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內(nèi)部控制的工作經(jīng)驗(yàn),做法,成效篇1

為了有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn),，進(jìn)一步提高我校內(nèi)部管理水平，我們積極行動,，內(nèi)控規(guī)范的貫徹實(shí)施已取得初步成效。現(xiàn)將主要經(jīng)驗(yàn)做法,，總結(jié)如下：

一,、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手

單位內(nèi)控是一個復(fù)雜的體系,，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù),、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù),、資產(chǎn)管理,、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理,、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動,，需要內(nèi)部各處室的協(xié)作和配合。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合,，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹立起風(fēng)險(xiǎn)防控意識,，為內(nèi)控工作的推進(jìn)奠定了基礎(chǔ),。

成立了由校長任組長、黨支部書記王任副組長,、各處室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組,。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控工作辦公室，校辦室主任彭新強(qiáng)牽頭協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作,，各處室為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu),，積極配合內(nèi)控工作辦公室建立和實(shí)施內(nèi)部控制，對內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督,，及時發(fā)現(xiàn)并指出學(xué)校內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié),，督促各處室落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行,。

二,、擬定工作方案，明確推進(jìn)計(jì)劃

我們制定了《內(nèi)部控制規(guī)范工作方案》,。加強(qiáng)內(nèi)控規(guī)范的宣傳,，學(xué)習(xí)內(nèi)控相關(guān)知識，制定內(nèi)控工作方案,，成立內(nèi)控工作團(tuán)隊(duì),。對財(cái)務(wù)及相關(guān)處室人員進(jìn)行培訓(xùn)、梳理制度流程,、費(fèi)用支出,，風(fēng)險(xiǎn)分析、建立控制機(jī)制,，優(yōu)化制度,。

三、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制,，保障內(nèi)控實(shí)施

(一)建立了我校內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制,。主要包括8個方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟(jì)活動決策機(jī)制,，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制,，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財(cái)務(wù)信息編報(bào)要求,，信息技術(shù)應(yīng)用要求,，經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)評估，內(nèi)部控制監(jiān)督評價(jià),。

(二)梳理了我校主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程,。針對預(yù)(決)算管理、經(jīng)費(fèi)收支管理、政府采購管理,、合同管理以及資產(chǎn)管理等,，完善了內(nèi)部制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督評價(jià),。做到經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理規(guī)范有序,，內(nèi)控管理職責(zé)清晰，提高單位人員工作效率,，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理的規(guī)范化,、法治化和信息化

我們建立了《財(cái)物工作制度》，明確了出納,、會計(jì)職責(zé),；建立了《磻溪初中治理教育亂收費(fèi)責(zé)任追究制》，強(qiáng)化了教師管理,；建立了《磻溪初中校務(wù)公開制度》,，堅(jiān)持每學(xué)期對公用經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行公布，公開,、透明,。建立了《磻溪初中固定資產(chǎn)管理制度》，從采購,、驗(yàn)收,、使用、報(bào)廢等各個環(huán)節(jié)強(qiáng)化資產(chǎn)管理,；《中政府采購細(xì)則》,，物品采購、工程采購逐步步入正規(guī),；建立了《校園工程建設(shè)管理制度》,，加強(qiáng)了校園工程的質(zhì)量監(jiān)督；《磻溪初中合同管理制度》,，確保了合同制定,、保管的規(guī)范。對制度和流程進(jìn)行固化并達(dá)到常態(tài)化,，真正實(shí)現(xiàn)從“人治”管理向“制度”管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。

（三）注重細(xì)節(jié),，強(qiáng)化管理

細(xì)節(jié)決定成敗,，對于學(xué)校財(cái)務(wù)工作和資產(chǎn)管理更應(yīng)該注重細(xì)節(jié)。

1,、采購必須經(jīng)過相關(guān)部室核準(zhǔn),，先報(bào)采購申請，后采購；

2,、所有票據(jù)必須注明用途,，附清單或者相關(guān)合同復(fù)印件；

3,、屬于政府采購的物品或者工程,，必須有政府采購文件；

4,、重大事項(xiàng)必須經(jīng)校委會研究確定,，或者通過教代會研究確定；

5,、票據(jù)報(bào)銷必須由經(jīng)辦人,、經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)簽字，法人審批后才能履行報(bào)銷手續(xù),。

內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強(qiáng),、涉及面廣，是一項(xiàng)具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工作,。我校財(cái)務(wù)人員都是兼職人員,，也不具備會計(jì)從業(yè)相關(guān)資格，一切都在摸索中前進(jìn),。隨著社會的發(fā)展,、教育的進(jìn)步，學(xué)校財(cái)務(wù)工作的重要性日漸突現(xiàn),。我們將在今后的工作中,，要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的選拔、任用和培訓(xùn),，不斷完善制度建設(shè),，更要強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和資產(chǎn)管理的細(xì)節(jié)，在校內(nèi)形成“人人學(xué)內(nèi)控,，處處講內(nèi)控”的良好氛圍,。扎扎實(shí)實(shí)提高我校內(nèi)控水平。

內(nèi)部控制的工作經(jīng)驗(yàn),做法,成效篇2

為貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的有關(guān)精神,，按照《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》要求,，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的有關(guān)規(guī)定，我們對本單位(部門)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行了評價(jià),。試圖從建設(shè)中出現(xiàn)的問題,、目前的控制制度以及設(shè)想以后比較完善的控制制度等幾個方面來分析和解決問題。

一,、我單位內(nèi)部控制存在的問題

1.內(nèi)部控制意識不強(qiáng),，執(zhí)行力不夠

良好的內(nèi)控意識是確保內(nèi)控制度得以健全和實(shí)施的重要保證。一些單位的領(lǐng)導(dǎo)缺乏內(nèi)部會計(jì)控制理念，對建立健全單位內(nèi)部控制的重要性和現(xiàn)實(shí)意義認(rèn)識不夠,，不重視內(nèi)部會計(jì)控制制度系統(tǒng)的建設(shè),，而簡單地將財(cái)政的部門預(yù)算控制等同于內(nèi)部控制。有的單位雖建立了內(nèi)控系統(tǒng)但不盡合理,，生搬硬套,，沒有從自身實(shí)際情況出發(fā)。還有些單位雖然建有較為完善的內(nèi)部會計(jì)控制制度,，但卻流于形式,，弱于執(zhí)行。

2.對內(nèi)部會計(jì)控制的監(jiān)控力度不夠

部分單位沒有設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),，內(nèi)部會計(jì)控制的執(zhí)行情況由內(nèi)部會計(jì)控制執(zhí)行部門自行監(jiān)督檢查,，導(dǎo)致監(jiān)控力度不夠，影響了內(nèi)部會計(jì)控制作用的發(fā)揮,。有些單位雖然設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),，但對內(nèi)部審計(jì)工作沒有給予足夠的重視和支持，不能正確審計(jì)和鑒定會計(jì)資料和其他有關(guān)資料的正確性和真實(shí)性,，主要原因在于內(nèi)部審計(jì)人員不能認(rèn)真履行內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和權(quán)限,，不能堅(jiān)持內(nèi)部審計(jì)的準(zhǔn)則和原則，不能遵循內(nèi)部審計(jì)的基本程序,，不能正確運(yùn)用審計(jì)方法,，沒有如實(shí)、公正地編寫審計(jì),。

3.國有資產(chǎn)使用效率低下,，流失比較嚴(yán)重

單位內(nèi)部部門之間對國有資產(chǎn)管理相互脫節(jié)，部分單位財(cái)務(wù)部門未建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬,，每年只管經(jīng)費(fèi)收支,，不管家底多少;后勤部門只管發(fā)放而不清楚資產(chǎn)價(jià)值和實(shí)物分布情況;使用部門只用不管。長此以往,，造成國有資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理嚴(yán)重脫節(jié),，致使存量不實(shí)，賬實(shí)不符,，責(zé)任不清,。部分單位之間互相攀比，盲目,、重復(fù)購置資產(chǎn),，加之資產(chǎn)的購建、使用,、占用、處置權(quán)均在單位，跨部門,、跨單位無法進(jìn)行資產(chǎn)配置,，致使部分資產(chǎn)閑置浪費(fèi)，發(fā)揮不了應(yīng)有的作用,。

二,、加強(qiáng)我國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的策略

1.增強(qiáng)內(nèi)控意識，強(qiáng)化單位負(fù)責(zé)人的會計(jì)與內(nèi)控責(zé)任

單位負(fù)責(zé)人在單位內(nèi)部控制體系中居于主導(dǎo)地位,。按照《會計(jì)法》和《內(nèi)部會計(jì)控制基本規(guī)范》的規(guī)定,，單位負(fù)責(zé)人是單位財(cái)務(wù)與會計(jì)工作的第一責(zé)任主體，對本單位財(cái)務(wù)會計(jì)的真實(shí)性,、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性,、有效性負(fù)主要責(zé)任。但要真正確立起單位負(fù)責(zé)人對財(cái)務(wù)會計(jì)工作和內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識,，還必須強(qiáng)化對行政事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人及一些相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí),。

2.建立健全內(nèi)控制度

《會計(jì)法》第二十七條規(guī)定“國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體和企事業(yè)單位必須建立健全內(nèi)部控制制度,，以確保會計(jì)信息的真實(shí)可靠,，國家財(cái)產(chǎn)安全穩(wěn)定”。不能用一般財(cái)經(jīng)法規(guī)替代內(nèi)控制度,。要找準(zhǔn)失控環(huán)節(jié),，明確自控重點(diǎn)，重視倫理道德規(guī)范建設(shè),，建立良好的單位文化氛圍,。對于預(yù)算管理、資金撥付與費(fèi)用支出管理,、報(bào)銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經(jīng)濟(jì)活動等方面,，確定單位自控的重點(diǎn)和目標(biāo)，設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu),，確認(rèn)相關(guān)的管理職能和關(guān)系,，為每個組織劃分責(zé)任權(quán)限，明確建立授權(quán)和分配責(zé)任的方法,，因事設(shè)人,，視能授權(quán)，責(zé)任到位,，且責(zé)權(quán)對等,，以增加組織的控制意識。

3.加強(qiáng)單位內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督

重視內(nèi)部審計(jì)控制,，真正落實(shí)責(zé)任制,，以保證內(nèi)部會計(jì)控制制度的順利,、有效運(yùn)行。內(nèi)部審計(jì)控制是對內(nèi)部會計(jì)控制的再控制,。內(nèi)審部門應(yīng)將會計(jì)控制制度作為審計(jì)評審對象,，通過對內(nèi)部會計(jì)控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會計(jì)控制中的漏洞和隱患,，尤其是要針對發(fā)展中財(cái)務(wù)及會計(jì)核算上出現(xiàn)的新問題,、新情況，認(rèn)真研究,，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問題,，可以把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟(jì)違規(guī);把審計(jì)結(jié)果與日?？己私Y(jié)合起來,，真正落實(shí)責(zé)任制，加強(qiáng)監(jiān)督與獎懲制度,，這是對單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督,，也是保護(hù)員工的主要措施。有條件的單位均應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制,，保證內(nèi)部會計(jì)控制制度的順利,、有效運(yùn)行。

4.提高人員素質(zhì)

單位內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于公務(wù)員素質(zhì)的高低程度,，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮,、有效的工作能力，從而保證內(nèi)部控制有效實(shí)施,。它對財(cái)會人員的素質(zhì)有更高要求,，不僅要求專業(yè)技術(shù)性、政策性,、法制性強(qiáng),，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準(zhǔn)。

5.建立財(cái)務(wù)狀況預(yù)警機(jī)制,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測

各行政事業(yè)單位可以借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段,，逐步建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、評價(jià)和預(yù)警系統(tǒng),。通過一系列指標(biāo)的橫向和縱向數(shù)據(jù)比較,，對財(cái)務(wù)運(yùn)作中潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)報(bào)，提出控制措施,，將可能萌發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)予以化解,。

內(nèi)部控制是一項(xiàng)不斷推陳出新、任重而道遠(yuǎn)的工作,，隨著時代的不斷變化,，內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改,，以達(dá)到其有效性，切實(shí)控制各種漏洞的發(fā)生,。行政事業(yè)單位是一個特殊的單位,，不同于企業(yè)，有它自身的特點(diǎn),，特別是在社會主義市場經(jīng)濟(jì)大發(fā)展的情況下，行政事業(yè)單位的建設(shè)也面臨著新的挑戰(zhàn),，因此內(nèi)部控制制度的健全也顯得猶為重要,。

三、在積極探索實(shí)踐的過程中,，我們深深感受到內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,，做好這一系統(tǒng)工程需要用系統(tǒng)的方法來推進(jìn)。我們的體會是：

1,，領(lǐng)導(dǎo)帶頭全員參與是前提,。內(nèi)控機(jī)制建設(shè)涉及面廣、系統(tǒng)性強(qiáng),，涉及到各個部門,、各個崗位和每一位工作人員,全局上下必須形成齊抓共管的工作格局。區(qū)局主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作,，帶頭落實(shí)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的相關(guān)責(zé)任,，積極承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)防范第一責(zé)任人的職責(zé)，在整個內(nèi)控機(jī)制建設(shè)中全程參與,、全力推動,、全面保障，從而帶動其他班子成員和各部門自覺履行風(fēng)險(xiǎn)防范的分工職責(zé),。紀(jì)檢監(jiān)察部門作為具體牽頭部門負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào),制定實(shí)施,協(xié)助黨組具體分解和落實(shí)內(nèi)控任務(wù),并對內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行過程進(jìn)行監(jiān)督,、考核和評價(jià)。各相關(guān)部門積極參與配合,制定相關(guān)工作制度,梳理工作規(guī)范,落實(shí)具體內(nèi)控工作任務(wù),，共同發(fā)揮內(nèi)控機(jī)制的作用,。

2，健全制度規(guī)范流程是核心,。我局根據(jù)稅收法律,、法規(guī)和稅收規(guī)范性文件,立足崗位和自身職責(zé)，對地稅人員每一項(xiàng)行政行為都進(jìn)行梳理,、分析和研究,制定出統(tǒng)一的工作流程,使所有的工作行為都有法可依,、有章可循。緊緊圍繞“兩權(quán)”運(yùn)行軌跡,全面清理整合工作規(guī)程和內(nèi)部管理制度,總結(jié)實(shí)踐中的一些行之有效的經(jīng)驗(yàn)和辦法進(jìn)行規(guī)范和固化,并上升為制度,。建立起一系列既有實(shí)體性內(nèi)容,又有程序性要求的工作制度,既明確規(guī)定應(yīng)當(dāng)怎么辦,又要規(guī)定違反規(guī)定后如何處理,形成一整套環(huán)環(huán)相扣的制度鏈條,相互監(jiān)督,、相互制約,、相互協(xié)調(diào)和相互促進(jìn),逐步把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)引向深入。

3,，動態(tài)管理跟蹤考核是關(guān)鍵,。在探索與嘗試中，我們逐漸清晰地認(rèn)識到：內(nèi)控機(jī)制建設(shè)不是編幾個制度文本,、列幾份權(quán)力清單,、搞幾個崗責(zé)明細(xì)、畫幾張流程圖表,，然后束之高閣,，就算建立了內(nèi)部控制體系，它是一個動態(tài)的監(jiān)控平臺,，不同時期有不同的防控重點(diǎn),，必須建立一套嚴(yán)密、完整的評議考核機(jī)制,。在考核評價(jià)中我們以風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控為抓手,，在個人自查、分局初評的基礎(chǔ)上,，設(shè)計(jì)了面向全局的內(nèi)控機(jī)制考核評價(jià)表,，從一般要素、重點(diǎn)要素,、關(guān)鍵要素三個方面進(jìn)行考核評價(jià),。逐步形成較為完整實(shí)用的考核評價(jià)體系，有效提高內(nèi)控管理質(zhì)量,、效率和水平,。

4，信息管稅科技支撐是保障,。以信息化為平臺,，做到全流程跟蹤，全員化覆蓋,，不斷提高信息管稅水平,。實(shí)現(xiàn)由權(quán)力防腐向制度防腐轉(zhuǎn)變;由外部監(jiān)督向內(nèi)部控制轉(zhuǎn)變;由人工操作向科技監(jiān)控轉(zhuǎn)變。目前我局已著手嘗試?yán)米陨淼木W(wǎng)絡(luò)辦公平臺對一部分涉稅事項(xiàng)和行政管理事務(wù)實(shí)施流程控制,。但距離實(shí)現(xiàn)信息管稅和科技監(jiān)控的目標(biāo)還有差距,，下一步我們將積極探索、大膽實(shí)踐,，為全面推廣應(yīng)用打下基礎(chǔ),。

總之，我局在內(nèi)控機(jī)制建設(shè)上雖然做了一些工作,，進(jìn)行了積極探索,，但取得的成績還很有限,，與兄弟單位相比還有差距，離上級的要求還有許多不足,。我們將以此次會議為契機(jī),，虛心學(xué)習(xí)不自滿，全力推進(jìn)不懈怠,，不斷鞏固,、完善、提升我局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作,，為地稅事業(yè)科學(xué)發(fā)展提供有力支撐,。

內(nèi)部控制的工作經(jīng)驗(yàn),做法,成效篇3

為進(jìn)一步提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制,，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，湘潭市審計(jì)局以規(guī)范經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動有序運(yùn)行為主線,，以內(nèi)部控制量化評價(jià)為導(dǎo)向,，以規(guī)范關(guān)鍵崗位的經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動運(yùn)行流程、制約措施為關(guān)鍵,，扎實(shí)開展了內(nèi)部控制建設(shè)工作,，進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部控制相關(guān)制度，構(gòu)建了較為完善的內(nèi)部控制體系,。

一,、黨組重視，組織領(lǐng)導(dǎo)有力

為切實(shí)加強(qiáng)對內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),，全力推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)工作,，該局成立了內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由黨組書記,、局長任組長,，黨組副書記、副局長和分管財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)任副組長,，其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員為成員,，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo);領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼任辦公室主任,，成員包括法制審理科和監(jiān)察室負(fù)責(zé)人,、會計(jì)、出納,，承辦內(nèi)部控制建設(shè)工作的具體事宜,。堅(jiān)持將內(nèi)部控制建設(shè)工作納入局長辦公會議的議事日程，著力研究和解決工作實(shí)施過程中存在的困難和問題,。該局主要負(fù)責(zé)人多次主持召開工作會議,，研究制定工作,，安排部署相關(guān)工作，切實(shí)形成了“一把手”負(fù)總責(zé),、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓,、班子成員協(xié)助抓、牽頭科室具體承辦的工作格局,，有效地促進(jìn)了工作的順利開展,。

二、準(zhǔn)備充分,，前期工作扎實(shí)

為確保內(nèi)部控制建設(shè)工作取得實(shí)效,，該局堅(jiān)持多措并舉，積極籌備各項(xiàng)前期工作,，作了較為扎實(shí)的準(zhǔn)備,。一是制定工作方案。該局結(jié)合省,、市相關(guān)文件要求和審計(jì)工作實(shí)際,，研究制定了《湘潭市審計(jì)局內(nèi)部控制建設(shè)工作方案》，明確了指導(dǎo)思想,、總體目標(biāo),、組織機(jī)構(gòu)、實(shí)施步驟和工作要求,，并將工作任務(wù)細(xì)化到人,，納入對科室和個人的年終考核。對于未按要求如期完成責(zé)任范圍內(nèi)的工作事項(xiàng)的科室和個人,，取消評先評優(yōu)資格,。二是廣泛開展宣傳。通過局長辦公會議,、局務(wù)會議,、局干部職工大會等會議，并充分運(yùn)用局電子顯示屏,、OA系統(tǒng),、印發(fā)宣傳資料等形式，廣泛宣傳《內(nèi)控規(guī)范》的實(shí)施背景,、重大意義,、實(shí)施原則、實(shí)施要求等,，在全局營造了實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的良好氛圍,。三是開展學(xué)習(xí)交流。組織領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室成員赴兄弟市州審計(jì)局開展學(xué)習(xí)考察，充分汲取他們在內(nèi)部控制建設(shè)方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和好做法,，為開展內(nèi)部控制建設(shè)工作提供借鑒,。四是組織培訓(xùn)研討。組織局內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室成員,、各科(室,、中心)負(fù)責(zé)人對《湘潭市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作資料匯編》和相關(guān)制度、文件進(jìn)行專題培訓(xùn)和學(xué)習(xí),，促進(jìn)熟悉和掌握有關(guān)規(guī)定;組織科長以上干部開展內(nèi)部控制建設(shè)工作專題研討,，認(rèn)真聽取他們對內(nèi)部控制建設(shè)工作的意見和建議，為開展內(nèi)部控制建設(shè)工作奠定基礎(chǔ),。

三,、分步實(shí)施，工作成果豐碩

該局將內(nèi)部控制建設(shè)工作分為梳理工作流程,、健全內(nèi)控制度,、建立內(nèi)控手冊和開展內(nèi)控自評四個階段，明確了各個階段的工作任務(wù),，并分步推進(jìn),，最終匯編形成了《湘潭市審計(jì)局內(nèi)部控制工作手冊》，取得了較為豐碩的工作成果,。一是構(gòu)建了主要經(jīng)濟(jì)活動的管理結(jié)構(gòu)。該局對主要經(jīng)濟(jì)活動的管理結(jié)構(gòu)進(jìn)行了有效設(shè)計(jì),，規(guī)定了各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的職能部門,、崗位設(shè)置、不相容崗位,、執(zhí)行人員和監(jiān)督部門,，編制了《湘潭市審計(jì)局主要經(jīng)濟(jì)活動的管理結(jié)構(gòu)》，使得各相關(guān)部門和人員的權(quán)力和責(zé)任更為明確,。二是規(guī)范了權(quán)力運(yùn)行和主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)控制的工作流程,。該局將涉及到的16項(xiàng)行政權(quán)力的實(shí)施程序進(jìn)行了明確，并繪制了16個工程流程圖,。根據(jù)各項(xiàng)主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況,，細(xì)化了控制工作流程，繪制了工作流程圖12個,，查找出各主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)共48個,，制定相應(yīng)的主要防控措施共152條，并明確了各個流程中關(guān)鍵環(huán)節(jié)的責(zé)任主體,。三是建立健全了局機(jī)關(guān)各項(xiàng)內(nèi)部控制制度,。該局對照《內(nèi)控規(guī)范》要求，對單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)有工作制度進(jìn)行了全面梳理，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際和現(xiàn)實(shí)需要,，收集整理包括“三定”方案,、權(quán)力清單、行政權(quán)力實(shí)施程序和運(yùn)行流程,、議事決策,、審計(jì)業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理(含各主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理)等方面的制度和辦法共15項(xiàng),，其中修改1項(xiàng),、補(bǔ)充4項(xiàng)，形成了內(nèi)部分工協(xié)作,、相互監(jiān)督制約的體制機(jī)制,，建立起較為完備的內(nèi)部控制制度體系。

內(nèi)部控制的工作經(jīng)驗(yàn),做法,成效篇4

市農(nóng)機(jī)局作為我市貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的七家試點(diǎn)單位之一,，在內(nèi)控的建立與實(shí)施過程中,，緊密結(jié)合本單位工作實(shí)際，以問題為導(dǎo)向,，有效實(shí)現(xiàn)了權(quán)力制衡,，使單位領(lǐng)導(dǎo)從源頭上規(guī)避了經(jīng)濟(jì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。主要做法是：

一,、組建領(lǐng)導(dǎo)小組,，作為內(nèi)控抓手

單位內(nèi)控是一個復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù),、收支業(yè)務(wù),、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理,、建設(shè)項(xiàng)目,、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動,，需要內(nèi)部各處室的協(xié)作和配合,。市農(nóng)機(jī)局在工作中意識到單位領(lǐng)導(dǎo)重視是推動實(shí)施內(nèi)控的關(guān)鍵。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合,，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹立起風(fēng)險(xiǎn)防控意識,，為內(nèi)控工作的推進(jìn)奠定了基礎(chǔ)。

成立了由局長任組長,、分管紀(jì)檢工作的副局長任副組長,、各處室(站)負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控工作辦公室,，其中計(jì)財(cái)處牽頭協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作,，各處室(站)為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu),，積極配合內(nèi)控工作辦公室建立和實(shí)施內(nèi)部控制;紀(jì)檢部門牽頭內(nèi)控評估，對內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督,，及時發(fā)現(xiàn)并指出局內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié),，督促各處室(站)落實(shí)內(nèi)部控制的整改和措施，確保局內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行,。

二,、擬定工作方案，明確推進(jìn)

印發(fā)了《青島市農(nóng)業(yè)機(jī)械管理局試點(diǎn)工作方案》,。農(nóng)機(jī)局的內(nèi)控建設(shè)主要分為以下五個階段：一是宣傳準(zhǔn)備階段(8月-9月),，主要包括學(xué)習(xí)內(nèi)控相關(guān)知識，制定內(nèi)控工作方案,，成立內(nèi)控工作團(tuán)隊(duì),。二是內(nèi)控梳理階段(10月-12月)，組織培訓(xùn),、召開啟動大會,，梳理制度流程、費(fèi)用支出,，風(fēng)險(xiǎn)分析,、建立控制機(jī)制，優(yōu)化制度,、流程,、表單等。三是成果匯編階段(12月-2015年1月),，匯編內(nèi)控規(guī)范管理手冊,，匯編經(jīng)費(fèi)支出管理指南，開展內(nèi)控,、匯報(bào)等。四是內(nèi)控運(yùn)行階段(2015年1月-2015年3月),，發(fā)布內(nèi)控手冊,、費(fèi)用指南，按照手冊,、指南實(shí)施業(yè)務(wù),，監(jiān)督檢查、開展內(nèi)控評價(jià),，組織開展風(fēng)險(xiǎn)評估,。五是信息化階段(2015年3月后)，收集信息化建設(shè)需求,，部署初始化信息系統(tǒng),，試運(yùn)行內(nèi)控信息系統(tǒng)。

三、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制,，保障內(nèi)控實(shí)施

(一)建立了單位層面的內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制,。主要包括8個方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟(jì)活動決策機(jī)制,，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制,，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財(cái)務(wù)信息編報(bào)要求,，信息技術(shù)應(yīng)用要求,，經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)評估，內(nèi)部控制監(jiān)督評價(jià),。

(二)梳理了單位主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程,。針對預(yù)(決)算管理、經(jīng)費(fèi)收支管理,、農(nóng)機(jī)專項(xiàng)資金管理,、政府采購管理、合同管理以及資產(chǎn)管理等6個業(yè)務(wù)模塊,，在規(guī)章制度方面,，總計(jì)梳理66份外部制度文件，分六個模塊匯編成冊,梳理8類28份內(nèi)部制度文件,，其中5份涉及經(jīng)濟(jì)活動管理;在業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)管控方面,，總計(jì)梳理優(yōu)化32個業(yè)務(wù)流程，32個風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣(涉及64個主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),、11個關(guān)鍵控制措施),，21個內(nèi)控指南;在工作表單方面，總計(jì)梳理近20個表單,，新建預(yù)算執(zhí)行分析表,、合同審批單、空白支票領(lǐng)用備查登記簿,、合同歸檔表等4個表單,，優(yōu)化完善費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單,、借款單等3個表單,。

(三)匯編內(nèi)控管理工作手冊。匯總整理《內(nèi)控規(guī)范管理手冊》,，共分為手冊說明,、單位層面內(nèi)控概況、業(yè)務(wù)層面內(nèi)控實(shí)施,、內(nèi)控監(jiān)督評價(jià)五個部分,，做到經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理規(guī)范有序,，內(nèi)控管理職責(zé)清晰，提高單位人員工作效率,，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理的規(guī)范化,、法治化和信息化

(四)通過信息化對制度和流程進(jìn)行“固化”。要保障內(nèi)控真正落地,，信息化是實(shí)施內(nèi)控的最重要手段,。市農(nóng)機(jī)局在信息系統(tǒng)建設(shè)中將內(nèi)控理念嵌入信息系統(tǒng)中，將制度和流程進(jìn)行“固化”并達(dá)到常態(tài)化,，真正實(shí)現(xiàn)從“人治”管理向“法治”管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變,。

內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強(qiáng)、涉及面廣,、工作量大且具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工作,，單位自身開展內(nèi)控建設(shè)缺乏精力和專業(yè)知識和信息化手段，很難保證內(nèi)控建設(shè)的效率和效果,。下一步市農(nóng)機(jī)局將采取各種方式加強(qiáng)內(nèi)控宣傳,，在局內(nèi)形成“人人學(xué)內(nèi)控，處處講內(nèi)控”的良好氛圍,。同時,，通過與專業(yè)機(jī)構(gòu)合作，獲取其專業(yè)理論支撐和豐富實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn),，確保內(nèi)控規(guī)范實(shí)施取得良好效果,。

內(nèi)部控制的工作經(jīng)驗(yàn),做法,成效篇5

本年來，我校組織相關(guān)人員認(rèn)真實(shí)施了學(xué)校的財(cái)務(wù)收,、支管理工作和學(xué)校內(nèi)控制度工作,，我們嚴(yán)格按照文件規(guī)定的要求，逐項(xiàng)開展,，現(xiàn)將工作情況報(bào)告如下：

一,、我校內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法

1、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況

我校能嚴(yán)格按照上級財(cái)政部門,，開展財(cái)務(wù)活動,，在每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事務(wù)中，能依照財(cái)經(jīng)紀(jì)律,、法規(guī)制度辦理,。一是建立健全了學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度,。嚴(yán)格執(zhí)行資金支出的審批和審核的程序,，形成了學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的經(jīng)辦、驗(yàn)收,、審批內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機(jī)制,。二是建立了財(cái)務(wù)管理人員控制責(zé)任機(jī)制,。在每一項(xiàng)財(cái)務(wù)制度中，都規(guī)定了相關(guān)人員的職責(zé),。各類人員各司其職,，共同完成好學(xué)校財(cái)務(wù)的管理工作，確保財(cái)務(wù)收支管理工作有序,、高效地運(yùn)轉(zhuǎn),。三是財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)明確。要求在工作中,，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)人員分工體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離,、相互制衡的原則辦事，堅(jiān)持“收支有據(jù)”的原則,，嚴(yán)防虛,、假的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生。四是強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)過程管理,，做好財(cái)務(wù)管理的每一個環(huán)節(jié),。五是學(xué)校實(shí)施了財(cái)務(wù)收支內(nèi)部審核制度，教代會加強(qiáng)了對學(xué)校財(cái)務(wù)收支的審核力度,。六是堅(jiān)持學(xué)校財(cái)務(wù)定期公示,。

通過學(xué)校制度建設(shè)與實(shí)施，極大地提高了財(cái)務(wù)管理人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì),，增強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理意識,，正是如此，我校的財(cái)務(wù)管理工作在制度和法規(guī)的約束下,，操作規(guī)范,。

2、財(cái)務(wù)收支管理情況

建立各類會計(jì)及相關(guān)人員的崗位責(zé)任制,，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限合理設(shè)置崗位,，堅(jiān)強(qiáng)制約和監(jiān)督，建立健全收費(fèi)和支出管理制度,。

收入管理：學(xué)校收入包括財(cái)政預(yù)算的公用經(jīng)費(fèi)撥款,、事業(yè)收入。

1）,、學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級的收費(fèi)規(guī)定,。近年來，在收費(fèi)過程中,，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn),，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。除此之外,，學(xué)校沒有向?qū)W生收取其他任何費(fèi)用,。在收費(fèi)時,，實(shí)施“收支兩條線”的管理規(guī)定，沒有截留或擅自坐支應(yīng)交款項(xiàng),，更沒有隱匿不報(bào)的現(xiàn)象,。

2）、學(xué)校的一切收費(fèi)行為都做到有章可循,，有據(jù)可依,，所有收入都開列合法的收據(jù)，很好的禁止了一切亂收費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生,。

3）,、學(xué)校的一切收入均按要求入帳。嚴(yán)格按照會計(jì)法規(guī)和制度執(zhí)行,，進(jìn)行統(tǒng)一管理和核算,。從而規(guī)范了學(xué)校資金運(yùn)作行為、增強(qiáng)了對學(xué)校資金的監(jiān)管力度,消除坐支,、截留,、挪用資金的隱患,提高了資金使用效率。

支出管理：學(xué)校支出包括學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,。

1）,、學(xué)校能根據(jù)年初支出預(yù)算開支經(jīng)費(fèi)，確保了公用經(jīng)費(fèi)的使用發(fā)揮了最大效益,。嚴(yán)格按照學(xué)校經(jīng)費(fèi)開支制度執(zhí)行和資金使用范圍列支經(jīng)費(fèi),。沒有隨意擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象發(fā)生,。在經(jīng)費(fèi)的列支中,，外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等費(fèi)用能按照規(guī)定執(zhí)行,，該由單位支付的由單位報(bào)銷,，該由個人承擔(dān)的費(fèi)用，學(xué)校不予報(bào)銷,。

2）,、學(xué)校辦公用品的采購均由學(xué)校總務(wù)處負(fù)責(zé),，大宗物品的采購均按程序辦理,。

3）、所有支出憑證都有經(jīng)手人,、驗(yàn)收人或證明人,、領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。從而杜絕了支出無序操作，確保了資金合理使用,。

4）、在經(jīng)費(fèi)支出過程中,，所有原始憑證合理,、合規(guī)，做到了內(nèi)容真實(shí),、完整,，憑證合法，手續(xù)齊全,。

3,、資產(chǎn)的管理

合理設(shè)置崗位做到不相容職務(wù)分離，出納不得兼任稽核,、票據(jù)管理,、會計(jì)檔案管理和收入支出等賬目的登記工作，出納應(yīng)具備會計(jì)基礎(chǔ)知識和熟練操作計(jì)算機(jī)的能力,。

學(xué)校收支沒有帳外循環(huán),，私設(shè)“小金庫”的現(xiàn)象。財(cái)產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門的規(guī)定,，設(shè)立固定資產(chǎn),，建立了專項(xiàng)管理制度。所有財(cái)產(chǎn)物資均按申請購買,、實(shí)物驗(yàn)收,、入庫登記、使用,、維修,、處置等制度執(zhí)行。每年定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理,，按相關(guān)規(guī)定對報(bào)損,、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行申報(bào)、審批,，做到了帳帳相符,，帳物相符。通過自查,，學(xué)校的資產(chǎn)管理規(guī)范,，沒有鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生、也沒有發(fā)生過財(cái)產(chǎn)上的損失,。學(xué)校的往來資金入賬處理手續(xù)完備及時,。對財(cái)政的專項(xiàng)資金能按照資金的用途用好、用實(shí),。

二,、工作中取得的成效

本年來學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)收支管理工作取得了很好的效果,。一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視，對這項(xiàng)工作思想認(rèn)識到位,，工作措施到位,。二是在學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)管理方面,，工作實(shí)在,，各項(xiàng)制度基本健全,，并能得到很好的落實(shí)。保證了學(xué)校教育教學(xué)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn),，不斷提高了學(xué)校的辦學(xué)質(zhì)量,。今后，我們將進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度,，完善學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)控的長效機(jī)制,，努力做好學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作，力爭再上新臺階,。