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內(nèi)審工作計劃表篇一

各受控部門：

為做好我公司質(zhì)量管理體系通過審核的整改工作，按照《iso9001-2008質(zhì)量體系》的要求,，根據(jù)年度內(nèi)部審核計劃規(guī)定,，公司定于9月23日-24日進行2010年度質(zhì)量體系的內(nèi)部審核。本次內(nèi)部審核的目的主要是結合2009年12月份北京新世紀認證公司的審核情況,，重點檢查審核組所發(fā)現(xiàn)的一般不合格項和改進建議項的糾正實施情況,，了解《iso9001-2008質(zhì)量體系》在通過各受控部門運行的情況，查看有關整改內(nèi)容和整改記錄等,。

本次審核全部受控部門：

1.領導層2.人力資源部3.總經(jīng)辦/改善委

4.供銷部（進出口貿(mào)易服務,、倉庫）5.設備部

6.紡機配件事業(yè)部 / 液壓事業(yè)部7.質(zhì)檢部

內(nèi)審具體工作計劃如下：

一、內(nèi)審時間：2010年9月23日,、9月24日,，共兩天。

二、內(nèi)審組成員

組長：楊陽會記錄：弓有軍

一組：楊陽（組長）張志勇

二組：要雪珍（組長）呂應忠

三組：謝廣明（組長）張春明

四組：鄭向軍（組長）王鵬飛

三,、內(nèi)審組審核部門安排

一組：紡機配件事業(yè)部 / 液壓事業(yè)部 /設備部,。

二組：供銷部（進出口貿(mào)易服務、倉庫）,。

三組：質(zhì)檢部 / 總經(jīng)辦/改善委

四組：領導層/人力資源部

四,、內(nèi)審工作日程安排

1、2010年9月15日,，公布被審核部門及內(nèi)審具體時間,，向被審核部門發(fā)放質(zhì)量體系內(nèi)審通知和內(nèi)審工作計劃；責成被審核部門做好迎接內(nèi)審的工作,。

2,、2010年9月22日，召開內(nèi)審員會議及被審核部門會議,，布置內(nèi)審工作計劃,，并強調(diào)有關事宜。

3,、總經(jīng)辦負責準備兩校區(qū)內(nèi)審工作需用的有關表格并打印數(shù)份,，以備使用。

五,、內(nèi)審工作時間和組織安排

1,、9月23日上午

首次會議，現(xiàn)場審核,，末次會議,。

2、9月24日下午

各內(nèi)審組整理內(nèi)審文件,，匯總內(nèi)審情況,，填寫不合格報告，并發(fā)至被審核部門,，實施跟蹤糾正,。

以上內(nèi)審工作時間和組織安排可根據(jù)審核時的具體情況做出調(diào)整。

質(zhì)量管理辦公室

2010年9月15日

內(nèi)審工作計劃表篇二

2010年質(zhì)量體系內(nèi)部審核計劃

一,、內(nèi)部審核目的根據(jù)質(zhì)量體系文件和內(nèi)審計劃,，檢查體系運行與《實驗室資質(zhì)認定審核準則》的符合性和有效性、組織機構和職責權限是否與體系相適應,、有關質(zhì)量計劃和記錄表格是否齊全,、質(zhì)量體系文件的實施情況、體系運行情況是否正常,，認真查找體系運行中的不符合項,，分析原因并采取糾正措施,，進一步完善質(zhì)量體系。

二,、內(nèi)部審核的范圍

質(zhì)量體系中所有與質(zhì)量有關的部門和崗位,； 質(zhì)量體系所有要素；

三,、內(nèi)部審核的主要依據(jù)

質(zhì)量手冊,、程序文件、其他相關文件

四,、內(nèi)部審核組

組長： 組員：

五、內(nèi)部審核計劃的實施

檢測室按檢查表逐項進行檢查,，職能科室按程序文件規(guī)定的部門職責進行檢查,。

六、內(nèi)部審核注意事項

1,、公司要組織全體員工學習《評審準則》,，并按內(nèi)審的安排及要求做好準備工作。

2,、現(xiàn)場審查要按檢查表要求如實記錄不符合事實及證據(jù),，并由當事人對檢查記錄簽字認可。

七,、內(nèi)部審核內(nèi)容及日程安排

見附表

八,、內(nèi)部審核報告

1、不符合項報告于現(xiàn)場審核后第2天提交受審部門,。

2,、內(nèi)部審核報告在全部完成10日內(nèi)提交公司經(jīng)理審批。

九,、糾正措施的跟蹤檢查

1,、受審部門在接到部門不符合項報告后應立即整改，重大不符合項的整改措施應經(jīng)公司經(jīng)理批準,，并在一周內(nèi)將糾正情況書面報告內(nèi)審組,。

2、內(nèi)審組收到糾正情況書面報告后應立即安排人員進行跟蹤檢查,。

3,、跟蹤檢查結果于 年 月 日前提交書面報告。

擬制人： 年 月 日 批準人： 年 月 日

內(nèi)審工作計劃表篇三

2012年度

內(nèi)部監(jiān)察審計工作計劃

一,、指導思想 2012年是公司開展內(nèi)部監(jiān)察審計工作的開局之年,，牢固樹立 以“監(jiān)督促治理”的審計理念，堅持“圍繞中心,、服務大局,、突出重點,、求真務實”的工作方針，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)察審計對于經(jīng)濟安全,、健康運行的“免疫”功能,，為公司以后年度有效開展內(nèi)部監(jiān)察審計工作、確保審計工作質(zhì)量和審計結論實施效果打下良好基礎,。為實現(xiàn)公司全面發(fā)展提供有力保障,。

二、工作目標

緊緊圍繞著2012年經(jīng)濟工作目標,，依據(jù)各項法律,、法規(guī)、制度,，認真履行公司賦予監(jiān)察審計部門的各項職責,，全面的監(jiān)督財務收支的真實、合法,、效益性,，突出重點領域、項目,、資金和環(huán)節(jié),，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制,，以監(jiān)督促過程,，從治理機制和完善制度的層面揭示問題，提出建議,，改善企業(yè)經(jīng)營提高可持續(xù)發(fā)展的能力,。

三、工作計劃

隨著公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴張,，經(jīng)營模式不斷變化改進和完善,，內(nèi)部監(jiān)察審計的工作任務也更加艱巨。為了克服現(xiàn)有內(nèi)審機構專業(yè)人員少,、審計任務重,、工作壓力大的困難，采取內(nèi)部審計機構與聘請外部審計結合的工作方式,，統(tǒng)籌協(xié)調(diào),，更好的完成明年的各項工作任務。結合公司實際提出以下工作計劃：(一)以財務收支審計為基礎,，開展對所屬公司經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益審計,。

財務收支審計是監(jiān)督各單位能否合法合規(guī)和遵守財經(jīng)紀律的有效措施，是開展各項審計業(yè)務的基礎,。定期對所屬企業(yè)資產(chǎn),、負債,、權益和損益的真實性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行的監(jiān)督和評價,，是建立領 導干部監(jiān)督約束機制,，促進各級領導干部的增強大局意識、責任意識,、績效意識的重要手段,。按照公司審計制度規(guī)定，2012年度公司對所屬企業(yè)2011年度的經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益情況進行審計（必要時延伸至以前年度）,，同時在開展審計過程中,，如果發(fā)現(xiàn)工程項目成本支出異常的項目，審計小組也將適時調(diào)整增加工程管理審計項目,。遇有專業(yè)技術性較強的業(yè)務時,，聘請專業(yè)機構協(xié)助完成審計項目。2012年度具體審計單位,、項目和實施審計時間（暫行）安排如下：

（二）按照制度規(guī)定“有離任必審計”的干部管理原則，實施單位責任人離任審計,。

因工作變動離任的各單位主要負責人,，對在任期內(nèi)的工作績效、內(nèi)部管理和個人廉政等方面情況進行客觀評價,。對于離任審計業(yè)務,，公司監(jiān)察審計處根據(jù)公司單位負責人的任職變動情況（離任情況），適時調(diào)整年度審計計劃和審計資源力量,，并結合經(jīng)濟責任和效益審計工作一并進行,，增加該項審計業(yè)務工作內(nèi)容。對同一單位不進行重復審計,。

（三）結合效能監(jiān)察,，重點開展工程項目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟合同事前審計工作,，充分發(fā)揮事前審計的預防作用,。

通過審查工程項目相關的投標文件、工程合同,、施工協(xié)議和制度文件等資料,，評價其內(nèi)部控制和風險管理等方面的規(guī)范性、有效性,。主要內(nèi)容包括：

1,、工程項目；

2,、對外投資（獨資）工程項目,；

3,、對外投資（控股）工程項目；

4,、改建,、擴建、遷建工程概算額度在50萬元以上的項目,；

5,、單項預算在10萬元以上的物資設備采購和咨詢服務外包項目。

（四）以工程項目管理審計為重點,，開展工程審計業(yè)務,。 以工程項目管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況為切入點，聘請外部審計機構,，實施工程項目預決算審計,。圍繞工程項目的全過程進行管理和控制，主要審計工程項目合同的簽訂情況,、經(jīng)濟技術指標完成情況以及項目資金管理與核算情況,。重點審查工程投標預算與合同定價，對于實際投資額與預算合同定價相差數(shù)額較大的工程項目,，要找出問題的原因,，提出警示和追究責任的建議，以提升工程項目管理水平,，提高工程項目管理效益,，增強防范建設資金浪費損失的風險能力。2012年度工程項目管理審計計劃（暫行）安排如下：

（五）做好配合工作,組織協(xié)調(diào)公司年度例行財務收支審計工作,，防范外部審計風險,。 積極配合協(xié)調(diào)外部審計機構，對公司2011年度執(zhí)行國家篇2：內(nèi)部審計年度計劃 xxxxxx有限公司

內(nèi)控審計部年度計劃（2009）

提綱: 引言

1,、內(nèi)部審計對企業(yè)的作用

2,、內(nèi)部審計部的主要職能

3、內(nèi)部審計的范圍

4,、內(nèi)部審計的工作流程

5,、內(nèi)部審計的年度計劃

隨著07年始的全球性金融危機波及的范圍越來越廣，更多的企業(yè)開始關注風險管理對企業(yè)經(jīng)營的重要性,，環(huán)境風險,、流程風險、決策信息風險等等,，如何使這些風險對企業(yè)的影響降至最低,，是大家共同關心的問題，也是一個難題,？

一,、內(nèi)部審計對企業(yè)的作用

1,、內(nèi)部審計定義

內(nèi)部審計是一項獨立、客觀的保證及咨詢活動,，其目的在于增加價值和改進組織的運營,。它通過系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法評價和改進風險管理、控制和治理過程的效果,，幫助組織實現(xiàn)其目標,。

2、內(nèi)部控制是一個管理過程

定義類型目標組成部分

3,、內(nèi)部審計的要素 3.1,、內(nèi)部審計的地位要求獨立和客觀。

獨立性是保證內(nèi)部審計有效性的一個重要因素,，其重要標志是組織地位,，組織地位越高，獨立性越強,。內(nèi)部審計部是董事會下設的審計委員會直接領導,。客觀性是確立內(nèi)部審計可信度的重要前提,，和獨立性相比,，客觀性更具有積極的現(xiàn)實意義。3.2,、內(nèi)部審計的性質(zhì)是一種保證和咨詢。

保證服務不僅包含了所有傳統(tǒng)的審計服務,，如財務審計,、合規(guī)性審計、經(jīng)營性審計等,，還涉及it審計等新型審計服務,。內(nèi)部審計還向管理者提供咨詢服務，使組織運營與控制效果得到直接改善,，并為組織增加價值,。內(nèi)部審計擺脫了追求獨立性的束縛，變得更為主動,、積極和富于參與精神,。咨詢服務通常由保證服務直接產(chǎn)生，同時,，咨詢服務也可能衍生出保證服務,。

3.3、內(nèi)部審計的目的在于為組織增加價值

內(nèi)部審計定位于為組織增加價值,，有助于其保持和提高職業(yè)地位,，并使這一職業(yè)充滿前所未有的活力,。

3.4、內(nèi)部審計的工作范圍擴展到風險管理,、控制和治理過程等各個領域,。

隨著組織生存環(huán)境的復雜化和組織戰(zhàn)略意識的增強，內(nèi)部控制越來越多的受到組織整體風險和治理過程的影響,，并緊隨組織目標持續(xù)變化,。因此，內(nèi)部審計沒有拘泥于原有的作用范圍,，而將在更

廣闊的領域,，包括風險管理、控制和治理的各個過程發(fā)揮關鍵作用,。

二,、內(nèi)控審計部的主要職能

1、檢查監(jiān)督職能,。檢查監(jiān)督是內(nèi)控審計部的基本職能,，監(jiān)察范圍包括：一對公司的財務收支進行監(jiān)督；二對重點部門,、重點資金,、重要經(jīng)濟活動進行監(jiān)督；三對公司內(nèi)部管理和制度執(zhí)行進行監(jiān)督,。通過監(jiān)督和對問題的揭示,，促使各部門加強管理，堵塞漏洞,，提高效益,，為公司實現(xiàn)經(jīng)營目標服務。

2,、管理控制職能,。企業(yè)最高管理層不可能對經(jīng)營管理狀況進行經(jīng)常性的直接檢查監(jiān)督，內(nèi)部審計作為公司控制系統(tǒng)中的一個重要組成部分,，受公司董事會的直接領導,，從公司全局的角度來發(fā)現(xiàn)、分析和考慮問題,，對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動實行有效的控制,。

3、經(jīng)營診斷職能,。內(nèi)部審計通過開展各種審計掌握企業(yè)的經(jīng)營和管理狀況,，針對存在的問題，提出解決問題的建議。同時,，內(nèi)控審計一個重要職能就是通過對企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的評估和檢查,，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制缺陷和漏洞，分析經(jīng)營管理過程中的偏差和失誤,，解剖問題產(chǎn)生的各種主,、客觀原因，從而實現(xiàn)對企業(yè)經(jīng)營情況的診斷,。

4,、評價監(jiān)證職能。內(nèi)部審計熟悉企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況,，了解和評價企業(yè)的產(chǎn),、供、銷,，人,、財、物,，內(nèi),、外運轉及資源優(yōu)化配置狀況。通 過開展各種審計對部門的績效進行評價,，并為獎懲兌現(xiàn)提供依據(jù),；通過開展內(nèi)控制度審計，對內(nèi)控制度的健全性有效性進行評價,，為完善內(nèi)部控制提供依據(jù),；通過內(nèi)部責任審計，對各部門負責人進行責任評價,，為組織部門任用干部提供依據(jù),。通過審計，審計人員評價整個企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況,，并針對所取得的成績和存在的問題,，提出具有建設性,、針對性的評價意見和改進建議,，協(xié)助高層管理者更有效地進行管理經(jīng)營活動。

5,、咨詢服務職能,。內(nèi)部審計在項目實施過程中，對查出的問題予以揭示并提出整改建議,，為領導決策提供依據(jù),；通過對領導關心的熱點問題、管理薄弱的環(huán)節(jié)和單位開展審計調(diào)查，為領導決策提供有價值的信息,；利用內(nèi)部審計接觸面廣的特點,，發(fā)揮承上啟下的作用，及時把各部門的困難,、問題和意見公正地反饋給領導,，發(fā)揮上下之間信息溝通的作用；在對各部門實施審計過程中,，對存在的經(jīng)營和管理方面的問題提出審計建議,。內(nèi)部審計利用其對企業(yè)情況熟悉，接觸面廣,，綜合性強的特點為被審部門提供咨詢服務,。

三、內(nèi)部審計的范圍

1,、經(jīng)營審計

經(jīng)營審計是通過分析檢查公司的運營狀況來確定組織活動的經(jīng)濟性,、效率性和效果。經(jīng)濟性是指完成即定的目標所消耗的資源是否較少,；效率是指己經(jīng)配置的資源是否充分利用,；效果是指在必要的資源條件下完成目標的程度。

經(jīng)營審計的特征篇3：2015年度內(nèi)部審計工作計劃 2015年度內(nèi)部審計工作計劃

一,、集團公司內(nèi)部審計工作思路

以財務收支審計為基礎,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，同時開展經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責任審計,、基建工程審計,；保障集團制度貫徹與落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險,、完善管理和提高經(jīng)濟效益的作用,。

二、2015年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下

1,、以財務收支與預算審計為基礎,，促進內(nèi)控制度的健全與完善 ⑴以財務收支審計為基礎，延伸到內(nèi)部控制,、風險管理審計,。通過內(nèi)部審計加強公司內(nèi)部監(jiān)督，保護公司資產(chǎn)安全和完整,，同時延伸到內(nèi)部控制和風險管理的有效性,、財務信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果的評價。

⑵通過預算審計促進預算執(zhí)行,，保障預算編制符合集團發(fā)展方向,，預算執(zhí)行圍繞集團經(jīng)營目標展開,。⑶完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依,，根據(jù)實際工作情況,，進一步完善《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》等內(nèi)審制度。

2,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，結合經(jīng)濟責任審計。 內(nèi)部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，圍繞二級單位的經(jīng)營業(yè)績考核,，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因,，抓住關鍵,，提出建議和意見，進而促進二級單位加強經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟效益,。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合,，不僅要加強離任審計,，還應搞好任中審計，注重對二級單位領導干部任中經(jīng)營績效的評價,。

⑴ 對二級單位經(jīng)營業(yè)績審計：

通過對二級單位2014年度經(jīng)營業(yè)績審計,，出具審計報告，提交集團公司考核小組,，作為對各二級單位考核的依據(jù),。

⑵ 針對性地開展專項審計

根據(jù)集團經(jīng)營管理特點，就預算,、內(nèi)控管理,、經(jīng)濟責任考核等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破,。

⑶ 工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算,，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此,，主要是對工程招標,、合同簽訂,、竣工驗收,、結算付款，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,。

3,、投資企業(yè)審計

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，對投資企業(yè)進行經(jīng)營與資產(chǎn)負債審計,，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)經(jīng)營管理評價作用,。

三、依照“審后要追究,、審后要整改,、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度,，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

四,、改善內(nèi)審環(huán)境,，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質(zhì)量,。

1,、2014年審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實,，2015年,，需要領導與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員,，充實審計隊伍力量,。

2、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓,，如國際內(nèi)審師資格考試,、新稅法學習等，不斷豐富業(yè)務知識,，提高審計人員自身素質(zhì),，適應新形勢、新任務的需要,。 **集團有限公司審計部篇4：xx年度審計部工作計劃 xx年度審計部工作計劃

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,、《公司內(nèi)部審計制度》以及國

家的法律、法規(guī),、規(guī)章制度制訂xx年度審計計劃,。內(nèi)部審計工作以增加組織價值并提高經(jīng)營效率為出發(fā)點，進一步規(guī)范內(nèi)部審計業(yè)務流程,、完善內(nèi)審制度優(yōu)化組織架構,，在集團董事會的領導下,，最大限度地發(fā)揮其獨立性和權威性，逐步整合資源,，以重點審計,、專項審計、日常監(jiān)控相結合的審計模式,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險,、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用。

一,、xx年度內(nèi)部審計工作目標

（一）完善內(nèi)審組織與內(nèi)審作業(yè)標準,，定期向董事會報告工作

計劃執(zhí)行情況和工作報告。

（二）根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展需要,，量化評價指標,，對公司生產(chǎn)

經(jīng)營活動做到事前了解情況、事中審計監(jiān)督,、事后總結報告,。對年度審計、制度執(zhí)行,、生產(chǎn)與費用循環(huán),、xx竣工決算進行重點監(jiān)控，提高經(jīng)濟效益,。

（三）加強公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度,，完善制衡機制，建 立合理的績效評價體系,，促進公司管理,。

二、審計資源

審計部現(xiàn)有x名工作人員,，工作的開展主要通過往來資料,、歸

檔文件、管理文件,、外部查詢等資料的獲取,，以及對相應工作人員的訪談，獲取所需資料,。由于部門人員專業(yè)結構不全面,，仍難以達

到全面性的要求。今年度,，我們將結合部門情況,，重新構建部門架構，進一步推動內(nèi)審工作,。

三,、xx年度內(nèi)部審計重點項目

（一）xx年年度審計和xx年半年度審計

為驗證,、評價xx年度集團各子公司在財務內(nèi)控、資產(chǎn)管理,、制度執(zhí)行及半年度后續(xù)審計重點發(fā)現(xiàn)等方面的情況，計劃于xx年x月份進行xx年度審計,，并根據(jù)年度審計情況開展半年度審計,。

（二）物流專項審計

對運輸費用的真實性、合理性,，物流管理制度的制定及執(zhí)行情況進行專項審計,。促進提高物流管理水平，保障運輸安全,、及時,，提高經(jīng)濟效益。

（三）集團辦公室制度審計

重點對集團辦公室辦公采購,、車輛管理,、印鑒管理、檔案及后勤管理進行審計,。

（四）基建審計

工程竣工驗收,、施工預算與竣工決算審計,該項工作須進一步制定審計方案。

（五）生產(chǎn)與費用循環(huán)審計

審計目標:生產(chǎn)管理制度有效運行,，成本開支符合授權審批的規(guī)定,，成本核算齊全，節(jié)能降耗,，產(chǎn)品質(zhì)量受控,。

審計內(nèi)容：直接材料成本、直接人工成本,、制造費用,、質(zhì)量檢驗。

該項工作須組織有生產(chǎn)管理技術的專業(yè)人員進行,。

四,、xx年度日常監(jiān)控

（一）集團管控職能的發(fā)揮

根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和管理模式，積極發(fā)現(xiàn)集團管控中面臨的問題,，探索解決辦法,，共謀公司發(fā)展大計。

（二）xx費用監(jiān)控

每月對車輛油耗,、維修費用,、是否定期保養(yǎng)等進行分析，盡量降低車輛使用費,。

（三）固定資產(chǎn)審計

重點審計固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度是否有效運行,；固定資產(chǎn)的購置是否符合授權審批的規(guī)定,，采購是否執(zhí)行詢比價制度、價格是否合理,，固定資產(chǎn)的盤點情況,。1.固定資產(chǎn)購置的審批授權權限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序,，入賬是否準確及時,，核算和折舊、減值準備的計提等是否符合公司財務制度的要求,。2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行,。3.固定資產(chǎn)的保管、使用,、管理,、維護、盤點等是否符合內(nèi)部控制制度的要求,。4.檢查購入資產(chǎn)的運營狀況是否與合同標的的功能相一致,。

（四）基建工程審計

主要審計工程施工管理審批程序合規(guī)、施工合同有效,、施工簽證客觀,、工程預決算準確、工程質(zhì)量符合要求,。充分發(fā)揮事前審計的預防作用,，加強對重點工程項目的質(zhì)量監(jiān)督、財務監(jiān)督,、安全生產(chǎn)監(jiān)督和配合隊伍監(jiān)督,，通過審查工程項目相關的投標文件、工程合同,、施工協(xié)議和制度文件等資料,，評價其內(nèi)部控制和風險管理等方面的規(guī)范性、有效性,。

五,、專項審計

根據(jù)公司實際需要，按照公司董事會,、公司管理者提出的需要,，進行內(nèi)部突發(fā)性審計工作或臨時性審計工作。對董事會要求審計事項及重大投訴,、舉報事件進行專項審計,。

六、審計跟蹤

后續(xù)審計應注重時效性和針對性，根據(jù)成本效益原則和重要性原則,，從本年度審計過的項目中選取影響重大,、內(nèi)控薄弱的項目，實施后續(xù)審計,。內(nèi)容包括：監(jiān)督檢查審計決定的執(zhí)行情況,；了解審計意見采納情況，考察審計效果,；發(fā)現(xiàn)審計決定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題,，采取相應措施；發(fā)現(xiàn)審計意見和審計決定不當時,，進行復查,，重新做出審計決定,，彌補原來審計中的不足,；根據(jù)新的情況提出建議和措施，擴大審計效果,。

審計部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計制度,，對審計報告中認為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關后續(xù)審計計劃,、審計范圍和目標,，實施相關后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施,，向公司董事會和管理層報告這些措施,，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。

七,、制度審計

要進行內(nèi)部控制審計, 關鍵要做好以下兩點: 第一, 抓好內(nèi)部制度建設審計,。按照凡事有章可循和有據(jù)可查的原則, 督促各單位建立健全內(nèi)部管理制度;按照有利于加強管理和監(jiān)督的原則, 對現(xiàn)行制度的科學性、合理性進行審計, 督促各單位對過時的,、不適用的內(nèi)部制度及時修改完善, 保持制度的有效性和嚴肅性,。第二, 抓好內(nèi)部制度執(zhí)行審計。有了好的制度, 關鍵在于執(zhí)行, 否則再好的制度也是廢紙一張,。在建立健全各項內(nèi)部控制制度的基礎上, 抓好制度執(zhí)行審計,。通過內(nèi)部控制審計, 對內(nèi)部控制制度的功能作用進行檢查、測試和評價, 發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理上的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞, 促使改善內(nèi)部管理, 提高經(jīng)濟效益,。本年度的主要工作：

（一）評估集團xx部組織架構并優(yōu)化

（二）完善xx部崗位職責并通過評審

（三）管理制度評審及執(zhí)行督查

八,、做好外部審計的配合工作

在xx的關鍵時期，我們必須正確看待內(nèi)部審計與外部審計的關系,，用外部審查最嚴格的標準,、最挑剔的眼光，主動自查,，加強管理,，防范風險,。

內(nèi)部審計應積極和外部審計協(xié)調(diào)溝通，探討內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié),、審計程序和審計方法的缺陷等,，并及時提請對方改正，以降低審計風險,。

九,、加強內(nèi)部審計人才隊伍建設，提高審計質(zhì)量

積極營造有利于審計人才成長的良好環(huán)境,，是審計事業(yè)成敗的篇5：公司年度內(nèi)部審計工作計劃

深圳市xx集團股份有限公司2011年度審計工作計劃(2011-01-19 16:21:24)轉載

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一,、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路：

1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計,、內(nèi)部控制審計,、經(jīng)濟合同審計等并重。

2,、2011年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，提高審計工作質(zhì)量，加強審計意見的落實,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險,、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時,，提高審計服務職能,。

二、2011年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下：

1,、完善審計內(nèi)控制度,促進集團內(nèi)控管理健全與完善 ⑴ 首先完善集團公司內(nèi)審制度,，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務類型,，準備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計辦法》,、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度,。

⑵ 內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標,，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實,、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織、制約,、檢查的控制系統(tǒng),，2011年內(nèi)審工作應該建立在公司內(nèi)部

控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效,，可依賴程度如何；評價在其內(nèi)控制度健全,、有效,、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司從而確定審計重點,，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計意見,，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行,。⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變,。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準（而非以費用制度為預算標準）,，因此,，費用開支喪失了計劃性,，部分項目突破預算范圍,。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法,，制定相關費用開支標準,，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件,。

2,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計,。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績（預算執(zhí)行）審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合,，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標,、經(jīng)營任務完成情況

以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計,，還應搞好任中審計,，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價。

⑴ 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)2010年度經(jīng)營業(yè)績審計,，出具審計報告,，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

通過對2011年的半年度預算執(zhí)行審計,，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團經(jīng)營政策,、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益,。

⑵ 結合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計,，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理,，并入賬核算,，禁設小金庫，因此,，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理,，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進行審計,。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實行預算控制,，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍,、標準,、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實,、合法性,。③工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計,，因此,，主要是對工程招標、合同簽訂,、竣工驗收,、付款進行審計。

三,、依照“審后要追究,、審后要整改,、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度,，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

1,、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè),，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復出現(xiàn),，從而達到查違糾偏、防范未然,、強化管理,、2、與集團公司各職能部門,，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理,、監(jiān)督,、考核脫節(jié)。

四,、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓,，進一步提高審計工作質(zhì)量,。

1,、2010年審計隊伍人員出現(xiàn)流動,，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實,，2011按崗位設置配備審計人員,，充實審計隊伍力量。

2,、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度，審計有依據(jù),，處罰有規(guī)定,，進一步發(fā)揮審計事前、事中,、事后參與經(jīng)營管理作用,。

4,、通過審計回訪，落實審計問題整改,，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,，更好服務企業(yè),。

5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓,，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質(zhì),，新任務的需要,。

內(nèi)審工作計劃表篇四

2017年度內(nèi)審計劃

為進一步規(guī)范財務管理，提高經(jīng)費使用效益,，防止國有資產(chǎn)流失,，根據(jù)上級主管部門的要求和學院實際，從今年開始將開展內(nèi)部審計工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計劃,。

一、年度審計工作目標

年的內(nèi)部審計工作,，以“三個代表”重要思想為指導,，以國家財經(jīng)法規(guī)、財務管理制度為依據(jù),，以財務收支行為的真實性,、合法性、效益性為重點,，結合我院年工作要點,、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務，把促進管理,，防范資金風險,，提高資金使用效益，增進服務,，作為審計工作的出發(fā)點,，針對合理科學利用教育資源，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計,。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價,，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改,。

二,、審計的內(nèi)容

1,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對

教學

2,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對電大工作部的學費,、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

3,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對附屬中學的學費,、教材費等財務收支情況進行內(nèi)審;

4,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對成人教育部的學費,、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

5,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;

6,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對學院招待費使用情況進行內(nèi)審;

通過開展財務周期審計，使審計工作規(guī)范化,、制度化,，及時評價部門財經(jīng)管理狀況，加強事前防范,，促進部門管理自律,。

三、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查,，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料,、個別訪談、審計調(diào)查等方法進行,。

審計的范圍是：教學系及相關單位07年以來的財務收支情況,，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。

四,、時間安排

1、上半年對教學系進行內(nèi)審;

2,、下半年對電大工作部,、附屬中學、成人教育部,、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計,。

五,、有關資料的提供

1、學生獎學金,、助學金發(fā)放,，評定辦法、評定程序,、評定結果;班費,、實習費的使用情況等資料。

2,、院,、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

3,、電大工作部,、附屬中學、成人教育部各類生源的收費依據(jù);后勤集團(育苑公司)各類收費的依據(jù)

4,、學院有關接待,、招待的文件、審批表,、月匯總表等

六,、其它相關工作

學院內(nèi)部審計工作，由院監(jiān)察審計室牽頭,，抽調(diào)相關人員,，組成年學院內(nèi)部審計工作組，工作組依據(jù)國家,、省,、市相關文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極配合,，搞好內(nèi)部審計,，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展。