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內(nèi)部控制的工作經(jīng)驗(yàn),做法,成效篇1

為了有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn),，進(jìn)一步提高我校內(nèi)部管理水平，我們積極行動(dòng),，內(nèi)控規(guī)范的貫徹實(shí)施已取得初步成效?，F(xiàn)將主要經(jīng)驗(yàn)做法,，總結(jié)如下：

一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組,，作為內(nèi)控抓手

單位內(nèi)控是一個(gè)復(fù)雜的體系,，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù),、采購(gòu)業(yè)務(wù),、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目,、合同管理,、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，需要內(nèi)部各處室的協(xié)作和配合,。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合,，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹(shù)立起風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，為內(nèi)控工作的推進(jìn)奠定了基礎(chǔ),。

成立了由校長(zhǎng)任組長(zhǎng),、黨支部書(shū)記王任副組長(zhǎng)、各處室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組,。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控工作辦公室,，校辦室主任彭新強(qiáng)牽頭協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作，各處室為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu),，積極配合內(nèi)控工作辦公室建立和實(shí)施內(nèi)部控制,，對(duì)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并指出學(xué)校內(nèi)部控制管理中的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié),，督促各處室落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施,，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。

二,、擬定工作方案,，明確推進(jìn)計(jì)劃

我們制定了《內(nèi)部控制規(guī)范工作方案》。加強(qiáng)內(nèi)控規(guī)范的宣傳,，學(xué)習(xí)內(nèi)控相關(guān)知識(shí),，制定內(nèi)控工作方案，成立內(nèi)控工作團(tuán)隊(duì),。對(duì)財(cái)務(wù)及相關(guān)處室人員進(jìn)行培訓(xùn),、梳理制度流程、費(fèi)用支出,，風(fēng)險(xiǎn)分析,、建立控制機(jī)制，優(yōu)化制度,。

三,、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制,，保障內(nèi)控實(shí)施

(一)建立了我校內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。主要包括8個(gè)方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工,，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制,，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力,，財(cái)務(wù)信息編報(bào)要求,，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,，內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià),。

(二)梳理了我校主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對(duì)預(yù)(決)算管理,、經(jīng)費(fèi)收支管理,、政府采購(gòu)管理、合同管理以及資產(chǎn)管理等,，完善了內(nèi)部制度,，加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)。做到經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理規(guī)范有序,，內(nèi)控管理職責(zé)清晰,，提高單位人員工作效率，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理的規(guī)范化,、法治化和信息化

我們建立了《財(cái)物工作制度》,，明確了出納、會(huì)計(jì)職責(zé),；建立了《磻溪初中治理教育亂收費(fèi)責(zé)任追究制》,，強(qiáng)化了教師管理；建立了《磻溪初中校務(wù)公開(kāi)制度》,，堅(jiān)持每學(xué)期對(duì)公用經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行公布,，公開(kāi)、透明,。建立了《磻溪初中固定資產(chǎn)管理制度》，從采購(gòu),、驗(yàn)收,、使用、報(bào)廢等各個(gè)環(huán)節(jié)強(qiáng)化資產(chǎn)管理,；《中政府采購(gòu)細(xì)則》,，物品采購(gòu)、工程采購(gòu)逐步步入正規(guī),；建立了《校園工程建設(shè)管理制度》,，加強(qiáng)了校園工程的質(zhì)量監(jiān)督,；《磻溪初中合同管理制度》，確保了合同制定,、保管的規(guī)范,。對(duì)制度和流程進(jìn)行固化并達(dá)到常態(tài)化，真正實(shí)現(xiàn)從“人治”管理向“制度”管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變,。

（三）注重細(xì)節(jié),，強(qiáng)化管理

細(xì)節(jié)決定成敗，對(duì)于學(xué)校財(cái)務(wù)工作和資產(chǎn)管理更應(yīng)該注重細(xì)節(jié),。

1,、采購(gòu)必須經(jīng)過(guò)相關(guān)部室核準(zhǔn)，先報(bào)采購(gòu)申請(qǐng),，后采購(gòu),；

2、所有票據(jù)必須注明用途,，附清單或者相關(guān)合同復(fù)印件,；

3、屬于政府采購(gòu)的物品或者工程,，必須有政府采購(gòu)文件,；

4、重大事項(xiàng)必須經(jīng)校委會(huì)研究確定,，或者通過(guò)教代會(huì)研究確定,；

5、票據(jù)報(bào)銷必須由經(jīng)辦人,、經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)簽字,，法人審批后才能履行報(bào)銷手續(xù)。

內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強(qiáng),、涉及面廣,，是一項(xiàng)具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工作。我校財(cái)務(wù)人員都是兼職人員,，也不具備會(huì)計(jì)從業(yè)相關(guān)資格,，一切都在摸索中前進(jìn)。隨著社會(huì)的發(fā)展,、教育的進(jìn)步,，學(xué)校財(cái)務(wù)工作的重要性日漸突現(xiàn)。我們將在今后的工作中,，要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的選拔,、任用和培訓(xùn)，不斷完善制度建設(shè)，更要強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和資產(chǎn)管理的細(xì)節(jié),，在校內(nèi)形成“人人學(xué)內(nèi)控,，處處講內(nèi)控”的良好氛圍。扎扎實(shí)實(shí)提高我校內(nèi)控水平,。

內(nèi)部控制的工作經(jīng)驗(yàn),做法,成效篇2

為貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》的有關(guān)精神,，按照《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的有關(guān)規(guī)定,，我們對(duì)本單位(部門)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行了評(píng)價(jià),。試圖從建設(shè)中出現(xiàn)的問(wèn)題、目前的控制制度以及設(shè)想以后比較完善的控制制度等幾個(gè)方面來(lái)分析和解決問(wèn)題,。

一,、我單位內(nèi)部控制存在的問(wèn)題

1.內(nèi)部控制意識(shí)不強(qiáng)，執(zhí)行力不夠

良好的內(nèi)控意識(shí)是確保內(nèi)控制度得以健全和實(shí)施的重要保證,。一些單位的領(lǐng)導(dǎo)缺乏內(nèi)部會(huì)計(jì)控制理念,，對(duì)建立健全單位內(nèi)部控制的重要性和現(xiàn)實(shí)意義認(rèn)識(shí)不夠，不重視內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度系統(tǒng)的建設(shè),，而簡(jiǎn)單地將財(cái)政的部門預(yù)算控制等同于內(nèi)部控制,。有的單位雖建立了內(nèi)控系統(tǒng)但不盡合理，生搬硬套,，沒(méi)有從自身實(shí)際情況出發(fā),。還有些單位雖然建有較為完善的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，但卻流于形式,，弱于執(zhí)行,。

2.對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的監(jiān)控力度不夠

部分單位沒(méi)有設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的執(zhí)行情況由內(nèi)部會(huì)計(jì)控制執(zhí)行部門自行監(jiān)督檢查,，導(dǎo)致監(jiān)控力度不夠,，影響了內(nèi)部會(huì)計(jì)控制作用的發(fā)揮。有些單位雖然設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),，但對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作沒(méi)有給予足夠的重視和支持,，不能正確審計(jì)和鑒定會(huì)計(jì)資料和其他有關(guān)資料的正確性和真實(shí)性，主要原因在于內(nèi)部審計(jì)人員不能認(rèn)真履行內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和權(quán)限,，不能堅(jiān)持內(nèi)部審計(jì)的準(zhǔn)則和原則,，不能遵循內(nèi)部審計(jì)的基本程序，不能正確運(yùn)用審計(jì)方法,，沒(méi)有如實(shí),、公正地編寫(xiě)審計(jì)。

3.國(guó)有資產(chǎn)使用效率低下,，流失比較嚴(yán)重

單位內(nèi)部部門之間對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理相互脫節(jié)，部分單位財(cái)務(wù)部門未建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，每年只管經(jīng)費(fèi)收支,，不管家底多少;后勤部門只管發(fā)放而不清楚資產(chǎn)價(jià)值和實(shí)物分布情況;使用部門只用不管,。長(zhǎng)此以往，造成國(guó)有資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理嚴(yán)重脫節(jié),，致使存量不實(shí),，賬實(shí)不符，責(zé)任不清,。部分單位之間互相攀比,，盲目、重復(fù)購(gòu)置資產(chǎn),，加之資產(chǎn)的購(gòu)建,、使用、占用,、處置權(quán)均在單位,，跨部門、跨單位無(wú)法進(jìn)行資產(chǎn)配置,，致使部分資產(chǎn)閑置浪費(fèi),，發(fā)揮不了應(yīng)有的作用。

二,、加強(qiáng)我國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的策略

1.增強(qiáng)內(nèi)控意識(shí),，強(qiáng)化單位負(fù)責(zé)人的會(huì)計(jì)與內(nèi)控責(zé)任

單位負(fù)責(zé)人在單位內(nèi)部控制體系中居于主導(dǎo)地位。按照《會(huì)計(jì)法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》的規(guī)定,，單位負(fù)責(zé)人是單位財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)工作的第一責(zé)任主體,，對(duì)本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的真實(shí)性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性,、有效性負(fù)主要責(zé)任,。但要真正確立起單位負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作和內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識(shí)，還必須強(qiáng)化對(duì)行政事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人及一些相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí),。

2.建立健全內(nèi)控制度

《會(huì)計(jì)法》第二十七條規(guī)定“國(guó)家機(jī)關(guān),、社會(huì)團(tuán)體和企事業(yè)單位必須建立健全內(nèi)部控制制度，以確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)可靠,，國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全穩(wěn)定”,。不能用一般財(cái)經(jīng)法規(guī)替代內(nèi)控制度。要找準(zhǔn)失控環(huán)節(jié),，明確自控重點(diǎn),，重視倫理道德規(guī)范建設(shè)，建立良好的單位文化氛圍,。對(duì)于預(yù)算管理,、資金撥付與費(fèi)用支出管理、報(bào)銷審批程序以及對(duì)錯(cuò)誤核算與錯(cuò)誤支出的糾正等等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等方面，確定單位自控的重點(diǎn)和目標(biāo),，設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu),，確認(rèn)相關(guān)的管理職能和關(guān)系，為每個(gè)組織劃分責(zé)任權(quán)限,，明確建立授權(quán)和分配責(zé)任的方法,，因事設(shè)人，視能授權(quán),，責(zé)任到位,，且責(zé)權(quán)對(duì)等，以增加組織的控制意識(shí),。

3.加強(qiáng)單位內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督

重視內(nèi)部審計(jì)控制，真正落實(shí)責(zé)任制,，以保證內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的順利,、有效運(yùn)行。內(nèi)部審計(jì)控制是對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的再控制,。內(nèi)審部門應(yīng)將會(huì)計(jì)控制制度作為審計(jì)評(píng)審對(duì)象,，通過(guò)對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制中的漏洞和隱患,，尤其是要針對(duì)發(fā)展中財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)核算上出現(xiàn)的新問(wèn)題、新情況，認(rèn)真研究,，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問(wèn)題，可以把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài),，防止經(jīng)濟(jì)違規(guī);把審計(jì)結(jié)果與日常考核結(jié)合起來(lái),，真正落實(shí)責(zé)任制，加強(qiáng)監(jiān)督與獎(jiǎng)懲制度,，這是對(duì)單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護(hù)員工的主要措施,。有條件的單位均應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，保證內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的順利,、有效運(yùn)行。

4.提高人員素質(zhì)

單位內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于公務(wù)員素質(zhì)的高低程度,，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛(ài)崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力,，從而保證內(nèi)部控制有效實(shí)施。它對(duì)財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)有更高要求,，不僅要求專業(yè)技術(shù)性、政策性,、法制性強(qiáng)，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準(zhǔn),。

5.建立財(cái)務(wù)狀況預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)

各行政事業(yè)單位可以借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段,，逐步建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng),。通過(guò)一系列指標(biāo)的橫向和縱向數(shù)據(jù)比較,，對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)作中潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)報(bào)，提出控制措施,，將可能萌發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)予以化解。

內(nèi)部控制是一項(xiàng)不斷推陳出新,、任重而道遠(yuǎn)的工作，隨著時(shí)代的不斷變化,，內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改,，以達(dá)到其有效性,，切實(shí)控制各種漏洞的發(fā)生,。行政事業(yè)單位是一個(gè)特殊的單位,，不同于企業(yè)，有它自身的特點(diǎn),，特別是在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大發(fā)展的情況下,，行政事業(yè)單位的建設(shè)也面臨著新的挑戰(zhàn),，因此內(nèi)部控制制度的健全也顯得猶為重要,。

三、在積極探索實(shí)踐的過(guò)程中,，我們深深感受到內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，做好這一系統(tǒng)工程需要用系統(tǒng)的方法來(lái)推進(jìn),。我們的體會(huì)是：

1，領(lǐng)導(dǎo)帶頭全員參與是前提。內(nèi)控機(jī)制建設(shè)涉及面廣,、系統(tǒng)性強(qiáng),，涉及到各個(gè)部門,、各個(gè)崗位和每一位工作人員,全局上下必須形成齊抓共管的工作格局。區(qū)局主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作,，帶頭落實(shí)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的相關(guān)責(zé)任,，積極承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)防范第一責(zé)任人的職責(zé)，在整個(gè)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)中全程參與,、全力推動(dòng),、全面保障，從而帶動(dòng)其他班子成員和各部門自覺(jué)履行風(fēng)險(xiǎn)防范的分工職責(zé),。紀(jì)檢監(jiān)察部門作為具體牽頭部門負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào),制定實(shí)施,協(xié)助黨組具體分解和落實(shí)內(nèi)控任務(wù),并對(duì)內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督,、考核和評(píng)價(jià)。各相關(guān)部門積極參與配合,制定相關(guān)工作制度,梳理工作規(guī)范,落實(shí)具體內(nèi)控工作任務(wù),，共同發(fā)揮內(nèi)控機(jī)制的作用。

2,，健全制度規(guī)范流程是核心,。我局根據(jù)稅收法律、法規(guī)和稅收規(guī)范性文件,立足崗位和自身職責(zé),，對(duì)地稅人員每一項(xiàng)行政行為都進(jìn)行梳理,、分析和研究,制定出統(tǒng)一的工作流程,使所有的工作行為都有法可依、有章可循,。緊緊圍繞“兩權(quán)”運(yùn)行軌跡,全面清理整合工作規(guī)程和內(nèi)部管理制度,總結(jié)實(shí)踐中的一些行之有效的經(jīng)驗(yàn)和辦法進(jìn)行規(guī)范和固化,并上升為制度,。建立起一系列既有實(shí)體性內(nèi)容,又有程序性要求的工作制度,既明確規(guī)定應(yīng)當(dāng)怎么辦,又要規(guī)定違反規(guī)定后如何處理,形成一整套環(huán)環(huán)相扣的制度鏈條,相互監(jiān)督、相互制約,、相互協(xié)調(diào)和相互促進(jìn),逐步把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)引向深入,。

3，動(dòng)態(tài)管理跟蹤考核是關(guān)鍵,。在探索與嘗試中,，我們逐漸清晰地認(rèn)識(shí)到：內(nèi)控機(jī)制建設(shè)不是編幾個(gè)制度文本、列幾份權(quán)力清單,、搞幾個(gè)崗責(zé)明細(xì),、畫(huà)幾張流程圖表，然后束之高閣,，就算建立了內(nèi)部控制體系,，它是一個(gè)動(dòng)態(tài)的監(jiān)控平臺(tái),，不同時(shí)期有不同的防控重點(diǎn)，必須建立一套嚴(yán)密,、完整的評(píng)議考核機(jī)制,。在考核評(píng)價(jià)中我們以風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控為抓手，在個(gè)人自查,、分局初評(píng)的基礎(chǔ)上,，設(shè)計(jì)了面向全局的內(nèi)控機(jī)制考核評(píng)價(jià)表，從一般要素,、重點(diǎn)要素,、關(guān)鍵要素三個(gè)方面進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。逐步形成較為完整實(shí)用的考核評(píng)價(jià)體系,，有效提高內(nèi)控管理質(zhì)量,、效率和水平,。

4,，信息管稅科技支撐是保障。以信息化為平臺(tái),，做到全流程跟蹤,，全員化覆蓋,，不斷提高信息管稅水平。實(shí)現(xiàn)由權(quán)力防腐向制度防腐轉(zhuǎn)變;由外部監(jiān)督向內(nèi)部控制轉(zhuǎn)變;由人工操作向科技監(jiān)控轉(zhuǎn)變,。目前我局已著手嘗試?yán)米陨淼木W(wǎng)絡(luò)辦公平臺(tái)對(duì)一部分涉稅事項(xiàng)和行政管理事務(wù)實(shí)施流程控制,。但距離實(shí)現(xiàn)信息管稅和科技監(jiān)控的目標(biāo)還有差距，下一步我們將積極探索,、大膽實(shí)踐,，為全面推廣應(yīng)用打下基礎(chǔ)。

總之,，我局在內(nèi)控機(jī)制建設(shè)上雖然做了一些工作,，進(jìn)行了積極探索，但取得的成績(jī)還很有限,，與兄弟單位相比還有差距,，離上級(jí)的要求還有許多不足。我們將以此次會(huì)議為契機(jī),，虛心學(xué)習(xí)不自滿,，全力推進(jìn)不懈怠，不斷鞏固,、完善,、提升我局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作，為地稅事業(yè)科學(xué)發(fā)展提供有力支撐。

內(nèi)部控制的工作經(jīng)驗(yàn),做法,成效篇3

為進(jìn)一步提高內(nèi)部管理水平,，規(guī)范內(nèi)部控制,，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，湘潭市審計(jì)局以規(guī)范經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)有序運(yùn)行為主線,，以內(nèi)部控制量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向,，以規(guī)范關(guān)鍵崗位的經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)運(yùn)行流程、制約措施為關(guān)鍵,，扎實(shí)開(kāi)展了內(nèi)部控制建設(shè)工作,，進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部控制相關(guān)制度，構(gòu)建了較為完善的內(nèi)部控制體系,。

一,、黨組重視，組織領(lǐng)導(dǎo)有力

為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),，全力推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)工作,，該局成立了內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由黨組書(shū)記,、局長(zhǎng)任組長(zhǎng),，黨組副書(shū)記、副局長(zhǎng)和分管財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng),，其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員為成員,，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo);領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼任辦公室主任,，成員包括法制審理科和監(jiān)察室負(fù)責(zé)人,、會(huì)計(jì)、出納,，承辦內(nèi)部控制建設(shè)工作的具體事宜。堅(jiān)持將內(nèi)部控制建設(shè)工作納入局長(zhǎng)辦公會(huì)議的議事日程,，著力研究和解決工作實(shí)施過(guò)程中存在的困難和問(wèn)題,。該局主要負(fù)責(zé)人多次主持召開(kāi)工作會(huì)議，研究制定工作,，安排部署相關(guān)工作，切實(shí)形成了“一把手”負(fù)總責(zé),、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓,、班子成員協(xié)助抓、牽頭科室具體承辦的工作格局,，有效地促進(jìn)了工作的順利開(kāi)展,。

二,、準(zhǔn)備充分,，前期工作扎實(shí)

為確保內(nèi)部控制建設(shè)工作取得實(shí)效,，該局堅(jiān)持多措并舉,，積極籌備各項(xiàng)前期工作，作了較為扎實(shí)的準(zhǔn)備。一是制定工作方案。該局結(jié)合省,、市相關(guān)文件要求和審計(jì)工作實(shí)際,，研究制定了《湘潭市審計(jì)局內(nèi)部控制建設(shè)工作方案》,，明確了指導(dǎo)思想、總體目標(biāo),、組織機(jī)構(gòu),、實(shí)施步驟和工作要求，并將工作任務(wù)細(xì)化到人,，納入對(duì)科室和個(gè)人的年終考核,。對(duì)于未按要求如期完成責(zé)任范圍內(nèi)的工作事項(xiàng)的科室和個(gè)人，取消評(píng)先評(píng)優(yōu)資格,。二是廣泛開(kāi)展宣傳,。通過(guò)局長(zhǎng)辦公會(huì)議、局務(wù)會(huì)議,、局干部職工大會(huì)等會(huì)議,，并充分運(yùn)用局電子顯示屏、OA系統(tǒng),、印發(fā)宣傳資料等形式,，廣泛宣傳《內(nèi)控規(guī)范》的實(shí)施背景、重大意義,、實(shí)施原則,、實(shí)施要求等，在全局營(yíng)造了實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的良好氛圍,。三是開(kāi)展學(xué)習(xí)交流,。組織領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室成員赴兄弟市州審計(jì)局開(kāi)展學(xué)習(xí)考察,，充分汲取他們?cè)趦?nèi)部控制建設(shè)方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和好做法，為開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)工作提供借鑒,。四是組織培訓(xùn)研討,。組織局內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室成員、各科(室,、中心)負(fù)責(zé)人對(duì)《湘潭市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作資料匯編》和相關(guān)制度,、文件進(jìn)行專題培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，促進(jìn)熟悉和掌握有關(guān)規(guī)定;組織科長(zhǎng)以上干部開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)工作專題研討,，認(rèn)真聽(tīng)取他們對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)工作的意見(jiàn)和建議,，為開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)工作奠定基礎(chǔ)。

三,、分步實(shí)施,，工作成果豐碩

該局將內(nèi)部控制建設(shè)工作分為梳理工作流程、健全內(nèi)控制度,、建立內(nèi)控手冊(cè)和開(kāi)展內(nèi)控自評(píng)四個(gè)階段,，明確了各個(gè)階段的工作任務(wù)，并分步推進(jìn),，最終匯編形成了《湘潭市審計(jì)局內(nèi)部控制工作手冊(cè)》,，取得了較為豐碩的工作成果。一是構(gòu)建了主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理結(jié)構(gòu),。該局對(duì)主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理結(jié)構(gòu)進(jìn)行了有效設(shè)計(jì),，規(guī)定了各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的職能部門、崗位設(shè)置,、不相容崗位,、執(zhí)行人員和監(jiān)督部門，編制了《湘潭市審計(jì)局主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理結(jié)構(gòu)》,，使得各相關(guān)部門和人員的權(quán)力和責(zé)任更為明確,。二是規(guī)范了權(quán)力運(yùn)行和主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)控制的工作流程。該局將涉及到的16項(xiàng)行政權(quán)力的實(shí)施程序進(jìn)行了明確,，并繪制了16個(gè)工程流程圖,。根據(jù)各項(xiàng)主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，細(xì)化了控制工作流程,，繪制了工作流程圖12個(gè),，查找出各主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)共48個(gè)，制定相應(yīng)的主要防控措施共152條,，并明確了各個(gè)流程中關(guān)鍵環(huán)節(jié)的責(zé)任主體,。三是建立健全了局機(jī)關(guān)各項(xiàng)內(nèi)部控制制度。該局對(duì)照《內(nèi)控規(guī)范》要求,，對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)有工作制度進(jìn)行了全面梳理,，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際和現(xiàn)實(shí)需要，收集整理包括“三定”方案,、權(quán)力清單,、行政權(quán)力實(shí)施程序和運(yùn)行流程、議事決策,、審計(jì)業(yè)務(wù)管理,、財(cái)務(wù)管理(含各主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理)等方面的制度和辦法共15項(xiàng)，其中修改1項(xiàng),、補(bǔ)充4項(xiàng),，形成了內(nèi)部分工協(xié)作、相互監(jiān)督制約的體制機(jī)制,，建立起較為完備的內(nèi)部控制制度體系,。

內(nèi)部控制的工作經(jīng)驗(yàn),做法,成效篇4

市農(nóng)機(jī)局作為我市貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的七家試點(diǎn)單位之一，在內(nèi)控的建立與實(shí)施過(guò)程中,，緊密結(jié)合本單位工作實(shí)際,，以問(wèn)題為導(dǎo)向，有效實(shí)現(xiàn)了權(quán)力制衡,，使單位領(lǐng)導(dǎo)從源頭上規(guī)避了經(jīng)濟(jì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn),。主要做法是：

一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組,，作為內(nèi)控抓手

單位內(nèi)控是一個(gè)復(fù)雜的體系,，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù),、采購(gòu)業(yè)務(wù),、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目,、合同管理,、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，需要內(nèi)部各處室的協(xié)作和配合,。市農(nóng)機(jī)局在工作中意識(shí)到單位領(lǐng)導(dǎo)重視是推動(dòng)實(shí)施內(nèi)控的關(guān)鍵,。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹(shù)立起風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí),，為內(nèi)控工作的推進(jìn)奠定了基礎(chǔ),。

成立了由局長(zhǎng)任組長(zhǎng)、分管紀(jì)檢工作的副局長(zhǎng)任副組長(zhǎng),、各處室(站)負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組,。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控工作辦公室，其中計(jì)財(cái)處牽頭協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作,，各處室(站)為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu),，積極配合內(nèi)控工作辦公室建立和實(shí)施內(nèi)部控制;紀(jì)檢部門牽頭內(nèi)控評(píng)估,，對(duì)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并指出局內(nèi)部控制管理中的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié),，督促各處室(站)落實(shí)內(nèi)部控制的整改和措施,，確保局內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。

二,、擬定工作方案,，明確推進(jìn)

印發(fā)了《青島市農(nóng)業(yè)機(jī)械管理局試點(diǎn)工作方案》。農(nóng)機(jī)局的內(nèi)控建設(shè)主要分為以下五個(gè)階段：一是宣傳準(zhǔn)備階段(8月-9月),，主要包括學(xué)習(xí)內(nèi)控相關(guān)知識(shí),，制定內(nèi)控工作方案，成立內(nèi)控工作團(tuán)隊(duì),。二是內(nèi)控梳理階段(10月-12月),，組織培訓(xùn)、召開(kāi)啟動(dòng)大會(huì),，梳理制度流程,、費(fèi)用支出，風(fēng)險(xiǎn)分析,、建立控制機(jī)制,，優(yōu)化制度、流程,、表單等,。三是成果匯編階段(12月-2015年1月)，匯編內(nèi)控規(guī)范管理手冊(cè),，匯編經(jīng)費(fèi)支出管理指南,，開(kāi)展內(nèi)控、匯報(bào)等,。四是內(nèi)控運(yùn)行階段(2015年1月-2015年3月),，發(fā)布內(nèi)控手冊(cè)、費(fèi)用指南,，按照手冊(cè),、指南實(shí)施業(yè)務(wù)，監(jiān)督檢查,、開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià),，組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。五是信息化階段(2015年3月后),，收集信息化建設(shè)需求,，部署初始化信息系統(tǒng)，試運(yùn)行內(nèi)控信息系統(tǒng)。

三,、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制,，保障內(nèi)控實(shí)施

(一)建立了單位層面的內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。主要包括8個(gè)方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工,，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制,，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力,，財(cái)務(wù)信息編報(bào)要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求,，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,，內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)。

(二)梳理了單位主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程,。針對(duì)預(yù)(決)算管理,、經(jīng)費(fèi)收支管理、農(nóng)機(jī)專項(xiàng)資金管理,、政府采購(gòu)管理,、合同管理以及資產(chǎn)管理等6個(gè)業(yè)務(wù)模塊，在規(guī)章制度方面,，總計(jì)梳理66份外部制度文件,，分六個(gè)模塊匯編成冊(cè),梳理8類28份內(nèi)部制度文件，其中5份涉及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理;在業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)管控方面,，總計(jì)梳理優(yōu)化32個(gè)業(yè)務(wù)流程,，32個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣(涉及64個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、11個(gè)關(guān)鍵控制措施),，21個(gè)內(nèi)控指南;在工作表單方面,，總計(jì)梳理近20個(gè)表單，新建預(yù)算執(zhí)行分析表,、合同審批單,、空白支票領(lǐng)用備查登記簿、合同歸檔表等4個(gè)表單,，優(yōu)化完善費(fèi)用報(bào)銷單,、差旅費(fèi)報(bào)銷單、借款單等3個(gè)表單,。

(三)匯編內(nèi)控管理工作手冊(cè),。匯總整理《內(nèi)控規(guī)范管理手冊(cè)》，共分為手冊(cè)說(shuō)明,、單位層面內(nèi)控概況,、業(yè)務(wù)層面內(nèi)控實(shí)施、內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)五個(gè)部分,，做到經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理規(guī)范有序,，內(nèi)控管理職責(zé)清晰,，提高單位人員工作效率，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理的規(guī)范化,、法治化和信息化

(四)通過(guò)信息化對(duì)制度和流程進(jìn)行“固化”。要保障內(nèi)控真正落地,，信息化是實(shí)施內(nèi)控的最重要手段,。市農(nóng)機(jī)局在信息系統(tǒng)建設(shè)中將內(nèi)控理念嵌入信息系統(tǒng)中，將制度和流程進(jìn)行“固化”并達(dá)到常態(tài)化,，真正實(shí)現(xiàn)從“人治”管理向“法治”管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變,。

內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強(qiáng)、涉及面廣,、工作量大且具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工作,，單位自身開(kāi)展內(nèi)控建設(shè)缺乏精力和專業(yè)知識(shí)和信息化手段，很難保證內(nèi)控建設(shè)的效率和效果,。下一步市農(nóng)機(jī)局將采取各種方式加強(qiáng)內(nèi)控宣傳,，在局內(nèi)形成“人人學(xué)內(nèi)控，處處講內(nèi)控”的良好氛圍,。同時(shí),，通過(guò)與專業(yè)機(jī)構(gòu)合作，獲取其專業(yè)理論支撐和豐富實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn),，確保內(nèi)控規(guī)范實(shí)施取得良好效果,。

內(nèi)部控制的工作經(jīng)驗(yàn),做法,成效篇5

本年來(lái)，我校組織相關(guān)人員認(rèn)真實(shí)施了學(xué)校的財(cái)務(wù)收,、支管理工作和學(xué)校內(nèi)控制度工作,，我們嚴(yán)格按照文件規(guī)定的要求，逐項(xiàng)開(kāi)展,，現(xiàn)將工作情況報(bào)告如下：

一,、我校內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法

1、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況

我校能嚴(yán)格按照上級(jí)財(cái)政部門,，開(kāi)展財(cái)務(wù)活動(dòng),，在每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事務(wù)中，能依照財(cái)經(jīng)紀(jì)律,、法規(guī)制度辦理,。一是建立健全了學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度。嚴(yán)格執(zhí)行資金支出的審批和審核的程序,，形成了學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的經(jīng)辦,、驗(yàn)收、審批內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機(jī)制。二是建立了財(cái)務(wù)管理人員控制責(zé)任機(jī)制,。在每一項(xiàng)財(cái)務(wù)制度中,，都規(guī)定了相關(guān)人員的職責(zé)。各類人員各司其職,，共同完成好學(xué)校財(cái)務(wù)的管理工作,，確保財(cái)務(wù)收支管理工作有序、高效地運(yùn)轉(zhuǎn),。三是財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)明確,。要求在工作中，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)人員分工體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離,、相互制衡的原則辦事,，堅(jiān)持“收支有據(jù)”的原則，嚴(yán)防虛,、假的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生。四是強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)過(guò)程管理,，做好財(cái)務(wù)管理的每一個(gè)環(huán)節(jié),。五是學(xué)校實(shí)施了財(cái)務(wù)收支內(nèi)部審核制度，教代會(huì)加強(qiáng)了對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支的審核力度,。六是堅(jiān)持學(xué)校財(cái)務(wù)定期公示,。

通過(guò)學(xué)校制度建設(shè)與實(shí)施，極大地提高了財(cái)務(wù)管理人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì),，增強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理意識(shí),，正是如此，我校的財(cái)務(wù)管理工作在制度和法規(guī)的約束下,，操作規(guī)范,。

2、財(cái)務(wù)收支管理情況

建立各類會(huì)計(jì)及相關(guān)人員的崗位責(zé)任制,，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限合理設(shè)置崗位,，堅(jiān)強(qiáng)制約和監(jiān)督，建立健全收費(fèi)和支出管理制度,。

收入管理：學(xué)校收入包括財(cái)政預(yù)算的公用經(jīng)費(fèi)撥款,、事業(yè)收入。

1）,、學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)的收費(fèi)規(guī)定,。近年來(lái)，在收費(fèi)過(guò)程中,，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn),，并使用符合國(guó)家規(guī)定的合法票據(jù)。除此之外，學(xué)校沒(méi)有向?qū)W生收取其他任何費(fèi)用,。在收費(fèi)時(shí),，實(shí)施“收支兩條線”的管理規(guī)定，沒(méi)有截留或擅自坐支應(yīng)交款項(xiàng),，更沒(méi)有隱匿不報(bào)的現(xiàn)象,。

2）、學(xué)校的一切收費(fèi)行為都做到有章可循,，有據(jù)可依,，所有收入都開(kāi)列合法的收據(jù)，很好的禁止了一切亂收費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生,。

3）,、學(xué)校的一切收入均按要求入帳。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法規(guī)和制度執(zhí)行,，進(jìn)行統(tǒng)一管理和核算,。從而規(guī)范了學(xué)校資金運(yùn)作行為、增強(qiáng)了對(duì)學(xué)校資金的監(jiān)管力度,消除坐支,、截留,、挪用資金的隱患,提高了資金使用效率。

支出管理：學(xué)校支出包括學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,。

1）,、學(xué)校能根據(jù)年初支出預(yù)算開(kāi)支經(jīng)費(fèi)，確保了公用經(jīng)費(fèi)的使用發(fā)揮了最大效益,。嚴(yán)格按照學(xué)校經(jīng)費(fèi)開(kāi)支制度執(zhí)行和資金使用范圍列支經(jīng)費(fèi),。沒(méi)有隨意擴(kuò)大開(kāi)支范圍、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象發(fā)生,。在經(jīng)費(fèi)的列支中,，外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等費(fèi)用能按照規(guī)定執(zhí)行,，該由單位支付的由單位報(bào)銷,，該由個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用，學(xué)校不予報(bào)銷,。

2）,、學(xué)校辦公用品的采購(gòu)均由學(xué)校總務(wù)處負(fù)責(zé),，大宗物品的采購(gòu)均按程序辦理,。

3）、所有支出憑證都有經(jīng)手人,、驗(yàn)收人或證明人,、領(lǐng)導(dǎo)簽字審批,。從而杜絕了支出無(wú)序操作，確保了資金合理使用,。

4）,、在經(jīng)費(fèi)支出過(guò)程中，所有原始憑證合理,、合規(guī),，做到了內(nèi)容真實(shí)、完整,，憑證合法,，手續(xù)齊全。

3,、資產(chǎn)的管理

合理設(shè)置崗位做到不相容職務(wù)分離,，出納不得兼任稽核、票據(jù)管理,、會(huì)計(jì)檔案管理和收入支出等賬目的登記工作,，出納應(yīng)具備會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)和熟練操作計(jì)算機(jī)的能力。

學(xué)校收支沒(méi)有帳外循環(huán),，私設(shè)“小金庫(kù)”的現(xiàn)象,。財(cái)產(chǎn)物資按上級(jí)有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn),，建立了專項(xiàng)管理制度,。所有財(cái)產(chǎn)物資均按申請(qǐng)購(gòu)買,、實(shí)物驗(yàn)收,、入庫(kù)登記、使用,、維修,、處置等制度執(zhí)行。每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理,，按相關(guān)規(guī)定對(duì)報(bào)損,、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行申報(bào)、審批,，做到了帳帳相符,，帳物相符。通過(guò)自查,，學(xué)校的資產(chǎn)管理規(guī)范,，沒(méi)有鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生、也沒(méi)有發(fā)生過(guò)財(cái)產(chǎn)上的損失,。學(xué)校的往來(lái)資金入賬處理手續(xù)完備及時(shí),。對(duì)財(cái)政的專項(xiàng)資金能按照資金的用途用好,、用實(shí)。

二,、工作中取得的成效

本年來(lái)學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)收支管理工作取得了很好的效果,。一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視，對(duì)這項(xiàng)工作思想認(rèn)識(shí)到位,，工作措施到位,。二是在學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)管理方面，工作實(shí)在,，各項(xiàng)制度基本健全,，并能得到很好的落實(shí)。保證了學(xué)校教育教學(xué)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn),，不斷提高了學(xué)校的辦學(xué)質(zhì)量,。今后，我們將進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度,，完善學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)控的長(zhǎng)效機(jī)制,，努力做好學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作，力爭(zhēng)再上新臺(tái)階,。