在日常的學(xué)習(xí)、工作,、生活中,，肯定對各類范文都很熟悉吧。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的范文嗎,？下面是小編幫大家整理的優(yōu)質(zhì)范文，僅供參考,，大家一起來看看吧,。
財務(wù)管理規(guī)章制度 財務(wù)管理規(guī)章制度完善情況篇一
（一）在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，管理公司會計,、報表,、預(yù)算工作；
（二）負(fù)責(zé)制定公司利潤計劃,、資本投資,、財務(wù)規(guī)劃、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn),；
（三）制定和管理稅收政策,、物業(yè)收費方案及程序,；
（四）組織編制公司財務(wù)計劃,、成本計劃,、努力降低成本、增收節(jié)支,、提高效益；
（五）監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令,、紀(jì)律，以及董事會決議,。
二、會計崗位職責(zé)：
（一）貫徹執(zhí)行《會計法》等財經(jīng)法律制度,，制止違反財經(jīng)紀(jì)律、財會制度的現(xiàn)象,，發(fā)現(xiàn)重大問題及時向部門領(lǐng)導(dǎo)報告，確保企業(yè)各項財務(wù)活動符合有關(guān)規(guī)定,；
（二）審核各部門編制的費用報表,，辦理收入、成本,、資金等會計核算，按時編制各種財務(wù)報表,，使經(jīng)營成果得到準(zhǔn)確及時反映。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,，嚴(yán)格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況,；
（三）負(fù)責(zé)對公司調(diào)撥,、庫管,、出納等財務(wù)工作的協(xié)調(diào)與管理。協(xié)調(diào)各崗每月以報表方式對賬目做出結(jié)算,；
（四）負(fù)責(zé)公司財務(wù)收支核算，即對各類報表的審核,、監(jiān)督及核銷工作；
（五）保管好各類財務(wù)資質(zhì)證件,、印章；
（六）編制并審核記賬憑證,、錄入電腦、核對總帳,、明細(xì)賬,、登記帳簿、科目匯總表及財務(wù)報表,；
（七）協(xié)調(diào)出納員進(jìn)行資金業(yè)務(wù)管理,；
（八）對進(jìn)項發(fā)票進(jìn)行登記，并及時到稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證,；
（九）按時報稅,、交稅。協(xié)調(diào)好稅務(wù)部門的工作,；
（十）編制應(yīng)收,、應(yīng)付,、往來款項報表,，每月傳達(dá)到公司各部門進(jìn)行帳目核對,；
（十一）樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害,。
三,、出納崗位責(zé)任：
（一）遵守國家規(guī)定的各項財經(jīng)紀(jì)律及公司的財務(wù)制度,；
（二）負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬,、費用賬的登記工作，定期進(jìn)行貨幣資金的業(yè)務(wù)核算,；做到所有賬目日清日結(jié),、準(zhǔn)確無誤；
（三）費用報銷嚴(yán)格執(zhí)行總經(jīng)理簽字、部門部長簽字,、經(jīng)辦人,、審核人簽字手續(xù),，對每張票據(jù)嚴(yán)格把關(guān),，嚴(yán)格控制費用，做到有據(jù)可依,；
（四）按時填報各種現(xiàn)金銀行,、費用等月報表；
（五）及時辦理訂貨匯款,、必須嚴(yán)格把關(guān),，手續(xù)齊全方可辦理，編制記賬憑證,、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額及余額,；
（六）保管好各種印章，按規(guī)定使用,；
（七）保管好各類原始票據(jù)以備查找,；
（八）樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害,。
四,、庫管員崗位職責(zé)：
（一）熟知商品的品名、特性,、功能外觀,，做到眼勤、手勤,、筆勤,，心中有數(shù)；
（二）保管商品,、賬目清晰,、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符,；
（三）商品入庫,、出庫前嚴(yán)格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情況,、發(fā)現(xiàn)問題立刻匯報,；
（四）經(jīng)常查物點數(shù)、分門別類管理,、定期盤點,、做到心中有數(shù)、拒絕外人或其他工作人員隨意進(jìn)入庫房；
（五）商品擺放井然有序,，做到一目了然,，學(xué)會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調(diào)整，提出建議,；
（六）嚴(yán)格按程序辦理出入庫，賬,、物,、表三對清，當(dāng)天業(yè)務(wù)當(dāng)日完成,，不許他人代辦,。
五、采購員崗位職責(zé)：
（一）嚴(yán)格按照公司規(guī)定的報價原則進(jìn)行對外報價,；
（二）凡與經(jīng)銷產(chǎn)品相關(guān)的廠家代理資質(zhì),、培訓(xùn)計劃、促銷政策,、獎勵,、返點、廠家資源的掌握,、價格體系更新等必須做到了如指掌,，落實到人；
（三）采購要嚴(yán)格按流程執(zhí)行并每做到貨比三家,，控制降低采購成本,，對供應(yīng)商進(jìn)行管理及考評，每年按一定比例更新供應(yīng)商（形成表單）,；
（四）綜合調(diào)配公司庫存資源,，訂貨時必須要了解當(dāng)前庫存情況，在有庫存的情況下要以先出庫存為主,；
（五）樹立公司形象,，保證公司不受到侵害。
全體財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度,，敬業(yè)愛崗,，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作,。對待工作認(rèn)真踏實,，樹立為客戶服務(wù)意識。
一,、財務(wù)部職責(zé)范圍
1,、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。
2,、建立健全公司各種財務(wù)管理制度,，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。
3,、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
4,、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃,，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應(yīng),。
5,、進(jìn)行成本、費用核算,、考核和控制,，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用,，提高經(jīng)濟(jì)效益,。
6、建立健全各種財務(wù)帳目,，編制財務(wù)報表,。
7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作,。
8,、及時核算和上繳各種稅金。
9,、參與業(yè)務(wù)項目結(jié)算,，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。
10,、會計檔案資料的收集,、整理，確保檔案資料的完整,、安全,、有效。
11,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。
12,、加強本部門人員的培訓(xùn),，提高本部門工作人員素質(zhì),。
二、借款和各種費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度
借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：
1,、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款單”,，詳細(xì)填寫借款日期,、資金性質(zhì),、部門、出差地,、出差事由,、預(yù)計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批,；持已批“借款單”至財務(wù)處領(lǐng)款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者,，不得再借款,。
2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款,，先請一代理人到財務(wù)部部領(lǐng)取“借款單”,，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì),、部門,、出差地、出差事由,、預(yù)計出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”至財務(wù)處領(lǐng)款,。
3,、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單,，填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）,、部門、借款事由,，所借金額,，審批程序同第1條。
4,、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費,、招待費、周轉(zhuǎn)金等,，審批程序同第1條,。
5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊,，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的,，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。
6,、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則,。
7、嚴(yán)格禁止個人借款,，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準(zhǔn)后方可借支,。
三、日常費用報銷：
1,、公司員工在日常費用支出時,，需堅持勤儉節(jié)約的原則。
2,、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明,。
3,、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷,；
4,、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷,；
5、補充說明
如報銷審批人出差在外,，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人,，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力,；或者由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系,，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補簽,。
財務(wù)部崗位職責(zé)
1,、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，管好貨幣資金,，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫,；
2,、順序,、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚,、內(nèi)容準(zhǔn)確,，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金,，每周一填寫貨幣資金周報表,；
3、保管好庫存現(xiàn)金,，確保其安全無缺,，如有短缺要賠償損失；
4,、保管好印章,，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章；
5,、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票,，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票,；
6,、負(fù)責(zé)登記各項經(jīng)管的明細(xì)帳,、分類帳,、總帳；
7,、全面了解,、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策,、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定,，并正確執(zhí)行；
8,、負(fù)責(zé)總帳,、明細(xì)帳、分類帳的核對工作,，銀行存款的調(diào)節(jié)工作,，匯總會計憑證，登記總帳,；
9,、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理,；按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點,；
10,、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實,，計算正確,，鉤稽關(guān)系清楚；
11,、負(fù)責(zé)裝訂,、管理會計檔案；
12,、清楚工程整體概況,，包括規(guī)模、合同額,、所需主要材料,、開竣工時間及項目部人員構(gòu)成等；
13,、理解并清晰工程承包合同,、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式,、保函期限等,，并結(jié)合合同督促項目部回款；
14,、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制,；
15、每月末及時督促各項目部報帳,；
16,、及時,、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳；
17、準(zhǔn)確把握各項材料采購,、分包勞務(wù)合同,，按合同執(zhí)行付款,；
18、工程付款依據(jù)合同,、財務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核,；
19,、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃,，擬訂資金籌措和使用方案,；
20,、進(jìn)行成本費用控制、核算,、考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費用,，提高經(jīng)濟(jì)效益；
21,、參與業(yè)務(wù)項目,、采購部與材料供應(yīng)商的結(jié)算；
22,、認(rèn)真貫徹國家的財經(jīng)方針政策,，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法,，監(jiān)督執(zhí)行會議,；
23,、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
第一章總則
第一條 為加強財務(wù)管理,，規(guī)范財務(wù)工作,，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益,，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度,。
公司財務(wù)管理制度范本
第二條 公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,。
第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行,，維護(hù)資金安全,，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。
（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作,，建立健全財務(wù)管理制度,，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制,、核算,、分析和考核工作,。
（三）加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性,。
（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建,、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查,。
（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書,，做好分析、考核工作,。
第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面,，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實施,、檢查的責(zé)任,，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事,，并嚴(yán)守公司秘密,。
第二章財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作
第五條 加強原始憑證管理，做到制度化,、規(guī)范化,。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù),。
第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證,。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號,、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要,、會計科目、金額,、所附原始憑證張數(shù),、填制憑證人員，復(fù)核人員,、會計主管人員簽名或蓋章,。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會計核算,，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿,。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行,，保證會計指標(biāo)的口徑一致,，相互可比和會計處理方法前後相一致。
第八條 做好會計審核工作,，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性,、真實性,、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證,、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。初級經(jīng)濟(jì)師考試：工商管理專業(yè)知識與實務(wù)工商企業(yè)的概念......
第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物,、貨幣資金,、有價證券,、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對,，保證帳證相符、帳實相符,、帳表相符,。
第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證,、會計帳簿,、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管,。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀,。
第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員,。會計人員辦理交接手續(xù),，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後,，移交人員方可調(diào)離或離職,。
第三章資本金和負(fù)債管理
第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理,。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資,，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳,。 第十三條 經(jīng)公司董事會提議,，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本,。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本,。
第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定,，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資,。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。
第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金,，須努力降低籌資成本,，同時應(yīng)按月計提利息支出,，并計入成本。
第十六條 加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理,，及時核對馀額,，保證負(fù)債的真實性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因,，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理,。
第十七條 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批後,，由財務(wù)管理中心登記後才能正式對外簽發(fā),，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿後及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保,。
第四章流動資產(chǎn)管理
第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額,，超出限額部分要及時送存銀行,。
第十九條 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額,，并與庫存現(xiàn)金相核對,，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查,，以保證現(xiàn)金的安全和完整,。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密管理
,，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄,，銀行帳戶印簽實行分管、并用制,，不得一人統(tǒng)一保管使用,。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額,，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作,，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表,，對未達(dá)帳項進(jìn)行分析，查找原因,，并報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人,。
第二十二條 應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析,，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,，督促業(yè)務(wù)部門積極催收,，避免形成壞帳。
第二十三條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳,，要嚴(yán)格個人借款審批程式,，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金,，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付,。
第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行,，按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記帳,、核算收入成本和損益。
第一章總則
第一條 為促進(jìn)企業(yè)建立,、健全內(nèi)部約束機制,，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理行為,，推動企業(yè)加強預(yù)算管理,， 根據(jù)財政部頒發(fā)的《關(guān)于企業(yè)實行財務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見》和集團(tuán)公司實施全面預(yù)算管理的要求， 結(jié)合集團(tuán)企業(yè)實際情況,， 制定本制度,。
第二條 本辦法適用于公司本部及所屬公司、控股公司及其所屬單位,。
第二章財務(wù)預(yù)算基本內(nèi)容
第三條 預(yù)算管理是利用預(yù)算對企業(yè)內(nèi)部各部門,、各單位的各種財務(wù)及非財務(wù)資源進(jìn)行分配、考核,、控制,，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動完成既定的經(jīng)營目標(biāo)。
第四條 企業(yè)財務(wù)預(yù)算是企業(yè)全面預(yù)算的重要組成部分,，是企業(yè)全面預(yù)算的中心,。企業(yè)財務(wù)預(yù)算是在預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo),，對一定時期內(nèi)企業(yè)資金取得和投放,、各項收入和支出、企業(yè)經(jīng)營成果及其分配等資金運動所作的具體安排,。財務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算,、資本預(yù)算、籌資預(yù)算共同構(gòu)成企業(yè)的全面預(yù)算,。
第五條 企業(yè)財務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)圍繞企業(yè)的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃,，以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ),，以經(jīng)營利潤為目標(biāo),， 以現(xiàn)金流為核心進(jìn)行編制,，并主要以財務(wù)預(yù)算報表形式予以充分反映。
第六條 企業(yè)財務(wù)預(yù)算一般按年度編制,，業(yè)務(wù)預(yù)算,、資本預(yù)算、籌資預(yù)算分季度,、月份落實,。
第三章預(yù)算組織分工
第七條 企業(yè)法定代表人對企業(yè)財務(wù)預(yù)算的管理工作負(fù)總責(zé)，各企業(yè)應(yīng)設(shè)立財務(wù)預(yù)算委員會或指定企業(yè)財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算管理事宜,，并對企業(yè)法定代表人負(fù)責(zé),。
第八條 財務(wù)預(yù)算委員會主要擬訂財務(wù)預(yù)算的目標(biāo)、政策,，制定財務(wù)預(yù)算管理的具體措施和辦法,，審議、平衡財務(wù)預(yù)算方案,，組織下達(dá)財務(wù)預(yù)算,，協(xié)調(diào)解決財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題,，組織審計,、考核財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,，督促企業(yè)完成財務(wù)預(yù)算目標(biāo)。
第九條 財務(wù)預(yù)算編制在企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理委員會領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，企業(yè)財務(wù)管理部門具體負(fù)責(zé)組織編制、審查、匯總,、上報,、下達(dá),；負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行和日常流程控制；負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的分析和報告,；負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況考核等,。
第十條 企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)、投資,、物資,、人力資源,、市場營銷等職能部門具體負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)涉及的財務(wù)預(yù)算的編制,、執(zhí)行,、分析,、控 制等工作，并配合財務(wù)預(yù)算委員會做好企業(yè)總預(yù)算的綜合平衡,、協(xié)調(diào),、分析、控制,、考核等工作,。其主要負(fù)責(zé)人參與企業(yè)財務(wù)預(yù)算委員會的工作，并對本部門財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任,。
第十一條 企業(yè)是財務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位,，在公司董事會或公司經(jīng)營層的指導(dǎo)下,，負(fù)責(zé)本單位現(xiàn)金流量、經(jīng)營成果和各項成本費用預(yù)算的編制,、控制,、分析工作，接受企業(yè)董事會的檢查,、考核,。其企業(yè)主要 負(fù)責(zé)人對本單位財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。
公司對公司所屬企業(yè)實施財務(wù)預(yù)算管理各企業(yè)財務(wù)預(yù)算方案必須上報公司總部審核批準(zhǔn),。
第四章財務(wù)預(yù)算的編制
第十二條 預(yù)算編制是實現(xiàn)全面預(yù)算管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié),，編制質(zhì)量的高低直接影響預(yù)算執(zhí)行結(jié)果,。財務(wù)預(yù)算編制要在企業(yè)全面預(yù)算管理委員會制定的編制方針指引下進(jìn)行。
第十三條 企業(yè)編制財務(wù)預(yù)算要按照內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動的責(zé)任權(quán)限進(jìn)行,，并遵循以下基本原則和要求：
(一) 堅持效益優(yōu)先原則，實行總量平衡，進(jìn)行全面預(yù)算管理,；
(二) 堅持積極穩(wěn)健原則,，確保以收定支，加強財務(wù)風(fēng)險控制,；
(三) 堅持權(quán)責(zé)對等原則，確保切實可行,，圍繞經(jīng)營戰(zhàn)略實施。
第十四條 企業(yè)編制財務(wù)預(yù)算要按照先業(yè)務(wù)預(yù)算,、資本預(yù)算,、籌資預(yù)算，后財務(wù)預(yù)算的流程進(jìn)行,，并按照各預(yù)算執(zhí)行單位所承擔(dān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型及其責(zé)任權(quán)限,，編制不同形式的財務(wù)預(yù)算。
第十五條 業(yè)務(wù)預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)可能形成現(xiàn)金收付的生產(chǎn)經(jīng)營活動(或營業(yè)活動)的預(yù)算,，一般包括銷售或營業(yè)預(yù)算,、生產(chǎn) 預(yù)算、制造費用預(yù)算,、產(chǎn)品成本預(yù)算,、營業(yè)成本預(yù)算、采購預(yù)算,、期間費用預(yù)算等,，企業(yè)可根據(jù)實際情況并參照公司具體要求編制。
第十六條 資本預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動的預(yù)算,，主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算,、權(quán)益性資本投資預(yù)算和債券投資預(yù)算。
第十七條 籌資預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)需要新借人的長短期借款,、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的債券以及對原有借款,、債券還本付息的預(yù)算，主要依據(jù)企業(yè)有關(guān)資金需求決策資料,、發(fā)行債券審批文件,、期初借款余額及利率等編制。
企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行股票,、配股和增發(fā)股票,，應(yīng)當(dāng)根據(jù)股票發(fā)行計劃、配股計劃和增發(fā)股票計劃等資料單獨編制預(yù)算,。股票發(fā)行費用,，也應(yīng)當(dāng)在籌資預(yù)算中分項作出安排。
第十八條 財務(wù)預(yù)算主要以現(xiàn)金預(yù)算,、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計損益表等形式反映,。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照公司制定的財務(wù)預(yù)算編制基礎(chǔ)表格和財務(wù)預(yù)算指標(biāo)計算口徑進(jìn)行編制。
第十九條 企業(yè)財務(wù)預(yù)算可以根據(jù)不同的預(yù)算項目,，分別采用固定預(yù)算,、彈性預(yù)算,、滾動預(yù)算、零基預(yù)算,、概率預(yù)算等方法進(jìn)行編制,。同時在編制時，為確保預(yù)算的可執(zhí)行性,，可設(shè)立一定的預(yù)備費作為預(yù)算外支出,。
第二十條 編制企業(yè)財務(wù)預(yù)算，應(yīng)按照“上下結(jié)合,、分級編制,、逐級匯總”的程序進(jìn)行。按照下達(dá)目標(biāo),、編制上報,、審查平衡、審議 批準(zhǔn),、下達(dá)執(zhí)行等編制程序進(jìn)行編制,，并制定詳細(xì)的財務(wù)預(yù)算編制政策。
財務(wù)預(yù)算編制結(jié)束后,，于當(dāng)年11月底前將財務(wù)預(yù)算方案上報集團(tuán)公司,，經(jīng)審查、匯總,、平衡后批復(fù)各企業(yè)執(zhí)行,。
第二十一條 預(yù)算的編制日程：年度預(yù)算的編制，自預(yù)算年度上一年的10月1 日開始至11月25日全部編制完成,， 并在次年1月底前分解落實財務(wù)預(yù)算指標(biāo),。各企業(yè)要依照企業(yè)全面預(yù)算管理要求編排預(yù)算，并制訂詳細(xì)的編制日程和要求,， 確保財務(wù)預(yù)算的順利編制,。
第五章財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、控制與差異分析
第二十二條企業(yè)財務(wù)預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá),，各預(yù)算執(zhí)行單位必須認(rèn)真組織實施,，并將財務(wù)預(yù)算指標(biāo)層層分解，從橫向和縱向落實到內(nèi)部各部門,、各單位,、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系,?？刂品椒ㄔ瓌t上依金額進(jìn)行管理，同時運用項目管理、數(shù)量 管理等方法,。
第二十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)將財務(wù)預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織,、協(xié)調(diào)各項 經(jīng)營活動的基本依據(jù)，將年度預(yù)算細(xì)分為月份和季度預(yù)算,，以分期預(yù)算控制確保年度財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn),。
第二十四條 企業(yè)應(yīng)強化現(xiàn)金流量的財務(wù)預(yù)算管理，按時組織預(yù)算資金的收入,，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付,，調(diào)節(jié)資金收付平衡，控制支付風(fēng)險,。對于預(yù)算內(nèi)的資金撥付，按照授權(quán)審批程序執(zhí)行,。對于預(yù)算外的.項目支出,，應(yīng)當(dāng)按財務(wù)預(yù)算管理制度規(guī)范支付程序。對于無合同,、無憑證,、無手續(xù)的項目支出，不予支付,。
第二十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行銷售或營業(yè),、生產(chǎn)和成本費用預(yù)算，努力完成利潤指標(biāo),。一般情況下,，沒有預(yù)算的， 要堅決控制其發(fā)生,。對費用預(yù)算實行不可突破法,，節(jié)約獎勵，且預(yù)算項目之間原則上不得挪用,。
第二十六條 在日?？刂浦校髽I(yè)應(yīng)當(dāng)健全憑證記錄,，完善各項管理規(guī)章制度,，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)經(jīng)營月度計劃和成本費用的定額、定率 標(biāo)準(zhǔn),，加強適時的監(jiān)控,。各預(yù)算管理職能部門都要相應(yīng)建立財務(wù)預(yù)算管理簿，按預(yù)算的項目詳細(xì)記錄預(yù)算額,、實際發(fā)生額,、差異額、累計 預(yù)算額、累計實際發(fā)生額,、累計差異額,。
第二十七條 在管理過程中，對納入預(yù)算范圍的項目由預(yù)算執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行控制,，預(yù)算管理職能部門負(fù)責(zé)監(jiān)督,，并逐步借助計算機系統(tǒng)進(jìn)行管理。預(yù)算外的支出由企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理委員會直接控制,。
第二十八條 企業(yè)必須建立財務(wù)預(yù)算報告制度,， 要求各預(yù)算執(zhí)行部門定期報告財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。對于財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況,、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目,， 財務(wù)預(yù)算管理委員會應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門查找原因， 提出改進(jìn)經(jīng)營管理的措施和建議,。
預(yù)算差異分析報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：
(一) 本期預(yù)算額,、本期實際發(fā)生額、本期差異額,、累計預(yù)算額,、累計實際發(fā)生額、累計差異額,；
(二) 對差異額進(jìn)行的分析,；
(三) 產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬,、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固,、推廣的建議。
第二十九條 企業(yè)財務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)利用財務(wù)報表監(jiān)控財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,， 及時向預(yù)算執(zhí)行部門,、企業(yè)財務(wù)預(yù)算委員會乃至董事會或經(jīng)理辦公會提供財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對企業(yè)財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的影響等財務(wù)信息,， 促進(jìn)企業(yè)完成財務(wù)預(yù)算目標(biāo),。
第六章財務(wù)預(yù)算的調(diào)整
第三十條 下達(dá)執(zhí)行的年度財務(wù)預(yù)算，一般不予調(diào)整,。財務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位在執(zhí)行中由于市場環(huán)境,、經(jīng)營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化,，致使財務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立,， 或者將導(dǎo)致財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，可以調(diào)整財務(wù)預(yù)算,。
第三十一條 提出預(yù)算修正的前提,。當(dāng)某一項或幾項因素向著劣勢方向變化，影響財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)時，應(yīng)首先挖掘與預(yù)算目標(biāo)相關(guān)的其他因素的潛力,，或采取其他措施來彌補,，只有在無法彌補的情況下，才能提出財務(wù)預(yù)算修正申請,。
第三十二條 確需調(diào)整的財務(wù)預(yù)算,，應(yīng)當(dāng)由預(yù)算執(zhí)行部門逐級向企業(yè)財務(wù)預(yù)算委員會提出書面報告，闡述財務(wù)預(yù)算執(zhí)行的具體情況,、客觀因素變化情況及其對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度,， 提出財務(wù)預(yù)算的調(diào)整幅度。
企業(yè)財務(wù)管理部門應(yīng)對預(yù)算執(zhí)行單位的財務(wù)預(yù)算調(diào)整報告進(jìn)行審核分析,，集中編制企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算調(diào)整方案,，提交財務(wù)預(yù)算委員會審報公司總部確認(rèn)后方可下達(dá)執(zhí)行。
第七章財務(wù)預(yù)算的專評與激勵
第三十三條 預(yù)算年度終了,，財務(wù)預(yù)算委員會應(yīng)當(dāng)向董事會或者 經(jīng)理辦公會報告財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況,，并依據(jù)財務(wù)預(yù)算完成情況和財務(wù)預(yù)算審計情況對預(yù)算執(zhí)行部門進(jìn)行考核。
第三十四條 財務(wù)預(yù)算的考評具有兩層含義：一是對整個企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理系統(tǒng)進(jìn)行考核評價,，即對經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行評價；二是對預(yù)算執(zhí)行者的考核與評價,。財務(wù)預(yù)算考評是發(fā)揮預(yù)算約束與激勵作用的必要措施,，通過預(yù)算目標(biāo)的細(xì)化分解與激勵措施的付諸實施，達(dá)到 “人人肩上有指標(biāo),，項項指標(biāo)連收入” ,。
第三十五條 預(yù)算考評是對預(yù)算執(zhí)行效果的一個認(rèn)可過程。要結(jié)合企本業(yè)濟(jì)經(jīng)責(zé)任制考評求要,，制定考評細(xì)則,。考評應(yīng)遵循以下原則：
(一) 目標(biāo)原則：以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn),，按預(yù)算完成情況評價預(yù)算執(zhí)行者的業(yè)績,；
(二) 激勵原則：預(yù)算目標(biāo)是對預(yù)算執(zhí)行者業(yè)績評價的主要依據(jù)，考評必須與激勵制度相配合,；
(三) 時效原則：預(yù)算考評是動態(tài)考評,，每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)及時進(jìn)行；
(四) 例外原則：對一些影響預(yù)算執(zhí)行的重大因素,，如產(chǎn)業(yè)環(huán)境的變化,、市場的變化、重大意外災(zāi)害等,，考評時應(yīng)作為特殊情況處理,；
(五) 分級考評原則：企業(yè)預(yù)算考評要根據(jù)組織結(jié)構(gòu)層次或預(yù)算目標(biāo)的分解層次進(jìn)行。
第三十六條 為調(diào)動預(yù)算執(zhí)行者的積極性，企業(yè)可以制定激勵政策,，設(shè)立經(jīng)營者獎,、效益獎、節(jié)約獎,、改善提案獎等獎項,。
第三十七條 財務(wù)預(yù)算委員會應(yīng)當(dāng)定期組織財務(wù)預(yù)算審計，糾正議批準(zhǔn),，重大的調(diào)整應(yīng)提交企業(yè)董事會或經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn),，并財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用,，維護(hù)財務(wù)預(yù)算管理的嚴(yán)肅性,。
財務(wù)預(yù)算審計可以全面審計或者抽樣審計，在特殊情況下,，也可組織不定期的專項審計,。
審計工作結(jié)束后，審計管理部門應(yīng)當(dāng)形成審計報告,，直接提交財務(wù)預(yù)算委員會乃至董事會或者經(jīng)理辦公會,，作為財務(wù)預(yù)算調(diào)整、改進(jìn)內(nèi)部經(jīng)營管理和財務(wù)考評的一項重要參考,。
第八章附則
第三十八條 本制度自 __年×月×日起執(zhí)行,。以前制度與本制度相抵觸的,，以本制度為準(zhǔn)。
第三十九條 企業(yè)可以根據(jù)本制度及本企業(yè)管理需要擬訂相應(yīng)的實施細(xì)則,，并組織實施,。
第四十條 本制度未盡事宜，按公司有關(guān)制度執(zhí)行,。
第四十一條 本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修改,。
第1章總則
第1條為規(guī)范企業(yè)財務(wù)印章管理，減小因印章使用不當(dāng)給企業(yè)帶來的損失,，特制定本制度,。
第2條本制度適用于涉及使用印章的所有相關(guān)人員。
第2章印章的制作,、保管,、廢止
第3條企業(yè)財務(wù)相關(guān)方面的印章由企業(yè)指定的部門統(tǒng)一制作，相關(guān)人員嚴(yán)禁私自制作印章,。
第4條經(jīng)相關(guān)管理人員授權(quán)后由行政部負(fù)責(zé)制作財務(wù)方面的印章,，印章具體分事項印章,、財務(wù)專用章與人名章三類,。
第5條企業(yè)財務(wù)方面相關(guān)的事項印章由財務(wù)部指定專人進(jìn)行保管，人名章由本人自己保管或本人授權(quán)他人保存,，財務(wù)專用章由財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)保管,，未經(jīng)授權(quán)的人員一律不得接觸、使用印章,。
第6條印章的保管人員一律不得將印章轉(zhuǎn)借他人,，否則所造成的后果由印章保管人員負(fù)責(zé)。
第7條企業(yè)總經(jīng)理可以使用企業(yè)的所有印章,。
第8條印章保管人若管理不慎使印章遺失,、被盜或損毀，需立即上報行政部,，由行政部登記后申明作廢并制作新的印章,。
第9條財務(wù)部制訂財務(wù)方面的印章登記薄，說明印章制作時間,、內(nèi)容,、印章發(fā)放時間、保管人等,。
第10條出納人員要將財務(wù)的有關(guān)印簽薄交予銀行,，當(dāng)印章變動時要及時與銀行聯(lián)系，更新印簽薄,。
第3章印章的使用
第11條使用印章時，使用人必須填寫“印章使用申請單”,，說明使用印章的理由,、起止時間、印章的種類,、材質(zhì)及申請人等,。
第12條印章使用申請單經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，連同需用印蓋章的文件一同交予印章保管人蓋章,。
第13條印章保管人要仔細(xì)審核印章使用申請單的事項和相關(guān)管理人員的批示,，若認(rèn)為不符合相關(guān)規(guī)定，可拒絕蓋章,。
第14條經(jīng)授權(quán)的印章代理人員使用完印章后,，要將蓋章依據(jù)與印章使用申請單交予印章管理人進(jìn)行審核。
第15條企業(yè)財務(wù)方面的印章原則上不允許帶出,，確需帶出企業(yè)使用,，必須填寫印章使用申請單說明事由,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可帶出，由兩人共同使用,。
第16條印章使用申請單由各蓋章人員保存,，每月月底匯總后交予企業(yè)指定部門存檔。
第17章印章保管人在使用完印章后,，填寫印章使用登記薄,，說明印章使用事由、使用對象,、蓋章時間等并有申請人簽字確認(rèn),。
第4章印章使用的其他規(guī)定
第18條印章保管人員離職或調(diào)動時，必須將保管的印章及相關(guān)文件交割,，否則不允許離職或調(diào)動,。
第19條企業(yè)中任何涉及財務(wù)印章的使用事項均需按本制度規(guī)定程序執(zhí)行，嚴(yán)禁擅自使用印章,。
第20條未經(jīng)授權(quán)擅自使用企業(yè)財務(wù)方面印章所造成的后果由使用者與印章保管人共同承擔(dān),，后果嚴(yán)重者將移交司法機關(guān)進(jìn)行處理。
第5章附則
第21條本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制定,、修訂及解釋,，自總經(jīng)理辦公會通過之日起執(zhí)行。
一,、會計憑證管理
1,、原始憑證必須準(zhǔn)確完整并由經(jīng)辦人、證明人或驗收人,、審批人簽字后方可入帳,，違者賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。
2,、壹千元以上的開支由所務(wù)會討論通過后辦理,，壹千元以下的開支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理。
3,、記帳憑證編制要及時,，會計科目使用正確，摘要簡明,、清晰,，金額與原始憑證一致。
4,、通行費,、路賠等收入存銀行專戶，無挫支,、私存,、挪用情況,，違者停崗。
5,、借支時需開借條,，并由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，向出納借與借條數(shù)額一致的金額,，報帳時,，憑借條和發(fā)票一同報銷。
6,、印鑒要分管,，互相制約，保管安全,。造成經(jīng)濟(jì)損失的,，當(dāng)事人應(yīng)賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。
二,、會計帳簿管理
1,、帳簿啟用時應(yīng)在封面上注明帳簿名稱，啟用表內(nèi)容填寫齊全,。
2,、按規(guī)定正確結(jié)轉(zhuǎn)承前頁、過此頁金額,；正確結(jié)清月計,、累計金額；錯誤更改合規(guī)定,，跳行,、隔頁按規(guī)定注銷。
3,、現(xiàn)金,、銀行存款日記帳按日逐筆登記，日清月結(jié),，余額不出紅字，帳實相符,。
4,、通行費、長款,、利息收入按省局規(guī)定及時,、足額上解。
5,、根據(jù)銀行結(jié)算規(guī)定辦理結(jié)算業(yè)務(wù),，并做好銀行存款的核對工作,，正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
三,、會計報表管理
1,、按省局規(guī)定的格式、種類編制報表,。報表報送及時,，內(nèi)容完整，數(shù)字準(zhǔn)確,，帳表相符,，違者按曠工一天處理。
2,、月,、年度報表做到有分析、建設(shè),；年報附詳細(xì)全面財務(wù)情況說明書,，報表封面有領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人,、會計簽章和單位行政公章,，內(nèi)容填寫齊全。
3,、不能提前趕編報表,，表內(nèi)各項數(shù)字符邏輯關(guān)系，表與表之間對應(yīng)一致,。
四,、票證管理
1、票管員應(yīng)及時向省局領(lǐng)取票證,，票證存放有序,。費收員交接班領(lǐng)取票箱時，不得無故拖延,，違者按事假一天處理,，影響工作的停崗。
2,、票管員及時填制各種日報,、旬報、月報,。數(shù)字準(zhǔn)確,、內(nèi)容齊全，符合省局有關(guān)要求,。通行費,、票證臺帳登記及時,，帳表相符。
3,、日報按省局規(guī)定時間報出,，月報按省局規(guī)定種類及時上報，違者按曠工一天處理,。
4,、票證庫存數(shù)與報表、臺帳相符,，造成損失的,，負(fù)責(zé)賠償。
五,、食堂財務(wù)管理
1,、食堂管理人員必須每天統(tǒng)計食堂開支和收入，庫存菜票,、售出菜票,、實際發(fā)行菜票應(yīng)相符，造成損失的,，負(fù)責(zé)賠償,。
2、每隔一周,，食堂管理員須向財務(wù)報銷購菜單,，匯報食堂收入。食堂備用金兩千元,，用于食堂開支,，違者按事假一天處理。
3,、發(fā)生客飯,，需填寫客飯單，需有招待人以及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,，方可計入客飯收入,，造成損失的，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償,。
4,、每月底要進(jìn)行盤點，要求財務(wù)室,、辦公室和食堂人員參與，清點存貨,，匯總開支與收入,，食堂帳要求收支平衡,。造成損失的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。
財務(wù)室職責(zé)
一,、負(fù)責(zé)管理所的財務(wù),、審計通行費征收、票證管理等管理工作,。
二,、認(rèn)真制定年、月財務(wù)費用收支計劃,，嚴(yán)格控制各項費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn),。
三、按時上解通行費,，解款率達(dá)到100%,。
四、負(fù)責(zé)按時編報財務(wù)報表,，做好大小額路賠的統(tǒng)計工作,。
五、及時清理債權(quán)與債務(wù),，定期清查財物帳目,。負(fù)責(zé)向領(lǐng)導(dǎo)定期或不定期報告財務(wù)狀況和年度財務(wù)情況。
六,、財務(wù)人員必須做到廉潔自律,，嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度。
七,、加強財務(wù)監(jiān)督,，嚴(yán)格開支范圍和審批手續(xù)，堅持“一支筆”原則,。
財務(wù)室主任兼會計職責(zé)
一,、在所長領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)財務(wù)的全面業(yè)務(wù)管理。
二,、負(fù)責(zé)組織本部門的政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，負(fù)責(zé)費收員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。
三,、負(fù)責(zé)督促,、檢查費收員、票管員的工作,，負(fù)責(zé)財務(wù)人員勞動紀(jì)律,。
四、擬定月,、年度工作計劃和總結(jié),，定期向所長匯報本部門工作情況,。
五,、定期檢查,、分析通行費計劃的執(zhí)行情況,。
六,、加強現(xiàn)金管理,，嚴(yán)格執(zhí)照現(xiàn)金使用范圍支付，做到計劃開支、開支有據(jù),、安全保管,。
七、負(fù)責(zé)財務(wù)室,、票管房的日常管理和安全,，并對因措施不力造成的后果負(fù)責(zé)。
一,、總原則
1,、公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付,，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán),，財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理,；屬計劃外的,，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。
2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度,，接受財政、稅務(wù),、審計等部門的檢查,、監(jiān)督，保證會計資料合法,、真實,、及時、準(zhǔn)確,、完整,。
二、財務(wù)工作崗位職責(zé)
（一）財務(wù)經(jīng)理職責(zé)
1,、對崗位設(shè)置,、人員配備、核算組織程序等提出方案,。同時負(fù)責(zé)選拔,、培訓(xùn)和考核財會人員。
2,、貫徹國家財稅政策,、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式,，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核,。
3、進(jìn)行成本費用預(yù)測,、計劃,、控制、核算,、分析和考核,，監(jiān)督各部門降低消耗,、節(jié)約費用,、提高經(jīng)濟(jì)效益,。
4、其他相關(guān)工作,。
（二）財務(wù)主管職責(zé)
1,、負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。
2,、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置,、人員配備、選調(diào)聘用,、晉升辭退等提出方案和意見,。
3,、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育,、培訓(xùn)和考核,。
4、負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定,，推行會計電算化管理方式等,。
5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度,，加強財務(wù)管理,。
6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測,、計劃、核算,、分析決策和管理,，做好對本部門工作的指導(dǎo),、監(jiān)督,、檢查,。
7,、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃,、財務(wù)預(yù)決算,，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行,；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進(jìn)行控制,、分析及考核,。
10,、負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料,、文件、憑證,、報表的整理,、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀,。
11,、參與價格及工資、獎金,、福利政策的制定,。
12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。
（三）會計職責(zé)
1,、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳,、報賬,，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確,、賬目清楚、處理及時,；
2,、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生,、回收的監(jiān)督,，業(yè)務(wù)報表的整理、審核,、匯總,，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報,；
3,、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督,，會計檔案的保存和管理工作,；
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。
（四）出納職責(zé)
1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。
2,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫,。
3,、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對,，保證帳實相符,。
三,、現(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé),。
2,、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存,。作到日清月結(jié)，帳實相符,。
3,、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行,。
4、出納收取現(xiàn)金時,，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人,、業(yè)務(wù)部門、出納,、會計各留存一聯(lián),。
5,、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),，方可支出現(xiàn)金,。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。
6,、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,，防止重復(fù)報銷。
四,、支票管理
1、支票的購買,、填寫和保存由出納負(fù)責(zé),。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,，逐筆順序登記銀行流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額,；每工作日結(jié)束后,。
3,、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人,、繳款部門,、出納,、會計各留存一聯(lián)。
4,、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”,，由經(jīng)辦人,、部門經(jīng)理,、財務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出,。
5,、所開出支票必須封填收款單位名稱,。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章,。
五,、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管,。
2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管,。
六,、現(xiàn)金,、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后,，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入,、支出,、結(jié)存情況,，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查,。
2,、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對,，對未達(dá)帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。
3,、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
