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建筑公司財(cái)務(wù)管理制度篇一

第一條 為加強(qiáng)貨幣資金管理,，實(shí)行全面預(yù)算體制，依據(jù)國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條 例》及中國(guó)人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》,、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》,，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定,。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè),。

第二條本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下，月份資金計(jì)劃基礎(chǔ)上,，對(duì)本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進(jìn)行管理,、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金(外埠存款,、銀行匯票存款,、銀行本票存款、在途貨幣資金,、信用證存款等),。

第三條 財(cái)務(wù)本部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的具體貫徹實(shí)施,，并設(shè)專(zhuān)職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收支計(jì)劃和審核管理工作,。

第二章 總公司資金計(jì)劃控制

第四條 總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)對(duì)總公司資金運(yùn)作進(jìn)行“全面計(jì)劃、整體協(xié)調(diào),、統(tǒng)籌安排,、宏觀控制”。

第五條各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計(jì)劃上報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部,，財(cái)務(wù)本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)展計(jì)劃及資金情況進(jìn)行統(tǒng)籌安排,，并制訂總體資金年度安排計(jì)劃及季度、月份資金計(jì)劃,，報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。

第六條 各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)各自單位的年,、季,、月資金計(jì)劃安排和落實(shí)，并在實(shí)際工作中控制,、監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行情況,。

第七條 總公司各部門(mén),、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計(jì)劃內(nèi)大額款項(xiàng),，采取“提前通知,，積極籌措”的辦法。

(一)金額在1000萬(wàn)元以下,，必須提前5天通知財(cái)務(wù)部,。

(二)金額在1000萬(wàn)元以上，必須提前10天通知財(cái)務(wù)部,。

(三)在手續(xù)齊全的情況下，開(kāi)信用證須提前3天，改證須提前之大通知財(cái)務(wù)部,，信用證原則上允許改兩次,。

(四)辦理匯票須提前兩天通知財(cái)務(wù)部。

第八條計(jì)劃外借領(lǐng)大額款項(xiàng),，業(yè)務(wù)部門(mén)或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)整計(jì)劃手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)部根據(jù)資金情況進(jìn)行安排,、籌集，提前通知期暫定10天,。

第九條 各部門(mén)不按規(guī)定的提前期通知財(cái)務(wù)部,，而影響用款,，申辦部門(mén)自負(fù)其責(zé),，

第三章 現(xiàn)金管理

第十條 現(xiàn)金的收入,、支出范圍：

(一)現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等,。

(二)支出范圍：

1.職工工資、各種工資性津貼,、勞務(wù)費(fèi)，勞保,。福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出,。

2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi),。

3.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出,。

4.發(fā)給職工的各種獎(jiǎng)金。

5因采購(gòu)地點(diǎn)不確定,、交通不便,。收款對(duì)方元銀行帳號(hào)不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑厥馇闆r等,，必須使用現(xiàn)金結(jié)算的,。

6.中國(guó)人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出,。

第十一條以各部編報(bào)的、經(jīng)財(cái)務(wù)部平衡,、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支計(jì)劃為依據(jù),，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理,，對(duì)超計(jì)劃支出，又元批準(zhǔn)計(jì)劃調(diào)整追補(bǔ)支出的,，財(cái)務(wù)部拒絕支付,。

第十二條 現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理

(一)現(xiàn)金收入的管理

1.無(wú)論是否簽合同、協(xié)議,，公司的所有現(xiàn)金收入,，經(jīng)辦部門(mén)必須連同收款說(shuō)明書(shū)、發(fā)票或收據(jù)副本等,，于收進(jìn)日(最晚于次日)如數(shù)交付財(cái)務(wù)部,，收款部門(mén)不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門(mén)內(nèi),。

2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金,，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證(發(fā)票或收據(jù)支出憑單)送交財(cái)務(wù)部沖銷(xiāo)預(yù)借款，不得余款不報(bào),，留作他用,。

(二)現(xiàn)金支出的管理

1.預(yù)算內(nèi)零星采購(gòu)，由經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表(代借款單),，寫(xiě)明用途,、金額，總公司部門(mén)總經(jīng)理或各專(zhuān)業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后辦理,，稽核員按預(yù)算審核,。

2.預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出(辦公費(fèi)、小額招待費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi)等),，無(wú)預(yù)借款直接報(bào)帳的，由指定經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具費(fèi)用支出憑單,，寫(xiě)明用途,，經(jīng)總公司部門(mén)總經(jīng)理和專(zhuān)業(yè)公司總經(jīng)理簽字，連同發(fā)票或收據(jù)交財(cái)務(wù)部稽核員審核后,，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理,。

3.預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng),，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行,。

4,，業(yè)務(wù)部門(mén)借領(lǐng)現(xiàn)金(不包括差旅費(fèi)借款)，必須在15天內(nèi)報(bào)帳,，對(duì)逾期末報(bào)的通知該部門(mén)報(bào)帳或追回現(xiàn)金,，必要時(shí)停辦該部門(mén)現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款,，由該部門(mén)經(jīng)理代借,。

5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費(fèi)時(shí)，不得付給現(xiàn)金,，可開(kāi)出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外),。

第四章 銀行收支結(jié)算管理

第十三條根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票,、商業(yè)匯票,、匯兌、支票,、委托收款等結(jié)算方式,，在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。

第十四條 銀行結(jié)算資金管理

(一)銀行結(jié)算收入的管理,。

1通過(guò)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的非支票結(jié)算方式的營(yíng)業(yè)收入憑證,，財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)，由經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)收款說(shuō)明書(shū),，并附有關(guān)憑證,，交財(cái)務(wù)部稽核員審核后，由主管會(huì)計(jì)辦理有關(guān)手續(xù),，并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,。

2.由銀行轉(zhuǎn)來(lái)的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來(lái)款的單據(jù)，收到后交經(jīng)辦部門(mén),，經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)收款說(shuō)明書(shū),，附帶結(jié)算憑證，交財(cái)務(wù)部稽核員審核,，交主管會(huì)計(jì)處理,。

3.業(yè)務(wù)部門(mén)收到外單位開(kāi)具的支票，連同有關(guān)憑證,、收款說(shuō)明書(shū),，送交財(cái)務(wù)部，由稽核員審核,，交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會(huì)計(jì)處理,。

4.信用證結(jié)算按我公司(迸出口業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定)中的有關(guān)規(guī)定辦理。

(二)銀行結(jié)算支出的管理

1.根據(jù)合同,、協(xié)議的規(guī)定,，由業(yè)務(wù)部門(mén)申辦的對(duì)外投資,、對(duì)內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯,、銀行本票等方式支出時(shí),，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表，交財(cái)務(wù)部稽核員按計(jì)劃項(xiàng)目審核用途后,，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字,。需簽報(bào)本公司領(lǐng)導(dǎo)的，由財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后簽報(bào),。

2日常采購(gòu)物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審批。

3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,，如因特殊情況確需簽發(fā),，必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、用途,、簽發(fā)日期和規(guī)定限額,，在銀行規(guī)定開(kāi)空白支票范圍內(nèi)才可以開(kāi)出。

4.專(zhuān)設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿,，由領(lǐng)用人簽字,。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時(shí)交回財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿,，對(duì)逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢(xún),。

5.一個(gè)部門(mén)已領(lǐng)用三張支票，不按規(guī)定時(shí)間報(bào)帳,，財(cái)務(wù)部書(shū)面通知該部門(mén)啟行查詢(xún),，一周內(nèi)仍無(wú)反饋，財(cái)務(wù)部門(mén)停止對(duì)該部門(mén)簽發(fā)新的支票,。

第五章 報(bào)帳銷(xiāo)帳

第十五條 各部門(mén)預(yù)借的支票,，結(jié)算款項(xiàng)業(yè)務(wù)處理完畢，應(yīng)及時(shí)執(zhí)有關(guān)憑證(發(fā)票或收據(jù),、支出憑單等)在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳銷(xiāo)帳,。

第十六條為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，報(bào)帳采取上級(jí)審簽辦法,，即：總公司業(yè)務(wù)人員報(bào)帳,，屬預(yù)算內(nèi)支出，由部門(mén)總經(jīng)理審簽,，報(bào)財(cái)務(wù)本部按權(quán)限審批;屬預(yù)算外支出,，均須報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門(mén)總經(jīng)理報(bào)帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽,，總公司副總經(jīng)理報(bào)帳由總公司總經(jīng)理審簽,。

第十七條 應(yīng)付現(xiàn)金的金額在20__元以上的報(bào)帳,，原則上以支票轉(zhuǎn)入報(bào)帳人信用卡內(nèi)。

第六章 附錄

第十八條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂,。

建筑公司財(cái)務(wù)管理制度篇二

一,、財(cái)務(wù)管理制度

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作,，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展,，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度,，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況,，特制定本制度。

財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù):

(一)籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運(yùn)行,，維護(hù)資金安全，努力提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,。

(二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃,、控制,、核算、分析和考核工作,。

(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理,，以提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

(四)財(cái)務(wù)監(jiān)督,。實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督,，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。企業(yè)的經(jīng)營(yíng),管理,，服務(wù),，必須依據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)計(jì)劃，對(duì)工廠預(yù)算開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督,，使資金的籌集合理合法,，資金運(yùn)用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國(guó)家,，集體和個(gè)人三者的利益,。同時(shí)，要在分配收益上嚴(yán)格遵守國(guó)家規(guī)定,，及時(shí)上繳各種稅金,，彌補(bǔ)以前年度虧損，提取法定公積金,，公益金,，并向投資者分配利益,。

財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要①無(wú)實(shí)別結(jié)果保證有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化，標(biāo)準(zhǔn)化,，特制定以下具體規(guī)定,。

(一)貨幣資金管理制度。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,，除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫(kù)存外,，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用,，嚴(yán)格分清收支兩條線;做好庫(kù)存現(xiàn)金的保管工作,，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在保險(xiǎn)箱內(nèi)，確保定安全,。對(duì)指定的使用備用金人員必須進(jìn)行定期檢查,，核對(duì)，做好備用金的管理,，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的限額。

(二)費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)制度,。為了加強(qiáng)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)管理,，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律，對(duì)各項(xiàng)差旅費(fèi),、招待費(fèi)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)擬定嚴(yán)格的制度,。

(三)往來(lái)賬目清理制度。做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié),。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)結(jié)賬收款,，催收應(yīng)收賬款。過(guò)月未收的賬款,，要上門(mén)催收,。對(duì)月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原因,，列出清冊(cè),。財(cái)會(huì)人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo),。

(四)會(huì)計(jì)報(bào)表制度,。會(huì)計(jì)報(bào)表是經(jīng)營(yíng)收支執(zhí)行情況的重要組成部分，是領(lǐng)導(dǎo)了解企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況重要信息資料,，也是編制下年收支計(jì)劃的重要依據(jù),。所以，要保證報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,，內(nèi)容完整,，報(bào)送及時(shí),，手續(xù)完備。對(duì)年度結(jié)算報(bào)表,，應(yīng)附有分析收支計(jì)劃執(zhí)行情況的說(shuō)明,。

二、會(huì)計(jì)管理制度

為了規(guī)范會(huì)計(jì)行為,，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、實(shí)整,，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和財(cái)務(wù)管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,，特制定本制度,。

(一)財(cái)務(wù)部門(mén)機(jī)構(gòu)的設(shè)置根據(jù)企業(yè)的具體情況，財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)置下列人員:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、會(huì)計(jì),、出納。

(二)會(huì)計(jì)人員必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,，填制會(huì)計(jì)憑證,，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,。

(三)健全內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度,。記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員,、財(cái)務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確,，并相互分離、相互制約;財(cái)產(chǎn)清查的范圍,、期限和組織程序應(yīng)當(dāng)明確;對(duì)會(huì)計(jì)資料定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的辦法和程序應(yīng)當(dāng)明確,。

(四)建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核,、會(huì)計(jì)檔案保管和收入,、支出、費(fèi)用,、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,。

(五)從事會(huì)計(jì)工作的人員、必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū),。

(六)會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德,，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的教育和培訓(xùn)工作。

建筑公司財(cái)務(wù)管理制度篇三

第一章 總則

1.1集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理辦法(以下簡(jiǎn)稱(chēng)本辦法),，是根據(jù)《會(huì)計(jì)法》,、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和行業(yè)財(cái)會(huì)制度,，財(cái)政部《關(guān)于工交企業(yè)制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法的指導(dǎo)意見(jiàn)》,，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況制定，并報(bào)主管財(cái)稅機(jī)關(guān)審核備案,。

1.2本辦法是規(guī)范集團(tuán)公司及其所屬分公司和全資子公司(上述單位以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè))的會(huì)計(jì)核算程序和財(cái)務(wù)管理工作的管理辦法,。

1.3各企業(yè)按照本辦法規(guī)定，并結(jié)合自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求,，制定具體的適合本企業(yè)的財(cái)務(wù)管理辦法和實(shí)施細(xì)則,，報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第二章 財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)

2.1集團(tuán)公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),、分級(jí)管理的內(nèi)部財(cái)會(huì)管理體制,。

集團(tuán)公司及其全資子公司是獨(dú)立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營(yíng),、自我發(fā)展,、自負(fù)盈虧、自我約束,，依法享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力,，承擔(dān)民事責(zé)任。其投資形成的子公司實(shí)行獨(dú)立核算,，但經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)上實(shí)行統(tǒng)一管理,。獨(dú)立核算的企業(yè)設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu),。

2.2集團(tuán)公司的分公司及其所屬子公司下屬的分公司，不具有企業(yè)法人資格,，其民事責(zé)任由上級(jí)企業(yè)承擔(dān),。這類(lèi)單位應(yīng)配備專(zhuān)職的財(cái)務(wù)人員。

2.3企業(yè)法人代表在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理上的主要責(zé)任：

1,、單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性,、完整性負(fù)責(zé);

2、具體確定企業(yè)內(nèi)部財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置,，建立健全內(nèi)部控制制度;

3,、組織擬定企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，按規(guī)定程序報(bào)批后執(zhí)行;

4,、根據(jù)企業(yè)預(yù)算方案組織企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng);

5,、接受財(cái)政、稅務(wù),、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督,。

2.4企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理上的權(quán)責(zé)是：

1,、主持本級(jí)財(cái)務(wù)部的工作,領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作，提請(qǐng)聘任或解聘財(cái)會(huì)人員;

2,、對(duì)公司和各經(jīng)營(yíng)單位財(cái)務(wù)部門(mén)下達(dá)并落實(shí)財(cái)務(wù),、費(fèi)用、利潤(rùn)等考核指標(biāo);

3,、參與公司發(fā)展新項(xiàng)目,、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究,，提供財(cái)務(wù)意見(jiàn);

4,、負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，組織清產(chǎn)核資;

5,、貫徹國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策和規(guī)定,，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支,，提高經(jīng)濟(jì)效益;

6,、監(jiān)督、檢查資金使用,、費(fèi)用開(kāi)支及財(cái)產(chǎn)管理,，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證,，杜絕貪污,、浪費(fèi)及不合理開(kāi)支;

7、調(diào)各單位,、各部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)的關(guān)系,。

2.5企業(yè)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)：

具體負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的一切財(cái)務(wù)核算,、會(huì)計(jì)核算;如實(shí)反映本單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果;監(jiān)督財(cái)務(wù)收支,，依法計(jì)繳國(guó)家稅收并向有關(guān)方面報(bào)送財(cái)務(wù)決算;參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策，統(tǒng)一調(diào)度資金,，統(tǒng)籌處理財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題,，組織、指導(dǎo)屬下單位的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算,。

2.6企業(yè)各級(jí)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員按規(guī)定對(duì)本單位實(shí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督,，主要內(nèi)容是：

1、對(duì)不真實(shí),、不合法的原始憑證不予受理并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告;對(duì)記載不準(zhǔn)確,、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充;

2,、發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物,、款項(xiàng)不符的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理,，無(wú)權(quán)自行處理的,，應(yīng)當(dāng)立即向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因,，作出處理;

3,、除法定的會(huì)計(jì)帳冊(cè)外，不得另立會(huì)計(jì)帳冊(cè),。企業(yè)的資金不得以個(gè)人名義開(kāi)立帳戶(hù)存儲(chǔ);企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)分3個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)本企業(yè)的支款與用款,，包括費(fèi)用支出記投資性或貿(mào)易;的用款進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)管：

1、事前環(huán)節(jié)：主要檢查動(dòng)用款項(xiàng)的依據(jù)如業(yè)務(wù)合同,、用款計(jì)劃和批準(zhǔn)手續(xù)是否完善無(wú)誤;檢查用款額,、付款方式與期限是否與合同、計(jì)劃相符,。

2,、事中環(huán)節(jié)：主要檢查款項(xiàng)是否按合同規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)匯出并進(jìn)入對(duì)方合法賬戶(hù);檢查用途是否被改變等,。

3,、事后環(huán)節(jié)：主要檢查資金效益是否與合同目標(biāo)相符;檢查資金回收或回籠狀況等。

2.7各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)都必須建立稽查制度,。

出納員不得兼管稽核,、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用,、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作,。

2.8財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng),。企業(yè)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、財(cái)會(huì)主管的聘任應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)上一級(jí)單位同意,。集團(tuán)公司董事會(huì)可視實(shí)際情況決定直接聘任或解聘所屬分公司和全資子公司的財(cái)務(wù)總監(jiān),、財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職,，必須與接替人員辦理交接手續(xù);沒(méi)有辦清交接手續(xù)的,，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作,。

被撤消,、合并單位的財(cái)會(huì)人員，必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)產(chǎn)、資金,、債權(quán),、債務(wù)移交清單，辦理交接手續(xù),。

移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證,、報(bào)表、帳目,、款項(xiàng),、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等,。移交交接必須監(jiān)交。企業(yè)一般財(cái)會(huì)人員的交接,，由所在單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行;財(cái)務(wù)部經(jīng)理的交接,，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理會(huì)同所在單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行;集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理交接由總經(jīng)理監(jiān)交。

2.9財(cái)會(huì)人員的后續(xù)教育制度：

1,、財(cái)會(huì)人員的后續(xù)教育時(shí)間不少于68小時(shí);

2,、集團(tuán)公司每年將組織不少于3個(gè)工作日的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，聘請(qǐng)有關(guān)專(zhuān)家就企業(yè)財(cái)會(huì)人員應(yīng)解決的業(yè)務(wù)和新的財(cái)會(huì)知識(shí)進(jìn)行培訓(xùn),。

3,、集團(tuán)公司下屬企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)組織本單位財(cái)務(wù)人員的崗位培訓(xùn),。

第三章 會(huì)計(jì)核算的原則

3.1企業(yè)執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和分行業(yè)會(huì)計(jì)制度,，及其它法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿,、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查等事項(xiàng)的規(guī)定,。下列事項(xiàng)應(yīng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算：

1,、有價(jià)證券的收付;

2,、財(cái)物的收發(fā)、增減和使用;

3,、債權(quán),、債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算;

4,、資本、基金的增減和經(jīng)費(fèi)的收支;

5,、收入,、成本、費(fèi)用的計(jì)算;

6,、財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理等,。

3.2記帳方法，一律采取借貸記帳法,，記帳原則采取權(quán)責(zé)發(fā)生制,。

3.3公司對(duì)公司資本堅(jiān)持資本確定、資本充實(shí),、資本保全的原則,。

3.4企業(yè)采取的會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致,，非經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)同意,，任何人不得隨意改變。

3.5凡與企業(yè)合作經(jīng)營(yíng)的企業(yè),，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例,、出資方式,，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本,。具體如下：

(1)以現(xiàn)金投資的，應(yīng)以收到或存入開(kāi)戶(hù)行的日期和金額作為記帳依據(jù);

(2)以廠房,、設(shè)備,、原材料等實(shí)物投資的,，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗(yàn)核實(shí)的實(shí)物清單,、金額,，收到實(shí)物的日期作為記帳依據(jù),，有關(guān)資產(chǎn)應(yīng)辦理產(chǎn)權(quán)過(guò)戶(hù)手續(xù)的,，還應(yīng)辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù);

(3)以專(zhuān)有技術(shù),、專(zhuān)利權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)作投資的,，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù);

(4)各方交付的出資額,，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證,，出具驗(yàn)資報(bào)告后，據(jù)以發(fā)給出資證明,。

6,、企業(yè)向其它單位投出的資金，應(yīng)按投出時(shí)交付的金額入帳,，所發(fā)生的收益和損失,，應(yīng)在投資收益科目反映。

7,、長(zhǎng)期借款的利息支出,，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時(shí)間不同確認(rèn)利息歸屬。

8、年末應(yīng)按應(yīng)收帳款余額計(jì)提5‰的壞帳準(zhǔn)備,。

第四章 貨幣資金及結(jié)算資金的管理

1,、庫(kù)存現(xiàn)金的管理

①現(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié)，隨時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,。不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫(kù),，財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員必須定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，以保證帳實(shí)相符,。

②出納人員到銀行提取現(xiàn)金,，必須同時(shí)有兩個(gè)人前往辦理。

③凡能用支票支付的款項(xiàng)不得支付現(xiàn)金,。

④現(xiàn)金的支出必須由財(cái)務(wù)部總監(jiān)(經(jīng)理)簽字方可付款，財(cái)務(wù)部總監(jiān)(經(jīng)理)短暫離崗,，則由財(cái)務(wù)部總監(jiān)(經(jīng)理)書(shū)面委托人簽字,。

⑤現(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資,、各種津貼及獎(jiǎng)金;出差人員差旅費(fèi);向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支等,。

⑥差旅費(fèi)的借款，必須由出差人員填寫(xiě)借款申請(qǐng)單,，寫(xiě)明出差時(shí)間,、地點(diǎn)、申請(qǐng)金額[按“車(chē)費(fèi)+(住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助)_出差天數(shù)”計(jì)算申請(qǐng)借款金額],。按借款審批程序?qū)徟?，?jīng)財(cái)務(wù)部總監(jiān)(經(jīng)理)核準(zhǔn)簽字后,方可按集團(tuán)公司規(guī)定借款,。出差人員回企業(yè)后必須在一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)清帳,，不報(bào)銷(xiāo)者由財(cái)務(wù)人員從工資中扣回,。其他借款，由借款人填寫(xiě)申請(qǐng)單,，經(jīng)公司經(jīng)理級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)簽字,，并由簽字人負(fù)責(zé)此款的歸還，如不能按期歸還或出現(xiàn)損失,，全部責(zé)任由簽字人負(fù)責(zé),。

⑦一切現(xiàn)金往來(lái)，必須收付有憑證,，嚴(yán)禁口說(shuō)為憑,。嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳和大額度(1萬(wàn)元以上)支付往來(lái)或貿(mào)易現(xiàn)金,。

2、銀行存款的管理

1)銀行帳戶(hù)必須按國(guó)家規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用,，銀行帳戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,，嚴(yán)禁出借帳戶(hù)供外單位或個(gè)人使用,，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支,、轉(zhuǎn)帳,。

2)銀行帳戶(hù)的帳號(hào)必須保密,，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄,。集團(tuán)公司各管理部門(mén)原則上不許開(kāi)設(shè)銀行帳號(hào),，確因工作需要開(kāi)設(shè)帳戶(hù)的，需報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn),，已經(jīng)開(kāi)設(shè)的,，需向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部補(bǔ)辦備案手續(xù)。

3)銀行帳戶(hù)印鑒的使用實(shí)行3章分管并用制;即：財(cái)務(wù)章由會(huì)計(jì)保管,，另外2枚由各自本人保管,，不準(zhǔn)1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管,。

4)銀行支票的使用規(guī)定：

a,、業(yè)務(wù)人員到財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)領(lǐng)用銀行支票,，必須憑付款審批單,，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字，寫(xiě)明用途,、金額、日期;

b,、會(huì)計(jì)人員出單后,，出納才能簽發(fā)銀行支票，同時(shí)要求業(yè)務(wù)人員在銀行支票使用簿上簽字,，登記銀行支票號(hào)碼、金額,、收款人;

c,、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期,、大小寫(xiě)金額,、收款人,、用途等,，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票,。如特殊情況需簽發(fā)空白支票，必須在小寫(xiě)金額欄恰當(dāng)幣位寫(xiě)上“￥”,。

d,、支票用于轉(zhuǎn)帳的,，必須在支票左上角劃兩條斜線;

e,、業(yè)務(wù)人員收到支票應(yīng)到財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)辦理入帳手續(xù),，一般應(yīng)先確認(rèn)收到款項(xiàng)后，才發(fā)貨或提供勞務(wù),。

f,、借出支票后,，必須在十日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)清帳，不得轉(zhuǎn)借他人使用,。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)帳的,，應(yīng)到財(cái)務(wù)部說(shuō)明原因,，限定報(bào)帳時(shí)間,，否則前帳不清,，后帳不借,。

g、支票報(bào)銷(xiāo)是必須附發(fā)票,、入庫(kù)單，對(duì)于分期付貨款的,，必須按每次付貨款金額開(kāi)具發(fā)票方可報(bào)銷(xiāo)。

5),、集團(tuán)公司各全資子公司的銷(xiāo)售收入(營(yíng)業(yè)收入)按集團(tuán)公司指定帳號(hào)進(jìn)帳。

6),、財(cái)會(huì)人員辦理信匯,、電匯,、票匯,、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng),，一律憑付款審批單辦理,。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查,。

付款審批單由項(xiàng)目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報(bào)批,。

同一項(xiàng)目(含同一貿(mào)易)應(yīng)按合同總額報(bào)批,，不準(zhǔn)為逃避審批而分列報(bào)批、支付,。對(duì)違反上述規(guī)定的付款,，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。

7),、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同，嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出,，不得早付或遲付,，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途,，非經(jīng)收款單位書(shū)面正式委托,，也不準(zhǔn)改變收款單位,。

8)、嚴(yán)禁違反國(guó)家規(guī)定,，非法集資。

9),、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項(xiàng),，都有權(quán)且必須拒絕辦理,。

10),、有關(guān)資金使用的審批，如審批人員出差時(shí),，由其指定代理人代為審批,。批件必須附入有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查,。

3,、應(yīng)收款的管理

1)應(yīng)收帳款,、預(yù)付帳款明細(xì)帳必須根據(jù)經(jīng)核對(duì)的工程合同和購(gòu)銷(xiāo)合同(附出庫(kù)單)及匯款(付款憑證)為依據(jù)予以記帳,，應(yīng)按照不同的應(yīng)收帳款或供應(yīng)單位名稱(chēng)設(shè)置明細(xì),。

2)應(yīng)收款明細(xì)帳調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面批準(zhǔn),。

3)建立應(yīng)收款內(nèi)部管理報(bào)告制度,。

①分管應(yīng)收帳款的財(cái)務(wù)人員在每月20日前對(duì)上月帳中的應(yīng)收帳款進(jìn)行清理,并根據(jù)工程(購(gòu)銷(xiāo))合同及企業(yè)應(yīng)收貨款規(guī)定進(jìn)行應(yīng)收帳款帳齡分析,對(duì)拖欠貨款(工程合同超過(guò)2個(gè)月,購(gòu)銷(xiāo)合同超過(guò)1個(gè)月)理出清單不得拖延,并理出潛在核銷(xiāo)帳款交主管領(lǐng)導(dǎo),由合同簽訂單位提出解決辦法,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之后執(zhí)行,。

②分管其他應(yīng)收款的財(cái)務(wù)人員在每月10日前對(duì)上月末按集團(tuán)公司規(guī)定歸還借款的單位和個(gè)人帳中的應(yīng)收帳款進(jìn)行清理,對(duì)不按規(guī)定及時(shí)還款的個(gè)人扣發(fā)當(dāng)月工資，并通知有關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)催收,。

建筑公司財(cái)務(wù)管理制度篇四

第一章總則

第一條財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié),，為管理好企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)，正確核算企業(yè)收入,、成本,、利潤(rùn)，保證各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)的真實(shí)性,、準(zhǔn)確性,，將公司的各項(xiàng)成本、資金管理規(guī)范化,、制度化,，按照國(guó)家現(xiàn)行有關(guān)財(cái)政管理制度,，經(jīng)合本公司具體情況制定本制度,。

第二條本制度適用于公司各項(xiàng)目單位,、公司內(nèi)部實(shí)行獨(dú)立核算的部門(mén)及科室,。

第三條財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容有：

1,、固定資產(chǎn)管理制度;

2、貨幣管理制度;

3,、成本資金管理制度;

4,、收入管理制度;

5,、各項(xiàng)資金管理制度,。

第二章固定資產(chǎn)管理制度

第一節(jié)總則

第四條固定資產(chǎn)是企業(yè)從事生產(chǎn)的主要?jiǎng)趧?dòng)手段,，是企業(yè)發(fā)展壯大的基礎(chǔ)，管理好固定資產(chǎn),，充分發(fā)揮其生產(chǎn)能力,，對(duì)促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展和規(guī)模的壯大具有極其重要的意義,。對(duì)確保公司固定資產(chǎn)的安全與完整，規(guī)范企業(yè)固定資產(chǎn)的管理,，根據(jù)本公司的具體情況制定本制度。

第五條固定資產(chǎn)應(yīng)具備的條件：

1,、使用期限超過(guò)一年以上;

2,、單價(jià)價(jià)值在5000元以上;

3、能獨(dú)立發(fā)揮其作用;

不符合以上條件的,，作為低值易耗品或周轉(zhuǎn)材料管理,。

第六條公司固定資產(chǎn)由公司財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)，由行政部具體負(fù)責(zé)管理,。

第七條行政部具體保證公司固定資產(chǎn)的安全完整，并具有良好的技術(shù)狀況,，以便更好的為生產(chǎn)技術(shù)服務(wù)。

第八條納入公司固定資產(chǎn)的項(xiàng)目及下屬單位的資產(chǎn),，由各項(xiàng)目、下屬單位具體負(fù)責(zé)保管和使用,，并具有良好的技術(shù)狀況,，為公司發(fā)展提供服務(wù),。

第九條固定資產(chǎn)必須設(shè)置數(shù)量明細(xì)登記簿，固定資產(chǎn)使用情況登記卡,，記載必須保持其連續(xù)性,、真實(shí)性和完整性。

第十條固定資產(chǎn)每年置點(diǎn)一次,，造冊(cè)上報(bào),，差額必須及時(shí)清查,、核算。

第二節(jié)固定資產(chǎn)的分類(lèi)

第十一條辦公用房,、營(yíng)業(yè)用房,、庫(kù)房,、其他房產(chǎn),、交通工具,、通訊設(shè)備、由公司行政部負(fù)責(zé)管理,。

第十二條租賃,、承包、出租的固定資產(chǎn)實(shí)行有償使用的原則,，由使用人進(jìn)行日常管理，按雙方簽訂的協(xié)議條款執(zhí)行,，費(fèi)用協(xié)商解決,。

第三節(jié)固定資產(chǎn)的折舊

第十三條根據(jù)本企業(yè)的特點(diǎn),，對(duì)施工機(jī)具實(shí)行單項(xiàng)折舊,。為適應(yīng)建筑市的變化,，加速施工設(shè)備的技術(shù)裝備含量及更新改造,，對(duì)施工機(jī)具實(shí)行雙倍余額遞減折舊的辦法。

第十四條固定資產(chǎn)折舊年限按照國(guó)家或地方有關(guān)財(cái)務(wù)管理政策執(zhí)行,。

第四節(jié)固定資產(chǎn)的增加

第十五條由公司或使用單位提出成本報(bào)告,。并對(duì)新增固定資產(chǎn)投入價(jià)值和新增加的收益提供可行性的分析報(bào)告,，供公司作為決策的評(píng)估依據(jù),。

第十六條根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，新增固定資產(chǎn)由：

1,、10萬(wàn)元以?xún)?nèi)由公司經(jīng)理辦公會(huì)議決定;

2、10萬(wàn)元以上由公司董事會(huì)決定,。

第十七條使用部門(mén)必須經(jīng)公司決定,，下達(dá)新增固定資產(chǎn)通知書(shū)后，方可實(shí)施購(gòu)置,，購(gòu)置固定資產(chǎn)由公司指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)驗(yàn)收質(zhì)量和性能是否符合標(biāo)準(zhǔn),，并將技術(shù)資料存檔備查,，經(jīng)驗(yàn)明資產(chǎn)管理人,，單位負(fù)責(zé)人簽字后方可付款。

第十八條計(jì)價(jià)入賬,，按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的計(jì)價(jià)方法入帳,。

第十九條進(jìn)行固定資產(chǎn)編號(hào),，記入臺(tái)帳。

第五節(jié)固定資產(chǎn)的維修

第二十條固定資產(chǎn)必須建立技術(shù)登記卡,，保持其連續(xù)性完整性，一旦發(fā)生維修,，必須要求進(jìn)行登記,。

第二十一條公司管理系統(tǒng)所用的固定資產(chǎn)經(jīng)使用部門(mén)申請(qǐng)，由公司總務(wù)提請(qǐng)批準(zhǔn)后,，由公司出資維修,。

第二十二條已承包經(jīng)營(yíng),，出租房屋,、施工機(jī)具按協(xié)議由資產(chǎn)管理人督促維修,，費(fèi)用按承包合同規(guī)定辦理,。

第六節(jié)固定資產(chǎn)報(bào)廢的管理

第二十三條由使用單位提出局面報(bào)告,，說(shuō)明原因，報(bào)送公司質(zhì)檢科認(rèn)定后,，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)后作報(bào)廢處理,。

第二十四條經(jīng)決定報(bào)廢的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)管理人驗(yàn)收后予以處理,。

第二十五條報(bào)廢資產(chǎn)的處理殘值收入應(yīng)由資產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)上交公司財(cái)務(wù)科。

第三章貨幣資金管理制度

第一節(jié)總則

第二十六條貨幣資金是企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)中最具有流動(dòng)性的資產(chǎn),，如果管理不善,，也最容易給企業(yè)造成損失,。為加強(qiáng)貨幣資金的管理，建立和完善,，各項(xiàng)管理制度，防止意外事件或損失的發(fā)生,，制訂本制度,。

第二節(jié)現(xiàn)金管理

一、現(xiàn)金的收入

第二十七條公司一切現(xiàn)金收入應(yīng)由兩個(gè)經(jīng)辦人員分工負(fù)責(zé)辦理,，并由業(yè)務(wù)部門(mén)或會(huì)計(jì)填制發(fā)票或收款收據(jù),，出納據(jù)此收款并在發(fā)票或收據(jù)收款人處簽字,，會(huì)計(jì)人員據(jù)此記賬,，從而確保發(fā)票收款和入賬金額的一致性,。

第二十八條一切現(xiàn)金收入均應(yīng)開(kāi)具發(fā)票或收據(jù)給交款人,，做到有賬可查,，職責(zé)清楚,。

第二十九條庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)控制在核定的庫(kù)存金額內(nèi),，超過(guò)限額的應(yīng)當(dāng)天送存銀行,，防止盜竊丟失。按照公司具體情況,，庫(kù)存限額控制在10000元以?xún)?nèi)。

第三十條一切現(xiàn)金收入均應(yīng)當(dāng)天入賬,。出納人員應(yīng)做到日清日結(jié),，不應(yīng)以白條抵庫(kù),，保證實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬的賬面金額核定相符，發(fā)現(xiàn)若有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，予以核實(shí),。

二,、現(xiàn)金的支出

第三十一條公司的所有資金支出均應(yīng)符合國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定范圍,。公司現(xiàn)金支出應(yīng)適用于下列幾項(xiàng)：

1,、職工工資、津貼;

2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

3,、各種資產(chǎn);

4,、各種勞保,、福利費(fèi)用;

5,、出差人員差旅費(fèi)用;

6,、其他結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出,，不屬于上述范圍的各項(xiàng)支付,，一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付,。

第三十二條按照有關(guān)規(guī)定,，每一筆現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)都必須由經(jīng)辦人簽字證明,，主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意,，出納人員才能據(jù)此付款,。對(duì)手續(xù)不齊備,，無(wú)主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意的憑據(jù)不得支付款項(xiàng)。

第三十三條對(duì)特殊情況下的個(gè)人借支款項(xiàng),，必須由借款人出具主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意的憑據(jù)方能支付，并在借款人完成的事由結(jié)賬時(shí)全額扣回,，當(dāng)月借出款項(xiàng)，必須當(dāng)月全額收回,，防止呆賬給公司造成,。

第三節(jié)銀行存款管理

第三十四條為保證企業(yè)貨幣資金的安全,，避免經(jīng)濟(jì)損失，按照國(guó)家《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定,，根據(jù)公司的具體情況,，制訂本制度,。

第三十五條遵守國(guó)家的法律,、法規(guī)和《銀行結(jié)算辦法》的各項(xiàng)規(guī)定,，遵守結(jié)算紀(jì)律,，不準(zhǔn)出租,、出借銀行賬戶(hù),，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和過(guò)期支票。

第三十六條嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)結(jié)算辦法,，對(duì)不同的付款業(yè)務(wù),，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定選用恰當(dāng)?shù)慕Y(jié)算辦法。

第三十七條銀行結(jié)算憑證由出納員負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi),、保管、簽發(fā),。并設(shè)登記簿,，對(duì)作廢的憑證要及時(shí)報(bào)請(qǐng)?zhí)幚怼?/p>

第三十八條不得將空白支票借給他人代辦理結(jié)算業(yè)務(wù),，或自行填制各項(xiàng)欄目,。如因特殊情況確實(shí)需要,，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意,，出納人員應(yīng)在支票上填明收款人名稱(chēng),、用途、控制金額,、日期等欄目,。同時(shí)建立登記簿，注明原因,、用途,、金額,，應(yīng)交回時(shí)間,，并由經(jīng)辦人簽字，交回時(shí)及時(shí)注銷(xiāo),。

第三十九條對(duì)需要簽發(fā)的結(jié)算憑證,，應(yīng)具備原始憑證，經(jīng)辦人簽字證明,，領(lǐng)導(dǎo)審核同意等手續(xù),，方可簽發(fā),。對(duì)各項(xiàng)目單位資金，必須由項(xiàng)目單位主要負(fù)責(zé)人出據(jù)，按內(nèi)部承包合同規(guī)定的限額以?xún)?nèi)辦理,。

第四十條銀行明細(xì)賬必須按規(guī)定逐步登記,，每月5日前應(yīng)將銀行對(duì)賬單取回進(jìn)行核定,，做到賬賬相符,，賬款相符,。

第四十一條堅(jiān)持印鑒與空白結(jié)算憑證分別保管的原則和管錢(qián)不管賬的原則。印鑒和結(jié)算空白憑證應(yīng)設(shè)專(zhuān)人分別管理,，明確責(zé)任,，各負(fù)其責(zé)，確保企業(yè)各項(xiàng)資金安全,。若有不善,，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，或移送司法機(jī)關(guān),。

第四章成本管理制度

第四十二條為了正確核算企業(yè)的成本費(fèi)用,，準(zhǔn)確真實(shí)的體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果,，根據(jù)國(guó)家的有關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況,，制訂本制度,。

第四十三條公司實(shí)行兩級(jí)成本核算制,，公司會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司的成本管理及核算,，項(xiàng)目單位會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的成本管理與核算,。項(xiàng)目會(huì)計(jì)每月按時(shí)向公司會(huì)計(jì)匯報(bào)工作,。

第四十四條成本管理與核算制必須按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,，嚴(yán)格劃分成本與其他費(fèi)用支出的界限,，按照成本開(kāi)支的范圍核算公司及項(xiàng)目的成本。

第四十五條按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定的行業(yè)成本開(kāi)支范圍,，正確核算公司及項(xiàng)目成本,，成本費(fèi)用必須真實(shí)足額，不得弄虛作假,。違反規(guī)定者,，視其情節(jié)輕重給予行政警告和適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)處罰。

第五章收入管理制度

第四十六條為保證公司規(guī)章制度的貫徹落實(shí),，各項(xiàng)費(fèi)用的足額及時(shí)收繳，保證各項(xiàng)目單位能按合同約定進(jìn)行正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司的實(shí)際情況,，制訂本制度。

第四十七條由公司簽約的對(duì)外合同價(jià)款及項(xiàng)目單位在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中按合同約定增加的款項(xiàng),，必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)入公司指定的銀行賬戶(hù)，嚴(yán)禁各項(xiàng)目向建設(shè)單位收取現(xiàn)金,，或轉(zhuǎn)入公司以外的其他銀行賬戶(hù),。

第四十八條除合同約定的由建設(shè)單位提供材料的款項(xiàng)可直接由建設(shè)單位支付外,，其他材料款一律不得由建設(shè)單位直接支付材料款。

第四十九條公司嚴(yán)格按照專(zhuān)款專(zhuān)用的原則,，除按,，內(nèi)部承包合同比例逐筆扣繳有關(guān)費(fèi)用和稅金外，其他資金由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按先內(nèi)部后外部的順序支配,。

第五十條凡項(xiàng)目部直接從建設(shè)單位收取現(xiàn)金或?qū)①Y金直接從建設(shè)單位轉(zhuǎn)入其他賬戶(hù)的,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司有權(quán)拒絕辦理有關(guān)手續(xù)和其他票據(jù)證明,，同時(shí)公司將根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處罰,，并以相應(yīng)金額的20%-50%經(jīng)濟(jì)處罰,，且發(fā)生的一切損失由項(xiàng)目部單位自行負(fù)責(zé),。

建筑公司財(cái)務(wù)管理制度篇五

一,、認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家有關(guān)的財(cái)經(jīng)法規(guī),、制度,，以及財(cái)務(wù)工作規(guī)則，并以此指導(dǎo)崗位的具體工作,。

二,、及時(shí)準(zhǔn)確反映一定時(shí)期內(nèi)各項(xiàng)資金的收支情況，月,、季、年末要將資金的來(lái)源,、運(yùn)用、結(jié)存情況編制報(bào)表,，并上報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門(mén)。

三,、認(rèn)真及時(shí)登記各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，科目,、項(xiàng)目登記準(zhǔn)確，每批傳票登記終了,，編制平衡表,，登記總帳,，并做到總帳,、明細(xì)賬相符。

四,、認(rèn)真及時(shí)清理往來(lái)帳目,，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理,，杜絕呆帳,、死帳,。

五,、認(rèn)真及時(shí)清理核對(duì)固定資產(chǎn)帳,，年中年末與設(shè)備科對(duì)帳，及時(shí)處理帳面差額部分及實(shí)物報(bào)損,、處理工作。

六,、傳票,、帳本既是整理,、裝訂歸檔,，并移交檔案部門(mén),。

七,、按時(shí),、按比例計(jì)提,、上繳各項(xiàng)稅金,。

八,、按時(shí)、按比例提交住房公積金,，并做好其他服務(wù)工作。

建筑公司財(cái)務(wù)管理制度篇六

第一章財(cái)務(wù)管理目的

第一條維護(hù)企業(yè)所有者的利益,，按企業(yè)所有者的要求對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行管理,，達(dá)到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的,。

第二章財(cái)務(wù)管理工作職責(zé)

第二條制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度,，審核下屬公司制度的制訂,，報(bào)總公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn),，并監(jiān)督其執(zhí)行情況,。

第四條每年初搜集公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,，分季度對(duì)照計(jì)劃執(zhí)行情況,，分析完成或未完成計(jì)劃的原因,，報(bào)總經(jīng)理,。

第五條對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行管理,。

第六條規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為。

第七條參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理,，各條塊的財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與本企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及經(jīng)濟(jì)合同的簽定，對(duì)合同未經(jīng)各部門(mén)會(huì)簽即要求付款的情況,，財(cái)務(wù)人員有責(zé)任提出異議,，并上報(bào)公司總經(jīng)理,。

第八條執(zhí)行公司會(huì)議制度,，定期參加工作會(huì)議,，匯報(bào)工作,，解決問(wèn)題。

第九條明晰企業(yè)總體資產(chǎn)狀況,。

第三章資產(chǎn)管理

第十條流動(dòng)資產(chǎn)的管理

第十一條固定資產(chǎn)管理

1、下屬公司如需添置,、外借,、出售,、捐贈(zèng)、報(bào)廢固定資產(chǎn)須經(jīng)董事長(zhǎng)審批通過(guò),，方可執(zhí)行,。

2、對(duì)于固定資產(chǎn)其他方面的管理，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行,。

3、低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行,。

第四章內(nèi)部報(bào)銷(xiāo)的管理

第十二條本規(guī)定適用于公司,。

第十四條報(bào)表種類(lèi)

1,、旬報(bào)

2、資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表,、報(bào)表分析

3,、內(nèi)部報(bào)表(根據(jù)公司的不同行業(yè)性質(zhì)制定的內(nèi)部報(bào)表)

第十五條上報(bào)時(shí)間

1,、旬報(bào)：每月12日,、22日分別報(bào)告前十日財(cái)務(wù)收支情況,，2日?qǐng)?bào)告上月財(cái)務(wù)收支情況。遇節(jié)假日順延。

2,、資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表、報(bào)表分析：每月10日前上報(bào),。

3,、各類(lèi)內(nèi)部報(bào)表：每月10日前上報(bào),。

第十六條報(bào)表要求

1,、報(bào)表內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整,。

2,、上報(bào)時(shí)間應(yīng)準(zhǔn)時(shí),。

3、在旬報(bào)中應(yīng)及時(shí)反映特殊的,、不常有的財(cái)務(wù)收支情況,，并詳細(xì)附于文字說(shuō)明,。

4、報(bào)表格式由總公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定,。

第十七條對(duì)各條塊執(zhí)行制度情況的管理

1,、結(jié)合總公司下發(fā)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上報(bào)下屬各塊經(jīng)營(yíng)者對(duì)指標(biāo)的完成情況,，并由董事長(zhǎng)決定處理措施

2,、對(duì)下屬各條塊違反財(cái)務(wù)制度的情況,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，應(yīng)由當(dāng)事人少交書(shū)面檢查,，上報(bào)董事長(zhǎng),，并按分級(jí)管理?xiàng)l例,，對(duì)相應(yīng)負(fù)責(zé)人追究責(zé)任,。

建筑公司財(cái)務(wù)管理制度篇七

第一條：為加強(qiáng)__集團(tuán)各企業(yè)的財(cái)務(wù)管理,，按預(yù)算控制費(fèi)用開(kāi)支，本著勤儉節(jié)約,，提高效益和有利工作的原則,，并根據(jù)國(guó)家的法律、法規(guī)及公司的具體情況,，特制定本制度,。

第二條：本制度所指的費(fèi)用開(kāi)支包括維持公司日常營(yíng)運(yùn)的所需的開(kāi)支(如：租賃費(fèi)用,，辦公費(fèi)用,，車(chē)輛使用費(fèi),，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用,、市內(nèi)交通費(fèi)用,、差旅費(fèi)用以及薪資獎(jiǎng)金等相關(guān)費(fèi)用)，但不包括成本項(xiàng)下的開(kāi)支(如：廣告費(fèi)用,，材料采購(gòu)和工程費(fèi)用等開(kāi)支,，成本開(kāi)支管理制度另行規(guī)定)。

第三條：__集團(tuán)的費(fèi)用開(kāi)支從小帳戶(hù)列支并實(shí)行一支筆的審批制度,，各公司的費(fèi)用開(kāi)支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的,，由該公司總經(jīng)理審批,，集團(tuán)公司總裁授權(quán)職能部門(mén)和項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)人的,，由被授權(quán)人審批;在授權(quán)范圍外的,，由集團(tuán)公司總裁審批。

第四條：__集團(tuán)費(fèi)用開(kāi)支實(shí)施預(yù)算管理,，各公司必須做出年度費(fèi)用開(kāi)支的預(yù)算，報(bào)集團(tuán)公司審批后執(zhí)行;各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下,，靈活安排各個(gè)月和季度的費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃;各公司應(yīng)于每個(gè)月的成本分析會(huì)上確定下個(gè)月的費(fèi)用開(kāi)支預(yù)算,，并報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部,。

第五條：對(duì)于預(yù)算計(jì)劃內(nèi)除薪資獎(jiǎng)金外的費(fèi)用開(kāi)支的審批權(quán)限與程序：

1、費(fèi)用當(dāng)事人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)書(shū)(見(jiàn)附表一,、二);

2,、在填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證時(shí),，要按費(fèi)用類(lèi)別分別列支;

3、部門(mén)經(jīng)理審查并簽字后送交財(cái)務(wù)部審核;

4,、主管會(huì)計(jì)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)書(shū)進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)并審核簽署意見(jiàn)后送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核確認(rèn),，之后呈報(bào)總經(jīng)理，或被授權(quán)人批準(zhǔn);超過(guò)授權(quán)審批金額的,，須經(jīng)集團(tuán)總裁與財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽批準(zhǔn);

5,、費(fèi)用的事項(xiàng)與金額在授權(quán)范圍內(nèi)的,，由各公司被授權(quán)人審批,，授權(quán)范圍外的除各公司總經(jīng)理審批外還要報(bào)集團(tuán)公司總裁審批;

6,、已審批過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)書(shū)，轉(zhuǎn)到各公司財(cái)務(wù)主管簽閱后,，交由出納辦理付款手續(xù);如公司沒(méi)有另設(shè)財(cái)務(wù)主管,，則直接返回到出納處辦理付款手續(xù);

7、出納付款前核對(duì)各原始票據(jù),，并復(fù)核付款金額，正確無(wú)誤后將相關(guān)款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人,，同時(shí)將已付款的原始票據(jù)加蓋付訖章，并將已編號(hào)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)書(shū)存檔保管;

第六條：薪資獎(jiǎng)金的審批權(quán)限與程序：

1,、薪資獎(jiǎng)金在年度預(yù)算額度內(nèi)的,，每月未人力資源部專(zhuān)人負(fù)責(zé)核算,，然后送交財(cái)務(wù)部審核,，財(cái)務(wù)部審核無(wú)異議后，送各公司總經(jīng)理審批后,，發(fā)放當(dāng)月薪資獎(jiǎng)金;

2、人力資源部門(mén)應(yīng)將總經(jīng)理鑒署的所有員工的薪資結(jié)構(gòu)表,、薪資調(diào)整表，加班表等與工資計(jì)算相關(guān)的資料原件報(bào)備財(cái)務(wù)部存檔;

3,、超過(guò)年度預(yù)算額度的薪資獎(jiǎng)金報(bào)集團(tuán)總部追加預(yù)算后方可發(fā)放;

4,、在公司總經(jīng)理授權(quán)范圍外的薪資調(diào)整應(yīng)報(bào)集團(tuán)總部審批。

第七條：超出年度預(yù)算的費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司追加預(yù)算額度后方可按上述程序?qū)徟?，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項(xiàng),。

第八條：費(fèi)用支出的有關(guān)規(guī)定：

一、辦公費(fèi)用

辦公費(fèi)用由辦公室統(tǒng)一采購(gòu),、集中向財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo),。各部門(mén)把經(jīng)審批的辦公購(gòu)物申請(qǐng)表(見(jiàn)附表三)報(bào)辦公室,，辦公室每月匯總的辦公費(fèi)用計(jì)劃抄報(bào)財(cái)務(wù)部一份,，由財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。

二,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

各部門(mén)員工(包括部門(mén)經(jīng)理)因業(yè)務(wù)需要招待賓客，應(yīng)事先填制《禮品/業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》(見(jiàn)附表四),，詳細(xì)填寫(xiě)招待對(duì)象,、預(yù)計(jì)金額及時(shí)間,，一事一單,，不得與其他費(fèi)用項(xiàng)目混合報(bào)銷(xiāo),。按金額范圍報(bào)總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準(zhǔn),，并嚴(yán)格掌握不得超支，特殊情況外出聯(lián)系業(yè)務(wù)臨時(shí)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的,，應(yīng)電話口頭申請(qǐng)，于次日補(bǔ)辦手續(xù)(遇周末和節(jié)假日順延),。

三,、市內(nèi)交通

1,、公司員工外出聯(lián)系業(yè)務(wù)、工作一般以公交車(chē),、中巴為主,，特殊情況下,，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意,，公司總經(jīng)理批準(zhǔn),，方可報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)用,。

2,、在報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)時(shí),，應(yīng)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單(見(jiàn)附表五)，所有的車(chē)票反面均需注明起止地點(diǎn)和原因,，以便審核,。

3、因工作需要,，公司已經(jīng)為其配備專(zhuān)用車(chē)輛的部門(mén)經(jīng)理或員工,，原則上不允許報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi),，特殊情況須由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可,。

四,、外埠差旅

1,、員工因公出差必須事先提出申請(qǐng),，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核簽字,，總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準(zhǔn),。

2,、出差人員可憑批準(zhǔn)的申請(qǐng)單向財(cái)務(wù)部辦理暫借款手續(xù),，填寫(xiě)《暫借款申請(qǐng)單》,，預(yù)借金額由財(cái)務(wù)部根據(jù)路程遠(yuǎn)近，時(shí)間長(zhǎng)短核定,，呈送總經(jīng)理或其他被授權(quán)人簽字同意后,，方予借款,。

3,、出差期間的市內(nèi)交通費(fèi),、伙食補(bǔ)助費(fèi)歸為外勤補(bǔ)貼均按出差的自然(日歷)天數(shù)計(jì)算，實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算,、總額包報(bào)公司總經(jīng)理簽字,，然后報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部，經(jīng)集團(tuán)總裁審批后,，方可辦理銀行賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)與注銷(xiāo)。

建筑公司財(cái)務(wù)管理制度篇八

一,、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，以提高經(jīng)濟(jì)效益,、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,，勤儉節(jié)約,、精打細(xì)算,、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支,，降低消耗,，增加積累，

二,、公司設(shè)財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,。

三、出納員不得兼管,、會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,。

四、財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,，各司其職,，互相配合,，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),。記賬、算賬,、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí),、數(shù)字準(zhǔn)確,、賬目清楚,、日清月結(jié),、近期報(bào)賬。

五,、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中,，必須堅(jiān)持原則,，照章辦事,。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng),，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷(xiāo)或拒絕執(zhí)行,，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。

六,、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定,，不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職,，必須與接替人員辦理交接手續(xù),，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的,，不得離職,，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證,、報(bào)表,、賬目、款項(xiàng),、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等,。移交交接必須由建設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交。

會(huì)計(jì)核算原則及科目

七,、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》,、《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則,、會(huì)計(jì)憑證和賬簿,、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定,。

八,、記賬方法采用借貸記賬法,。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制,，以人民幣為記賬本位幣,。

九,、一切會(huì)計(jì)憑證,、賬簿,、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載,。記載,、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆,，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě),。

十,、公司以單價(jià)20__元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),，分為五大類(lèi)：

1,、房屋及其他建筑物;

2,、機(jī)器設(shè)備;

3,、電子設(shè)備(如微機(jī),、復(fù)印機(jī),、傳真機(jī)等);

4、運(yùn)輸工具;

5,、其他設(shè)備。

十一,、各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限為：

1,、房屋及建筑物35年;

2,、機(jī)器設(shè)備10年;

3、電子設(shè)備,、運(yùn)輸工具5年;

4,、其他設(shè)備5年。

固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊,。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,，不再計(jì)提折舊;提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊,。

建筑公司財(cái)務(wù)管理制度篇九

1,、總則

⑴公司3000元以上的款項(xiàng)的支付,，須經(jīng)公司董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn),。如董事長(zhǎng)不在公司,，3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn),。

⑵財(cái)務(wù)專(zhuān)用章,，公司法人章及支票必須分開(kāi)保管,，公司法人章由法定代表人指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管,。印章代管須辦理交接手續(xù),，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件),。

⑶財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,，如因工作需要,，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

⑷開(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱(chēng)，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn),。

⑸往來(lái)款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)),，須經(jīng)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn),。

⑹非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。

⑺用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,，復(fù)印件不得作為原始憑證,，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

2,、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付，其程序按以下"施工工程專(zhuān)用款支付審批工作流程"執(zhí)行

⑴承包單位提出付款申請(qǐng),，并填寫(xiě)工程支付審批表,。

⑵財(cái)務(wù)部審核后,，報(bào)公司經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批,。

⑶公司經(jīng)理,、董事長(zhǎng)審批同意后,，財(cái)務(wù)對(duì)外付款,。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補(bǔ)簽,。如對(duì)已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通,，有分歧的報(bào)領(lǐng)導(dǎo)解決,，禁止壓?jiǎn)涡袨椤?/p>

3、行政費(fèi)用支出管理制度

⑴公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),，須經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支,。

⑵涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn),。

4,、公司差旅費(fèi)開(kāi)支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。

⑵公司職員出差根據(jù)需要,，由經(jīng)理決定選用交通工具,。

⑶公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行,。

a房租標(biāo)準(zhǔn)：一般職員,，房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。

b出差補(bǔ)貼：市內(nèi)補(bǔ)貼每人20元/日,，市外補(bǔ)貼每人25元/日,。

c職工出差來(lái)回車(chē)費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)不在報(bào)銷(xiāo)范圍內(nèi),。

d駕駛員出差補(bǔ)貼按每天30元計(jì)算,。

⑷實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原因,，經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批后支付,。

5、車(chē)輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

⑴公司車(chē)輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,，應(yīng)指定維修點(diǎn),，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。

⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用,。

6,、辦公費(fèi)用，會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度,。

⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu),，管理

⑵辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊(cè)。

⑶公司各部門(mén)因工作需要,，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì)議的，應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理提出建議,，報(bào)懂事長(zhǎng)批準(zhǔn),，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排,。

⑷有關(guān)工資、獎(jiǎng)金,、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門(mén)制定,，經(jīng)懂事長(zhǎng)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

7,、行政費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

⑴公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資,、獎(jiǎng)金、津貼,、差旅費(fèi),，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支。

⑵公司職員報(bào)銷(xiāo)行政費(fèi)用應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單,，由經(jīng)辦人員填寫(xiě),，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報(bào)懂事長(zhǎng)簽字，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付,。

⑶應(yīng)酬,、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單，事前申報(bào)制,，批準(zhǔn)后方可實(shí)施,。

⑷凡未具備報(bào)銷(xiāo)條件(如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫(xiě)借款單,，借款單留財(cái)務(wù)存底,，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。

⑸支票領(lǐng)用單,，借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě),，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后,，由財(cái)務(wù)部直接支付,。

⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開(kāi)戶(hù)銀行報(bào)告,，如系空白支票所造成的損失,，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。⑺其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn),。

建筑公司財(cái)務(wù)管理制度篇十

一,、現(xiàn)金的日常管理

(一)出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對(duì)工作,、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作,。

(二)當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時(shí)入賬,，不得無(wú)故拖延,。

(三)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理,。即按3天的日常開(kāi)支核定，初定為20000元,。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過(guò)核定限額,，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)送存銀行，以保證現(xiàn)金安全;也不得低于限額,，不足部分應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足,。

(四)庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期檢查并記錄,，做到賬實(shí)相符,。

(五)出納人員對(duì)銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票,。

(六)銀行存款要及時(shí)對(duì)賬,，盡量做到賬賬相符;月底按時(shí)與銀行對(duì)賬，打印對(duì)賬單,。

二,、現(xiàn)金的收入管理

(一)各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門(mén)和個(gè)人,，均不得出具收款憑證,。

(二)收款開(kāi)具收據(jù)，一式三聯(lián),，其中一聯(lián)給客戶(hù),，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬,。

(三)凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入,，都要入賬。

(四)收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時(shí)交存銀行,。

(五)收到貨款,，約定時(shí)間報(bào)告給銷(xiāo)售內(nèi)勤和財(cái)務(wù)相關(guān)人員，及時(shí)記錄往來(lái)明細(xì)賬,。

三,、現(xiàn)金支出管理

(一)支付款項(xiàng)按公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式,，銀行轉(zhuǎn)賬分對(duì)公和對(duì)私兩種方式,，要求無(wú)論對(duì)私或者對(duì)公，必須要有最后一手領(lǐng)導(dǎo)簽字,，可過(guò)后補(bǔ)簽字,。

(二)付款應(yīng)從庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取，原則上不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付,，即坐支,。

(三)支票簽發(fā)應(yīng)有出納員,、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人,、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章,，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外,，還要登記支票領(lǐng)用簿,，以便查詢(xún)。

(四)出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全,、審核無(wú)誤的原始憑證支付款項(xiàng);如無(wú)正當(dāng)理由不得無(wú)故拒付,、延付;款項(xiàng)支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”,，并打印“回單”通知相關(guān)部門(mén),，以免重復(fù)付款。

四,、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度

(一)盤(pán)點(diǎn)前,，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來(lái)存入保險(xiǎn)柜。

(二)盤(pán)點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對(duì),，如有差異,，應(yīng)查明原因，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整,。

(三)若有沖抵現(xiàn)金的借條,、未做報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù)，應(yīng)在約定時(shí)間內(nèi)及時(shí)沖帳,、報(bào)賬,。

五、檢查與監(jiān)督

(一)每天下班之前,，主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)督清點(diǎn)現(xiàn)金余額工作,，包括帶走現(xiàn)金數(shù)量，并做好記錄,。

(二)主管人員定期安排監(jiān)督檢查賬實(shí)是否相符,，每周一次，并做好記錄,。

(三)主管人員定期檢查對(duì)公或者對(duì)私匯款憑據(jù),，并且做好記錄，檢查時(shí)存款回單與短信提醒結(jié)合起來(lái),，做到零漏洞,，保證現(xiàn)金真實(shí)入賬。

六,、獎(jiǎng)罰規(guī)定

(一)盤(pán)點(diǎn)工作按期執(zhí)行,，如未執(zhí)行或執(zhí)行不好,，第一次警告，第二次罰款10-50元,。如月度執(zhí)行較好,，給予1-5級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)。

(二)如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金丟失或者漏記,，根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重情況,，罰款10-5000元。如季度執(zhí)行較好,，給予3-5級(jí)獎(jiǎng)勵(lì),。

建筑公司財(cái)務(wù)管理制度篇十一

一、會(huì)計(jì)憑證管理

1,、原始憑證必須準(zhǔn)確完整并由經(jīng)辦人,、證明人或驗(yàn)收人、審批人簽字后方可入帳,違者賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失,。

2,、壹千元以上的開(kāi)支由所務(wù)會(huì)討論通過(guò)后辦理,壹千元以下的開(kāi)支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理。

3,、記帳憑證編制要及時(shí),會(huì)計(jì)科目使用正確,摘要簡(jiǎn)明,、清晰,金額與原始憑證一致。

4,、通行費(fèi),、路賠等收入存銀行專(zhuān)戶(hù),無(wú)挫支、私存,、挪用情況,違者停崗,。

5、借支時(shí)需開(kāi)借條,并由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后,向出納借與借條數(shù)額一致的金額,報(bào)帳時(shí),憑借條和發(fā)票一同報(bào)銷(xiāo),。

6,、印鑒要分管,互相制約,保管安全。造成經(jīng)濟(jì)損失的,當(dāng)事人應(yīng)賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失,。

二,、會(huì)計(jì)帳簿管理

1、帳簿啟用時(shí)應(yīng)在封面上注明帳簿名稱(chēng),啟用表內(nèi)容填寫(xiě)齊全,。

2,、按規(guī)定正確結(jié)轉(zhuǎn)承前頁(yè)、過(guò)此頁(yè)金額;正確結(jié)清月計(jì),、累計(jì)金額;錯(cuò)誤更改合規(guī)定,跳行,、隔頁(yè)按規(guī)定注銷(xiāo)。

3、現(xiàn)金,、銀行存款日記帳按日逐筆登記,日清月結(jié),余額不出紅字,帳實(shí)相符,。

4、通行費(fèi),、長(zhǎng)款,、利息收入按省局規(guī)定及時(shí)、足額上解,。

5,、根據(jù)銀行結(jié)算規(guī)定辦理結(jié)算業(yè)務(wù),并做好銀行存款的核對(duì)工作,正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

三,、會(huì)計(jì)報(bào)表管理

1、按省局規(guī)定的格式,、種類(lèi)編制報(bào)表,。報(bào)表報(bào)送及時(shí),內(nèi)容完整,數(shù)字準(zhǔn)確,帳表相符,違者按曠工一天處理。

2,、月,、年度報(bào)表做到有分析、建設(shè);年報(bào)附詳細(xì)全面財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū),報(bào)表封面有領(lǐng)導(dǎo),、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、會(huì)計(jì)簽章和單位行政公章,內(nèi)容填寫(xiě)齊全。

3,、不能提前趕編報(bào)表,表內(nèi)各項(xiàng)數(shù)字符邏輯關(guān)系,表與表之間對(duì)應(yīng)一致,。

四、票證管理

1,、票管員應(yīng)及時(shí)向省局領(lǐng)取票證,票證存放有序,。費(fèi)收員交接班領(lǐng)取票箱時(shí),不得無(wú)故拖延,違者按事假一天處理,影響工作的停崗。

2,、票管員及時(shí)填制各種日?qǐng)?bào),、旬報(bào)、月報(bào),。數(shù)字準(zhǔn)確,、內(nèi)容齊全,符合省局有關(guān)要求。通行費(fèi),、票證臺(tái)帳登記及時(shí),帳表相符,。

3、日?qǐng)?bào)按省局規(guī)定時(shí)間報(bào)出,月報(bào)按省局規(guī)定種類(lèi)及時(shí)上報(bào),違者按曠工一天處理,。

4,、票證庫(kù)存數(shù)與報(bào)表、臺(tái)帳相符,造成損失的,負(fù)責(zé)賠償。

五,、食堂財(cái)務(wù)管理

1,、食堂管理人員必須每天統(tǒng)計(jì)食堂開(kāi)支和收入,庫(kù)存菜票、售出菜票,、實(shí)際發(fā)行菜票應(yīng)相符,造成損失的,負(fù)責(zé)賠償,。

2、每隔一周,食堂管理員須向財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)購(gòu)菜單,匯報(bào)食堂收入,。食堂備用金兩千元,用于食堂開(kāi)支,違者按事假一天處理,。

3、發(fā)生客飯,需填寫(xiě)客飯單,需有招待人以及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,方可計(jì)入客飯收入,造成損失的,由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償,。

4,、每月底要進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),要求財(cái)務(wù)室、辦公室和食堂人員參與,清點(diǎn)存貨,匯總開(kāi)支與收入,食堂帳要求收支平衡,。造成損失的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償,。

財(cái)務(wù)室職責(zé)

一、負(fù)責(zé)管理所的財(cái)務(wù),、審計(jì)通行費(fèi)征收,、票證管理等管理工作。

二,、認(rèn)真制定年,、月財(cái)務(wù)費(fèi)用收支計(jì)劃,嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。

三,、按時(shí)上解通行費(fèi),解款率達(dá)到100%,。

四、負(fù)責(zé)按時(shí)編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表,做好大小額路賠的統(tǒng)計(jì)工作,。

五,、及時(shí)清理債權(quán)與債務(wù),定期清查財(cái)物帳目。負(fù)責(zé)向領(lǐng)導(dǎo)定期或不定期報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和年度財(cái)務(wù)情況,。

六,、財(cái)務(wù)人員必須做到廉潔自律,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。

七,、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,嚴(yán)格開(kāi)支范圍和審批手續(xù),堅(jiān)持“一支筆”原則,。

財(cái)務(wù)室主任兼會(huì)計(jì)職責(zé)

一、在所長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的全面業(yè)務(wù)管理,。

二,、負(fù)責(zé)組織本部門(mén)的政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),負(fù)責(zé)費(fèi)收員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。

三,、負(fù)責(zé)督促,、檢查費(fèi)收員、票管員的工作,負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員勞動(dòng)紀(jì)律。

四,、擬定月,、年度工作計(jì)劃和總結(jié),定期向所長(zhǎng)匯報(bào)本部門(mén)工作情況。

五,、定期檢查,、分析通行費(fèi)計(jì)劃的執(zhí)行情況。

六,、加強(qiáng)現(xiàn)金管理,嚴(yán)格執(zhí)照現(xiàn)金使用范圍支付,做到計(jì)劃開(kāi)支,、開(kāi)支有據(jù)、安全保管,。

七,、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)室、票管房的日常管理和安全,并對(duì)因措施不力造成的后果負(fù)責(zé),。

建筑公司財(cái)務(wù)管理制度篇十二

一,、合理使用項(xiàng)目資金

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制;

2,、嚴(yán)格監(jiān)督項(xiàng)目資金的使用情況，對(duì)資金來(lái)源,、投資使用和資金完成三個(gè)階段,，認(rèn)真做好日常的會(huì)計(jì)核算。做到手續(xù)完備,、內(nèi)容充實(shí),、數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確、帳目清楚,、按期報(bào)帳;

3,、嚴(yán)格履行審批手續(xù)，項(xiàng)目資金必須按規(guī)定程序由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽批后方能使用;

4,、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,，保證項(xiàng)目資金的完整與安全;

5、嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度,，認(rèn)真填制會(huì)計(jì)憑證,，及時(shí)編制并報(bào)送各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí),、內(nèi)容完整;

6,、認(rèn)真審核原始憑證，對(duì)違反制度規(guī)定,，不真實(shí)和不符合基建開(kāi)支范圍與標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)拒絕報(bào)賬;

7,、發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時(shí)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付手續(xù)：

①收款單位與合同簽證單位名稱(chēng)不一致，或缺少必要的法律授權(quán)手續(xù)的;

②未按合同規(guī)定超工程進(jìn)度或超工程造價(jià)付款的;

③工程施工或驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)有較大質(zhì)量問(wèn)題的;

④無(wú)工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的;

⑤未辦理項(xiàng)目部工程付款會(huì)簽單,，由施工單位人員直接到財(cái)務(wù)處辦理工程款支付手續(xù)的,。

二、加強(qiáng)支票的.管理

1,、凡因工作需要領(lǐng)取支票者,，首先填制借款單，寫(xiě)清日期,、用途,、金額，按規(guī)定的審批程序批準(zhǔn)后出納方可簽發(fā),，簽發(fā)支票必須字跡工整清楚,、不得涂改;

2、基建工程款項(xiàng)開(kāi)支一律按合同執(zhí)行,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付;工程變更部分的開(kāi)支嚴(yán)格按變更程序?qū)徟?

3,、支付支票后需盡快報(bào)賬，一般不超過(guò)十天,，外出人員不得超過(guò)十五天,，如到期不能報(bào)賬要追究經(jīng)辦人員的責(zé)任，在未處理完畢之前不得再行支用;

4,、如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象,，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門(mén)并同時(shí)辦理登報(bào)聲明作廢等事宜。如不報(bào)告后果由丟失者自負(fù),。

三,、規(guī)范工程款的支付程序

1、各項(xiàng)工程開(kāi)工前需將經(jīng)簽章的合同,、協(xié)議交財(cái)務(wù)部門(mén)存檔(包括臨時(shí)工程),。(無(wú)預(yù)算、)無(wú)合同,、無(wú)協(xié)議,、(無(wú)審計(jì)部門(mén)審計(jì)情況)的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部一律不得支付工程款和辦理工程結(jié)算;

2,、工程款審批程序

(1)由施工單位提供工程形象進(jìn)度;

(2)根據(jù)工程形象進(jìn)度,，由施工單位提出付款申請(qǐng)(加蓋公章)及工程發(fā)票，再由監(jiān)理公司,、工程部經(jīng)理,，預(yù)算工程師及總工程師簽章;

(3)工程款由項(xiàng)目部工程部負(fù)責(zé)經(jīng)辦，工程預(yù)算人員負(fù)責(zé)工程款支付,，填制資金支付憑證,，按照審批權(quán)限經(jīng)部門(mén)主管,、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總工程師,、總經(jīng)理,、財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管副總裁或總裁簽字批準(zhǔn);

(4)財(cái)務(wù)人員根據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o(wú)誤后,，方可辦理工程款支付手續(xù);

(5)加強(qiáng)對(duì)往來(lái)賬款的核算與管理,，按單位和個(gè)人設(shè)置明細(xì)賬，經(jīng)常核對(duì),、及時(shí)清理結(jié)賬,，特別是竣工項(xiàng)目與施工單位往來(lái)賬款的清理，要嚴(yán)格按照施工合同及工程決算進(jìn)行結(jié)賬,，竣工驗(yàn)收合格決算時(shí),，按合同約定預(yù)留工程結(jié)算款作為保證金。質(zhì)保期滿后經(jīng)使用部門(mén)認(rèn)定工程無(wú)質(zhì)量問(wèn)題或其它問(wèn)題后再支付施工單位保證金;

(6)加強(qiáng)對(duì)材料,、設(shè)備款的核算與管理,，建立原材料收發(fā)制度和財(cái)產(chǎn)清查制度，了解基建工程預(yù)算定額,，熟悉材料預(yù)算價(jià)格,，隨時(shí)掌握材料市場(chǎng)價(jià)格變化，協(xié)助有關(guān)部門(mén)共同把好購(gòu)貨合同關(guān)及材料設(shè)備采購(gòu)關(guān),。認(rèn)真審核材料出入庫(kù)單和匯總表,，材料采購(gòu)要有嚴(yán)格的驗(yàn)收制度，材料驗(yàn)收單必須有交貨人,，驗(yàn)收人，材料主管和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的簽字,，采購(gòu)數(shù)量和單價(jià)應(yīng)與采購(gòu)合同一致;

(7)征地,、報(bào)建、勘察,、設(shè)計(jì)費(fèi)用的款項(xiàng)支付工作,，由工程部門(mén)根據(jù)進(jìn)度按合同辦理。

四,、嚴(yán)格基建工程合同管理

1,、財(cái)務(wù)部門(mén)須參與工程合同的審訂和修改補(bǔ)充工作，對(duì)合同中有關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)容的約定和規(guī)則負(fù)責(zé)審查;

2,、財(cái)務(wù)人員須熟悉工程合同的各項(xiàng)條款;

3,、嚴(yán)格按合同辦事;

4、簽訂施工合同必須遵守國(guó)家《經(jīng)濟(jì)合同法》等法律法規(guī);

5,、合同的簽訂必須按公司有關(guān)規(guī)定,、程序進(jìn)行,。

五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員管理

1,、財(cái)務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實(shí)際,，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理對(duì)基建工程質(zhì)與量的有效控制;

2、財(cái)務(wù)人員要增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)和現(xiàn)場(chǎng)意識(shí),，了解施工現(xiàn)場(chǎng),、掌握工程進(jìn)度、工程質(zhì)量,、工程變更,、材料替換及各種與項(xiàng)目財(cái)務(wù)有關(guān)的資料和實(shí)際情況，力爭(zhēng)做到跟蹤到位,，服務(wù)到位,，管理到位，控制到位,，減少損失和浪費(fèi),，提高投資效益。(事前,、事中,、事后監(jiān)督，各盡職守,，保證基本建設(shè)工程財(cái)務(wù)管理工作有序地進(jìn)行,。)

建筑公司財(cái)務(wù)管理制度篇十三

為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)管理,，切實(shí)做好單位后勤保障工作,，開(kāi)源節(jié)流，以確保我單位工作正常運(yùn)轉(zhuǎn),，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定,，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本財(cái)務(wù)管理制度,。

一,、辦公室在每年的財(cái)政經(jīng)費(fèi)下達(dá)后，將經(jīng)費(fèi)措施及支出項(xiàng)目,、支出數(shù)額計(jì)劃向領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)報(bào)告,，提交領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)討論審議通過(guò)。

二,、半年時(shí)由

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)同志及報(bào)賬員將半年的收支情況,、計(jì)劃執(zhí)行情況、存在問(wèn)題及建議向領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)報(bào)告,，以便討論修訂支出計(jì)劃,，調(diào)整支出項(xiàng)目,，增加開(kāi)支的透明度。

三,、所有支出必須按局領(lǐng)導(dǎo)要求,，由辦公室統(tǒng)一安排掌握，其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)交待安排不得擅自開(kāi)支,。需購(gòu)置辦公用品或其他公務(wù)開(kāi)支的,，由辦公室負(fù)責(zé)人統(tǒng)籌安排，以便整體掌握經(jīng)費(fèi)支出情況,。

四,、所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)需經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)同志簽注審核意見(jiàn)，提交單位領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷(xiāo),。票據(jù)上臺(tái)照,、內(nèi)容(事項(xiàng))、品名,、規(guī)格,、數(shù)量、單價(jià),、價(jià)款,、經(jīng)辦人、審核人,、審批人等相應(yīng)內(nèi)容應(yīng)齊全,，否則，不予報(bào)銷(xiāo),。

五,、因應(yīng)急或出差需要借取費(fèi)用時(shí)，由借款人填寫(xiě)票據(jù),，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽注意見(jiàn)和辦公室負(fù)責(zé)人審核簽字后,，按照審簽數(shù)額借款。事后,，須在十個(gè)工作日內(nèi)履行報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，抽調(diào)借據(jù),。否則,，借款期限超出一個(gè)月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評(píng)處罰,。

六,、堅(jiān)持民主理財(cái)，增強(qiáng)收支透明度,。辦公室應(yīng)厲行節(jié)約,、儉樸辦事,。年初制定出當(dāng)年的大致開(kāi)支項(xiàng)目和支出計(jì)劃，嚴(yán)格按照計(jì)劃控制執(zhí)行,。

七,、未盡事宜嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。

建筑公司財(cái)務(wù)管理制度篇十四

一,、總則

1,、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度;

2,、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為,，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督,，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度,，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度,。

二,、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

(一)會(huì)計(jì)職責(zé)

1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬,、復(fù)帳,、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備,、數(shù)字準(zhǔn)確,、賬目清楚、處理及時(shí);

2,、建立,、健全公司內(nèi)部各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，并監(jiān)督執(zhí)行;

3,、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算,，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作;

4,、負(fù)責(zé)完成公司的日常財(cái)務(wù)工作;

5,、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃,、控制,、核算、分析和考核,，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益;

6,、積極為公司籌措和調(diào)度資金,，協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)作好全公司的資金運(yùn)籌及資金管理工作;

7,、做好公司納稅申報(bào)和稅收策劃工作;

8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

(二)出納職責(zé)

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收支,，做到賬實(shí)相符;

2,、嚴(yán)格控制庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行,，不坐支現(xiàn)金,，不認(rèn)白條抵押現(xiàn)金;

3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),，及時(shí)核對(duì),，保證帳實(shí)相符;

4、嚴(yán)格支票管理制度,，編制支票使用手續(xù),，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可生效;

5、積極配合銀行做好對(duì)賬,、報(bào)賬工作;

6,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

三,、現(xiàn)金管理制度

1,、所有收支由公司出納負(fù)責(zé)。

2,、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存,。作到日清月結(jié),，帳實(shí)相符。

3,、庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)20__元時(shí)必須存入銀行,。

4、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)“領(lǐng)用單”,，寫(xiě)明用途金額，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),。

5、無(wú)論何種匯款,，財(cái)務(wù)人員都需審核“匯款通知單”,，分別由經(jīng)手人,，部門(mén)主管，總經(jīng)理簽字方可匯出,。

6,、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,，須填寫(xiě)借款單,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金,。借款人要在出差回來(lái)或借款后一周內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(xiāo)(詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定),。

7、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章,，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收,、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷(xiāo),。

四,、支票管理

1、支票的購(gòu)買(mǎi),、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé),。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單,，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后,。

3,、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng),。

4、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章,。

5,、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶(hù)余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個(gè)人使用,，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽,。

五、印鑒的保管

1,、銀行印鑒必須分人保管,。

2、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)主管和出納負(fù)責(zé)保管。

六,、現(xiàn)金、銀行存款的盤(pán)查

1,、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金,、銀行存款的上存,、收入、支出,、結(jié)存情況,，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金,，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤(pán)查,，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。

2,、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì),，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。

3,、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行,。

七、資產(chǎn)管理制度

本制度所指的資產(chǎn)是指單位價(jià)值在500元以上的且使用期限超過(guò)3年的物品,。包括：房屋建筑物,、交通設(shè)備、辦公套具,、電子設(shè)備,、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備等,。各部門(mén)按月編制預(yù)算,，填寫(xiě)申購(gòu)單，逐級(jí)審批,。公司固定資產(chǎn),、辦公用品、勞保,、福利及其它工作用品金額大于1000元(含),，必須采用轉(zhuǎn)賬方式付款，不得使用現(xiàn)金,，確實(shí)有特殊情況,，需總經(jīng)理同意方可,。

八、費(fèi)用管理制度

日常費(fèi)用管理

一,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：

1,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)等,，應(yīng)本著必要、合理,、節(jié)約的原則從嚴(yán)掌握,。因業(yè)務(wù)需要接待時(shí)，必須事前經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人,、分管副總批準(zhǔn)后方可接待,。

2、業(yè)務(wù)招待中娛樂(lè)性招待必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可,。

3,、業(yè)務(wù)招待報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)憑有效票據(jù)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單并附事先經(jīng)總經(jīng)理審批的《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》，列明原由,、招待對(duì)象,、人數(shù)、地點(diǎn)及陪餐人員,、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn),，事后方可憑有效票據(jù)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》予以審批報(bào)銷(xiāo)?！墩写M(fèi)用申請(qǐng)表》由財(cái)務(wù)部專(zhuān)人妥善保管,。

4、公司實(shí)行招待費(fèi)總額控制原則,，所有招待費(fèi)用在發(fā)生前都需告知上級(jí)主管,，必須經(jīng)過(guò)部門(mén)主管、總經(jīng)理,、主管會(huì)計(jì)簽字方可報(bào)銷(xiāo),。

二、差旅費(fèi)：

1,、差旅費(fèi)包括出差期間發(fā)生的往返車(chē)船費(fèi),、訂票費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),、住宿費(fèi),、住宿補(bǔ)助、伙食補(bǔ)助,、通訊費(fèi)補(bǔ)貼等,，費(fèi)用分項(xiàng)計(jì)算，計(jì)算后標(biāo)準(zhǔn)總額內(nèi)憑出差地有關(guān)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超支部分自理,。

2,、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：

(1)出差申請(qǐng)程序：公司員工出差應(yīng)事前填寫(xiě)“出差申請(qǐng)審批單”，明確出差任務(wù),、路線時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜,，再上報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管副總審批,。

(2)出差人員如需借款,，憑領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的《出差審批單》，填寫(xiě)《借款單》,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)可在財(cái)務(wù)部預(yù)支和出差預(yù)估費(fèi)用相當(dāng)?shù)慕杩睢?/p>

(3)公司各部門(mén)因公外出人員,，在出差期間所支出的費(fèi)用，要本著勤儉節(jié)約,，杜絕浪費(fèi)的原則,，嚴(yán)格按以下規(guī)定。

建筑公司財(cái)務(wù)管理制度篇十五

一,、庫(kù)存現(xiàn)金管理

1,、公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金,。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度，做到日清日結(jié),，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時(shí)查明原因,，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo),，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

3,、不準(zhǔn)用“白條”入賬,。

4、不準(zhǔn)私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金,。

5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬(wàn)元以上)時(shí),，需由兩名人員乘坐公司汽車(chē)前往,。

6、現(xiàn)金出納人員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙,，不得借給他人,。

7,、現(xiàn)金出納人員要妥善保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券;私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。

8,、現(xiàn)金出納人員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶(hù)銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督,。

9、出納人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定,。

二,、銀行存款管理

1、公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定,，辦理銀行基本賬戶(hù)和輔助賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。

2、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》,、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

3,、作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記,，妥善保存。

4,、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票(現(xiàn)金支票,、轉(zhuǎn)賬支票)、銀行匯票,、電匯,、信匯、銀行承兌匯票,、委托收款(僅限于水費(fèi),、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算),，除上述結(jié)算方式外,，其他不予使用。

5,、從銀行取回的各種結(jié)算憑證,，要及時(shí)入賬。

6,、公司應(yīng)按每個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)賬號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)賬,，出納人員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)賬與銀行對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì)。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表,。

7,、銀行出納人員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的賬項(xiàng)必須及時(shí)查明原因，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正,，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)予以清理,。造成的賬賬不一致,，應(yīng)盡快解決,。

8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管,。由出納人員逐筆登記,，記錄所簽發(fā)支票的用途,、使用單位,、金額、支票號(hào)碼等,。

三,、往來(lái)賬款管理

1,、應(yīng)收賬款的管理：公司各銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開(kāi)據(jù)發(fā)貨票后,，由財(cái)務(wù)部作好賬務(wù)處理,，編制會(huì)計(jì)記賬憑證,，登記有關(guān)收入和與客戶(hù)應(yīng)收賬款往來(lái)的會(huì)計(jì)賬簿,，同時(shí)要定期與銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行核對(duì)，保證雙方賬賬核對(duì)一致,。

2,、其他應(yīng)收款的管理：公司各部門(mén)形成的出差借款,、采購(gòu)借款、各部門(mén)備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷(xiāo),，每年12月中旬進(jìn)行清理,。各部門(mén)備用金于每年12月份中旬清理,，進(jìn)行還舊借新。

3,、應(yīng)付賬款的管理：公司各部門(mén)因采購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，登記相應(yīng)的賬簿,，定期與相關(guān)部門(mén)對(duì)賬,，保證雙方賬賬核對(duì)一致。

四,、內(nèi)部牽制

1,、公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。

2,、非出納人員不得辦理現(xiàn)金,、銀行收付款業(yè)務(wù)。

3,、庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次,。

4,、現(xiàn)金出納人員不得擔(dān)當(dāng)制證工作,，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單,。

建筑公司財(cái)務(wù)管理制度篇十六

為了加強(qiáng)閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)操作室的管理，確保監(jiān)控系統(tǒng)的正常使用和安全運(yùn)作,，充分發(fā)揮其作用,，保障園區(qū)管理，特制定本制度,。

第一條電視監(jiān)控室必須晝夜24小時(shí)由經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)的人員值班,。值班人員應(yīng)堅(jiān)守崗位，認(rèn)真履行崗位職責(zé),，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度,、規(guī)定和安全操作規(guī)程，確保監(jiān)控系統(tǒng)的正常運(yùn)行,。

第二條 監(jiān)控人員必須具有高度的工作責(zé)任心,，認(rèn)真負(fù)責(zé)安全監(jiān)控任務(wù)，及時(shí)掌握各種監(jiān)控信息,，對(duì)監(jiān)控過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的情況及時(shí)進(jìn)行處理和上報(bào),。

第三條 監(jiān)控人員每天對(duì)監(jiān)控錄像進(jìn)行查看，發(fā)現(xiàn)有異?，F(xiàn)象或員工亂收費(fèi)現(xiàn)象,，及時(shí)保存錄像片段，并作好標(biāo)記,，以備查用,。

第四條 值班人員必須嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)間上下班，不準(zhǔn)隨意離崗離位,，個(gè)人需處理事務(wù)時(shí),，應(yīng)征得保衛(wèi)科長(zhǎng)的同意并在有人頂崗時(shí)方可離開(kāi)。

第五條 監(jiān)控人員須愛(ài)護(hù)和管理好監(jiān)控室的各項(xiàng)裝配和設(shè)施，嚴(yán)格操作流程,，確保監(jiān)控系統(tǒng)的正常運(yùn)作,。

第六條 無(wú)關(guān)人員未經(jīng)許可不準(zhǔn)進(jìn)入監(jiān)控室，外來(lái)人員需到監(jiān)控室查詢(xún)情況和及觀訪者參觀,，必須經(jīng)保衛(wèi)科長(zhǎng)上報(bào)分管副總,，同意后方可進(jìn)入監(jiān)控室。

第七條 不準(zhǔn)在監(jiān)控室聊天,、會(huì)友,、玩耍，不準(zhǔn)隨意擺弄機(jī)器設(shè)備,，嚴(yán)禁在監(jiān)控值班期間打盹睡覺(jué),，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按公司規(guī)章制度嚴(yán)厲處分,。

第八條 公司領(lǐng)導(dǎo)定期到監(jiān)控室查詢(xún)情況,，值班人員應(yīng)及時(shí)匯報(bào)監(jiān)控情況。

第九條 保持監(jiān)控室設(shè)備的清潔衛(wèi)生,，堅(jiān)持每月進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù),，確保機(jī)器設(shè)備的正常運(yùn)作。

第十條 監(jiān)控設(shè)備系統(tǒng)發(fā)生故障時(shí),，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系維修人員進(jìn)行維修,，并做好登記。

第十一條 監(jiān)控人員必須保守公司監(jiān)控秘密,，不得在監(jiān)控室以外的場(chǎng)所議論有關(guān)監(jiān)控錄像的內(nèi)容,。

第十二條 未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得擅自關(guān)閉電視監(jiān)控系統(tǒng),、停止系統(tǒng)運(yùn)行,。

第十三條 本制度自頒發(fā)之日起執(zhí)行。

建筑公司財(cái)務(wù)管理制度篇十七

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范財(cái)務(wù)工作,，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益,，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程的規(guī)定,，結(jié)合公司實(shí)際情況,，特制定本制度,。

一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍

1,、財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度,，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。敬業(yè)愛(ài)崗，不做有損于公司的事,。

2,、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行,。

3,、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益,。

4,、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,，提前預(yù)警資金需用狀況,，確保資金的有效供應(yīng)。

5,、進(jìn)行成本,、費(fèi)用預(yù)測(cè)、核算,、考核和控制,，督促有關(guān)部門(mén)降低投資、節(jié)約費(fèi)用,，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目,，編制財(cái)務(wù)報(bào)表,，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù),。

7,、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理,，確保檔案資料的完整,、安全、有效,。

8,、加強(qiáng)本部門(mén)管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn),，提高本部門(mén)工作人員素質(zhì),。

9、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù),。

二,、借款審批及標(biāo)準(zhǔn)

1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”,，詳細(xì)填寫(xiě)借款日期,、資金性質(zhì)、部門(mén),、出差地,、出差事由、出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門(mén)主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批;借款單交會(huì)計(jì)留存,，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)10天無(wú)故未報(bào)銷(xiāo)者,，不得再借款,。

2、日常費(fèi)用借款：各部門(mén)因辦理業(yè)務(wù)需要借款,，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單,，填寫(xiě)好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門(mén),、借款事由,，所借金額，審批程序同第1條,。

3,、購(gòu)置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價(jià)在1000元以上,，使用年限在一年以上者,，辦公設(shè)施單價(jià)20__元以上者，屬固定資產(chǎn),。需填寫(xiě)固定資產(chǎn)申購(gòu)單,、固定資產(chǎn)請(qǐng)款單報(bào)總經(jīng)理審批后，方可由相應(yīng)部門(mén)辦理,。購(gòu)置固定資產(chǎn)必須開(kāi)具正式發(fā)票,。

4、備用金借款：對(duì)于特定部門(mén)或崗位實(shí)行備用金借款,，具體由各部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況核定,，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清,。

5,、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi),、周轉(zhuǎn)金等,，審批程序同第1條。6,、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳,，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的,，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回,。

7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則,。

8,、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門(mén)經(jīng)理以上級(jí)別人員做擔(dān)保并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支,。

三,、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí),，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則,。

2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況,，需由對(duì)方出具收款證明。

3,、報(bào)銷(xiāo)時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由,，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

4,、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù),，報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo),。

5,、遇報(bào)銷(xiāo)審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人,，交財(cái)務(wù)部備案,，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷(xiāo),，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽,。

建筑公司財(cái)務(wù)管理制度篇十八

一、敬崗敬業(yè),，熟悉法規(guī),，依法辦事，客觀公正,，搞好服務(wù),，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度建立會(huì)計(jì)帳冊(cè),，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供合法,、真實(shí),、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息,。

二,、按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。

三,、對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支應(yīng)當(dāng)退回,，要求更正。

四,、對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政,、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支,，不予辦理,。

五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面,。職工出差回來(lái)三天內(nèi)應(yīng)向財(cái)務(wù)報(bào)帳,。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開(kāi)收款收據(jù),，不得退還原借款憑證,。要及時(shí)清收欠款。

六,、正確計(jì)算銷(xiāo)售收入和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入,，認(rèn)真審查收入憑證，正確計(jì)算和分配利潤(rùn),。

七,、按照稅法規(guī)定及時(shí)足額繳納各項(xiàng)應(yīng)交稅金。

八,、按照會(huì)計(jì)管理檔案的辦法,、規(guī)定和要求當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案年終后，由會(huì)計(jì)檔案管理員審查核對(duì),，整理立卷,，制定目錄，裝訂成冊(cè),，妥善保管,，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。

建筑公司財(cái)務(wù)管理制度篇十九

銀行支票的管理規(guī)定：

一,、建立銀行支票的購(gòu)入,、領(lǐng)用,、結(jié)存登記、作廢注銷(xiāo)制度,。購(gòu)入銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票)后,，應(yīng)先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號(hào)碼，并由主管會(huì)計(jì)審核簽章,。

二、使用銀行支票時(shí),，應(yīng)同時(shí)在銀行支票使用登記簿上登記,。作廢的支票要及時(shí)收回注銷(xiāo)，并與存根聯(lián)裝訂在一起,，以備檢查,，并在銀行支票登記簿上登記。年末,，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂,、歸檔。

三,、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的使用制度,。購(gòu)入支票、批準(zhǔn)簽發(fā)支票,、具體簽發(fā)支票和加蓋印鑒,，必須由兩人或兩人以上辦理，不得一人辦理,。不得將支票及全部印鑒集中在一人手中保管,、使用。轉(zhuǎn)帳支票的收款單位必須與發(fā)票印章上的單

位名稱(chēng)相符,。不得開(kāi)據(jù)空白支票和遠(yuǎn)期支票,，支票的開(kāi)出日期、收款單位,、支付金額(大寫(xiě)及小寫(xiě)),、支付用途要填寫(xiě)齊全、準(zhǔn)確,，不得留空,。

四、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的領(lǐng)用制度,，因特殊情況要攜帶空白支票時(shí),，需經(jīng)法人代表批準(zhǔn)，并辦理借用支票的登記手續(xù),，填明接收該支票的收款單位,、劃定最高限額和款項(xiàng)用途,。持票人應(yīng)根據(jù)支付憑證及時(shí)報(bào)帳。銀行支票的借用期限為一天,，不論支票是否使用,，支票領(lǐng)用人均應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)帳。已使用的,，將支票底根及審批過(guò)的發(fā)票或單據(jù)一并報(bào)帳;未使用的,，則應(yīng)將支票完整地交回財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)進(jìn)行銀行帳核對(duì),，如發(fā)現(xiàn)銀行支付金額與支票底根不符時(shí),，要查明原因，及時(shí)處理,，如有違紀(jì)行為,，要追究當(dāng)事人責(zé)任。借用支票僅限于本單位公務(wù),，私人及外單位不得借用本單位銀行支票,。

財(cái)務(wù)印鑒的管理：

一、財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒要分別由兩人或兩人以上保管,，不得由一人保管,。購(gòu)支票及其他單據(jù)時(shí)，需蓋財(cái)務(wù)印鑒的,，要由兩人或兩人以上辦理,，不得將印鑒交由一人辦理。

二,、使用印鑒時(shí),，須在填寫(xiě)完整的支票或銀行付款憑證上蓋章，不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑒,。財(cái)務(wù)印鑒必須是專(zhuān)章專(zhuān)用,，不得將財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒用于其他方面，更不得私自蓋章,。

三,、財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒的管理，要實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任制,，凡因印鑒保管不善而給單位造成經(jīng)濟(jì)損失的,，要追究印鑒保管人員的責(zé)任。

現(xiàn)金管理規(guī)定：

一,、現(xiàn)金會(huì)計(jì)必須認(rèn)真細(xì)致審核原始單據(jù),，收付現(xiàn)金后，必須在收付原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章并入帳核算,。對(duì)于不符合規(guī)定的原始單據(jù)應(yīng)予以退回,，待手續(xù)齊全、符合規(guī)定后,，予以辦理,。

二、加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的管理,，單位公務(wù)借款須以正規(guī)借條審批后入帳,，嚴(yán)禁出現(xiàn)以借條、白條抵庫(kù)現(xiàn)象,。

財(cái)務(wù)開(kāi)支審批辦法：

為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)開(kāi)支管理,，嚴(yán)格財(cái)務(wù)監(jiān)督，規(guī)范財(cái)務(wù)開(kāi)支審批制度,，特制定以下管理辦法：

一,、財(cái)務(wù)開(kāi)支要本著勤儉,、節(jié)約的原則,，盡可能的.節(jié)省管理費(fèi)用，用于發(fā)展業(yè)務(wù),。

二,、各項(xiàng)財(cái)務(wù)開(kāi)支，堅(jiān)持實(shí)行法人代表審批制度,，一切費(fèi)用,、支出必須由法人代表簽字后，方可憑單報(bào)銷(xiāo),。

三,、各部門(mén)人員報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)先到財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行單據(jù)初審,，合格后,，填費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后,，報(bào)法人代表審批,，財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間定在每周一和周四兩天。

四,、辦公用品,、低值易耗品必須統(tǒng)一由辦公室購(gòu)置，并持采購(gòu)單,、發(fā)票報(bào)銷(xiāo),。

五、凡報(bào)銷(xiāo)員工都應(yīng)事先填寫(xiě)用款申請(qǐng)單,，并報(bào)法人代表審核批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo),。

六,、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)合法的、要素齊全的的發(fā)票辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),，否則一律退回,，待符合要求后再辦理。

七,、每月貨款付出前先做預(yù)算報(bào)法人代表審批方可付出,，貨款付出定在每月的25日至31日，特殊情況除外,。

單位及職工個(gè)人借款的管理辦法：

一,、加強(qiáng)對(duì)借款的管理，嚴(yán)格控制借款數(shù)額,，原則上借款只用于本單位公務(wù)需要,，職工個(gè)人不得隨意向單位借款，如確因個(gè)人及家庭急需,，可向單位說(shuō)明原因后申請(qǐng)借款,。

二,、本單位借款金額可視公務(wù)需要而定，但必須嚴(yán)格控制;職工個(gè)人借款的,，其借款數(shù)額不得超過(guò)本月該員工的工資額。

三,、用于單位公務(wù)需要的,，經(jīng)辦人員需填制正式借款借據(jù)，寫(xiě)明具體原因,，還款時(shí)間。

四,、無(wú)論是本單位公務(wù)借款還是職工個(gè)人借款，均必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)還款或者憑合法的票據(jù)報(bào)銷(xiāo),，單位公務(wù)借款及個(gè)人借款期限均為15天,，超過(guò)規(guī)定期限未還清者,，財(cái)務(wù)部門(mén)將從其薪酬中扣除,，直至扣清為止。職工個(gè)人以前借款未還清者,，不得繼續(xù)借款。

差旅費(fèi),、交通費(fèi)、招待費(fèi)管理辦法：

一,、交通費(fèi),、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

二、住宿費(fèi)開(kāi)支辦法

出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo),。實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理,。

三、交通食品公司財(cái)務(wù)部管理制度費(fèi)開(kāi)支辦法

由于工作原因參加會(huì)議,、培訓(xùn)或辦理其他公務(wù)的,，出差人員可憑往,、返的車(chē)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),。

四,、招待費(fèi)開(kāi)支辦法

員工因公務(wù)出差(市內(nèi))，報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)10元/次(外省出差除外),，外地出差補(bǔ)貼另定,。