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基本建設項目資金管理辦法 基本建設資金使用管理辦法篇一

第一條 為了加強對學校資金的內(nèi)部管理和控制,，確保資金安全,，根據(jù)財政部關于印發(fā)《內(nèi)部會計控制規(guī)范--基本規(guī)范（試行）》 《內(nèi)部會計控制規(guī)范--貨幣資金（試行）》的通知》（財會〔2001〕41號）和《教育部、財政部關于清理檢查直屬高校資金往來情況,、加強資金管理,、確保資金安全的通知》（教財〔2002〕2號）文件的要求，結合本校實際,，制定本制度,。

第二條 我校實行“統(tǒng)一領導、集中管理”的財務管理體制,，即由學校統(tǒng)一領導各項資金收支工作,，制定統(tǒng)一的管理制度,，對各項資金實行集中管理。

校長對學校資金管理內(nèi)部控制制度的建立,、健全和有效實施,，以及學校資金的安全、完整負領導責任,。學校各業(yè)務分管領導對分管部門的資金使用負間接領導責任,。

第四條 財務與資產(chǎn)管理處是我校的校級財務機構，在校長的領導下,，負責集中管理學校各項資金,。財務與資產(chǎn)管理處處長對學校資金管理內(nèi)部控制制度的建立、健全和有效實施,，以及學校資金的安全,、完整負直接責任。學校各部門行政正職（含主持工作的副職,，本單位的“一支筆”）領導,，對本部門資金使用的真實性、完整性,、合法性負直接領導責任,。各部門資金使用的經(jīng)辦人對資金使用的真實性、合法性負直接責任,。

第五條 本制度所稱資金是指學校所擁有的現(xiàn)金,、銀行存款和其他貨幣資金。

第六條 學校法人下的各二級財務機構（包括校后勤服務中心及其他非法人核算單位）及學校全資或控股的法人單位,，須參照本制度制定相應的資金管理內(nèi)部控制制度,，并報校財務與資產(chǎn)管理處備案。

第七條資金業(yè)務崗位設置原則,。

學校必須選派遵紀守法,、忠于職守、廉潔奉公,、客觀公正且具備良好的職業(yè)道德的財務負責人和資金業(yè)務辦理人員,。

學校資金管理實行崗位責任制，辦理資金業(yè)務的不相容崗位要相互分離,、相互制約,、相互監(jiān)督、協(xié)調(diào)配合,。

第八條財務與資產(chǎn)管理處處長在資金管理中承擔的責任,。

1,、嚴格執(zhí)行國家法律法規(guī)及學校各項財經(jīng)制度，監(jiān)督執(zhí)行資金內(nèi)部控制制度,；

2,、監(jiān)督年度預算的執(zhí)行,；

3、在授權范圍內(nèi)，對資金業(yè)務進行審批,；

4,、在職權范圍內(nèi),，授權副處長、財務主管和資金業(yè)務辦理人員辦理相關資金業(yè)務,；

5、配合相關部門對資金使用和管理情況進行檢查,；

6,、認真保管個人名章或交由授權人員保管。

第九條 分管資金業(yè)務的副處長在資金管理中承擔的責任,。

1,、在職權范圍內(nèi)，嚴格按照各項制度監(jiān)督和檢查資金的使用和管理情況,；

2,、監(jiān)督審核,、復核,、出納等崗位工作人員依法履行本崗位職責,；

3、對資金往來業(yè)務的合法性,、合規(guī)性進行審查,，保證資金安全,，在管理權限內(nèi)負有直接責任；

4,、認真保管簽發(fā)支票所需印鑒及個人名章或交由授權人員保管,；

第十條 審核人員在資金管理中承擔的責任。

1、嚴格按照規(guī)定程序?qū)徍嗣抗P經(jīng)濟業(yè)務,，確保原始憑證合法、準確、完整,，各項收支符合標準,，業(yè)務手續(xù)齊全,。對不符合規(guī)定的資金業(yè)務不予辦理，遇到特殊情況及時書面,、向上一級領導反映,；

2、正確運用各級會計科目,，熟練使用會計軟件系統(tǒng)編制記賬憑證,，確保記賬憑證格式規(guī)范、內(nèi)容完整,、摘要簡明,、數(shù)字準確、單面清潔,。制單完畢后,，審核人員應簽章。在賬務查詢或二級單位對賬時,，如發(fā)現(xiàn)錯誤,，原審核制單人應按規(guī)定方法及時更正,；

3,、嚴格控制經(jīng)費預算指標，對部門預算使用異常的提出預警,，對于超出預算指標的資金業(yè)務,，未經(jīng)批準，不予辦理,；

4,、認真保管個人名章。

第十一條 復核人員在資金管理中承擔的責任,。

1,、根據(jù)學校財務規(guī)章制度規(guī)定的開支標準，按照校內(nèi)各單位的資金渠道,，認真復核每張記賬憑證,，確保記賬憑證準確、資金業(yè)務合法合規(guī),，復核無誤后簽章,。如發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯誤，應及時與審核人員聯(lián)系并更正,。對復核中發(fā)現(xiàn)的重大問題,，應及時向上級領導反映,；

2、嚴格掌握銀行存款和庫存現(xiàn)金余額,，協(xié)助現(xiàn)金出納控制庫存現(xiàn)金限額,，認真審核每一筆銀行支付憑證，監(jiān)督和檢查資金的使用,、管理情況,；

3、認真保管個人名章,。

第十二條 出納在資金管理中承擔的責任,。

（一）現(xiàn)金出納在資金管理中承擔的責任。

1,、在職責范圍內(nèi),，對于審批手續(xù)齊全、在審批人權限范圍內(nèi)的資金業(yè)務,，嚴格按照審核人員編制的記賬憑證所列金額收付現(xiàn)金,，并在記賬憑證上加蓋“現(xiàn)金收(付)迄”印章,。對于審批人超越授權范圍審批的現(xiàn)金業(yè)務，有權拒絕辦理,，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈嗖块T報告；

2、現(xiàn)金出納不得自行填制記賬憑證，不得兼管賬簿的登記,、稽核工作和會計檔案的保管工作,；

3,、嚴格按照銀行核定的庫存現(xiàn)金限額控制庫存,，不得以白條充抵現(xiàn)金,，不得挪用現(xiàn)金,；

4,、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，收入現(xiàn)金于當日送存銀行,；支付現(xiàn)金從學校庫存或銀行提取,，不得“坐支”現(xiàn)金,。每天結賬后登記現(xiàn)金余額,，與賬面數(shù)額進行認真核對；

5,、妥善保管資金業(yè)務的原始憑證和記賬憑證,，按順序排列，不得涂改、遺失，確保憑證完整無損。負責保管庫存現(xiàn)金及保險柜鑰匙,，確保現(xiàn)金安全,；

6,、認真保管學校財務專用章（現(xiàn)金章）及個人名章。

（二）銀行出納在資金管理中承擔的責任。

1、在職責范圍內(nèi)，嚴格按照審批人的批準意見辦理資金業(yè)務,。對于審批人超越授權范圍審批的資金業(yè)務，有權拒絕辦理,，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈嗖块T報告,；

2,、嚴格按照相關規(guī)章制度認真辦理銀行收,、付款手續(xù)，及時與銀行辦理結算業(yè)務,，認真核對銀行收、付款憑證,，并在記賬憑證上加蓋“銀行收(付)迄”印章；

3,、根據(jù)現(xiàn)金出納提供的次日現(xiàn)金使用計劃向銀行預約,；

4,、按規(guī)定認真簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票，對收取的轉(zhuǎn)賬支票進行認真核查,，確保字跡清楚,、數(shù)字正確、印章齊全,，認真核對支票密碼,，簽發(fā)支票時應登記借款人姓名,。簽發(fā)大額支票前必須先核實銀行賬戶余額,，不得簽發(fā)空頭支票；

5,、認真核對銀行對賬單,，查詢和清理未達賬目，按月及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,；

6,、認真保管空白支票，按編號順序存放,；已簽發(fā)的支票存根須及時入賬,；作廢的支票須加蓋“作廢”印章；如發(fā)生支票丟失,，須及時向銀行辦理掛失,。

7、認真保管學校財務專用章（銀行章）及個人名章,。

第十三條 嚴禁未經(jīng)授權的單位或人員辦理資金業(yè)務或直接接觸資金,。

第十四條 學校對資金業(yè)務實行授權審批制度。

審批人應當根據(jù)國家法律法規(guī)以及學校規(guī)章制度,，在授權范圍內(nèi)進行審批,，不得超越審批權限。對不符合規(guī)定的資金支付申請,，審批人應當拒絕批準,。

第十五條 學校取得的各項資金收入必須及時入賬，及時存入銀行,，不得“坐支”現(xiàn)金,，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬,，嚴禁收款不入賬,。

第十六條 財務與資產(chǎn)管理處必須按照規(guī)定程序辦理資金支付業(yè)務。

（一）需借支資金時,，經(jīng)辦人應認真填寫相關單據(jù),，注明款項的用途,、金額、支付渠道,、支付方式等內(nèi)容,，并附相關原始票據(jù)、有效經(jīng)濟合同或相關證明等,。

（二）部門主管應認真核查原始憑證和單據(jù),，根據(jù)職責權限進行審批，簽字,。

（三）對于符合學校資金開支范圍和標準的資金業(yè)務,，由審核人員對原始憑證進行審核，無誤后予以辦理,。對于原始憑證,、資金渠道、支出金額等存在問題的,，審核人員按照規(guī)定有權自行處理的,，應當及時處理；無權處理的,，應及時向領導匯報,，共同審核，做出相應處理,。

（四）單筆金額在3萬元以上的應按《上海海洋大學大額資金管理辦法》規(guī)定的審批程序辦理簽審手續(xù),。

第十七條 對外借款、擔保,。學校原則上不辦理對外借款,，特殊情況需經(jīng)黨委常委會討論決定；不得對外單位（包括校辦產(chǎn)業(yè)）辦理貸款擔保,。

第十八條 對外投資,。學校對外投資必須嚴格執(zhí)行國家有關法律法規(guī)以及《上海海洋大學財務制度》，各項對外投資必須經(jīng)過科學論證,，并經(jīng)黨委常委會討論決定,，并由校資產(chǎn)經(jīng)營公司運作。校資產(chǎn)經(jīng)營公司必須加強投資項目的立項,、評估,、決策、實施,、投資處置等環(huán)節(jié)的會計控制和審計,，嚴格控制投資風險。

第十九條 實行銀行賬戶集中管理,。學校嚴格按照上海市財政局等部門印發(fā)《上海市預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（滬財庫[2004]10號）的有關規(guī)定開立銀行賬戶,。

第二十條 各類金融機構存款,、銀行活期存款轉(zhuǎn)存定期存款業(yè)務（包括定期存款到期續(xù)存）等資金運作活動，必須優(yōu)先選擇國有或國有控股機構,，資金運作必須嚴格執(zhí)行授權批準程序,，必須事先進行充分的調(diào)查，確保資金的安全與運作方式的合法性,，嚴禁辦理銀行柜臺外業(yè)務,，嚴禁擅自挪用、借出資金,。風險基金的使用實行報告制度,。

第二十一條 由學校財務處、紀檢審部門組成監(jiān)督檢查工作組,，定期和不定期對學校資金業(yè)務進行監(jiān)督檢查,。

第二十二條 資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

（一）資金業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在資金業(yè)務不相容崗位混崗的現(xiàn)象,，是否定期實行人員輪崗，稽核是否及時,。

（二）資金授權批準制度的執(zhí)行情況,。重點檢查資金支出的授權批準手續(xù)是否健全，是否存在越權審批行為,。

（三）支付款項印章的保管情況,。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。

（四）票據(jù)的保管情況,。重點檢查票據(jù)的購買,、領用、保管手續(xù)是否齊全,，票據(jù)保管是否存在漏洞,。

（五)檢查暫付款(包括暫借款）是否按期結賬，是否采取了有效的催報,、收款措施,。

第二十三條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的資金管理內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應當及時采取措施,，加以糾正和完善,。對存在的違法違規(guī)問題，按相關制度法規(guī)處理,。

第二十四條 本制度自發(fā)布之日起實行,。本制度由財務與資產(chǎn)管理處負責解釋。

基本建設項目資金管理辦法 基本建設資金使用管理辦法篇二

1,、貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金,、銀行存款和其他貨幣資金,。

2、公司經(jīng)理對本公司貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責,。

3,、財務中心建立貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限,，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離,、制約和監(jiān)督。

4,、出納人員不得兼任稽核,、會計檔案保管和收入、支出,、費用,、債權債務賬目的登記工作。

5,、不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程,。

6、辦理貨幣資金業(yè)務,，配備合格的人員,，并根據(jù)公司具體情況進行崗位輪換。

辦理貨幣資金業(yè)務的人員具備良好的職業(yè)道德,，忠于職守,，廉潔奉公，遵紀守法,，客觀公正,，不斷提高會計業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)道德水平。

7,、財務中心對貨幣資金業(yè)務建立嚴格的授權批準制度,，明確審批人對貨幣資金業(yè)務的授權批準方式、權限,、程序,、責任和相關控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務的職責范圍和工作要求,。

8,、審批人根據(jù)貨幣資金授權批準制度的規(guī)定，在授權范圍內(nèi)進行審批,，不得超越審批權限,。

經(jīng)辦人在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務,，經(jīng)辦人員有權拒絕辦理,，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈嗖块T報告。

9,、財務中心按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務,。

（1）支付申請。公司有關部門或個人用款時,，提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請,，注明款項的用途、金額,、預算,、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關證明,。

（2）支付審批,。審批人根據(jù)其職責、權限和相程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批,。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請,，審批人拒絕批準。

（3）支付復核,。復核人對批準后的貨幣資金支付申請進行復核,，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限,、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備,，金額計算是否準確,，支付方式是否恰當?shù)取秃藷o誤后,，交由出納人員辦理支付手續(xù),。

（4）辦理支付。出納人員根據(jù)復核無誤的支付申請,，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

10,、公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務,，實行集體討論和總經(jīng)理審批，并建立責任追究制度,，防范貪污,、侵占、挪用貨幣資金等行為,。

11,、嚴禁未經(jīng)授權的機構或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金,。

12、財務中心加強現(xiàn)金庫存限額的管理,，超過庫存限額的現(xiàn)金及時存入銀行,。

13、財務中心必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,，結合本公司的實際情況,，確定本公司現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結算,。

14,、現(xiàn)金收入及時存入銀行，不得用于直接支付公司自身的支出,。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的,，事先報經(jīng)公司總經(jīng)理審查批準。

借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序,，嚴禁擅自挪用,、借出貨幣資金。

15,、取得的貨幣資金收入必須及時入賬,，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬,，嚴禁收款不入賬,。

16、嚴格按照有關規(guī)定,，加強銀行賬戶的管理,，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款,、取款和結算,。

定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,，發(fā)現(xiàn)問題,，及時處理。財務中心加強對銀行結算憑證的填制,、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制,。

17、嚴格遵守銀行結算紀律,，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票,，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù),，套取銀行和他人資金,；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金,；不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶,。

18、財務中心指定專人定期核對銀行賬戶,，每月至少核對一次,，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符,。如調(diào)節(jié)不符,，查明原因，及時處理,。

19,、財務中心定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符,。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因,，作出處理,。

20、財務中心加強與貨幣資金相關的票據(jù)的管理,，明確各種票據(jù)的購買,、保管、領用,、背書轉(zhuǎn)讓,、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄,，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

21,、財務中心加強銀行預留印鑒的管理,。財務專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管,。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章,。

按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù),。

22,、財務中心建立對貨幣資金業(yè)務的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構或人員的職責權限，定期和不定期地進行檢查,。

23,、貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

（1）貨幣資金業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在貨幣資金業(yè)務不相容職務混崗的現(xiàn)象,。

（2）貨幣資金授權批準制度的執(zhí)行情況,。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續(xù)是否健全，是否存在越權審批行為,。

（3）支付款項印章的保管情況,。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。

（4）票據(jù)的保管情況,。重點檢查票據(jù)的購買,、領用、保管手續(xù)是否健全,，票據(jù)保管是否存在漏洞,。

24、對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié),，及時采取措施,，加以糾正和完善。

基本建設項目資金管理辦法 基本建設資金使用管理辦法篇三

第一條為了加快推進“工業(yè)百億工程”的實施,，加強工業(yè)發(fā)展有償資金的管理,，提高資金使用效益，進一步支持我區(qū)工業(yè)企業(yè)發(fā)展,，特制定本辦法,。

第二條本辦法所指工業(yè)發(fā)展有償資金，是根據(jù)xx區(qū)委,、區(qū)人民政府《關于進一步加快工業(yè)發(fā)展的意見》（綿涪委發(fā)[20xx]15號）文件,，由區(qū)財政安排資金建立的主要用于解決我區(qū)工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中資金周轉(zhuǎn)困難的專項資金。

第三條工業(yè)發(fā)展有償資金來源為區(qū)財政撥款,、資金占用費和存款利息收入以及其他資金,。

第四條工業(yè)發(fā)展有償資金重點支持符合國家產(chǎn)業(yè)政策，產(chǎn)品有市場,、技術含量高,、有發(fā)展前景，有利于增加就業(yè)機會和促進技術進步,，納稅關系在xx區(qū)的各類工業(yè)企業(yè),。優(yōu)先支持“工業(yè)百億工程”確定的支柱產(chǎn)業(yè)項目。

第五條工業(yè)發(fā)展有償資金管理應堅持“政策性資金,、法人化管理,、市場化運作,、業(yè)務部門監(jiān)督”的指導思想，按照推薦,、評估和監(jiān)督相分離的原則,，分別由區(qū)經(jīng)貿(mào)局、xx公司,、區(qū)財政局負責,。其中：

區(qū)經(jīng)貿(mào)局根據(jù)區(qū)委、區(qū)人民政府關于工業(yè)企業(yè)發(fā)展目標和部署,，負責建立工業(yè)發(fā)展有償資金項目庫,，篩選并推薦項目。

xx公司按照區(qū)人民政府的安排或根據(jù)區(qū)經(jīng)貿(mào)局的推薦,，負責資金管理,、項目評估、資金發(fā)放和貸后管理,。

區(qū)財政局負責對工業(yè)發(fā)展有償資金管理和使用情況進行追蹤和監(jiān)督檢查,。

第六條工業(yè)發(fā)展有償資金使用必須遵守國家有關法律、行政法 白話文…規(guī)和財務制度,，按照“科學評估,、擇優(yōu)支持、?？顚Ｓ?、安全完整、有償使用”的原則使用,。

第七條工業(yè)發(fā)展有償資金實行有償使用,，資金占用費比照銀行同期貸款利率收取。使用期限一般為6個月,，最長不超過12個月,。

第八條企業(yè)申報工業(yè)發(fā)展有償資金的條件是：

1、經(jīng)工商行政管理部門登記注冊,，獨立核算,、自負盈虧，納稅關系在xx區(qū),，符合國家產(chǎn)業(yè)政策的工業(yè)企業(yè)企業(yè),。

2、具有較高的管理水平和良好的經(jīng)濟效益,，有連續(xù)的盈利能力和償債能力，能提供有效可靠的擔保措施,。

3,、信譽良好,。

4、借款目的主要用于滿足正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中的短期周轉(zhuǎn),。

第九條企業(yè)申報工業(yè)發(fā)展有償資金需提供如下材料：

1,、《xx區(qū)工業(yè)發(fā)展有償資金項目申報表》。

2,、經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證,、貸款卡復印件、銀行信用等級證明,、購銷合同等相關材料,。

3、截止申報時間的財務會計報告及上兩年度經(jīng)會計師事務所審驗的財務會計報告,。

4,、需要提供的其他材料。

第十條工業(yè)發(fā)展有償資金審批實行推薦與評估,、評估與審批相互分離的制度,，其審批程序如下：

1、申報企業(yè)向區(qū)經(jīng)貿(mào)局提出申請,，填寫《xx區(qū)工業(yè)發(fā)展有償資金項目申報表》,，區(qū)經(jīng)貿(mào)局簽署意見后送xx公司。

特殊情況下企業(yè)可按照區(qū)人民政府批示直接向xx公司提出申請,。

2,、xx公司組織有關人員對申報項目進行獨立的貸前調(diào)查、評估,。申報企業(yè)應根據(jù)xx公司的要求出具相關資料，提供可靠,、足值的擔保措施,。

3,、項目評估合格、擔保措施初步確定后,，由評估人員寫出《項目評估報告書》,，報xx公司評審委員會集體評審,。同意放款的委員超過三分之二以上人數(shù)時,，則視項目通過評審。

4,、項目通過評審后,，由xx公司報區(qū)人民政府進行最終審批。

第十一條項目評估人員應通過對申報企業(yè)的實地考察,，結合申報企業(yè)提供的有關資料分析,，對企業(yè)資信狀況及借款的合法性,、安全性,、盈利性等情況進行全面的調(diào)查和評價，形成《項目評估報告書》,。項目評估內(nèi)容主要包括：

1,、企業(yè)基本情況

2,、項目基本情況

3,、項目及后續(xù)產(chǎn)品或服務的技術分析

4、企業(yè)財務狀況

5,、市場預測及銷售分析

6、企業(yè)資金及還款來源

7,、安全保證措施

8,、其他需要說明的問題

9、結論

第十二條xx公司評審委員會由財政,、經(jīng)貿(mào),、監(jiān)察等部門相關人員組成,，項目評估人員和外聘專家列席評審委員會會議,。

評審委員會應根據(jù)評估人員的調(diào)查意見和建議，綜合各方面因素,，確定予以支持的項目和資金方案報送區(qū)人民政府,。資金方案應包括借款對象,、資金用途,、金額,、期限、利率和擔保方式等,。

第十三條經(jīng)區(qū)人民政府批復同意的項目，由xx公司與申報企業(yè)簽訂

借款合同及相關合同,，落實擔保措施后發(fā)放資金,。

第十四條申報企業(yè)應建立、健全內(nèi)部管理制度和監(jiān)督約束機制,，做到手續(xù)完善、賬目清楚,、內(nèi)容真實,，自覺接受并主動配合富誠投資公司及有關部門的監(jiān)督檢查,，提供相應的文件、資料,，不得阻礙檢查工作的正常進行,。

第十五條建立檢查制度,。xx公司會同區(qū)經(jīng)貿(mào)局、區(qū)財政局對申報企業(yè)的資金使用和生產(chǎn)經(jīng)營情況進行監(jiān)督和檢查,，定期或不定期進行現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決,。

對企業(yè)的監(jiān)督檢查應依法辦事，不得干預企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動,。

第十六條檢查發(fā)現(xiàn)借款企業(yè)存在較大問題,，xx公司應于當日向區(qū)人民政府領導作口頭報告,，并于三日內(nèi)以書面形式將存在的問題及初步處理意見報告區(qū)人民政府,。對于存在潛在風險的項目,，區(qū)人民政府領導認為有必要時，可召集有關部門召開專題會議進行討論,，并提出相應的對策措施。

第十七條xx公司應建立項目檔案管理制度,，落實專門人員,，對自項目正式受理起至企業(yè)還款后的各項合同、資料進行立卷歸檔,。

第十八條借款合同到期前15日,，xx公司應當向借款單位發(fā)出借款合同到期通知書,。

第十九條借款合同到期,，借款企業(yè)應嚴守合同，按期歸還借款,。對不按期歸還的,，將加收20-50的逾期占用費，并取消該企業(yè)今后借款和申請擔保貸款的資格。

對逾期的借款,，xx公司要及時發(fā)出催收通知單,，做好逾期借款本金和占用費的催收工作,。

第二十條對有特殊情況的企業(yè)，可以提出借款展期申請,，展期申請應在借款到期前1個月提出,，展期申請經(jīng)批準后辦理相關手續(xù)。對展期后仍無法收回的貸款,，應采取相應的法律措施進行追償,。

第二十一條對于已結束的借款項目，應辦理借款終結手續(xù),，包括注銷抵（質(zhì)）押登記等,，并將所抵（質(zhì)）押的資料原件退還借款企業(yè)。

第二十二條xx公司應按當年占用費收入的50提取風險準備金,。風險準備金用于彌補壞賬損失,。

第二十三條xx公司可按當年占用費收入的50比例提取業(yè)務費。業(yè)務費主要用于項目評估,、專家咨詢、購置必要的辦公設備和憑證賬冊等項開支,，不得用于發(fā)放獎金,、補貼和職工福利,。

第二十四條借款項目出現(xiàn)風險損失，其發(fā)生的壞賬經(jīng)區(qū)財政局審核后報區(qū)人民政府審批同意后核銷,。

確認壞賬的條件是：

1,、借款企業(yè)破產(chǎn)或解散,，其剩余財產(chǎn)經(jīng)依法清算，并按規(guī)定清償后仍無法收回,。

2,、經(jīng)法律訴訟后仍無法收回的。

3,、借款企業(yè)逾期未履行償債義務超過三年仍然不能收回的,。

第二十五條xx公司應加強對待處理抵債資產(chǎn)的管理。待處理抵債資產(chǎn)原則上不得自用,，必須及時組織拍賣變現(xiàn),。特殊情況需要自用的,，須報經(jīng)區(qū)人民政府批準,。

第二十六條xx應開立專用賬戶,、設置專門賬冊,，對工業(yè)發(fā)展有償資金進行封閉管理和獨立核算,。區(qū)財政局負責對資金的管理和核算進行監(jiān)督檢查。

第二十七條xx公司應建立統(tǒng)計制度,，對企業(yè)使用工業(yè)發(fā)展有償資金后的產(chǎn)值,、利潤、稅金和從業(yè)人員等情況進行統(tǒng)計分析,，并定期向有關部門報告,。

第二十八條區(qū)財政局應建立工業(yè)發(fā)展有償資金的風險補償制度，對xx公司使用風險準備金和抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后仍不足以彌補的壞賬損失進行補償,，納入當年財政預算。

第二十九條本辦法由xx公司負責解釋,。

第三十條本辦法從20xx年x月x日起執(zhí)行,。

基本建設項目資金管理辦法 基本建設資金使用管理辦法篇四

第一條 為加強貨幣資金管理,，實行全面預算體制，結合本公司實際情況,，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定是在全面預算體制下,、月份資金計劃基礎上，對本公司經(jīng)濟業(yè)務的所有貨幣資金的收支進行管理,、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其他貨幣資金（外埠存款,、銀行匯票存款、銀行本票存款,、在途貨幣資金,、信用證存款等）。

第三條 財務本部和各所屬企業(yè)財務部負責本規(guī)定的具體貫徹實施,，并設專職稽核員負責經(jīng)濟業(yè)務的收支計劃和審核管理工作,。

第四條 總公司財務本部負責對總公司資金運作進行“全面計劃、整體協(xié)調(diào),、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”,。

第五條 各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務本部,，財務本部于每年底根據(jù)總公司下年的發(fā)展計劃及資金情況進行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計劃及季度,、月份資金計劃,，報總公司總經(jīng)理批準后下達。

第六條 各所屬企業(yè)財務部門負責各自單位的年,、季,、月資金計劃的安排和落實，并在實際工作中控制,、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況,。

第七條 總公司各部門、各所屬企業(yè)借領計劃內(nèi)大額款項,，采取“提前通知,，積極籌措”的辦法,。

（1）金額在1 000萬元以下的，必須提前5天通知財務部,。

（2）金額在1 000萬元以上的,，必須提前10天通知財務部。

（3）在手續(xù)齊全的情況下,，開信用證須提前3天,，改證須提前通知財務部，信用證原則上允許改2次,。

（4）辦理匯票須提前2天通知財務部,。

第八條 計劃外借領大額款項，業(yè)務部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)整計劃手續(xù),，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后交財務部,，財務部根據(jù)資金情況進行安排、籌集,，提前通知期暫定為10天,。

第九條 各部門不按規(guī)定的提前期通知財務部而影響用款的，申辦部門自負其責,。

第十條 現(xiàn)金的收入,、支出范圍。

（1）現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟業(yè)務范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等,。

（2）支出范圍包括以下幾項,。

① 職工工資,、各種工資性津貼,、勞務費、勞保,、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出,。

② 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

③ 結算起點以下的零星支出,。

④ 發(fā)給職工的各種獎金,。

⑤ 因采購地點不確定、交通不便,、收款方無銀行賬號不能辦理轉(zhuǎn)賬結算或?qū)Ψ疆數(shù)赜刑厥馇闆r等必須使用現(xiàn)金結算的,。

⑥ 中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第十一條 以各部編報的,、經(jīng)財務部平衡,、公司總經(jīng)理批準的月度貨幣收支計劃為依據(jù)，由財務部進行日常經(jīng)濟業(yè)務的現(xiàn)金收支管理,，對超計劃支出的,，財務部拒絕支付,。

第十二條 現(xiàn)金收支業(yè)務的管理。

（1）現(xiàn)金收入的管理,。

① 無論是否簽合同,、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入,，經(jīng)辦部門必須連同收款說明書,、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進日（最晚于次日）如數(shù)交付財務部,，收款部門不得挪作他用,，更不準留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。

② 業(yè)務人員辦理業(yè)務預借的現(xiàn)金,，其未支用部分應連同有關業(yè)務憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財務部沖銷預借款,，不得余款不報留作他用。

（2）現(xiàn)金支出的管理,。

① 預算內(nèi)零星采購,，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表（代借款單），寫明用途,、金額,，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財務本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財務經(jīng)理簽批后辦理，稽核員按預算審核,。

② 預算內(nèi)經(jīng)常性費用支出（辦公費,、小額招待費、市內(nèi)交通費等）,，無預借款直接報賬的,，由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單，寫明用途,，經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字,，連同發(fā)票或收據(jù)交財務部稽核員審核后，交財務部經(jīng)理簽字辦理,。

③ 預算外或超預算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請,，按全面預算管理辦法執(zhí)行,。

④ 業(yè)務部門借領現(xiàn)金（不包括差旅費借款），必須在15天內(nèi)報賬,，對逾期末報的通知該部門報賬或追回現(xiàn)金,，必要時停辦該部門現(xiàn)金借領業(yè)務。試工人員不許借款,，可由該部門經(jīng)理代借,。

⑤ 業(yè)務人員出差借款5 000元以上的差旅費時,，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市除外）,。

第十三條 根據(jù)中國人民銀行規(guī)定,，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票,、匯兌,、支票、委托收款等結算方式,，在國際貿(mào)易業(yè)務和對外經(jīng)濟合作業(yè)務中采用信用證結算方式,。

第十四條 銀行結算資金管理。

（1）銀行結算收入的管理,。

① 通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結算方式的營業(yè)收入憑證,，財務部轉(zhuǎn)交業(yè)務經(jīng)辦部門，由經(jīng)辦部門填寫收款說明書,，并附有關憑證,，交財務部稽核員審核后，由主管會計辦理有關手續(xù),，并進行會計處理,。

② 由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款項的單據(jù)，收到后交經(jīng)辦部門,，經(jīng)辦部門填寫收款說明書,，附帶結算憑證，交財務部稽核員審核,，交主管會計處理,。

③ 業(yè)務部門收到外單位開具的支票，連同有關憑證,、收款說明書,，送交財務部，由稽核員審核,，交銀行出納員于當日送交銀行并作會計處理,。

④ 信用證結算按我公司（進出口業(yè)務財務管理規(guī)定）中的有關規(guī)定辦理。

（2）銀行結算支出的管理,。

① 根據(jù)合同,、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務部門申辦的對外投資,、對內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票,、電匯、銀行本票等方式支出時,，由經(jīng)辦業(yè)務部門填寫經(jīng)費支出報審表,，交財務部稽核員按計劃項目審核用途后,，交財務部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領導的,，由財務部簽署意見后簽報,。

② 日常采購物資或支出費用領用支票按預算報財務部審批。

③ 嚴格控制簽發(fā)空白支票,，如因特殊情況確需簽發(fā),，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途,、簽發(fā)日期和規(guī)定限額,，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。

④ 專設領用空白支票登記簿,，由領用人簽字,。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)賬支票要及時交回財務部。財務部根據(jù)空白支票登記簿,，對逾期未交的空白支票進行查詢,。

⑤ 一個部門已領用3張支票不按規(guī)定時間報賬時，財務部書面通知該部門進行查詢,，一周內(nèi)仍無反饋的,，財務部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。

第十五條 各部門預借支票時,，在結算款項業(yè)務處理完畢后,，應及時執(zhí)有關憑證（發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等）在一周內(nèi)到財務部報賬銷賬,。

第十六條 為貫徹經(jīng)濟責任制,，報賬采取上級審簽辦法，即總公司業(yè)務人員報賬,，屬預算內(nèi)支出,，由部門總經(jīng)理審簽，報財務本部按權限審批,；屬預算外支出,，均須報總公司主管財務的領導審批。部門總經(jīng)理報賬由總公司分管領導審簽,，總公司副總經(jīng)理報賬由總公司總經(jīng)理審簽,。

第十七條 應付現(xiàn)金的金額在2 000元以上的報賬，原則上以支票形式轉(zhuǎn)入報賬人信用卡內(nèi),。

第十八條 本規(guī)定由財務本部負責解釋和修訂,。

第十九條 本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行,。