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最新資產(chǎn)管理制度細則篇一

第一條 固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上,，單位價值在規(guī)定標準以上,，并在使用過程中基本保持原有物形態(tài)的資產(chǎn)包括房屋及建筑物、一般設備（單位價值在500元以上）,、專用設備（單位價值在800元以上）,、文物和陳列品、圖書,、其他固定資產(chǎn)等,。其單位價值雖然不足規(guī)定標準，但使用時間在一年以上的大批同類資產(chǎn),，按固定資產(chǎn)管理,。

第二條 局各科站室固定資產(chǎn)由辦公室統(tǒng)一購置，嚴格按照市政府的規(guī)定實行政府采購,。每年年末，局各科站室要根據(jù)業(yè)務工作的需要,，本著合理,、節(jié)約、高效的原則,，編制下年度固定資產(chǎn)購置計劃,。于每年12月下旬報辦公室，由辦公室提交局長辦公會審定后執(zhí)行,。對于確屬急需購置的固定資產(chǎn),，由辦公室提出意見后，報局長批準后辦理,。

第三條 局辦公室負責固定資產(chǎn)實物管理,。即對固定資產(chǎn)的保管、使用,、維護,、清查盤點等管理；同時負責辦理固定資產(chǎn)的調撥,、轉讓,、報損,、報廢等報批手續(xù)。

第四條 局財務科負責固定資產(chǎn)統(tǒng)一建帳,、統(tǒng)一核算,，并協(xié)助辦公室對固定資產(chǎn)實物進行管理。

第五條 購入的固定資產(chǎn),，由辦公室組織驗收,，驗收合格后并填制《固定資產(chǎn)入庫驗收單》一式二聯(lián)，辦公室憑第一聯(lián)登記固定資產(chǎn)登記簿和固定資產(chǎn)卡片,，水利經(jīng)濟科憑第二聯(lián)填制記帳憑證,，記入固定資產(chǎn)總帳。固定資產(chǎn)卡片必須登記到每一件固定資產(chǎn),，明確使用,、保管職責，堅持“按物設卡,、物卡相符,、物移卡隨”的管理原則。各科室站根據(jù)工作需要簽字領取,。

第六條 各科室站之間和上級調撥固定資產(chǎn),，應填制《固定資產(chǎn)領用（調撥）單》，視同“購入固定資產(chǎn)”管理,。

第七條 各科室站的固定資產(chǎn)要指定專人管理,，及時登記，科學使用,，以延長固定資產(chǎn)的使用壽命,，提高其使用效率。固定資產(chǎn)保管人退休或調離時要及時辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù),。

第八條 為了保證固定資產(chǎn)的安全和完整,，每年年末要對固定資產(chǎn)進行一次全面的清查盤點。

1,、清查盤點的內容,，包括固定資產(chǎn)的實有數(shù)與帳面數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管,、使用,、維修等情況是否正常等。

2,、清查盤點的具體程序是,，由各科室站填報固定資產(chǎn)調查表，于每年12月下旬前報辦公室,，由辦公室按照固定資產(chǎn)明細帳逐一核對,。

3,、清查中，盤盈的固定資產(chǎn)應當及時入帳,；盤虧報損的固定資產(chǎn),，屬于不可抗拒原因造成的，應當按照國家規(guī)定和資產(chǎn)報廢的審批權限及時辦理核銷,；屬于過失的責任事故或違法行為造成的,，應當按照規(guī)定給當事人以必要的經(jīng)濟賠償。

4,、局各科室站閑置的固定資產(chǎn),，由辦公室進行統(tǒng)一調配，使之合理流動,，發(fā)揮效益,，防止積壓。

第九條 固定資產(chǎn)的處置要嚴格執(zhí)行國家國有資產(chǎn)管理局有關文件和市有關規(guī)定,。 固定資產(chǎn)的調出,、處置、報廢,、報損,，必須嚴格按照國家有關規(guī)定的審批程序辦理，各科室站不得擅自處置,。報廢時應填制“固定資產(chǎn)報廢申請表”報局領導批準后,，方可辦理固定資產(chǎn)核銷手續(xù)。符合下列條件之一的設備,，可以申請報廢,。

1、電腦設備,、交通工具等固定資產(chǎn)質量低劣、技術落后,、效率低,、耗能大、主要結構或部件陳舊老化,，精度低,，實際使用過程中不能滿足最低性能指標和技術要求，無修復意義或無改裝利用意義,，被確認為淘汰的產(chǎn)品,。

2、因意外災害事故或其他原因致使設備主部件嚴重受損,，已無修復價值的,。

3,、修理費用超出原值的50%，或接近同類產(chǎn)品新購價格的,。

最新資產(chǎn)管理制度細則篇二

第一條為了加強固定資產(chǎn)管理,，提高使用效益，保護公有財產(chǎn)安全,，促進管理工作和業(yè)務活動的開展,，根據(jù)國家有關財務制度的規(guī)定，制定本辦法,。

第二條本辦法適用于總公司和各專業(yè)公司(不包括有獨立人事管理權的專業(yè)公司,，下同)，其它所屬企業(yè)可參照執(zhí)行或另行制訂管理辦法并報總公司財務本部備案,。

第三條固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上,、在使用過程中保持原有物質形態(tài)的房屋建筑物、機器設備,、運輸設備以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備,、器具、工具等;不屬于生產(chǎn)經(jīng)營設備的物品,，單位價值在20xx元以上,、使用期限超過兩年的，也應作為固定資產(chǎn),?？偣矩攧毡静扛鶕?jù)實際情況，制定固定資產(chǎn)目錄,。

第四條固定資產(chǎn)分類按國家相關行業(yè)財務制度規(guī)定執(zhí)行,。

第五條固定資產(chǎn)計價的原則和方法：

(一)購人的固定資產(chǎn)，以其購人價加由公司負擔的運輸,、裝卸,、安裝調試、運輸途中保險費及其他附加費用計價,，國外購人的還應包括進口稅金;

(二)自制,、自建的固定資產(chǎn)，按建造過程中的實際支出計價;

(三)在原有固定資產(chǎn)基礎上進行改建,、擴建的,，按固定資產(chǎn)原值，加上改建擴建發(fā)生的實際支出計價,。

(四)投資者投入的固定資產(chǎn),，按評估確認或按合同、協(xié)議約定的價格計價。

(五)接受捐贈,、從境外調人或引進的固定資產(chǎn),，以所附單據(jù)確定的金額加上由公司負擔的運輸費、保險費,、安裝調試費,、繳納的稅金等計價;無所附單據(jù)的，按照同類固定資產(chǎn)現(xiàn)行市場價格計算;

(六)盤盈的固定資產(chǎn),，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價值計價;公司購建固定資產(chǎn)交納的固定資產(chǎn)投資方向調節(jié)稅,、耕地占用稅計人固定資產(chǎn)的價值。公司可依法對固定資產(chǎn)進行有償轉讓,、出租,、變賣、抵押借款,、對外投資,，企業(yè)兼并、投資,、變賣,、租賃、清算時,，應依法對固定資產(chǎn)進行評估,。

第六條公司固定資產(chǎn)提取折舊的范圍和折舊年限按國家規(guī)定范圍執(zhí)行。

第七條公司計算提取固定資產(chǎn)折舊,，采用平均年限法(下稱直線法),。凈殘值率按3%計算。當月增加的固定資產(chǎn)當月不提折舊,，當月減少的固定資產(chǎn)當月照提折舊,。

第八條直線法的折舊額按下列公式計算：

(一)固定資產(chǎn)年折舊額=(固定資產(chǎn)原值-凈殘值)/預計使用年限

(二)固定資產(chǎn)年折舊率=固定資產(chǎn)年折舊額/固定資產(chǎn)原值

(三)固定資產(chǎn)月折舊額-(固定資產(chǎn)值×固定資產(chǎn)年折舊率)/12

第九條總公司各部門和各專業(yè)公司的年度預算應包括固定資產(chǎn)購置計劃和預算。購置固定資產(chǎn)時應填寫《固定資產(chǎn)購置申請表)(樣式附后),，報總公司財務本部和辦公室,，并按下列程序核準：

1)預算內購置固定資產(chǎn)5，000元(不含)以下由財務本部和辦公室共同審批;5,，000元一30,，000元(不含)由主管副總經(jīng)理或助理總經(jīng)理審批，三萬元以上的由總公司總經(jīng)理審批,。

2)凡預算外購置固定資產(chǎn)一律由總公司總經(jīng)理批準,。

第十條虧損企業(yè)扭虧期間不得購置固定資產(chǎn),，特殊情況必須購置的,，一律按程序報總公司總經(jīng)理批準后方可購置。

第十一條經(jīng)批準購置的固定資產(chǎn)，由辦公室負責購置或經(jīng)辦公室指定規(guī)格,、型號后由申請部門自行購置,。

第十二條總公司各部門和各專業(yè)公司報廢固定資產(chǎn)應向總公司辦公室報送《固定資產(chǎn)報廢申請表》(調樣式附后)，經(jīng)總公司辦公室組織有關部門和人員鑒定并簽署意見后按購置固定資產(chǎn)的審批程序轉呈有關領導批準報廢,。

第十三條原則上維修費用小于凈值的固定資產(chǎn)不予報廢,。

第十四條總公司辦公室統(tǒng)一負責固定資產(chǎn)的實物管理，應對所有固定資產(chǎn)進行分類,，設置固定資產(chǎn)卡片并詳細登記,，年內會同財務本部進行固定資產(chǎn)盤點。

第十五條總公司財務本部負責固定資產(chǎn)的價值管理,，應根據(jù)固定資產(chǎn)實物的增減(購置,、報廢、盤盈,、盤虧,、毀損等)及時按有關規(guī)定進行帳務處理。

第十六條固定資產(chǎn)的日常維護,、保養(yǎng)以及修理由各位用部門負責,。各部門對固定資產(chǎn)的維護和管理應建立崗位責任制度，落實到人,。

第十七條總公司辦公室和財務本部對固定資產(chǎn)進行定期或不定期的清查(至少年終清查一次),，固定資產(chǎn)清查主要是通過對固定資產(chǎn)實物盤點進行帳物核對，以便真實地反映其實有數(shù)量和分布情況,。如有盤盈盤虧還應查明原因,。

第十八條固定資產(chǎn)清查的程序：固定資產(chǎn)全面清查時，由辦公室和財務本部組成清查小組,，編制“固定資產(chǎn)盤點表”,，經(jīng)查核后確定出固定資產(chǎn)盤盈盤虧數(shù)額，根據(jù)“固定資產(chǎn)盤點表”填制“固定資產(chǎn)盤盈表”和“固定資產(chǎn)盤虧表”,，經(jīng)有關人員簽字或蓋章后,，財務本部據(jù)以進行有關的帳務處理。

第十九條財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)盤盈的帳外固定資產(chǎn),，應按重置完全價值作為原值,，按新舊程度估計確定折舊額，并按重置完全價值減去累計折舊額后作為凈值,。

第二十條固定資產(chǎn)有償轉讓收入或清理報廢變價收入扣除清理費后的凈收入與其帳面凈值(固定資產(chǎn)原值減累計折舊)的差額以及固定資產(chǎn)盤盈,、盤虧、毀損,、報廢的凈收益或凈損失,，計人營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。毀損、報廢損失較大的,，可分期攤銷,，攤銷期限不得超過2年。

附則

第二十一條本規(guī)定由財務本部負責解釋和修訂,。

最新資產(chǎn)管理制度細則篇三

為了加強公司固定資產(chǎn)管理,，明確部門及員工的職責，現(xiàn)結合公司實際,，特制定本制度,。

固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物,、機器,、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備,、器具,、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品,，單位價值在2000元以上,，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產(chǎn)管理,。

固定資產(chǎn)類別折舊計提年限凈殘值率

1,、房屋及建筑物 20 10%

2、機器設備 10 10%

3,、運輸工具 10 10%

4,、計算機設備 5 10%

5、辦公家具及設備 5 10%

根據(jù)內部控制制度,，固定資產(chǎn)由設備部對生產(chǎn)設備及相關設備進行管理;由it部對計算機設備進行管理;由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理,。

各具體管理部門應：

1、設置固定資產(chǎn)實物臺帳,，建立固定資產(chǎn)卡片,。

2、對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類編號

3,、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人(機器設備落實到組)

1,、財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門

2、財務部設置固定資產(chǎn)總帳及明細分類帳

3,、財務部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行帳務處理

4,、財務部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進行一次盤點，做到帳實相符,，保持帳,、物,、卡一致。

1,、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“資本性支出申請單”(格式后附1),，由部門經(jīng)理,、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準,。

2,、經(jīng)批準后，由采購部門安排專人負責采購,，填寫“固定資產(chǎn)采購申請表”(格式后附2),，報經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理,、財務部及總經(jīng)理批準,。在此表中應詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格,、型號,、3家供貨廠商報價以備合理采購。

3,、固定資產(chǎn)收到后,，由固定資產(chǎn)管理部門負責驗收，并填寫“固定資產(chǎn)驗收清單”(格式后附3)一式三份,，在驗收清單中應詳細填寫固定資產(chǎn)名稱,、規(guī)格型號、金額,、供貨廠商,，并同時對固定資產(chǎn)進行編號。一份由使用部門留存,，一份交財務部進行相應的帳務處理,，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳,，落實使用責任人,。

1、固定資產(chǎn)在公司內部部門員工之間轉移調撥,，需填寫“固定資產(chǎn)轉移申請單”一式四聯(lián)(格式后附4),，送移入部門簽字，確認后交固定資產(chǎn)管理部門,，第一聯(lián)由管理部門留存,，更新固定資產(chǎn)卡片,，第二聯(lián)送交會計部門，第三聯(lián)送交移入部門,，第四聯(lián)送交移出部門,。將固定資產(chǎn)轉移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉移登記。

2,、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉移登記情況書面通知財務部,，以便進行帳務處理。

3,、注意固定資產(chǎn)編號保持不變,，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理,。

固定資產(chǎn)使用部門應將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門,，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細表”(格式后附5)，管理部門擬定處理意見后,，按以下步驟執(zhí)行：

1,、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請,，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”(格式后附6)

2,、列出準備出售的固定資產(chǎn)明細，注明出售處理原因,，出售金額,，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理,、財務部和總經(jīng)理審批,。

3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準后,，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進行處置,，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減少,。

4,、財務部根據(jù)已經(jīng)批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款,，并對固定資產(chǎn)進行相應的帳務處理,。

1、當固定資產(chǎn)嚴重損壞,，沒有維修價值時,，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”(格式后附6),，交固定資產(chǎn)管理部門報財務總監(jiān)和總經(jīng)理審批,。

2,、經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門對實物進行處理,。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進行更新,，并將處理結果書面通知財務部。

3,、財務部依據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結果,，進行帳務處理。

1,、編號原則：按大類、所在部門的成本中心號,、順序號,、取得年月編制。

1,、房屋及建筑物 代碼為01

2,、機器設備 代碼為02

3、運輸工具代碼為03

4,、計算機設備代碼為04

5,、辦公家具代碼為05

如：財務部2006年7月購置一臺計算機，則編號為

jintak 04 7536 007 200607

資產(chǎn)大類成本中心順序號購置年月

公司建立固定資產(chǎn)清查制度,，清查分年中清查和年末清查,，由管理部門和財務部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應填制“固定資產(chǎn)盤點明細表”(格式后附7),，詳細反應所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù),，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務,、實物,、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧,，須編報“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表”,，列出原因和責任，報部門經(jīng)理,、生產(chǎn)部門經(jīng)理,、財務部和總經(jīng)理批準后，財務部進行相應的帳務調整,。管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內容進行更新,。

最新資產(chǎn)管理制度細則篇四

（一）固定資產(chǎn)管理原則

為有效管理固定資產(chǎn)，維護國家財產(chǎn)安全,，保護設施設備完好,，充分發(fā)揮其使用效益,，對固定資產(chǎn)管理實行統(tǒng)一領導，歸口管理,，分級負責,，責任到人的管理責任制。原則上由相關部門負責資產(chǎn)的前期市場調研,、采購,、使用、維修等管理工作并每年按熙規(guī)定清查固定資產(chǎn)一次,。

（二）固定資產(chǎn)登記

1,、新建房屋按照基本建設管理程序報批。建成后,，由基建單位填寫“固定資產(chǎn)移交清單”經(jīng)雙方驗收并簽字,，根據(jù)其決算驗收單價值，及時記入固定資產(chǎn)賬目,。

2,、購入固定資產(chǎn)后，經(jīng)辦人到財務部經(jīng)固定資產(chǎn)管理員驗貨后,，辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù),。根據(jù)使用部門要求，辦理資產(chǎn)出庫手續(xù)后,，由財務部固定資產(chǎn)管理員錄入資產(chǎn)動態(tài)管理庫并打印固定資產(chǎn)卡片（一式兩份）,。固定資產(chǎn)卡片填寫內容：固定資產(chǎn)名稱、財產(chǎn)來源,、規(guī)格,、財產(chǎn)原值、保管地點,、數(shù)量,、來源時間以及保管人等。

3,、出納將填寫完整的固定資產(chǎn)入庫單附在報銷發(fā)票的后面,，轉會計入固定資產(chǎn)明細賬、總賬,。

4,、財務部固定資產(chǎn)管理員依據(jù)計算機打出的固定資產(chǎn)卡片（一式兩份），一份留查備案,，另一份交與使用部門,，同時打印固定資產(chǎn)條形碼交使用部門驗貨粘貼。

5,、各職能或業(yè)務部門應建立固定資產(chǎn)明細賬并定期與財務部固定資產(chǎn)明細賬進行核對,。

6,、遇有固定資產(chǎn)內部轉移，各職能或業(yè)務部門應及時通知財務部辦理相關手續(xù),，由財務科固定資產(chǎn)管理員變更資產(chǎn)存放地點,。

7、遇有固定資產(chǎn)管理人員調整或退休,，財務部應及時明確新的固定資產(chǎn)管理員并與調整或退休的人員辦理固定資產(chǎn)管理交接手續(xù),。

8、收到固定資產(chǎn)捐贈,，由接收部門填寫《接收捐贈資產(chǎn)登記表》兩份,，1份交由本部門固定資產(chǎn)管理員錄入資產(chǎn)動態(tài)管理庫，1份交財務部計入固定資產(chǎn)賬,。

9,、固定資產(chǎn)管理的牽制：各職能部門或業(yè)務部門與財務部應定期核對固定資產(chǎn)的賬卡物。

（三）固定資產(chǎn)的保管

1,、各職能或業(yè)務部門的固定資產(chǎn)保管員要經(jīng)常檢查固定資產(chǎn)的使用情況并提出保養(yǎng),、維修意見,，確保國家財產(chǎn)的安全使用效益,。

2、易燃,、易爆物品應單獨存放,，專人管理并具有專項保護設施。機動車輛,、電力設備,、電器設備、貴重物品,、醫(yī)療儀器等應指派專人管理,，定期維修保養(yǎng)。

3,、固定資產(chǎn)保管員應嚴格按崗位責任制要求實施管理職能,，盡職盡責。固定資產(chǎn)損失,、丟失要按索賠制度處理,。

（四）固定資產(chǎn)清查盤點

1、財務部不定期抽查使用部門的固定資產(chǎn),，使用部門的固定資產(chǎn)賬,、物卡相符。

2,、每年對固定資產(chǎn)進行一次全面清查盤點,。各職能或業(yè)務部門的固定資產(chǎn)管理員負責配合財務部對固定資產(chǎn)的盤點核對,，確保固定資產(chǎn)有賬、有物,、有卡,，賬卡物三相符。

3,、清查完畢后,，對清查結果進行總結，對盤虧提出處理意見報辦公會審批,；對管理中的不足,，提出改進建議。

（五）固定資產(chǎn)出租出借

1,、房屋,、土地、機動車輛和大型設備的出租出借,，應經(jīng)院長辦公會批準,。其中：土地出租出借要報經(jīng)上級主管領導批準。

2,、出租出借固定資產(chǎn)應簽訂租賃協(xié)議,，明確租賃責任，確保國家財產(chǎn)安全,。租賃協(xié)議生效后應指派專人負責監(jiān)督租賃人對固定資產(chǎn)的使用情況,，發(fā)現(xiàn)違約或有損國家財產(chǎn)的行為應及時報告或終止租賃合同，收回固定資產(chǎn),。

3,、租賃收入由財務部統(tǒng)一核算收繳，及時入賬,，不得另設小金庫,。

（六）固定資產(chǎn)的處置

1、資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的調撥,、捐贈,、報廢。

2,、各類資產(chǎn)的處置須經(jīng)使用部門提出申請,，理由要充分，由固定資產(chǎn)管理部門負責技術鑒定并提出處理意見,，經(jīng)單位領導審批后,，財務部門辦理相關手續(xù)，按照要求上報，待批準后辦理相關手續(xù),，資產(chǎn)處置收益上繳財政專戶,。

3；對外捐贈固定資產(chǎn)應經(jīng)過主管院長和院長的批準,，由部門固定資產(chǎn)保管員和部門領導,、財務部固定資產(chǎn)管理員和領導共同與被捐贈單

位辦理相關手續(xù)，手續(xù)齊備并獲得批準后交財務部辦理卡片,、賬目注銷手續(xù),。

（七）固定資產(chǎn)檔案管理

1、財務部按照類別登記固定資產(chǎn)總賬和明細賬以及登記固定資產(chǎn)動態(tài)管理明細賬后,，財務人員復核后記賬上傳數(shù)據(jù),，月末科室核對固定資產(chǎn)總額。

2,、財務部按照類別保管固定資產(chǎn)卡片,；各部門保管自己部門的卡片。財務部定期和各部門核對賬卡物,。

（一）現(xiàn)金管理

財務部依據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》要求并結合實際,，為進一步加強現(xiàn)金管理，確?，F(xiàn)金安全,，現(xiàn)金管理應遵守下列規(guī)定：

1、接受開戶銀行對現(xiàn)金收支的監(jiān)督和管理,。

2,、實行錢賬分管制度,，由出納專門負責現(xiàn)金的收付工作并登記現(xiàn)金日記賬,。出納人員不得兼管收入、費用,、債權和債務的登記工作,，不得兼任稽核和檔案保管工作。

3,、嚴格遵守現(xiàn)金使用范圍,，具體范圍包括：職工工資、各種補貼,、津貼,、夜班費等；個人勞務報酬,；支付給個人的各種獎金,；各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出；收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款,；出差人員隨身攜帶的差旅費,；結算起點1000元以下的零星開支；銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出等,。

4,、嚴格現(xiàn)金收付手續(xù)。根據(jù)合法的原始單據(jù)逐筆記載,，按順序排號,，

賬目要日清日結并做到賬實相符。不得以借據(jù)抵現(xiàn)金入賬,，不得以“白條”抵頂現(xiàn)金,，更不能任意挪用現(xiàn)金，不準套取現(xiàn)金,，不準公款私存,，不準保留賬外款，不得坐支現(xiàn)金,。

5,、嚴格執(zhí)行開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，每個賬戶現(xiàn)金庫存不能超過500元,。

6,、對人民幣要認真辨認，收到假幣,，經(jīng)辦人要負賠償責任,。

（二）銀行存款的管理

1、銀行存款管理原則和要求

(1）根據(jù)《支付結算辦法》的銀行存款管理規(guī)定,，各項業(yè)務收入要及時送存銀行,，通過銀行辦理轉賬結算，接受銀行的監(jiān)督,，保證結算業(yè)務的正常進行,。

(2）加強銀行結算賬戶的管理。由財務部統(tǒng)一在銀行開戶,，避免多頭開戶,，單位的資金不得以個人名義在銀行開戶，不準出租出借銀行賬號,。

(3）單位與單位之間發(fā)生的經(jīng)濟事項,，在現(xiàn)金支付起點以上的支出，原則上一律以轉賬支票或銀行匯款結算,，不得支付現(xiàn)金,。

(4）按照銀行及安全部門規(guī)定,，支票、密碼,、印鑒應分人保管,，分別存放在不同地方。

(5）銀行存款日記賬的賬面余額與銀行對賬單核對,。每收到一張銀行對賬單,，經(jīng)管人應及時核對，如有差額,，應逐筆查明原因進行處理,，屬于未達賬款的，應當編制銀行余額調節(jié)表,。會計主管人員要不定期的進行抽查并有記錄,。

最新資產(chǎn)管理制度細則篇五

物資財產(chǎn)是學校開展正常的教育教學、業(yè)務活動的物質基礎,，也是保證完成工作任務,、實現(xiàn)工作計劃所必須的物質條件,。隨著學校規(guī)模的不斷擴大，學校在各方面都加大了投入,。為了能更充分發(fā)揮財產(chǎn)物資的作用，提高使用效益,，服務于教育教學,，必須加強財產(chǎn)物資的管理，為此特制定相應的制度,。

為了更好地貫徹政府采購有關文件精神，進一步落實校務公開制度,，更好地完善學校財務預算工作,，進一步使學校物品采購程序化、規(guī)范化,、制度化,，結合學校現(xiàn)實需要和發(fā)展要求,，現(xiàn)修訂學校物品采購管理制度如下,。

（一）、采購工作遵循原則

1、“三比”（即比質比價比服務）的采購原則,。

2,、“三公”（即公開公平公正）的采購原則,。

3,、自覺接受監(jiān)督的原則。

4,、節(jié)約、實用的原則,。

5、申報,、審批,、采購、入庫登記,、出庫登記的程序化原則,。

6、輕,、重,、緩、急,，量入為出,，計劃預算的原則。

7,、按教材圖書,、實驗器材、辦公用品,、清潔用品,、教輔器材、水電耗材等進行分類采購的原則,。

8,、實施質量監(jiān)督與采購公開的原則,。

9、實施誰用誰申報,、誰用誰參與采購,、誰用誰驗收、誰用誰管理的跟蹤負責的原則,。

（二）,、采購方式

1、政府集中采購

（1）范圍：凡符合政府招標采購的項目（以每年政府部門文件為準）,，一律交由政府采購中心進行政府采購,。

（2）程序：相關處室提出大宗物品采購需求→行政會討論通過或校長審批通過→學校采購小組制定標書（需處室專業(yè)人員配合）→采購需求提交市教育局審批→教育局審批通過,，再提交市財政局文衛(wèi)預算科審批→市財政局文衛(wèi)預算科審批通過,，提交市財政局采購科審批確定招標方式→綿陽市采購中心組織招標→與中標方簽訂合同→按投標方的投標文件及校方要求進行驗收、入庫,、出庫,。

2、學校自行采購

（1）范圍：①日常消耗品類且單次采購金額在10000元以下：清潔用品（掃把,、拖布,、垃圾袋、垃圾筐等）,、水電耗材（水管,、各種閥門、燈泡,、各種開關,、電線纜等）、辦公耗材（打印機墨粉墨盒及一體機油墨價值在5000元以下）,、教學耗材（粉筆,、黑板擦等）、維修耗材（玻璃,、門鎖,、鋼材、棕墊等）,。②含原材料的小型維修工程且預算金額在10萬元以下：防護欄安裝,、窗簾安裝、廣播電視系統(tǒng),、弱電項目,。③食堂、服務部中的大宗原材料及所有固定資產(chǎn)入庫的項目,。④學?；ㄖ行枰孕胁少彽母鞣N材料。

（2）具體方式及程序：

①現(xiàn)場招投標采購：相關處室提出采購需求→行政會討論通過或校長審批通過→學校采購小組制定標書（需處室專業(yè)人員配合）→對外發(fā)布招標信息→校紀委,、工會和總務處指定參加現(xiàn)場招投標人員→現(xiàn)場招標→與中標方簽訂合同→按投標方的投標承諾及校方要求進行驗收,、入庫、出庫,。

②市場詢價采購：申報人申報（填寫“綿陽中學購物申報表”）→處室負責人審核→申報人到校長處審批→申報人將校長審批通過的“購物申報表”交采購小組（由總務處和提出申購要求的處室確定采購小組成員）→采購小組組織采購小組成員按采購程序進行采購→物品驗收,、入庫、出庫,。

③緊急采購：提出申購的處室或個人向校長陳述緊急采購的理由→由總務處和提出申購要求的處室或個人指定人員進行緊急采購→購回物品進行驗收,、入庫、出庫,。（金額較大的緊急采購項目,，在市財政局同意的前提下，可先行采購,，然后向市財政局,、市政府采購中心補齊各種手續(xù)。）

（三）,、采購工作要求

1,、采購工作由分管總務校長分管，學校采購小組負責實施,。

2,、采購物品數(shù)量、價格,，原則上不能突破申購單的上報預算,。

3、對倉庫備用性物質（各類耗材）的采購,，由倉庫保管員及相關處室在每學期開學前一個星期（或每學期期末）提出學期添置計劃,，報校長審批后，采購小組一次性購置,，盡量避免少量,、多次購置。

4,、申報人,、使用部門、教師代表等對采購物品均有驗價驗質的權力,。

5,、所有采購都盡可能由使用部門報出計劃，經(jīng)分管領導同意后向校長申請審批,，然后交采購小組按采購程序進行采購,，并全部由學校保管人員驗收入庫,，再按需領出。

6,、采購小組由總務處人員及提出申購要求的處室人員共同構成,，至少三人，負責詢價,，至少3家供貨商報價并對其報價進行比較,，以符合采購需求、質量和服務相等且報價最低的原則確定成供應商,。

7,、市場緊急采購，500元以下至少一人,，500－1000元至少兩人,，1000元以上至少三人。

8,、采購人員必須做到：

（1）采購人員必須堅持認真負責,、勤儉節(jié)約、辦事公開,、秉公辦事,、廉潔自律的原則，切實維護學校整體利益和全體教職工的利益,。

（2）采購人員必須充分掌握市場信息,，收集市場物質情況，預測市場供應變化,。

（3）采購人員不得接受吃請,，索拿回扣，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理,。

（4）采購人員所購物品要性價比高,。

（5）采購人員必須按學校采購管理制度進行采購，不能私自變更采購方式,。

9,、學校食堂、服務部的采購細則

（1）學校食堂,、服務部在供貨商的選擇上本著四個原則：

①合法經(jīng)營,，有正式營業(yè)執(zhí)照，能夠提供正式票據(jù)和經(jīng)得起工商行政部門的檢查,；

②資金雄厚,，能夠經(jīng)得起學校二至三個月的欠帳的考驗；

③經(jīng)商信譽度高，能夠遵守學校對其的各項管理要求,，以及遵守其對質量和衛(wèi)生安全方面的承諾,；

④供貨商品渠道安全可靠，能夠經(jīng)得起學校市場的檢驗及衛(wèi)生部門的檢查,。

（2）在質量及衛(wèi)生安全的各個環(huán)節(jié),，我們采取層層把關,、各個環(huán)節(jié)均有人負責的方式保證師生的食品衛(wèi)生安全：市場采購人員現(xiàn)場檢驗質量→貨物到學校后,，庫房保管人員收貨時檢驗質量→貨物到各個小組時，各組組長收貨時檢驗質量→操作人員在加工或售賣時,，具體工作人員檢驗質量,。若是在各個環(huán)節(jié)的檢查中發(fā)現(xiàn)商品質量出現(xiàn)問題（變質、過期,、以次充好等）,，會對供貨商進行處罰（500－5000元），同時立即更換貨物,。若同一商品兩次出現(xiàn)質量問題,，會立即取消該供貨商的供貨資格。

（3）在價格體系的監(jiān)管上,，食堂和服務部的工作人員每天都要到市場考察價格的波動情況,。若市場價格下調，我們也會立即下調供貨價格（按大宗量的批發(fā)價）,，若市場價格上浮,，考察確實并待價格穩(wěn)定后，進貨價格也隨之上浮,。同時,，因為貨物的進價直接關系到員工的收入（價格成本高，利潤點子就低,，而學校對工人的成本控制是有要求的,，他們的收入就低），所以食堂,、服務部的員工也很關注價格的變化,，進價過高，他們會直接向管理部門反映,。這樣,，整個價格確定就形成了大家監(jiān)督的局面。

資產(chǎn)入庫之前,，必須由專人對其進行驗收,，驗收合格后方可入庫。

1,、房屋,、建筑等固定資產(chǎn)完工后,，由學校邀請上級相關質檢部門進行驗收，并由質檢部門出具相關合格證明,。

2,、通過政府采購及學校自行采購回來的固定資產(chǎn)，由相關處室專業(yè)人員（部分專業(yè)設備邀請市級部門專業(yè)人士或上級教育行政主管部門指定的驗收單位）對照標書要求組織進行驗收,，同時學校資產(chǎn)保管人員必須對照標書核對數(shù)量并做好資產(chǎn)入庫登記,。

（一）、正確區(qū)分學校固定資產(chǎn)與庫存材料,，配備專人負責,，分別由固定資產(chǎn)保管員和材料保管員對固定資產(chǎn)及庫存材料進行專門的管理工作，學校財務部門對其進行總額控制,。

1,、學校的校產(chǎn)校具以單位價值在500元以上，專用設備單價在800元以上,，使用期限在一年以上,，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產(chǎn)，或單位價值雖未達到規(guī)定標準,，但耐用時間在一年以上的大批同類物資也應作為學校固定資產(chǎn)進行管理,。學校固定資產(chǎn)一般分為六類：房屋和建筑物；專用設備,；一般設備,；文物和陳列物；圖書,；其他固定資產(chǎn),。固定資產(chǎn)保管員應根據(jù)這六類進行固定資產(chǎn)的登記造冊工作，并按固定資產(chǎn)分類設置固定資產(chǎn)明細賬,，建設固定資產(chǎn)卡片進行管理,，隨時做好固定資產(chǎn)的增減核算工作。

2,、學校的`庫存材料是開展教學及其它活動過程中為耗用而儲存的流通資產(chǎn),，包括各類材料、燃料,、消耗物資和低值易耗品等,。通常直接為某項活動購置的一次性就消耗完的物資直接作支出外，其余為耗用而儲存的物資必須由材料保管員驗收入庫,。

（二）,、明確專人分部門、分處室保管，總務處應明確保管人員的保管責任制,。

1,、固定資產(chǎn)保管員要結合學校部門特點和自身管理需要，分別組織圖書館,、實驗室,、電教室、微機室,、宣傳處,、文體器械設備室、醫(yī)務室,、學生宿舍,、教室,、各類辦公室,、食堂、服務部等部門進行分室專人保管,。各部門分室兼職保管員由固定資產(chǎn)保管員與處室負責人共同確定,，名單擬定后報校長室與財務部門備案，并與他們簽訂保管責任書,，同時對他們進行有關保管業(yè)務（如建帳,、固定資產(chǎn)明確帳的登記造冊建卡、保管,、整理,、盤盈、盤虧及報廢等）指導,，建立一套嚴密的固定資產(chǎn)保管網(wǎng)絡,。

2、固定資產(chǎn)總管理員要認真做好固定資產(chǎn)的登記保管工作,，要設立固定資產(chǎn)總帳,、分類登記帳，實行二級管理,，做到帳帳相符,、帳物相符。各處室要指定一名或多名分管理員,。固定資產(chǎn)總保管員每年要與各分處室兼職保管員核對帳目,，使固定資產(chǎn)一級明細帳與二級明細帳相符，同時與財務總帳核對,，做到帳帳相符,。

3、固定資產(chǎn)總保管員與處室分保管員要定期對學校固定資產(chǎn)盤點（暑假、年末前各一次）,，發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因,，分清責任進行處理，做到帳卡物相符,。

（三）,、實行使用管理責任制度，建立班級和個人承包使用制,。

1,、開學初，總務處固定資產(chǎn)保管員與班主任和各班班長簽訂保管責任書（一式三份）,，總務處,、政教處、班主任各執(zhí)一份,，將教室,、宿舍、桌,、凳,、椅、門窗玻璃等交班級使用并負責管理,，學期結束時需驗收交還,。對有缺損的，分清責任,，按規(guī)定進行賠償,、整修或報廢處理，及時調整固定資產(chǎn)帳目,。

2,、對各處室、各年級辦公用具實行包干保管使用,，及時調整增減,，年底盤點核對，缺損的分清責任,，按規(guī)定進行賠償,，整修或報廢處理，并重新辦理續(xù)管手續(xù),。

3,、凡在學校報支的圖書資料、軟件等都必須先入圖書館固定資產(chǎn)帳,，需用人員應按圖書館的借書手續(xù)辦理,。

（四）,、在明確財產(chǎn)物資保管和使用責任制的過程中特別要做好安全防范工作，確保固定資產(chǎn),、庫存材料的安全可靠,，務必做好防火、防盜,、防潮,、防腐等安全工作，經(jīng)常保養(yǎng),、整修,，保障教育、教學,、生活,、學習所需。

（五）,、學校一切校產(chǎn),、校具都必須由固定資產(chǎn)保管員登記造冊，特別要加強固定資產(chǎn),、物資的調撥,、自制、改制,、融資租入及接受捐贈的登記造冊工作，都要入固定資產(chǎn)及材料帳,，避免資產(chǎn)的“體外循環(huán)”,，杜絕變相“小金庫”的發(fā)生。

（六）,、學校的庫存材料由總務處庫房保管員負責保管,。庫房保管員要做好消耗類辦公及生活材料的出入庫登記工作。

（一）,、凡借用固定資產(chǎn)者要經(jīng)主管領導批準后才能辦理借用手續(xù),。

學校固定資產(chǎn)由總務處固定資產(chǎn)管理員負責管理，并根據(jù)各部門需要統(tǒng)一調配,。教師和學生因公需要使用學校固定資產(chǎn)的須通過學校固定資產(chǎn)管理員領取或借用,，不準私拿私用。

（二）,、使用（領用）環(huán)節(jié)的管理

1,、按照工作任務和工作進度的需要領用物資，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)和庫存材料的效能,。

2,、按部門領用,，保管的責任落實到部門和責任人。

3,、嚴格領用的審批手續(xù),，領用財產(chǎn)物資一般以部門為單位，由領用人填寫領用單（出庫單）經(jīng)部門負責人審核,，按學校財務管理制度規(guī)定的審批權限,，報經(jīng)有關負責人審批后，方可領用,。對于手續(xù)不全的領用單,，保管員不予受理。按照財務制度規(guī)定當期的支出當期入帳,，月底（每月25日前）保管員要將出庫單（采用先進先出法發(fā)出材料）隨月報表,，報財務會計進行核算，對手續(xù)不全的出庫單財務部門不予受理,。

4,、凡領用的固定資產(chǎn)，材料物資,，只作辦公,、公務之用，不得私自挪用它處,。

5,、在使用過程中，要配合有關部門,，對師生員工加強行為規(guī)范和愛護公共財物教育,，保持勤儉治校，厲行節(jié)約的好作風,，樹立以節(jié)約愛護公物為榮,，浪費破壞公物為恥的好風尚，把有限的教育經(jīng)費用到最需要用的地方,。

6,、加強多余財產(chǎn)物資的退庫管理。財產(chǎn)物資領出后,，因某些原因未用的設備,，工具和材料等，或在工作任務完成后剩余的材料和工具等,，必須納入單位財物的統(tǒng)一管理和核算,，退庫由原領用部門和人員將多余物資及時繳回倉庫，由倉庫保管員做好驗收并填寫入庫單（注明是退庫）,。若是固定資產(chǎn),，還須在財產(chǎn)卡片上填寫有關內容,。不需用的固定資產(chǎn)驗收入庫，保管員只需將固定資產(chǎn)卡片從原領用部門抽出,，插入庫存,。

7、做好財產(chǎn)物資的保養(yǎng)和維護工作,，做好固定資產(chǎn)大修和小修的管理工作,，及時調整有關固定資產(chǎn)存量和固定基金余額。

（三）,、調撥環(huán)節(jié)和管理

學校財產(chǎn)物資的調撥應由上級主管部門和學校負責人批準,。學校財產(chǎn)物資原則上不得外借，更不得借給私人,。如確有特殊原因需調劑使用或借用的,，必須經(jīng)有關負責人批準，辦好有關借用手續(xù),，約定歸還時間方可借出（必須同時開出門證）,，到期及時催還，經(jīng)保管員檢查驗收無損后入庫,。

（一）,、使用或借用固定資產(chǎn)造成損壞或遺失，視情節(jié)照原物賠償或罰款,。

（二）,、嚴格執(zhí)行照價賠償制度，通過清查盤點,，如有人為因素發(fā)生的責任事故損失,，一旦查實，照價賠償,。學生畢業(yè)、工作人員調出,、離退休人員離開學校時,，要與保管員辦清有關公物的歸還工作，如缺少,、損壞,、丟失的要照價賠償，人事部門方可辦理有關轉移手續(xù),。

資產(chǎn)的報廢,、報損，要由各部門管理員填制統(tǒng)一表格,，經(jīng)總務處同意,，報校長批準后,，由總務處固定資產(chǎn)管理員簽發(fā)銷帳通知單并辦理財產(chǎn)集中手續(xù)，由學校統(tǒng)一處理,。

財產(chǎn)物資有一定的存放,、使用期限，在使用過程中亦有人為損壞現(xiàn)象,。對于規(guī)定期限外已不能使用或學校已用不上的財物,、對于人為損壞已辦理賠償手續(xù)的財物，應按規(guī)定報廢或轉讓處理,。

1,、固定資產(chǎn)的報廢和轉讓，一般經(jīng)單位負責人批準后核銷,。大型精密,、貴重設備、儀器報廢和轉讓,，應經(jīng)有關部門鑒定,，報教育主管部門或國有資產(chǎn)管理部門、財政部門批準,。

2,、固定資產(chǎn)報廢發(fā)生的變價收入減清理費用的凈值，必須入帳,，計入修購基金,，同時核銷固定資產(chǎn)。

3,、非固定資產(chǎn)的報廢與轉讓,，由材料保管員列出清單，注明原因,，經(jīng)單位負責人批準后由財務管理機構的有關人員清點后辦理有關報廢和轉讓手續(xù),。

4、報廢時由科室填寫報廢單,，一式兩份,，隨同物品一起送交總務處，辦理報廢手續(xù),。如因責任事故造成器材報廢時,，還應追究當事者責任。

凡調進人員要通過學校固定資產(chǎn)管理員辦理領用或借用學校手續(xù)后方可使用學校固定資產(chǎn),。調出人員要辦理歸還手續(xù)后,，由學校固定資產(chǎn)管理員簽字方可辦理人事調動手續(xù)。

（一）,、每學期各部門要進行一次自查清理,，發(fā)現(xiàn)問題及時和總務處管理員聯(lián)系,，每年暑期學校領導組織力量對財產(chǎn)進行一次全面清查，并對保管,、使用情況進行分析研究,，總結經(jīng)驗教訓，表彰先進,，提出改進措施,，提高管理水平。

（二）,、清查環(huán)節(jié)的管理

1,、財產(chǎn)清查制度作為單位內部會計監(jiān)督制度的重要內容之一。也是會計核算工作的一項重要制度,，所以在編制年度財務會計報告之前必須進行財產(chǎn)物資清查,。

2、固定資產(chǎn)總保管員,、處室分保管員及材料保管員要對自己所管財產(chǎn)物資定期或不定期的盤點（每年至少兩次,，年底前必須徹底盤點，由總務處配合）,，按規(guī)定做好帳務處理工作,，隨時接受有關部門組織的財產(chǎn)物資檢查，做到“家底”明了,、真實,。

3、通過清查工作,，使保管員掌握財產(chǎn)物資的使用和保管情況,，并向有關負責人提出盤盈、盤虧,、損耗和報廢報告,，及時辦理有關手續(xù)，做到帳,、物,、卡相符。

4,、財務管理部門要會同學校內審小組成員在保管員自查的基礎上進行定期或不定期的全面清查或局部清查，對檢查結果要報告校長室及處室負責人,，并提出處理意見作為對保管員履行崗位職責的考核意見之一,。同時要求保管員每月帳目要與財務部門核對一致，每季末報財產(chǎn)物資清冊一式三份,，保管員,、財務會計及校長各一份,。

（一）、綿中資產(chǎn)自行維修制度

1,、維修原則：盡量由學校自行維修,，減少經(jīng)費開支。

2,、如是正常破損的,，由校方維修人員修理，如修不好,，請廠家來人修理,。

3、對人為破壞的資產(chǎn),，要追查相關責任人的責任,，并要求繳納賠償金后方可維修。

4,、維修人員應及時維修,，維修完畢，由維修人員及相關責任人填寫維修記錄本,，以備查,。

（二）、綿中資產(chǎn)外來維修制度

1,、維修原則：由學校相關維修人員提出申請,，填寫《維修派工單》，交領導簽字同意后方能請外來人員進行維修,，否則不得進行結算,。

2、學校與維修方必須簽訂《維修合同》,，否則不得進行結算,。

3、《維修合同》重要條款：

合同價款：合同造價以校方簽字認可的經(jīng)濟簽證和經(jīng)審計部門審定的工程決算為準,。

價款依據(jù)：按照雙方簽字認可的經(jīng)濟簽證資料進行結算,，臨時用工、臨時用機械及零星材料價格按照現(xiàn)行市場價格計價,，如涉及零星工程的隱蔽資料,，必須雙方簽字認可，材料價格按施工期《四川省工程造價信息》,、《綿陽市工程造價信息》執(zhí)行,，沒有的材料價格按雙方簽字核定價格進行結算，相關取費按國家規(guī)定的下限收取。

付款方式：按規(guī)定時間內完成,，再經(jīng)雙方認可后,，15天內付清。

安全責任：維修方在維修期間內應對自己所安排的維修人員采取必要的安全防護措施,，如果在維修過程中維修人員出現(xiàn)安全責任事故或對學校財產(chǎn)造成損失,，對師生員工造成人身傷害，由維修方負全部責任,，校方概不負責,。

維修方在維修施工中完成的各項任務，都應按照國家相關建筑質保的相關規(guī)定進行維護和保修,。

為保障學校教育教學的正常進行,，維修方必須無條件的在校方指定或規(guī)定的時間內完成，否則不得進行結算,。

固定資產(chǎn)清理及賬目處理按照以下程序辦理：

1,、固定資產(chǎn)需處置時由使用部門提出申請并填寫固定資產(chǎn)處置報告單，辦理處置手續(xù),。

2,、歸口管理部門組織技術鑒定，提出初步處理意見,；

3,、總務處復驗、審核,；

4,、校長簽署處理意見；

5,、上報市教育局,、財政局審批；

6,、根據(jù)批復處置固定資產(chǎn)并調整賬目,。

學校固定資產(chǎn)管理，應建立統(tǒng)一領導,、歸口管理,、分級負責、責任到人的管理體制,，建立適合本校實際的管理機構和能夠滿足學校管理需要,、精干高效的管理隊伍。

最新資產(chǎn)管理制度細則篇六

為了加強公司固定資產(chǎn)保管及物資的管理工作,，加強員工對公司財產(chǎn)的責任心,，維護公司各固定資產(chǎn)的完整安全和有效使用，保證正常工作的順利開展，特指定本制度,。

1、固定資產(chǎn)：公司以單價2000元以上,、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),，分為五大類：

（1）房屋及其他建筑物；

（2）儀器設備,；

（3）電子設備,；

（4）運輸工具；

（5）其他設備,；

2,、低值易耗品：公司以單價10元以上，2000元以下,，使用年限一年以內的資產(chǎn)為低值易耗品,。

1、編制采購計劃,。

（1）固定資產(chǎn)采購按季度提前編制采購計劃,，各部門編制完成交辦公室匯總統(tǒng)一交總經(jīng)理批準，采購期限內按計劃采購,，超出計劃部份須及時報副總經(jīng)理,、總經(jīng)理批準；

（2）低值易耗品按月采購,，每月限采購一次（新開項目酌情考慮）,，超出計劃部分順延至下月采購；

2,、填寫《采購申請單》,。采購物資須填寫《采購申請單》交副總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行采購。（附件1.《采購申請單》）

3,、采購驗收入庫,，采購完成。

所有采購后資產(chǎn)均需做入庫處理,。

1,、固定資產(chǎn)入庫登記、保管,、移交及盤點：

（1）公司所有固定資產(chǎn)采購完成后須在辦公室處進行登記入庫,，入庫后再由領用人填寫《物品領用登記表》，簽字登記領用,，落實到部門或專人保管使用,；

（2）固定資產(chǎn)的保管以“誰使用誰保管”為原則，使用部門的部門負責人或使用人是第一保管人和日常保養(yǎng)人；領用登記人或部門有領用固定資產(chǎn)的使用權,、保管權及損壞,、丟失賠償責任；

（3）在使用部門或使用人發(fā)生更替時,，應及時到辦公室辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù),，填寫《固定資產(chǎn)轉移申請單》；（附件4.《固定資產(chǎn)轉移申請單》）

（4）公司所有固定資產(chǎn)盤點按財務管理制度由財務部門負責人及辦公室資產(chǎn)專員共同進行,，每年一次（年末）,，須如實填寫《固定資產(chǎn)盤點表》，盤點數(shù)據(jù)報財務部后入檔留存,。

2,、低值易耗品入庫登記、領用,、盤點：

（1）低值易耗品采購完成后由辦公室入庫管理,，部門或領用人簽字登記領用，領用執(zhí)行“按需領用,，嚴禁浪費”,，辦公室有權根據(jù)實際使用情況和部門消耗情況控制領用數(shù)量；

（2）低值易耗品盤點由財務部人員和辦公室資產(chǎn)專員共同進行,，每半年一次（6月末,、12月末），須如實填寫《低值易耗品盤點表》,，盤點數(shù)據(jù)報財務部后入檔留存,；

（3）辦公用品每月盤點一次（月末），如文件袋,、筆,、計算器等，須如實填寫《辦公用品盤點表》,，盤點數(shù)據(jù)報財務部后入檔留存,。（附件7.《辦公用品盤點表》）

1、儀器,、設備,、辦公工具因本身缺陷或使用年久而不能正常工作時，責任人或部門需到辦公室進行報修或報廢處理,；

2,、使用部門或相關責任人填寫《固定資產(chǎn)報修/報廢申請單》交辦公室，辦公室協(xié)調相關人員處理,。

（1）如需外購維修材料的,，由辦公室直接填寫《采購申請單》執(zhí)行采購程序,，直至維修好后交付使用部門使用；

（2）如經(jīng)辦公室與相關人員衡量報修物品已經(jīng)無法修理恢復使用,、技術落后無修復價值或修理費超出本身價值50%以上等情況時,，由辦公室通知相關責任人或部門填寫《固定資產(chǎn)報修/報廢申請單》，經(jīng)財務審核價值,，報公司副總經(jīng)理簽字審批,；原價格在5000元以上的需由公司分管副總經(jīng)理審核后，報總經(jīng)理審批,。

公司將本著批評教育、吸取教訓,、改進工作為主的精神處理有關事故,，并根據(jù)具體原因、設備性質,、當事人一貫表現(xiàn)及事故發(fā)生后的態(tài)度等區(qū)別對待,。

1、損壞,、丟失賠償界定如下：

由以下主觀原因造成的公司儀器設備及辦公用品的損壞,、丟失，均按損失價值賠償,，情節(jié)較重者可加重處罰,。

（1）未經(jīng)批準擅自動用或拆毀儀器設備及辦公用品造成的損失（包括待報廢或已報廢但未處置的儀器設備及辦公用品）；

（2）不聽從指揮,，不遵守操作規(guī)程或不按規(guī)定要求進行操作造成的損失,；

（3）工作失職，不負責任,，如部門經(jīng)理指導錯誤或不及時,，保管人員保管不當?shù)仍斐傻膿p失；

（4）未經(jīng)公司主管領導批準,，擅自將各儀器設備及辦公用品挪作私用或私自外借造成的損失,；

（5）未了解儀器設備性能及操作使用方法，輕率動用各儀器設備及辦公用品造成的損失,；

（6）因管理嚴重失職導致各儀器設備及辦公用品被盜,、失火、水災等情況造成的損失,、丟失,；

（7）發(fā)生故障，隱瞞不報,，推諉責任,，態(tài)度惡劣,；

（8）個人借用辦公用品，如照相機,、筆記本電腦,、打印機等，由于使用不當或保管不善而造成的損失,、丟失,；

（9）由于其他不遵守規(guī)章制度等主觀原因造成的各儀器設備及辦公用品損壞、丟失,。

2,、屬下列情況的，可按損失價值酌情減輕賠償或免于賠償：

（1）因操作本身的特殊性引起的,，確實難于避免的損失,；

（2）因儀器設備及辦公用品本身缺陷或使用年久接近損壞程度，在正常使用時發(fā)生的損壞和合理的自然損壞,；

（3）經(jīng)公司主管領導批準試行新的實驗操作,，雖采取預防措施，仍未能避免的損失,；

（4）按照指導和操作規(guī)程進行操作,，確因缺乏經(jīng)驗或技術不熟練造成損失的；

（5）事故發(fā)生后能積極采取措施減少損失程度,，并主動如實上報,，態(tài)度較好的；

（6）損壞較輕或丟失零配件,，經(jīng)當事人修復不影響固定資產(chǎn)及儀器設備功能的,；

（7）一貫遵守規(guī)章制度，愛護儀器設備,，偶爾疏忽造成損失的,；

（8）由于其他客觀原因造成損失的。

3,、損壞,、丟失賠償計算方法：

儀器、辦公用品損壞,、丟失按原價根據(jù)使用年限折價或當時市場價計算賠償,，使用1—10年按5%-80%計價賠償。

儀器設備的局部損壞,，可以修復,，但性能、精度下降,，經(jīng)鑒定尚可使用的,，根據(jù)下降程度,，由相關技術人員（辦公室負責）協(xié)商出一個合理計價，按下列辦法計賠：

（1）損壞丟失零部件的,，只計算零部件損失價值,；

（2）局部損壞可修復的，只計算修理費,；

（3）修復后質量下降的,，按質量下降程度計算損失價值；

（4）損壞丟失的儀器設備或零部件,，應按新舊程度合理劃分等級,，九成新按原價的90%計價，八成新按原價的80%計價,，以此類推,。

損壞丟失設備器材的責任事故，屬于多人共同負責的,，應根據(jù)每個人的責任大小和表現(xiàn)認識，分別給予批評和處分,，并分別承擔經(jīng)濟賠償,。

4、私自處置設備的處罰：

（1）凡擅自將非經(jīng)營性設備轉為經(jīng)營性設備,，擅自變賣或出租儀器設備者,，除沒收所得外，并處責任人或部門原值1-2倍的罰款,；

（2）凡擅自用儀器設備進行抵押,、擔保的，除承擔因無效合同造成的損失外,，并處責任人或部門設備原值1-2倍的罰款,；

（3）凡擅自外借儀器設備者，除責令收回儀器設備外,，并處責任人或部門設備原值1-2倍的罰款,，造成損失的，另加損失賠償,；

（4）凡擅自處置儀器設備者,，除經(jīng)濟處罰外，酌情給予行政處分,，違法者依法追究法律責任,。

5、具體實施辦法：

如出現(xiàn)儀器設備非正常原因損壞,、丟失,、私自處置事件等情況,，按如下方法處理：

（1）由辦公室協(xié)調、牽頭相關人員迅速查明原因,，分清責任,，提出處理意見，交公司主管領導批準執(zhí)行,。若屬重大事故,，應保護好現(xiàn)場，同時報公安部門立案調查,。

（2）損壞,、丟失的儀器設備及辦公用品，由責任人或部門及辦公室,、財務根據(jù)情況提出賠償處罰意見,、確定賠償處罰金額及交款期限，報公司主管領導審批,。原價5000元以上的物品賠償須報總經(jīng)理審批,。

最新資產(chǎn)管理制度細則篇七

為了加強學校資產(chǎn)的管理，做到合理使用,，杜絕流失,，節(jié)約開支，減少浪費,，培養(yǎng)師生愛護公共財務的良好習慣,，特制定下列制度：

1、固定資產(chǎn),，房屋的固定配備和清潔用具,、資料電器、錄音,、錄象,、磁帶價值不限。均屬本制度管理范圍,。

2,、由總務處負責管理學校的資產(chǎn)帳目，財產(chǎn)登記,、清查,、報損等工作。

3,、記好兩本資產(chǎn)帳：固定資產(chǎn)總帳,，固定資產(chǎn)分類帳。

分級分類設立財產(chǎn)帳,，凡單位價值在500元以上的物品,，列入學校一類資產(chǎn)帳,，由財務室和資產(chǎn)管理員保管，凡單位價值在500元以下200元以上,，且能使用一年以上的物品,，列入學校二類資產(chǎn)帳，由學校管理員保管,。

4,、資產(chǎn)使用，根據(jù)學校行政領導意見及各科老師所需和條件的可能進行安排,。

5,、每年年底清點一次，漏帳的資產(chǎn)要補記入帳,，同時資產(chǎn)管理員一定要把好記帳關及審批制度,，報廢報損要辦理注銷手續(xù)(需經(jīng)嚴格的行政審批手續(xù)，方可注銷),。

1,、外單位贈送的物品和獎品，如屬一類資產(chǎn)應在一類資產(chǎn)帳上登記,，交有關處室保管使用,，一般物品不上資產(chǎn)帳，另立冊登記保管,。

2、固定資產(chǎn)必須按物品的名稱,、數(shù)量,，金額、列表,。經(jīng)主管部門或單位負責人簽字,，交后勤處審核，報校領導批準,，由總務處收回處理的物品應注銷帳,、卡。處理報廢物品所收回的一切款項,，全部上交財務處,，有關批件和交款收據(jù)由后勤處妥善保管并入帳，以備存查,。

3,、自然損壞和損耗須報損的物品，由使用單位管理人員填寫報損申請表,，處,、組,、室領導簽字證明后，由學校財務管理員核實,，按規(guī)定辦理報損手續(xù),，已報損的物品集中在學校倉庫，由學校統(tǒng)一處理,，屬人為損壞或因保管不妥而損壞或丟失者,，根據(jù)情況由負責人賠償損失。

1,、固定資產(chǎn),，必須安放整齊，保持清潔,，干凈,，加強管理，注意維護保養(yǎng),，該修的要及時修復,，使其經(jīng)常處于良好狀態(tài)。

2,、每學年由總務處組織專人對資產(chǎn)情況進行一次清查,、核對。

3,、每年暑假,，學校對各教室、辦公室進行維修,。

由各班班主任負責,。每學年開學前，總務處配齊教室各類設備,，登記立帳,，各班班主任清查核實后，教室所有設施留有班級使用管理,，如因管理不善或其它人為造成損壞或遺失,，均由班級承擔賠償責任。

1,、要動員師生,，教育師生，樹立,。

2,、資產(chǎn)管理員應定期或不定期的核定資產(chǎn)，了解資產(chǎn)的使用保管情況，把資產(chǎn)管好,。

3,、校領導要定期或不定期的督促檢查這一項工作的實施，每學期至少一次將

教職工因調動離開學校,，要按規(guī)定歸還在學校所借全部財產(chǎn)后,，方可辦理離校手續(xù)。

1,、固定資產(chǎn)的經(jīng)管者工作調動時,，必須根據(jù)帳面實有物品清點清楚，向接管者辦理移交,。

2,、固定資產(chǎn)的接管必須根據(jù)帳面實物核實無誤者方可接管，如有實物與帳卡不符,，查明原因,，屬丟失、損壞的要賠償,。

3,、固定資產(chǎn)的交接，必須有主管部門的領導監(jiān)交,，交接雙方與監(jiān)交者簽字,。

4、教職工辦理退休手續(xù)前,，應退還在學校所借辦公家具和生活用品或教學用品,，如錄音機、計算機,、圖書等,。

最新資產(chǎn)管理制度細則篇八

為加強學校財產(chǎn)管理，防止積壓,、浪費，減少損壞,。牢固樹立以教學為中心的工作指導思想,，努力提高教育資源使用效率，根據(jù)有關法律法規(guī)制定本制度,。

財產(chǎn)管理的工作職責：貫徹執(zhí)行國家的有關法律,、法規(guī)和總務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學,、教書育人,，向管理要質量，向管理要效率。

財產(chǎn)管理的任務：加強財產(chǎn)管理,，防止國有資產(chǎn)流失,，建立健全各項規(guī)章制度，確保學校及師生財產(chǎn)安全,，為師生服務,，為教學服務。

(一),、固定資產(chǎn)(單價500元以上,、成批同類2000元以上，使用年限一年以上的物質)

1,、學校的所有土地,、建筑物、活動場地,、設備和環(huán)境設施,、交通工具等。

2,、各處室,、班級內配備的各種電器、電腦,、電教設施,、文件柜、桌,、椅,、沙發(fā)等物品。

3,、教學樓內學生用課桌凳,、電器、電腦,、電教設施,。

4、圖書館,、閱覽室內設備及各類圖書,。

5、實驗室內各類儀器,、電教設備,、教具等物品。

6,、音樂器材,、美術器材、體育非易損器材。

7,、其它固定資產(chǎn),。

(二)、非固定資產(chǎn)

1,、各類辦公用品,、學生實驗用藥品、器皿等,。

2,、學校正常維修購置的材料、配件及其它物品,。

3,、體育教學用各類易損器材。

(一)財產(chǎn)管理與組織分工

1,、學校的財產(chǎn)實行歸口領導,，層層負責、統(tǒng)一管理的原則,，避免重購輕管,、只用不管的傾向。

2,、分管總務工作的負責人員,，對全部財產(chǎn)負責。

3,、各班主任,、教師要對本部門本班級的財產(chǎn)負責日常管理，保證辦公,、教學的正常使用和財產(chǎn)安全,。班主任為本部門本班級財產(chǎn)日常管理的直接責任人。

(二),、財產(chǎn)的購買,、登記與領用

1、財產(chǎn)的購買審批程序制度

學校各部門因教學,、辦公需要購買設備及物品,，應由處室主任向分管校長提出，經(jīng)校長辦公會同意,，然后處室主任填寫《物品購置申請表》，經(jīng)分管后勤的校長審批簽字后,，由總務處購買,。使用部門到總務處保管室辦理出庫手續(xù)，領取物品。

2,、財產(chǎn)登記中要依照規(guī)定,，正確分類，以貨幣為計量單位反映固定資產(chǎn)的價值,。

3,、購入、調入的固定資產(chǎn),，按實際支付的買價或出售單位的帳面原價,、調撥價等記帳。

4,、自行建造的固定資產(chǎn),，按建造中實際發(fā)生的工資、材料費用全部成本記帳,。

5,、接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照同類資產(chǎn)的市場價格或根據(jù)捐贈者提供的價值憑據(jù)記帳,。

6,、財產(chǎn)管理要做要做到制度化、規(guī)范化,。

7,、特殊情況如辦公、教學需要進行財產(chǎn)調整,，經(jīng)分管后勤的校長同意后,，有關負責人須經(jīng)總務處辦理變更手續(xù)。

(三),、財產(chǎn)的年核制度

1,、學校的財產(chǎn)實行年核管理制度，以學年為一階段,，總務處根據(jù)學校規(guī)定的配備設施目錄,，學年初負責財產(chǎn)配發(fā)、登記工作,，學年末負責財產(chǎn)核實驗收工作,。

2、有關責任教師學年初對總務處配備的設備,、用品目錄單要驗收簽字,，并負責日常使用管理，保證一切財產(chǎn)的安全,。

3,、總務處和電教室維修人員對各處室,、部門財產(chǎn)要執(zhí)行平時與集中相結合的維修制度，集中維修在寒,、暑假進行,，保證辦公、教學的正常使用,。

(四),、財產(chǎn)的報損與報廢

1、學校財產(chǎn)報廢,，應由管理人員,、總務處工作人員及技術人員做出鑒定，經(jīng)確定無修復價值后,，經(jīng)有關人員上報,，總務主任簽署意見，分管后勤的校長批準后,，方可報廢(填寫物品報廢申請單),。大型、精密,、貴重設備儀器的報廢和轉讓,，應當經(jīng)過有關部門鑒定，報主管部門或國有資產(chǎn)管理部門批準,。

2,、低值易耗品做到節(jié)約和愛護使用。如有損壞,，及時到相關處室,、年級、教研組報損,，然后到總務處登記,。

3、報廢固定資產(chǎn)殘值,，不得任意銷毀或轉給私人,，按合法程序作變價處理。

4,、固定資產(chǎn)變價收入計入修購基金,，本著專款專用的原則,，用于固定資產(chǎn)的維修和購置,。

(一)、公物私借與借轉租制度

1,、學校公共財產(chǎn)一般不予外借,，因有特殊情況確需借用的須經(jīng)校長批準,。

2、因工作需要借用公物的應出具借據(jù),。借用期間因保管不當造成物品丟失的應照原價賠償，因使用不當造成物品損壞的,，根據(jù)損壞程度給予合理賠償,。

3、私人借用公物,，出具借條時應按規(guī)定注明借用期限,，并按期歸還。

4,、嚴禁私拿公物,，否則按所拿公物價值的兩倍以上扣發(fā)工資做為賠罰金。

5,、學校教職工攜帶公物出大門必須持總務處開出的物品出門證,。沒有物品出門證而門衛(wèi)私自放行的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)扣發(fā)門衛(wèi)與放行物品價值等同數(shù)額的工資,。

6,、非本校人員不得借用本校公物，因情況特殊確需借用,，須經(jīng)校長批準,。

7、私人所借物品超出學校規(guī)定期限者,，借用關系自動轉為租賃關系,，從超期下月起，按月從工資中扣除相應的公物租賃費,。歸還后由保管人員通知財務人員從當月起?？圩赓U費。

(二),、公物損失賠償制度

1,、教室課桌課凳開學時按班級實有人數(shù)配備。定人,、定位,。誰用誰管，期末按班級點清數(shù)量交總務處驗收,。

2,、學生人數(shù)增減，教導處把班級和增減人數(shù)通知總務處,，由總務處增設或收回桌凳,，學生和班級之間不得私自亂拉或自行調動桌凳,。

3、發(fā)現(xiàn)學生不愛護公物,，將桌凳亂刻,、亂畫、亂拉或人為損壞丟失者,，除批評教育外,，視其損壞程度，實行經(jīng)濟賠償,。

4,、電教、語音,、實驗設備要妥善保管,，人為損壞要酌情賠償;如果丟失要照價賠償。

5,、教室門窗玻璃要保護好,。做到：上學開門窗，放學,、放假關門窗,，由當天值日生負責管理，責任到人,。無意損壞酌情賠償,，屬責任事故或有意損壞者加倍罰款。

6,、住校生對寢室配給的床柜等住宿設備要嚴加愛護,，做到定人、定位,。無意損壞的酌情賠償,，有意損壞除嚴加處理外加倍賠償。

7,、全校師生應愛護學?；ú輼淠荆粶试诨ú萆侠K曬衣,，有意損壞使花草樹木致殘者按原價的兩倍賠償,。

8、歸還所借公物時,，如發(fā)現(xiàn)因使用不當而損壞的,，根據(jù)公物損壞程度酌情賠償。

9,、對非正常損壞的公物,，誰損壞誰賠償;找不到直接損壞者,，由直接責任人負責賠償。

1,、學校各級管理人員如果不能認真履行職責,，由分管校長和校長提出批評，限期改正;造成財產(chǎn)損失或流失的,，由責任人承擔經(jīng)濟責任,，情節(jié)嚴重者給予紀律處分。

2,、學校教職工有權對財產(chǎn)管理中違規(guī)違紀行為和學校資產(chǎn)的完整與完全進行監(jiān)督，各級管理人員應當正確對待,。

最新資產(chǎn)管理制度細則篇九

第一條

為規(guī)范xx公司（以下簡稱“公司”）的資產(chǎn)管理,，明確資產(chǎn)的獲取、保管,、領用,、處置與轉移的權責關系與管理流程，維護國有資產(chǎn)的安全,、完整,、不受侵犯，防止國有資產(chǎn)流失,，確保國有資產(chǎn)保值增值,，根據(jù)《企業(yè)內部控制應用指引第8號-資產(chǎn)管理》等相關規(guī)定，結合公司的實際情況,，制定本制度,。

第二條

本制度所稱的資產(chǎn)管理，主要包括流動資產(chǎn)管理,、固定資產(chǎn)管理,、無形資產(chǎn)管理、長期投資管理以及資產(chǎn)評估,、資產(chǎn)處置管理等,。

本制度所稱的流動資產(chǎn),，是指公司可以在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內變現(xiàn)或者運用的資產(chǎn),，包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn),、應收票據(jù)和其他各種債權,、存貨等,。

本制度所稱的存貨，是指公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品,、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品,、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等，包括外購的原材料,、燃料,、低值易耗品、周轉材料,、備品備件等,。

本制度所稱的固定資產(chǎn)，是指公司為生產(chǎn)產(chǎn)品,、提供勞務,、出租或者經(jīng)營管理而持有的、使用時間超過一個會計年度,，價值達到一定標準的非貨幣性資產(chǎn),，包括房屋、建筑物,、機器,、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的設備,、器具,、工具等。

本制度所稱的無形資產(chǎn),，是指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn),，包括專利權、商標權,、著作權,、技術成果、特許經(jīng)營權和土地使用權等,。

本制度所稱的長期投資,，是指公司及各子公司通過投資取得被投資單位的股份，以及其他不準備一年內變現(xiàn)的投資,。

本制度所稱的資產(chǎn)處置,，是指公司將其占有、使用的各類資產(chǎn)轉讓給其他法人,、自然人或者其他組織的行為,。

第三條

公司綜合部（以下簡稱“綜合部”）應當指定有關人員為資產(chǎn)實物管理員，專門負責辦理存貨,、固定資產(chǎn)的入庫,、領用、轉移等登記工作，組織定期盤點,，建立存貨,、固定資產(chǎn)實物臺賬，并定期與綜合部資產(chǎn)價值管理員核對存貨,、固定資產(chǎn)臺賬,。

不得以綜合部資產(chǎn)價值管理員兼任資產(chǎn)實物管理員，以確保不相容崗位相分離,；也不得以存貨,、固定資產(chǎn)的財務臺賬代替存貨、固定資產(chǎn)的實物臺賬,；采購人員不得兼任驗收人員或資產(chǎn)實物管理員,。

資產(chǎn)實物管理人員變動時，對于所管理的存貨或固定資產(chǎn)應當按辦理移交手續(xù),。

第四條

資產(chǎn)實物管理員對存貨,、固定資產(chǎn)進行清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧,、報廢、毀損等情況時,，應及時查明原因并申請?zhí)幹谩?/p>

使用單位保管的存貨,、固定資產(chǎn)發(fā)生盤虧、報廢,、毀損等情況需要進行資產(chǎn)損失核銷時,，需按照公司“三重一大”決策制度實施辦法的規(guī)定，由經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后,，報總公司履行決策程序,。

第五條

公司采購存貨及固定資產(chǎn)時，應當根據(jù)公司《采購管理制度》規(guī)定的程序進行,，并訂立相應的采購合同,。

第六條

本制度適用于公司對各類資產(chǎn)的管理活動。

第七條

綜合部作為資產(chǎn)管理價值管理與實物管理的歸口管理部門履行下列職責：

（二）負責資產(chǎn)的價值管理與實物管理,，建立相應的資產(chǎn)價值臺賬與實物臺賬,；

（三）負責組織相關部門進行辦公用品、備品備件等存貨及固定資產(chǎn)盤點與賬實相符核對工作,；

（四）負責特許經(jīng)營權與土地作用權類無形資產(chǎn)的管理,；

（五）負責管理設施、泵站設施等資產(chǎn)的實物管理,；

（六）負責辦理產(chǎn)權登記工作,；

（七）其他與資產(chǎn)管理相關的工作。

第八條

公司其他相關部門履行下列職責：

（一）負責對本單位領用的資產(chǎn)進行保管；

（二）負責建立本單位資產(chǎn)實物臺賬,，并定期或不定期組織開展盤點工作,；

（三）負責根據(jù)綜合部的通知，組織本單位開展辦公用品,、備品備件等存貨盤點與賬實相符核對工作,；

（四）其他與資產(chǎn)實物管理相關的工作。

第九條

審計部負責履行下列資產(chǎn)管理職責：

（一）對各資產(chǎn)實物管理責任單位的資產(chǎn)管理活動進行審計監(jiān)督,；

（二）對各資產(chǎn)實物管理責任單位的資產(chǎn)管理活動存在的問題,，提出改進意見，并對違規(guī)責任人提出處罰建議,；

（三）其他與資產(chǎn)管理審計監(jiān)督相關的工作,。

第一節(jié)

流動資產(chǎn)管理原則

第十條

貨幣資金、交易性金融資產(chǎn),、應收票據(jù)和其他各種債權等流動資產(chǎn)的管理,，按照公司其他相關規(guī)章制度的規(guī)定執(zhí)行；存貨的管理,，執(zhí)行本制度的規(guī)定,。

第二節(jié)

存貨的請購與采購控制

第十一條

綜合部應當分別根據(jù)經(jīng)常性采購項目、生產(chǎn)經(jīng)營管理計劃,、銷售計劃等制定存貨采購計劃,，并根據(jù)預算有關規(guī)定，結合公司的業(yè)務特點編制存貨的年度采購預算,。

第十二條

公司采購實施責任單位（以下簡稱采購單位）在外購存貨時,，應當建立長期的供貨渠道和客戶信用評價體系，保證貨源穩(wěn)定,、質量從優(yōu),、價格合理、供應及時,。

第十三條

采購單位確定采購時點,、采購批量時，應當考慮本單位需求,、市場狀況,、行業(yè)特征、實際情況等因素,，盡可能降低材料庫存,。

第十四條

采購單位應當根據(jù)采購預算和采購計劃進行采購，嚴格控制預算外或計劃外采購,。

第三節(jié)

存貨的入庫驗收與保管控制

第十五條

綜合部應當分別按照采購合同的約定,，對入庫存貨的數(shù)量,、質量等進行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求,。

第十六條

外購存貨入庫前一般應經(jīng)過以下驗收程序：

（一）采購人員應當在到貨后會同綜合部資產(chǎn)實物管理人員或其聘請的專業(yè)人員對數(shù)量,、外觀、質量及相關附隨資料進行實物驗收,；

（二）對經(jīng)驗收不符合要求的貨物,，由采購人員及時辦理退貨或索賠；

驗收合格的,，由采購人員發(fā)起《驗收入庫單》,，詳細填明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號,、數(shù)量,、價格、發(fā)票號等,，驗收人員審核確認,、綜合部負責人同意后，由實物保管員清點數(shù)量,、核對規(guī)格型號后,，辦理實物入庫簽收手續(xù)。

第十七條

綜合部應當按倉儲物資所要求的儲存條件貯存存貨,，并建立和健全防火,、防潮、防鼠,、防盜和防變質等措施,；貴重物品,、生產(chǎn)用關鍵備件,、精密儀器和危險品的倉儲，應當實行嚴格入庫,、出庫審批制度,。

第十八條

綜合部應當對驗收入庫的存貨建立《存貨明細臺賬》，詳細登記存貨的資產(chǎn)編碼,、資產(chǎn)名稱,、類型、規(guī)格型號,、制造商,、計量單位、數(shù)量,、采購金額,。

第四節(jié)

存貨的領用與發(fā)出控制

第十九條

各使用單位領用存貨時，應當根據(jù)經(jīng)批準的本單位預算，由經(jīng)辦人填寫《領用（料）單》,，單位負責人審核,，報綜合部負責人審批。超出本單位預算領用（料）限額的,，應當報經(jīng)公司分管領導審批,。

第二十條

資產(chǎn)實物保管人員應當根據(jù)經(jīng)審批的《領用（料）單》發(fā)出貨物，并在《存貨明細臺賬》中記錄啟用日期,、使用狀態(tài),、領用人、使用部門,、存放地點,。

第五節(jié)

存貨的盤點與處置控制

第二十一條

綜合部資產(chǎn)價值管理員應當于每年年末定期組織資產(chǎn)實物管理人員及各資產(chǎn)實物使用單位進行一次存貨實地盤點。

第二十二條

進行存貨定期盤點時,，資產(chǎn)實物管理員應當編制存貨盤點表,，分析存貨盤盈、盤虧結果及原因,，資產(chǎn)價值管理員審核后提出處理意見,，經(jīng)公司分管領導審查，報公司總經(jīng)理批準后,，在期末結賬前處理完畢,。按照公司規(guī)定應當報送董事會批準的，由綜合部報董事會審批,。

第一節(jié)

固定資產(chǎn)管理原則

第二十三條

公司固定資產(chǎn)購建,、技術改造與修理和改擴建工程項目應嚴格按總公司下達的專項投資計劃與投資預算執(zhí)行。

第二十四條

公司項下固定資產(chǎn)零星購置和技術改造與修理,，必須嚴格按照總公司審定的預算執(zhí)行,，不得突破預算。確因特殊原因需追加預算,，須報總公司審批,。

第二十五條

公司項下基建項目、改擴建項目,、技改工程應按照有關規(guī)定,，及時辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，增加固定資產(chǎn),。

第二節(jié)

固定資產(chǎn)的請購與采購控制

第二十六條

公司相關單位根據(jù)科研,、生產(chǎn)及工作的實際需要，在每年年底編制本單位下年度所需新增固定資產(chǎn)投資計劃,，報綜合部編制固定資產(chǎn)投資預算并履行報批程序,。其中科研性設備,、生產(chǎn)性技術裝備、計算機與網(wǎng)絡設備的購置計劃,，需注明設備名稱,、規(guī)格、型號,、參考價格等明細情況,。

第二十七條

預算內的固定資產(chǎn)購置，由使用單位提出申請,，由公司指定的采購單位按照公司《采購管理制度》和《招標管理辦法》等的規(guī)定進行采購,；預算外的固定資產(chǎn)購置，還應當由使用單位提出專項申請,，按公司預算管理辦法調整預算后再行采購,。

第三節(jié)

固定資產(chǎn)入庫驗收與保管控制

第二十八條

公司占有、使用或管理的建筑物等不動產(chǎn),，經(jīng)取得所有權證書或自建房屋于竣工結算后,，應即辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，綜合部應當填寫《固定資產(chǎn)驗收單》并建卡列管,，之后交公司財務部建卡及入賬,。

第二十九條

外購動產(chǎn)類固定資產(chǎn)入庫前的驗收，按照存貨驗收入庫規(guī)定執(zhí)行,。

第三十條

資產(chǎn)實物管理員建立《固定資產(chǎn)管理明細臺賬》,，詳細登記固定資產(chǎn)的資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱,、類型,、規(guī)格型號、制造商,、計量單位,、數(shù)量、采購金額,。

第三十一條

固定資產(chǎn)辦理完入庫手續(xù)后,，資產(chǎn)實物管理員應在固定資產(chǎn)標簽上填寫資產(chǎn)編碼,，并將標簽粘貼在已入庫固定資產(chǎn)的醒目位置,，以作為標記，方便以后核對,。

第三十二條

采購人員在固定資產(chǎn)驗收入庫后,，應當將發(fā)票原件交至財務部門辦理付款手續(xù)。

第四節(jié)

固定資產(chǎn)領用,、變更及退回

第三十三條

各使用單位領用計算機與網(wǎng)絡設備,、生產(chǎn)設備及科研儀器等固定資產(chǎn)時,，應當由使用人或經(jīng)辦人根據(jù)年度預算，填寫《領用（料）單》,，經(jīng)本單位負責人審批,，報綜合部負責人審批。

第三十四條

資產(chǎn)實物管理員應當根據(jù)經(jīng)審批的《領用（料）單》發(fā)出貨物,，并在《固定資產(chǎn)明細臺賬》中記錄啟用日期,、使用狀態(tài)、領用人,、使用部門,、存放地點。

第三十五條

各使用單位應當妥善保管設備,、儀器等固定資產(chǎn),，精心維護與使用，不得任意拆卸,、改裝或擅自轉借,、出售。發(fā)現(xiàn)有毀損,、遺失等情況,，應當及時向公司資產(chǎn)實物管理員報告。

第三十六條

固定資產(chǎn)在公司不同單位之間相互轉移時,，應由轉出單位經(jīng)辦人填寫《固定資產(chǎn)調撥單》,，經(jīng)單位負責人審批，轉交轉入單位負責人同意,、接收人審核確認,，并抄送公司綜合部，以調整《固定資產(chǎn)明細臺賬》中的記錄,。

第五節(jié)

固定資產(chǎn)的盤點,、維護和保養(yǎng)

第三十七條

固定資產(chǎn)的盤點與處置控制，按照本制度存貨的盤點與處置控制規(guī)定執(zhí)行,。

第三十八條

綜合部應當對各項固定資產(chǎn)實施定期和不定期的保養(yǎng)及維修,。

固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修由使用單位提出《固定資產(chǎn)請修單》，綜合部經(jīng)辦人根據(jù)年度預算審核確認后,，提交經(jīng)綜合部負責人核準后辦理,。

固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修，需要發(fā)包給外部專業(yè)廠商維護時,，按照公司《采購管理制度》的規(guī)定辦理,。

第三十九條

綜合部對依法以公司名義取得的特許經(jīng)營權與土地使用權的狀況及其變更進行監(jiān)管。

綜合部負責建立《特許經(jīng)營權臺賬》與《土地使用權臺賬》,，對特許經(jīng)營權與土地使用權進行登記管理,。

第四十條

公司制定投資管理辦法,，規(guī)范長期股權投資行為、加強投資管理,、提高投資效果,。

第四十一條

長期股權投資實行統(tǒng)一決策、分級管理,，即公司按照《“三重一大”決策制度實施辦法》的規(guī)定負責集中決策,，各單位經(jīng)公司批準后，方可履行對外投資職能,。

第四十二條

長期股權投資必須嚴格遵照公司投資管理辦法的相關規(guī)定,，加強風險評估、決策立項,、資產(chǎn)投出和持有,、收益回籠、投資處置和監(jiān)督檢查等各環(huán)節(jié)的內部控制,，實現(xiàn)投資收益的最大化,。

對外股權投資涉及到實物資產(chǎn)轉移的，應當按規(guī)定進行資產(chǎn)評估,，履行好相關報批手續(xù),。

第四十三條

各單位生產(chǎn)經(jīng)營資金不足或者財務狀況嚴重惡化、資不抵債的,，不得對外開展股權投資活動,。

第四十四條

公司對股權投資項目實行跟蹤監(jiān)督管理，投資管理部門要及時做好投資項目的效益測算和分析評價工作,，定期對投資項目開展價值測試和分析,，并及時向公司匯報投資進度、經(jīng)營狀況,、收益實現(xiàn)等情況,，對投資造成重大損失的，要及時查明原因,、分清責任,，提出處理或處置建議。

第四十五條

公司在發(fā)生產(chǎn)權轉讓及其他影響國有權益等行為時,，應當進行資產(chǎn)評估,。

第四十六條

公司總經(jīng)理辦公會同意進行資產(chǎn)評估后，由財務部負責選聘中介機構進行評估,。資產(chǎn)評估合同由綜合部代表公司與中介機構簽訂,。

第四十七條

公司綜合部收到評估機構出具的評估報告后,，對評估報告無異議的,，應當向公司總經(jīng)理進行報告,。

第四十八條

公司的資產(chǎn)處置應當按照公開、公平,、公正和依法依規(guī)依程序的原則進行,，嚴格按照公司“三重一大”決策制度實施辦法的規(guī)定履行決策程序和審批手續(xù)，未經(jīng)批準不得自行處置,。

第四十九條

公司項下資產(chǎn)處置范圍包括：

（一）以出讓等有償方式取得且可以依法轉讓的國有土地使用權,、特許經(jīng)營權等；

（二）地面建筑物,、構筑物及其附屬設施,；

（三）各類機器、設備,、儀器,；

（四）機動車及其他交通運輸工具；

（五）報廢與核銷資產(chǎn),；

（六）存貨,；

（七）債權資產(chǎn)；

（八）商標專用權,、專利權及著作權等知識產(chǎn)權,；

（九）其它依法可以轉讓的實物和無形資產(chǎn)。

上述資產(chǎn)不包括企業(yè)正常經(jīng)營過程中對外銷售的產(chǎn)品,。

第五十條

公司經(jīng)批準進行資產(chǎn)對外轉讓的,，根據(jù)轉讓標的資產(chǎn)的實際情況，采用拍賣,、競投等公開競價方式進行,；需采用協(xié)議轉讓等其他處置方式的，必須按程序報經(jīng)總經(jīng)理辦公會審定,。

第五十一條

資產(chǎn)處置程序

（一）申報與公司總經(jīng)理辦公會審議,。

由資產(chǎn)使用單位經(jīng)辦人發(fā)起《資產(chǎn)處置審批單》，提出資產(chǎn)處置申報意見和資產(chǎn)處置方案,，資產(chǎn)使用單位負責人審核,，資產(chǎn)實物管理單位負責人審核，經(jīng)公司分管領導同意,，提交公司總經(jīng)理辦公會審議通過后,，報總公司總經(jīng)理辦公會審議。

（二）資產(chǎn)評估,。

對需要進行評估的資產(chǎn),，在總公司總經(jīng)理辦公會審議同意后，由總公司財務部選聘有相應資質的中介機構進行資產(chǎn)評估,，評估報告作為確定資產(chǎn)轉讓價格的參考依據(jù),。

（三）公司董事會決策與審批,。

公司財務部收到資產(chǎn)評估報告后，提交公司董事會決策,；董事會同意后,，由總經(jīng)理會簽、董事長審批,。

（四）結算交易資金,。

綜合部應嚴格按照公司審批確定的處置方案進行資產(chǎn)處置，確定受讓方后應組織交易雙方簽署資產(chǎn)交易合同,，并在資產(chǎn)交易合同約定的期限內完成資金結算和資產(chǎn)移交工作,。

第五十二條

公司各單位有下列情況之一，由綜合部提出處罰意見,，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會批準后,，按照公司相關責任追究規(guī)章制度的規(guī)定給予處分；觸犯刑律的,，移送司法機關追究其刑事責任：

（一）因對實物資產(chǎn)管理不善,，導致價值受損或實物遺失的；

（二）不履行相應的內部決策（批準）程序或者超越權限,、擅自轉讓相關資產(chǎn)的,；

（三）故意隱匿應當納入評估范圍的資產(chǎn)，或者向中介機構提供虛假資料,，導致評估結果失真,，或者未經(jīng)評估就進行轉讓、造成資產(chǎn)流失的,；

（四）與對方當事人串通,，低價轉讓或高價受讓相關資產(chǎn)，造成資產(chǎn)流失的,；

（五）隱瞞或截留處置資產(chǎn)和處置收入,；

（六）其他違法違規(guī)行為。

第五十三條

本制度由公司董事會審議通過,，自發(fā)布之日起施行,。

第五十四條

本制度授權綜合部負責解釋。