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試述中國人民銀行資產(chǎn)負債表的特點篇一

自1994年起,，我國的中央銀行（中國人民銀行）開始向社會公布央行（貨幣當局）資產(chǎn)負債表,。但其目前報表的項目結(jié)構(gòu)是逐步演化的結(jié)果,，許多項目并非自始既有,。

一、現(xiàn)行貨幣當局資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)

任何一個微觀經(jīng)濟體的資金來源渠道無非就兩種：自有資金或借入,。其資產(chǎn)負債表當中的所有者權(quán)益和負債就是分別對這兩種不同融資渠道的綜括。

不難理解,，有資金的來源就必定會有資金的具體存在形式或運用方式,。所謂資產(chǎn),，亦即資金的具體存在形式或者資金的具體用途罷了,?？梢?，作為一個會計恒等式，“資產(chǎn)等于負債加所有者權(quán)益”這句話的含義,，其實就是“資金的運用（或存在）的數(shù)量必定等于資金的來源數(shù)量”,。

由于“資產(chǎn)等于負債加所有者權(quán)益”是編制資產(chǎn)負債表的基本依據(jù)，所以我們可藉由這一恒等式來追蹤,、分析特定經(jīng)濟體的一項具體業(yè)務在其資產(chǎn)負債表當中所留下的蛛絲馬跡。當然,，由于資產(chǎn)負債表屬于存量報表,，所以這些具體業(yè)務的規(guī)模必須足夠地大。就此來說,，資產(chǎn)負債表就像一面鏡子，盡管不是很清晰,、明亮,，但我們?nèi)钥蓱{以觀測到相應經(jīng)濟體的資金流在特定期間內(nèi)大致的來龍去脈,。

與一般的微觀經(jīng)濟體相比,，銀行機構(gòu)的自有資金在其總資產(chǎn)形成當中的占比極低，由此,，銀行機構(gòu)的資金來源業(yè)務統(tǒng)稱負債業(yè)務。

在中央銀行（亦稱貨幣當局）的資產(chǎn)負債表中,，資產(chǎn)項下的主要內(nèi)容是：

1,、國外資產(chǎn)：外匯（儲備）,、貨幣黃金,、其他國外資產(chǎn)；

2,、對政府債權(quán)：對中央政府債權(quán),；

3,、對其他存款性公司債權(quán)；

4,、對其他金融性公司債權(quán),；

5,、對非金融性公司債權(quán),；

6,、其他資產(chǎn),。

而其負債項下的主要內(nèi)容是：

1,、儲備貨幣：貨幣發(fā)行、金融性公司存款（其他存款性公司,、其他金融性公司）,；

2、不計入儲備貨幣的金融性公司存款,；

3,、發(fā)行債券；

4,、國外負債,；

5,、政府存款,；

6,、自有資金；

7,、其他負債,。

二、關(guān)于貨幣當局資產(chǎn)負債表各項目的理解

現(xiàn)代貨幣的基本形態(tài)是支票和紙幣現(xiàn)鈔。現(xiàn)代市場經(jīng)濟所需要的貨幣由中央銀行和商業(yè)銀行共同提供,。其中由中央銀行所提供的那部分貨幣量叫做銀根或基礎(chǔ)貨幣。這一部分貨幣最終形成 老百姓手中的現(xiàn)鈔,、商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金以及商業(yè)銀行在中央銀行的準備金存款,。在中央銀行的資產(chǎn)負債表中,，基礎(chǔ)貨幣的投放體現(xiàn)為負債項下“儲備貨幣”的增加。其中,，“貨幣發(fā)行”展示的是現(xiàn)鈔的投放數(shù)量,。

而市場交易過程中所使用的支票貨幣則是由商業(yè)銀行提供。商業(yè)銀行通過派生存款的創(chuàng)造機制使得整個社會的貨幣供給總量以數(shù)倍于基礎(chǔ)貨幣的規(guī)模增加,。

貨幣當局基礎(chǔ)貨幣的投放主要有如下四種形式：

一是向財政部門借出款項或允許其透支,。財政部門則通過財政支出、財政投資或轉(zhuǎn)移支付等形式將這一部分基礎(chǔ)貨幣注入生產(chǎn),、流通或消費領(lǐng)域,，最終轉(zhuǎn)化成企業(yè)和家庭的貨幣收入。

在貨幣當局的資產(chǎn)負債表中,，向財政部門借出款項表現(xiàn)為資產(chǎn)項下“對政府債權(quán)”的增加以及負債項下“政府存款”的增加,。然后經(jīng)由財政資金的使用表現(xiàn)為負債項下“政府存款”的減少以及“儲備貨幣（金融性公司存款）”的增加,。而財政的透支則會直接表現(xiàn)為資產(chǎn)項下“對政府債權(quán)”的增加以及負債項下“儲備貨幣（金融性公司存款）”的增加,。

但《中國人民銀行法》已經(jīng)不允許中央銀行以這種方式投放基礎(chǔ)貨幣,。《中國人民銀行法》第二十九條規(guī)定,，中國人民銀行不得對政府財政透支,，不得直接認購、包銷國債和其他政府債券,。第三十條規(guī)定，中國人民銀行不得向地方政府,、各級政府部門提供貸款,，不得向非銀行金融機構(gòu)以及其他單位和個人提供貸款,。但國務院決定中國人民銀行可以向特定的非銀行金融機構(gòu)提供貸款的除外,。二是貨幣當局以再貸款或再貼現(xiàn)等形式向商業(yè)銀行授信,。這部分基礎(chǔ)貨幣經(jīng)由商業(yè)銀行的信貸投放、轉(zhuǎn)賬存款如此這般周而復始的派生存款創(chuàng)造過程,，最終轉(zhuǎn)化為眾多商戶或個人的支票存款和現(xiàn)金貨幣。

在央行的資產(chǎn)負債表中,，這將表現(xiàn)為資產(chǎn)項下“對其他存款性公司債權(quán)”的增加以及負債項下“儲備貨幣（金融性公司存款、貨幣發(fā)行）”的增加,。

三是貨幣當局買入外匯資產(chǎn),。這部分基礎(chǔ)貨幣也將經(jīng)由商業(yè)銀行的信貸投放派生出大量的支票存款和現(xiàn)金貨幣。在央行的資產(chǎn)負債表中,，這將表現(xiàn)為資產(chǎn)項下對“國外資產(chǎn)（外匯儲備）”的增加以及負債項下“儲備貨幣（金融性公司存款）”的增加,。

在歷史上,，中國人民銀行對商業(yè)銀行的再貸款是我國基礎(chǔ)貨幣投放的主要方式,。但在目前，外匯占款已經(jīng)成為中國人民銀行基礎(chǔ)貨幣投放的主要方式,。

四是貨幣當局經(jīng)由公開市場業(yè)務買入有價證券,。

由于中央銀行的公開市場業(yè)務以金融機構(gòu)為交易對方，買賣的標的是國債,，所以在貨幣當局的資產(chǎn)負債表中,，這將表現(xiàn)為資產(chǎn)項下“對政府債權(quán)”的增加以及負債項下“儲備貨幣（金融性公司存款）”,。

另外，中國人民銀行還通過央行票據(jù)的發(fā)行,、正回購交易以及外匯掉期交易等途徑調(diào)控基礎(chǔ)貨幣在不同時間點上的數(shù)量分布,。在貨幣當局的資產(chǎn)負債表中,，央行票據(jù)的發(fā)行表現(xiàn)為負債項下“儲備貨幣（金融性公司存款）”的減少以及“發(fā)行債券”的增加,；正回購交易中的第一次交易表現(xiàn)為負債項下“儲備貨幣（金 融性公司存款）”的減少以及“其他負債”的增加,；外匯掉期交易當中的售出外匯表現(xiàn)為資產(chǎn)項下“外匯（儲備）”的減少以及負債項下“儲備貨幣（金融性公司存款）”的減少,。

歸納起來，貨幣當局資產(chǎn)負債表各主要項目的含義大致如下：（當然,，我并未找到關(guān)于貨幣當局資產(chǎn)負債表上述各項目的權(quán)威解釋或佐證,。本文內(nèi)容僅是我的推理。）

1,、“國外資產(chǎn)”這個項目反映的是央行所持有的外匯資產(chǎn)總量,。其中，“外匯（儲備）”這個項目的增加會直接增加基礎(chǔ)貨幣投放,；“貨幣黃金”的增加不一定會增加基礎(chǔ)貨幣的投放,；而“其他國外資產(chǎn)”的增加則一定不會增加基礎(chǔ)貨幣的投放,。

2、“對政府債權(quán)”這個項目反映的是央行經(jīng)由公開市場業(yè)務而間接持有的國債余額,。

3,、“對其他存款性公司債權(quán)”這個項目反映的是央行再貸款、再貼現(xiàn)業(yè)務的余額,。

4,、“對其他金融性公司債權(quán)”這個項目反映的是央行所持有的其他金融性公司的債券余額或再貸款余額,。

5、“儲備貨幣”這個項目反映的是央行投放社會的基礎(chǔ)貨幣存量,。其中,，“貨幣發(fā)行”這個項目反映的是正在社會各界流通著的現(xiàn)金存量,，包括其他存款性公司的“庫存現(xiàn)金”以及在金融系統(tǒng)之外的“流通中現(xiàn)金”（m0）,；“金融性公司存款（其他存款性公司,、其他金融性公司）”這兩個子項目分別反映的是其他存款性公司的準備金存款帳戶余額以及其他金融性公司的結(jié)算賬戶余額,，這些存款的增加直接對應著基礎(chǔ)貨幣的投放,。

6,、“不計入儲備貨幣的金融性公司存款”這個項目反映的是金融性公司在央行的除了“儲備貨幣”存款之外的其他存款。這些存款的增加與基礎(chǔ)貨幣的投放無關(guān),，也與派生存款的增加無關(guān),。

例如,，依據(jù)《中華人民共和國外資銀行管理條例》及其實施細則的規(guī)定,，外國銀行分行人民幣營運資金的30%應當以人民幣國債或者6個月以上（含6個月）的央行人民幣定期存款作為人民幣生息資產(chǎn),。

再例如,，央行曾要求商業(yè)銀行以外匯資金增補人民幣存款的法定準備金。

另外,，若存在非金融機構(gòu)存款的話,，也可放在本項或“其他負債”項下。

7,、“發(fā)行債券”這個項目反映的是央行未到期票據(jù)的余額,。

三、基于貨幣當局資產(chǎn)負債表對幾個央行業(yè)務案例的解讀 與一般經(jīng)濟體先有資金來源（亦即自有資金或負債）業(yè)務,、然后才會發(fā)生相應的資產(chǎn)業(yè)務迥然不同，中央銀行在邏輯上是先有資產(chǎn)業(yè)務,、然后才發(fā)生基礎(chǔ)貨幣投放這一負債業(yè)務,。也就是說,，基礎(chǔ)貨幣的投放是中央銀行實施相應資產(chǎn)業(yè)務的結(jié)果。對外凈資產(chǎn),、對商業(yè)銀行再貸款,、對非貨幣金融部門債權(quán)以及對政府債權(quán)凈額之和，再減去貨幣當局通過發(fā)行債券所回籠的基礎(chǔ)貨幣數(shù)量,，其最終結(jié)果非常接近于實際流通在外的基礎(chǔ)貨幣量,。

這就意味著,，受制于資金來源的規(guī)模有限,，一般經(jīng)濟體的資產(chǎn)總量不可能無限擴大,，但中央銀行卻是唯一的例外，貨幣當局 6 的資產(chǎn)總量有無限擴大的可能,。其資產(chǎn)總量的擴大過程即是基礎(chǔ)貨幣的凈投放過程,。

有了上述邏輯，我們便可分析中國人民銀行的具體資產(chǎn)業(yè)務操作對貨幣供給量的影響程度了,。

例如,，2003年12月,，中央銀行動用450億美元的外匯儲備注資中國銀行和中國建設(shè)銀行,，這在貨幣當局的資產(chǎn)負債表上將會體現(xiàn)為資產(chǎn)項目下“外匯資產(chǎn)”的減少以及“其他資產(chǎn)”的增加,。

2007年8月，財政部首先向中國農(nóng)業(yè)銀行發(fā)行6000億元人民幣的特別國債（一期）,，然后以所籌集到的人民幣資金向中國人民銀行購買等值的外匯，充作中國投資有限責任公司（簡稱中投公司）的資本金,。這在貨幣當局資產(chǎn)負債表上首先體現(xiàn)為負債項下“金融性公司存款” 的減少和“政府存款”的增加,，然后體現(xiàn)為資產(chǎn)項下“外匯資產(chǎn)”的減少和負債項下“政府存款”的減少。

同時,，中國人民銀行又將賣匯所獲得的6000億元人民幣經(jīng)由公開市場業(yè)務向中國農(nóng)業(yè)銀行購買等值的特別國債,。這在貨幣當局資產(chǎn)負債表上體現(xiàn)為負債項下“金融性公司存款” 的增加和資產(chǎn)項下“對政府債權(quán)”的增加,。

2007年9月，財政部發(fā)行特別國債,，從中國人民銀行購買中央?yún)R金公司的全部股權(quán)，并將上述股權(quán)作為對中國投資有限責任公司出資的一部分,，注入中投公司,。中投公司從央行手中購買匯金公司的交易記錄出現(xiàn)在2007年12月的央行資產(chǎn)負債表上。這一個月的中國人民銀行資產(chǎn)負債表資產(chǎn)項下的“其他資產(chǎn)”項從 11月的11979億元驟減至12月的7098億元,，減少了4881億元,，按當期匯率約為670億美元,。相應地，負債項下的“政府存款”也會發(fā)生相應的減少,。

2007年8月,，中國人民銀行要求商業(yè)銀行以外匯繳存本幣存款準備金,，這使得中國人民銀行資產(chǎn)負債表資產(chǎn)項下的“其他國外資產(chǎn)”從2007年1月至7月的1069億人民幣左右跳升到8月的2085.27億人民幣,，到12月又升至9319.23億元，累計增加8266.92億元,。相應地,，負債項下的“不計入儲備貨幣的金融性公司存款”也會發(fā)生相應的增加。

綜上所述,，從中國人民銀行的資產(chǎn)負債表來看,，外匯占款、財政存款,、對商業(yè)銀行的再貸款或再貼現(xiàn),、央行票據(jù)的發(fā)行以及央行回購業(yè)務的實施是影響基礎(chǔ)貨幣投放規(guī)模的主要因素。

例如,，今年上半年的外匯占款增加了9656.85億元,，這就造成了基礎(chǔ)貨幣的投放。但上半年的財政存款增加了7049.13億元,，這又抑制了基礎(chǔ)貨幣的增加,。不過,，隨著政府支出的增加,，財政存款勢必下降,。如自去年12月至今年5月,，伴隨著政府支出的擴大,，財政存款大幅度地下降，基礎(chǔ)貨幣則明顯地增加,。

由于現(xiàn)行外匯政策目標以及財政管理體制的原因,，外匯占款和財政存款的變動非央行所能控制,，因此為對沖外匯占款投放基礎(chǔ)貨幣的壓力，央行近年來逐步強化了央行票據(jù)發(fā)行和央行正回購操作等公開市場業(yè)務,。

例如,，今年上半年的央行票據(jù)存量下降了4570.99億元，這意味著央票操作主要是凈投放資金,。而上半年央行資產(chǎn)負債表中的其他負債凈增加了11474.95億元,，這應該是央行正回購操作 力度加大的結(jié)果，這就意味著央行通過正回購凈回籠了基礎(chǔ)貨幣,。

可見，中國人民銀行需要針對外匯占款,、財政存款,、央行票據(jù)和正回購到期資金的具體變動,，采取綜合平衡、動態(tài)調(diào)整的策略,，以確?；A(chǔ)貨幣的平穩(wěn)增長，藉以落實適度寬松的貨幣政策目標,。

試述中國人民銀行資產(chǎn)負債表的特點篇二

中國民辦教育模式特征及形成原因的分析 上海教科院民辦教育研究中心楊雄

本文依據(jù)我國東,、中、西部地區(qū)實際存在的經(jīng)濟發(fā)展梯度差異,，對目前中國民辦教育的模式作了實證描述與比較分析,。我們認為,，只有通過認真研究各地的社會,、經(jīng)濟發(fā)展差異，才能為不同地區(qū)、類型的民辦教育提供分類指導的依據(jù),。

一,、民辦教育的四種模式

目前,，民辦教育呈現(xiàn)出紛繁多姿的發(fā)展勢頭,，有代表性的模式，歸納起來有以下四種模式：

（一）國有經(jīng)濟占主導地位的東部沿海地區(qū)“民辦公助”模式

主要特點是：辦學條件一般,，但辦學質(zhì)量,、社會聲譽較好，面向工薪階層,，生源素質(zhì)較高,，具有較強的市場競爭力與生命力,。

“民辦公助”模式主要有公助民辦和國有民辦兩種形式,。

公助民辦的學校,，是由個人或團體出面承辦，部分經(jīng)費,、條件由教育等有關(guān)部門予以資助,。這類學校一般具有兩方面的積極性：辦學者大都是長期從事教育,，關(guān)心、熱愛教育事業(yè)的老教育工作者,，具有豐富的辦學經(jīng)驗,，并有辦學的積極性,；另一方面,，教育行政部門為了探索教育改革的路子,，也給予積極的鼓勵與支持。如上海市,、區(qū)教育局，把舉辦民辦中,、小學校納入當?shù)亟逃l(fā)展與改革計劃中,，從籌備到招生,，從教學到管理,，從校舍到教學設(shè)施，從選拔校長到調(diào)配教師等都給予了扶助與支持,，保證了全市民辦中,、小學校納入正常的運行軌道。

國有民辦的學校,，是近幾年來一些省市開始試點的另一種類型,。其中“轉(zhuǎn)制”的學校是學校的土地,、校舍,、設(shè)備仍屬國有,，國家投資與招生數(shù)量幾年內(nèi)保持不變,，學校則實行民辦教育的管理體制，享受最大限度的辦學自主權(quán),。若干年后，國家停止或基本停止撥款,，學校經(jīng)費主要依靠學校自籌,。上海的“開元模式”就是“轉(zhuǎn)制”的典型模式。還有一種是“一校兩制”：即在同一學校中,，校產(chǎn)國有,，一部分按現(xiàn)行體制,，另一部分則改為民辦體制,，經(jīng)費自籌,，招生不納入計劃,，由市場需求調(diào)節(jié)或由用人部門委托,。其收費標準、專業(yè)設(shè)置,、教學計劃,、招生數(shù)量等自定。

國有民辦學校的主要特征：教育資產(chǎn)仍屬于國家所有,；教育投資是學校自籌為主,，政府適當補貼；人事制度由學校自主聘任,；分配制度比較靈活；在教育管理上,，政府承擔宏指導的職能，學校的經(jīng)營管理權(quán)歸學校董事會和校長,。

（二）經(jīng)濟發(fā)達的珠江三角洲地區(qū)“教育儲備金”模式

主要特點是：投入高,、硬件好,、面向高收入家庭,，具有較高的風險。

“教育儲備金”,，是教育收費的一種特殊形式，也是教育與產(chǎn)業(yè)結(jié)合的一種探索,。家長送子女入學時，將一筆錢存入學?；穑鳛椤氨惧X”,；辦學者（或單位）按銀行的中期儲蓄利率，向?qū)W?；鹳J款，用于學校建設(shè)和運作,。學校基金將利息收入全額撥給學校作為辦學經(jīng)費,，用于支付學生在校的全部學習費用（包括教育費,、科研費、管理費,、學雜費,、伙食費,、服務費,、住宿費,、生活用品費,、交通費,、醫(yī)療費等）,。學生畢業(yè)（或中途離校）時,，學?；饘⒓议L的這筆儲備金如數(shù)退還給家長,，不再支付利息,。

教育儲備金的收費辦法具有以下的特點：

1,、有效收集和利用分散在一部分人手中的閑散資金,，增加教育投入,，加快學校建設(shè)；并由于資金滾動產(chǎn)生的效益,，使學校具有“造血”功能,，能夠自身發(fā)展,。

2、作為對子女教育的一次性投資,，免除了家長對學費漲價的顧慮,。

3、這種收費方式解決了辦學的前期投資,。

4,、學校和企業(yè)緊密結(jié)合,，相互依存,，優(yōu)勢互補,。學校的辦學質(zhì)量高,，生源充足，則籌集到的閑散資金就越多,，企業(yè)的發(fā)展就越快，社會形象就越好,。企業(yè)發(fā)展得快,，效益好,，反過來對學校的支持就更大，辦學條件和教師待遇就越好,，學校的辦學質(zhì)量就可能更上一層樓，從而產(chǎn)生良性循環(huán),。反之，則可能產(chǎn)生辦學危機,。

從廣東目前的情況看，教育儲備金的運作大致可分為兩種類型：

1,、辦學企業(yè)向?qū)W?；鹳J款,，用于學校的基建與設(shè)備的投入,，同時以儲備金總額12％的年利率撥給學校,，用于學校的日常開支,。這種方式的優(yōu)點是：學校產(chǎn)權(quán)屬企業(yè)所有,，學校物業(yè)可以不斷增殖,，例如企業(yè)可用物業(yè)抵押貸款,，從而獲得更多的運作資金,，產(chǎn)生的利潤全部投入教育,，對學校的發(fā)展十分有利,。然而在國家尚未制定相應的法規(guī)來規(guī)范教育儲備金的運作的情況下,，家長對儲備金的運作風險比較擔心,，而政府對企業(yè)利用儲備金牟取利潤也有異議,。

2,、教育儲備金全部由學校管理，一部分用于學校建設(shè),，一部分由學校企業(yè)（或委托辦校企業(yè)）經(jīng)營，利潤交學校用來支付學校日常開支,。這種方式的優(yōu)點是：學校產(chǎn)權(quán)歸學校所有,，物業(yè)增值部分也歸學校,，利潤也歸學校,，這種運作方式比較保險,，政府,、社會,、教師,、家長都比較放心,。但不利的一面是：不能用大筆的物業(yè)作抵押進行貸款,，運作資金少,，一般情況下產(chǎn)生的利潤也相對減少。

（三）個體經(jīng)濟發(fā)展較快的浙江省“溫州模式”

“溫州模式”的主要特點可以概括為：按需辦學,，“大家辦學”，面廣量大,，實用為主,，以短取勝,、產(chǎn)教結(jié)合,；起步早,、發(fā)展快、重心低,；多門類、多層次,、多形式,。

在對外開放和鄧小平同志南巡講話以后,，溫州市教育改革不斷深化,，民間舉辦非學歷教育和學歷教育的學校蓬勃發(fā)展，形成公辦與民辦雙軌并存,。據(jù)1994年9月統(tǒng)計,，全市現(xiàn)有民辦普通高中18所，在校生4245人,，占普高在校生總數(shù)的14％；職業(yè)高中26所,，在校生7000余人,，加上社會力量辦班在校生,，約有12000人,，占職業(yè)技術(shù)學校學生總數(shù)的60％。幼兒教育社會力量辦園2314所,，在園幼兒131900余人,，約占入園幼兒總數(shù)的92％,。

“溫州模式”具《有面向?qū)嶋H,，靈活多樣,，拾遺補缺與適應性強等優(yōu)點：既有全日制學校，也有夜校,；既有長期學習,，也有短期培訓,；既有個別指導，也有班級教學,。有的成人職業(yè)培訓還隨到隨學,、包教包學,。溫州民辦教育還實行經(jīng)濟人,、社會人,、文化人三者結(jié)合的形式，既有專業(yè)戶聘請教育家辦學,、知識青年辦學,、干部辦學,、退休教師辦學,，經(jīng)濟家、企業(yè)家聘請教育家辦學,，還有社會團體和經(jīng)濟實體辦學,，如民主黨派辦學,，工會辦學，協(xié)會,、學會辦學,，國營,、私營,、股份企業(yè)辦學和鄉(xiāng)村、街道辦學等等,，形成了多門類,、多渠道、多形式的新的辦學模式,。

（四）經(jīng)濟欠發(fā)達的老,、少、邊地區(qū)“扶貧教育”模式

教育經(jīng)費匱乏,，教學條件簡陋，教師待遇低下,，教育對象素質(zhì)不高,，是貧困地區(qū)教育的主要環(huán)境。因此,，因地制宜,，因陋就簡,，幫助失學青少年復學,，彌補農(nóng)村義務教育之不足,，則成為“扶貧教育”模式基本特征,。

統(tǒng)計資料表明，因家境貧困繳不起學雜費而失學的,，約占輟學總數(shù)的30％,。這就是說,，在5000萬失學生中，有1500萬是因為經(jīng)濟原因放下書包的,。我國小學適齡兒童入學率為97％。有3％沒有入學,。由此推算,，全國有300萬左右適齡兒童未背上書包,，他們?nèi)寝r(nóng)村兒童,。特別是在邊遠,、窮、老革命地區(qū)，學校校舍大多是在祠堂、廟宇、會館、破屋,、泥洞里。在左右江革命老區(qū),，有所學校修在山坡頂上,，全校才26名學生,，分一二三個年級，擠在一個破教室里,，只有一位教師上課。這間屋子白天做教室,，晚上則做老師的宿舍,，老師喝水,、燒柴、照明等都很成問題。據(jù)了解,，有些山區(qū),，山高路險,，交通不便,，方圓幾十里才能見到一所學校,。這些地區(qū)的教育質(zhì)量是很低的,，以致及格率只占20％多一點。目前,，由中央政府倡導與發(fā)動的“希望工程”,，就是教育事業(yè)上的扶貧。

二,、形成民辦教育類型差異的社會、經(jīng)濟原因分析

（一）一般分析

從上述四種民辦學校模式分析中我們可以看到,，每一種模式、類型的出現(xiàn),，都與當?shù)靥囟ǖ臍v史條件,、經(jīng)濟因素以及文化背景緊密相關(guān)（諸如經(jīng)濟發(fā)展水平,、辦學質(zhì)量、教育資源差異,、領(lǐng)導觀念的開放度,、社會文化需求等等）,。但其中經(jīng)濟因素起著最重要和決定性的作用,。

不同地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的差異性是每個國家客觀存在的現(xiàn)象,。但從理論上作了明確劃分，則是在80年代前期關(guān)于經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略討論的熱潮中提出的。這種理論把我國從地理上分成東部,、中部、西部,。東部大部分是沿海省市,，中部為次發(fā)達地區(qū)，西部為內(nèi)陸貧困地區(qū),。改革開放以來,，從沿海到內(nèi)地的層次推進格局，使得東部的經(jīng)濟發(fā)展大大高于全國的平均速度,，所以東部,、中部和西部三者之間的差距越來越大。從1978年到1989年,，西部與東部之間鄉(xiāng)村居民的收入差距由1:1.63擴大到1:2.25,。同時，地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展差距的擴大,，也導致不同地區(qū)義務教育發(fā)展環(huán)境水平的差距在擴大,。

1994年，有關(guān)方面依據(jù)地區(qū)義務教育發(fā)展環(huán)境指標,，曾對全國30個?。▍^(qū)、市）進行過綜合聚類分析,，結(jié)果如下：

ａ類地區(qū)：北京,、上海、天津三個直轄市,；

ｂ類地區(qū)：遼寧,、江蘇,、浙江,、廣東,；

ｃ類地區(qū)：吉林,、山東,、黑龍江、福建,、海南；

ｄ類地區(qū)：山西,、安徽,、江西,、湖北、湖南,、河北,、河南,、四川,、陜西,、內(nèi)蒙古,、新疆,、廣西；

ｅ類地區(qū)：寧夏,、甘肅,、云南,、貴州、青海,、西藏。

通過分析,，我們發(fā)現(xiàn),，ａ,、ｂ類地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平（人均ｇｄｐ）與ｅ類地區(qū)的差異是5.6:2.9:1.0,，人均教育費用的差異則達3.2:1.9:1.0,，差異十分顯著,。而ｄ類地區(qū)與ｅ類地區(qū)的差異并不明顯，義務教育投入水平幾乎沒有差異,，反映了中、西部地區(qū)義務教育投入水平普遍不高,。

歷史資料告訴我們,，1988年ａ、ｂ類地區(qū)小學生人均教育經(jīng)費與ｅ類地區(qū)的差異比是2.8:1.5:1.0,，1994年達到3.0:2.0:1.0,，義務教育投入水平差異在逐步擴大,。差異擴大的重要原因,，一是經(jīng)濟發(fā)展差異導致教育投資差異擴大,，在財政實行層層包干的體制下更加嚴重,；二是我國農(nóng)村義務教育經(jīng)費近一半依賴預算外籌集,，富裕地區(qū)發(fā)達的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)有能力提供較多的教育資金,，而欠發(fā)達地區(qū)這方面缺乏資助能力,；三是中央財政調(diào)控能力減弱,，導致對欠發(fā)達地區(qū)教育補助經(jīng)費投入強度不足,。

從以上描述中我們能清楚地看到,，經(jīng)濟發(fā)展水平會對當?shù)亟逃?、人們的觀念起著十分明顯的影響,、制約作用,。這就是形成東,、中,、西幾種截然不同的民辦教育模式的根本原因,。

（二）個別分析

１、“民辦公助”模式出現(xiàn)的原因主要有兩點：

（１）從國內(nèi)來看，推行“民辦公助”模式往往多出現(xiàn)在經(jīng)濟較發(fā)達的東部沿海地區(qū),。因為在上述地區(qū),，社會與經(jīng)濟發(fā)展比較均衡,，社會人口和教育素質(zhì)相對較高,，但由于教育經(jīng)費的原因，造成公立學校之間的辦學質(zhì)量存在一定差異,。于是,，教育質(zhì)量與公辦重點學校相仿（或者稍低）的“民辦公助”學校,，對大多數(shù)工薪階層家庭就具有一定的吸引力,。就上海來說,，特別是市區(qū)，在財政撥款的基礎(chǔ)教育階段,，“生均定額”（人員經(jīng)費＋生均公用經(jīng)費）是到位的,，好于國內(nèi)其它地方,，但據(jù)預算，這些財政撥款與維持學校正常需求之間尚有一段距離,。要大幅度提高,，可能性不大。這種情況與公眾對教育的期望值之間無疑存在著矛盾,。所以,，校際之間存在的差異，經(jīng)濟收入的差異以及現(xiàn)行的考試制度,，都在一定程度上刺激了公眾對上述這類學校的需求,。

（２）上述地區(qū)存在較多可資利用的教育資源。象上海等地原有的教育基礎(chǔ)就比較好,，有一批退離休骨干教師可以也愿意發(fā)揮余熱,；一些部門或企業(yè)擁有一定的閑置教育資源，如校舍,、教師等,；另外，居民家庭教育消費的提高也有較大的潛力（據(jù)統(tǒng)計,，上海居民消費結(jié)構(gòu)中,，用于教育支出的比例只有2.95％，遠低于全國水平的４.５％）等等,。

２,、廣東珠江三角洲作為中國經(jīng)濟最富裕地區(qū)之一，“教育儲備金”模式的出現(xiàn),，有以下三個原因：

（１）經(jīng)濟迅猛發(fā)展的刺激,。92年冬和93年春，在鄧小平同志南巡講話精神鼓舞下,，全國上下群情振奮,，各省市政府紛紛修訂發(fā)展規(guī)劃，以加速現(xiàn)代化建設(shè)的步伐,。廣東教育界和企業(yè)界在省委和省政府追趕“四小龍”,、爭取十五年實現(xiàn)現(xiàn)代化的遠景規(guī)劃鼓舞下，開動腦筋,，積極思考和探索如何加快人才培養(yǎng),、適應現(xiàn)代化建設(shè)對人才數(shù)量和素質(zhì)的迫切需求等一系列重大問題。這種加速人才培養(yǎng)的大氣候?qū)γ褶k教育的發(fā)展起著重要的催化作用,。

（２）領(lǐng)導思想開放,。93年2月，中央頒布了《中國教育改革和發(fā)展綱要》，旗幟鮮明地鼓勵社會力量辦學,。廣東省委領(lǐng)導也多次發(fā)表講話,，支持民間辦學，鼓勵企業(yè),、個人和其他社會力量開動腦筋,，拓寬渠道,，增加對教育的投入,。中央和地方政府對社會力量辦學的積極態(tài)度，使教育界和企業(yè)界深受鼓舞,，躍躍欲試,。

（３）廣東人生活富裕帶來價值觀念的更新。隨著廣東經(jīng)濟的飛躍發(fā)展,，家庭經(jīng)濟收入發(fā)生變化的人們,，對子女的教育問題愈加重視，“望子成龍”的欲望愈加迫切,。特別是市場經(jīng)濟大潮中的激烈競爭,，使部分家無法也無暇顧及子女教育，讓孩子接受較好的全寄宿教育,，已經(jīng)成為這部分長的強烈愿望,。而政府的財力有限，在滿足失學兒童教育經(jīng)費的需求上都有困難,，更不可能新建許多耗資較大的有寄宿條件的現(xiàn)代化學校,，來滿足社會上這部分較高收入家庭對教育的需求。這種教育供求關(guān)系的不平衡,，客觀上形成了一個新的教育市場,，為民辦教育提供了發(fā)展的契機。

這幾年廣東各地紛紛建立教育基金會,，為籌集教育基金所開展的空前規(guī)模的宣傳活動（如“教育基金百萬行”一類的活動）,，大大增強了全民的教育意識，逐漸形成了捐資辦學的風氣,，這些都對于個人投資教育起到潛移默化的推動作用,。正是在這樣的大背景下，英豪學校創(chuàng)辦者率先提出“家長存錢,、企業(yè)運作,、以商養(yǎng)學”的辦學思路，并且迅速得到社會各屆的強烈反響和大力支持,，求學者和求職者紛至沓來,。

3、“溫州模式”的出現(xiàn)則有它特殊的社會、經(jīng)濟原因：

溫州是一個市場經(jīng)濟推行比較早的地區(qū),，在某種程度上,，溫州民辦教育模式是溫洲市場經(jīng)濟模式孕化而成的。

（１）改革,、開放十五年來,，溫洲的社會經(jīng)濟已發(fā)生了結(jié)構(gòu)性的變化：一是所有制結(jié)構(gòu)的變化，建立了以公有制為主體,，多種經(jīng)濟成份,、多種經(jīng)營方式并存與共同發(fā)展的新格局。據(jù)1993年統(tǒng)計,，全市已有企業(yè)集團,、股份合作企業(yè)３.６萬多家，產(chǎn)值達190億元,，成為溫州經(jīng)濟的重要支柱,。二是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化。第一產(chǎn)業(yè)比重下降,，第二,、第三產(chǎn)業(yè)上升，目前三個產(chǎn)業(yè)在國民生產(chǎn)總值中所占的比重分別為20％,、30％,、35％，特別是從事第三產(chǎn)業(yè)的勞力由過去的9.99％上升到35％,。在經(jīng)濟運行機制方面已由過去單一的,、集中統(tǒng)一的計劃經(jīng)濟，轉(zhuǎn)為國家宏觀調(diào)控的市場經(jīng)濟,，全市城鄉(xiāng)綜合性,、專業(yè)性市場達500余處，出現(xiàn)了走向全國,、面向世界的十大專業(yè)市場,。

（２）小型、分散,、多元的經(jīng)濟成分,，對社會各種不同的實用人才有著廣泛的市場需求。長期以來,，溫州教育一直與經(jīng)濟發(fā)展嚴重不相適應：勞動者素質(zhì)低下,，學校數(shù)量不足，教育設(shè)施差（危房,、舊房達100萬平方米）,，師資缺（民、代教師占教師總數(shù)的75％），中等教育結(jié)構(gòu)單一,，初等教育得不到普及,、小學畢業(yè)升初中的比例只有35％，初中畢業(yè)生升高中的只有25％,。（主要原因是多生了100萬人,，經(jīng)費奇缺，國家包攬教育過多,，不能從死胡同中走出來）而今溫州經(jīng)濟的發(fā)展已經(jīng)對教育改革和發(fā)展提出了更高的要求,，也創(chuàng)造了有利條件。同時,，溫州地區(qū)商品經(jīng)濟的迅猛發(fā)展,，使當?shù)剞r(nóng)民收入急劇增加,，涌現(xiàn)出一大批先富起來的農(nóng)民,。他們率先起來打破國家包攬教育的局面，出現(xiàn)了“自費就讀”的現(xiàn)象,。這種現(xiàn)象一年比一年增多,。據(jù)95年統(tǒng)計，僅高中階段自費就讀的高一新生就達萬余人,，捐助費達3000萬元,。教育、經(jīng)濟兩個方面的因素,，也使溫州政府部門下決心采取借用民間的財力,，借鑒自費辦集鎮(zhèn)、辦機場等經(jīng)驗,，依靠專業(yè)戶和有識之士,，走多形式、多渠道辦學的路子,，大力發(fā)展民辦教育,。

4、“扶貧教育”作為一種比較特殊的民辦教育模式,，它的出現(xiàn)主要是由于以下兩大原因：

（１）全社會普遍關(guān)注“希望工程”,，是“扶貧教育”成為一種特殊教育“模式”的政治原因。面對如此嚴峻的農(nóng)村失學現(xiàn)象,，1989年10月30日,，中國青少年發(fā)展基金會宣布建立“希望工程”，旨在集社會之力,，捐資助學,，使因家庭貧困而失學的孩子重返校園。1990年6月1日，共青團四川省委,、四川省青少年發(fā)展基金會率先行動,；1990年9月5日，鄧小平同志題辭：“希望工程”,。1991年11月2日,，江澤民總書記題辭“支持‘希望工程’，關(guān)心孩子成長,?！?992年3月22日，李鵬總理題辭：“‘希望工程’,，救助貧困,，興學利民，造福后代,?！焙?nèi)外華人也紛紛踴躍捐資。截止1992年8月底,，據(jù)《光明日報》報道,，“希望工程”已收到捐資共4000萬元。這是一個令人欣喜的數(shù)字,，它溶入了全國人民對失學孩子的一片愛心,。當然，現(xiàn)實又提醒我們4000萬元對5000萬流失生和每年以400萬的速度遞增的失學生來說,，無疑于杯水車薪,。并且，貧困鄉(xiāng)村學校辦學條件的惡化,，也影響了學生學習成效,。據(jù)悉，四川,、青海,、貴州3省9縣10個鄉(xiāng)的30余所小學，班級或年級平均成績低于及格線的比例相當高,，在校超齡生比例超過15％,，使當?shù)亟逃Y源供給更加不足。因此“扶貧教育”任務還相當艱巨,。

（２）受地區(qū)發(fā)展差異擴大的制約和影響,，貧困地區(qū)與發(fā)達地區(qū)義務教育普及水平的差異是形成“扶貧教育”模式的重要經(jīng)濟原因。由于貧困地區(qū)教育資源嚴重缺乏,，合格師資流失,，學校辦學條件惡化,，不少貧困鄉(xiāng)村學校為了適應小學規(guī)模發(fā)展需求，只能新增民辦教師或代課教師任教,，以緩解財政經(jīng)費難以錄用公辦教師的矛盾,。據(jù)青海省1994年調(diào)查統(tǒng)計，該全省中小學骨干教師流失人數(shù)幾乎占骨干教師數(shù)的三分之一,。其重要誘導因素是地區(qū)經(jīng)濟和教育投入水平差異的擴大,，有的骨干教師調(diào)到廣東、海南后,，工資水平高出原來的數(shù)倍,，進一步影響其他骨干教師的穩(wěn)定。寧夏固原縣1994年秋季新分配到中小學任教的百余名大中專師范畢業(yè)生,，由于縣財政經(jīng)費難以按時支付工資,，致使絕大部分離開中小學崗位。欠發(fā)達地區(qū)經(jīng)濟落后的實際狀況,，致使“扶貧教育”,，目前還只能是因地制宜，因陋就簡,。

三,、建議與對策

（一）實行分類指導管理

綜合上面分析，我們認為國家對民辦教育,，應該實行分層遞進、分類指導的原則,。由于各地經(jīng)濟發(fā)展很不平衡,，教育水平和教育資源差異大、加上社會文化觀念,、人們渴望接受教育的愿望程度都不一樣,，因而不可能用一種思想或模式來規(guī)范各地的民辦教育。政府應根據(jù)不同地區(qū)的實際情況,，采取不同的政策,、法規(guī)來進行調(diào)控。而在總體上,，則應該建立起一種宏觀,、整體的政府調(diào)控與微觀、具體市場調(diào)節(jié)相結(jié)合的管理體制與機制,。

社會辦學不同于國家辦學,，目前各地民辦學校，校與校之間的差異很大,，其辦學宗旨,、辦學條件,、教學質(zhì)量、管理水平差別甚大,。對這種特色紛呈的社會辦學,，政府不可采用整齊劃一的管理方式，應根據(jù)不同情況,、分類管理,、區(qū)別對待。對于舉辦學歷教育的民辦學校,，要嚴格審批和管理,，既要審查辦學者的能力和師資水平，又要審查其辦學條件,。對證書教育,，則應“放開搞活”。具體來說,，應允許非盈利性和盈利性兩類學校并存,，前者應嚴格財務監(jiān)督與審計，后者應照章納稅,，但均不能以營利為目的,。建議教育行政部門將民辦學校的學業(yè)證書與學歷文憑分開，允許出現(xiàn)多種規(guī)格的畢業(yè)證書,。

根據(jù)不同層次,、規(guī)格的民辦學校，采取不同的指導與管理,，這也是許多國家通行的辦法,。比如，德國的教育法把私立學校分成“替補學?！焙汀拜o助學?！眱纱箢悺Ｌ嫜a學校是指那些不由國家承辦,，但其教育和教學目標與國家承辦的公立學校的目標相符,，并因此可以替換和補充公立學校教育的私立學校便屬于這一類。因其在完成義務教育等方面可以替代公立煨＝逃???葉哉飫嘌?５納枇⒐娑?搜細竦奶跫?６?ㄖ??４蠖嗍翹峁┎瓜靶災耙導俺扇私逃?緯痰幕??。蹼峨E鮮鎏氐悖??葉愿ㄖ??５納枇??幌蠖蘊娌寡?ｄ趨嵫細瘢?嗍?葜灰?篤潯赴福?云浣萄?附讜蠆揮韙繕妗?

（二）建立一套適合不同層次經(jīng)濟收入階層需要的教育收費制度,。

民辦學校的主要特點是學校經(jīng)費自籌，一般來講,，收取學費是其經(jīng)費的主要來源,。所以應允許民辦學校的學費標準適當高于公立學校。同時,，民辦學校應堅持公益性原則,，合理收取學費,。因此，建議建立一套適合不同層次經(jīng)濟收入階層需要的教育收費制度,。

具體目標是：經(jīng)濟富裕的家庭及其子女,，如果愿意出較多的錢進“高價學校”,，那也無可非言,，他們可以按市場價格，選擇收取高額“教育儲備金”的學校：如食宿,、生活條件較好的私立學校,。經(jīng)濟狀況一般的家庭及其子女，除了主要接受收費合理,、但教育,、教學質(zhì)量又必須予以保證的公立學校教育之外，對教育可以有一定的自由選擇權(quán),，如選擇“民辦公助”一類的學校,。而對經(jīng)濟狀況較差或特別差的家庭及其子女，主要接受國家,、地方,、集體和私人創(chuàng)辦的免費或半免費學校教育，如國內(nèi)外人士創(chuàng)辦的具有慈善性質(zhì)的學校,，國家,、地方、集體的“希望工程”創(chuàng)辦的“希望小學”等,。建立這樣的適合不同層次經(jīng)濟收入需要的教育收費制度,，既可保證義務教育的普及，又符合當前社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的方向,。

（三）設(shè)立政府公助民校基金

扶植民辦公助學校這是世界各國辦學的一條經(jīng)驗,。比如象荷蘭,，政府是通過“教育折價券”的形式對私立學校進行資助。所謂“教育折價券”實質(zhì)上是政府教育撥款的分解,。政府為每位兒童提供“折價券”一張,，家長可憑券為子女在不同的公私立學校進行選擇。公私立學校一律通過收取“折價券”向政府部門折價兌換,，從而獲求撥款,。美國、加拿大,、日本的私立學校也大多得到政府部門的資助,。因此,，我們認為,“民辦公助”類型學校的發(fā)展,在我國可能有比較廣泛的市場。

目前大多數(shù)民辦學校辦學經(jīng)費多比較緊張,，大多是采取以學養(yǎng)學,，依靠艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉辦學,，底子較薄,。所以國家應根據(jù)不同的情況，區(qū)別對待,，給予適當?shù)姆鲋?。公助的形式可以多種多樣。而在當前,，建立民辦教育發(fā)展基金可能是一種比較有效的方法：既可由國家撥部分教育經(jīng)費,，其它社會融資，以貸款或資助方式幫助民辦學校改善辦學條件,；也可以從各級政府的教育事業(yè)費中抽取一定的比例,，用于支持辦得好、且有財政困難的民辦學校,。國家對民辦學校的經(jīng)費資助可以采用如下辦法:收費高的少資助,收費低的多資助,以鼓勵民辦學校降低收費,提高辦學質(zhì)量,。

（四）建立民辦學校的社會保障體系

當前，各地民辦教育發(fā)展迅速,，到1993年底,，據(jù)不完全統(tǒng)計，全國民辦中小學已經(jīng)有5177多所,。因此,，建立民辦學校的社會保障體系，應提到議事日程上來,。從目前情況來看,，有兩個問題急需解決：一是民辦學校的風險回避問題，一是民辦學校的教師后顧之憂問題,。尤其象高成本,、高收費的“教育儲備金”學校，潛在的風險是不容回避的,。只要學校一出現(xiàn)大的問題,，在家長中就會引起聯(lián)鎖反應，后果是不堪設(shè)想的,。上述學校的投資者和辦學者也是承認這一點的,。而在這方面，我們的法規(guī)保障體系的建立是滯后的,。建議政府要完善“教育儲備金”的管理制度對高成本,、高收費民辦學校的辦學資格審查要嚴格,。目前，除了要辦好現(xiàn)有收取“教育儲備金”的民辦學校外,，對新開設(shè)此類學校要加以限制,。為了避免風險，學校收取的一部分“教育儲備金”應由國家保管,，以防不測,。另外，這類學校在招生時,，不僅要給學生進行投保,，而且學校自身也應該主動向保險公司投保。

至于民辦學校的教師后顧之憂問題,，民辦學校自由聘任教師,、管理工作人員，不負責安排其住房,、醫(yī)療費及退休金,，較之于公辦學校原本是一種優(yōu)勢。但是,，長期不解決此類社會保障及福利問題,，大學畢業(yè)生、青年教師就不愿意到民辦中小學應聘任教,。常此以往,，勢必會影響到民辦學校教師隊伍的穩(wěn)定和發(fā)展。建議允許國家分配的大中專畢業(yè)生到民辦學校任教,，并落實其組織關(guān)系,、政治待遇和工資福利待遇。另外,，為了解決老,、少、邊,、窮地區(qū)教師不足的矛盾,，建議擴大這些地區(qū)的基礎(chǔ)教育教師的定向招聘、培養(yǎng)比例,。并對上述地區(qū)的民辦教師在生活、物質(zhì)和政策上予以關(guān)心,。

（五）完善政府立法,、審批和社會監(jiān)督機制

世界其它國家在管理私立學校方面，一般都重視立法工作,。例如,，日本,、英國、泰國等都有比較完備的《私立學校法》,。立法不僅是以法律形式規(guī)定了私立學校存在的合法地位,，而且可使政府對私立學校的課程設(shè)置、師資聘用資格,、學費標準等依法進行宏觀調(diào)控,，這樣便可將私立學校納入依法管理的軌道。在處理私立學辦學自主權(quán)與政府調(diào)控的關(guān)系上,，一些國家的做法是,，以資助換得調(diào)控權(quán)。例如,，在加拿大,，私立學校只有滿足各省政府的兩項條件（即師資聘用資格和課程設(shè)置）并定期或不定期地接受評估，方可獲得相當于公立學校10～70％的政府撥款,，否則不在資助之列,。在荷蘭，情況就更為特殊,，政府實施的是一種教育憑單計劃,，學生就讀于公、私學?？色@得政府同樣數(shù)額的憑單,。學生如果選擇私立學校，便將憑單交給學校,，學校匯總后送交政府部門進行兌換,，從而獲得資助。

關(guān)于審批,，政府部門首先應對申請辦學人,、辦學目的、辦學條件等進行認真地審查,。制定必要的可量化的辦學條件指標體系,；制定民辦中小學校教育質(zhì)量評估體系、督導辦法,；建立定期的督導與評估制度,。此外，通過社會監(jiān)督來影響學校的績效,。民辦學校經(jīng)費多數(shù)來源于學生學費和社會捐贈,，因而可在一定程度上依賴于市場調(diào)節(jié)機制產(chǎn)生監(jiān)督作用，當家長發(fā)現(xiàn)學校教學組織渙散、品德教育不理想時,，或者教學質(zhì)量不高而影響孩子的發(fā)展,，很自然地就會提出不滿，甚至提出轉(zhuǎn)學以求擺脫該校,，而學校就會因此而影響聲譽,，在這種情況下，學校要麼加強整頓,，改變現(xiàn)狀及其形象,，要麼只得關(guān)門。這就如同經(jīng)濟活力一樣,，消費者沒有必要了解產(chǎn)品的生產(chǎn)過程,，只注重產(chǎn)品質(zhì)量。若產(chǎn)品低劣,，消費者便可通過市場反映其意向,，從而起到影響生產(chǎn)廠家的功效。

試述中國人民銀行資產(chǎn)負債表的特點篇三

農(nóng)村信用社不良貸款成因及化解對策探析

由于受多種因素的制約,，長期以來,，農(nóng)信社信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、不良貸款占比高,，始終困擾著農(nóng)村信用社,，并已成為制約農(nóng)村信用社快速健康發(fā)展的根本因素和扭虧為盈的最大障礙。如何有效化解不良貸款,，切實提高經(jīng)營管理水平,，已成為當前農(nóng)村信用社亟待解決的突出問題。本文試作如下淺析,。

一,、成因分析

農(nóng)村信用社的不良貸款是多年來我國農(nóng)村經(jīng)濟形態(tài)深刻變遷直接或間接遺留下來的歷史問題的反映。因此,，要站在促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的高度,，對不良貸款形成的可能原因進行歷史和現(xiàn)實的客觀分析，探索化解的思路和對策,，有助于在今后的工作中更好地預防和減少貸款風險,。

本人認為，其原因主要為借款人的原因,、信用社內(nèi)部管理原因,、其它原因等三大類。

（一）,、信用社內(nèi)部管理原因：

一是貸款風險識別,、預測和篩選機制不健全,。如對貸款的調(diào)查評估不是基于借款人的財務狀況或貸款抵押品，而多是基于對借款人投資項目前景的預測,，或者在借款人的資信程度及償還能力產(chǎn)生質(zhì)疑的情況下，發(fā)放貸款過分倚重第二還款來源（如抵押物）,；貸款用于投機性的“兩高一?！表椖浚绶康禺a(chǎn)開發(fā)項目,；貸款的抵押率過高,，或抵押品的變現(xiàn)能力很低；對異地貸款,、多頭貸款,，假冒名貸款缺乏有效的監(jiān)控；貸款已存在潛在風險時,，沒能及時采取果斷措施,；貸款已明顯出現(xiàn)問題，因信貸人員責任意識不強,，以致疏于催收或及時采取有效措施清收,，而使貸款造成損失等。

二是貸款管理機制設(shè)置不合理,。如在貸前調(diào)查分析階段,，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質(zhì)量不高,。部分信貸人員缺乏必要的信用評估,、財務分析知識和經(jīng)驗，發(fā)放貸款時調(diào)查不充分,、信貸資料有缺陷,、抵押物變現(xiàn)力差、不足值,；在貸款的審批階段,，未嚴格把握貸款審批條件；貸款集中程度過高,，過分集中于某一借款人,、某一行業(yè)、某一種類貸款,，貸款風險相對集中,，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還，借款人產(chǎn)生“債多不愁”,，以一種無所謂的無賴態(tài)度,，使信用社處于被動尷尬局面；貸款發(fā)放后日常監(jiān)督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現(xiàn)象,；部分信用社由于人手較少,，業(yè)務量大，只配備有1-2個信貸員,，往往要負責十多個村,，2000多筆業(yè)務，調(diào)查,、發(fā)放,、管理和清收一個都不能少，致使應接不暇,，難以實現(xiàn)按操作規(guī)程執(zhí)行等,。

三是信貸人員素質(zhì)的制約。信貸工作人員的素質(zhì)直接影響到貸款的質(zhì)量,，尤其是在管理體制不十分健全,、貸款運作不規(guī)范、約束執(zhí)行不力的情況下,。信貸人員除了必須具備一定的金融理論,、企業(yè)財務管理、法律制度等業(yè)務知識外,，還必須具有誠實的品格和強烈的責任心,。由于多種因素的制約，當前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限,，部分人員素質(zhì)不高,，難以進行貸款的科學決策和有效管理，違規(guī)放貸時有發(fā)生,；在執(zhí)行信貸政策方面,，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象,。在風險的預測方面,，有的信貸人員缺乏科學的理論知識，以主觀感覺和經(jīng)驗代替制度,。對于即將產(chǎn)生風險的貸款,，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來，只是將希望寄托于借款人能扭轉(zhuǎn)局面或輕信借款人的還款承諾,，白白浪費和錯過了清收不良貸款的有利時機,。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”,，因存在責任追究錯位,、權(quán)利與義務,、風險與收益不對等等情況，致使工作主動性差,，缺乏開拓創(chuàng)新精神,。四是自身經(jīng)濟利益的驅(qū)動。利益與風險并存,，一些農(nóng)村信用社盲目地追求高效益,，一味地支持風險企業(yè)和風險項目，這種貸款配置本身就孕育著高風險,。一旦政策或外部環(huán)境有變，往往造成貸款形成不良或損失,。

（二）,、借款人方面的原因：

一是借款人欺詐。借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業(yè)（人）的資信狀況,，獲得用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動的貸款,。其特征有：

（1）借款人向信用社提供的信息部分虛假；

（2）提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況,，期望獲得信用社的充分信任,；

（3）獲得的貸款主要用于真實的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。如果經(jīng)營按計劃進行,，借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄,，即使出現(xiàn)其他情況時，借款人雖然無力歸還貸款,，但通常愿意與信用社合作,。

更為嚴重的是借款人通過一切手段從金融機構(gòu)獲得貸款主要用于借款人從事的主營業(yè)務以外的行業(yè)或挪用貸款而獲取個人利益。其主要特征有：

（1）為了獲得貸款,，借款人不惜一切手段（包括違法手段）,；

（2）借款人對其從事的行業(yè)并不真正關(guān)心，甚至借款人根本沒有正當主業(yè),，或者從事的行業(yè)的目的就是為了更方便地獲取貸款,；

（3）借款人獲取貸款并不用于主要業(yè)務，而是以轉(zhuǎn)移,、投資,、奢侈消費等方式，鯨吞貸款,。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的,，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員,，因這種惡意欺詐希望而造成的不良貸款風險極大,，收回的可能性很小,。

二是借款企業(yè)（人）經(jīng)營機制不健全，經(jīng)營管理不善,，缺乏市場觀念,、競爭意識、健全機制和發(fā)展能力,，形成高負債,、低效益、軟約束,、超分配的局面,，致使企業(yè)經(jīng)營困難，甚至倒閉,。給信用社貸款造成損失,，形成不良貸款。

三是借款人通過企業(yè)改制,，將信用社的貸款“一改了之”,。企業(yè)通過兼并、收購以及企業(yè)改制,，有的企業(yè)盤活了資產(chǎn),、扭虧為盈，重新獲得生機,。與此同時,，部分經(jīng)營正常的企業(yè)，也借兼并,、破產(chǎn),、重組、改制之機“逃債”,、“廢債”,、“懸空”信用社債權(quán)。大量的信貸資產(chǎn)在企業(yè)改制中打了水飄,，成了企業(yè)改制的犧牲品,。

四是借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款,。由于我國農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)較薄弱,，農(nóng)業(yè)耕作的機械化程度相對較低，農(nóng)民抗御自然災害風險能力較低,，大多數(shù)地方存在靠天吃飯這種情形,，這增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風險性。一旦遇到自然災害,，農(nóng)作物減產(chǎn),，農(nóng)業(yè)欠收,，直接影響農(nóng)民收入，影響貸款的歸還,。

（三）,、其它方面的原因：

一是政策因素。由于宏觀經(jīng)濟政策缺乏連續(xù)性,，經(jīng)濟波動的頻率高,、幅度大，使信貸擴張和收縮的壓力相當大,，在宏觀緊縮,、經(jīng)濟調(diào)整時期，往往形成大量貸款沉淀,。

二是行政干預因素,。主要表現(xiàn)為地方政府壓，地方財政擠,，迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性政績貸款、救濟貸款,、保穩(wěn)定貸款,，貸款行為行政化，信貸資金財政化,，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟效益的基礎(chǔ),。據(jù)了解，各地政府及部門在農(nóng)村信用社都不同程度存在借貸業(yè)務,，部分政府借款雖已逾期多年,，卻不能落實債務，按期收回,。

二,、化解對策

1、實行貸款清收責任制,，落實崗位清收,。做到把清收指標落實到人，與工作業(yè)績和經(jīng)濟利益掛鉤,，按月考核,。

2、委托清收,。動用各種社會關(guān)系,，對非金融系統(tǒng)人員清收的貸款實行打包委托清收。

3,、落實清收擔保,、抵押貸款,。對有擔保的不良貸款，要做好擔保單位的工作,，由其予以償還,。對抵押貸款要通過法律程序予以執(zhí)行。

4,、專項清收,。對那些問題嚴重，欠款時間較長,，收回難度大的大額不良貸款,，可組織專門人員進行專項清收。

5,、通過“拍賣”方式,，盤活清收。通過拍賣公司,，采取公平競爭,，公開拍賣。

6、行使抵銷權(quán)。若農(nóng)村信用社與借款人之間互負有到期債務,，該債務的標的物種類、品質(zhì)相同,，農(nóng)村信用社可根據(jù)《合同法》第99條的規(guī)定，將自己的債務與對方的債務抵銷,，但依照法律規(guī)定或者按照合同性質(zhì)不得抵銷的除外,。農(nóng)村信用社在主張抵銷時應當通知對方，通知自到達對方時生效,，抵銷不得附條件或附期限,。

7、行使代為權(quán)清收,。當借款人無力履行債務,，同時借款人享有的債權(quán)卻怠于行使，致使農(nóng)村信用社的到期債權(quán)不能實現(xiàn)的,，農(nóng)村信用社可以根據(jù)《最高人民法院關(guān)于〈合同法〉司法解釋》第一部分第11條向人民法院請求以自己的名義代為行使債務人的債權(quán),。

8、行使撤銷權(quán)清收,。如發(fā)生債務人放棄到期債權(quán),，無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)，以明顯不合理的低價轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)等情況,，致使農(nóng)村信用社的到期債權(quán)不能實現(xiàn)的,，農(nóng)村信用社可以請求人民法院撤銷債務人的以上行為,。撤銷權(quán)自農(nóng)村信用社知道或者應當知道撤銷事由之日起一年內(nèi)行使。

9,、發(fā)揮地方政府部門的行政作用,，借助行政力量清收。農(nóng)村信用社要經(jīng)常主動協(xié)調(diào)地方黨政的關(guān)系,，取得黨政部門的關(guān)心,、理解和支持。

10,、適量注入信貸資金,，“放水養(yǎng)魚”盤活清收。對一些暫無還款能力,，但信譽較好的客戶,，在考慮其還款計劃的基礎(chǔ)上，適量投入一些貸款,，幫助其培植還款源,，經(jīng)營重新走上正軌，盡早歸還貸款本息,。

11,、積極參與企業(yè)改制，跟蹤落實陳欠舊貸,。信用社要加強與有結(jié)欠貸款企業(yè)的聯(lián)系，及時了解企業(yè)改制信息,，及早介入企業(yè)改制,，變更、落實債權(quán)債務關(guān)系,。

12,、依法提起訴訟，強制清收,。對少數(shù)有償還能力,，而拒不歸還貸款的“賴賬戶”、“釘子戶”,、“地痞戶”,，選準突破口，嚴厲進行打擊,，通過依法提起訴訟或向人民法院申請支付令等法律手段,，強制收回貸款本息。

試述中國人民銀行資產(chǎn)負債表的特點篇四

金融2班 蔣子旭 2012200147

中國人民銀行資產(chǎn)負債表特征及其形成原因

一,、中國人民銀行資產(chǎn)負債表特征

（一）中國人民銀行資產(chǎn)和負債項目和結(jié)構(gòu)特征

中國人民銀行的資產(chǎn)項目中,，最主要的項目是國外資產(chǎn),，位居第二位的是政府債權(quán)，位居第三位和第四位的識別是對其他金融性公司的債權(quán)和對其他存款性公司的債權(quán),。

中國人民銀行的資產(chǎn)配置以國外資產(chǎn)為主,，其中又以外匯占款的占比最大。2011年末,，國外資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重為84.67%,，其中外匯占款占 82.71%。1999—2012年,，國外資產(chǎn)在中國人民銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中的占比快速上升, 基本上主導了資產(chǎn)的變化趨勢,。外匯占款被動形成，資產(chǎn)負債表的擴張是被動型擴張,，對內(nèi)配置的資產(chǎn)相對較少,。

中國人民銀行對其他存款性公司再貸款的比重呈下行走勢。中央銀行使用再貸款調(diào)節(jié)其他存款性公司資金的方式在貨幣政策的使用中越來越少,。

中國人民銀行對其他金融部門債權(quán)數(shù)量增加,，央行對其他金融部門的資金調(diào)控力度減弱。對政府債權(quán)的比重逐步增長,。對貨幣調(diào)控的方式已經(jīng)從直接調(diào)控金融機構(gòu)漸漸轉(zhuǎn)為間接調(diào)控,。

中國人民銀行的負債項目中，儲備貨幣在負債中占主體,，其中最主要的是其他存款性公司的存款,，位居第二位和第三位的分別是貨幣發(fā)行和發(fā)行債券。

中國人民銀行的負債以準備金存款為主,，通貨比例不高,，發(fā)行貨幣的增長率嚴重低于信貸增長率。在總負債中,儲備貨幣和債券占比80%以上,共同主導負債的變化趨勢,。

這種負債結(jié)構(gòu)說明,，我國長期存在中央銀行發(fā)行貨幣的增長率嚴重低于信貸增長率的現(xiàn)象。然而,，發(fā)行貨幣才是中央銀行各項資金來源中成本最低,、主動性最高、可操作性最強的機制,，中國人民銀行主要不是通過貨幣發(fā)行機制,，而是通過金融機構(gòu)的信貸活動派生貨幣來調(diào)整債務性資金和貫徹貨幣政策意圖。

（二）中國人民銀行資產(chǎn)負債表規(guī)模特征

中國人民銀行資產(chǎn)負債表的規(guī)模大,，總資產(chǎn)和總負債的規(guī)模大,，總資產(chǎn)和總負債規(guī)模快速增長但危機以來趨于收縮。

1999-2012年,中國人民銀行的資產(chǎn)總額增長了733.2%,，總負債增長了708.5%,。資產(chǎn)和負債規(guī)模的增長速度高于其他地區(qū)。但中國人民銀行資產(chǎn)負債表的擴張發(fā)生金融危機爆發(fā)前,，危機爆發(fā)后,，中國人民銀行資產(chǎn)負債表的擴張速度放緩，資產(chǎn)總額與 gdp 之比逐漸收縮,。但是不斷上升的資產(chǎn)與gdp之比表明,中國人民銀行資產(chǎn)的增長速度顯著超過了持續(xù)較高的經(jīng)濟增速和物價增速之和,導致了貨幣迷失現(xiàn)象和流動性過剩問題,。

二、中國人民銀行資產(chǎn)負債表特征的形成原因

中國人民銀行的資產(chǎn)負債表具有明顯的轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟特征,，這些特征是中國對外開放市場化和政府政策共同作用的結(jié)果,，資產(chǎn)負債表的擴張是中國人民銀行承擔大量改革成本的結(jié)果。

改革開放三十多年來,，中國牢牢把握住廉價充足的勞動力,，穩(wěn)定的政治環(huán)境等比較優(yōu)勢，大力開拓國際市場,，廣泛承接國際業(yè)務轉(zhuǎn)移,，以相對較低的價格占領(lǐng)市場，逐步形成了一個“兩頭在外”的發(fā)展模式,，貨幣政策宏觀調(diào)控保障了外向型經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略的順利實施,。在這過程中，中國積累了巨額貿(mào)易順差和外匯儲備,。

尤其是2005年外匯管理體制改革以來,，在國際收支順差格局及現(xiàn)行的匯率制度安排下，凈出口大幅度增加,，經(jīng)常賬戶和資本賬戶持續(xù)出現(xiàn)“雙順差”,，要求人民銀行有充足的資金去購入外匯。人民銀行可以通過發(fā)行貨幣,、從商業(yè)銀行獲得資金、發(fā)行票據(jù)等方式獲取資金,。

但在上述方式中,，人民銀行更倚重從商業(yè)銀行獲取資金和發(fā)行票據(jù)。如在這六年期間,，存款準備金率從2006年7月5日的7.5%開始調(diào)整,，到2010年內(nèi)的最高18.5%，共調(diào)整28次,，次數(shù)之頻繁,，創(chuàng)有史以來之最。這體現(xiàn)在人民銀行負債項目“金融性公司存款”、“發(fā)行債券”大幅增加,，以達到與資產(chǎn)項目“外匯”大幅增加匹配,。

自2007年以來中國人民銀行間接買入財政部當年發(fā)行的巨額特別國債，使政府債權(quán)不

斷增加,。在我國的銀行體制中,，央行對存款貨幣銀行這類債權(quán)占比之大曾極為突出（30%），近年大幅度回落的原因自然與外匯占款等項目的迅速上升直接相關(guān),，但也突出了銀行本應從市場融資趨勢,，而非依賴于中央銀行。

從負債項目“貨幣發(fā)行”增長看,，雖然貨幣發(fā)行是人民銀行的一項重要職責,，采用該方式獲取資金，人民銀行在貨幣 發(fā)行的數(shù)量,、使用等方面擁有主動權(quán),。但在 2005—2010 年這 五年間該方式增長幅度遠沒有“外匯”、“對政府債權(quán)”項目增幅大,。這主要是由于近年來我國商業(yè)銀行等金融機構(gòu)流動性過剩,，銀行信貸規(guī)模和貨幣供給量增長過快，通貨膨脹壓力增大,，作為對沖過剩流動性的手段,，中國人民銀行多次發(fā)行央行票據(jù)，從而該比重大幅度上升,。但2008年以后,隨著貨幣政策工具采用方式的進一步轉(zhuǎn)變,央行票據(jù)對沖政策的使用越來越少,逐漸被調(diào)整法定準備金率的政策所取代,所以,央行債券的占比逐漸減少,儲備貨幣占比在2012年達到86%,。

長期以來，我國貨幣政策與財政政策的關(guān)系未完全理順,，中國人民銀行承擔了不少準財政職能,。為支持國有商業(yè)銀行改革，中國人民銀行發(fā)放大量再貸款,，用于置換和購買不良資產(chǎn),。大量政策性再貸款的發(fā)放導致中國人民銀行資產(chǎn)負債表迅速膨脹。

參考文獻

1.黃達《金融學》第三版

2.楊娉（中國人民銀行研究局）《關(guān)于我國中央銀行資產(chǎn)負債表健康化的思考》

3.許峰（中國人民銀行）《人民銀行資產(chǎn)負債表構(gòu)成分析及優(yōu)化建議》