等日常報(bào)銷及臨時(shí)工工資的發(fā)放工作。
7,、認(rèn)真完成財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交辦的其它事項(xiàng),。
4、貿(mào)易有限公司會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1,、認(rèn)真做好會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督,保證會(huì)計(jì)帳務(wù)處理及時(shí),會(huì)計(jì)科目運(yùn)用準(zhǔn)確,會(huì)計(jì)核算信息真實(shí)完整,。
2,、對(duì)原始憑證的合法性,、金額的正確性和手續(xù)的完備性等進(jìn)行審核,對(duì)銀行結(jié)算票據(jù)的印鑒,、日期和背書內(nèi)容是否正確進(jìn)行審核。
3,、錄入(編制)記帳憑證,負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證匯總、帳簿登記,打印輸出記帳憑證和帳簿,。
4、正確,、及時(shí)編制單位會(huì)計(jì)報(bào)表,并根據(jù)學(xué)院工作需要,適時(shí)提供有關(guān)會(huì)計(jì)信息,。
5,、對(duì)會(huì)計(jì)憑證,、帳簿,、報(bào)表,、磁盤和有關(guān)文件制度等會(huì)計(jì)資料,定期分類裝訂立卷,妥善保管,按規(guī)定移交檔案室,。
5,、商貿(mào)公司出納崗位職責(zé)
1,、負(fù)責(zé)日常收支的管理和辦公室基本賬務(wù)的核對(duì),;
2,、負(fù)責(zé)收集和審核憑證,,報(bào)銷手續(xù)及單據(jù),;
3,、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金,、銀行存款日記賬并準(zhǔn)確錄入系統(tǒng),;
4,、負(fù)責(zé)記賬憑證的編號(hào),、裝訂,;保存,、歸檔財(cái)務(wù)相關(guān)資料,;
5,、負(fù)責(zé)開具各項(xiàng)票據(jù),。
財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)崗位日常工作內(nèi)容與流程
1,、審核各部門,、各店費(fèi)用支出
(1)內(nèi)容:審核全公司的一切費(fèi)用支出,,目前公司費(fèi)用基本歸類為:辦公費(fèi)、手續(xù)費(fèi),、工資、社保,、郵寄費(fèi),、福利費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi),、廣告費(fèi),、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、裝修費(fèi),、維修費(fèi),、稅費(fèi),、運(yùn)費(fèi)(長(zhǎng)途運(yùn)費(fèi)及市內(nèi)運(yùn)費(fèi)),、差旅費(fèi),、車輛使用費(fèi)(油耗,、通停費(fèi),、維修保養(yǎng)費(fèi)),、通訊費(fèi)(網(wǎng)費(fèi)及電話費(fèi)),、水電費(fèi)(水費(fèi)及電費(fèi)),、租賃費(fèi)(房租,、物管及與租賃相關(guān)的費(fèi)用),、其他,共計(jì)19類費(fèi)用。
付憑證,,即收款方打印出的消費(fèi)清單、消費(fèi)金額憑證,。
2,、審核各部門,、各店借款支出
(1)內(nèi)容:審核全公司的一切借款支出,,經(jīng)常出現(xiàn)的是水電費(fèi)借款,、差旅費(fèi)借款、倉(cāng)庫(kù)的取貨,、加油借款以及其他少見特殊情況借款。
(2)流程:因出差而借款時(shí)需提前填寫借款單,,注明出差事由并附上出差計(jì)劃表,;出差返回公司后務(wù)必及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù),,根據(jù)實(shí)際出差情況填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單,,按公司規(guī)定的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)填寫報(bào)銷,,報(bào)銷金額經(jīng)審核后多退少補(bǔ),,特別注意,,報(bào)賬期限滾動(dòng)不能超過(guò)一個(gè)月時(shí)間,,必須在借款之日起30日內(nèi)報(bào)銷該筆借款,,若無(wú)特殊原因超時(shí)報(bào)賬的財(cái)務(wù)部可視為報(bào)賬無(wú)效,,上筆借款未報(bào)賬結(jié)清的不允許再次借款,。
3,、審核員工內(nèi)購(gòu)及系統(tǒng)下賬處理
(1)內(nèi)容:審核各店交上來(lái)的員工內(nèi)購(gòu)登記表是否按公司要求操作,,有無(wú)虛假內(nèi)購(gòu),,是否按時(shí)按量交納內(nèi)購(gòu)款,,內(nèi)購(gòu)信息是否填寫完整。
500元罰款(罰款直接從工資里面扣除),,情節(jié)嚴(yán)重,給公司造成損失的,,可直接開除,。財(cái)務(wù)部收到內(nèi)購(gòu)款審核無(wú)誤后全額交由劉總統(tǒng)一存入公司指定賬戶并將存款單及時(shí)交到財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處入賬處理,。
4,、各店裝修攤銷
(1)內(nèi)容:門店若產(chǎn)生裝修,,在裝修完進(jìn)場(chǎng)后,還沒有支付完所有的裝修款時(shí),,可按預(yù)計(jì)總裝修款先行攤銷,攤銷期限按房租合同到期日計(jì)算,,后期支付裝修費(fèi)時(shí)再逐漸計(jì)入攤銷費(fèi)用與之沖減,差異在最后一期攤銷中調(diào)整即可,。
(2)流程:
5,、審核工資
(1)內(nèi)容:審核人事部核算出的工資表,,審核公式是否有誤,,數(shù)據(jù)加總是否有誤,,業(yè)績(jī)是否與erp一致等,。
(2)流程:
6,、審核批發(fā)預(yù)收款
(1)內(nèi)容:審核批發(fā)部門訂貨會(huì)時(shí)收到的客戶預(yù)付款,,做單獨(dú)的登記,,不計(jì)入批發(fā)當(dāng)月業(yè)績(jī),,根據(jù)發(fā)貨時(shí)的提貨額度逐步計(jì)入業(yè)績(jī),,跟蹤預(yù)收款的使用情況及剩余情況,。
(2)流程:
7,、審核批發(fā)銷售回款
(1)內(nèi)容:審核批發(fā)交來(lái)的收款一覽表,,看是否與現(xiàn)金存款單,、刷卡單一致,,是否按時(shí)存款,,以及根據(jù)收款一覽表審核erp數(shù)據(jù)登記,。
(2)批發(fā)展廳每日的銷售都要及時(shí)填寫收款一覽表,,并當(dāng)日錄入erp里,,按期將銷售數(shù)據(jù)錄入erp銷售回款里,,財(cái)務(wù)收到收款一覽表后與刷卡單,、存款單核對(duì)是否一致,,核對(duì)無(wú)誤后審核erp數(shù)據(jù)確認(rèn)。
8,、各店租賃費(fèi)、水電支付及合同管理
遞的付款通知信息按時(shí)支付租賃費(fèi)及水電費(fèi),。租金合同統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部存放,登記各店鋪的租賃面積,,出租方信息、房租保證金,,租賃期限以及租金繳納情況等匯總信息,。
(2)流程:店鋪收到商場(chǎng)的付款通知時(shí),應(yīng)及時(shí)將通知單拍照發(fā)給財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì),,照片要求通知單上的信息清晰完整可見,財(cái)務(wù)部收到付款通知信息時(shí)填制費(fèi)用報(bào)銷單交付李總審核(緊急付款可微信拍照發(fā)送),,審核通過(guò)后交付劉總轉(zhuǎn)款,,待李總回公司后再補(bǔ)簽字入賬,,各店收到的付款通知單必須帶回財(cái)務(wù)部,。租金按季度,、半年度,、年度繳納的還要分月做攤銷,。
9,、日常賬務(wù)處理
內(nèi)容及流程:日常各部門產(chǎn)生的收支審核簽字付款后,,需流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)手上,,會(huì)計(jì)根據(jù)手續(xù)完善的各類單據(jù)登記入賬,,逐日逐筆在財(cái)務(wù)軟件上做相關(guān)的賬務(wù)處理,,將憑證號(hào)備注在相關(guān)單據(jù)上,便于日后查賬使用,。
10、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月收入與成本
11,、期末財(cái)務(wù)扎帳
內(nèi)容及流程:一般每月的最后一周會(huì)計(jì)應(yīng)查漏補(bǔ)缺,查看本月發(fā)生的費(fèi)用支出是否全部入賬,,零星收入是否入賬,,是否有錯(cuò)帳調(diào)整,,是否還有未交的租金及水電等情況,,對(duì)本月的收支做一個(gè)梳理,,確認(rèn)好之后便可以扎帳處理,,月底扎帳之后,,將當(dāng)月發(fā)生的所有憑單按編號(hào)整理歸檔,登記財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表,,開始下月的財(cái)務(wù)工作。
12,、出具每月財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表
(1)內(nèi)容:a、利潤(rùn)表:每月10前出具上月的財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表,,包含各店鋪,、個(gè)部門的銷售收入、銷售成本,、費(fèi)用明細(xì)、費(fèi)用分?jǐn)偳闆r,、利潤(rùn)等信息,。b,、日記賬,,含現(xiàn)金日記賬,,銀行日記賬,,憑證明細(xì)賬,。
(2)流程:將財(cái)務(wù)軟件中的憑證明細(xì)賬導(dǎo)出,,篩選出當(dāng)月的現(xiàn)金明細(xì)賬與銀行明細(xì)賬,匯總出各部門的收支情況,,逐筆登記到利潤(rùn)表中,登記完畢后跟財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)生成的利潤(rùn)表核對(duì)是否有差異,,最后數(shù)據(jù)上墻,發(fā)送劉總,。
13,、銀行支出對(duì)賬
(1)內(nèi)容:核對(duì)公司所有銀行賬戶的支出明細(xì)
(2)流程:月初由劉總提供各銀行上月對(duì)賬單,,與財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表中的銀行日記賬逐筆核對(duì),,查看是否存在未達(dá)賬項(xiàng),,或是漏做的支出賬目,。
14,、展廳貨品管理
內(nèi)容及流程:管理展廳貨品,日常調(diào)撥,、銷售、盤點(diǎn)以及erp系統(tǒng)中的貨品流轉(zhuǎn)操作處理,。
二,、對(duì)外工作內(nèi)容及流程 1,、成都億峰往來(lái)賬目
(1)內(nèi)容:管理成都億峰往來(lái)賬目,,主要是速塑貨品,日常的出貨,、退貨,、回款及速塑庫(kù)存情況,。
(2)流程:出貨/退貨時(shí),,登記具體的出庫(kù)/退庫(kù)明細(xì)由雙方簽字確認(rèn),,公司留原件,,對(duì)方留復(fù)印件,,每月10號(hào)之前核對(duì)對(duì)方銷售及庫(kù)存,,10號(hào)回款。若每月銷售額大于等于10萬(wàn)元,,按吊牌價(jià)5折結(jié)算,若小于10萬(wàn)元,,則按吊牌價(jià)5.5折結(jié)算,。erp出庫(kù)時(shí)暫按5.5折銷售出庫(kù),。對(duì)方平時(shí)若有零星貨品需求不建議在門店拿貨,,若展廳有貨可由展廳直接調(diào)撥,,若展廳無(wú)貨再另行向李總申請(qǐng)批示,。
2、速塑補(bǔ)貨及速塑貨品調(diào)撥后臺(tái)erp操作
況,,倉(cāng)庫(kù)到貨清點(diǎn)無(wú)誤后做入庫(kù)處理,與倉(cāng)庫(kù)溝通門店補(bǔ)貨明細(xì)配合倉(cāng)庫(kù)揀貨配貨工作,,再在erp系統(tǒng)中做挑撥處理,。
3,、供應(yīng)商往來(lái)賬目核對(duì)
(1)內(nèi)容:核對(duì)各供應(yīng)商往來(lái)賬目,,包括往來(lái)貨品賬目,、運(yùn)費(fèi),、貨款,、預(yù)付款,、代墊款,、物料報(bào)銷、銷售返點(diǎn),、保證金,、裝修支持等,。目前合作廠家:菲黛爾,、速塑,、素斐,、ook、卡璐姿,、芙麗朵、新世家族,、曼妮芬,、碧蒂歐,、程氏麗人(美容產(chǎn)品),。
報(bào)銷時(shí):
4,、公司賬戶納稅申報(bào)
(1)內(nèi)容:每月按時(shí)申報(bào)納稅,,編制財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào),,目前公司性質(zhì)是小規(guī)模核定征收企業(yè),也是小微企業(yè),,累計(jì)應(yīng)納稅所得額小于30萬(wàn)元,減半征收,,征收率按4%,,所得稅率為20%,,增值稅率3%,。
(2)流程:納稅申報(bào)時(shí),,登錄國(guó)家稅務(wù)局納稅申報(bào)系統(tǒng),填寫本月應(yīng)申報(bào)的稅種報(bào)表,,保存后申報(bào),,顯示申報(bào)成功后點(diǎn)擊劃款處理,,系統(tǒng)自動(dòng)從銀行賬戶扣款,,打印扣款明細(xì)后填寫報(bào)銷單,。地稅操作方式同上,。
6,、其他臨時(shí)工作,。
三,、日常單據(jù)及表格
財(cái)務(wù)部門日常工作涉及單據(jù)及表格梳理,,目前在用單據(jù)及表格整理如下:自制:付款申請(qǐng)單,、內(nèi)購(gòu)登記表,、差旅費(fèi)報(bào)銷單,、公司費(fèi)用一覽表,、倉(cāng)庫(kù)用車登記表、預(yù)收款登記表,、速塑店銷售登記表。外購(gòu):請(qǐng)款單,、費(fèi)用報(bào)銷單,、收款單,、原始憑證粘貼單,。
燃?xì)夤境黾{工作內(nèi)容篇二
出納工作。顧名思義,,出即支出,納即收入,。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù),、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作,。如下是小編給大家整理的公司出納的工作內(nèi)容,,希望對(duì)大家有所作用,。
一,、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)齲
二、負(fù)責(zé)支票,、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理,。
三、做銀行賬和現(xiàn)金賬,,并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章,。
四,、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作,。
1,、員工出差分借支和不可借支,,若需要借支就必須填寫借支單,,然后交總經(jīng)理審批簽名,,交由財(cái)務(wù)審核,,確認(rèn)無(wú)誤后,由出納發(fā)款,。
2、員工出差回來(lái)后,,據(jù)實(shí)填寫支付證明單,,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,,先交由證明人簽名,,然后給總經(jīng)理簽名,,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,,由出納給予報(bào)銷,。
五,、員工工資的發(fā)放,。
a現(xiàn)金收付
1,、現(xiàn)金收付的,,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,,并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收,,由責(zé)任人負(fù)責(zé),。
2,、現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額,,由責(zé)任人負(fù)責(zé),。
3,、把每日收到的`現(xiàn)金送到銀行,,不得"坐支".
4,、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,,做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,,防止現(xiàn)金盈虧,。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處,。5,、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),,支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù),。 特殊情況需審批,。
1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,,避免張冠李戴,。開匯兌手續(xù)。
2,、每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,,以調(diào)度資金,。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單,。3、保管好各種空白支票,,不得隨意亂放。
4,、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管,。
c報(bào)銷審核
1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,,證明人是否簽字,。 若無(wú),應(yīng)補(bǔ),。
2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改,。 若有,,問(wèn)明原因或不予報(bào)銷,。
3,、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,若有,,應(yīng)分開貼(原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外,其余收據(jù)不得報(bào)銷,,也不得稅前扣除,,鐘書補(bǔ)充),。
4,、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng),。若超過(guò),,應(yīng)重填,。
5、大,、小金額是否相符,。 若不相符,,應(yīng)更正重填,。
6,、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬,,應(yīng)拒絕報(bào)銷,,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批,。
7,、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú),,不予報(bào)銷
領(lǐng)用支票要設(shè)立備查登記簿,,經(jīng)單位主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審簽后,,并由領(lǐng)用人簽章,。領(lǐng)用現(xiàn)金支票要在存根聯(lián)上簽字,,以防正副聯(lián)金額不符。支票存根聯(lián)上要逐項(xiàng)寫明金額,、用途,、領(lǐng)用人,,并在備查簿上注明空白支票和支票限額,。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中,??瞻装l(fā)票和收據(jù)不能隨便外借,,已開具金額尚待帶出收款的發(fā)票和收據(jù),要由借用人出具借據(jù)并作登記,,以便分清責(zé)任,待款收回后再結(jié)清借據(jù),。發(fā)票和收據(jù)作廢后要退回來(lái),,先作廢后重開,,如果是銷貨發(fā)票退回紅沖,應(yīng)該先由倉(cāng)庫(kù)部門驗(yàn)貨入庫(kù)后再進(jìn)行退款,。如果對(duì)方丟失發(fā)票和收據(jù),,要根據(jù)對(duì)方財(cái)務(wù)部門開出該款尚未報(bào)銷的證明才能補(bǔ)辦單據(jù),,并在證明單上注明原開發(fā)票或單據(jù)的時(shí)間,、金額,、號(hào)碼等內(nèi)容,,同時(shí)注明“原開單句作廢”字樣,。
登記銀行存款日記和現(xiàn)金日記賬,,要首先復(fù)核憑證,、支票存根,、附件是否一致,,然后按付出支票號(hào)碼順序排列,以便查對(duì),。摘要欄應(yīng)注明經(jīng)辦人,、收款單位及支票號(hào)碼,。支票上的印鑒,,應(yīng)即用即蓋,,并由會(huì)計(jì),、出納二人分開保管,支票用印鑒的私人印章,,只能用于蓋印支票,,而不作為其他任何用途,。
每天都要做到錢帳兩清,,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題可以及時(shí)查找,,免得一拖下去就無(wú)從查起,和會(huì)計(jì)移交手續(xù)時(shí),,不管有多熟,,都一定要有移交票據(jù)的清單,,要不然容易出現(xiàn)說(shuō)不清楚的差錯(cuò),,影響雙方感情和工作以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。每個(gè)月都要按規(guī)定進(jìn)行結(jié)帳,,并且和會(huì)計(jì)進(jìn)行對(duì)帳,,做到帳帳相符,、帳實(shí)相符,。
對(duì)于出納人員來(lái)說(shuō),,唱收唱支雖然不是必須的工作,,但是意義十分重大,,一方面,,顯示很有禮貌,,看看人家小日本的銷貨員吧,,雖然民族猥瑣,,但是人家的禮貌的確不得不讓人折服。另一方面,,在收付現(xiàn)金時(shí)唱收唱付,,這樣不但可以加深印象,,與當(dāng)事人核對(duì)金額,,還可以取得他人的聽覺旁證,。當(dāng)數(shù)目不清時(shí),可以找旁邊的人核對(duì)作證,。
若抬頭與本單位不符,、大小寫金額不符,、涂改發(fā)票,、發(fā)票上無(wú)收款單位章或收款人章、發(fā)票與支票入賬方不符者,,均不接受發(fā)票,,待補(bǔ)辦手續(xù)后再報(bào)核,。
報(bào)銷單位需先簽字,、后付款;收款單據(jù)先交款、后蓋章;付款單據(jù)要蓋付訖章,。付款單據(jù)如由他人代領(lǐng)現(xiàn)金者,,應(yīng)簽代領(lǐng)人名字,,而不得簽被代領(lǐng)人名字;代領(lǐng)人不是本單位的職工,,要注明與被帶領(lǐng)人關(guān)系及其聯(lián)系地址。營(yíng)業(yè)外收入及雜務(wù)收入,,要以經(jīng)辦單位交款單位為依據(jù),,收款后開給財(cái)務(wù)收據(jù),。
燃?xì)夤境黾{工作內(nèi)容篇三
1.辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定審核辦理各款項(xiàng)的收付業(yè)務(wù),。對(duì)重大的開支項(xiàng)目,,必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理的審核簽章,,方可支付,,收付款后要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”,、“付訖”戳記,。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額,超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行,,不得以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金,,更不得任意挪用現(xiàn)金。銀行存款賬與銀行對(duì)賬單也要及時(shí)核對(duì),,如有不符,,應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。
2. 登記現(xiàn)金及銀行存款日記帳,。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金及銀行存款日記帳,當(dāng)日的收支款項(xiàng)當(dāng)日必須入賬,并結(jié)出余額,。每日終了,賬面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款核對(duì)相符,如有差錯(cuò),要及時(shí)查詢處理。出納人員不得兼管收入,、費(fèi)用,、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作,、會(huì)計(jì)檔案保管工作,。
3.保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,要確保其安全和完整無(wú)缺,,如有短缺,,要負(fù)賠償責(zé)任。
4.保管有關(guān)印章,、空白收據(jù)和空白支票,。出納人員所管的印章必須妥善保管,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用,。對(duì)于空白收據(jù)必須嚴(yán)格管理,,專設(shè)登記簿登記,認(rèn)真記錄注銷手續(xù),。
6.密切配合會(huì)計(jì)做好各類賬務(wù)處理,。
7、做好保密工作,保守公司商業(yè)機(jī)密,。
8.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作,。
1、負(fù)責(zé)公司的'財(cái)務(wù)核算工作,,受公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo),。
2、認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,、各項(xiàng)管理制度和各項(xiàng)開支標(biāo)準(zhǔn),,對(duì)違反制度的業(yè)務(wù)事項(xiàng)有權(quán)拒付,并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),。
3,、審查原始憑證,對(duì)于不正確,、不完整的原始憑證,,退回更正補(bǔ)充,對(duì)于不合法的原始憑證堅(jiān)決拒絕受理,,保證一切會(huì)計(jì)憑證,、賬簿、報(bào)表及其它會(huì)計(jì)資料的真實(shí),、準(zhǔn)確和完整,,并及時(shí)做好整理歸檔工作,。
4,、按照會(huì)計(jì)制度和規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿,數(shù)字必須真實(shí),,嚴(yán)禁弄虛作假,,偽造帳目,。對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)要進(jìn)行如實(shí)的反映和監(jiān)督,按規(guī)定認(rèn)真做好結(jié)算,、記帳工作,,保證做到帳表準(zhǔn)確相符,情況真實(shí)可靠,。
5,、編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,編報(bào)各類會(huì)計(jì)報(bào)表,,會(huì)計(jì)報(bào)表必須及時(shí),、準(zhǔn)確。
6,、建立財(cái)產(chǎn)清查制度,,保證賬簿、記錄與實(shí)物款項(xiàng)相符,。
7,、堅(jiān)持對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況,進(jìn)行基本的數(shù)量分析,,檢查資金的使用效果,,挖掘增收節(jié)支的潛力。及時(shí)清理債權(quán),、債務(wù)往來(lái)事項(xiàng),。
8、與出納團(tuán)結(jié)協(xié)作,,密切配合業(yè)務(wù)部門開展業(yè)務(wù)工作,,確保財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)工作的對(duì)接。
9,、做好保密工作,,保守公司商業(yè)機(jī)密。
10,、建立健全會(huì)計(jì)檔案,,按照財(cái)政部規(guī)定妥善保管好會(huì)計(jì)檔案,以備查核 ,。
燃?xì)夤境黾{工作內(nèi)容篇四
篇一:財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)-經(jīng)典
出納崗位職責(zé)
1.公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),,不得超限額存放現(xiàn)金。
2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度,,做到日清日結(jié),,保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款,,應(yīng)及時(shí)查明原因,,報(bào)告本公司主管領(lǐng)導(dǎo),,并要追究責(zé)任者的責(zé)任。
3.不準(zhǔn)用“白條”入帳,。
4.不準(zhǔn)私人挪用,、占用和借用公-款現(xiàn)金。
5.到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬(wàn)元以上)時(shí),,需由兩名人員乘坐公司汽車前往,。
6.現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙。
7.現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和其他有價(jià)證券,;私人財(cái)物不得存放入內(nèi),。
8.現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開戶銀行和本公司主管領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。
9.現(xiàn)金的的收支必須有本公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字認(rèn)可,,
二.銀行存款管理
1.公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定,,辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2.公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》,、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度,。
3. 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,妥善保存,。
4.銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票,、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票,、電匯,、信匯、銀行承兌匯票,、委托收款(僅限于水費(fèi),、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算),,除上述結(jié)算方式外,,其他不予使用。
5.從銀行取回的各種結(jié)算憑證,,要及時(shí)入帳,。
6. 公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳,出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì),。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表,。
7. 銀行出納員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因,對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正,,對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理,。造成的帳帳不一致, 應(yīng)盡快解決,。
財(cái)務(wù)部出納員崗位職責(zé)
1. 負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付,、銀行結(jié)算和記帳;
4.公司稅金和員工社保的繳納及相關(guān)手續(xù)的辦理,;
7.組織實(shí)施公司各類文體活動(dòng),,協(xié)助公司員工培訓(xùn)與員工招聘;
查,;負(fù)責(zé)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的各種文件,、公文起草、撰寫工作和打印工作,;
12. 負(fù)責(zé)公司檔案和資料的收集,、管理、查閱或借閱,;
13. 公司名片,、桌牌、胸牌等標(biāo)示物品的管理,;
14. 其他行政事務(wù)的協(xié)助及領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作,。 15.
16.
17.
篇三:一般公司出納的工作職責(zé)
一般公司出納的工作職責(zé)
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,。
二,、負(fù)責(zé)支票、匯票,、發(fā)票,、收據(jù)管理。
三,、做銀行賬和現(xiàn)金賬,,并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。
四,、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作,。
1、員工出差分借支和不可借支,,若需要借支就必須填寫借支單,,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財(cái)務(wù)審核,,確認(rèn)無(wú)誤后,,由出納發(fā)款。
2,、員工出差回來(lái)后,,據(jù)實(shí)填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,,先交由證明人簽名,,然后給總經(jīng)理簽名,,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,,由出納給予報(bào)銷,。
五、員工工資的發(fā)放,。
a現(xiàn)金收付
1,、現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,,并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假-幣予以沒收,,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
2,、現(xiàn)金一經(jīng)付清,,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋現(xiàn)金付訖章.多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé),。
3,、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,不得坐支.
4,、每日做好日常的`現(xiàn)金盤存工作,,做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,,防止現(xiàn)金盈虧,。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。
5,、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),,支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批,。
6,、員工外出借款無(wú)論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,,批準(zhǔn)并用借支單借款,。若無(wú)批準(zhǔn)借款,引起糾紛,,由責(zé)任人自負(fù),。
b 銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,,避免張冠李戴,。開匯兌手續(xù)。
2、每日結(jié)出各賬戶存款余額,,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單,。
3,、保管好各種空白支票,不得隨意亂放,。
4,、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管,。
c報(bào)銷審核
1,、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,,證明人是否簽字。 若無(wú),,應(yīng)補(bǔ)。
2,、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改,。 若有,問(wèn)明原因或不予報(bào)銷,。
3,、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,若有,,應(yīng)分開貼(原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外,,其余收據(jù)不得報(bào)銷,也不得稅前扣除,,鐘書補(bǔ)充),。
4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng),。若超過(guò),,應(yīng)重填。
5,、大,、小金額是否相符。 若不相符,,應(yīng)更正重填,。
6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷,。若不屬,,應(yīng)拒絕報(bào)銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批,。
7,、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú),,不予報(bào)銷
出納的日常工作主要包括貨幣資金核算,、往來(lái)結(jié)算、工資核算等三個(gè)方面的內(nèi)容,。
1.貨幣資金核算,。日常工作內(nèi)容有:
支項(xiàng)目,必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員,、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,,方可辦理。收付款后,,要在收付款憑證上簽章,,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記,。
(2)辦理銀行結(jié)算,,規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票,。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí),,必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途,、簽發(fā)日期,,規(guī)定限額和報(bào)銷期限,并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章,。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人,。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票,必須加蓋“作廢”戳記,,與存根一并保存,。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租,、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算,。
(3)認(rèn)真登日記帳,保證日清月結(jié),。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,,逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,并結(jié)出余額?,F(xiàn)金的帳面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì),。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使帳面余額與對(duì)帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于末達(dá)帳款,,要及時(shí)查詢,。要隨時(shí)掌握銀行存款余額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,。
(4)保管庫(kù)存現(xiàn)金,,保管有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,,要確保其安全和完整無(wú)缺,。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額,超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行,。不得以“白條”抵充現(xiàn)金,,更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余,,應(yīng)查明原因,,根據(jù)情況分別處理,,不得私下取走或補(bǔ)足,。如有短缺,要負(fù)賠償責(zé)任,。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密,,保管好鑰匙,不得任意轉(zhuǎn)交他人,。
(5)保管有關(guān)印章,,登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管,,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用,。但簽發(fā)支票的各種印章,不得全部交由出納一人保管,。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理,,專設(shè)登記簿登記,認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù),。
(6)復(fù)核收入憑證,,辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證,,嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度,,及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算,催收銷售貨款,。發(fā)生銷售糾紛,,貸款被拒付時(shí),要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。
1. 貨幣資金收支的核算
出納核算工作包括兩個(gè)方面:一是日常收支業(yè)務(wù)的辦理,;二是上述收支業(yè)務(wù)的帳務(wù)核算,。 日常收支業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金的收支,;銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理,;負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券,、支票,、結(jié)算憑證,、空白收據(jù)和有關(guān)印章,;發(fā)票的開具,;其他與貨幣資金有關(guān)的行政事宜,。
收支業(yè)務(wù)的核算包括現(xiàn)金及銀行存款有關(guān)的記帳憑證的編制;現(xiàn)金日記帳,、銀行存款日記帳,、發(fā)票領(lǐng)用登記簿及其他與貨幣資金相關(guān)的備查簿的登記,;出納日?qǐng)?bào)表,、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等,。
2. 貨幣資金收支的監(jiān)督
篇四:企業(yè)出納崗位職責(zé)
企業(yè)出納崗位職責(zé)-財(cái)務(wù)出納工作職責(zé)
按照公司制度和有關(guān)規(guī)定,,負(fù)責(zé)辦理本公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù),保管庫(kù)存現(xiàn)金,、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作,。
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,。
二,、負(fù)責(zé)支票、匯票,、發(fā)票,、收據(jù)管理。
三,、做現(xiàn)金賬,,并負(fù)責(zé)保管。
四,、負(fù)責(zé)報(bào)銷公司費(fèi)用的工作,。
1、員工出差分借支和不可借支,,若需要借支就必須填寫借款單,,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財(cái)務(wù)審核,,確認(rèn)無(wú)誤后,,由出納發(fā)款。
2,、員工出差回來(lái)后,,據(jù)實(shí)填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,,再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,由出納給予報(bào)銷,。
3,、現(xiàn)金收付
3.1、現(xiàn)金收付的,,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,,并注意票面的真?zhèn)?。若收到?幣予以沒收,由責(zé)任人負(fù)責(zé),。
3.2,、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,不得坐支,。
3.3,、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實(shí)相符,。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,,防止現(xiàn)金盈虧。
3.4,、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),,支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批,。
3.5,、員工外出借款無(wú)論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,,批準(zhǔn)并用借款單借款,。若無(wú)批準(zhǔn)借款,引起糾紛,,由責(zé)任人自負(fù),。
4、報(bào)銷審核
4.1,、在報(bào)銷單上經(jīng)辦人是否簽字,,證明人是否簽字。若無(wú)則應(yīng)補(bǔ)簽,。
4.2,、附在報(bào)銷單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有,,問(wèn)明原因或不予報(bào)銷,。
4.3、大,、小金額是否相符,。 若不相符,應(yīng)更正重填,。
4.4,、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬,,應(yīng)拒絕報(bào)銷,,有特殊原因,,應(yīng)經(jīng)審批。
會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1,、貫徹執(zhí)行國(guó)家頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)制度,、嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》進(jìn)行記賬、算賬,、報(bào)賬規(guī)定嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律,,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí),、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,、賬目清晰。
2,、會(huì)計(jì)人員應(yīng)該遵守的職業(yè)道德是:(1)敬業(yè)愛崗,,(2)熟悉法規(guī),(3)依法辦事,,(4)客觀公正,,(5)搞好服務(wù),(6) 保守秘密,。
4,、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算,特別對(duì)應(yīng)收,、應(yīng)付等往來(lái)賬要及時(shí)清理,;協(xié)同辦公室定期對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗物品進(jìn)行盤點(diǎn),,做到賬賬相符,,賬實(shí)相符,發(fā)現(xiàn)不符,,必須查明情況及時(shí)匯報(bào),。
5、妥善保管會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬本,、會(huì)計(jì)報(bào)表等檔案資料。
6,、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù),。
出納崗位職責(zé)
2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,,庫(kù)存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行,不得挪用,、不得以白條抵庫(kù),、不得坐支,。
3、開具支票,,辦理匯款時(shí)要按公司的財(cái)務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù),,不符合規(guī)定者予以退回。
4,、登記銀行存款,、現(xiàn)金出納日記賬,支票及已簽發(fā)的支票存根聯(lián),。做到隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)登記,,日清月結(jié),賬款相符,。
5,、負(fù)責(zé)公司員工每月工資、補(bǔ)助以及各種福利待遇的審核和發(fā)放,。
6,、每月10日前,將上月銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì),,如有未達(dá)帳項(xiàng),,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
篇六:企業(yè)出納崗位職責(zé)
企業(yè)出納崗位職責(zé)-財(cái)務(wù)出納工作職責(zé)
【導(dǎo)讀】企業(yè)出納崗位職責(zé)-財(cái)務(wù)出納工作職責(zé)范本全面版,。出納崗位人員,,按照公司制度和有關(guān)規(guī)定,負(fù)責(zé)辦理本公司的現(xiàn)金收付,、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù),,保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券,、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作,。
按照公司制度和有關(guān)規(guī)定,負(fù)責(zé)辦理本公司的現(xiàn)金收付,、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù),,保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券,、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作,。
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,。
二,、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票,、收據(jù)管理,。
三、做銀行賬和現(xiàn)金賬,,并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章,。
四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作,。
1,、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,,然后交總經(jīng)理審批簽名,,交由財(cái)務(wù)審核,確認(rèn)無(wú)誤后,,由出納發(fā)款,。
2、員工出差回來(lái)后,,據(jù)實(shí)填寫支付證明單,,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,,然后給總經(jīng)理簽名,,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,,由出納給予報(bào)銷,。
五、員工工資的發(fā)放,。
1,、現(xiàn)金收付
1.1、現(xiàn)金收付的,,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,,并注意票面的真?zhèn)巍H羰盏郊?幣予以沒收,,由責(zé)任人負(fù)責(zé),。
1.2、現(xiàn)金一經(jīng)付清,,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋現(xiàn)金付訖章,。多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé),。
1.3,、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,,不得坐支。
1.4,、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,,做到賬實(shí)相符,。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,,防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處,。
1.5,、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù),。特殊情況需審批,。
1.6、員工外出借款無(wú)論金額多少,,都須總經(jīng)理簽字,,批準(zhǔn)并用借支單借款。若無(wú)批準(zhǔn)借款,,引起糾紛,,由責(zé)任人自負(fù)。
2,、銀行賬處理
2.1,、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,避免張冠李戴,。開匯兌手續(xù),。
2.2、每日結(jié)出各賬戶存款余額,,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單,。
2.3,、保管好各種空白支票,不得隨意亂放,。
2.4,、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。
3,、報(bào)銷審核
3.1,、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,證明人是否簽字,。若無(wú)則應(yīng)補(bǔ)簽,。
3.2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有,,問(wèn)明原因或不予報(bào)銷,。
外,其余收據(jù)不得報(bào)銷,,也不得稅前扣除),。
3.4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng),。若超過(guò),,應(yīng)重填。
3.5,、大,、小金額是否相符。 若不相符,,應(yīng)更正重填,。
3.6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷,。若不屬,,應(yīng)拒絕報(bào)銷,有特殊原因,,應(yīng)經(jīng)審批,。
3.7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字,。若無(wú)總經(jīng)理簽字,,不予報(bào)銷。
離職規(guī)定:
員辦理交接手續(xù),。一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),,由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交,。出納人員的交接工作要按照會(huì)計(jì)人員交接的要求進(jìn)行,。”按此規(guī)定,,本公司的出納人員離職應(yīng)由會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)監(jiān)交,。
出納人員調(diào)動(dòng)工作或者離職時(shí),與接管人員辦清交接手續(xù),,是出納人員應(yīng)盡的職責(zé),,也是分清移交人員與接管人員責(zé)任的重大措施。
一是必需填寫交接表,;
二是移交人員與接管人員要辦清手續(xù),;
三是交接過(guò)程中要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交,;
四是交接要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清理一一清點(diǎn)。
離職規(guī)定:
員辦理交接手續(xù),。一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),,由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交,。出納人員的交接工作要按照會(huì)計(jì)人員交接的要求進(jìn)行,。”按此規(guī)定,,本公司的出納人員離職應(yīng)由會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)監(jiān)交,。
出納人員調(diào)動(dòng)工作或者離職時(shí),與接管人員辦清交接手續(xù),,是出納人員應(yīng)盡的職責(zé),也是分清移交人員與接管人員責(zé)任的重大措施,。
一是必需填寫交接表,;
二是移交人員與接管人員要辦清手續(xù);
三是交接過(guò)程中要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交,;
四是交接要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清理一一清點(diǎn),。
出納
出納工作職責(zé)
一、依法按章辦公,。
認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)的法律法規(guī),、方針政策,遵守《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家頒布的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》,、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》和本公司制定的有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)制度,。
二,、現(xiàn)金管理工作。
認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī),、現(xiàn)金管理制度,,負(fù)責(zé)對(duì)公司貨幣資金收支和管理工作,保證貨幣資金的安全性,,定期盤點(diǎn)現(xiàn)金余額,,對(duì)短缺付賠償責(zé)任,盈余也不得私下取走,。
三,、票據(jù)管理工作。
按規(guī)定做好銀行結(jié)算票據(jù)的登記,、領(lǐng)購(gòu),、填制,、保管、回收,、繳銷工作,。負(fù)責(zé)對(duì)銀行承兌匯票的收取、轉(zhuǎn)出,、托收等工作,,做好記錄工作,保證其完整性和安全性,。
四,、印章管理工作。
負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)印鑒章,,銀行賬號(hào)章,,發(fā)票章等印章以及銀箱密碼和鑰匙的管理,未經(jīng)允許,,不得轉(zhuǎn)交給他人,,不得隨意告知他人銀箱密碼。
五,、發(fā)票管理工作,。
負(fù)責(zé)開具發(fā)票,購(gòu)買發(fā)票,,發(fā)票的驗(yàn)證等工作,,同時(shí)妥善保管發(fā)票和防偽稅控系統(tǒng)等。根據(jù)所開具的發(fā)票制作銷售憑證,。
六,、基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄工作。
負(fù)責(zé)登記公司存貨的進(jìn)銷存手工帳,;現(xiàn)金,、銀行存款的流水賬;以及其他記錄工作,。
七,、憑證、賬冊(cè)的打印及裝訂工作,。
八,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
燃?xì)夤境黾{工作內(nèi)容篇五
公司財(cái)務(wù)管理制度
第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作,,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,,特制定本規(guī)定。
第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是:
(一)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度,。
(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度,,編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,,加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理,反映,、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。
(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),,促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益,。
(四)厲行節(jié)約,合理使用資金,。
(五)合理分配公司收入,,及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。
(六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政,、稅務(wù),、銀行部門了解,檢查財(cái)務(wù)工作,,主動(dòng)提供有關(guān)資料,,如實(shí)反映情況。
第一條 主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作:
(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,,利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析:
第二條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是:
(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳,、復(fù)帳,、報(bào)帳做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確,,帳目清楚,,按期報(bào)帳。 (二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則,,定期檢查,,分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況,,挖掘增收節(jié)支潛力,,考核資金使用效果,及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議,。
(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,。
(四)完成總經(jīng)理交付的其他工作,。 第三條 出納的主要工作職責(zé)是:
(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額2000元,,超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行,,不坐支現(xiàn)金,,不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。 (三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。
(四)嚴(yán)格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),,使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,,方可生效。
(五)積極配合銀行做好對(duì)帳,、報(bào)帳工作,。
(六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。
(七)完成總經(jīng)理其他工作,。
□ 財(cái)務(wù)工作管理 第一條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,,并報(bào)送有關(guān)部門。 會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次,。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章,。
第二條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)公司日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。
會(huì)計(jì)對(duì)不真實(shí),、不合法的原始憑證,,有權(quán)不予辦理;對(duì)記載不準(zhǔn)確,、不完整的原始憑證,,予以退回,要求更正,、補(bǔ)充,。 第三條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí),,及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告,,并請(qǐng)求查明原因,作出處理,。
□ 支票及現(xiàn)金收入管理 第一條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管,。支票使用時(shí)須有"支票領(lǐng)用單",經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,,然后將支票按批準(zhǔn)金額記清留存聯(lián),,加蓋印章、填寫日期,、用途,、登記號(hào)碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查,。登記工作由出納員負(fù)責(zé),。附:支票領(lǐng)用登記簿 第二條 對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額,,財(cái)務(wù)出納員要及時(shí)催辦,到月底如未還清,,記入往來(lái)借款人員帳戶,,月底結(jié)算工資時(shí)一并扣除。 第三條 每日收入當(dāng)日下班之前存入銀行,,次日由出納員用文字性報(bào)告總經(jīng)理,。
第四條 公司相關(guān)工作及業(yè)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),不論金額大小均須總經(jīng)理簽字,??偨?jīng)理外出應(yīng)由指定專人設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽,。
□ 現(xiàn)金管理
第五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
(一)職員工資,、津貼、獎(jiǎng)金,;
(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,;
(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);
(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出,;
(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支,。
錢款結(jié)算起點(diǎn)定為100元,結(jié)算票據(jù)必須為有稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票結(jié)算,。
第六條 出納人員支付個(gè)人款項(xiàng),,每筆支付業(yè)務(wù)超過(guò)使用現(xiàn)金限額1000元的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付,;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金,。
第七條 公司固定資產(chǎn),、辦公用品、勞保,、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,,不得使用現(xiàn)金。
第八條 日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000元,。超額部分應(yīng)存入銀行,。
第九條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支),。
因特殊情況確需坐支的,應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),。 第十條 財(cái)務(wù)出納員從銀行提取現(xiàn)金,,應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取,。 第十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,,經(jīng)部門主管簽字確認(rèn)所需事項(xiàng),,總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,,在當(dāng)月工資中扣還,。
第十二條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由會(huì)計(jì)審核,,經(jīng)手人簽字,,金額數(shù)量無(wú)誤,填制記帳憑證,。
第十三條 工資由總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的按合同規(guī)定的職
員工資表,,交主管審核,總經(jīng)理簽字,,財(cái)務(wù)人員在規(guī)定日(總經(jīng)理確定日期)按時(shí)提款,,當(dāng)月發(fā)放工資,當(dāng)月未發(fā)的計(jì)提工資,,填制記帳憑證,,進(jìn)行帳務(wù)處理。
第十四條 出差人員借款,,必須先填寫 “借款憑證”,,寫明出差時(shí)間、地點(diǎn),,借款金額原則按“往返車費(fèi)+(住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助)*預(yù)計(jì)出差天數(shù)”計(jì)算借款金額,,填寫好該憑證后,先經(jīng)部門經(jīng)理同意,,最后經(jīng)總經(jīng)理審批后,,方予借支,前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)七天無(wú)故未報(bào)銷者,,不得再借款,;差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括借款單)費(fèi)用的報(bào)銷,須有經(jīng)辦人簽字,,由部主管簽字,,后經(jīng)會(huì)計(jì)審核加蓋(審核章)后送總經(jīng)理簽字,到出納員辦理財(cái)務(wù)結(jié)算,。
第十五條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金帳目,,逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),每日結(jié)算,,帳款相符,。 第十六條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季,、年報(bào),、按時(shí)歸檔,由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管,,并分類填制目錄,。
附:本制度由總經(jīng)理簽字后生效。
1,、 前臺(tái)接待,,電話轉(zhuǎn)接,門禁管理,,考勤管理,,文字處理;
2,、辦公室其他日常性事務(wù)的處理,;
能力及要求:
1、儀態(tài)端莊,,聲音甜美,,工作勤奮,責(zé)任心強(qiáng),,具有團(tuán)隊(duì)合作精神,;
2、熟練使用,,具備英語(yǔ)聽,,讀,寫能力,;
3,、綜合素質(zhì)良好,具有良好的領(lǐng)悟分析解決問(wèn)題的能力,。
4、有良好的,、和,。
百度里面搜索的 個(gè)人意見如下
一、貫徹執(zhí)行國(guó)家法律,、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度,,依據(jù)審核后的合法收付憑證辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
二、要認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證,,對(duì)違反國(guó)家規(guī)定或有誤差的,,要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。
三,、根據(jù)審核無(wú)誤的收支憑證及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,,做到書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確,、日清月結(jié),、嚴(yán)禁白條低庫(kù),。
四,、負(fù)責(zé)做好工資,、補(bǔ)助等的造冊(cè)發(fā)放工作,。
五,、及時(shí)處理各種原始核算單據(jù)資料,,傳遞會(huì)計(jì)憑證,,不得積壓,。
六,、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)定額,不坐支,、不挪用,,不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金,保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金賬面一致,。
七,、負(fù)責(zé)到銀行辦理經(jīng)費(fèi)領(lǐng)取手續(xù)、支付和結(jié)算工作,。
八,、及時(shí)與銀行對(duì)賬、作好銀行對(duì)賬調(diào)節(jié)表,。
九,、負(fù)責(zé)支票簽發(fā)管理,不得簽發(fā)空頭支票,,按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿,。
十、妥善保管現(xiàn)金,、支票,、收據(jù)和部分印鑒,確保資金和票據(jù)的安全性,。
十一,、及時(shí)向財(cái)務(wù)主管提供賬面資金及資金使用情況,,使財(cái)務(wù)主管準(zhǔn)確掌握資金流動(dòng)情況,合理調(diào)配資金,。
十二,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
前臺(tái)工作
【會(huì)計(jì)知識(shí)】出納就這么點(diǎn)工作內(nèi)容(一)現(xiàn)金收付
1,、收現(xiàn)
簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗(水電費(fèi),、代收款項(xiàng))
管理費(fèi)用崗(其他應(yīng)收款)
銷售核算崗(貨款)
成本核算崗(加工費(fèi)、材料款)
注:(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù),,在收到銀行存款或下賬時(shí)需開具收據(jù)的,,核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣,后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章,,并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位,。
(2)隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng),由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù),,可以沒有交款人簽字,。
2、付現(xiàn)
(1)費(fèi)用報(bào)銷
(2)人工費(fèi),、福利費(fèi)發(fā)放
3,、現(xiàn)金存取及保管
注:(1)下午下班后,現(xiàn)金庫(kù)存應(yīng)在限額內(nèi),。
(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從,,注意保密,確保資金安全,。
4,、管理現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),,并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額,。
(二)銀行存款收付
1、銀收
(2)其他項(xiàng)目收款
(3)貸款
收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗位
2,、銀付
(1)日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)
——→材料核算崗(材料采購(gòu))
——→成本核算崗(外協(xié)加工,、車間質(zhì)保費(fèi)用)
——→管理費(fèi)用崗(管理部門用款)
——→銷售費(fèi)用崗(銷售部門用款)
——→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)
——→及固定資產(chǎn)崗(gmp部門費(fèi)用,、固定資產(chǎn)購(gòu)建)
注:(1)開出的支票應(yīng)填寫完整,,禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票,。
(2)開出的支票(匯票,、電匯)收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致,。(3)有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門,一律不辦理付款業(yè)務(wù)。
(2)打卡工資
注:(1)每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行,,并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行,。
(2)打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。
(3)業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)
(4)還貸及銀行結(jié)算
(5)交稅
①完稅
進(jìn)單
②進(jìn)稅卡
(6)及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表,,對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢,,責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。
3,、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額,,隨時(shí)掌握各銀行存款余額,避免空頭,。
4,、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱,、銀行賬號(hào)),。
(三)工作要求
1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度,。
2,、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容,做好與各崗位的銜接工作,。
3,、準(zhǔn)確收付現(xiàn)金,妥善保管現(xiàn)金及有價(jià)證券,,保證資金安全,。
4、堅(jiān)持每天盤點(diǎn)現(xiàn)金,,及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬,,做到日清月結(jié)。
5,、隨時(shí)掌握各銀行戶頭余額,,禁止簽發(fā)空頭支票。
6,、樹立良好的窗口形象,。
樂(lè)從紅星美凱龍
新公司注冊(cè)前:
1、學(xué)習(xí)內(nèi)容:?jiǎn)T工手冊(cè)(2天),、公司財(cái)務(wù)制度(2天),、公司出納工作職責(zé)(5)、商場(chǎng)布局及展位熟悉(2天),、了解公司組織架構(gòu)和部門間往來(lái)業(yè)務(wù)(3天),。
2,、工作內(nèi)容:利用加盟方帳戶,收取廠家交納的定金,、費(fèi)用和租金,,并做好收費(fèi)項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)工作。
公司注冊(cè)后:
1,、熟悉公司,、銀行間的工作。
2,、收取各商戶交納的費(fèi)用,,做好費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)工作。登記原則:名稱與商戶簽定合同的相同,。
3,、開業(yè)前財(cái)務(wù)部人員少任務(wù)重,而且費(fèi)用和租金的收繳工作又只能由出納完成,,所以公司出納會(huì)很忙,。據(jù)以往各商場(chǎng)開業(yè)經(jīng)驗(yàn),市場(chǎng)出納提前一個(gè)半月上崗是一定會(huì)有任務(wù)可做的,。
開業(yè)后:
《出納崗位操作細(xì)則》
依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)制度,,特制訂出納崗位操作細(xì)則。
一,、 工作內(nèi)容
1,、
2、
3,、
4,、
5、
6,、
7,、
8、
9,、 收入的收繳工作,。 費(fèi)用支出工作。 憑證的編制及登記現(xiàn)金,、銀行日記帳工作,。 工資表的審核及工資發(fā)放工作。 營(yíng)業(yè)員工資的發(fā)放工作,。 資金流量表的編制工作,。 公章的管理工作。 對(duì)帳工作,。 與收銀臺(tái)費(fèi)用及收據(jù)的交接工作,。
10,、 票據(jù)及印鑒的管理工作。
11,、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作
二,、 操作規(guī)程
1
樂(lè)從紅星美凱龍
1、 收入的收繳工作,。
(1) 租金的收取。租金分為兩個(gè)部分,,“場(chǎng)地租金”及“代收綜合費(fèi)”,。
a、
b,、 場(chǎng)地租金,。開具租賃業(yè)裁剪發(fā)票,內(nèi)容為“場(chǎng)地租金”,。 代收綜合費(fèi),。開具物業(yè)管理裁剪發(fā)票,內(nèi)容為“代收綜合費(fèi)”,。
(2) 電費(fèi)的收取,。依據(jù)物業(yè)部每月編制的.“**月電費(fèi)收取明細(xì)表”開具“****月電費(fèi)”收據(jù)收取廠家電費(fèi),月末匯總開具物業(yè)管理裁剪發(fā)票入帳,。
(3) 其他廣告項(xiàng)目費(fèi)用收取,。
① dm單制作費(fèi)、拱門空飄制作費(fèi),、吊旗廣告費(fèi),、室內(nèi)空白墻體廣告費(fèi)、第一家居雜志制作費(fèi),、網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷推廣費(fèi),、舞臺(tái)背板廣告費(fèi)、導(dǎo)購(gòu)指南廣告費(fèi)開具普通收據(jù)收取,。月末匯總開具統(tǒng)一收據(jù)入帳,。
的“物業(yè)管理費(fèi)”一欄開具“****管理費(fèi)”物業(yè)發(fā)票收取,如“中廳管理費(fèi),、倉(cāng)庫(kù)管理費(fèi)等,。
③ 優(yōu)秀廠商使用商場(chǎng)贈(zèng)送的廣告代金券可以沖抵以上除拱門空飄制作費(fèi)以外的廣告費(fèi)用。
(4) 各類押金項(xiàng)目的收取,。場(chǎng)地定金,、商品質(zhì)量保證金、裝修押金,、施工證押金,、電費(fèi)押金,、電話費(fèi)押金、噴繪布押金,。
① 場(chǎng)地定金,。新進(jìn)場(chǎng)廠家,預(yù)定展位交納的場(chǎng)地定金,,開具普通收據(jù)收取,,開業(yè)后轉(zhuǎn)為質(zhì)保金略余部分轉(zhuǎn)為場(chǎng)地租金。
② 商品質(zhì)量保證金,。依據(jù)租賃協(xié)議,,開具普通收據(jù)收取廠家商品質(zhì)量保證金,此保證金在廠家撤場(chǎng)滿壹年后無(wú)任何質(zhì)量投拆憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找樓層經(jīng)理,、客服部經(jīng)理,、家具部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理,、店長(zhǎng),、總經(jīng)理簽字后方可退款。 ③ 裝修押金,。新入場(chǎng)廠商裝修展位時(shí)交納的押金,,開具普通收據(jù)收取,裝修完畢經(jīng)相關(guān)部門驗(yàn)收合格后憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找樓層經(jīng)理,、家具部經(jīng)理,、物業(yè)部經(jīng)理、安保部經(jīng)理,、企劃部經(jīng)理,、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、店長(zhǎng),、總經(jīng)理簽字后方可退款,。 ④ 施工證押金。新入場(chǎng)廠商裝修隊(duì)進(jìn)場(chǎng)施工辦理施工證交納的押金,,50元/張,,憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找經(jīng)物業(yè)部經(jīng)理、家具部經(jīng)理,、財(cái)務(wù)部經(jīng)理,、店長(zhǎng)簽字后方可退款。
理,、物業(yè)部經(jīng)理,、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、店長(zhǎng)簽字后方可退款。b,、使用三相表即先使用后交費(fèi)的,,在廠商撤場(chǎng)電費(fèi)交清后憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找樓層經(jīng)理、家具部經(jīng)理,、物業(yè)部經(jīng)理,、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、店長(zhǎng)簽字后方可退款,。
⑥ 電話費(fèi)押金,。新入場(chǎng)廠商委托商場(chǎng)辦理安裝電話業(yè)務(wù)時(shí)交納的電話費(fèi)押金,1000元/戶,,廠商撤場(chǎng)后銷號(hào)并交清電話費(fèi)后憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找樓層經(jīng)理,、家具部經(jīng)理、物業(yè)部經(jīng)理,、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、店長(zhǎng)簽字后方可退款,。
⑦ 噴繪布押金,。按成本價(jià)取整收取押金。裝修完畢后憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找樓層經(jīng)理,、家具部經(jīng)理,、物業(yè)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理,、店長(zhǎng)簽字后方可退款,。
(5) 其他收入:廢舊物資處理費(fèi)、施工證工本費(fèi)(5元/張),、活動(dòng)促銷優(yōu)惠收回,、廠家遺留物資變賣收入、罰款,、復(fù)印費(fèi),、噴繪布租用費(fèi)用、營(yíng)業(yè)員培訓(xùn)費(fèi)開具普通收據(jù),?;顒?dòng)促銷優(yōu)惠收回系指已享受商場(chǎng)活動(dòng)優(yōu)惠租金后,因售后問(wèn)題顧客要求退貨,,再將優(yōu)惠收回,,開具普通收據(jù)沖“廣告宣傳費(fèi)”。廢舊物資處理費(fèi),、施工證工本費(fèi),、廠家遺留物資變賣收入、罰款,、復(fù)印費(fèi),、噴繪布租用費(fèi)用開具普通收據(jù)計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”,。
(6) 代收項(xiàng)目:代收營(yíng)業(yè)員服裝費(fèi)、代收營(yíng)業(yè)員工資,、代收滅火器款,、代收消防噴淋款、代收電話初裝費(fèi),,作帳通過(guò)往來(lái)計(jì)“其他應(yīng)付款——代收*****——廠家”,。
2、 費(fèi)用支出工作,。
(1) 日常費(fèi)用報(bào)銷,。差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、通訊費(fèi),、探親費(fèi)、汽車費(fèi),、辦公費(fèi)(費(fèi)用報(bào)銷辦法參照財(cái)務(wù)制度及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定)
a,、小票用“狹小憑證襯托單”粘貼好,同一類別的粘在一張單據(jù)上,,寫明時(shí)間,、金額、內(nèi)容,、經(jīng)辦人,。
b、大票報(bào)銷在發(fā)票背面左上角位置寫明“事由,、經(jīng)辦人,、日期”。
c,、零星款項(xiàng)以外的付款,,必須按款項(xiàng)性質(zhì)填制“付匯款借支單”(紅單子),付款單上的的各項(xiàng)要素發(fā)布填寫齊全,。①“收款單位全稱,、帳號(hào)、開戶行”以上要素必須準(zhǔn)確無(wú)誤,,不能出現(xiàn)錯(cuò)別字及漏寫字,、重寫字,付款時(shí)收款單位必須同發(fā)票名稱一致,,否則不予支付,。②日期;③結(jié)算方式,1000元以下可以現(xiàn)金支付,,在標(biāo)有“現(xiàn)金”的下方框內(nèi)打勾,,1000元以上的必須通過(guò)支票或電匯等方式結(jié)算。④金額,,大小寫必須一致,,不得對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行涂改;⑤用途,,寫明用款用途,;⑥經(jīng)辦人簽字。
d,、未取得有效的原始憑證,,一律不得報(bào)銷,白紙條不得作為報(bào)銷憑證,。
(2) 退各類押金(退款流程見第二條中的第1點(diǎn)第4小點(diǎn)),。
(3)先行賠付款。商場(chǎng)先行賠付款按照售后流程執(zhí)行,,由廠商負(fù)擔(dān)的應(yīng)該及時(shí)向廠商追回,。先行賠付款必須在一個(gè)月內(nèi)結(jié)清,未結(jié)清的,,暫停原經(jīng)辦人辦理下次先行賠付,且按賠付款金額扣發(fā)該經(jīng)辦人個(gè)人工資薪酬,。商場(chǎng)先行墊付款,,金額在3000元以下,由店長(zhǎng)簽字,;3000元及以上,,由總經(jīng)理及中心總經(jīng)理簽字。 付款流程:收回由商場(chǎng)加蓋售后服務(wù)章的顧客聯(lián)銷售合同及加蓋商場(chǎng)收訖章顧客聯(lián)收銀單(紅聯(lián)),,未結(jié)算的連同廠家聯(lián)(白聯(lián))一并收回,。
a、未結(jié)算的:①當(dāng)天退貨到收銀臺(tái)辦理退款,;②隔天退貨到財(cái)務(wù)室市場(chǎng)出納辦理退款,。
b、已結(jié)算的:由客服部經(jīng)辦人填寫“付匯款借支單” →財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→店長(zhǎng)簽字→商場(chǎng)總經(jīng)理及中心總經(jīng)理簽字,。
d,、廠家經(jīng)辦人簽字辦理領(lǐng)款手續(xù)。
(3)員工借支,。借款人按規(guī)定填寫《用款申請(qǐng)單》,,寫明借款日期、用款部門、用款事由,、借款金額(大小寫須完全一致,,不得涂改)、受款人簽名,。
(3) 審批付款流程:見“財(cái)務(wù)審批權(quán)限表”,。
3、 憑證的編制及登帳工作,。依據(jù)各類收支原始憑證逐筆編制手工記帳憑證并登記現(xiàn)金,、銀行日記賬工作。
4,、 工資表的審核及工資發(fā)放工作,。
務(wù)經(jīng)理。
銀行發(fā)放,。
④ k3工資表的編制(參照k3工資表操作流程),。
5、 營(yíng)業(yè)員工資的發(fā)放工作,。
長(zhǎng),、商場(chǎng)總經(jīng)理簽字后發(fā)放。
涉及到加減分的,,加分部分填制付匯款借支單寫明金額,、用途,報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理,、店長(zhǎng),、總經(jīng)理簽字;減分部分出納開具收據(jù),,注明“***月營(yíng)業(yè)員罰款”,。 ③ 工資發(fā)放時(shí)間:每月20日發(fā)放上月工資。
8,、 公章的管理工作,。具體操作參照“有關(guān)公司印章使用管理的通知”。 對(duì)帳工作,。
① 每月月末與銀行核對(duì)銀行存款,,做到及時(shí)入帳。如有未達(dá)賬款,,編寫銀行余額調(diào)節(jié)表,,交主辦會(huì)計(jì)審核簽字。
② 現(xiàn)金日清月結(jié),,不坐支,,不得白條抵庫(kù),,做到帳實(shí)相符。
9,、 與收銀臺(tái)費(fèi)用及收據(jù)的交接工作,。
① 領(lǐng)取收據(jù):由收銀主管到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取各樓層收銀臺(tái)收款用收據(jù),將每本收據(jù)按照收費(fèi)項(xiàng)目依次編號(hào),,在收據(jù)客戶聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)專用章,,在收據(jù)領(lǐng)取臺(tái)帳上寫明領(lǐng)取時(shí)間、收據(jù)編號(hào),、起訖號(hào)碼,、領(lǐng)用人。
② 收取項(xiàng)目:罰款,、標(biāo)價(jià)簽工本費(fèi),、訂貨單工本費(fèi)、工號(hào)工本費(fèi),、pop工本費(fèi),、爆炸簽工本費(fèi)、ic卡電費(fèi),、電卡工本費(fèi)在收銀臺(tái)收費(fèi),。標(biāo)價(jià)簽、工號(hào)牌,、訂貨單,、pop、爆炸簽月末開具統(tǒng)一收據(jù)作為入帳憑證,,罰款,、電卡工本費(fèi)直接憑普通收據(jù)作帳,作憑證時(shí)列入“營(yíng)業(yè)外收入”,。
③ 錢款交接:每月月底收銀主管將各樓層收銀臺(tái)收取的錢款及時(shí)上交公司出納,并登記收款交接臺(tái)帳,,寫明交款時(shí)間,、交款金額、交款人及收款人簽字,,并將開完的收據(jù)銷號(hào)交回財(cái)務(wù),。
10、
票據(jù)及印鑒的管理工作,。
① 收款收據(jù),、租賃業(yè)裁剪發(fā)票及物業(yè)管理裁剪發(fā)票的開具工作。
a,、 票據(jù)的開具必須寫明客戶名稱,、開票日期,、開票內(nèi)容、開票金額(大小寫金額必須一致),、開票人簽名,,并在收款收據(jù)、專用發(fā)票客戶聯(lián)上分別加蓋財(cái)務(wù)專用章和發(fā)票專用章,。
b,、 嚴(yán)禁給外單位或個(gè)人代-開-發(fā)-票。
② 支票及銀行結(jié)算票據(jù)的管理,。領(lǐng)用支票,,必須填寫“支票領(lǐng)用單”,報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批,,簽發(fā)支票在支票上注明收款單位,、限額、日期,、用途,,收款單位要與出具發(fā)票的單位一致。禁止簽發(fā)空白支票,。
③ 印鑒的管理,。銀行帳戶印鑒和支票實(shí)行分管并用制。具體保管人由財(cái)務(wù)總監(jiān)指定,。支票由出納保管,,不準(zhǔn)一人統(tǒng)一保管。因業(yè)務(wù)需要,,經(jīng)批準(zhǔn)帶銀行帳戶印鑒外出辦理業(yè)務(wù)時(shí),,至少應(yīng)由保管印鑒的會(huì)計(jì)、出納員兩人分別攜帶印鑒外出,,并分別使用(蓋章),。
11、 其他事項(xiàng):
① 與市場(chǎng)出納做好對(duì)帳工作,。市場(chǎng)出納代收廠家貨款,,經(jīng)廠家同意結(jié)算后轉(zhuǎn)為公司租金及其他費(fèi)用,登記“貨款結(jié)算及費(fèi)用收繳明細(xì)表”,,注明時(shí)間,、廠家名稱、應(yīng)返廠家貨款金額,、費(fèi)用收取明細(xì),、費(fèi)用合計(jì)金額、公司帳戶金額,、實(shí)返貨款,、實(shí)收廠家金額,。市場(chǎng)戶代收貨款轉(zhuǎn)為公司費(fèi)用的部分通過(guò)“其他應(yīng)收款”掛市場(chǎng)戶往來(lái)。
② 票據(jù)遺失退款流程,。
a,、 廠家退各項(xiàng)費(fèi)用及押金時(shí),憑收據(jù)客戶聯(lián)原件退還,,如因票據(jù)遺失需要退款的,,必須由廠家的直接負(fù)責(zé)人書面申請(qǐng)要求復(fù)印票據(jù)原件(見申請(qǐng)報(bào)告),申請(qǐng)人簽名并注明廠家名稱,,經(jīng)商場(chǎng)店長(zhǎng)及財(cái)務(wù)經(jīng)理同意后交財(cái)務(wù)復(fù)印,。
b、 填寫“遺失申明單”,,寫明遺失票據(jù)號(hào)碼,、金額、票據(jù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容,、申請(qǐng)人簽名,。并附申請(qǐng)人身份證復(fù)印件壹份。
c,、 填寫“付匯款借支單”經(jīng)相關(guān)審批程序批準(zhǔn)后辦理退款手續(xù),。
③報(bào)銷單據(jù)說(shuō)明:
aa、作用:粘貼狹小憑證用,,如的士票,、超市發(fā)票等;b,、同一類別的發(fā)票粘在一張單據(jù)上,;c、方法:粘在方框以內(nèi),,票據(jù)粘貼成階梯型,,做到整齊、干凈,。
ba,、作用:零星款項(xiàng)以外的對(duì)外付款b、連同原始發(fā)票一起作為
付款依據(jù),;
c差旅費(fèi)報(bào)銷單a,、作用:?jiǎn)T工出差報(bào)銷差旅費(fèi)匯總憑證b,、連同原始發(fā)票一起作為付款依據(jù),;c、填寫要素:填報(bào)日期,、出差事由,、報(bào)銷金額(車船費(fèi),、餐費(fèi)、住宿費(fèi)分類填列)
④pos機(jī)的管理
pos機(jī)操作說(shuō)明:a簽到:在刷第一筆pos款之前先由操作員完成簽到工作,,按菜單鍵—管理—簽到—再輸入操作員代碼及密碼,。
b結(jié)算:每周最后一筆pos款后完成結(jié)算工作,按菜單鍵—管理—結(jié)算—再輸入操作員代碼及密碼,。
pos機(jī)的使用范圍:pos機(jī)主要用于收取廠家租金,、電費(fèi)等其他費(fèi)用,不得用于替他人刷卡套現(xiàn)之用,。
燃?xì)夤境黾{工作內(nèi)容篇六
裝飾裝潢公司交納:
1.營(yíng)業(yè)稅3%
2.城建稅:營(yíng)業(yè)稅的6%-7%
3.教育費(fèi)附加:營(yíng)業(yè)稅的3%-4%,。
4.印花稅:合同的萬(wàn)分之三
5.企業(yè)所得稅:不知道你們是核定還是查帳征收
a:查賬征收:按照利潤(rùn)交納。
利潤(rùn)在3萬(wàn)元以下的,,稅率為18%,;
利潤(rùn)在3萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的,稅率為27%,,
利潤(rùn)在10萬(wàn)元以上,,33%
b:核定征收:按照全部營(yíng)業(yè)收入交納
裝飾裝潢公司核定應(yīng)稅所得率一般按照10%
企業(yè)所得稅=收入*核定應(yīng)稅所得率*稅率
應(yīng)稅所得=全部收入*10%=e
e在3萬(wàn)元以下的,稅率為18%,;
e在3萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的,,稅率為27%,
e在10萬(wàn)元以上,,33%
以上是一些基本稅種和稅率,。
1-4項(xiàng)是按月交納,如果你當(dāng)月有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(一般以開出發(fā)票確定),,你就要核算1-4項(xiàng)稅款,,并申報(bào)交納;第5項(xiàng)是按季度交納,。
平時(shí)月份,,要及時(shí)做好購(gòu)買材料、支付費(fèi)用,、資金往來(lái)等記帳憑證,,月底及時(shí)匯總并結(jié)轉(zhuǎn)收入、成本,、費(fèi)用,、利潤(rùn),編制財(cái)務(wù)報(bào)表,,編制稅務(wù)報(bào)表,,申報(bào)并交納稅金。
工程施工-某工程(材料)
工程施工-某工程(工資)
工程施工-某工程(其他費(fèi)用)
在沒有開發(fā)票之前,,該科目會(huì)一直留在帳簿內(nèi),,編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),,可以暫時(shí)記在資產(chǎn)負(fù)債表的“其他流動(dòng)資產(chǎn)”內(nèi),等該項(xiàng)工程完工開出發(fā)票后,,將“工程施工—”全部結(jié)轉(zhuǎn)到“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”里,。
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:工程施工-某工程(材料)
工程施工-某工程(工資)
工程施工-某工程(其他費(fèi)用)
其他核算都和一般企業(yè)一樣。
財(cái)務(wù)部管理制度
財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)
崗位名稱
會(huì)計(jì)
所屬部門
財(cái)務(wù)部
直接下屬
無(wú)
崗位目的
匯總,、編輯月度及年度會(huì)計(jì)報(bào)表,,進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,為相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提供完整可靠的數(shù)據(jù)資料,;進(jìn)行稅收的核算和控制,,及時(shí)繳納稅款。
職責(zé)范圍
1.負(fù)責(zé)審核資金收付憑證,;
2.負(fù)責(zé)編制轉(zhuǎn)賬憑證,;
3.負(fù)責(zé)賬簿登記工作,并進(jìn)行帳帳,、帳實(shí)核對(duì),;
4.負(fù)責(zé)結(jié)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表,,安排各項(xiàng)稅費(fèi)的申報(bào)事宜,;
6.負(fù)責(zé)憑證的裝訂及保管;
7.負(fù)責(zé)公司稅收的相關(guān)事宜,;
8.負(fù)責(zé)每個(gè)項(xiàng)目款項(xiàng)的擁擠和結(jié)算工作,;
9.負(fù)責(zé)在建項(xiàng)目資金的控制;
10.負(fù)責(zé)元每月報(bào)表的編制工作,;
11.完成上級(jí)布置的各項(xiàng)任務(wù),。
崗位權(quán)限
業(yè)務(wù)權(quán)限:
1.公司財(cái)務(wù)報(bào)銷、請(qǐng)款的初審權(quán),。
2.材料商貨款支付的建議權(quán),。
3.本部門員工的人事建議權(quán)。
任職條件
教育水平:
大專及以上學(xué)歷,,財(cái)務(wù)管理,、會(huì)計(jì)等及相關(guān)專業(yè)。 工作經(jīng)驗(yàn):
1.兩年以上財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn),;
2.全面的賬務(wù)處理及財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn),;
3.助理會(huì)計(jì)師職稱;
專業(yè)技能:
1.掌握財(cái)務(wù)管理,、會(huì)計(jì)管理,、投資、經(jīng)濟(jì)法、稅法,、財(cái)務(wù)電算化等知識(shí);
2.熟悉國(guó)家財(cái)務(wù),、金融及稅收方面的法律,、法規(guī);
3.熟練操作財(cái)務(wù)軟件及office等辦公軟件等,; 其他能力:
1.具備高度的敬業(yè)精神和責(zé)任感,;
2.具備較強(qiáng)的原則性;
3.高效敏捷,、思維嚴(yán)謹(jǐn),、心態(tài)平和、誠(chéng)實(shí)正直,、有責(zé)任感,;本市戶口,家庭穩(wěn)定,。
薪酬標(biāo)準(zhǔn)
崗位工資:
考核工資:
工作環(huán)境
工作地點(diǎn):辦公室,;
工作時(shí)間:行政班,有時(shí)加班,。
崗位名稱
出納
所屬部門
財(cái)務(wù)部
直接下屬
無(wú)
崗位目的
職責(zé)范圍
司的現(xiàn)金及銀行結(jié)算,;
6.及時(shí)登記設(shè)計(jì)費(fèi)、小訂,、大定并做好收款統(tǒng)計(jì),;
7.及時(shí)登記轉(zhuǎn)來(lái)的'合同,催款登記,、收款登記等,;
8.督促個(gè)人借款及時(shí)清帳,對(duì)借款人清帳及時(shí)性負(fù)責(zé),;
9.填寫支票,、銀行匯票申請(qǐng)書、電匯申請(qǐng)單,;負(fù)責(zé)支票
和銀行預(yù)留印鑒財(cái)務(wù)專用章的保管工作,,及時(shí)各銀行賬戶資金的平衡;
10.經(jīng)過(guò)公司領(lǐng)導(dǎo)審核和批準(zhǔn)后辦理工資發(fā)放,;
11.辦公現(xiàn)場(chǎng)檢查與管理考核,;
12.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
崗位權(quán)限
業(yè)務(wù)權(quán)限:
1.內(nèi)部借款制度的建議權(quán),;
2.對(duì)銀行付款業(yè)務(wù)的初審權(quán),;
3.銀行賬戶資金平衡的建議權(quán);
4.對(duì)改善本職工作有建議權(quán);
財(cái)務(wù)權(quán)限:
1.報(bào)銷費(fèi)用的審核權(quán),;
2.財(cái)務(wù)制度的考核建議權(quán);
任職條件
教育水平:
大專及以上學(xué)歷,,財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)等及相關(guān)專業(yè),。 工作經(jīng)驗(yàn):
一年以上工作經(jīng)驗(yàn),;
專業(yè)技能:
1.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)、現(xiàn)金管理,;
2.熟練的財(cái)務(wù)軟件操作能力,;
3.熟練操作財(cái)務(wù)軟件及office等辦公軟件等; 其他能力:
1.具有極為細(xì)心和耐心的能力,;
2.具備良好的服務(wù)意識(shí),;
3.思維嚴(yán)謹(jǐn)、誠(chéng)實(shí)正直,、有責(zé)任感
薪酬標(biāo)準(zhǔn)
崗位工資:
考核工資:
工作環(huán)境
工作地點(diǎn):辦公室,;
工作時(shí)間:行政班,有時(shí)加班,。