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基本建設(shè)項目資金管理規(guī)定最新篇一

第一條 為了加強對學(xué)校資金的內(nèi)部管理和控制,，確保資金安全,，根據(jù)財政部關(guān)于印發(fā)《內(nèi)部會計控制規(guī)范--基本規(guī)范（試行）》 《內(nèi)部會計控制規(guī)范--貨幣資金（試行）》的通知》（財會〔2001〕41號）和《教育部,、財政部關(guān)于清理檢查直屬高校資金往來情況、加強資金管理,、確保資金安全的通知》（教財〔2002〕2號）文件的要求，結(jié)合本校實際，制定本制度,。

第二條 我校實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財務(wù)管理體制,，即由學(xué)校統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)各項資金收支工作,，制定統(tǒng)一的管理制度,，對各項資金實行集中管理。

校長對學(xué)校資金管理內(nèi)部控制制度的建立,、健全和有效實施,，以及學(xué)校資金的安全,、完整負領(lǐng)導(dǎo)責任,。學(xué)校各業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)對分管部門的資金使用負間接領(lǐng)導(dǎo)責任,。

第四條 財務(wù)與資產(chǎn)管理處是我校的校級財務(wù)機構(gòu),，在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，負責集中管理學(xué)校各項資金,。財務(wù)與資產(chǎn)管理處處長對學(xué)校資金管理內(nèi)部控制制度的建立,、健全和有效實施，以及學(xué)校資金的安全,、完整負直接責任,。學(xué)校各部門行政正職（含主持工作的副職,，本單位的“一支筆”）領(lǐng)導(dǎo)，對本部門資金使用的真實性,、完整性,、合法性負直接領(lǐng)導(dǎo)責任。各部門資金使用的經(jīng)辦人對資金使用的真實性,、合法性負直接責任,。

第五條 本制度所稱資金是指學(xué)校所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金,。

第六條 學(xué)校法人下的各二級財務(wù)機構(gòu)（包括校后勤服務(wù)中心及其他非法人核算單位）及學(xué)校全資或控股的法人單位,，須參照本制度制定相應(yīng)的資金管理內(nèi)部控制制度，并報校財務(wù)與資產(chǎn)管理處備案,。

第七條資金業(yè)務(wù)崗位設(shè)置原則,。

學(xué)校必須選派遵紀守法、忠于職守,、廉潔奉公,、客觀公正且具備良好的職業(yè)道德的財務(wù)負責人和資金業(yè)務(wù)辦理人員。

學(xué)校資金管理實行崗位責任制,，辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位要相互分離,、相互制約、相互監(jiān)督,、協(xié)調(diào)配合,。

第八條財務(wù)與資產(chǎn)管理處處長在資金管理中承擔的責任,。

1,、嚴格執(zhí)行國家法律法規(guī)及學(xué)校各項財經(jīng)制度，監(jiān)督執(zhí)行資金內(nèi)部控制制度,；

2,、監(jiān)督年度預(yù)算的執(zhí)行；

3,、在授權(quán)范圍內(nèi),，對資金業(yè)務(wù)進行審批；

4,、在職權(quán)范圍內(nèi),，授權(quán)副處長、財務(wù)主管和資金業(yè)務(wù)辦理人員辦理相關(guān)資金業(yè)務(wù),；

5,、配合相關(guān)部門對資金使用和管理情況進行檢查；

6,、認真保管個人名章或交由授權(quán)人員保管,。

第九條 分管資金業(yè)務(wù)的副處長在資金管理中承擔的責任,。

1、在職權(quán)范圍內(nèi),，嚴格按照各項制度監(jiān)督和檢查資金的使用和管理情況,；

2、監(jiān)督審核,、復(fù)核,、出納等崗位工作人員依法履行本崗位職責；

3,、對資金往來業(yè)務(wù)的合法性,、合規(guī)性進行審查，保證資金安全,，在管理權(quán)限內(nèi)負有直接責任,；

4、認真保管簽發(fā)支票所需印鑒及個人名章或交由授權(quán)人員保管,；

第十條 審核人員在資金管理中承擔的責任,。

1、嚴格按照規(guī)定程序?qū)徍嗣抗P經(jīng)濟業(yè)務(wù),，確保原始憑證合法,、準確、完整,，各項收支符合標準,，業(yè)務(wù)手續(xù)齊全。對不符合規(guī)定的資金業(yè)務(wù)不予辦理,，遇到特殊情況及時書面,、向上一級領(lǐng)導(dǎo)反映；

2,、正確運用各級會計科目,，熟練使用會計軟件系統(tǒng)編制記賬憑證，確保記賬憑證格式規(guī)范,、內(nèi)容完整,、摘要簡明、數(shù)字準確,、單面清潔,。制單完畢后,，審核人員應(yīng)簽章,。在賬務(wù)查詢或二級單位對賬時，如發(fā)現(xiàn)錯誤,，原審核制單人應(yīng)按規(guī)定方法及時更正,；

3,、嚴格控制經(jīng)費預(yù)算指標，對部門預(yù)算使用異常的提出預(yù)警,，對于超出預(yù)算指標的資金業(yè)務(wù),，未經(jīng)批準，不予辦理,；

4,、認真保管個人名章。

第十一條 復(fù)核人員在資金管理中承擔的責任,。

1,、根據(jù)學(xué)校財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支標準，按照校內(nèi)各單位的資金渠道,，認真復(fù)核每張記賬憑證,，確保記賬憑證準確、資金業(yè)務(wù)合法合規(guī),，復(fù)核無誤后簽章,。如發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯誤，應(yīng)及時與審核人員聯(lián)系并更正,。對復(fù)核中發(fā)現(xiàn)的重大問題,，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)反映；

2,、嚴格掌握銀行存款和庫存現(xiàn)金余額,，協(xié)助現(xiàn)金出納控制庫存現(xiàn)金限額，認真審核每一筆銀行支付憑證,，監(jiān)督和檢查資金的使用,、管理情況；

3,、認真保管個人名章,。

第十二條 出納在資金管理中承擔的責任,。

（一）現(xiàn)金出納在資金管理中承擔的責任,。

1、在職責范圍內(nèi),，對于審批手續(xù)齊全,、在審批人權(quán)限范圍內(nèi)的資金業(yè)務(wù)，嚴格按照審核人員編制的記賬憑證所列金額收付現(xiàn)金,，并在記賬憑證上加蓋“現(xiàn)金收(付)迄”印章,。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的現(xiàn)金業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理,，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告,；

2,、現(xiàn)金出納不得自行填制記賬憑證，不得兼管賬簿的登記,、稽核工作和會計檔案的保管工作,；

3、嚴格按照銀行核定的庫存現(xiàn)金限額控制庫存,，不得以白條充抵現(xiàn)金,，不得挪用現(xiàn)金；

4,、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,，收入現(xiàn)金于當日送存銀行；支付現(xiàn)金從學(xué)校庫存或銀行提取,，不得“坐支”現(xiàn)金,。每天結(jié)賬后登記現(xiàn)金余額，與賬面數(shù)額進行認真核對,；

5,、妥善保管資金業(yè)務(wù)的原始憑證和記賬憑證，按順序排列,，不得涂改,、遺失，確保憑證完整無損,。負責保管庫存現(xiàn)金及保險柜鑰匙,，確保現(xiàn)金安全,；

6,、認真保管學(xué)校財務(wù)專用章（現(xiàn)金章）及個人名章。

（二）銀行出納在資金管理中承擔的責任,。

1,、在職責范圍內(nèi)，嚴格按照審批人的批準意見辦理資金業(yè)務(wù),。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的資金業(yè)務(wù),，有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告,；

2,、嚴格按照相關(guān)規(guī)章制度認真辦理銀行收、付款手續(xù),，及時與銀行辦理結(jié)算業(yè)務(wù),，認真核對銀行收、付款憑證,，并在記賬憑證上加蓋“銀行收(付)迄”印章,；

3,、根據(jù)現(xiàn)金出納提供的次日現(xiàn)金使用計劃向銀行預(yù)約；

4,、按規(guī)定認真簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票,，對收取的轉(zhuǎn)賬支票進行認真核查，確保字跡清楚,、數(shù)字正確,、印章齊全，認真核對支票密碼,，簽發(fā)支票時應(yīng)登記借款人姓名,。簽發(fā)大額支票前必須先核實銀行賬戶余額，不得簽發(fā)空頭支票,；

5,、認真核對銀行對賬單，查詢和清理未達賬目,，按月及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,；

6、認真保管空白支票,，按編號順序存放,；已簽發(fā)的支票存根須及時入賬；作廢的支票須加蓋“作廢”印章,；如發(fā)生支票丟失,，須及時向銀行辦理掛失。

7,、認真保管學(xué)校財務(wù)專用章（銀行章）及個人名章,。

第十三條 嚴禁未經(jīng)授權(quán)的單位或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸資金。

第十四條 學(xué)校對資金業(yè)務(wù)實行授權(quán)審批制度,。

審批人應(yīng)當根據(jù)國家法律法規(guī)以及學(xué)校規(guī)章制度,，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限,。對不符合規(guī)定的資金支付申請,，審批人應(yīng)當拒絕批準。

第十五條 學(xué)校取得的各項資金收入必須及時入賬,，及時存入銀行,，不得“坐支”現(xiàn)金,，不得私設(shè)“小金庫”,，不得賬外設(shè)賬，嚴禁收款不入賬,。

第十六條 財務(wù)與資產(chǎn)管理處必須按照規(guī)定程序辦理資金支付業(yè)務(wù),。

（一）需借支資金時,，經(jīng)辦人應(yīng)認真填寫相關(guān)單據(jù)，注明款項的用途,、金額,、支付渠道、支付方式等內(nèi)容,，并附相關(guān)原始票據(jù),、有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明等。

（二）部門主管應(yīng)認真核查原始憑證和單據(jù),，根據(jù)職責權(quán)限進行審批,，簽字。

（三）對于符合學(xué)校資金開支范圍和標準的資金業(yè)務(wù),，由審核人員對原始憑證進行審核,，無誤后予以辦理。對于原始憑證,、資金渠道,、支出金額等存在問題的，審核人員按照規(guī)定有權(quán)自行處理的,，應(yīng)當及時處理,；無權(quán)處理的，應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報,，共同審核,，做出相應(yīng)處理。

（四）單筆金額在3萬元以上的應(yīng)按《上海海洋大學(xué)大額資金管理辦法》規(guī)定的審批程序辦理簽審手續(xù),。

第十七條 對外借款,、擔保。學(xué)校原則上不辦理對外借款,，特殊情況需經(jīng)黨委常委會討論決定,；不得對外單位（包括校辦產(chǎn)業(yè)）辦理貸款擔保。

第十八條 對外投資,。學(xué)校對外投資必須嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)以及《上海海洋大學(xué)財務(wù)制度》,，各項對外投資必須經(jīng)過科學(xué)論證，并經(jīng)黨委常委會討論決定,，并由校資產(chǎn)經(jīng)營公司運作,。校資產(chǎn)經(jīng)營公司必須加強投資項目的立項、評估,、決策,、實施、投資處置等環(huán)節(jié)的會計控制和審計，嚴格控制投資風(fēng)險,。

第十九條 實行銀行賬戶集中管理,。學(xué)校嚴格按照上海市財政局等部門印發(fā)《上海市預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（滬財庫[2004]10號）的有關(guān)規(guī)定開立銀行賬戶。

第二十條 各類金融機構(gòu)存款,、銀行活期存款轉(zhuǎn)存定期存款業(yè)務(wù)（包括定期存款到期續(xù)存）等資金運作活動,，必須優(yōu)先選擇國有或國有控股機構(gòu)，資金運作必須嚴格執(zhí)行授權(quán)批準程序,，必須事先進行充分的調(diào)查,，確保資金的安全與運作方式的合法性，嚴禁辦理銀行柜臺外業(yè)務(wù),，嚴禁擅自挪用,、借出資金。風(fēng)險基金的使用實行報告制度,。

第二十一條 由學(xué)校財務(wù)處,、紀檢審部門組成監(jiān)督檢查工作組，定期和不定期對學(xué)校資金業(yè)務(wù)進行監(jiān)督檢查,。

第二十二條 資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

（一）資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況,。重點檢查是否存在資金業(yè)務(wù)不相容崗位混崗的現(xiàn)象，是否定期實行人員輪崗,，稽核是否及時,。

（二）資金授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查資金支出的授權(quán)批準手續(xù)是否健全,，是否存在越權(quán)審批行為,。

（三）支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象,。

（四）票據(jù)的保管情況,。重點檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用,、保管手續(xù)是否齊全,，票據(jù)保管是否存在漏洞。

（五)檢查暫付款(包括暫借款）是否按期結(jié)賬,，是否采取了有效的催報,、收款措施。

第二十三條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的資金管理內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié),，應(yīng)當及時采取措施,，加以糾正和完善。對存在的違法違規(guī)問題,，按相關(guān)制度法規(guī)處理,。

第二十四條 本制度自發(fā)布之日起實行,。本制度由財務(wù)與資產(chǎn)管理處負責解釋。

基本建設(shè)項目資金管理規(guī)定最新篇二

第一條為了加快推進“工業(yè)百億工程”的實施,，加強工業(yè)發(fā)展有償資金的管理,，提高資金使用效益,，進一步支持我區(qū)工業(yè)企業(yè)發(fā)展,，特制定本辦法。

第二條本辦法所指工業(yè)發(fā)展有償資金,，是根據(jù)xx區(qū)委,、區(qū)人民政府《關(guān)于進一步加快工業(yè)發(fā)展的意見》（綿涪委發(fā)[20xx]15號）文件，由區(qū)財政安排資金建立的主要用于解決我區(qū)工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中資金周轉(zhuǎn)困難的專項資金,。

第三條工業(yè)發(fā)展有償資金來源為區(qū)財政撥款,、資金占用費和存款利息收入以及其他資金。

第四條工業(yè)發(fā)展有償資金重點支持符合國家產(chǎn)業(yè)政策,，產(chǎn)品有市場,、技術(shù)含量高、有發(fā)展前景,，有利于增加就業(yè)機會和促進技術(shù)進步,，納稅關(guān)系在xx區(qū)的各類工業(yè)企業(yè)。優(yōu)先支持“工業(yè)百億工程”確定的支柱產(chǎn)業(yè)項目,。

第五條工業(yè)發(fā)展有償資金管理應(yīng)堅持“政策性資金,、法人化管理、市場化運作,、業(yè)務(wù)部門監(jiān)督”的指導(dǎo)思想,，按照推薦、評估和監(jiān)督相分離的原則,，分別由區(qū)經(jīng)貿(mào)局,、xx公司、區(qū)財政局負責,。其中：

區(qū)經(jīng)貿(mào)局根據(jù)區(qū)委,、區(qū)人民政府關(guān)于工業(yè)企業(yè)發(fā)展目標和部署，負責建立工業(yè)發(fā)展有償資金項目庫,，篩選并推薦項目,。

xx公司按照區(qū)人民政府的安排或根據(jù)區(qū)經(jīng)貿(mào)局的推薦，負責資金管理,、項目評估,、資金發(fā)放和貸后管理。

區(qū)財政局負責對工業(yè)發(fā)展有償資金管理和使用情況進行追蹤和監(jiān)督檢查,。

第六條工業(yè)發(fā)展有償資金使用必須遵守國家有關(guān)法律,、行政法 白話文…規(guī)和財務(wù)制度，按照“科學(xué)評估、擇優(yōu)支持,、?？顚Ｓ谩踩暾?、有償使用”的原則使用,。

第七條工業(yè)發(fā)展有償資金實行有償使用，資金占用費比照銀行同期貸款利率收取,。使用期限一般為6個月,，最長不超過12個月。

第八條企業(yè)申報工業(yè)發(fā)展有償資金的條件是：

1,、經(jīng)工商行政管理部門登記注冊,，獨立核算、自負盈虧,，納稅關(guān)系在xx區(qū),，符合國家產(chǎn)業(yè)政策的工業(yè)企業(yè)企業(yè)。

2,、具有較高的管理水平和良好的經(jīng)濟效益,，有連續(xù)的盈利能力和償債能力，能提供有效可靠的擔保措施,。

3,、信譽良好。

4,、借款目的主要用于滿足正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中的短期周轉(zhuǎn),。

第九條企業(yè)申報工業(yè)發(fā)展有償資金需提供如下材料：

1、《xx區(qū)工業(yè)發(fā)展有償資金項目申報表》,。

2,、經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證,、貸款卡復(fù)印件,、銀行信用等級證明、購銷合同等相關(guān)材料,。

3,、截止申報時間的財務(wù)會計報告及上兩年度經(jīng)會計師事務(wù)所審驗的財務(wù)會計報告。

4,、需要提供的其他材料,。

第十條工業(yè)發(fā)展有償資金審批實行推薦與評估、評估與審批相互分離的制度,，其審批程序如下：

1,、申報企業(yè)向區(qū)經(jīng)貿(mào)局提出申請,，填寫《xx區(qū)工業(yè)發(fā)展有償資金項目申報表》，區(qū)經(jīng)貿(mào)局簽署意見后送xx公司,。

特殊情況下企業(yè)可按照區(qū)人民政府批示直接向xx公司提出申請,。

2、xx公司組織有關(guān)人員對申報項目進行獨立的貸前調(diào)查,、評估,。申報企業(yè)應(yīng)根據(jù)xx公司的要求出具相關(guān)資料,，提供可靠,、足值的擔保措施。

3、項目評估合格,、擔保措施初步確定后，由評估人員寫出《項目評估報告書》,，報xx公司評審委員會集體評審,。同意放款的委員超過三分之二以上人數(shù)時，則視項目通過評審,。

4,、項目通過評審后，由xx公司報區(qū)人民政府進行最終審批,。

第十一條項目評估人員應(yīng)通過對申報企業(yè)的實地考察,，結(jié)合申報企業(yè)提供的有關(guān)資料分析，對企業(yè)資信狀況及借款的合法性,、安全性,、盈利性等情況進行全面的調(diào)查和評價，形成《項目評估報告書》,。項目評估內(nèi)容主要包括：

1,、企業(yè)基本情況

2、項目基本情況

3,、項目及后續(xù)產(chǎn)品或服務(wù)的技術(shù)分析

4,、企業(yè)財務(wù)狀況

5、市場預(yù)測及銷售分析

6,、企業(yè)資金及還款來源

7,、安全保證措施

8、其他需要說明的問題

9,、結(jié)論

第十二條xx公司評審委員會由財政,、經(jīng)貿(mào)、監(jiān)察等部門相關(guān)人員組成,，項目評估人員和外聘專家列席評審委員會會議,。

評審委員會應(yīng)根據(jù)評估人員的調(diào)查意見和建議,，綜合各方面因素，確定予以支持的項目和資金方案報送區(qū)人民政府,。資金方案應(yīng)包括借款對象,、資金用途、金額,、期限,、利率和擔保方式等。

第十三條經(jīng)區(qū)人民政府批復(fù)同意的項目,，由xx公司與申報企業(yè)簽訂

借款合同及相關(guān)合同,，落實擔保措施后發(fā)放資金。

第十四條申報企業(yè)應(yīng)建立,、健全內(nèi)部管理制度和監(jiān)督約束機制,，做到手續(xù)完善、賬目清楚,、內(nèi)容真實,，自覺接受并主動配合富誠投資公司及有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，提供相應(yīng)的文件,、資料,，不得阻礙檢查工作的正常進行。

第十五條建立檢查制度,。xx公司會同區(qū)經(jīng)貿(mào)局,、區(qū)財政局對申報企業(yè)的資金使用和生產(chǎn)經(jīng)營情況進行監(jiān)督和檢查，定期或不定期進行現(xiàn)場檢查,，發(fā)現(xiàn)問題及時解決,。

對企業(yè)的監(jiān)督檢查應(yīng)依法辦事，不得干預(yù)企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動,。

第十六條檢查發(fā)現(xiàn)借款企業(yè)存在較大問題,，xx公司應(yīng)于當日向區(qū)人民政府領(lǐng)導(dǎo)作口頭報告，并于三日內(nèi)以書面形式將存在的問題及初步處理意見報告區(qū)人民政府,。對于存在潛在風(fēng)險的項目,，區(qū)人民政府領(lǐng)導(dǎo)認為有必要時，可召集有關(guān)部門召開專題會議進行討論,，并提出相應(yīng)的對策措施,。

第十七條xx公司應(yīng)建立項目檔案管理制度，落實專門人員,，對自項目正式受理起至企業(yè)還款后的各項合同,、資料進行立卷歸檔。

第十八條借款合同到期前15日,，xx公司應(yīng)當向借款單位發(fā)出借款合同到期通知書,。

第十九條借款合同到期,，借款企業(yè)應(yīng)嚴守合同，按期歸還借款,。對不按期歸還的,，將加收20-50的逾期占用費，并取消該企業(yè)今后借款和申請擔保貸款的資格,。

對逾期的借款,，xx公司要及時發(fā)出催收通知單，做好逾期借款本金和占用費的催收工作,。

第二十條對有特殊情況的企業(yè),，可以提出借款展期申請，展期申請應(yīng)在借款到期前1個月提出,，展期申請經(jīng)批準后辦理相關(guān)手續(xù),。對展期后仍無法收回的貸款，應(yīng)采取相應(yīng)的法律措施進行追償,。

第二十一條對于已結(jié)束的借款項目,，應(yīng)辦理借款終結(jié)手續(xù),，包括注銷抵（質(zhì)）押登記等,，并將所抵（質(zhì)）押的資料原件退還借款企業(yè)。

第二十二條xx公司應(yīng)按當年占用費收入的50提取風(fēng)險準備金,。風(fēng)險準備金用于彌補壞賬損失,。

第二十三條xx公司可按當年占用費收入的50比例提取業(yè)務(wù)費。業(yè)務(wù)費主要用于項目評估,、專家咨詢,、購置必要的辦公設(shè)備和憑證賬冊等項開支，不得用于發(fā)放獎金,、補貼和職工福利,。

第二十四條借款項目出現(xiàn)風(fēng)險損失，其發(fā)生的壞賬經(jīng)區(qū)財政局審核后報區(qū)人民政府審批同意后核銷,。

確認壞賬的條件是：

1,、借款企業(yè)破產(chǎn)或解散,，其剩余財產(chǎn)經(jīng)依法清算,，并按規(guī)定清償后仍無法收回。

2,、經(jīng)法律訴訟后仍無法收回的,。

3、借款企業(yè)逾期未履行償債義務(wù)超過三年仍然不能收回的,。

第二十五條xx公司應(yīng)加強對待處理抵債資產(chǎn)的管理,。待處理抵債資產(chǎn)原則上不得自用,，必須及時組織拍賣變現(xiàn)。特殊情況需要自用的,，須報經(jīng)區(qū)人民政府批準。

第二十六條xx應(yīng)開立專用賬戶,、設(shè)置專門賬冊，對工業(yè)發(fā)展有償資金進行封閉管理和獨立核算,。區(qū)財政局負責對資金的管理和核算進行監(jiān)督檢查,。

第二十七條xx公司應(yīng)建立統(tǒng)計制度，對企業(yè)使用工業(yè)發(fā)展有償資金后的產(chǎn)值,、利潤,、稅金和從業(yè)人員等情況進行統(tǒng)計分析，并定期向有關(guān)部門報告,。

第二十八條區(qū)財政局應(yīng)建立工業(yè)發(fā)展有償資金的風(fēng)險補償制度，對xx公司使用風(fēng)險準備金和抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后仍不足以彌補的壞賬損失進行補償,，納入當年財政預(yù)算,。

第二十九條本辦法由xx公司負責解釋。

第三十條本辦法從20xx年x月x日起執(zhí)行,。

基本建設(shè)項目資金管理規(guī)定最新篇三

1,、貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金,。

2,、公司經(jīng)理對本公司貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。

3,、財務(wù)中心建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責任制,，明確相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離,、制約和監(jiān)督,。

4、出納人員不得兼任稽核,、會計檔案保管和收入,、支出、費用,、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,。

5,、不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

6,、辦理貨幣資金業(yè)務(wù),，配備合格的人員，并根據(jù)公司具體情況進行崗位輪換,。

辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員具備良好的職業(yè)道德,，忠于職守，廉潔奉公,，遵紀守法,，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平,。

7,、財務(wù)中心對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式,、權(quán)限,、程序、責任和相關(guān)控制措施,，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責范圍和工作要求,。

8、審批人根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定,，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批,，不得超越審批權(quán)限。

經(jīng)辦人在職責范圍內(nèi),，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù),，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理,，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。

9,、財務(wù)中心按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù),。

（1）支付申請。公司有關(guān)部門或個人用款時,，提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請,，注明款項的用途、金額,、預(yù)算,、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明,。

（2）支付審批,。審批人根據(jù)其職責,、權(quán)限和相程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請,，審批人拒絕批準,。

（3）支付復(fù)核。復(fù)核人對批準后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核,，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準范圍,、權(quán)限、程序是否正確,，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,，金額計算是否準確，支付方式是否恰當?shù)?。?fù)核無誤后,，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

（4）辦理支付,。出納人員根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請,，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,。

10,、公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實行集體討論和總經(jīng)理審批,，并建立責任追究制度,，防范貪污、侵占,、挪用貨幣資金等行為,。

11、嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金,。

12,、財務(wù)中心加強現(xiàn)金庫存限額的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金及時存入銀行,。

13,、財務(wù)中心必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況,，確定本公司現(xiàn)金的開支范圍,。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

14,、現(xiàn)金收入及時存入銀行,，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，事先報經(jīng)公司總經(jīng)理審查批準,。

借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序,，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金,。

15,、取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”,，不得賬外設(shè)賬,，嚴禁收款不入賬。

16,、嚴格按照有關(guān)規(guī)定,，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶,，辦理存款,、取款和結(jié)算。

定期檢查,、清理銀行賬戶的開立及使用情況,，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理,。財務(wù)中心加強對銀行結(jié)算憑證的填制,、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。

17,、嚴格遵守銀行結(jié)算紀律,，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用,；不準簽發(fā),、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金,；不準無理拒絕付款,，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶,。

18、財務(wù)中心指定專人定期核對銀行賬戶,，每月至少核對一次,，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符,。如調(diào)節(jié)不符,，查明原因，及時處理。

19,、財務(wù)中心定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點,，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符,。發(fā)現(xiàn)不符,，及時查明原因，作出處理,。

20,、財務(wù)中心加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買,、保管,、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓,、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序,，并專設(shè)登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用,。

21,、財務(wù)中心加強銀行預(yù)留印鑒的管理。財務(wù)專用章由專人保管,，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管,。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

按規(guī)定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù),，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù),。

22、財務(wù)中心建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度,，明確監(jiān)督檢查機構(gòu)或人員的職責權(quán)限,，定期和不定期地進行檢查。

23,、貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

（1）貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況,。重點檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

（2）貨幣資金授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況,。重點檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準手續(xù)是否健全,，是否存在越權(quán)審批行為。

（3）支付款項印章的保管情況,。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象,。

（4）票據(jù)的保管情況。重點檢查票據(jù)的購買,、領(lǐng)用,、保管手續(xù)是否健全,，票據(jù)保管是否存在漏洞。

24,、對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié),，及時采取措施，加以糾正和完善,。

基本建設(shè)項目資金管理規(guī)定最新篇四

第一條 為加強貨幣資金管理,，實行全面預(yù)算體制，結(jié)合本公司實際情況,，制定本規(guī)定,。

第二條 本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下、月份資金計劃基礎(chǔ)上,，對本公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進行管理,、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款,、現(xiàn)金以及其他貨幣資金（外埠存款,、銀行匯票存款、銀行本票存款,、在途貨幣資金,、信用證存款等）。

第三條 財務(wù)本部和各所屬企業(yè)財務(wù)部負責本規(guī)定的具體貫徹實施,，并設(shè)專職稽核員負責經(jīng)濟業(yè)務(wù)的收支計劃和審核管理工作,。

第四條 總公司財務(wù)本部負責對總公司資金運作進行“全面計劃、整體協(xié)調(diào),、統(tǒng)籌安排,、宏觀控制”。

第五條 各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務(wù)本部,，財務(wù)本部于每年底根據(jù)總公司下年的發(fā)展計劃及資金情況進行統(tǒng)籌安排,，并制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃,，報總公司總經(jīng)理批準后下達,。

第六條 各所屬企業(yè)財務(wù)部門負責各自單位的年、季,、月資金計劃的安排和落實,，并在實際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況,。

第七條 總公司各部門,、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計劃內(nèi)大額款項，采取“提前通知,，積極籌措”的辦法。

（1）金額在1 000萬元以下的，必須提前5天通知財務(wù)部,。

（2）金額在1 000萬元以上的,，必須提前10天通知財務(wù)部。

（3）在手續(xù)齊全的情況下,，開信用證須提前3天,，改證須提前通知財務(wù)部，信用證原則上允許改2次,。

（4）辦理匯票須提前2天通知財務(wù)部,。

第八條 計劃外借領(lǐng)大額款項，業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)整計劃手續(xù),，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后交財務(wù)部,，財務(wù)部根據(jù)資金情況進行安排、籌集,，提前通知期暫定為10天,。

第九條 各部門不按規(guī)定的提前期通知財務(wù)部而影響用款的，申辦部門自負其責,。

第十條 現(xiàn)金的收入,、支出范圍。

（1）現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等,。

（2）支出范圍包括以下幾項,。

① 職工工資、各種工資性津貼,、勞務(wù)費,、勞保、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出,。

② 出差人員必須隨身攜帶的差旅費,。

③ 結(jié)算起點以下的零星支出。

④ 發(fā)給職工的各種獎金,。

⑤ 因采購地點不確定,、交通不便、收款方無銀行賬號不能辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或?qū)Ψ疆數(shù)赜刑厥馇闆r等必須使用現(xiàn)金結(jié)算的,。

⑥ 中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其他支出,。

第十一條 以各部編報的、經(jīng)財務(wù)部平衡,、公司總經(jīng)理批準的月度貨幣收支計劃為依據(jù),，由財務(wù)部進行日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理，對超計劃支出的,，財務(wù)部拒絕支付,。

第十二條 現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理,。

（1）現(xiàn)金收入的管理。

① 無論是否簽合同,、協(xié)議,，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說明書,、發(fā)票或收據(jù)副本等,，于收進日（最晚于次日）如數(shù)交付財務(wù)部，收款部門不得挪作他用,，更不準留存于經(jīng)辦部門內(nèi),。

② 業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財務(wù)部沖銷預(yù)借款,，不得余款不報留作他用,。

（2）現(xiàn)金支出的管理。

① 預(yù)算內(nèi)零星采購,，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表（代借款單）,，寫明用途、金額,，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財務(wù)經(jīng)理簽批后辦理,，稽核員按預(yù)算審核。

② 預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費用支出（辦公費,、小額招待費,、市內(nèi)交通費等），無預(yù)借款直接報賬的,，由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單,，寫明用途，經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字,，連同發(fā)票或收據(jù)交財務(wù)部稽核員審核后,，交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。

③ 預(yù)算外或超預(yù)算支出,，由經(jīng)辦部門提出書面申請,，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。

④ 業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費借款）,，必須在15天內(nèi)報賬,，對逾期末報的通知該部門報賬或追回現(xiàn)金，必要時停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù),。試工人員不許借款,，可由該部門經(jīng)理代借。

⑤ 業(yè)務(wù)人員出差借款5 000元以上的差旅費時,，不得付給現(xiàn)金,，可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市除外）,。

第十三條 根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票,、商業(yè)匯票,、匯兌、支票,、委托收款等結(jié)算方式，在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對外經(jīng)濟合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式,。

第十四條 銀行結(jié)算資金管理,。

（1）銀行結(jié)算收入的管理。

① 通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證,，財務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門,，由經(jīng)辦部門填寫收款說明書，并附有關(guān)憑證,，交財務(wù)部稽核員審核后,，由主管會計辦理有關(guān)手續(xù)，并進行會計處理,。

② 由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款項的單據(jù),，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫收款說明書,，附帶結(jié)算憑證,，交財務(wù)部稽核員審核，交主管會計處理,。

③ 業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票,，連同有關(guān)憑證、收款說明書,，送交財務(wù)部,，由稽核員審核，交銀行出納員于當日送交銀行并作會計處理,。

④ 信用證結(jié)算按我公司（進出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)定）中的有關(guān)規(guī)定辦理,。

（2）銀行結(jié)算支出的管理。

① 根據(jù)合同,、協(xié)議的規(guī)定,，由業(yè)務(wù)部門申辦的對外投資、對內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票,、電匯,、銀行本票等方式支出時，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費支出報審表,，交財務(wù)部稽核員按計劃項目審核用途后,，交財務(wù)部經(jīng)理簽字,。需簽報本公司領(lǐng)導(dǎo)的，由財務(wù)部簽署意見后簽報,。

② 日常采購物資或支出費用領(lǐng)用支票按預(yù)算報財務(wù)部審批,。

③ 嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā),，必須在支票上寫明收款單位名稱,、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額,，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出,。

④ 專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿，由領(lǐng)用人簽字,。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)賬支票要及時交回財務(wù)部,。財務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿，對逾期未交的空白支票進行查詢,。

⑤ 一個部門已領(lǐng)用3張支票不按規(guī)定時間報賬時,，財務(wù)部書面通知該部門進行查詢，一周內(nèi)仍無反饋的,，財務(wù)部門停止對該部門簽發(fā)新的支票,。

第十五條 各部門預(yù)借支票時，在結(jié)算款項業(yè)務(wù)處理完畢后,，應(yīng)及時執(zhí)有關(guān)憑證（發(fā)票或收據(jù),、支出憑單等）在一周內(nèi)到財務(wù)部報賬銷賬。

第十六條 為貫徹經(jīng)濟責任制,，報賬采取上級審簽辦法,，即總公司業(yè)務(wù)人員報賬，屬預(yù)算內(nèi)支出,，由部門總經(jīng)理審簽,，報財務(wù)本部按權(quán)限審批；屬預(yù)算外支出,，均須報總公司主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批,。部門總經(jīng)理報賬由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，總公司副總經(jīng)理報賬由總公司總經(jīng)理審簽,。

第十七條 應(yīng)付現(xiàn)金的金額在2 000元以上的報賬,，原則上以支票形式轉(zhuǎn)入報賬人信用卡內(nèi)。

第十八條 本規(guī)定由財務(wù)本部負責解釋和修訂,。

第十九條 本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行,。