在日常學(xué)習(xí)、工作或生活中,，大家總少不了接觸作文或者范文吧,，通過(guò)文章可以把我們那些零零散散的思想，聚集在一塊,。大家想知道怎么樣才能寫(xiě)一篇比較優(yōu)質(zhì)的范文嗎,？這里我整理了一些優(yōu)秀的范文,，希望對(duì)大家有所幫助，下面我們就來(lái)了解一下吧,。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度明細(xì)篇一

1,、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制度本制度;

2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為,，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用,，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度,，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益制度,，結(jié)合公司相關(guān)情況制定本制度。

(一)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1,、對(duì)崗位設(shè)置,、人員配備、核算組織程序等提出方案,。

同時(shí)負(fù)責(zé)選拔,、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。

2,、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策,、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式,，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核,。

3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè),、計(jì)劃,、控制、核算,、分析和考核,，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用,、提高經(jīng)濟(jì)效益,。

4、其他相關(guān)工作,。

(二)財(cái)務(wù)主管職責(zé)

1,、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。

2,、負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置,、人員配備、選調(diào)聘用,、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn),。

3,、負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)人員的管理、教育,、培訓(xùn)和考核,。

4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定,，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等,。

5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,。

6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè),、計(jì)劃、核算,、分析決策和管理,，做好對(duì)本部門(mén)工作的指導(dǎo)、監(jiān)督,、檢查,。

7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,、財(cái)務(wù)預(yù)決算,，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核,。

8,、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件,、憑證,、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作,，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀,。

9、參與價(jià)格及工資,、獎(jiǎng)金,、福利政策的制定。

10,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

(三)會(huì)計(jì)職責(zé)

1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬,、復(fù)帳,、報(bào)賬,，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確,、賬目清楚,、處理及時(shí);

2、發(fā)票開(kāi)具和審核,，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生,、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理,、審核,、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督,、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào);

3,、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督,，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作;

4,、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(四)出納職責(zé)

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè),，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù),。

3,、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì),，保證帳實(shí)相符,。

(一)現(xiàn)金管理

1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé);

2,、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存,。作到日清月結(jié),，帳實(shí)相符;

3、零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元,，超額部分存入銀行,。

4、出納收取現(xiàn)金時(shí),，須立即開(kāi)具一式三聯(lián)的收據(jù),，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人、出納,、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián),。

5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批,。

因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn),，方可支出現(xiàn)金,。

借款人要在出差回來(lái)或借款后五天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(xiāo)(詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定)。

超過(guò)還款期限從當(dāng)月工資扣還,，原則上試用期內(nèi)不允許借款,，特殊情況經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可借款。

6,、憑發(fā)票,、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證,，財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理,、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金,。

7、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章,，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收,、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷(xiāo),。

(二)支票管理

1,、支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé);

2,、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額;

2,、現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時(shí)使用，公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點(diǎn)以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái),，一律使用轉(zhuǎn)帳支票,。

各部門(mén)或個(gè)人因工作需要領(lǐng)用支票時(shí)，應(yīng)填制規(guī)定的借款單,，由總經(jīng)理,、董事長(zhǎng)審核簽字,，由出納人員簽發(fā)。

借款人應(yīng)在支票領(lǐng)用之日起,，十日內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),，其程序與現(xiàn)金支出報(bào)銷(xiāo)程序一樣。

支票領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管已簽發(fā)的支票,，如有丟失應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門(mén)并對(duì)

造成的后果承擔(dān)責(zé)任,。

3、出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票,，不得簽發(fā)任何種類(lèi)的空白支票,，當(dāng)付款金額無(wú)法確定時(shí)，可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票,，并寫(xiě)明用途和收款單位,。

4、財(cái)務(wù)人員不得在支票簽發(fā)前預(yù)先加蓋簽發(fā)支票的印章,，簽發(fā)支票時(shí)必須按編號(hào)順序使用,，對(duì)簽錯(cuò)的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。

5,、應(yīng)及時(shí)登記支票登記簿,，與銀行及時(shí)核對(duì)存款余額。

6,、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱,，須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

1,、所有款項(xiàng)的支付,，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

如果董事長(zhǎng)不在公司,，應(yīng)以電話的方式與其聯(lián)系,，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見(jiàn);

2,、往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)),，須董事長(zhǎng)批準(zhǔn);

3、非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)董事長(zhǎng)批準(zhǔn);

4,、公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支;

5、用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,，復(fù)印件不得作為原始憑證,。

如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

6、涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用,，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

7、公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰(shuí)批準(zhǔn),，誰(shuí)負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度,，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核,、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任,，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全,。

對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù),，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎帯?/p>

8、報(bào)銷(xiāo)人營(yíng)私舞弊,、弄虛作假,，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷(xiāo),，對(duì)已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)的,，除退回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷(xiāo)人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額5—10倍的罰款,，情節(jié)嚴(yán)重者一律開(kāi)除并做進(jìn)一步處理,。

9,、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)是否填寫(xiě)、粘貼規(guī)范,，是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn),，所附附件是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)及時(shí)制作報(bào)銷(xiāo)憑證并交與出納處付款,，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷(xiāo)人并向報(bào)銷(xiāo)人說(shuō)明退回理由,。

10,、出納收到報(bào)銷(xiāo)單后應(yīng)檢查部門(mén)負(fù)責(zé)人,、公司負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)簽名是否齊全,，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷(xiāo),，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷(xiāo)單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)或付款。

(一)各部門(mén)對(duì)發(fā)票實(shí)行專人管理,，領(lǐng)取發(fā)票由專人負(fù)責(zé),，責(zé)任到人，財(cái)務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺(tái)帳,，由領(lǐng)用人簽字;

(二)不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借,、轉(zhuǎn)讓發(fā)票，發(fā)票只準(zhǔn)本單位的開(kāi)票人按規(guī)定用途使用;

(三)發(fā)票啟用前，應(yīng)先清點(diǎn),，如有缺聯(lián),、少份、缺號(hào),、錯(cuò)號(hào)等問(wèn)題,，應(yīng)整本退回;

(四)填開(kāi)發(fā)票時(shí)，應(yīng)按順序號(hào),，全份復(fù)寫(xiě),，并蓋單位發(fā)票印章，各欄目?jī)?nèi)容應(yīng)填寫(xiě)真實(shí),、完整,，包括客戶名稱、項(xiàng)目,、數(shù)量,、單位、金額,，未填寫(xiě)的大寫(xiě)金額單位應(yīng)劃上“○”符號(hào)封頂,，作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣

(五)嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票,，嚴(yán)禁偽造,、涂改、撕毀,、挖補(bǔ),、轉(zhuǎn)借、代開(kāi),、買(mǎi)賣(mài),、拆本和單聯(lián)填寫(xiě);

(六)開(kāi)具發(fā)票后，如發(fā)生銷(xiāo)貨退回情況需開(kāi)紅字發(fā)票的,，必須收回原發(fā)票,，并注明“作廢”字樣或取得對(duì)方有效證明;

(七)使用發(fā)票的部門(mén)和個(gè)人應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得丟失;如發(fā)票丟失,，應(yīng)于丟失當(dāng)日用書(shū)面報(bào)告財(cái)務(wù)部,，再由財(cái)務(wù)部上報(bào)處理

(八)如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門(mén)罰款，公司將直接追究有關(guān)部門(mén)和人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。

(一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名,。

(二)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫(xiě)，注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由,。

(三)報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部備款或以轉(zhuǎn)帳形式轉(zhuǎn)入工資帳戶由員工自行提取,。

(四)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

1,、員工出差應(yīng)填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》，并注明出差隨同人員,、事由,、地點(diǎn)、天數(shù),、時(shí)間,、所需資金，按規(guī)定程序報(bào)批后憑出差申請(qǐng)單填寫(xiě)借款單報(bào)批后到財(cái)務(wù)部預(yù)借差旅費(fèi),，原則上之前出差借款沒(méi)報(bào)銷(xiāo)的,，這次出差不予借款

2、凡與原出差申請(qǐng)單上的時(shí)間,、地點(diǎn),、人數(shù)等不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線,、增加天數(shù),、人數(shù)等需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)方可報(bào)銷(xiāo);

3,、出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),，報(bào)銷(xiāo)單上需同行人員簽名確認(rèn);

4、出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜,，根據(jù)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》后附出差申請(qǐng)單及原始報(bào)銷(xiāo)憑證,，按程序?qū)徟蠼回?cái)務(wù)部，由會(huì)計(jì)審核借款金額,，出納開(kāi)收據(jù)沖抵借款

5,、出差報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政相關(guān)規(guī)定。

(五)電話費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)

1.普通員工手機(jī)通訊補(bǔ)助見(jiàn)行政相關(guān)規(guī)定;

2.固定電話實(shí)行定額制,，由人力行政部統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo),。

(六)交通費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)普通員工外出辦事原則上應(yīng)盡量乘坐公交車(chē)，特殊情況經(jīng)部門(mén)經(jīng)理以上(含)事先批準(zhǔn),，可以乘坐出租車(chē),，報(bào)銷(xiāo)憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn),、外出工作內(nèi)容,。

市場(chǎng)人員交通費(fèi)補(bǔ)貼見(jiàn)行政相關(guān)規(guī)定,。

(七)辦公費(fèi)及辦公用品,、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)由行政部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購(gòu)，填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)辦公用品借款單,，后附“辦公用品請(qǐng)購(gòu)單”,，執(zhí)行公司借款流程，行政部采購(gòu)專員在借款之后3個(gè)工作日內(nèi)，必須采購(gòu)?fù)瓿刹⑥k理報(bào)銷(xiāo)事宜,，執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程(月結(jié)另議)或是不借款先采購(gòu)后報(bào)銷(xiāo)付款給供應(yīng)商,。

(八)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

1、公司招待費(fèi)用原則上由行政部統(tǒng)一安排,，統(tǒng)一結(jié)算,。

2、部門(mén)因公需招待時(shí),，應(yīng)事先申請(qǐng),，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待。

3,、進(jìn)行招待申請(qǐng)時(shí)應(yīng)填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單”,，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn),、對(duì)方人員,、己方陪同人員等信息。

4,、其它非公招待客人一律由個(gè)人承擔(dān)(九)教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

1,、教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)用由人事行政部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理,、統(tǒng)一安排,。

2、費(fèi)用發(fā)生前使用部門(mén)應(yīng)向人事行政部門(mén)申報(bào)員工培訓(xùn)計(jì)劃,、培訓(xùn)時(shí)間,、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人事行政部門(mén)審核后傳一份至財(cái)務(wù)部門(mén),。

3,、費(fèi)用使用部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在申請(qǐng)范圍內(nèi)使用費(fèi)用。

(十)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及粘貼的規(guī)定

1,、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀,，不得隨意涂改;

2、報(bào)銷(xiāo)單封面與封面后的托紙必須大小一致,，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好);

3,、若報(bào)銷(xiāo)票據(jù)面積大小相同或相似(如車(chē)票等)，需有層次序列張貼;

4,、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)金額,、類(lèi)型相同的(如車(chē)票等)，應(yīng)盡量張貼在一塊,，并按金額大小排列;

5,、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在粘貼時(shí),，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷(xiāo)金額;

6、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě),，不得使用圓珠筆或鉛筆填寫(xiě);

7,、報(bào)銷(xiāo)單各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致,，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn);

8,、有實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單;

9,、出租車(chē)票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間,、起至地點(diǎn)、人物事件等資料,，每張出租車(chē)票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn);

10,、在空白報(bào)銷(xiāo)單上將原始報(bào)銷(xiāo)憑證按小票在下、大票在上的要求,，從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少,，可直接在正式報(bào)銷(xiāo)單的反面粘貼(原始憑證的正面與報(bào)銷(xiāo)單的正面同向);若票據(jù)較多，可在多張空白報(bào)銷(xiāo)單上粘貼,。

11,、以下情況不予報(bào)銷(xiāo)：違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成的損失浪費(fèi)，其它不符合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù),，無(wú)理由跨年度的單據(jù),。

(一)現(xiàn)金收款管理

1.送貨人員在為客戶送完貨驗(yàn)收完成后，應(yīng)要求收貨人員簽回《送貨單》,。

2.原則上現(xiàn)金支付必須由財(cái)務(wù)人員親自辦理,，若送貨人員接受委托在收取客戶現(xiàn)金貨款后，必須在回到公司后第一時(shí)間上繳到財(cái)務(wù)部,，并填寫(xiě)《現(xiàn)金繳款單》,，與公司出納進(jìn)行交接，不得以任何形式私自坐支公款,。

3.出納應(yīng)在收款后第一時(shí)間知會(huì)會(huì)計(jì),，便于應(yīng)收帳務(wù)處理。

4.會(huì)計(jì)應(yīng)定期統(tǒng)計(jì)整理欠款客戶名單,、欠款金額,、欠款時(shí)間、預(yù)處理方式等,。

(二)月結(jié)收款管理對(duì)于月結(jié)付款客戶或者欠款客戶,，由會(huì)計(jì)建立應(yīng)收賬款管理臺(tái)帳，列出明細(xì),，月結(jié)時(shí)間之前一周由會(huì)計(jì)向客戶發(fā)出《請(qǐng)款單》傳真,，由會(huì)計(jì)向?qū)Ψ较鄳?yīng)人員催欠。

5.收到貨款的同時(shí)寄送貨款發(fā)票或是收款人攜帶發(fā)票上門(mén)收款如需要進(jìn)行現(xiàn)款回收時(shí)公司派出收款人,，員收款,，以下為公司委托員工向客戶收取貨款的規(guī)定：

①有關(guān)人員進(jìn)行收款業(yè)務(wù)時(shí)，須先到財(cái)務(wù)處辦理客戶回簽白單的領(lǐng)出登記以及有關(guān)委托手續(xù),。

對(duì)于未收到款項(xiàng)的白單在回到公司后及時(shí)返還給財(cái)務(wù),，并作出還單登記;對(duì)于已收到的款項(xiàng)，收款人要憑有出納蓋章確認(rèn)的《現(xiàn)金繳款單》到財(cái)務(wù)處進(jìn)行銷(xiāo)單手續(xù),。

②有關(guān)人員收到的貨款,，必須在回到公司后第一時(shí)間上繳到財(cái)務(wù)部，不得私自坐支公款,。

③如所收款項(xiàng)屬打折收取的,，必須經(jīng)得董事長(zhǎng)簽名認(rèn)可，否則財(cái)務(wù)部將按單據(jù)的實(shí)際金額向收款人收繳,。

6.在公司發(fā)出《請(qǐng)款單》且對(duì)方無(wú)法明確貨款清結(jié)時(shí)間時(shí),，會(huì)計(jì)將此項(xiàng)貨款催欠工作移交給該項(xiàng)業(yè)務(wù)聯(lián)系的業(yè)務(wù)員，進(jìn)入欠款處理流程,。

(三)采購(gòu)付款管理

1.采購(gòu)部必須根據(jù)多途徑,，少環(huán)節(jié)，貨比三家,，適時(shí),、適質(zhì)、適量,、適價(jià)保證原物料的供給,，提供報(bào)價(jià)單至少有三家可選擇比較。

2.采購(gòu)部必須有完整的采購(gòu)結(jié)算檔案,，并建立有效的采購(gòu)分析檔案,。

采購(gòu)部應(yīng)在每批原料收貨后一周內(nèi)及每月底與供應(yīng)商核對(duì)帳務(wù)，防止出現(xiàn)差錯(cuò),。

采購(gòu)部和財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月末與供應(yīng)商核對(duì)供貨數(shù)量,、應(yīng)付貨款和商務(wù)處理等資料，采購(gòu)部應(yīng)對(duì)供貨市場(chǎng),，供應(yīng)商情況,，需購(gòu)原物料質(zhì)量、價(jià)格,、數(shù)量,、運(yùn)輸資料、進(jìn)銷(xiāo)數(shù)據(jù),、原物料庫(kù)存,、原物料耗用情況等作出定期分析,，并及時(shí)提交原物料的市場(chǎng)行情、月原物料采購(gòu)計(jì)劃,、外欠貨款及資金需求計(jì)劃給董事長(zhǎng)(部門(mén)負(fù)責(zé)人),。

3.一批原物料驗(yàn)收完畢，采購(gòu)部應(yīng)及時(shí)整理各種單據(jù),，打印“付款申請(qǐng)單”一并送財(cái)會(huì)部做為付款憑證,。

付款憑證有：采購(gòu)申請(qǐng)單、合同,、驗(yàn)收單,、發(fā)票;

4.必要的原物料預(yù)付貨款應(yīng)遵循以下幾點(diǎn)：

(1)必須是信用良好的固定供應(yīng)商，對(duì)貿(mào)易公司性質(zhì)的供應(yīng)商不得采用預(yù)付貨款的結(jié)算形式,。

(2)必須事先派專人或信用良好的第三方,，如派采購(gòu)、品管人員一起去實(shí)地調(diào)查供應(yīng)商的實(shí)物供應(yīng),，質(zhì)量保證情況和目前的經(jīng)濟(jì)狀態(tài)等情況,，并將調(diào)查報(bào)告提交董事長(zhǎng)。

(3)必須有完整的正式合同,，重要合同須經(jīng)國(guó)家認(rèn)可的公證機(jī)關(guān)予以公證,。

在合同中必須有明確的交貨地點(diǎn)，交貨期限,，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),，和在需方所在地的法院管轄范圍內(nèi)履約。

(4)原物料預(yù)付貨款支付以后,，采購(gòu)部和財(cái)會(huì)部必須同時(shí)明確專人負(fù)責(zé)該項(xiàng)原物料和貨款的追蹤記錄,，直至該合同履行完畢。

5.如發(fā)生付款后進(jìn)貨量不足等情況造成公司多付款或供應(yīng)商欠款,，財(cái)務(wù)部要責(zé)成具體經(jīng)辦人員盡快追回,，必要時(shí)應(yīng)采用法律手段追回。

6.經(jīng)辦人員根據(jù)采購(gòu)憑證,、入庫(kù)單或相關(guān)協(xié)議(合同)與財(cái)務(wù)部確定付款方式,，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)《付款申請(qǐng)單》，按財(cái)務(wù)權(quán)限審核,。

要求供應(yīng)商或請(qǐng)款方提供正規(guī)的發(fā)票,，同會(huì)計(jì)審核請(qǐng)款手續(xù)。

7.所有手續(xù)合格后,，出納付款,。

8.對(duì)于頻繁業(yè)務(wù)往來(lái)或超過(guò)一定金額的應(yīng)付款，公司原則上進(jìn)行月結(jié)或分批付款，特殊情況由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后進(jìn)行,。

(四)其他付款管理

1.公司人員工資,、獎(jiǎng)金的發(fā)放，須嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行,。

每月的工資,、獎(jiǎng)金由人事主管部門(mén)填寫(xiě)發(fā)放表，經(jīng)會(huì)計(jì),、總經(jīng)理,、董事長(zhǎng)簽字同意后,，財(cái)務(wù)部審核發(fā)放,。

2.需交納的各項(xiàng)稅,，按國(guó)家稅法有關(guān)規(guī)定辦理,，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核,，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后繳納。

3.因工程需要所發(fā)生的生產(chǎn),、技術(shù)和管理人員外出培訓(xùn)費(fèi)用由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、、總經(jīng)理,、董事長(zhǎng)按管理預(yù)算費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制批準(zhǔn),。

4.所有付款憑證必須由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人(或被授權(quán)人)簽字、總經(jīng)理,、董事長(zhǎng)審批后才進(jìn)行辦理,。

5.經(jīng)辦部門(mén)持發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票內(nèi)容必須與付款申請(qǐng)表內(nèi)容相同,，且金額不得超出付款申請(qǐng)表金額,。

發(fā)票必須有效、填寫(xiě)齊全,、規(guī)范,，不符合財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定時(shí)，必須更換發(fā)票,，否則財(cái)務(wù)人員不予受理,。

6.經(jīng)辦部門(mén)要按照要求認(rèn)真填寫(xiě)付款憑證，由經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字,，未注明相應(yīng)合同編號(hào),、訂單編號(hào)以及不按合同規(guī)定辦理預(yù)付款和結(jié)算款的，財(cái)務(wù)人員不予受理,。

1,、財(cái)務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保存會(huì)計(jì)檔案，定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)資料,，整理裝訂后按順序立卷登記,。

2,、會(huì)計(jì)檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況,，需帶出室外復(fù)印時(shí),，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還,。

3,、由于會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等，會(huì)計(jì)檔案需要轉(zhuǎn)交時(shí),，須辦理交接手續(xù),，并由監(jiān)交人,、移交人,、接收人簽字或蓋章。

4,、會(huì)計(jì)檔案保管期限：會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起,。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度明細(xì)篇二

第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作,，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益,，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司實(shí)際情況,，特制定本制度,。

第二條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,。

第三條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運(yùn)行,，維護(hù)資金安全,，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益,。

（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度,，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃,、控制、核算,、分析和考核工作,。

（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性,。

（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建,、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查,。

（五）按期編制各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū),，做好分析、考核工作,。

第四條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面,，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織,、實(shí)施、檢查的責(zé)任,，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密,。

第五條加強(qiáng)原始憑證管理,，做到制度化、規(guī)范化,。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明,，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。

第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證,。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期,、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要,、會(huì)計(jì)科目,、金額、所附原始憑證張數(shù),、填制憑證人員,，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章,。收款和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章,。

第七條健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致,，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致,。

第八條做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性,、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性,。編制會(huì)計(jì)憑證,、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,。

第九條會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物,、貨幣資金、有價(jià)證券,、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì),，保證賬證相符,、賬實(shí)相符、賬表相符,。

第十條建立會(huì)計(jì)檔案,，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案,，妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀,。

第十一條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職,，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職,。

第十二條資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本,，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資,，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開(kāi)具出資證明,，并據(jù)此入賬。

第十三條經(jīng)公司董事會(huì)提議,，股東會(huì)批準(zhǔn),，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本,。

第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買(mǎi)其他股東轉(zhuǎn)讓的出資,。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整,。

第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本,，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出,，并計(jì)入成本。

第十六條加強(qiáng)應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的管理,，及時(shí)核對(duì)余額,，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因,，對(duì)確實(shí)無(wú)法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理,。

第十七條公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批后,，由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對(duì)外簽發(fā),，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理,，在擔(dān)保期滿后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷(xiāo)擔(dān)保。

第十八條現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,，根據(jù)本公司實(shí)際需要,，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行,。

第十九條嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金,，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì),，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因,。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整,。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證,。

第二十條銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄,，銀行賬戶印簽實(shí)行分管,、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用,。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽,。

第二十一條出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,，不準(zhǔn)將銀行賬戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金,。在每月末要做好與銀行的對(duì)賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析,，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人,。

第二十二條應(yīng)收賬款的管理：對(duì)應(yīng)收賬款,，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門(mén),，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收,，避免形成壞賬。

第二十三條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁(yè)記賬,，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式,，借款的審批程式是：借款人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金,，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。

第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資,，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行,，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記賬,、核算收入成本和損益。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度明細(xì)篇三

第一條ｘｘ縣ｘｘ綠色農(nóng)業(yè)投資有限公司是縣政府具有法人資格的國(guó)有獨(dú)資企業(yè),，負(fù)責(zé)ｘｘ縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會(huì)獼猴桃的種植,、推廣；農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)投資,；非融資性擔(dān)保等業(yè)務(wù),，歸屬ｘｘ縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會(huì)管理。

第二條為規(guī)范公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作,，提高經(jīng)濟(jì)效益,，建立合法、科學(xué),、有序的財(cái)務(wù)核算體系,，明確財(cái)務(wù)管理工作職責(zé)和權(quán)限，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》,、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及國(guó)家其他相關(guān)法律、法規(guī),，結(jié)合本公司實(shí)際,，特制訂本制度。

第三條公司董事長(zhǎng)組織擬定財(cái)務(wù)管理辦法,，并組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案,，審批財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

第四條公司設(shè)置財(cái)資部,。財(cái)資部是負(fù)責(zé)公司資金籌措及財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的職能機(jī)構(gòu),，對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督。

第五條會(huì)計(jì)人員必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,，填制會(huì)計(jì)憑證,，登記會(huì)計(jì)帳簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,。會(huì)計(jì)檔案管理工作中,，必須嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)規(guī)定。

第六條公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作,，必須堅(jiān)持營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)與主管部門(mén)財(cái)務(wù)分離,、營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)與下屬公司財(cái)務(wù)分離、營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)投資財(cái)務(wù)與運(yùn)行費(fèi)用財(cái)務(wù)分離的“三分離”原則,，按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求分別核算與管理,。

第七條公司對(duì)外投資、貸款擔(dān)保和資產(chǎn)處置等重大事項(xiàng)，按規(guī)定上報(bào)公司董事會(huì)審核,，ｘｘ縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會(huì)審批,。

第八條服從政府委派本公司監(jiān)事會(huì)成員的監(jiān)督和指導(dǎo)，積極配合監(jiān)事會(huì)成員依法履行職責(zé)和行使職權(quán),。

第九條嚴(yán)格執(zhí)行《支付結(jié)算辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》,。第十條堅(jiān)持不相容職務(wù)分離原則。會(huì)計(jì)不得兼任出納工作,，財(cái)務(wù)印簽應(yīng)實(shí)行分開(kāi)保管,。會(huì)計(jì)與出納相互制約、相互監(jiān)督,。

第十一條本公司不辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù),。

第十二條公司在銀行開(kāi)立的賬戶應(yīng)該設(shè)置相應(yīng)的銀行存款日記帳，出納員應(yīng)該按照銀行存款收付款憑證逐筆順序登記,，每日結(jié)算,，隨時(shí)掌握存款余額。公司應(yīng)指定專人簽發(fā)支票等支付工具,，并妥善保管,，嚴(yán)格按票據(jù)順序號(hào)簽發(fā)，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,。

第十三條建立銀行對(duì)帳制度,。每月末，出納人員應(yīng)將銀行日記帳發(fā)生額與銀行提供的對(duì)帳單進(jìn)行逐筆核對(duì),，提交會(huì)計(jì)人員復(fù)核,。

第十四條嚴(yán)格執(zhí)行《貴州省統(tǒng)一發(fā)票管理實(shí)施辦法》。發(fā)票必須指定專人負(fù)責(zé)管理,，公司辦公室負(fù)責(zé)列冊(cè)登記,，順號(hào)發(fā)放使用，保證完整無(wú)缺,。發(fā)票中的各聯(lián)單據(jù)是公司財(cái)務(wù)收支活動(dòng)中據(jù)以進(jìn)行核算的原始憑證,，必須按規(guī)定程序傳遞，不得散失,，因故作廢的應(yīng)該整份按照原聯(lián)數(shù)粘貼,，加蓋作廢印章后隨存根保留備查。

第十五條加強(qiáng)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的管理：

（一）應(yīng)收及預(yù)付款包括應(yīng)收賬款,，其他應(yīng)收款,、預(yù)付賬款。各類(lèi)應(yīng)收款及預(yù)付款應(yīng)分單位及時(shí)登記,，準(zhǔn)確反映其形成,、收回情況，月底應(yīng)列出各項(xiàng)應(yīng)收及預(yù)付款的余額分戶清單。

（二）因公出差借款,，須經(jīng)過(guò)董事長(zhǎng)審批同意后支付,。出差借款人應(yīng)在返回后十日內(nèi),，及時(shí)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù),，結(jié)算借款金額。對(duì)無(wú)故延期不報(bào)者,，財(cái)務(wù)部門(mén)在催促無(wú)效的情況下,，可制定扣款計(jì)劃，報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)同意后從借款人工資中扣回,。

（三）各類(lèi)應(yīng)收及預(yù)付款應(yīng)建立定期核對(duì)和清理制度,。相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)六個(gè)月以上的款項(xiàng)與財(cái)資部進(jìn)行核對(duì)后進(jìn)行催收。對(duì)掛帳一年以上帳齡的款項(xiàng)應(yīng)明確辦理人員的責(zé)任,，落實(shí)催收措施,；對(duì)將近兩年的應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)重新辦理債權(quán)落實(shí)手續(xù)，并采取有效措施,，防止資金損失,。

第十六條公司的資金只用于公司的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，除業(yè)務(wù)結(jié)算,、職工出差和業(yè)務(wù)需要可預(yù)支一定數(shù)額的資金外,，嚴(yán)禁任何單位和個(gè)人無(wú)故占用、挪用公司的資金,，預(yù)支資金必須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn),。

第十七條公司實(shí)行一支筆審批制，審批權(quán)限為：公司的日常經(jīng)費(fèi)支出由董事長(zhǎng)審批,。

第十八條審批程序?qū)嵭小皩彶?、審核、審批”三?jí)審核制,。各項(xiàng)支出由經(jīng)辦人提出申請(qǐng),，職能部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)該支出的合理性進(jìn)行“審查”并簽署意見(jiàn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審查的支付款的真實(shí)性及合法性進(jìn)行“審核”,，最后由董事長(zhǎng)簽審后支付,。

第十九條會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員必須按照有關(guān)規(guī)定對(duì)原始憑證進(jìn)行審核,，對(duì)不真實(shí),、不合法的原始憑證不予接受；對(duì)記載不準(zhǔn)確,、不完整的原始憑證予以退回,，并要求更正、補(bǔ)充后再給予辦理。

第二十條公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各項(xiàng)收入均應(yīng)及時(shí),、全額登記入帳,，統(tǒng)一核算。不準(zhǔn)設(shè)“帳外帳”,，嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫(kù)”,。

第二十一條固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物,、生產(chǎn)用的機(jī)器設(shè)備,、工具儀器、運(yùn)輸工具,，使用年限在二年以上,、單位價(jià)值在1000元以上的非生產(chǎn)用設(shè)備、工具,、用具,，均列為公司固定資產(chǎn)范圍。

第二十二條公司所有固定資產(chǎn)由管委會(huì)統(tǒng)一管理（賬實(shí)分開(kāi)管理）,。

第二十三條凡涉及資金款項(xiàng)和財(cái)物收付,、結(jié)算的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，必須由兩人或兩人以上分工辦理,，以起到相互分離,、相互制約的作用。

第二十四條出納人員的職責(zé)：

（一）對(duì)有關(guān)公司銀行存款收付的事項(xiàng),，應(yīng)經(jīng)有關(guān)人員審核批準(zhǔn)后,，方可辦理；未經(jīng)審核或手續(xù)不完備的收付事項(xiàng),，出納人員有權(quán)拒絕辦理,。

（二）出納人員不能兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入,、費(fèi)用,、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

（三）簽發(fā)支票所使用的印章,，應(yīng)由出納和會(huì)計(jì)分別保管,。

第二十五條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是反映單位財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的書(shū)面文件，由資產(chǎn)負(fù)債表,、利潤(rùn)表,、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注組成,。

第二十六條會(huì)計(jì)報(bào)表編制要求：數(shù)字真實(shí),、計(jì)算準(zhǔn)確,、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí),。

第二十七條根據(jù)公司內(nèi)部管理需要,，編制各種內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表，由公司自行設(shè)計(jì),，如“預(yù)算執(zhí)行情況表”等,。

第二十八條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表必須由董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、主辦會(huì)計(jì)簽字并蓋章,，以明確責(zé)任。年度會(huì)計(jì)報(bào)表須聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)后,，才能對(duì)外報(bào)送。

第二十九條本制度由財(cái)資部負(fù)責(zé)起草,、解釋,、修訂。

第三十條本制度經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò),，報(bào)ｘｘ縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施,，修正時(shí)亦同。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度明細(xì)篇四

1．公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),，不得超限額存放現(xiàn)金,。

2．嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度，做到日清日結(jié),，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時(shí)查明原因,，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo),，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

3．不準(zhǔn)用“白條”入賬,。

4．不準(zhǔn)私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金。

5．到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬(wàn)元以上）時(shí),，需由兩名人員乘坐公司汽車(chē)前往,。

6．現(xiàn)金出納人員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙，不得借給他人,。

7．現(xiàn)金出納人員要妥善保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券,；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。

8．現(xiàn)金出納人員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督,。

9．出納人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定,。

1．公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定,，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開(kāi)戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2．公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》,、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度,。

3.作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記，妥善保存,。

4．銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票,、轉(zhuǎn)賬支票）、銀行匯票,、電匯,、信匯、銀行承兌匯票,、委托收款（僅限于水費(fèi),、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算）,，除上述結(jié)算方式外,，其他不予使用。

5.從銀行取回的各種結(jié)算憑證,，要及時(shí)入賬,。

6.公司應(yīng)按每個(gè)銀行開(kāi)戶賬號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)賬，出納人員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)賬與銀行對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì),。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表,。

7.銀行出納人員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的賬項(xiàng)必須及時(shí)查明原因，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正,，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)予以清理,。造成的賬賬不一致，應(yīng)盡快解決,。

8.空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管,。由出納人員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途,、使用單位,、金額、支票號(hào)碼等,。

1.應(yīng)收賬款的管理：公司各銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開(kāi)據(jù)發(fā)貨票后,，由財(cái)務(wù)部作好賬務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)記賬憑證,，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來(lái)的會(huì)計(jì)賬簿,，同時(shí)要定期與銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行核對(duì)，保證雙方賬賬核對(duì)一致,。

2.其他應(yīng)收款的管理：公司各部門(mén)形成的出差借款,、采購(gòu)借款,、各部門(mén)備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，每年12月中旬進(jìn)行清理,。各部門(mén)備用金于每年12月份中旬清理,，進(jìn)行還舊借新。

3.應(yīng)付賬款的管理：公司各部門(mén)因采購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理,，登記相應(yīng)的賬簿,，定期與相關(guān)部門(mén)對(duì)賬，保證雙方賬賬核對(duì)一致,。

1.公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度,。

2.非出納人員不得辦理現(xiàn)金、銀行收付款業(yè)務(wù),。

3.庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次,。

4．現(xiàn)金出納人員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單,。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度明細(xì)篇五

第一條財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié),，為管理好企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)，正確核算企業(yè)收入,、成本、利潤(rùn),，保證各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)的真實(shí)性,、準(zhǔn)確性，將公司的各項(xiàng)成本,、資金管理規(guī)范化,、制度化，按照國(guó)家現(xiàn)行有關(guān)財(cái)政管理制度,，經(jīng)合本公司具體情況制定本制度,。

第二條本制度適用于公司各項(xiàng)目單位、公司內(nèi)部實(shí)行獨(dú)立核算的部門(mén)及科室,。

第三條財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容有：

1,、固定資產(chǎn)管理制度；

2,、貨幣管理制度,；

3、成本資金管理制度,；

4,、收入管理制度；

5,、各項(xiàng)資金管理制度,。

第一節(jié)總則

第四條固定資產(chǎn)是企業(yè)從事生產(chǎn)的主要?jiǎng)趧?dòng)手段,，是企業(yè)發(fā)展壯大的基礎(chǔ)，管理好固定資產(chǎn),，充分發(fā)揮其生產(chǎn)能力,，對(duì)促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展和規(guī)模的壯大具有極其重要的意義。對(duì)確保公司固定資產(chǎn)的安全與完整,，規(guī)范企業(yè)固定資產(chǎn)的管理,，根據(jù)本公司的具體情況制定本制度。

第五條固定資產(chǎn)應(yīng)具備的條件：

1,、使用期限超過(guò)一年以上,；

2、單價(jià)價(jià)值在5000元以上,；

3,、能獨(dú)立發(fā)揮其作用；

不符合以上條件的,，作為低值易耗品或周轉(zhuǎn)材料管理,。

第六條公司固定資產(chǎn)由公司財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)，由行政部具體負(fù)責(zé)管理,。

第七條行政部具體保證公司固定資產(chǎn)的安全完整,，并具有良好的技術(shù)狀況，以便更好的為生產(chǎn)技術(shù)服務(wù),。

第八條納入公司固定資產(chǎn)的項(xiàng)目及下屬單位的資產(chǎn),，由各項(xiàng)目、下屬單位具體負(fù)責(zé)保管和使用,，并具有良好的技術(shù)狀況,，為公司發(fā)展提供服務(wù)。

第九條固定資產(chǎn)必須設(shè)置數(shù)量明細(xì)登記簿,，固定資產(chǎn)使用情況登記卡,，記載必須保持其連續(xù)性、真實(shí)性和完整性,。

第十條固定資產(chǎn)每年置點(diǎn)一次,，造冊(cè)上報(bào)，差額必須及時(shí)清查,、核算,。

第二節(jié)固定資產(chǎn)的分類(lèi)

第十一條辦公用房、營(yíng)業(yè)用房,、庫(kù)房,、其他房產(chǎn)、交通工具,、通訊設(shè)備,、由公司行政部負(fù)責(zé)管理,。

第十二條租賃、承包,、出租的固定資產(chǎn)實(shí)行有償使用的原則,，由使用人進(jìn)行日常管理，按雙方簽訂的協(xié)議條款執(zhí)行,，費(fèi)用協(xié)商解決,。

第三節(jié)固定資產(chǎn)的折舊

第十三條根據(jù)本企業(yè)的特點(diǎn)，對(duì)施工機(jī)具實(shí)行單項(xiàng)折舊,。為適應(yīng)建筑市的變化,，加速施工設(shè)備的技術(shù)裝備含量及更新改造，對(duì)施工機(jī)具實(shí)行雙倍余額遞減折舊的辦法,。

第十四條固定資產(chǎn)折舊年限按照國(guó)家或地方有關(guān)財(cái)務(wù)管理政策執(zhí)行,。

第四節(jié)固定資產(chǎn)的增加

第十五條由公司或使用單位提出成本報(bào)告。并對(duì)新增固定資產(chǎn)投入價(jià)值和新增加的收益提供可行性的分析報(bào)告,，供公司作為決策的評(píng)估依據(jù),。

第十六條根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，新增固定資產(chǎn)由：

1,、10萬(wàn)元以內(nèi)由公司經(jīng)理辦公會(huì)議決定,；

2、10萬(wàn)元以上由公司董事會(huì)決定,。

第十七條使用部門(mén)必須經(jīng)公司決定,，下達(dá)新增固定資產(chǎn)通知書(shū)后，方可實(shí)施購(gòu)置,，購(gòu)置固定資產(chǎn)由公司指定專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收質(zhì)量和性能是否符合標(biāo)準(zhǔn)，并將技術(shù)資料存檔備查,，經(jīng)驗(yàn)明資產(chǎn)管理人,，單位負(fù)責(zé)人簽字后方可付款。

第十八條計(jì)價(jià)入賬,，按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的計(jì)價(jià)方法入帳,。

第十九條進(jìn)行固定資產(chǎn)編號(hào)，記入臺(tái)帳,。

第五節(jié)固定資產(chǎn)的'維修

第二十條固定資產(chǎn)必須建立技術(shù)登記卡,，保持其連續(xù)性完整性，一旦發(fā)生維修,，必須要求進(jìn)行登記,。

第二十一條公司管理系統(tǒng)所用的固定資產(chǎn)經(jīng)使用部門(mén)申請(qǐng)，由公司總務(wù)提請(qǐng)批準(zhǔn)后,，由公司出資維修,。

第二十二條已承包經(jīng)營(yíng),，出租房屋、施工機(jī)具按協(xié)議由資產(chǎn)管理人督促維修,，費(fèi)用按承包合同規(guī)定辦理,。

第六節(jié)固定資產(chǎn)報(bào)廢的管理

第二十三條由使用單位提出局面報(bào)告，說(shuō)明原因,，報(bào)送公司質(zhì)檢科認(rèn)定后,，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)后作報(bào)廢處理。

第二十四條經(jīng)決定報(bào)廢的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)管理人驗(yàn)收后予以處理,。

第二十五條報(bào)廢資產(chǎn)的處理殘值收入應(yīng)由資產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)上交公司財(cái)務(wù)科,。

第一節(jié)總則

第二十六條貨幣資金是企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)中最具有流動(dòng)性的資產(chǎn)，如果管理不善,，也最容易給企業(yè)造成損失,。為加強(qiáng)貨幣資金的管理，建立和完善,，各項(xiàng)管理制度,，防止意外事件或損失的發(fā)生，制訂本制度,。

第二節(jié)現(xiàn)金管理

一,、現(xiàn)金的收入

第二十七條公司一切現(xiàn)金收入應(yīng)由兩個(gè)經(jīng)辦人員分工負(fù)責(zé)辦理，并由業(yè)務(wù)部門(mén)或會(huì)計(jì)填制發(fā)票或收款收據(jù),，出納據(jù)此收款并在發(fā)票或收據(jù)收款人處簽字,，會(huì)計(jì)人員據(jù)此記賬，從而確保發(fā)票收款和入賬金額的一致性,。

第二十八條一切現(xiàn)金收入均應(yīng)開(kāi)具發(fā)票或收據(jù)給交款人,，做到有賬可查，職責(zé)清楚,。

第二十九條庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)控制在核定的庫(kù)存金額內(nèi),，超過(guò)限額的應(yīng)當(dāng)天送存銀行，防止盜竊丟失,。按照公司具體情況,，庫(kù)存限額控制在10000元以內(nèi)。

第三十條一切現(xiàn)金收入均應(yīng)當(dāng)天入賬,。出納人員應(yīng)做到日清日結(jié),，不應(yīng)以白條抵庫(kù)，保證實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬的賬面金額核定相符,，發(fā)現(xiàn)若有不符,，應(yīng)及時(shí)查明原因，予以核實(shí)。

二,、現(xiàn)金的支出

第三十一條公司的所有資金支出均應(yīng)符合國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定范圍,。公司現(xiàn)金支出應(yīng)適用于下列幾項(xiàng)：1、職工工資,、津貼,；2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,；3,、各種資產(chǎn)；4,、各種勞保,、福利費(fèi)用；5,、出差人員差旅費(fèi)用,；6、其他結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出,，不屬于上述范圍的各項(xiàng)支付,，一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。

第三十二條按照有關(guān)規(guī)定,，每一筆現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)都必須由經(jīng)辦人簽字證明,，主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意，出納人員才能據(jù)此付款,。對(duì)手續(xù)不齊備,，無(wú)主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意的憑據(jù)不得支付款項(xiàng)。

第三十三條對(duì)特殊情況下的個(gè)人借支款項(xiàng),，必須由借款人出具主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意的憑據(jù)方能支付,，并在借款人完成的事由結(jié)賬時(shí)全額扣回，當(dāng)月借出款項(xiàng),，必須當(dāng)月全額收回,，防止呆賬給公司造成。

第三節(jié)銀行存款管理

第三十四條為保證企業(yè)貨幣資金的安全,，避免經(jīng)濟(jì)損失，按照國(guó)家《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定,，根據(jù)公司的具體情況,，制訂本制度。

第三十五條遵守國(guó)家的法律,、法規(guī)和《銀行結(jié)算辦法》的各項(xiàng)規(guī)定,，遵守結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶,，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和過(guò)期支票,。

第三十六條嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)結(jié)算辦法，對(duì)不同的付款業(yè)務(wù),，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定選用恰當(dāng)?shù)慕Y(jié)算辦法,。

第三十七條銀行結(jié)算憑證由出納員負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管,、簽發(fā),。并設(shè)登記簿，對(duì)作廢的憑證要及時(shí)報(bào)請(qǐng)?zhí)幚怼?/p>

第三十八條不得將空白支票借給他人代辦理結(jié)算業(yè)務(wù),，或自行填制各項(xiàng)欄目,。如因特殊情況確實(shí)需要，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意,，出納人員應(yīng)在支票上填明收款人名稱,、用途、控制金額,、日期等欄目,。同時(shí)建立登記簿，注明原因,、用途,、金額，應(yīng)交回時(shí)間,，并由經(jīng)辦人簽字,，交回時(shí)及時(shí)注銷(xiāo)。

第三十九條對(duì)需要簽發(fā)的結(jié)算憑證,，應(yīng)具備原始憑證,，經(jīng)辦人簽字證明，領(lǐng)導(dǎo)審核同意等手續(xù),，方可簽發(fā),。對(duì)各項(xiàng)目單位資金，必須由項(xiàng)目單位主要負(fù)責(zé)人出據(jù),，按內(nèi)部承包合同規(guī)定的限額以內(nèi)辦理,。

第四十條銀行明細(xì)賬必須按規(guī)定逐步登記，每月5日前應(yīng)將銀行對(duì)賬單取回進(jìn)行核定,，做到賬賬相符,，賬款相符。

第四十一條堅(jiān)持印鑒與空白結(jié)算憑證分別保管的原則和管錢(qián)不管賬的原則,。印鑒和結(jié)算空白憑證應(yīng)設(shè)專人分別管理,，明確責(zé)任,，各負(fù)其責(zé)，確保企業(yè)各項(xiàng)資金安全,。若有不善,，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，或移送司法機(jī)關(guān),。

第四十二條為了正確核算企業(yè)的成本費(fèi)用,，準(zhǔn)確真實(shí)的體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果，根據(jù)國(guó)家的有關(guān)制度規(guī)定,，結(jié)合公司實(shí)際情況,，制訂本制度。

第四十三條公司實(shí)行兩級(jí)成本核算制,，公司會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司的成本管理及核算,，項(xiàng)目單位會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的成本管理與核算。項(xiàng)目會(huì)計(jì)每月按時(shí)向公司會(huì)計(jì)匯報(bào)工作,。

第四十四條成本管理與核算制必須按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,，嚴(yán)格劃分成本與其他費(fèi)用支出的界限，按照成本開(kāi)支的范圍核算公司及項(xiàng)目的成本,。

第四十五條按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定的行業(yè)成本開(kāi)支范圍,，正確核算公司及項(xiàng)目成本，成本費(fèi)用必須真實(shí)足額,，不得弄虛作假,。違反規(guī)定者，視其情節(jié)輕重給予行政警告和適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)處罰,。

第五章收入管理制度

第四十六條為保證公司規(guī)章制度的貫徹落實(shí),，各項(xiàng)費(fèi)用的足額及時(shí)收繳，保證各項(xiàng)目單位能按合同約定進(jìn)行正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司的實(shí)際情況,，制訂本制度。

第四十七條由公司簽約的對(duì)外合同價(jià)款及項(xiàng)目單位在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中按合同約定增加的款項(xiàng),，必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)入公司指定的銀行賬戶,，嚴(yán)禁各項(xiàng)目向建設(shè)單位收取現(xiàn)金，或轉(zhuǎn)入公司以外的其他銀行賬戶,。

第四十八條除合同約定的由建設(shè)單位提供材料的款項(xiàng)可直接由建設(shè)單位支付外,，其他材料款一律不得由建設(shè)單位直接支付材料款。

第四十九條公司嚴(yán)格按照?？顚Ｓ玫脑瓌t,，除按，內(nèi)部承包合同比例逐筆扣繳有關(guān)費(fèi)用和稅金外,，其他資金由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按先內(nèi)部后外部的順序支配。

第五十條凡項(xiàng)目部直接從建設(shè)單位收取現(xiàn)金或?qū)①Y金直接從建設(shè)單位轉(zhuǎn)入其他賬戶的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司有權(quán)拒絕辦理有關(guān)手續(xù)和其他票據(jù)證明,，同時(shí)公司將根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處罰,，并以相應(yīng)金額的20%-50%經(jīng)濟(jì)處罰，且發(fā)生的一切損失由項(xiàng)目部單位自行負(fù)責(zé),。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度明細(xì)篇六

為了使公司財(cái)務(wù)管理規(guī)范化,，嚴(yán)肅財(cái)務(wù)制度。

適用于財(cái)務(wù)管理,。

總經(jīng)理,、財(cái)務(wù)部經(jīng)理。

4.1總則

4.1.1根據(jù)《會(huì)計(jì)法》,、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和國(guó)家的有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度,。

4.1.2本制度包括董事會(huì),、總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理職責(zé)、財(cái)務(wù)部門(mén)工作職責(zé),、會(huì)計(jì)核算原則,、資金管理、結(jié)算賬款管理,、固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理,、成本費(fèi)用管理、營(yíng)業(yè)收入及營(yíng)業(yè)外收支管理,、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配管理,、財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與公布、財(cái)務(wù)電算化管理,、財(cái)務(wù)檔案管理及附則,。

4.2董事會(huì)財(cái)務(wù)管理職責(zé)

4.2.1公司董事會(huì)審批公司的重大財(cái)務(wù)決策，控制投資規(guī)模和方向,，審核公司重大資產(chǎn)處理,。

4.2.2公司董事會(huì)負(fù)責(zé)制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。

4.2.3審議批準(zhǔn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算,、決算報(bào)告及可行性研發(fā)項(xiàng)目,。

4.2.4公司董事會(huì)負(fù)責(zé)公司章程規(guī)定的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

4.3總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理職責(zé)

4.3.1遵守《會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù),、稅收,、金融等法律法規(guī)，貫徹執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)制度,，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)組織好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),，力爭(zhēng)股東資產(chǎn)保值增值,。

4.3.2總經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理工作，并對(duì)公司保存和提供的會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性,、完整性擔(dān)負(fù)責(zé)任,。

4.3.3指導(dǎo)公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)檢查，督促財(cái)務(wù)部門(mén)配合財(cái)政,、稅務(wù),、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查。

4.3.4總經(jīng)理對(duì)公司財(cái)務(wù)預(yù)算全面負(fù)責(zé),，審核財(cái)務(wù)預(yù)算方案,，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行預(yù)算，年度終了向董事會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況,，并依據(jù)決算情況對(duì)預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)行考核,。

4.4財(cái)務(wù)部門(mén)工作職責(zé)

4.4.1嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及公司的財(cái)務(wù)制度,，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,，保證會(huì)計(jì)工作依法有序進(jìn)行。

4.4.2編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算,、決算,，并實(shí)施財(cái)務(wù)控制。

4.4.2.1財(cái)務(wù)預(yù)算按年度編制,，包括業(yè)務(wù)預(yù)算（采購(gòu),、銷(xiāo)售、生產(chǎn),、期間費(fèi)用等）,、資本預(yù)算（固定資產(chǎn)投資、權(quán)益性資本投資,、債券投資等）和籌資預(yù)算,。

4.4.2.2預(yù)算年度終了，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)作出財(cái)務(wù)決算,，上報(bào)總經(jīng)理,。

4.4.2.3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制,、審查、報(bào)告、監(jiān)督執(zhí)行等具體工作,，分析財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及原因,，提出改進(jìn)管理的措施和建議,，實(shí)施財(cái)務(wù)控制,。各職能部門(mén)及各業(yè)務(wù)部主要負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。

4.4.3負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作

4.4.4公司財(cái)務(wù)人員必須根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,，嚴(yán)格審查每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性,，對(duì)不符合規(guī)定的成本費(fèi)用開(kāi)支,，要堅(jiān)持原則，拒絕支付,；

4.4.5財(cái)務(wù)人員必須按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目和核算辦法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,，對(duì)取得的原始憑證，要認(rèn)真審核,，及時(shí)準(zhǔn)確地編制記賬憑證，記載有關(guān)賬簿,；

4.4.6財(cái)務(wù)人員要加強(qiáng)對(duì)稅收法律法規(guī)的學(xué)習(xí),，依法及時(shí)、足額繳納各項(xiàng)稅款,；

4.4.7財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)參與公司的經(jīng)營(yíng)決策,，加強(qiáng)同銀行等金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，準(zhǔn)確掌握公司資金分布及資金需求動(dòng)態(tài),，搞好資金平衡調(diào)度,，統(tǒng)籌處理財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題。

4.4.8按月及時(shí),、準(zhǔn)確,、真實(shí)地編制財(cái)務(wù)報(bào)表并按規(guī)定向外報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表；

4.4.9做好每月的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況財(cái)務(wù)分析工作,，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用,，為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。

4.5會(huì)計(jì)核算的一般原則

4.5.1公司會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣,，記賬采用借貸記賬法,，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則,。

4.5.2壞賬核算采用備抵法,，按應(yīng)收款項(xiàng)的3‰計(jì)提，如需計(jì)提特別壞賬,，應(yīng)由董事會(huì)審批決定,。

4.5.3存貨按實(shí)際成本入賬，發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法計(jì)價(jià),；低值易耗品采用五五攤銷(xiāo)法核算,。

4.5.4公司的對(duì)外投資控股權(quán)在20%以下（不含20%）的，采用成本法核算,；控股權(quán)在20%以上（含20%）的,，采用權(quán)益法核算。股權(quán)在50%以上或根據(jù)重要性原則對(duì)具有實(shí)際控股權(quán)的要合并報(bào)表,。

4.6資金的管理

4.6.1現(xiàn)金的管理

4.6.1.1公司出納與會(huì)計(jì)的職責(zé)必須分開(kāi),，不能由一人兼任,；

4.6.1.2公司的一切現(xiàn)金收支必須歸集到財(cái)務(wù)部門(mén)核算和管理，各項(xiàng)支出必須按規(guī)定辦理審批手續(xù),；現(xiàn)金收入后及時(shí)送存銀行,，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金和白條抵庫(kù)；

4.6.1.3公司庫(kù)存現(xiàn)金一般不得超過(guò)5000元,，現(xiàn)金出納員要確保庫(kù)存現(xiàn)金每日賬實(shí)相符,；

4.6.1.4每次提取備用金1萬(wàn)元以內(nèi)（含1萬(wàn)元）須由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)；超過(guò)1萬(wàn)元須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),。

4.6.2銀行存款的管理

4.6.2.1遵循國(guó)家關(guān)于銀行結(jié)算的有關(guān)規(guī)章制度,；

4.6.2.2新增銀行賬戶必須事前由財(cái)務(wù)部經(jīng)理提出申請(qǐng)，由主管副總審核,，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后開(kāi)設(shè),；

4.6.2.3公司設(shè)立的銀行賬戶只限于基本帳戶和一般帳戶，專用帳戶用于本公司經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的資金結(jié)算及資金調(diào)撥,；

4.6.2.4正常業(yè)務(wù)支出的支票領(lǐng)用,都必須有經(jīng)核準(zhǔn)的發(fā)票或其他必要的憑證,，支票上必須有金額且與應(yīng)付憑證金額一致，所有已經(jīng)簽發(fā)的支票,，應(yīng)于當(dāng)日及時(shí)記入銀行存款日記賬中,，并定期與應(yīng)付款或其他總分類(lèi)賬借方進(jìn)行核對(duì)，每次支票領(lǐng)用金額1萬(wàn)元以內(nèi)（含1萬(wàn)元）須由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核主管副總批準(zhǔn),；超過(guò)1萬(wàn)元須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),。

4.6.2.5開(kāi)戶銀行間資金調(diào)撥需由經(jīng)辦人填制支票領(lǐng)用審批單，詳細(xì)說(shuō)明資金調(diào)撥的理由,，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核主管副總批準(zhǔn),；1萬(wàn)元以上的資金使用和調(diào)撥必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；

4.6.2.6財(cái)務(wù)部對(duì)所有銀行支出憑據(jù)應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)內(nèi)容,，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)辦人,、審批人“雙簽字”制度，做到單證齊全,、手續(xù)完備,；

4.6.2.7公司的銀行支票，包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票,，一律由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一向銀行購(gòu)買(mǎi),、統(tǒng)一保管、統(tǒng)一發(fā)放,，發(fā)放時(shí)必須做好完整的領(lǐng)用,、注銷(xiāo)記錄；對(duì)領(lǐng)用期限超過(guò)十天以上的，應(yīng)及時(shí)查明原因,，督促經(jīng)辦人員及時(shí)注銷(xiāo),。作廢銀行支票必須注明“作廢”字樣單獨(dú)保管；

4.6.2.8銀行票據(jù)一般不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓,，如有特殊需要,，背書(shū)必須由專人進(jìn)行登記，由財(cái)務(wù)經(jīng)理提出申請(qǐng),，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),；

4.6.2.9財(cái)務(wù)部必須加強(qiáng)銀行未達(dá)賬項(xiàng)的管理；銀行調(diào)節(jié)表應(yīng)于月度終了后十日內(nèi)編出,，并積極予以清理,，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)上報(bào)。

4.6.3銀行貸款及融資的管理

4.6.3.1銀行貸款卡必須由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管,，如需辦理貸款、還款手續(xù),，經(jīng)辦人應(yīng)要求銀行逐筆登記,、注銷(xiāo)，財(cái)務(wù)經(jīng)理及時(shí)檢查并與銀行進(jìn)行核對(duì),；

4.6.3.2銀行貸款按公司規(guī)定的籌資權(quán)限實(shí)行逐筆審批制度,，所有貸款由財(cái)務(wù)經(jīng)理提出申請(qǐng)，報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),，并逐月報(bào)董事會(huì)備案,；

4.6.3.3所有對(duì)外融資一律由董事會(huì)批準(zhǔn)；

4.6.3.4無(wú)特殊情況,，公司一般不得對(duì)外擔(dān)保,，如確需，公司必須要充分了解對(duì)方單位的資信,，經(jīng)濟(jì)效益及償債能力等情況,，由公司總經(jīng)理提出申請(qǐng)，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)同意后,，方可辦理,。

4.7結(jié)算賬款的管理

4.7.1認(rèn)真審核結(jié)算單據(jù)，檢查結(jié)算手續(xù)是否完備,、真實(shí),，單據(jù)是否齊全。對(duì)于未認(rèn)真核實(shí)而造成的多付或重付款項(xiàng),，應(yīng)立即查明原因,，追究有關(guān)人員的責(zé)任。

4.7.2財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)單位的往來(lái)結(jié)算賬款定期進(jìn)行核對(duì)和清理工作,，所有往來(lái)戶由財(cái)務(wù)部與業(yè)務(wù)人員每月至少核對(duì)一次,，并編制“往來(lái)賬戶調(diào)整表”,；財(cái)務(wù)部每年不定期與終端客戶直接核對(duì)至少一次。

4.7.3發(fā)生采購(gòu)時(shí),，由經(jīng)辦人員提出采購(gòu)申請(qǐng),，由主管副總簽字審核批準(zhǔn)：采購(gòu)金額超過(guò)1萬(wàn)元（含1萬(wàn)元）報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.7.4公司確認(rèn)發(fā)生壞賬時(shí),，必須由經(jīng)辦人員提出書(shū)面申請(qǐng),，認(rèn)真查找原因，分清責(zé)任,，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后,，由總經(jīng)理批準(zhǔn)；發(fā)生1萬(wàn)元以上的壞賬損失時(shí),，總經(jīng)理審核同意后,，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。

4.8固定資產(chǎn)及其它資產(chǎn)管理

4.8.1500元以上的資產(chǎn)稱為固定資產(chǎn),，固定資產(chǎn)的取得按原始價(jià)值計(jì)價(jià),。

4.8.2固定資產(chǎn)折舊原則上采用直線法計(jì)提，固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值率為其原值的3%,。

4.8.3固定資產(chǎn)的購(gòu)置均須經(jīng)主管副總審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),。

4.8.4固定資產(chǎn)的處理包括購(gòu)置、出售,、報(bào)廢,、毀壞損失等（均為1萬(wàn)元以上）須經(jīng)主管副總審核后，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn),。

4.8.5固定資產(chǎn)應(yīng)設(shè)置明細(xì)賬核算,，定期與行政部門(mén)和使用部門(mén)的卡賬和實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，做到賬,、卡,、物相符。

4.8.6無(wú)形資產(chǎn)以歷史成本或評(píng)估價(jià)值入賬,，并按收益期等額攤銷(xiāo)計(jì)入成本,；不能確定收益期的按5年攤銷(xiāo)。

4.9成本,、費(fèi)用的管理

4.9.1財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)的規(guī)定合理計(jì)提有關(guān)費(fèi)用,。

4.9.2發(fā)生的所有費(fèi)用必須先由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽署意見(jiàn)（單筆5000元以上的費(fèi)用需報(bào)備主管副總），財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照公司有關(guān)行政文件規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核,，報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報(bào)銷(xiāo),。

4.9.3差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：按公司制定的《市場(chǎng)人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)辦法》執(zhí)行。

4.9.4財(cái)務(wù)部必須按收入與成本、費(fèi)用相匹配的原則及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理,，如實(shí)反映本期損益,。

4.9.5研發(fā)費(fèi)用預(yù)算經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行,。

4.10營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)外收支的管理

4.10.1公司的營(yíng)業(yè)收入包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入,。

4.10.2公司應(yīng)當(dāng)合理確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)，將已實(shí)現(xiàn)的收入按時(shí)入賬,，并及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本,。發(fā)生銷(xiāo)售退回、銷(xiāo)售折讓與折扣,，應(yīng)及時(shí)對(duì)有關(guān)銷(xiāo)售科目予以調(diào)整,。

4.10.3營(yíng)業(yè)外收入是指公司主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的其他各項(xiàng)收入。包括固定資產(chǎn)盤(pán)盈及變賣(mài)收益,、罰款收入,、無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)、物資及現(xiàn)金的溢余等,。營(yíng)業(yè)外支出包括固定資產(chǎn)盤(pán)虧及變賣(mài)損失,，固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)因遭自然災(zāi)害等造成的非正常損失（扣除保險(xiǎn)公司賠償款），違約金,、公益救濟(jì)性捐贈(zèng)等。

4.11利潤(rùn)及利潤(rùn)分配的管理

4.11.1公司的利潤(rùn)總額包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn),、營(yíng)業(yè)外收支凈額等項(xiàng)目構(gòu)成,。

4.11.2公司發(fā)生的年度虧損，用下一年度稅前利潤(rùn)彌補(bǔ),；下一年度彌補(bǔ)不足的,，在五年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ)；五年內(nèi)不足彌補(bǔ)的,，用稅后利潤(rùn)彌補(bǔ),。

4.11.3公司納稅所得稅以利潤(rùn)總額為基數(shù)。

4.11.4公司繳納所得稅后的利潤(rùn),，按下列順序分配：

4.11.4.1彌補(bǔ)前五年的虧損,；

4.11.4.2提取法定公積金百分之十；

4.11.4.3提取法定公益金百分之五,；

4.11.4.4提取任意公積金,，比例由董事會(huì)決定；

4.11.4.5支付股東股利,。

4.11.5公司法定盈余公積金可用于彌補(bǔ)虧損或經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)增資本金,。但轉(zhuǎn)增資本金時(shí)，以轉(zhuǎn)增后留存公司的法定盈余公積金不少于注冊(cè)資本25％為限。

4.11.6公司以前年度未分配的利潤(rùn),，可以并入本年度分配,。分配方案應(yīng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。

4.12財(cái)務(wù)報(bào)告的編制

4.12.1公司在每一會(huì)計(jì)年度前六個(gè)月結(jié)束后六十日以內(nèi)編制公司的中期財(cái)務(wù)報(bào)告,；在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后九十日以內(nèi)編制公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告,。

4.12.2公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表,、利潤(rùn)分配表,、現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注,。

4.12.3年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì),，并同時(shí)提供下一會(huì)計(jì)年度的預(yù)測(cè)報(bào)告。

4.12.4財(cái)務(wù)報(bào)告的公布

4.12.4.1年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)在編制完成后15日內(nèi)送交各股東,。

4.12.4.2公司于每月結(jié)束后15日內(nèi)向董事會(huì)提交月結(jié)束財(cái)務(wù)報(bào)表,；每季度結(jié)束后30日內(nèi)向董事會(huì)提交季度財(cái)務(wù)報(bào)告、季度經(jīng)營(yíng)總結(jié)分析報(bào)告,。該類(lèi)財(cái)務(wù)文件包括庫(kù)存清單,、應(yīng)收帳款、固定資產(chǎn),、應(yīng)付帳款,、其它應(yīng)付款、銷(xiāo)售收入,、銷(xiāo)售成本,、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、管理費(fèi)用,、財(cái)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)外支出明細(xì)表等事項(xiàng),。

4.13財(cái)務(wù)電算化管理

4.13.1財(cái)務(wù)部電腦操作人員應(yīng)按相應(yīng)的權(quán)限操作會(huì)計(jì)軟件，并定期與軟件供應(yīng)商聯(lián)系,，做好軟件的系統(tǒng)維護(hù)工作,。對(duì)于數(shù)據(jù)資料，在核對(duì)相符后,，每日,、每月要做好數(shù)據(jù)備份工作。

4.13.2財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格管理增值稅專用發(fā)票及防偽稅控設(shè)備,，實(shí)行發(fā)票和ic卡分人管理,。開(kāi)票工作必須由持證人員負(fù)責(zé)，其它人員嚴(yán)禁使用,。

4.13.3年度終了,，由財(cái)務(wù)經(jīng)理統(tǒng)一保管備份數(shù)據(jù),。

4.14財(cái)務(wù)檔案管理

4.14.1公司必須保證財(cái)務(wù)檔案的存放空間及安全可靠，財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格按照財(cái)政部,、國(guó)家檔案局發(fā)布的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行,。財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人保管財(cái)務(wù)檔案，建立健全嚴(yán)格的檔案管理制度,。非本部門(mén)人員查閱檔案,，必須要征得總經(jīng)理同意，檔案保管人必須要做好登記工作,。

4.14.2本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂,，并在執(zhí)行過(guò)程中不斷完善。

4.15財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),、資料,、方針均屬公司重大機(jī)密，未經(jīng)授權(quán),，各級(jí)人員不得對(duì)外公布,，亦不得在公司內(nèi)外傳播。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度明細(xì)篇七

第1條為規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)印章管理,，減小因印章使用不當(dāng)給企業(yè)帶來(lái)的損失,，特制定本制度。

第2條本制度適用于涉及使用印章的所有相關(guān)人員,。

第3條企業(yè)財(cái)務(wù)相關(guān)方面的印章由企業(yè)指定的部門(mén)統(tǒng)一制作,，相關(guān)人員嚴(yán)禁私自制作印章。

第4條經(jīng)相關(guān)管理人員授權(quán)后由行政部負(fù)責(zé)制作財(cái)務(wù)方面的印章,，印章具體分事項(xiàng)印章,、財(cái)務(wù)專用章與人名章三類(lèi)。

第5條企業(yè)財(cái)務(wù)方面相關(guān)的事項(xiàng)印章由財(cái)務(wù)部指定專人進(jìn)行保管,，人名章由本人自己保管或本人授權(quán)他人保存，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)保管,，未經(jīng)授權(quán)的人員一律不得接觸,、使用印章。

第6條印章的保管人員一律不得將印章轉(zhuǎn)借他人,，否則所造成的后果由印章保管人員負(fù)責(zé),。

第7條企業(yè)總經(jīng)理可以使用企業(yè)的所有印章。

第8條印章保管人若管理不慎使印章遺失,、被盜或損毀,，需立即上報(bào)行政部，由行政部登記后申明作廢并制作新的印章,。

第9條財(cái)務(wù)部制訂財(cái)務(wù)方面的印章登記薄,，說(shuō)明印章制作時(shí)間,、內(nèi)容、印章發(fā)放時(shí)間,、保管人等,。

第10條出納人員要將財(cái)務(wù)的有關(guān)印簽薄交予銀行，當(dāng)印章變動(dòng)時(shí)要及時(shí)與銀行聯(lián)系,，更新印簽薄,。

第11條使用印章時(shí)，使用人必須填寫(xiě)“印章使用申請(qǐng)單”,，說(shuō)明使用印章的理由,、起止時(shí)間、印章的種類(lèi),、材質(zhì)及申請(qǐng)人等,。

第12條印章使用申請(qǐng)單經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，連同需用印蓋章的文件一同交予印章保管人蓋章,。

第13條印章保管人要仔細(xì)審核印章使用申請(qǐng)單的事項(xiàng)和相關(guān)管理人員的批示,，若認(rèn)為不符合相關(guān)規(guī)定，可拒絕蓋章,。

第14條經(jīng)授權(quán)的印章代理人員使用完印章后,，要將蓋章依據(jù)與印章使用申請(qǐng)單交予印章管理人進(jìn)行審核。

第15條企業(yè)財(cái)務(wù)方面的印章原則上不允許帶出,，確需帶出企業(yè)使用,，必須填寫(xiě)印章使用申請(qǐng)單說(shuō)明事由，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可帶出,，由兩人共同使用,。

第16條印章使用申請(qǐng)單由各蓋章人員保存，每月月底匯總后交予企業(yè)指定部門(mén)存檔,。

第17章印章保管人在使用完印章后,，填寫(xiě)印章使用登記薄，說(shuō)明印章使用事由,、使用對(duì)象,、蓋章時(shí)間等并有申請(qǐng)人簽字確認(rèn)。

第18條印章保管人員離職或調(diào)動(dòng)時(shí),，必須將保管的印章及相關(guān)文件交割，否則不允許離職或調(diào)動(dòng),。

第19條企業(yè)中任何涉及財(cái)務(wù)印章的使用事項(xiàng)均需按本制度規(guī)定程序執(zhí)行,，嚴(yán)禁擅自使用印章。

第20條未經(jīng)授權(quán)擅自使用企業(yè)財(cái)務(wù)方面印章所造成的后果由使用者與印章保管人共同承擔(dān),，后果嚴(yán)重者將移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理,。

第21條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋,，自總經(jīng)理辦公會(huì)通過(guò)之日起執(zhí)行,。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度明細(xì)篇八

第一條為完善公司行政管理機(jī)制，實(shí)行規(guī)范化的行政管理,，使公司各項(xiàng)行政工作有章可循，特制定本制度,。

第二條本制度包括：

1,、日常辦公制度

2、辦公秩序管理制度

3,、保密規(guī)定

4,、文件收發(fā),、傳閱,，檔案管理制度

5,、印鑒,、介紹信管理制度

6,、文印,、辦公設(shè)備管理制度

7,、辦公用品領(lǐng)用制度

8、通信設(shè)備使用制度

9,、財(cái)產(chǎn)管理制度

10、車(chē)輛使用與維護(hù)管理辦法

11,、文件銷(xiāo)毀制度

第三條公司上下都要嚴(yán)格遵守勞動(dòng)管理制度和費(fèi)用管理制度,，高效率地為公司服務(wù),。

第四條實(shí)行例會(huì)制度,。重大問(wèn)題、人事安排由總經(jīng)理辦公會(huì)決定;各項(xiàng)擔(dān)保項(xiàng)目由公司審保委員會(huì)集體討論決定,?？偨?jīng)理辦公會(huì)、中心經(jīng)理會(huì)每月不定期召開(kāi),。

第五條各中心及業(yè)務(wù)部門(mén)要認(rèn)真履行職責(zé)，廣泛聽(tīng)取員工的意見(jiàn)和建議,。各中心及業(yè)務(wù)部門(mén)之間應(yīng)按公司操作程序交流工作情況和信息,。

第六條員工之間互相尊重,，團(tuán)結(jié)友愛(ài)。重大問(wèn)題堅(jiān)持原則,，一般分歧互相體諒,、互相理解,。

第七條嚴(yán)格檔案管理,，嚴(yán)守保密紀(jì)律,。公司利益第一,，個(gè)人利益服從公司利益,。

第八條員工的儀容儀表：

員工個(gè)人形象代表著公司的形象,，所以員工個(gè)人儀表的優(yōu)劣對(duì)公司至關(guān)重要,，為此，公司對(duì)員工上班時(shí)間的儀容儀表作如下要求：

要求項(xiàng)目男士女士

服裝要求西服套裝或整潔服裝職業(yè)套裝

禁止背心,、短褲,、無(wú)領(lǐng)上裝低胸、無(wú)領(lǐng),、超短裙,、短褲

鞋要求穿皮鞋且保持光亮、干凈

禁止穿拖鞋,，鞋面骯臟,，有污垢、灰塵

發(fā)飾要求整齊、自然整齊

禁止亂蓬蓬,、過(guò)長(zhǎng)零亂

面容修飾要求保持精神,、每日剃須清淡的化妝

禁止蓄須,，無(wú)精打采濃妝艷抹或不化妝

其它手指甲不能太長(zhǎng)，禁止涂鮮艷的指甲油

第九條員工在辦公時(shí)間和辦公地點(diǎn)不得大聲喧嘩,、打鬧,，不得在辦公室吃東西,，不準(zhǔn)干私活，不得長(zhǎng)時(shí)間看非專業(yè)性報(bào)紙(如成都商報(bào)、成都晚報(bào)、華西都市報(bào),、商務(wù)早報(bào),、蜀報(bào)、四川青年報(bào)),。

第十條員工在辦公場(chǎng)所和辦公時(shí)間,，原則上不準(zhǔn)打私人電話和會(huì)私客，不準(zhǔn)帶小孩到公司玩耍,。必須接的私人電話要盡量低聲,，不得影響他人工作，最長(zhǎng)不得超過(guò)三分鐘,。必須接待的私客應(yīng)到接待室或走廊接待,。

第十一條向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示、匯報(bào)工作，應(yīng)簡(jiǎn)明扼要,，節(jié)省時(shí)間,。原則上不允許越級(jí)請(qǐng)示、匯報(bào),，情況緊急,、事關(guān)重大者除外。

第十二條除談工作外,，不準(zhǔn)串崗閑聊,、擅自離崗，進(jìn)入各辦公室應(yīng)先請(qǐng)示,，允許后方可進(jìn)入,。

第十三條員工負(fù)責(zé)本辦公室清潔衛(wèi)生，公共辦公區(qū)域內(nèi)禁止吸煙,、亂丟棄物,，愛(ài)護(hù)辦公環(huán)境。

第十四條員工要保持自己辦公桌桌面的整潔,，禁止放置與辦公無(wú)關(guān)的雜物,，下班時(shí)應(yīng)整潔辦公桌面，私人物品均放入員工貯物柜,，將辦公桌鎖好,，防止文件資料的丟失。

第十五條員工要禮貌待客,，禮貌用語(yǔ),，禮貌接轉(zhuǎn)電話，耐心解答相關(guān)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)及電話詢問(wèn),，自覺(jué)樹(shù)立維護(hù)公司的良好形象,。

第十六條愛(ài)護(hù)公司財(cái)產(chǎn)，最后離開(kāi)辦公室的員工必須檢查門(mén)窗是否關(guān)閉,，空調(diào),、電腦、電燈,、飲水機(jī)是否關(guān)閉,，防止火災(zāi)和失竊事件的發(fā)生。

第十七條密級(jí)確定：

公司文件分“秘密”,、“機(jī)密”,、“絕密”三個(gè)等級(jí)，凡涉及三個(gè)等級(jí)內(nèi)文件均屬保密范圍,。

1,、“秘密”：內(nèi)部規(guī)章制度屬秘密級(jí)，只限全體員工周知，不可外傳,。

2,、“機(jī)密”：公司“總經(jīng)理辦公會(huì)議紀(jì)要和中心經(jīng)理辦公會(huì)議紀(jì)要”、“項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃”,、“項(xiàng)目建議書(shū)”,、“項(xiàng)目可行性研究報(bào)告”、“有關(guān)財(cái)務(wù)制度”,、“財(cái)務(wù)報(bào)表”“各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議”等屬機(jī)密級(jí),，此類(lèi)文件發(fā)至中心經(jīng)理及相關(guān)人員,。

3、“絕密”：公司“董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要”,、“總經(jīng)理工作報(bào)告”,、“年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告書(shū)”、“年度財(cái)務(wù)收支和利潤(rùn)分配方案”等屬公司絕密級(jí),，此類(lèi)文件發(fā)至公司領(lǐng)導(dǎo),。第十八條保密規(guī)定：

1、由各中心及業(yè)務(wù)部門(mén)建立的專業(yè)性“機(jī)密”級(jí)以下文件(含“機(jī)密”級(jí))由各中心及業(yè)務(wù)部門(mén)向辦公室提交文件軟盤(pán)及文件原稿備案,，各中心及業(yè)務(wù)部門(mén)留存一份,，其中軟盤(pán)及文件原稿由各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門(mén)主管負(fù)責(zé)保管，保存在計(jì)算機(jī)軟,、硬盤(pán)上的文件必須作加密處理,，密碼由各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門(mén)主管掌握。

2,、各類(lèi)“絕密”級(jí)文件統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)保管,，保存在計(jì)算機(jī)軟、硬盤(pán)上的文件必須作加密處理,，密碼由辦公室主管掌握,。

3、各中心及業(yè)務(wù)部門(mén)的專業(yè)性“機(jī)密”級(jí)以下文件(含“機(jī)密”級(jí))的打印草稿各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門(mén)主管負(fù)責(zé)收集,，以備下次打印之用,，凡不能繼續(xù)使用的草稿紙，各中心及業(yè)務(wù)部門(mén)必須及時(shí)銷(xiāo)毀,，不得隨意放置,。

4、辦公室定期對(duì)保存的各類(lèi)文件軟盤(pán)進(jìn)行拷貝更新,，避免因軟盤(pán)損壞導(dǎo)致文件丟失,。

第十九條借閱規(guī)定：

1、凡借閱本中心或本部門(mén)“機(jī)密”級(jí)以下文件(含“機(jī)密”級(jí))，需經(jīng)部門(mén)主管允許,，辦理借閱手續(xù),，并于借閱當(dāng)日歸還，若需帶出公司,，需經(jīng)中心經(jīng)理簽字批準(zhǔn);

2,、凡借閱其他中心或部門(mén)“機(jī)密”級(jí)以下文件(含“機(jī)密”級(jí))，需經(jīng)中心經(jīng)理允許,，到辦公室登記辦理借閱手續(xù),，并于借閱當(dāng)日歸還，若需帶出公司,，需經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn);

3,、凡借閱“絕密”級(jí)文件，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),，到辦公室登記,、辦理借閱手續(xù)，并于借閱當(dāng)日歸還,，不得帶出公司,。

第二十條對(duì)泄密行為的處理

凡私自傳播、散發(fā),、復(fù)印公司保密范圍內(nèi)的文件,，均屬泄密行為。

泄露公司“秘密”者,，給予警告處分一次,。

泄露公司“機(jī)密”者，給予記過(guò)處分一次,。

泄露公司“絕密”者,，給予除名。

第二十一條任何人不得隨意涂改或自行處理公司文件,，必須妥善保管,，公司不定期收回保密范圍內(nèi)文件統(tǒng)一銷(xiāo)毀。