時間就如同白駒過隙般的流逝，我們又將迎來新的喜悅、新的收獲,，讓我們一起來學(xué)習(xí)寫計劃吧,。寫計劃的時候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢,？以下是小編收集整理的工作計劃書范文,，僅供參考，希望能夠幫助到大家,。

內(nèi)審年度工作計劃表篇1

隨著集團黨委、董事局從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念,，以及集團管理創(chuàng)新工作的啟動,，注定20__年將成為集團改革和發(fā)展過程中的里程碑式的一年。集團審計部將圍繞集團發(fā)展和改革的大局,，“保穩(wěn)定,、促發(fā)展”，依法履行審計監(jiān)督,、評價,、控制和服務(wù)職能，促進各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險管理水平,，為實現(xiàn)集團經(jīng)濟目標有效地發(fā)揮增值的作用,。

一、指導(dǎo)思想

牢固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“服務(wù)大局,、圍繞中心,、突出重點”的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督,，寓幫助于促進,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟安全、健康運行的“免疫”功能,，促進集團經(jīng)濟的平穩(wěn),、高效發(fā)展。

二,、工作目標

緊緊圍繞集團黨委,、董事局提出的集團20__年經(jīng)濟工作目標，認真履行集團董事局賦予的職責(zé),，全面監(jiān)督財務(wù)收支的真實,、合法和效益，突出重點領(lǐng)域,、重點項目,、重點資金和重點環(huán)節(jié)，更新觀念,，創(chuàng)新機制,，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時,，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制,，“以監(jiān)督促進過程”，從治理,、機制和制度層面揭示問題,，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理,，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力,。

三、工作措施

(一)深化監(jiān)督,，進一步強化審計評價職能,，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。

審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團的總體戰(zhàn)略保持一致性,，并能夠按照集團發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,，以保證在集團戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中,，審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能,，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫,，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為,，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置,、浪費等,，諸如此類，均應(yīng)該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示,，促進集團資源的更優(yōu)化分配,。

(二)突出重點，進一步加大專項審計力度,。

20__年,，集團審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎(chǔ)上，有針對性的,、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作,，并希望達到兩方面目標：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析問題,、解決問題,，提高企業(yè)管理水平，促進企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)最佳實踐,，以便有效推廣利用,。

1、管理流程審計,。管理流程的合理,、科學(xué)、健全和規(guī)范,，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率,，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險。比如,，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險,，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險,。對管理流程進行審計,，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序,。走程序,，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則,，才能最大限度地控制風(fēng)險的發(fā)生,。

2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,，也是集團目前快速發(fā)展的重要途徑,。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來顛覆性危機,，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中最大的風(fēng)險所在內(nèi)部審計工作計劃內(nèi)部審計工作計劃,。對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤,，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇,，到評估論證，審批決策,、建設(shè)投產(chǎn),、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異,，差異發(fā)生的原因等等,。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣最佳實踐,，使集團投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn),。

3、采購供應(yīng)鏈審計,。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié),，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié),。采購供應(yīng)鏈管理水平高低,，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。而采購管理的缺失,，則會給企業(yè)帶來重大損失,，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險。因此,，重視和加強采購供應(yīng)鏈的管理,，

是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點。對采購供應(yīng)鏈管理進行審計,，目的在于推動企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度,，規(guī)范采購人員的行為準則，健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄,，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性,。

(三)更新思維，進一步加強審計咨詢和服務(wù)職能,，寓幫助于監(jiān)督,，切實提高企業(yè)運營效率和效益,。

集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計理念,，要與時俱進,，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新，推進內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督,、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變,，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容,。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價,，幫助各企業(yè)增強風(fēng)險意識,，及時識別潛在風(fēng)險,，有效防范風(fēng)險發(fā)生，建立健全風(fēng)險控制機制;二是通過審計測試,，幫助各企業(yè)增強流程再造意識,，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運行效益;三是通過審計總結(jié)最佳實踐,，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路,，減少機會成本的投入。

(四)建章立制,，進一步強化審計工作規(guī)范性,，提高審計工作質(zhì)量。

隨著一系列審計制度的出臺,，集團審計工作已逐步走向“制度化,、規(guī)范化”的發(fā)展道路，通過制度的建立明確預(yù)防機制,、監(jiān)督機制和糾錯機制,，一是通過制度指導(dǎo)審計執(zhí)業(yè)，提高審計效率,，保證審計質(zhì)量;二是以制度管理審計行為和結(jié)果,，明確責(zé)任，懲前毖后,，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化,。20__年，集團審計部將進一步梳理審計業(yè)務(wù)流程,，以控制和風(fēng)險為導(dǎo)向,，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫,，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則,，以提高審計效果,。

內(nèi)審年度工作計劃表篇2

一、工作目標

以保障衛(wèi)生經(jīng)濟健康有序發(fā)展為主線,，認真貫徹落實衛(wèi)生工作會議精神,，圍繞衛(wèi)生中心工作，堅持審計監(jiān)督與服務(wù)并重的理念,，扎實有效開展內(nèi)部審計監(jiān)督工作,，促進領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政和衛(wèi)生經(jīng)濟管理依法開展，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在衛(wèi)生事業(yè)改革與發(fā)展中“免疫系統(tǒng)”功能和監(jiān)督,、服務(wù)職能,。

二、工作要點

(一)完善內(nèi)審組織建設(shè),，強化基礎(chǔ)規(guī)范

一是按照衛(wèi)生部《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》第二章第五條的要求,，區(qū)級醫(yī)院須設(shè)置獨立的內(nèi)部審計科，配備專職審計人員;其他單位可以根據(jù)需要,，設(shè)置獨立的內(nèi)部審計科,，配備專職審計人員，也可以授權(quán)本單位其他科室履行審計職責(zé),，配備專職或者兼職審計人員,。各單位領(lǐng)導(dǎo)要高度重視，積極支持,，確保全系統(tǒng)內(nèi)審組織網(wǎng)絡(luò)建設(shè)得到進一步增強,。

二是重點加強對單位內(nèi)部控制和風(fēng)險管理有效性、合理性的審計,，努力構(gòu)建內(nèi)部審計監(jiān)督長效管理機制,，推動內(nèi)部審計工作的`轉(zhuǎn)型和發(fā)展，實現(xiàn)以“合規(guī)審計”為主向以“風(fēng)險和內(nèi)部控制為導(dǎo)向?qū)徲嫛钡霓D(zhuǎn)變,，提升內(nèi)審工作水平,。

(二)圍繞中心，突出重點開展內(nèi)審工作

1.強化領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計,。

自20__年起,，擬對局屬各單位任期五年以上的正職領(lǐng)導(dǎo)干部或主持工作的副職領(lǐng)導(dǎo)干部有計劃地進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計工作。不斷完善以任中審計為主,、對主要領(lǐng)導(dǎo)干部進行任期內(nèi)輪審的工作制度,。重點審查單位負責(zé)人在任期內(nèi)的重大事項決策、內(nèi)部管理制度,、銀行帳戶,、經(jīng)營情況、財務(wù)收支,、資產(chǎn)管理,、債權(quán),、債務(wù)等，客觀,、全面地反映領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況,。

2.建立局屬單位“主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任告知制度”。

發(fā)放《領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任告知書》,，提前告知每位領(lǐng)導(dǎo)干部已被納入經(jīng)濟責(zé)任審計范圍,，并對任職期間應(yīng)負有十一項經(jīng)濟責(zé)任及所在單位、個人應(yīng)禁止和避免的十項經(jīng)濟行為進行明確告知,。運用審計手段實施權(quán)力監(jiān)督,，強化預(yù)防和警示作用。

3.深化常規(guī)性財務(wù)收支審計,。

主要是加強單位貨幣資金,、固定資產(chǎn)、往來款項,、專用基金等審計監(jiān)管,，加大對財務(wù)風(fēng)險和違規(guī)行為的糾正力度,，保證財務(wù)信息的真實,、準確及國有資產(chǎn)的安全、完整,。

各單位要在本年度中安排不少于4次對出納人員,、收費人員庫存現(xiàn)金的隨機抽查;4月份完成：截止20__年3月末本單位城鎮(zhèn)職工醫(yī)保、新農(nóng)合刷卡未結(jié)款項——“應(yīng)收醫(yī)療款”,、區(qū)級醫(yī)院POS機刷卡應(yīng)收款以及局直屬單位財政專戶存款的核對工作;完成本單位20__年財務(wù)收支的合規(guī)性,、合法性審計。具體審計方式：凡具備自審條件的以單位自審為主,，不具備自審條件的可委托具有法律資質(zhì)的社會中介審計,。審計檢查情況或出具的書面報告單位存檔并上報區(qū)衛(wèi)生局，針對自審中發(fā)現(xiàn)的問題,，必要時衛(wèi)生局將組織人員進行復(fù)審,，復(fù)審結(jié)果報局主要負責(zé)人或相關(guān)會議討論處理。

4.嚴格基本建設(shè),、維修工程項目結(jié)算審計,。

隨著衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)、標準化達標加快推進,，加強基本建設(shè)和維修項目專項資金的使用監(jiān)管,、充分發(fā)揮資金效能顯得尤為重要。各單位要嚴格按照《縣衛(wèi)生系統(tǒng)基本建設(shè)管理規(guī)定(暫行)》中相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,，基本建設(shè),、維修工程項目結(jié)算審計重點檢查被審單位在項目招投標,、合同簽訂、工程款支付,、相關(guān)工程設(shè)備材料采購核算,、竣工決算(外審或局基建領(lǐng)導(dǎo)小組內(nèi)審)、資產(chǎn)交付使用等環(huán)節(jié)的運作情況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督,，規(guī)范基建行為,，防范基建投資管理風(fēng)險，保障工程建設(shè)的順利實施,，提高資金使用效益,。

各單位務(wù)必認真清理已竣工交付使用、尚未進行決算審計,、未轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)的基本建設(shè)項目,，抓緊做好后續(xù)相關(guān)工作，確保10月底前全面完成,，從而準確,、真實地反映單位國有資產(chǎn)的實際狀況。

5.開展經(jīng)濟效益審計調(diào)研和專項審計調(diào)查,。

根據(jù)省衛(wèi)生廳要求,，4—6月分別組織開展20__—20__年度重大公共衛(wèi)生服務(wù)項目、20__年—20__年新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金管理,、20__—20__年醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)項目,、20__年—20__年鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院配置醫(yī)療設(shè)備的使用情況的專項審計調(diào)查。強化專項資金監(jiān)管,，促進專項資金的?？顚Ｓ眉坝行褂谩?/p>

6.切合實際,，多形式開展內(nèi)審,，提高風(fēng)險防控能力。

圍繞醫(yī)療體制改革大局,，經(jīng)濟管理,、財務(wù)控制、審計監(jiān)管的任務(wù)十分繁重,?？紤]目前財務(wù)、審計人員緊缺,，區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)審工作將通過單位支出事先報賬審核,、事中單位自查、互審及領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計,、專項審計等多種形式開展,，認真分析審計中問題產(chǎn)生的原因,，及時反映基層單位的困難和建議，提出合理的審計整改措施和審計建議,，從規(guī)范制度,、堵塞漏洞、提高效益方面發(fā)揮內(nèi)部審計的功效,。

7.加強業(yè)務(wù)培訓(xùn),，完善內(nèi)審基礎(chǔ)工作。

在區(qū)內(nèi)審協(xié)會的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下,，將進一步加強對基層單位內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn),，提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

各單位要抓好內(nèi)審基礎(chǔ)工作,，建立內(nèi)審工作臺賬,，記錄本年度內(nèi)內(nèi)審工作開展情況，內(nèi)審報告發(fā)現(xiàn)問題,、建議及整改情況,，并做好年終總結(jié)上報工作，提高審計工作質(zhì)量和工作實效,。

8.請各單位結(jié)合上述審計工作計劃,，制定具體內(nèi)審工作安排。

內(nèi)審年度工作計劃表篇3

20__年我們內(nèi)部審計指導(dǎo)科在局領(lǐng)導(dǎo)的重視關(guān)心和各兄弟科室的支持配合下,，在各內(nèi)審會員單位的積極參與,、大力支持下,，緊緊圍繞年初制定的夯實基礎(chǔ),，創(chuàng)新特色，全面提升工作目標以及年初全局會議上提到的創(chuàng)新計劃,，積極貫徹落實《省內(nèi)部審計工作規(guī)定》,，建立健全內(nèi)部審計指導(dǎo)與監(jiān)督機制、制度創(chuàng)新機制,、組織與人才培養(yǎng)機制為主的可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)部審計長效管理體系,。經(jīng)過一年的努力和實踐，各項工作取得了較好成效,，當(dāng)年被省審計廳評為縣級內(nèi)部審計業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督工作優(yōu)勝單位,。下面我簡單回顧一下一年來的主要工作。

一,、以抓內(nèi)審隊伍建設(shè)為載體,，積極主動開展各項工作

一是開展內(nèi)審?fù)巾椖浚岣邇?nèi)審業(yè)務(wù)水平與管理水平,，充分發(fā)揮內(nèi)審建設(shè)性作用,。

我們今年組織各鎮(zhèn)街內(nèi)審機構(gòu)同步開展了全區(qū)公立衛(wèi)生院20__年度財務(wù)收支與收費情況審計調(diào)查,，通過廣泛征求意見、統(tǒng)一工作方案,、先行試點審計,、審前業(yè)務(wù)培訓(xùn)、審中交流補缺,、統(tǒng)一匯總分析的組織實施方式,，對基層內(nèi)審人員起到了較好的崗位練兵作用，提高了內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)能力,，促進提高了內(nèi)審質(zhì)量,。審計結(jié)果引起了區(qū)委、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)高度關(guān)注,。區(qū)委書記,、區(qū)長和分管區(qū)長分別在綜合報告、衛(wèi)生院收支兩條線試點情況報告與衛(wèi)生院消防安全隱患專報上作出批示,，要求區(qū)衛(wèi)生局認真采納,，研究分析衛(wèi)生院存在的問題，以改革的思路,，不斷解決存在的問題;同時要求有關(guān)部門對衛(wèi)生服務(wù)中心收支兩條線的經(jīng)驗認真總結(jié),，加大推廣力度，對鎮(zhèn)街衛(wèi)生院消防安全隱患問題抓緊整改,。促使了衛(wèi)生主管部門及其他有關(guān)部門起草并向區(qū)政府提交了《區(qū)??衛(wèi)生服務(wù)中心收支兩條線管理辦法》等四項制度,，并上報了建立藥品統(tǒng)一采購配送平臺的實施方案，為下一步推進衛(wèi)生院的改革,、改善醫(yī)政,、醫(yī)患關(guān)系提供了決策依據(jù)，充分發(fā)揮了審計的建設(shè)性作用,。同時,，在計算機專業(yè)人員的配合下，向?qū)徲嬍鹕蠄罅擞嬎銠CAO案例,。

二是組織舉辦培訓(xùn)班,，提高內(nèi)審人員的技能與水平。

針對目前我區(qū)各鎮(zhèn)街投資項目較多,，審計任務(wù)重,、要求高，而基層單位建設(shè)項目審計缺乏經(jīng)驗,、管理薄弱的現(xiàn)狀,，經(jīng)年初征求各鎮(zhèn)街意見，向市審計局申請承辦了市建設(shè)項目內(nèi)部審計培訓(xùn)班，聯(lián)系邀請了招標辦,、審價中心等有實踐經(jīng)驗的老師,，就招投標程序和法規(guī)，工程造價控制和審價管理,，建設(shè)項目審計中的問題和關(guān)注點等進行闡釋和分析,，受到基層內(nèi)審人員歡迎，取得了良好效果,。

三是通過案例演示,、建立臺賬制度，引導(dǎo)促進內(nèi)審實踐工作,。

20__年按鎮(zhèn)街,、機關(guān)、企業(yè)分類分次召集會議,，選擇有特色的案例,，請有親身實踐經(jīng)驗的內(nèi)審人員演示講解，滿足內(nèi)審人員借鑒兄弟單位實踐經(jīng)驗的要求,，贏得了上級領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定,。同時，根據(jù)會員單位的特定需求,，牽線搭橋,，幫助聯(lián)系相互學(xué)習(xí)。

同時通過建立內(nèi)審臺賬制度,，對內(nèi)審日常工作,、內(nèi)審項目以及內(nèi)審成果的收集整理，形成內(nèi)審臺賬,，促進內(nèi)部審計管理水平的提高,。

四是利用多種載體，加強內(nèi)審宣傳交流,。

五是修改完善制度,，進一步深化內(nèi)審考核。

修改完善考核內(nèi)容,。今年年初根據(jù)會員單位的意見建議，相應(yīng)修訂了區(qū)內(nèi)審考核制度中評分標準,，在簡化考核方式的基礎(chǔ)上,，突出強化基礎(chǔ)與提升內(nèi)部審計質(zhì)量的考核力度;強化了對內(nèi)審專職人員、內(nèi)審工作臺賬及內(nèi)審成果利用等方面的考核力度,。使考核更有利于引導(dǎo)的內(nèi)審工作符合新的發(fā)展要求,。認真組織實施各鎮(zhèn)街、有關(guān)部門、有關(guān)企業(yè)的考核自評與匯總工作,。

二,、創(chuàng)新工作方法，做到目標,、任務(wù),、責(zé)任三個早落實，較好完成上級任務(wù),。

20__年內(nèi)審工作思路

20__年我們內(nèi)審工作將以深入貫徹落實《省內(nèi)部審計工作規(guī)定》為契機,，按照上級要求，結(jié)合我區(qū)實際,，圍繞人才培養(yǎng)這個??提升內(nèi)審成果,，促進內(nèi)審可持續(xù)發(fā)展的基本思路，積極主動開展內(nèi)審指導(dǎo)服務(wù)工作,，提升內(nèi)審為經(jīng)濟發(fā)展與領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)的能力,，打造內(nèi)審品牌，更好地發(fā)揮內(nèi)審的免疫系統(tǒng)功能,。

一,、加強隊伍建設(shè)，突出人才培養(yǎng),。擁有一支高素質(zhì)的內(nèi)審人員隊伍,，是促進內(nèi)部審計事業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)保障。一是建立內(nèi)審人才庫,。針對目前內(nèi)審人才普遍缺乏,，企業(yè)內(nèi)審人員流動較頻繁的現(xiàn)象，結(jié)合本次省市調(diào)查,，逐步建立我區(qū)內(nèi)審人才庫,，以較全面地掌握我區(qū)內(nèi)審人員結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)素質(zhì),、執(zhí)業(yè)狀態(tài)等情況,，為今后更好地開展工作、組織有針對性的培訓(xùn)活動打下基礎(chǔ),。二是對暫時沒有條件配備專職內(nèi)審人員的單位,，指導(dǎo)幫助單位有目標性地培養(yǎng)內(nèi)審人員，促進單位增強內(nèi)審人才意識,，為今后內(nèi)審工作的可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ),。

內(nèi)審年度工作計劃表篇4

一、集團公司內(nèi)部審計工作思路

以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，同時開展經(jīng)濟效益審計,、經(jīng)濟責(zé)任審計,、基建工程審計，保障集團制度貫徹與落實,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險,、完善管理和提高經(jīng)濟效益的作用。

二,、20__年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下

1,、以財務(wù)收支與預(yù)算審計為基礎(chǔ)，促進內(nèi)控制度的健全與完善

⑴以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),，延伸到內(nèi)部控制,、風(fēng)險管理審計。通過內(nèi)部審計加強公司內(nèi)部監(jiān)督,，保護公司資產(chǎn)安全和完整,，同時延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果的評價,。

⑵通過預(yù)算審計促進預(yù)算執(zhí)行,，保障預(yù)算編制符合集團發(fā)展方向，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團經(jīng)營目標展開,。

⑶完善集團公司內(nèi)審制度,，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)實際工作情況,，進一步完善《集團公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》等內(nèi)審制度,。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計,。

內(nèi)部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，圍繞二級單位的經(jīng)營業(yè)績考核,，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見,，進而促進二級單位加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益,。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)濟責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，不僅要加強離任審計,，還應(yīng)搞好任中審計，注重對二級單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。

⑴對二級單位經(jīng)營業(yè)績審計：

通過對二級單位20__年度經(jīng)營業(yè)績審計,，出具審計報告,，提交集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據(jù),。

⑵針對性地開展專項審計

根據(jù)集團經(jīng)營管理特點,，就預(yù)算、內(nèi)控管理,、經(jīng)濟責(zé)任考核等有針對性開展專項攻堅審計,，重點問題重點突破。

⑶工程項目的竣工結(jié)算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計,，因此，主要是對工程招標,、合同簽訂,、竣工驗收、結(jié)算付款,，做到實施事前項目審查,、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。

3,、投資企業(yè)審計

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,，對投資企業(yè)進行經(jīng)營與資產(chǎn)負債審計，如粵深,、省深汕,、省廣深、南油汽車服務(wù)等公司,，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)經(jīng)營管理評價作用,。

三、依照“審后要追究,、審后要整改,、審后要運用”的原則。

建立審計結(jié)果落實反饋制度,，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

四,、改善內(nèi)審環(huán)境,，加強審計人員培訓(xùn)，進一步提高審計工作質(zhì)量,。

1,、20__年審計崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標未能全部落實，20__年,，需要領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)部門配合,，按崗位設(shè)置配備審計人員，充實審計隊伍力量內(nèi)部審計工作計劃內(nèi)部審計工作計劃,。

2,、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，如國際內(nèi)審師資格考試,、新稅法學(xué)習(xí)等,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢,、新任務(wù)的需要,。

內(nèi)審年度工作計劃表篇5

一,、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路：

1,、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟效益審計,、內(nèi)部控制審計,、經(jīng)濟合同審計等并重,。

2,、20__年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，提高審計工作質(zhì)量,，加強審計意見的落實,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,，即在實施審計監(jiān)督同時,，提高審計服務(wù)職能。

二,、20__年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下：

1,、完善審計內(nèi)控制度,促進集團內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型,，準備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《集團公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》,、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度,。

⑵內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整,、保證會計信息真實,、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織,、制約,、檢查的控制系統(tǒng),，20__年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價,，主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效,，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全,、有效、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點，提高審計工作效率,，保證審計工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運行,。

⑶通過預(yù)算審計促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全,，部分單位即以預(yù)算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預(yù)算標準),，因此，費用開支喪失了計劃性,，部分項目突破預(yù)算范圍,。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理辦法,，制定相關(guān)費用開支標準,，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件,。

2,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計,。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因,，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟效益,。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合,，經(jīng)濟責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標,、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計,，還應(yīng)搞好任中審計,，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。

⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計,、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)20__年度經(jīng)營業(yè)績審計,，出具審計報告，提交集團公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

通過對20__年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施,，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益,。

⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,，并入賬核算，禁設(shè)小金庫,，因此,，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進行審計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書,，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實行預(yù)算控制，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍,、標準、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實,、合法性,。

③工程項目的竣工結(jié)算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計,，因此,，主要是對工程招標、合同簽訂,、竣工驗收,、付款進行審計。

三,、依照“審后要追究,、審后要整改、審后要運用”的原則,，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查,。

1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),，要及時進行回訪,，監(jiān)督審計計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達到查違糾偏、防范未然,、強化管理,、規(guī)避風(fēng)險的目的。

2,、與集團公司各職能部門,，尤其是財務(wù)部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報,，避免管理,、監(jiān)督、考核脫節(jié),。

四,、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強審計人員培訓(xùn),，進一步提高審計工作質(zhì)量。

1,、20__年審計隊伍人員出現(xiàn)流動,，審計崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標未能全部落實，20__年,，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,，按崗位設(shè)置配備審計人員，充實審計隊伍力量,。

2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度,，審計有依據(jù),，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前,、事中,、事后參與經(jīng)營管理作用。

3,、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎(chǔ)。

4,、通過審計回訪,，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務(wù)企業(yè),。

5,、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識,，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢,、新任務(wù)的需要,。