總結(jié)是對某一特定時間段內(nèi)的學習和工作生活等表現(xiàn)情況加以回顧和分析的一種書面材料,，它能夠使頭腦更加清醒，目標更加明確,，讓我們一起來學習寫總結(jié)吧。優(yōu)秀的總結(jié)都具備一些什么特點呢,？又該怎么寫呢,？以下是小編精心整理的總結(jié)范文，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友,。
個人財務(wù)審計工作總結(jié) 審計工作個人年度總結(jié)篇一
1,、公司初建配合完成相關(guān)登記工作
配合公司綜合管理部完成公司注冊相關(guān)資料，公司取得營業(yè)執(zhí)照,，已完成工商注冊,。完成公司基本帳戶、一般銀行帳戶開立工作,。按區(qū)稅務(wù)局要求完成稅務(wù)報道等相關(guān)工作,。
2、公司財務(wù)會計核算管理方面工作
(1)按集團等相關(guān)規(guī)定,，財務(wù)審計部履行部門職責及工作內(nèi)容,，從公司會計核算、資金,、資產(chǎn),、財務(wù)管理、融資,、法律風險管理方面著手,，草擬財務(wù)管理相關(guān)制度等14個財務(wù)會計、融資等相關(guān)制度,。公司財務(wù)融資部相關(guān)制度已匯總綜合管理部,，通過公司辦公會議審核通過。
(2)按集團及公司實際情況完成對新入職財務(wù)人員進行崗前培訓,。并按國家及集團要求組織完成相關(guān)財務(wù)以及融資報表的對內(nèi)對外及時準確報送,。并按集團財務(wù)管理部要求，配合成都華強事務(wù)所完成20_年年度審計工作,，并出具20_年年終審計報告,。依審計報告數(shù)據(jù)保質(zhì)按時地開展20_年財務(wù)決算工作。
(3)財務(wù)審計部在公司領(lǐng)導統(tǒng)一安排下,，聯(lián)合公司各部門本著實事求是,、積極穩(wěn)妥、短期和長期利益相結(jié)合的原則,，對20_年的業(yè)務(wù)進行了認真梳理,、分析和討論，以業(yè)務(wù)預算,、投資預算,、資金預算和費用預算為基礎(chǔ)，以利潤預算為目標,，編制了20_年財務(wù)預算預案,，并提交公司辦公會審議通過后提交集團,。
3、公司融資方面工作
(1)___x公司啟動項目專項債券_億元融資工作,。按計劃完成專項債券融資二書一案并向市發(fā)改委,、市財政提交資料，目前已通過評審并入庫,。集團統(tǒng)一的項目方案調(diào)整,，依據(jù)集團財務(wù)融資要求，與銀行保持溝通,，及時收集財政局融資信息,，為公司工程項目推進提供資金保證。
(2)目前與四家銀行進行20_年項目貸等融資業(yè)務(wù)接觸,，收集相關(guān)融資信息。并按相關(guān)規(guī)定進行資金管理,，為下一步工程項目及投資做好融資準備,。
4、法務(wù),、審計方面工作
(1)依據(jù)集團統(tǒng)一規(guī)定，接合公司實際情況已制定公司法律事務(wù)管理相關(guān)制度、公司內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)制度,。
(2)按功能區(qū)相關(guān)采購辦法選聘了公司常年法律顧問,，建立常年法律工作臺帳，加強公司各部門與法律工作聯(lián)系,，保證公司法務(wù)事務(wù)合規(guī)合法地開展工作,。
(3)依據(jù)公司目前實際情況，建立合同履約臺帳,，定期與公司各部門就合同履約情況進行跟蹤檢查,。
二、20_年計劃開展主要工作內(nèi)容
___x公司新成立,，財務(wù)審計部部門新成員團結(jié)合作,，快速熟悉和適應(yīng)集團財務(wù)管理方面的各項規(guī)定及要求，按時保質(zhì)完成各項報表報送工作,。財務(wù)審計部成員將進一步加強業(yè)務(wù)學習,，提高自身的業(yè)務(wù)技能，將知識更好地服務(wù)于公司業(yè)務(wù),，發(fā)揮財務(wù)審計部的職能,，為公司決策提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)支持。202年計劃從以下方面更好地開展工作：
1,、公司財務(wù)會計核算管理方面工作
(1)繼續(xù)完善財務(wù)核算工作,，按要求及時準確完成財務(wù)核算稅收報表對內(nèi)對外市財政,、國資的報送工作。加強財務(wù)管理工作,，為公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù),，保證公司資產(chǎn)保值增值。
(2)及時準確完成公司納稅工作,，按照稅務(wù)相關(guān)制度,，依據(jù)公司實際業(yè)務(wù)情況，進行科學納稅,。
(3)加強公司財務(wù)檔案管理工作,，按照會計檔案管理辦法，接合公司實際情況規(guī)范科學進行會計檔案歸案管理,，保證財務(wù)相關(guān)資料合規(guī)合法,、依據(jù)充分。
2,、加強財務(wù)預算管理工作,，
(1)嚴格履行公司預算管理要求，及時跟蹤預算開支業(yè)務(wù)情況,，并充分與各部門溝通,，發(fā)現(xiàn)問題及時向公司領(lǐng)導匯報，提出建議意見并落實公司領(lǐng)導制定的相關(guān)決議,。
(2)按照相關(guān)制度要求及時報表更新預算執(zhí)行報表,，做好分析總結(jié)工作，保證資金按預算計劃指標運行,，保證資金使用的高效,。
3、保證公司融資與項目進度科學匹配
(1)與公司工程技術(shù),、合約部配合,，按時保質(zhì)地完成相關(guān)報送融資方面報表工作。
(2)多維度的開展公司融資工作,，完成銀行的預期授信工作,。著手與多方銀行以及金融機構(gòu)進行接洽，做好流動貸款,、項目貸款的準備,。
(3)據(jù)公司實際情況,，與投資運營部配合，及時與各方股東溝通,，合理安排股東注冊資本的實繳金額及期限;保證項目工程資金合理使用。
4,、做好公司內(nèi)審風控工作
(1)落實公司內(nèi)審風控管理，依據(jù)相關(guān)制度，落實內(nèi)審的自查自糾工作,，防范公司風險,。
(2)配合集團等各部門單位的審計工作,，并按照審計后建議意見,，進一步規(guī)范完善制度相關(guān)改進方案，保證公司運營工作高效健康,。
(3)針對性地開展專項內(nèi)審內(nèi)控工作,，根據(jù)公司經(jīng)營管理特點，就預算,、內(nèi)控管理、經(jīng)濟責任考核等有針對性開展工作,，重點問題重點突破,。依照“審后要分析、審后要整改,、審后要運用”的原則,，建立審計結(jié)果落實反饋制度,，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查,。加強審計人員培訓,，進一步提高審計工作質(zhì)量。
個人財務(wù)審計工作總結(jié) 審計工作個人年度總結(jié)篇二
時間如梭,，轉(zhuǎn)眼間又跨過一個年度之坎,，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果,，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪,。20xx年初，置業(yè)公司經(jīng)營管理模式調(diào)整,，財務(wù)工作并入財務(wù)部;新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn),，會計核算、財務(wù)管理工作納入財務(wù)部,。**年*月份集團公司推出財務(wù)合同管理月,，財務(wù)部被推向了陣地最前沿;**年*月份集團公司實際預算管理,，財務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊。公司內(nèi)部,，要求管理水平的不斷地提升,，外部，稅務(wù)機關(guān)對房地產(chǎn)企業(yè)的重點檢查,、稅收政策調(diào)整,、國家金融政策的宏觀調(diào)控，在這不平凡的一年里全體財務(wù)人員任勞任怨,、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了,，下面總結(jié)一年來的工作。
一,、職能發(fā)展
過去的一年,，財務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。
1,、建立了成本費用明細分類目錄,，使成本費用核算、預算合同管理,，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù),。
2、對會計報表進行梳理,、格式作相應(yīng)的調(diào)整,，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要,。
3,、修改完善了會計結(jié)算單，推出了會計憑證管理辦法,，為加強內(nèi)部管理做好前期工作,。
4、設(shè)置了資金預算管理表式及辦法,，為公司進一步規(guī)范目標化管理,、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運用資金,，鋪下了良好的基礎(chǔ),。
財務(wù)合同管理月總結(jié)
公司推出“財務(wù)、合同管理月活動”,，說明公司領(lǐng)導對財務(wù),、合同管理工作的重視，同時也說明目前財務(wù)管理工作還達不到公司領(lǐng)導的要求,。
為了使財務(wù)人員能充分地認識“財務(wù),、合同管理月活動”的重要性,，財務(wù)總監(jiān)*總親自給財務(wù)部員工作動員,，會上針對財務(wù)人員安于現(xiàn)狀,、缺乏競爭意識和危機感，看問題,、做事情缺少前瞻性,，進行了一一剖析，同時提出財務(wù)部不是核算部,，僅僅做好核算是不夠的,，管理上不去，核算的再細也沒用,，核算是基礎(chǔ),，管理是目的，所以,，做好基礎(chǔ)工作的同*時要提高管理意識,，要求財務(wù)人員在思想上要高度重視財務(wù)管理。如對每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的核算,，在考慮核算要求的同時,，還要考慮該項業(yè)務(wù)對公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現(xiàn)在考慮不充分,，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補,。針對“財務(wù)、合同管理月活動”進行了工作布置,。
1,、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對開發(fā)成本、期間費用的會計二級,、三級明細科目進行梳理,，并對明細科目作簡要說明，目的,，一是統(tǒng)一核算口徑,，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對比前后的一致性;二是為了便利各責任單元責任人了解財務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項工作本月已完成,，并經(jīng)姚總審核,。目前進入貫徹實施階段。
2,、配合目標責任制,，對財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行再調(diào)整，目的,，一是要符合財務(wù)管理的要求;二是要滿足責任單元責任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求,。財務(wù)內(nèi)部管理報表已經(jīng)多次調(diào)整修改,，建議集團公司對新調(diào)整的財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行一次認證，并于明確,，作為一定時期內(nèi)相對穩(wěn)定的表式,。
3、針對外地公司遠離集團公司,，財務(wù)又獨立設(shè)立核算機構(gòu),，為加強集團公司對外地公司的管理，保證核算的統(tǒng)一性,、信息反饋的及時性,，提出了與駐外地公司財務(wù)工作聯(lián)系要求。**月份與寧波公司財務(wù)進行交流,，將財務(wù)核算要求,、信息傳遞、對外報表的審批程序,、上報集團公司的報表都進行了明確,。
4、對各公司進行一次內(nèi)部審計,，目的,，是對各公司經(jīng)營狀況進行一次全面地了解，為今后財務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作,。
5,、根據(jù)公司的要求對部門職責進行了修改，并制訂了部門考核標準,。為了使會計核算工作規(guī)范化,，重新提出《財務(wù)工作要求》，要求從基礎(chǔ)工作,、會計核算,、日常管理三方面提出，目的是打好基礎(chǔ),。內(nèi)部開展規(guī)范化工作,，從會計核算到檔案管理，從小處著手,，全面開展,，逐步完善財務(wù)的管理工作。
6,、會計知識的培訓,，我們從三方面考慮培訓內(nèi)容，一是《會計法》,，要了解會計知識,，首先要了解這方面的法律知識;二是會計基礎(chǔ)知識,，非專業(yè)人員學習這方面知識的目的要明確，目的是為了看懂會計報表,，為了能看懂報表,，就要了解一些基礎(chǔ)的東西;三是如何看報表，這是會計知識培訓的重點,。
經(jīng)過調(diào)研,、溝通,、設(shè)計,，于*年**月推出《成本費用明細分類目錄及說明》;于*年**月**日推出《會計報表管理試行辦法》;*年*月**日推出《會計憑證管理試行辦法》。
會計報表推出執(zhí)行
個月后,，從會計報表格式設(shè)置上看,，報表格式設(shè)置還是比較科學，能比較清晰地反映會計的有關(guān)信息,。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性,，銷售收入與結(jié)算利潤有一個時間上的差異，這樣“損益明細及異動情況表”就無法全面反映出損益情況,，需要增添一個表補充;另外需要增添反映“財務(wù)費用”的報表,。這樣對一個公司的財務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計好“會計報表(內(nèi))ⅳ《經(jīng)營情況表》”和“會計報表(內(nèi))ⅴ《融資及融資成本情況表》”,。
會計憑證使用涉及到每個公司和部門,，下文后財務(wù)部進行電話通知，*月份實行逐步換新的辦法,，*月份要求全面試行,。試行一個月時間來看，主要暴露出來的問題是單子如何填寫與審批程序怎么走,。針對這些問題,，我們組織各公司綜合管理人員進行交流，明確有關(guān)事項,，解決設(shè)計上的不足,。*年*月份，針對會計憑證管理試行情況,，再一次征求各公司對報銷單據(jù)意見,，根據(jù)大家的建議，對會計結(jié)算單據(jù)作進一步完善,，并于*年*月**日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定,。經(jīng)過財務(wù)合同管理月活動，財務(wù)部的管理意識加強了,，管理能力也得以提高,，財務(wù)部從會計核算向財務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步,，但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高,。
二,、自身建設(shè)
本年財務(wù)部工作負荷相當大，年初@#￥置業(yè)公司經(jīng)營管理模式調(diào)整,，財務(wù)工作并入財務(wù)部;客旅分公司人員分流,，財務(wù)工作又并入財務(wù)部;新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn);財務(wù)合同管理月的開展;預算管理工作的落實;房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)大檢查等工作，為了各項工作順利地開展和有序地進行,，部門進行多次的工作調(diào)整,，調(diào)動大家的工作熱情，這里特別要表楊的是楊肖華,，在原來工作量就很大的情況下,，還擔任起客旅分公司的財務(wù)工作，為了按時完成各項工作經(jīng)常加班加點,。但也有個別員工存在本位主義思想,，對部門的其他工作不夠主動，
公司為加強財務(wù)工作將財務(wù)部人員編制從*人調(diào)整到**人,。從置業(yè)部調(diào)入專業(yè)人才加強銷售管理方面的工作,。多次組織招聘，由于財務(wù)部門是公司的重要部門,，對人員要求比較高,，沒有招到合適的人選。公司今年公司招聘大學應(yīng)屆畢業(yè),，實行新生力量*的培養(yǎng),，分配到財務(wù)部*名，經(jīng)過*個月的實習培訓,，現(xiàn)已獨立操作基礎(chǔ)的會計核算工作,。目前，財務(wù)部人員結(jié)構(gòu)不能滿足公司向管理型發(fā)展的需要,，財務(wù)管理人才缺少,，在新年度一是加強自身培訓提高管理能力，二是對外招聘,，充實新生力量,。
公司對財務(wù)管理采取集中管理的模式，財務(wù)工作具有相對的獨立性,，與各事業(yè)公司(除寧波公司外)又沒有業(yè)務(wù)對口部門,，所以財務(wù)部與事業(yè)公司的銜接工作應(yīng)在財務(wù)制度上予以業(yè)務(wù)指導，在制度執(zhí)行上予以監(jiān)督管理。隨著公司發(fā)展,，管理模式也發(fā)生多樣化,，財務(wù)部的管理也隨之發(fā)展多元化管理，由項目公司的集中管理,、外地公司的業(yè)務(wù)指導管理,、專業(yè)公司利潤考核的稽查管理、聯(lián)營企業(yè)的委派管理等,，財務(wù)部僅僅做好核算管理工作是不夠的,，要向更深層、更廣泛管理要求發(fā)展,。
總之,，本年度全體財務(wù)人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出非常的努力和敬業(yè)。雖然做了很多工作,，還有很多事情等待著我們,，我們將繼續(xù)挑戰(zhàn)下年度的工作,，共同期待20xx年更精彩!
個人財務(wù)審計工作總結(jié) 審計工作個人年度總結(jié)篇三
時間從指間不經(jīng)意的滑過,，轉(zhuǎn)眼間20xx已到了尾聲。20xx年我們收獲了太多的感動,，南方冰雪災害觸目驚心,，汶川大地震全球震動，金融危機至今仍在蔓延,，北京奧運又讓全球華人歡欣鼓舞,。而我們公司的經(jīng)營發(fā)展也可謂經(jīng)歷了冰與火的考驗。
而做為職能部門之一的財務(wù)審計部,，在總公司領(lǐng)導下,，仰仗各部門通力配合，大家團結(jié)一心,，共同努力,，較好地履行了部門職責,但還是留下了些許遺憾。下面我代表財務(wù)審計部從以下五個方面將二oo八的工作做一簡要匯報,，請大家批評指正,。
一.責任書完成情況。
1.管理目標方面,，做到了嚴格執(zhí)行各類規(guī)章制度,，及時籌措經(jīng)營營資金，做好業(yè)務(wù)結(jié)算,、資金收付及各類費用審核及會計核算,，加強了駐外分公司及業(yè)務(wù)部門的審計，按時報送各類會計、統(tǒng)計報表,，做好稅款,、“五費一金”的申報及繳納工作，做好培訓工作,。較好地完成了管理目標責任,。
2.精神文明建設(shè)任務(wù)目標方面，做到了班子團結(jié),，干群關(guān)系融洽,，積極組織參加各類學習培訓及集體活動，努力實施管理創(chuàng)新,，認真貫徹執(zhí)行總公司的各類決議,、決定，優(yōu)質(zhì)服務(wù)用戶等,，精神文明建設(shè)上了一個新臺階,。
3.安全生產(chǎn)目標方面，利用每月的例會及16日的安全教育日,，做好宣傳教育,，明確崗位職責，做到了安全收付款,，然而保險柜被撬事件影響了安全目標的圓滿完成,。
二.08年的主要做法。
1.明確思路,，統(tǒng)一思想,，分步實施總公司確定我們?yōu)楣芾韯?chuàng)新示范單位，是對財務(wù)審計部每位員工的信賴,，更是對我們工作的鞭策和激勵,，為我們的管理工作指明了更高的方向。經(jīng)過研究,，我們將管理創(chuàng)新的要求和部門“效率,、創(chuàng)新、和諧”的工作思路做了進一步的融合,，那就是服務(wù)上力求效率,，思路上力求創(chuàng)新，實現(xiàn)團隊和諧,，這為實際工作奠定了良好的基礎(chǔ),，思想統(tǒng)一了，分步實施也就有了保障,。
2.責任到人,，權(quán)責分明。
網(wǎng)點，結(jié)算,，核算及日常工作幾位主任各負其責,，隨時溝通，相互補臺,，和諧相處,。凡部門工作，諸如分配工資,、崗位調(diào)整,、學習培訓等，努力做到了遇事有商有量,，民主決策,。領(lǐng)導團結(jié)了，為員工樹立了榜樣,，每位員工都做到了各司其責,，默契配合。年初對一起原始票據(jù)傳遞不及時造成核算受影響的事件,，部門內(nèi)部進行了通報批評,、當事人做檢查，按制度進行了處罰,。目前,，尤其財務(wù)結(jié)算和業(yè)務(wù)核算基本做到了無縫對接，從根本上理順了會計核算工作,。
3.工作突出重點，彌補“短板”,。
六七月份,，我們明確提出了制度落實月，到了*月份,，根據(jù)落實制度過程中出現(xiàn)的理解偏差,，又提出了制度學習月，每人根據(jù)《會計人員管理制度講解》,，結(jié)合自身崗位,，寫了一篇題為“如何做好本職工作”的學習體會，收到了很好的效果,。為落實管理創(chuàng)新,，進一步提高業(yè)務(wù)結(jié)算這一窗口的服務(wù)質(zhì)量，安排鞏新虎主任專職負責結(jié)算崗位,，收效顯著,。對于會計核算，我們又進一步明確了主辦會計、業(yè)務(wù)會計及記賬會計的職責,，劃分了二個核算小組,，由汪桂生主任進行督導，加之會計電算化的實施為核算工作起到了很好的促進作用,。
4.進一步強化財務(wù)管理,，加強網(wǎng)點審計工作。
通過努力,，在去年初建行1000萬銀行貸款的基礎(chǔ)上,，又爭取到了20xx萬元的銀行貸款，承兌匯票授信額度由3000萬調(diào)增為2億元,。
8月份,，公司被評為天水首批“銀行信貸誠信企業(yè)”。對資金網(wǎng)絡(luò)信息化管理,，pos機刷卡結(jié)算,，做到了隨時監(jiān)控，確保收付款安全,。
今年對駐外分公司增加了三張內(nèi)控報表,，每季度進行財務(wù)及經(jīng)營效益的審計，對出現(xiàn)的資金管理不到位,、會計資料不完整,、存在較大的應(yīng)收賬款等問題進行了及時披露和整改。
并及時和分公司經(jīng)營人員通過業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會等形式進行溝通,。
5.繼續(xù)推行輪崗制度,，業(yè)務(wù)培訓工作常抓不懈。
實踐證明,，輪崗制度的推行,，推進了員工掌握新知識、提高業(yè)務(wù)技能的信心和決心,，實現(xiàn)了“要我學到我要學”的轉(zhuǎn)變,，尤其增強了員工之間的相互理解和對部門崗位的全面了解，知道了自己欠缺什么,，還不會干什么,。少了許多傲氣和浮躁，多了幾分謙虛和成熟,。業(yè)務(wù)學習培訓方面,，分為集中培訓、資料培訓,、自學等,。一年來,，先后組織員工學習了《企業(yè)會計準則》，《企業(yè)所得稅法》及其實施條例等,，部分員工參加了本地,、異地納稅人俱樂部的會計稅法培訓，累計四十三人次近二百三十小時,。6.思想教育工作常抓不懈,、貫穿始終。
通過個別談話,，文字交流,，會議交流等形式使員工思想教育工作不放松。半年時我們就安排員工寫了半年工作總結(jié)（均自行打?。?，并結(jié)合總結(jié)逐個進行了談話溝通，這對及時了解員工思想動態(tài),，貫徹管理理念是非常行之有效的,。年末，依照公司安排,，每個人都寫了工作總結(jié),，部門開了總結(jié)會，每個人逐個發(fā)言,，逐個點評,。較去年同期員工思想狀態(tài)等方面都有了一定的提高。
三.存在的問題,。
全年盡管工作也推到了年底,，但也暴露出了不少的問題。
1.“4.15”保險柜被撬事件給我們以警醒和很大的教訓,。為了減少現(xiàn)金流,，包括分公司在內(nèi)，出臺了下午四點半以后再不受理現(xiàn)金結(jié)算的制度,，從一定程度上影響了經(jīng)營結(jié)算工作。
2.鋼材銷售市場的發(fā)票相對混亂使企業(yè)承擔著越來越大的稅務(wù)風險,。尤其象鄭州市場,，由于利益驅(qū)動，對增值稅發(fā)票隨意開據(jù)和銷售不開票達到了瘋狂的程度,。這對我們堅持正規(guī)經(jīng)營的國企來說,，存在著很大的經(jīng)營價格被動和稅務(wù)風險的問題。
一不小心就可能造成虛開發(fā)票,。而在天水本部,，鋼材銷售過程中倒發(fā)票,、買發(fā)票也是一個不爭的事實。
3.隨著公司辦公自動化的推行和逐步實施,，員工運用電腦及網(wǎng)絡(luò)技能缺陷暴露的更加明顯,。
4.業(yè)務(wù)部門及后勤物業(yè)部門的內(nèi)部核算不夠系統(tǒng)、完善,。缺乏內(nèi)控機制,。5.會計準則的變化，稅法不斷更新對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)要求會越來越高,，這一方面更是我們的軟肋,。
6.對業(yè)務(wù)部門的審計工作開展不夠。
四.部門新一年的打算及建議1.持之以恒的堅持管理創(chuàng)新工作,，逐步增強完善部門職能,。
2.在加強會計核算、財務(wù)管理的同時,，強化稅法的學習,、研究，程度地防范,、規(guī)避企業(yè)的稅務(wù)風險,。
3.逐步加強對業(yè)務(wù)部門及網(wǎng)點的內(nèi)部核算及審計力度。
4.配合購銷部門加強資金的籌集,、管理,、運作，提高資金利用率,。
5.建議公司建立員工及干部考核培訓機制,，加強人事勞資勞動紀律等方面的管理，進一步強化服務(wù)質(zhì)量,，提升并逐步推進企業(yè)文化建設(shè),。
個人財務(wù)審計工作總結(jié) 審計工作個人年度總結(jié)篇四
受黨委的委派，村級財務(wù)審計組,，于20xx年9月8日星期二開始,，對全辦事處10個行政村的財務(wù)收支、資金及重大建設(shè)項目等進行了重點清查,。此次審計工作領(lǐng)導重視,，上下共同努力，達到了預期目的,，取得了一定成效,，審計組經(jīng)過為期30天的努力，本次審計圓滿結(jié)束,，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：
一,、基本情況：
本次審計領(lǐng)導重視,，人員齊全，紀檢全程參與,，財務(wù)負責人任組長,，副組長：,對10個行政村為20天的審計。
二,、工作程序：
1,、辦事處審計組20xx年9月8日制定了《審計人員時間安排表》及審計通知書，并由辦事處下發(fā)給被審計單位,。
2,、相關(guān)單位接到通知后,，財會人員在辦事處會計核算中心配合審計人員審計,。
3,、在審計過程中,，對于有些有手續(xù)不合理的單據(jù)進行現(xiàn)場更正、完善,。對于一些不符合財會制度的行為,，現(xiàn)場指正,。把村級集體重大基建項目作為重點進行審計,、調(diào)查,。
三、審計中發(fā)現(xiàn)的問題和存在的不足：
此次審計工作中我們發(fā)現(xiàn)全辦事處村(居)委會的五年來的財務(wù)管理工作已逐步引起鄉(xiāng)村兩級重視,，列入了重要議
事日程,，促使步入制度化、正規(guī)化,、專業(yè)化管理,。但還是存在諸多問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)入賬不及時,，坐支收入及白條抵庫現(xiàn)象普遍存在： 在審計中發(fā)現(xiàn),，村里報賬員因各種原因，收入不及時繳存到“三資管理”專戶中,，而直接用于費用開支,，因此村里賬面現(xiàn)金余額很大。這種現(xiàn)象既違反了《現(xiàn)金管理條例》和“收支兩條線”管理的原則,，又逃避了鄉(xiāng)政府對村里收支的監(jiān)管,，使核算中心失去了應(yīng)有的監(jiān)管作用，僅成為村里的記賬員和會計憑證的保管員,。原因就是報賬員對現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行不嚴格。這次審計對出賬面財務(wù)資金余額為 而且有的時間較長,，對象內(nèi)容很復雜,。原因一,，少數(shù)村干部濫用職權(quán)包括歷任村干部任職期間走動挪用集體現(xiàn)金;原因二，少數(shù)村現(xiàn)金管理出擊多頭賬務(wù);原因三,，部分村墊交社會撫養(yǎng)費,。
(二)基建項目工程竣工結(jié)算未經(jīng)審計而報賬： 近年來，國家加大了對農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施的投入,，我們的各個村委會抓緊時機,，千方百計地向上級爭取到資金，用于自身的各項服務(wù);2,、有的預算,，會議記錄等材料也沒有。這樣逃避審計監(jiān)督,，為擠占挪用專項資金為支出提供了方便,。
(三)
四、審計意見和建議：
(一)建議村級財務(wù)代理,，建立健全內(nèi)控制度,。一是建
立會計、報賬員考核制度,，保證會計資料及時,、完整、真實;二是強化票據(jù)審核制度,，實現(xiàn)二級審核制,，嚴格把關(guān)，做到不合規(guī)票據(jù)決不入賬;三是加強村級財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓學習,，提高業(yè)務(wù)能力,，及時報賬，按時報表;四是對級三大員工資待遇要有一個明確規(guī)定,，或制定一個幅度,，防止相互攀比，亂發(fā)錢物現(xiàn)象發(fā)生;五是加強內(nèi)部檢查,，提高會計質(zhì)量,。
(二)加強對專項資金的管理。做到專項資金?？顚Ｓ?。保證財務(wù)的真實性，防止擠占挪用,，套取專項資金現(xiàn)象再度發(fā)生,，杜絕貪污和損失浪費國家資金，使黨的惠民政策真正落實到實處,。
個人財務(wù)審計工作總結(jié) 審計工作個人年度總結(jié)篇五
時光過的飛快,，_年的工作已經(jīng)結(jié)束了,，可以說，在_年的工作中,，我們?nèi)墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作,。我們的財務(wù)審計部門的工作當然也是在發(fā)展中，高效的完成了安排給我們的,，相信我們一定能夠做好,，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!
_年是集團推進行業(yè)改革,、拓展市場,、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路,，規(guī)范管理的一年,。財務(wù)審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,，緊緊圍繞集團整體工作部署和財務(wù)審計工作重點,，團結(jié)奮進，真抓實干,，完成了部門職責和領(lǐng)導交辦的任務(wù),，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓,，更好的完成_年的各項工作任務(wù),，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下：
一,、增強財務(wù)服務(wù)意識
_年,，我們一如既往地按“科學、嚴格,、規(guī)范,、透明、效益”的原則,，加強財務(wù)管理,，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益,，把為集團的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作,。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度,。由于的性質(zhì)發(fā)生改變,，要求的財務(wù)規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局的財務(wù)制度，結(jié)合集團的實際情況,，組織匯編了集團的財務(wù)制度,。
為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實,、準確,、完整;強化財務(wù)的預測、及籌資功能,，加強對重大投資資金的管理,，為領(lǐng)導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持,。
二,、預算管理得到穩(wěn)步推進
一是細化預算內(nèi)容。根據(jù)各分,、子_年及_年明細賬詳細了收入,、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計,，為各分,、子的_年全面預算奠定基礎(chǔ);二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分,、子反饋回來的意見適當調(diào)整后,，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子,，使各單位對本的預算有一個全面的了解,，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,，不定期的向預算委員會反饋情況,，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項,，需經(jīng)過專門的論證后,，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來,，預算的總體執(zhí)行情況良好,，各分、子的預算觀念也較以前有大大的提高和增強,，為做好_年全面預算工作積累了經(jīng)驗,。
三、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了_物流,、_運輸?shù)亩愂諟p,、免、緩工作,，并由此取得了市國家稅務(wù)局準予_物流,、_運輸減免_年度企業(yè)所得稅合計177。29萬元,、營業(yè)稅29,。48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及_年度_物流、_運輸所得稅減免的批復,，為集團取得了實質(zhì)性經(jīng)濟收益,。
四、切實加強財務(wù)管理
根據(jù)集團規(guī)范財務(wù)管理,、優(yōu)化財務(wù)審核程序,、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,，并采用按“統(tǒng)一管理,，分級負責”的原則進行管理。財務(wù)審計部主要具體負責集團各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督,、財務(wù)及財務(wù)報告和各分,、子的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用,。
個人財務(wù)審計工作總結(jié) 審計工作個人年度總結(jié)篇六
今年在集團公司的正確領(lǐng)導下,，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī),，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》,。根據(jù)集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心,，加強企業(yè)精細化管理,，突出重點，切實履行職責,，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導交辦的審計任務(wù),，現(xiàn)就20xx年度審計工作總結(jié)如下：
一、完成主要工作
20xx年共完成審計項目97項,，其中年度財務(wù)收支及年度預算執(zhí)行狀況審計12項,，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟職責審計2項,，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計3項,，基建工程項目預算審計38項,，基建工程項目結(jié)算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理,、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻,。
1、預算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行
預算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理,、自保效益并軌進行審計,，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支,、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通,，針對審計報告的存在問題,，提出相關(guān)推薦，指導整改,。20xx年度完成上年度財務(wù)收支與預算執(zhí)行審計12項,，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出推薦36項,。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進行審計回訪,，個性是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行,。透過審計,，嚴肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預算執(zhí)行儲備了動力,。
2,、開展專項經(jīng)營考核審計
20cc年7月，公司為扭轉(zhuǎn)汽車租賃公司年年虧損局面,，重新任命總經(jīng)理,，并與之簽訂經(jīng)營考核職責書。為配合集團經(jīng)營管理,，審計部精心研讀文件精神,，深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況，與相關(guān)單位反復磋商,，報請主管領(lǐng)導審核,，最終確認汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性,，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮,、用心的經(jīng)營成果。
3、完善投資企業(yè)審計,，帶給投資評估依據(jù)
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,，根據(jù)集團公司領(lǐng)導安排對投資企業(yè)進行審計，對20xx年度省,、等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計,，深入、綜合評價投資公司的管理效益,。個性是xx公司經(jīng)營合同到期,，需對今后一段時間進行經(jīng)營預測，為投資決策帶給依據(jù),。
4,、加強離任審計，帶給人事管理參考
20xx年,，原總經(jīng)理,、副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計,，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成,、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價,，為集團人事考核帶給參考,。
5、完善基建工程審計
20xx年,，基建工程項目多,，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預結(jié)算審計任務(wù)繁重,。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場,，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等,，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤,，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,。20xx年完成基建工程項目預算審計38項,，預算金額843。44萬元,，核減金額286,。84萬元；基建工程項目結(jié)算審計40項,，結(jié)算報審金額1,，392,。40萬元，核減金額384,。39萬元,。
根據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目,，引進外部腦力與市場信息,，公平、公正進行工程結(jié)算審核,。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項,，結(jié)算報審金額228。13萬元,，核減金額119,。93萬元。為集團降低了工程造價,，節(jié)省超多的資金,。
二、主要工作體會
1,、集團領(lǐng)導重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵
20xx年度在集團公司主管領(lǐng)導的高度重視和支持下,，克服審計部自有人手不足等困難,，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程,，給審計工作進展帶來必須便利,，推動年度審計工作順利完成。
2,、加強過程管控,，提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度,、手段和成果管理等多個層面入手,，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面,，審計部在審計管理,、內(nèi)部控制、風險管理,、審計檔案等方面,，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定,、方案設(shè)計,、證據(jù)收集,、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制,、檔案管理等全流程標準體系,，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面,，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學習erp流程操作,、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用,，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。
3,、延伸審計項目,，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實
20xx年,，由于審計人手不足,，我們將預算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計,，在進行預算執(zhí)行的過程審核時,，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行,、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時與各單位溝通,，提出相關(guān)推薦，指導整改,。
三,、存在問題與今后打算
1、存在問題
由于目前審計部僅有財務(wù)審計2人,，工程審計1人,，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財務(wù)收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預、結(jié)算審計,，審計力量難以精細到效益審計,、經(jīng)濟職責審計、內(nèi)控評審等中去,，對集團管理精細化的貢獻力量有限,。
集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足,，流程不完善,、施工反復,、超預算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象,。
2,、今后打算
堅持學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用潛力,。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來,，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧,、審計溝通等專業(yè)潛力有所欠缺,，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與交流,，在實踐中用心探索,，積累經(jīng)驗。堅持不懈學習,，提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力,，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。
20xx年在集團公司的領(lǐng)導和支持下,，審計工作克服很多困難并取得一些成績,，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計,，管理類審計涉入不多,，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新,，完善審計方法，豐富審計手段,，使審計工作在集團內(nèi)部控制,、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
個人財務(wù)審計工作總結(jié) 審計工作個人年度總結(jié)篇七
今年以來,，我們財務(wù)審計科在上級各部門的關(guān)心支持和經(jīng)信委黨委的正確領(lǐng)導下,，圍繞年初制定的目標任務(wù)，堅持團結(jié)協(xié)作,，任勞任怨,，努力工作，盡力完成了上級部門及領(lǐng)導交辦的各項任務(wù),。具體表現(xiàn)在以下各方面：
1,、認真學習，提高綜合素質(zhì),。工業(yè)系統(tǒng)財務(wù)工作涉及面廣,，工作任務(wù)重,，服務(wù)對象多，但我們財務(wù)科全體同志沒有因工作忙而放松對政治理論及業(yè)務(wù)技能的學習,，而是嚴格要求自己,，積極參加上級部門及經(jīng)信委組織的政治學習和各項政治活動。并能結(jié)合自身的工作崗位特點,，認真學習貫徹《會計法》和國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī),，依法履行會計核算和會計監(jiān)督的職責。遵紀守法,，熱愛本職工作,，維護國家利益，保證財產(chǎn)資金安全,，平時能結(jié)合形勢,，加強財務(wù)知識及新會計制度、新會計準則的學習,，提高綜合素質(zhì)以適應(yīng)工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的需要,。
2、認真審核匯總報表,，提高會計信息質(zhì)量,。能認真細致、及時地做好近40家企業(yè)的財務(wù)報表匯總和上報工作,，為了確保報表的全面,、準確、及時,、清晰,，對所有的基層報表一一進行認真審核。發(fā)現(xiàn)問題及時與企業(yè)聯(lián)系,，指出差錯,，耐心指導，對個別報送不及時的單位,，總是不厭其煩的催報,，力求資料的完整性，為領(lǐng)導和上級決策提供了依據(jù),。
3,、合理編制收支預算，及時報送財務(wù)收支信息,。為了合理編制經(jīng)信委各部門(全額行政,、參照公務(wù)員管理的行政、全額事業(yè),、自收自支事業(yè),、企業(yè)性質(zhì)人員等等)的收支預算,，我們按照上級財政部門及經(jīng)信委領(lǐng)導對會計預決算的要求，既要總結(jié)分析上年度預算執(zhí)行情況,，找出影響本期預算的各種因素,，又要客觀分析本年度有關(guān)政策(調(diào)資、工改等情況)及本系統(tǒng)收取管理費企業(yè)的經(jīng)濟效益等相關(guān)情況對預算的影響,，使預算更加切合實際,，領(lǐng)導心中有數(shù)，利于操作,，發(fā)揮其在財務(wù)管理中的積極作用,，平時月、季,、年及時做好機關(guān)的財務(wù)結(jié)算工作,，按時報送財務(wù)收支信息。
4,、積極籌措資金,，確保機關(guān)工作正常運轉(zhuǎn)。從經(jīng)信委的整體情況看,，人員性質(zhì)多樣化(公務(wù)員,、行政、全額事業(yè),、自收自支事業(yè),、企業(yè)等性質(zhì))，資金渠道也多樣化,，有財政撥款,、有補助收入、有管理費收入等,，我們根據(jù)委里的自身特點及領(lǐng)導要求,，積極籌措資金，特別是總公司的收入來源,，主要是收取企業(yè)的管理費，隨著改制的不斷深入,，本系統(tǒng)大部分企業(yè)公轉(zhuǎn)民營,，加上部分企業(yè)受市場行情影響，資金困難,，面臨倒閉,、破產(chǎn)，從而增加了收取的難度,。加上招商引資力度加大,，使許多外地大型企業(yè)參與控股,，也使我們的管理費收繳增加了難度。但我們根據(jù)領(lǐng)導的要求,，針對企業(yè)的實際情況,，與企業(yè)領(lǐng)導協(xié)商，采取溝通,，了解,、多跑、多講,、多磨等辦法,，在經(jīng)信委領(lǐng)導的大力支持下，以及各科室部門的關(guān)心和幫助,，今年較好地完成了收取任務(wù),，確保了機關(guān)工作的正常運轉(zhuǎn)。
5,、認真執(zhí)行財務(wù)制度,，做好科內(nèi)日常工作。聽從領(lǐng)導指揮,，服從領(lǐng)導安排,，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，認真,、細致,、準確地做好會計核算工作，按規(guī)定分類(經(jīng)信委行政,、三電辦,、總公司、中小企業(yè)服務(wù)中心,、節(jié)能中心等幾塊)報銷支付各項費用,，加強現(xiàn)金管理，保證現(xiàn)金安全,。定期做好與各銀行的對帳工作,，每月按時上繳各項基金(養(yǎng)老金、公積金,、醫(yī)保,、稅金)，定期去人事局保險處撥付離退休人員的工資,，定期寄付遺孀生活費,，定期對固定資產(chǎn)及往來帳進行清理、核查、登記,，(今年配合辦公室對裝修后的固定資產(chǎn),，包括辦公桌椅進行一一進行登記，分類入帳)并按會計部門要求進行帳務(wù)處理,。平時科內(nèi)工作從大局出發(fā),，做到分工不分家，互相合作,，齊心協(xié)力,，在認真完成本科工作的同時，能盡力配合其他部門做好藍天海公司的破產(chǎn)清算,、金源公司的改制,、鋼管公司的破產(chǎn)清算、安全經(jīng)費的收付,、國有資產(chǎn)的清查,、設(shè)備的處置、解困資金的撥付,、職工身份置換,、財政稅務(wù)工商等綜合部門的協(xié)調(diào)以及企業(yè)公積金的歸集、信訪等工作,，積極完成領(lǐng)導和上級有關(guān)部門交辦的各項任務(wù),。
6、配合做好融資擔?？频墓ぷ?。按照省開行的要求，每個季度提前籌集資金,，認真細致地做好幾千萬資金的結(jié)息,、付息工作，每個季度按時做好財務(wù)核算及年終的審計工作,，及時提供季度會計信息,。今年上半年配合融資中心辦理了省行幾千萬資金的貸款手續(xù)，并將資金委放到相關(guān)企業(yè),，最近又協(xié)助擔保公司準備了省里要求上報的多種整頓資料以及減資,、驗資等材料。
7,、抓好困難企業(yè)的內(nèi)審工作,。內(nèi)部審計工作也是財務(wù)工作的一項重要內(nèi)容，這一工作時間緊,、要求高、政策性強、也容易得罪人,，但我們財務(wù)審計科在領(lǐng)導及紀檢部門的支持下,，每次都圓滿地完成了任務(wù)。今年我們按照審計部門的內(nèi)審要求和規(guī)定,，對印染廠,、塑料廠，等企業(yè)進行了財務(wù)收支內(nèi)審,，通過內(nèi)審我們根據(jù)審計事實,，一是對企業(yè)有關(guān)情況進行客觀公正的評價。二是嚴肅財經(jīng)紀律,，及時調(diào)整帳務(wù),，提出整改措施。三是指導他們按財務(wù)制度設(shè)置帳戶,，合法合理使用資金,，認真規(guī)范記好各類明細帳。四是出具了詳細的書面報告,，為領(lǐng)導了解情況,、正確決策提供了依據(jù)，真正發(fā)揮了財務(wù)監(jiān)督的職能,。
8,、做好會計培訓工作及財務(wù)管理工作。今年三季度我們配合財政局做好“財務(wù)管理促進年”活動的宣傳發(fā)動,，對列統(tǒng)企業(yè)進行了財務(wù)管理工作的抽查,，并針對抽查情況提出了建議和要求。今年我們還配合財政局會計科舉辦了多期培訓班,，上崗培訓達20人次,，繼續(xù)教育達266人次，揚州財政專題講座達30人次,。我們還利用年報會等時間讓企業(yè)財務(wù)科長互相交流,、取長補短，學習內(nèi)部管理經(jīng)驗,，使企業(yè)財會人員既增長了業(yè)務(wù)知識,，也為做好財務(wù)工作起到了促進提高作用。
綜上所述,，今年我們雖然做了一些工作,，但距離改革發(fā)展的需要和領(lǐng)導的要求還有差距，主要表現(xiàn)在：一是與企業(yè)和相關(guān)科室之間溝通不夠深入;二是對困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠;三是服務(wù)企業(yè)方面缺乏主動性;四是報刋信息方面僅滿足于完成任務(wù),，沒有做到超額完成很多,。
個人財務(wù)審計工作總結(jié) 審計工作個人年度總結(jié)篇八
為了在村支“兩委”換屆前對村干部任期的經(jīng)濟責任,、工作業(yè)績有一個公正的評價，既為選拔任用村干部提供依據(jù),，又給群眾一個明白,，還干部一個清白，充分保障村民享有集體經(jīng)濟管理的知情權(quán)與參與權(quán),，推動農(nóng)村民主法制建設(shè),，規(guī)范農(nóng)村集體資產(chǎn)和財務(wù)管理，促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定,，根據(jù)鄉(xiāng)黨委,、政府的部署要求，鄉(xiāng)成立了審計工作領(lǐng)導小組,，對我鄉(xiāng)11個行政村集體財務(wù)進行了審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果總結(jié)如下：
1、 工作步驟
1,、統(tǒng)一思想,、加強領(lǐng)導
為保證審計工作的順利完成，我們成立了由鄉(xiāng)紀委牽頭的審計工作領(lǐng)導小組,，成員包括鄉(xiāng)紀委委員,、三資辦、財政所及民政辦工作人員,。并且召開動員大會,，使大家充分認識到此項工作能否圓滿完成，關(guān)系到保障農(nóng)民群眾的知情權(quán),、參與權(quán),、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)，是事關(guān)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)村社會和諧穩(wěn)定的一件大事,。為了保證審計質(zhì)量,，我們對審計工作人員進行了培訓，同時要求審計人員必須做到審查帳薄不留死角,，檢查手續(xù)不留漏洞,。鄉(xiāng)紀委委員在審計工作動員會上明確表態(tài)，若發(fā)現(xiàn)審計人員弄虛作假,，發(fā)現(xiàn)一個處理一個,，決不手軟，明確各駐村辦點干部為第一責任人,，同時把這次審計工作與年終工作的評優(yōu)評先進行掛鉤,，把責任落實到位。通過加強領(lǐng)導,，強化責任,，從而保證了審計工作在短期內(nèi)順利完成,。
2、界定范圍,、明確分工
本次村級財務(wù)審計,，審計范圍為20xx年7月1日至20xx年6月30日。審計內(nèi)容：一是農(nóng)村經(jīng)濟責任目標完成情況,，具體包括村主要干部任期內(nèi)創(chuàng)業(yè)承諾制是否如期兌現(xiàn)，村財務(wù)管理,、資產(chǎn)管理,、民主管理等內(nèi)控制度是否健全等，由組織干事負責調(diào)查審核;二是財經(jīng)法紀執(zhí)行情況,，包括財務(wù)收支,、專項資金、承包上交,、集體積累等內(nèi)容,，由財政辦人員和村帳代理員負責核查;三是村民關(guān)注的熱點問題，包括集體資產(chǎn)處置,、債權(quán)債務(wù)問題,、土地發(fā)包承包問題、村級財務(wù)公開問題等,，由紀檢線人員負責調(diào)查,。
3、完善程序,、講究方法
完善工作程序：在審計工作開展之前,，召開了動員大會，鄉(xiāng)內(nèi)審小組制定了審計工作計劃,，向各村下達了審計書面通知,，各村都張貼了審計公告，最后為各村出具了審計報告,，審計整個過程都體現(xiàn)著全面性,、客觀性和真實性。
講究審計方法：主要做到“六審,，六查”,，一審財產(chǎn)物資，查賬,、物是否相符;二審存款現(xiàn)金,，查賬款是否相符;三審各級收支，查是否符合規(guī)定;四審集體積累,，查去向是否清楚;五審承包上交,，查合同是否兌現(xiàn);六審各項往來,，查債權(quán)債務(wù)是否落實。同時由村級財務(wù)收支的審計延伸到村集體債權(quán)債務(wù),、農(nóng)民低保,、各項惠農(nóng)補貼、新農(nóng)村建設(shè)資金以及村主要干部廉潔自律,、創(chuàng)業(yè)承諾等專項審計,，挖掘了審計工作的深度，切實拓展和延伸了審計范圍,，做到了全方位審計,。審計人員十分注意認真聽取村民主理財小組和村民意見，充分發(fā)揮民主理財小組作用,，自覺接受群眾的監(jiān)督;注意遵守審計紀律,，在未作正式結(jié)論前，沒有散布不負責任的言論,。通過審計,，對各村的財務(wù)都撰寫了審計報告，沒有發(fā)現(xiàn)村干部貪污,、挪用,、擠占集體資產(chǎn)和資金的現(xiàn)象。我們在審計過程中始終堅持實事求是,、客觀公正,，嚴格把握帳薄憑證的審核和內(nèi)查外調(diào)的取證，從而確保了審計的質(zhì)量,，
4,、搞好公開、彰顯民主
財務(wù)審計結(jié)束后,，11個村全部進行了財務(wù)公開,，讓群眾知曉，受群眾監(jiān)督,。通過此次村級財務(wù)的審計,，一是達到了給農(nóng)民群眾一個明白，還村干部一個清白的目的;二是達到了保障村民享有集體經(jīng)濟管理的知情權(quán)與參與權(quán),，推動農(nóng)村民主法制建設(shè)的目的,。
2、 主要存在問題
一是村集體資產(chǎn)管理欠規(guī)范,。部分村在集體資產(chǎn)出租,、出售、轉(zhuǎn)讓等過程中沒有在財務(wù)上形成臺帳和說明,，沒有按合同或協(xié)議建立收入臺帳,，容易造成村集體資產(chǎn)的流失,。
二是歷史遺留“呆帳”較多。一些債權(quán)債務(wù)沒有及時清理,，形成“呆帳”,、“死帳”，制約著村級集體經(jīng)濟的發(fā)展,。
三是白條抵庫現(xiàn)象還不少,。少數(shù)村干部財經(jīng)紀律意識淡薄，村財務(wù)管理制度比較松懈,，財務(wù)報銷制度不夠規(guī)范,，單據(jù)審核把關(guān)不嚴，白條報銷的現(xiàn)象時有發(fā)生,，餐費、勞務(wù)費等一些費用用“白條子”,，造成白條抵庫現(xiàn)象,。
四是非生產(chǎn)性開支較大。部分村為“跑項目”,、“要資金”,，請客送禮，將一些不明了的開支列入招待費中,，致使招待費虛高,。
五是村級財務(wù)公開沒有真正落實到位。雖然對村級財務(wù)公開的內(nèi)容,、時間,、地點、形式和程序等都有明確規(guī)定,，但不少村在實際操作中往往打折扣,。有的村擔心財務(wù)公開影響工作，往往簡化公開程序,，減少公開內(nèi)容,，有關(guān)資金支出問題，避重就輕,、避實就虛,，只公布一級科目，把隱性開支和不正當開支列到“其他”支出欄目中打埋伏,，村民看村級財務(wù)猶如霧里開花,，無法了解資金的詳細用途和去向。另外,，有的村重公布,、輕反饋,，對村級財務(wù)公開后群眾的意見建議不重視、不及時處理和反饋,，溝通渠道不暢通,，財務(wù)公開的實際效果并不理想。
六是小型工程款支付不規(guī)范,。由于部分村小型工程沒有按照市里要求進行招標,，致使工程存在包工不包料的問題，比如有的村出現(xiàn)了由村干部分工買材料報帳,，導致村帳白條五花八門,，數(shù)額巨大;項目工程支付過程中，有的沒有采用從銀行轉(zhuǎn)帳的辦法,，而是支付大筆現(xiàn)金給個人,，且以白條形式入帳;部分工程完工后，結(jié)算無驗收報告,，以一張自制白條或收據(jù)做帳,，有的甚至不結(jié)算。
3,、 意見和建議
建立健全村級財務(wù)管理制度和保障正常運轉(zhuǎn)的監(jiān)督機制,，使財務(wù)工作規(guī)范有序，逐步走上科學化,、規(guī)范化,、制度化的軌道。當前的重點是要加強對農(nóng)村基層財務(wù)管理的組織領(lǐng)導和規(guī)范制度,、夯實基礎(chǔ),、強化監(jiān)督、落實公開,、抓好業(yè)務(wù)培訓等為重點,，切實加強農(nóng)村村級財務(wù)管理工作。
通過以上措施,，內(nèi)審工作取得成效,。一方面充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能，及時發(fā)現(xiàn)問題,，嚴肅查處財務(wù)管理中的違法違規(guī)違紀行為,。另一方面充分發(fā)揮農(nóng)村審計的服務(wù)職能，積極向村集體提出合理化建議,，幫助村級規(guī)范經(jīng)濟財務(wù)行為,，為發(fā)展壯大集體經(jīng)濟積極進言獻策。鄉(xiāng)內(nèi)審機構(gòu)開展的村級財務(wù)審計，在加強經(jīng)濟管理,、推進新農(nóng)村建設(shè)等方面,，發(fā)揮了積極的作用。
個人財務(wù)審計工作總結(jié) 審計工作個人年度總結(jié)篇九
今年在集團公司的正確領(lǐng)導下,，審計部嚴格遵守國家各項法律,、法規(guī)，認真履行集團的《內(nèi)部審計管求和審計計劃,，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管履行職責,，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就20xx年度審計工作總結(jié)如下:
20xx年共完成審計項目97項,，其中年度財務(wù)收支及年度預算執(zhí)行狀況審計12項,，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟職責審計2項,，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計3項,，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結(jié)算審計41項,，為完善集團經(jīng)營管
計與財務(wù)收支審計并軌同行
預算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管審核時,，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通,，針對審計報告的存在問題,，提出相關(guān)推薦，指導審計12項,，發(fā)現(xiàn)問題41項,，提出推薦36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的針對,。透過審計,，嚴肅了集團公司財務(wù)管
2、開展專項經(jīng)營考核審計
20局面,，重新任命總經(jīng)況,，與相關(guān)單位反復磋商，報請主管領(lǐng)導審核,，最終確認汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果,，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮,、用心的經(jīng)營成果,。
3、完善投資企業(yè)審計,，帶給投資評估依據(jù)
為評價對外投資企業(yè)的管行審計,，對20資產(chǎn)負債審計,，深入、綜合評價投資公司的管段時間進行經(jīng)營預測,，為投資決策帶給依據(jù),。
4、加強離任審計,，帶給人事管
總經(jīng)任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成,、經(jīng)營、資產(chǎn)管
5,、完善基建工程審計
20xx年,，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁,、預結(jié)算審計任務(wù)繁重,。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督,、材料審計等,，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查,、事中監(jiān)督管年完成基建工程項目預算審計38項,，預算金額843。44萬元,，核減金額286,。84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項，結(jié)算報審金額1,，392,。40萬元，核減金額384,。39萬元,。
根據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目,，引進外部腦力與市場信息,，公平、公正進行工程結(jié)算審核,。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項,，結(jié)算報審金額228。13萬元,，核減金額119,。93萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)省超多的資金,。
1,、集團領(lǐng)導重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵
20xx年度在集團公司主管領(lǐng)導的高度重視和支持下,，克服審計部自有人手不足等困難,，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管年度審計工作順利完成,。
2,、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命,。審計部從制度,、手段和成果管
在管管方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定,、方案設(shè)計,、證據(jù)收集,、底稿日志編寫,、報告質(zhì)量控制,、檔案管部審計制度體系。
在信息化方面,，隨著企業(yè)大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作,。審計人員用心學習展
目，合并審計目的,，注重審計存在問題
將預算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管審核時,，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時與各單位溝通,，提出相關(guān)推薦,，指導
題
疲于應(yīng)付近30家孫子公司財務(wù)收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預、結(jié)算審計,，審計力量難以精細到效益審計,、經(jīng)濟職責審計、內(nèi)控評審等中去,，對集團管
程不完善,，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善,、施工反復,、超預算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。
2,、今后打算
堅持學習,，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用潛力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來,，審計專業(yè)知識相對薄弱,，審計技巧、審計溝通等專業(yè)潛力有所欠缺,，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓,，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與交流，在實踐中用心探索,，積累經(jīng)驗,。堅持不懈學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力,，為集團審計工作發(fā)展積攢力量,。
20xx年在集團公司的領(lǐng)導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績,，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù),、工程審計，管,，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新,，完善審計方法，豐富審計手段,，使審計工作在集團內(nèi)部控制,、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
個人財務(wù)審計工作總結(jié) 審計工作個人年度總結(jié)篇十
一,、上半年工作完成情況
1,、完成了新的行政事業(yè)會計制度財務(wù)軟件的升級工作，確保與財政預決算要求相符;
2,、完成了報廢固定資產(chǎn)的公開處理出售;
3,、完成了20_年5月1日以來三公經(jīng)費專項檢查的自查工作;
4、完成了在職人員蛋糕券和電影券的詢價采購和發(fā)放工作;
5,、完成了局交辦的各項中心工作,。
二、上半年原農(nóng)委預算外開支情況
上半年共發(fā)生無明確預算的開支405.2萬元(日常開支90.5萬元,，編外人員待遇86.1萬元,，改制事業(yè)人員44.8萬元，扶貧,、慰問9.3萬元,，專項活動20.1萬元,，車輛運行24.7萬元，水電信網(wǎng)15萬元,，招待費38.0萬元,，職工工作餐24.0萬元，食堂人員工資7.6萬元,，食堂維修,、天燃氣0.4萬元，事業(yè)人員上下班交通費44.7萬元),，其中：在區(qū)級財政項目中列支30.7萬元(含日常開支13.3萬元,，車輛運行6.6萬元，水電信網(wǎng)8.3萬元,，招待費2.5萬元);在上級財政支農(nóng)項目中列支82.4萬元(含日常開支24.6萬元,，專項活動1.1萬元，車輛運行18.1萬元,，水電信網(wǎng)6.1萬元,，招待費32.5萬元);自籌資金列支292.1萬元(含日常開支52.5萬元，編外人員待遇86.1萬元,，改制事業(yè)人員44.8萬元,，扶貧、慰問9.3萬元,，專項活動19萬元,，水電信網(wǎng)0.6萬元，招待費3.1萬元,，職工工作餐24.0萬元,，食堂人員工資7.6萬元，食堂維修,、天燃氣0.4萬元,，事業(yè)人員上下班交通費44.7萬元)，上半年預算內(nèi)人頭經(jīng)費可用資金172.9萬元,，另外自籌可用資金433萬元,，合計605.9萬元，減去上半年已開支的292.1萬元,，尚有可用資金313.8萬元,。
三,、下半年工作打算
1,、繼續(xù)加強預算外支出管控，及時做好各項開支的統(tǒng)計匯報工作,，確保正常運轉(zhuǎn);
2,、做好原農(nóng)工辦,、農(nóng)委、農(nóng)機局,、農(nóng)開局工會財務(wù)帳的合并工作;
3,、做好20_年決算公開上網(wǎng)公示工作;
4、配合審計局做好趙文瀾局長的離任審計工作;
5,、繼續(xù)做好機構(gòu)改革涉及的資產(chǎn)清理及辦公家具設(shè)備的配置工作;
6,、與各業(yè)務(wù)科室站對接，確保應(yīng)收的款項及時收回,。利用各科室站工作亮點,、特色向上爭取工作經(jīng)費。通過各科室站與各科研院所合作項目爭取工作經(jīng)費,。
個人財務(wù)審計工作總結(jié) 審計工作個人年度總結(jié)篇十一
財務(wù)審計部是公司的關(guān)鍵部門之一,，對內(nèi)財務(wù)審計管理水平的要求應(yīng)不斷提升，對外要應(yīng)對稅務(wù),、審計及財政等機關(guān)的各項檢查,、掌握稅收政策及合理應(yīng)用。一年來,，財務(wù)審計部緊緊圍繞公司的經(jīng)營方針,、服務(wù)宗旨和效益目標，緊跟公司各項工作部署,，在核算,、管理、教育等方面均取得了優(yōu)異成績,，全體員工任勞任怨,、齊心協(xié)力、埋頭苦干,，圓滿完成了各項工作任務(wù),，財務(wù)審計部綜合工作能力又有了新的進步。為了總結(jié)經(jīng)驗,，發(fā)揚成績,，克服不足，現(xiàn)將20_年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)：
一,、所做的工作
1,、費用成本方面的管理
規(guī)范了庫存材料的核算管理，嚴格控制材料庫存的合理儲備,，減少資金占用,。建立了材料領(lǐng)用制度，改變了原來不論是否需要,、不論那個部門使用,、也不論購進的數(shù)量多少,，都在購進之日起一次攤銷到某一個部門來核算的模糊成本。(簡要列舉事例,、數(shù)字,，用事實說話)
2、會計基礎(chǔ)工作
(1)認真執(zhí)行《會計法》,，進一步對財務(wù)審計人員加強財務(wù)審計基礎(chǔ)工作的指導,，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行審核,，強化會計檔案的管理等,。對所有成本費用按部門、項目進行歸集分類,，年底將共同費用進行分攤結(jié)轉(zhuǎn)體現(xiàn)部門效益,。
(2)按規(guī)定時間編制本公司需要的各類財務(wù)審計報表，及時申報各項稅金,。在公司的審計及財政稅務(wù)的檢查中,，積極配合相關(guān)人員工作。(簡要列舉事例,、數(shù)字,，用事實說話)
3、財務(wù)審計核算與管理工作
(1)正確計算營業(yè)稅款及個人所得稅,，及時,、足額地繳納稅款，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系,，取得他們的支持與指導,。(簡要列舉事例、數(shù)字,，用事實說話)
(2)不斷加強團隊建設(shè),，努力打造一個業(yè)務(wù)全面、工作熱情高漲的團隊,。作為一個管理者,，對下屬充分做到“察人之長、用人之長,、聚人之長,、展人之長”，充分發(fā)揮他們的主觀能動性及工作積極性,。提高團隊的整體素質(zhì),，樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實高效的部門新形象,。(簡要列舉事例,、數(shù)字，用事實說話)
二,、存在的不足
1,、會計人員的業(yè)務(wù)知識還有待于進一步加強，新員工的細心程度還遠遠不夠,。
2,、敬業(yè)精神不足，部分員工患得串失,，不能正確對待個人與集體的關(guān)系,，工作中拈輕怕重。
3,、新員工的培訓還需要進一步改進,，培訓的內(nèi)容不夠系統(tǒng)，對新員工的考核標準還不夠科學,。
三,、新年度工作打算
1、新的一年意味著新的起點,、新的機遇,、新的挑戰(zhàn)，我們決心再接再厲,，更上一層樓,。20_年，我們將以“確保營運資金流轉(zhuǎn)順暢”,、“確保投資效益”,、“優(yōu)化財務(wù)審計管理手段”等內(nèi)容為基本目標，向財務(wù)審計精細化管理進軍,。
2,、要以“細”為起點，做到細致入微,，對每一崗位,、部門的每一項具體的業(yè)務(wù)，都建立起一套相應(yīng)的成本歸集,。
3,、要以“全”為總攬，將財務(wù)審計管理的觸角延伸到公司的各個經(jīng)營領(lǐng)域,，通過行使財務(wù)審計監(jiān)督職能,，拓展財務(wù)審計管理和服務(wù)職能，實現(xiàn)財務(wù)審計管理零死角,。
4,、要以“精”為手段,，加強員工經(jīng)常性的培訓，完善管理制度,，加強工作流程管控,，努力實現(xiàn)財務(wù)審計管理精細化、程序化,、科學化,。
個人財務(wù)審計工作總結(jié) 審計工作個人年度總結(jié)篇十二
根據(jù)集團公司__年度的總體工作部署和工作要求，結(jié)合本部門__年上半年的工作計劃,，現(xiàn)將財務(wù)審計部__年上半年的工作簡要匯報如下：
一,、上半年的主要工作
1、報表編制及報送
在所屬各單位財務(wù)人員的緊密配合下,，完成了__年度各項年報的編制和報送工作以及__年度集團公司財務(wù)情況說明書的編寫工作,。主要年報有：國資委年報、財政年報,、糧食年報,、基建年報、統(tǒng)計年報等年報的報送工作,。
2,、維修改造項目審計以及重大項目的跟蹤審計
配合儲備糧中心完成了對七個儲備庫維修改造項目的審計工作，為維修改造工程驗收提供了基本依據(jù),。
同時,，重大項目跟蹤審計工作進展順利，4#泊位和油廠項目已經(jīng)接近尾聲,。__國際大廈項目在__公司的緊密配合下,，跟蹤審計進展順利。
3,、20__年報審計
從__年2月9日開始的__年度年報審計工作,，經(jīng)過2個多月加班加點的緊張工作，于4月下旬全部結(jié)束,。
4,、牽頭布置__年監(jiān)事會專項審計
從3月1日開始，列時1個月,，__年度監(jiān)事會專項審計工作在3月底現(xiàn)場工作全部結(jié)束,。監(jiān)事會已經(jīng)和集團公司領(lǐng)導交換意見。
5,、__年度經(jīng)營業(yè)績考核
根據(jù)審計結(jié)果,，配合企業(yè)管理部和人事部完成了對所屬單位__年度的經(jīng)營業(yè)績考核。
6、同時,，根據(jù)集團公司__年度的經(jīng)營目標,，結(jié)合各單位__年度的實際完成情況，配合企業(yè)管理部確定了各單位__年度的考核指標,。
6,、布置并編報了集團及各單位__年度的財務(wù)預算。
7,、根據(jù)集團公司__年度的實際完成情況,，對國資委的考核指標進行反復測算,，提出了符合集團公司實際情況的__年度的考核指標,，并取得了國資委領(lǐng)導的認可。
8,、經(jīng)過反復測算和醞釀,，統(tǒng)一各儲備庫和油廠折舊政策的設(shè)想得到集團公司董事會的認可，并從__年1月1日開始正式實施,。
9,、在日常工作過程中進一步細化財務(wù)管理工作，落實監(jiān)事會專項檢查工作中提出的建議,。主要是：
將__公司所承建的__國際大廈項目的基建賬務(wù)及報表,，統(tǒng)一納入集團公司的核算管理范疇。__國際大廈項目的基建項目賬務(wù)已經(jīng)于__年5月份正式納入集團公司用友財務(wù)核算管理體系,。
針對監(jiān)事會檢查工作中反映比較強烈的少數(shù)公司的個別基礎(chǔ)工作中的問題,，我們已經(jīng)責成相關(guān)公司從__年開始，重新自查并采取補救措施,。同時在__年的工作中,，進一步細化財務(wù)工作，不求最好,，只求更好,。
10、根據(jù)總經(jīng)理辦公會議的要求,，將集團公司現(xiàn)有資產(chǎn)進行歸類整理,，并將資產(chǎn)的實際運行情況及時向董事會報告。同時為了賬戶的過戶問題和有關(guān)證券機構(gòu)溝通,，做好劃撥資產(chǎn)的具體銜接工作,。對江海公司退回集團公司的股票、債券及基金等短期投資,，進行具體運作,。根據(jù)證券機構(gòu)清理下掛賬號的要求，在合適的價位集中清理了下掛賬戶內(nèi)的股票，規(guī)避了由于下掛賬號帶來的風險,。
11,、配合辦公室制定了集團公司證券基金操作管理辦法和投資分析報告，規(guī)范操作行為,，集團公司領(lǐng)導提供決策依據(jù),。
12、根據(jù)集團公司的總體部署,，協(xié)助企管部對江海公司改制,，進行了前期的準備改制，主要是有關(guān)資產(chǎn)的調(diào)整,、審計評估工作等,，目前審計評估工作已經(jīng)開始，預計在7月底可以初步完成,。
二,、下半年的主要工作安排
由于時間關(guān)系，對照部門工作計劃,，還有不少工作沒有完成,，這將是我們下半年的主要工作目標之一。具體有：
1,、加強和有關(guān)部門的溝通和聯(lián)系,，為集團公司創(chuàng)造良好的經(jīng)營平臺。
和財政,、糧食溝通,，稻谷的掛賬問題，和財政溝通建庫資金的安排問題;
和省地稅等稅務(wù)部門溝通,，糧食企業(yè)特別是儲備庫的有關(guān)稅務(wù)政策問題,，主要是儲備庫的土地使用稅和印花稅等問題;
2、針對年報審計和監(jiān)事會專項審計過程中提出的問題,，逐條對照,，對各單位以《管理建議書》的形式下發(fā)，督促整改,，完善財務(wù)基礎(chǔ)工作,，提高財務(wù)管理水平;
3、在使用中不斷加強對財務(wù)管理軟件的使用進行總結(jié)討論,，進一步修改完善,，盡可能做到操作簡單，方便使用;同時根據(jù)集團公司管理的需要,，開發(fā)集團內(nèi)部管理報表,。
4、編寫集團公司財務(wù)人員業(yè)務(wù)操作手冊，進一步規(guī)范會計核算,，強化內(nèi)控制度;
5,、配合各項目單位繼續(xù)做好重大項目的跟蹤審計及完工項目的竣工決算審計工作;
6、繼續(xù)做好改制過程中的各項工作的銜接,，為企業(yè)做好服務(wù),，為集團做好監(jiān)督。
7,、抓制度落實,，抓人員培訓。
針對監(jiān)事會專項檢查中的問題,，對會計基礎(chǔ)工作及財務(wù)管理工作認真回顧和反思;
根據(jù)已經(jīng)下發(fā)的折舊政策調(diào)整的通知,，對賬務(wù)調(diào)整情況進行檢查，為建立固定資產(chǎn)臺賬做好準備;
針對財政部新近下發(fā)的38個會計準則,，根據(jù)財務(wù)人員后續(xù)教育的要求,，組織集團及所屬單位財務(wù)人員進行__年度的繼續(xù)教育培訓,。
8,、進一步加強和各單位的溝通和聯(lián)系。
充分利用已經(jīng)建立起來的用友財務(wù)信息化平臺,，加強和各單位財務(wù)人員的溝通和聯(lián)系,，為集團公司加強內(nèi)部管理提供及時的財務(wù)信息。
總之,，財務(wù)工作離不開集團公司領(lǐng)導,、監(jiān)事會、所屬各單位領(lǐng)導以及集團各部門的關(guān)心和支持,，在此深表感謝,。同時還希望在今后的工作中，給予財務(wù)工作和財務(wù)人員一如既往的支持,。
謝謝大家
財務(wù)審計部
個人財務(wù)審計工作總結(jié) 審計工作個人年度總結(jié)篇十三
根據(jù)《##市農(nóng)業(yè)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)業(yè)部農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計規(guī)定的通知》精神以及8月14日##縣紀委召開的《20xx年農(nóng)村基層黨風廉正建設(shè)工作會》會議精神要求,，我們對全縣2個街鎮(zhèn)的農(nóng)村集體經(jīng)濟組織今年以來的財務(wù)情況進行了全面的審計，現(xiàn)總結(jié)如下：
一,、農(nóng)村財務(wù)審計的主要作法
1,、搞好宣傳，提高認識,。在開展審計工作前,，縣農(nóng)業(yè)局下發(fā)了《關(guān)于認真開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的通知》(綦農(nóng)業(yè)〔215〕12號)。通知明確指出：開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計,，能夠更好地保護集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民的合法權(quán)益,，促進黨的各項惠農(nóng)政策落實到位;能夠促進村級財務(wù)公開和民主制度建設(shè)，進一步完善村級監(jiān)督和權(quán)力制約機制;加強農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計，是鞏固“三農(nóng)”工作成果的要求,，是改善民生和構(gòu)建農(nóng)村和諧的要求,，是推進農(nóng)村又好又快發(fā)展的有力保障。要求各街(鎮(zhèn))要充分認識開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的重要意義,。
2,、成立領(lǐng)導小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領(lǐng)導或紀檢書記擔任組長,，農(nóng)經(jīng)干部,、財政干部、駐村干部,、代理會計為成員的農(nóng)村財務(wù)審計工作領(lǐng)導小組,，具體負責農(nóng)村財務(wù)審計工作。
3,、明確審計工作的范圍和重點,。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計的范圍，是街(鎮(zhèn)),、村兩級20xx年度農(nóng)民負擔情況和農(nóng)民負擔資金的提取使用及惠農(nóng)政策落實到位的情況和日常財務(wù)工作,。審計的重點是農(nóng)民負擔和惠農(nóng)政策落實情況、日常財務(wù)審計,。
二,、農(nóng)村財務(wù)審計的結(jié)果及存在的問題
全縣314個行政村、2629個村民小組中,，已審計249個村,、246個村民小組。接受審計的村,、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費,、農(nóng)村中小學收費、農(nóng)民建房收費,、農(nóng)民集資收費,、一事一議籌資籌勞中未發(fā)現(xiàn)貪污挪用、自立項目,、違規(guī)收費,、強行以資代勞籌工等情況。通過檢查審計,，主要反映出以下問題：
1,、挪用集體資金的情況仍有發(fā)生。個別村組干部由于思想素質(zhì)不高,，財經(jīng)紀律意識不強,，挪用集體資金的情況仍然存在,。這次審計中查出:挪用集體資金8人，金額535.54元,，其中：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23余元,，永城鎮(zhèn)一村民組長挪用集體資金2859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元;其他違規(guī)行為23人,，主要是在集體報銷旅游費,、伙食費、重報支出等費用,，涉及金額15418.5元,。到目前為止，已有21人作了退賠,，退出集體資金6243.5元,，占應(yīng)退賠金額的9.92%。
2,、部分村組執(zhí)行制度不夠嚴格,。我縣農(nóng)村財務(wù)實行委托代理和電算化管理以來，財務(wù)管理制度比較健全,。但是,，由于少數(shù)村組干部思想素質(zhì)不高，遵章守紀意識不強,，因而在農(nóng)村財務(wù)管理工作中執(zhí)行制度不夠嚴格,。這次審計中同時查出集體收入未及時入賬17筆84578元,，少支多報1筆5元,，拒絕不合理開支入賬25筆9541元，違規(guī)新增債務(wù)3筆1817元,。
3,、財務(wù)管理監(jiān)督仍需加強。一是開支審批手續(xù)不夠完善,。少數(shù)開支單據(jù)或無事由,，或無經(jīng)辦人簽字，或無審批人審批,，或無民主理財小組審核蓋章,。二是部分票據(jù)不規(guī)范。少數(shù)村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況,，一些本應(yīng)取得正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟業(yè)務(wù),，卻以非正規(guī)票據(jù)代替。三是民主理財小組未能履行監(jiān)督職能,。全縣共有民主理財小組2214個,，其中村314人,，社19個，有的民主理財小組由于無報酬或民主監(jiān)督意識不強,，不愿參與或按要求參與農(nóng)村財務(wù)監(jiān)督管理工作,。全縣共有161個村、組民主理財小組違反財務(wù)制度規(guī)定由村,、組干部兼任民主理財小組組長,，有名無實，形同虛設(shè),。四是公款私存情況仍然存在,。少數(shù)村由于過去欠有銀行或農(nóng)村信用社貸款，不愿或不敢在銀行或農(nóng)村信用社開設(shè)集體存款賬戶,，因而將集體資金以個人名義存入銀行或農(nóng)村信用社,，造成集體資金管理失控。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金2631從1999年3月至20xx年1月期間,，該村向9戶私人發(fā)放借貸款,，到目前為止，經(jīng)清理小組督促追收,，累計至今尚有6元未還,，原村會計將計劃生育管理費、農(nóng)稅,、基本水費等集體資金24578.7元以私人的名義存入銀行,，現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶,。
4,、村干部違規(guī)經(jīng)辦集體經(jīng)濟業(yè)務(wù)。按照制度規(guī)定,，村組集體的經(jīng)濟收支業(yè)務(wù)只能由財務(wù)人員負責辦理,，但少數(shù)村的支書或主任不放手，強行經(jīng)手集體經(jīng)濟業(yè)務(wù),。
三,、整改措施
1、加強督促檢查,，嚴格執(zhí)行各項制度,。農(nóng)村財務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營管理工作，乃至整個農(nóng)村工作的重要組成部分,，也是農(nóng)民群眾比較關(guān)注的熱點問題,。搞好農(nóng)村財務(wù)管理，對于加強農(nóng)村基層組織建設(shè),，密切黨群,、干群關(guān)系,，構(gòu)建農(nóng)村和諧社會具有十分重要的意義。因此,，今后要作為一項經(jīng)常性工作,，抓好農(nóng)村財務(wù)管理工作的督促檢查，嚴格執(zhí)行農(nóng)村財務(wù)各項制度,。各鎮(zhèn)必須針對本地農(nóng)村財務(wù)管理工作中存在的各種問題,，積極采取有效措施，及時糾正和完善,，使之盡快達到規(guī)范化,、制度化。
2,、強化審計監(jiān)督,，查處違規(guī)違紀行為。搞好農(nóng)村財務(wù)審計監(jiān)督,，是加強農(nóng)村財務(wù)管理工作的重要環(huán)節(jié)和手段,。因此，要把農(nóng)村財務(wù)審計監(jiān)督作為一項經(jīng)常性的工作,，針對農(nóng)村財務(wù)管理工作中存在的各種問題,，定期或不定期地開展審計監(jiān)督。按照我縣農(nóng)村財務(wù)管理制度要求,，每年要審計三分之一的村組,，原則上三年內(nèi)對所有的村組要輪流審計一遍。對審計中查出的一般經(jīng)濟問題,，要按照財務(wù)制度的規(guī)定嚴肅處理;情節(jié)嚴重的由紀檢監(jiān)察機關(guān)給予黨紀,、政紀處分;構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。
3,、強化農(nóng)村財務(wù)人員的素質(zhì)教育,。農(nóng)村財務(wù)人員的政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技術(shù)水平,、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在很大程度上決定著農(nóng)村財務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞,。因此,，在開展業(yè)務(wù)培訓的同時，要進一步加大對村組財務(wù)人員及鎮(zhèn)代理會計的財經(jīng)紀律,、思想素質(zhì)教育,，提高遵紀守法意識，增強責任感,、使命感,。
4,、保持農(nóng)村財務(wù)人員的相對穩(wěn)定。嚴格按照農(nóng)村財務(wù)規(guī)范管理的條件配備代理中心會計和村財務(wù)人員,，并保持相對穩(wěn)定,，確因工作需要調(diào)換的，必須經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門審核,、鎮(zhèn)人民政府批準,，并報縣農(nóng)業(yè)行政主管部門備案
個人財務(wù)審計工作總結(jié) 審計工作個人年度總結(jié)篇十四
xx年至xx年，共參與了20余項審計項目,，其中主審完成的審計項目11項,，審計涉及到民政資金，社會保險基金,，教育經(jīng)費,，慈善資金，低保資金,，福利彩票公益金,，住房公積金，醫(yī)院審計和醫(yī)療衛(wèi)生專項經(jīng)費等關(guān)系老百姓切身利益的民生資金,。兩年中主審和參與審計項目共查處違紀金額1950萬元,，應(yīng)上繳財政資金190萬元。審計中勇挑重擔,，大膽創(chuàng)新,，講求實效，切實起到審計標兵的作用,，主要工作成效和特色總結(jié)如下:
近兩年來,，本著“民本審計”原則，高度重視民生資金審計工作,，把民生資金審計看成審計機關(guān)推動金華和諧社會建設(shè),、維護廣大人民群眾切身利益的大事來抓。在擔任組長的民政,、社保,、教育、慈善,、住房公積金等民生項目的審計中,，大膽揭露和查處違規(guī)行為，維護百姓利益,，取得顯著成效,。
在民政系統(tǒng)項目審計中，透過審計促使市民政局及時出臺政策,，全面提高市區(qū)低保對象補助標準,，促進市區(qū)民政部門及時組織力量對城鄉(xiāng)低保對象進行了全面核查,，使239戶(423人)增補為低保對象，實實在在維護困難群眾利益,；揭示市區(qū)殯葬業(yè)管墓的收費標準,，讓利百姓。在醫(yī)院審計中查處違規(guī)收費320余萬元,，并按規(guī)定進行處在教育經(jīng)費審計中,，促進市區(qū)財政將教育教育費附加5500萬元及時安排使用，促使教育經(jīng)費足額投入,，并針對學校食堂管食堂財務(wù)管積金審計中,，促進市政府出臺<關(guān)于推進全市住房公積金制度擴面工作的實施意見>，進一步深化住房公積金征繳和管中督促和協(xié)助慈善總會收回信托慈善資金1900萬元,，保障資金安全,。
近兩年來，在實施社?；?、住房公積金、學校及醫(yī)院等審計項目中,，大膽嘗試,，用心開展計算機輔助審計，提高審計績效,。如醫(yī)院審計中,，透過計算機輔助審計，查實醫(yī)院在藥品銷售,、醫(yī)療收費等方面的違規(guī)問題金額320多萬元,；東陽市社保基金的審計中,，透過勞動部門和住房公積金管x年度少繳社會保險費700多萬元,；市區(qū)社保基金審計中,，透過失業(yè)和養(yǎng)老保險相關(guān)數(shù)據(jù)的計算機輔助審計,，揭示xx年度151家單位428人在再就業(yè)的同期繼續(xù)領(lǐng)取失業(yè)金，涉嫌違規(guī)領(lǐng)取失業(yè)金116,、13萬元,。
在開展醫(yī)院計算機輔助審計后，上報的<金華市中醫(yī)院財務(wù)收支審計>案例及<醫(yī)院醫(yī)療檢查項目收費價格審計>專家經(jīng)驗分別獲xx年審計署計算機現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)(庫目錄,，同時撰寫的<醫(yī)院亂收費現(xiàn)象原因分析與推薦>論文在<浙江審計>上發(fā)表。
近兩年,，在審計項目實施中,，不僅僅注重審查和揭示問題,，更關(guān)注政策、制度制定的合方面,，透過審計分析存在問題的根源,，并對如何完善政策、健全制度,、加強管現(xiàn)的問題及經(jīng)驗做法,，撰寫了多篇審計信息，其中:被市長,、副市長批示1篇,，市委辦及省廳采用5篇，促使市,、區(qū)政府完善規(guī)范性文件3件,，市民政局調(diào)步審計優(yōu)秀項目，是當年全市唯一獲獎的優(yōu)秀同步審計項目,。在教育經(jīng)費投入審計中,，針對市區(qū)學校負債沉重、城鄉(xiāng)部分校產(chǎn)閑置浪費,、民辦學校投入不足等問題,，在<審計內(nèi)參>和<每日要訊>上予以反映，兩篇信息分別被市委書記,、市長,、市委副書記批示，并引起教育主管部門高度重視,，市教育局專門召開jú長辦公會議進行專題研究,，審計意見和推薦得到很好落實。在慈善資金審計中,，發(fā)現(xiàn)1500萬元對外投資慈善資金收回困難,，存在較大投資風險，以<審計內(nèi)參>形式專題向市政府反映,，市長,、分管副市長作了重要批示，在審計的用心協(xié)助下,，最后收回本金及投資收益1900余萬元,，化解了慈善資金投資風險，審計工作得到了慈善總會的充分肯定,。
個人財務(wù)審計工作總結(jié) 審計工作個人年度總結(jié)篇十五
時光過的飛快,，xx年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了，可以說，在xx年的工作中,，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作,。我們的公司財務(wù)審計部門的工作當然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司,，相信我們一定能夠做好,，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!
xx年是集團公司推進行業(yè)改革,、拓展市場,、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路,，規(guī)范管理的一年,。財務(wù)審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點,，團結(jié)奮進，真抓實干,，完成了部門職責和公司領(lǐng)導交辦的任務(wù),，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓,，更好的完成xx年的各項工作任務(wù),，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下：
一,、xx年財務(wù)審計工作的簡要回顧
(一)財務(wù)方面的工作
1,、增強財務(wù)服務(wù)意識
xx年，我們一如既往地按“科學,、嚴格,、規(guī)范、透明,、效益”的原則,，加強財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置,，提高資金使用效益,，把為集團公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度,。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進行重新修訂和完善,。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度,，結(jié)合集團公司的實際情況,，組織匯編了集團的財務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能,，我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,，提高會計信息質(zhì)量,，保證會計信息的真實,、準確、完整;強化財務(wù)的預測,、分析及籌資功能,，加強對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導決策提供有效的,、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持,。
2、預算管理得到穩(wěn)步推進
一是細化預算內(nèi)容,。根據(jù)各分,、子公司xx年及xx年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況,，按科目進行了分類統(tǒng)計,，為各分、子公司的xx年全面預算奠定基礎(chǔ);二是提高預算透明度,。預算方案根據(jù)各分,、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分,、子公司,，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性,。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序,，對申請調(diào)整的事項,，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行,。一年以來,，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分,、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強,，為做好xx年全面預算工作積累了經(jīng)驗。
3,、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策,，我部積極辦理了××物流公司、××運輸公司的稅收減、免,、緩工作,，并由此取得了市國家稅務(wù)局準予××物流公司、××運輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元,、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及xx年度××物流公司,、××運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟收益,。
4,、切實加強財務(wù)管理
根據(jù)集團公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序,、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理,，分級負責”的原則進行管理,。財務(wù)審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分,、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù),，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
5,、強力整頓財經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案,，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展,，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路,，以“摸清家底、揭示隱患,、促進規(guī)范,、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求,，認真開展財務(wù)自查工作,。財務(wù)審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”,、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用,、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,，按照“邊整邊改”的原則,，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類,，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞,，并有針對性地指定整改措施,，限期整改到位。通過此次的自查,，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度,。
6、加強資金管理的作用
為了規(guī)范集團經(jīng)濟運行秩序,，加強各分,、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險,，提高資金使用效率,，促進集團健康發(fā)展。集團公司從xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理,。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結(jié)算中心,，按照市局(公司)結(jié)算中心要求,，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算,、管理費用預算,、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時,，為確保各項工作有條不紊的開展,，強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行,。
(二)審計方面的工作
1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,，對財務(wù)審計部工作的提出要求
(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,，加強財務(wù)人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用,。在全面實施信息化管理的同時,，要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況,，發(fā)揮主觀能動性,，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為xx年目標考核的主要指標來考核,。
(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,，增強危機感、緊迫感和責任感,，加強學習,，努力提高自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
(3)加強內(nèi)部審計工作力度,，發(fā)揮專項審計工作的作用,，從而降低經(jīng)營風險。隨著集團公司快速發(fā)展,，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大,，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要,。作為會計不能只抓核算,，更重要在管理，內(nèi)部管理失控,，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費,，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強內(nèi)部管理,，降低成本費用,，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,，實現(xiàn)集團內(nèi)涵式,、集約化發(fā)展。
2,、全面迎接國家審計
為了迎接國家審計署的全面檢查,，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門xx年12月31日的財務(wù)收支進行了復查,，并結(jié)合內(nèi)審工作實際,，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點,、難點問題開展工作,，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時為集團公司領(lǐng)導提供決策依據(jù),，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進行了具體的安排和布置,。
3、財務(wù)的審計,、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能,，今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年，經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員,，充實加強財務(wù)的審計,、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇,，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責任制及考核辦法,，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ),。
4、制定并學習了《財務(wù)審計部崗位責任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責,，加強(集團)公司財務(wù)管理和稽核檢查力度,，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責任制考核辦法》,，通過大家認真地學習和討論,，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責,。
二,、存在的問題
xx年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步,，但仍然存在著較為突出的問題,，主要表現(xiàn)在：
1、是需要加大制度建設(shè)的力度;
2,、是加強對分,、子公司的財務(wù)管理;
3、是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;
4,、是財會人員政治素質(zhì)和工作作風尚需改進。
在這即將過去的一年中,，經(jīng)過全部門同志的共同努力,，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟效益和社會效益，財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導的認可和支持,，取得了單位同事的信任,。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務(wù)審計制度有待進一步完善,，財務(wù)審計方法需要進一步改進,，財務(wù)審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn),，在以后的工作中,，我們將在市局(公司)的指導下，按照公司領(lǐng)導的總體部署,，結(jié)合公司實際,，開創(chuàng)性工作，努力使財務(wù)審計工作再上新臺階,。
xx年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,，公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理,、資金預算,、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾,，財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性,，不斷轉(zhuǎn)變工作作風,，調(diào)整工作思路，根據(jù)實際,，開創(chuàng)工作,，為公司財務(wù)管理服好務(wù)。
個人財務(wù)審計工作總結(jié) 審計工作個人年度總結(jié)篇十六
對20_年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題,，市政府領(lǐng)導高度重視,。今年8月，市政府召開了審計整改專題會議,，研究部署整改工作,，要求各部門、各單位建立整改工作責任制,，認真研究審計反映的普遍性,、傾向性問題，及時修訂和完善制度,，不斷提高部門預算執(zhí)行和財務(wù)管理水平,。市政府各分管領(lǐng)導對多項審計結(jié)果做出批示，牽頭召開了由相關(guān)部門參加的整改工作協(xié)調(diào)會議,，要求各部門,、各單位重視審計意見和建議，強化落實整改,。
市審計局認真貫徹市人大常委會審議意見,，并按照市政府有關(guān)要求，采取“跨前一步促整改,、跟蹤回訪促整改,、公開結(jié)果促整改”等多種方式，督促被審計單位認真整改審計查出的問題,。同時,，為了貫徹落實市政府印發(fā)的《關(guān)于進一步加強審計整改工作意見》，切實加強本市審計整改工作,，加大跟蹤檢查工作力度,，市審計局制定了審計整改檢查辦法，規(guī)范了審計整改工作要求,、檢查內(nèi)容和方式等,。
有關(guān)部門和單位認真執(zhí)行審計決定，積極研究審計意見和建議,，及時制訂整改方案,，切實采取各項有效措施,，不斷加強審計整改工作。一是注重加強組織領(lǐng)導,，明確整改責任,。如市安全監(jiān)管局成立了審計整改工作領(lǐng)導小組，明確整改工作責任人,，并制訂審計整改工作方案,，將各項整改內(nèi)容進行分解，確定責任部門,、責任人和整改時間,。二是注重加強協(xié)調(diào)聯(lián)動，形成整改合力,。如市政府召開節(jié)能減排工作專題會議,，研究節(jié)能減排審計整改方案，落實各項整改措施,，市發(fā)展改革委,、市經(jīng)濟信息化委、市財政局等19個部門參加會議,。又如市政府召開吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治現(xiàn)場推進會,，研究制定了吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治部分工作的協(xié)調(diào)意見，市發(fā)展改革委,、市經(jīng)濟信息化委,、閔行區(qū)政府、華誼集團等13個部門和單位參加會議,。三是注重加強分析研究，建立長效機制,。相關(guān)部門在抓整改的同時,，全面、深入地分析問題產(chǎn)生的原因,，既加強內(nèi)部制度建設(shè),，建立和完善了財務(wù)管理、資產(chǎn)管理,、采購管理等內(nèi)控制度,，也加強財經(jīng)法規(guī)政策宣傳,，通過組織培訓,、召開研討會等活動，提高人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),。如市衛(wèi)生局對報告中的各項問題逐條梳理剖析,，在局屬系統(tǒng)內(nèi),，對所有的預算單位，結(jié)合此次審計發(fā)現(xiàn)的問題,，開展全面培訓，對預算管理,、財務(wù)核算、政府采購政策進行解讀,，在進一步建立健全內(nèi)部控制制度等方面提出了嚴格要求,。此外,，對審計發(fā)現(xiàn)的嚴重違規(guī)問題,，有關(guān)部門進行了嚴肅查處，移送線索的3件案件中,，法院已完成開庭審理1件,，正進入判決階段，有關(guān)部門對其余2件案件的2名責任人分別給予行政降級和行政記大過處分,。
一、市財政局組織執(zhí)行市級預算和市地稅局稅收征管審計整改情況
(一)對部分專項資金未充分發(fā)揮資金使用效率的問題,，市財政局已將0.97億元排污費,、水資源費收入，在第四輪環(huán)保三年行動計劃中予以統(tǒng)籌安排,，并將根據(jù)有關(guān)專項資金管理辦法和規(guī)定程序,，督促相關(guān)部門做好項目落實工作，加快項目實施進度,，在確保財政資金使用規(guī)范,、安全和有效的前提下，加強預算執(zhí)行管理,，及時撥付專項資金,。
(二)對個別專項資金撥付方式不規(guī)范的問題，市財政局要求市民政局將3000萬元剩余款項交還國庫,，待其支出時按照國庫集中支付管理規(guī)定,，將資金直接支付至相關(guān)區(qū)(縣)。
(三)對部分園區(qū)管委會預算管理不規(guī)范的問題，市財政局已要求臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會報送_年項目執(zhí)行情況,，并進一步加強和規(guī)范預算管理,，及時編制報送專項資金年度預算。同時,，市財政局將根據(jù)虹橋商務(wù)區(qū)管委會,、市規(guī)劃國土資源局的職能定位和虹橋商務(wù)區(qū)專項規(guī)劃編制工作要求，對經(jīng)費預算進行嚴格審核把關(guān),。
(四)對部分專項資金投資形成的園區(qū)資產(chǎn)未制定管理辦法的問題,，市財政局督促臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會制定專項資金核銷管理辦法，建立已核銷基礎(chǔ)設(shè)施等資產(chǎn)的管理機制,，加快推進竣工決算,，辦理產(chǎn)權(quán)移交。
(五)對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題,，市地稅局已督促相關(guān)稅務(wù)分局予以糾正,，有關(guān)稅款已如實申報、足額征收入庫,。
(六)對未按上調(diào)后的稅額及時補征耕地占用稅的問題,，崇明縣稅務(wù)分局已對8戶單位補征耕地占用稅，目前已征收入庫,。
二,、部門預算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市經(jīng)濟信息化委,、市公安局,、市民政局、市水務(wù)局,、市衛(wèi)生局,、市質(zhì)量技監(jiān)局、市體育局,、市住房保障房屋管理局,、市安全監(jiān)管局、市政府機管局,、市口岸辦、市食品藥品監(jiān)管局,、市現(xiàn)代管理研究中心,、市社聯(lián)、市文化市場行政執(zhí)法總隊,、市科協(xié),、市檢測中心等17個主管預算部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至20_年10月末,，有關(guān)部門及其下屬單位已整改問題涉及金額3,、82億元，已整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的70,、2%;其余問題已由相關(guān)部門承諾整改,，主要是預算編制、政府采購等方面的問題,。由于當年預算已經(jīng)執(zhí)行,，采購資金已經(jīng)支出，相關(guān)部門承諾將制定并完善相關(guān)辦法,，進一步強化預算管理,，嚴格執(zhí)行政府采購程序，在今后編報預算和執(zhí)行政府采購程序中不再發(fā)生此類問題,。具體整改情況如下：
(一)預算編制和執(zhí)行中存在的問題整改情況
1,、對9個部門預算單位多申報預算或預算編報不完整的問題，有關(guān)部門已結(jié)合編報_年部門預算進行落實整改,，通過建章立制進一步加強財政財務(wù)管理,，提高預算編制的科學性和準確性。市安全監(jiān)管局已對市安全生產(chǎn)科學研究所負責人進行責任追究,，分別給予行政降級,、行政記大過處分，118萬元違規(guī)資金已歸還市財政局,。市經(jīng)濟信息化委加強預算編制工作的監(jiān)督管理,，督促下屬單位將有關(guān)收支納入_年部門預算申報。
2,、對9個部門預算單位無預算,、超預算支出的問題，有關(guān)部門通過進一步細化預算編制,，加強預算管理,，杜絕類似問題再次發(fā)生。市體育局認真分析無預算支出的原因,，撤銷了后勤服務(wù)中心,，從源頭上解決無預算支出的問題。市民政局下屬市第三精神衛(wèi)生中心承諾今后將根據(jù)用工的實際情況申請預算經(jīng)費,。
3,、對10個部門預算單位改變預算支出用途的問題，有關(guān)部門積極追回資金,，完善相關(guān)制度,，承諾今后嚴格按照預算規(guī)定的支出用途使用資金,。市衛(wèi)生局責成市健康教育所將在“健康教育基礎(chǔ)和規(guī)范化建設(shè)”專項列支的50周年所慶活動經(jīng)費全部追回，對該筆資金作為專項結(jié)余資金管理,。市現(xiàn)代管理研究中心按照規(guī)定編制租賃費預算,，根據(jù)預算批準的范圍和內(nèi)容列支專項經(jīng)費。
4,、對3個部門預算單位違規(guī)將未執(zhí)行完畢的專項資金轉(zhuǎn)入其他賬戶的問題,，有關(guān)部門已在今年將未實施的項目預算執(zhí)行完畢，并進一步完善國庫集中支付改革下的財務(wù)制度,，規(guī)范財政性資金的使用和管理,。市社聯(lián)經(jīng)與財政部門溝通，已將轉(zhuǎn)入其他賬戶的資金納入預算管理,。
(二)財經(jīng)制度執(zhí)行中存在的問題整改情況
1,、對6個部門預算單位未嚴格執(zhí)行收費管理制度的問題，有關(guān)部門對各類收費項目進行清理,，進一步規(guī)范收費行為,，并積極上繳延遲繳納的行政事業(yè)性收費。市水務(wù)局下屬供水調(diào)度中心已停止收取水質(zhì)檢測費,，已收取的181萬元擬納入部門預算管理,。對4個部門收費未及時繳納的問題，涉及問題資金已全額上繳,。市質(zhì)量技監(jiān)局下屬崇明縣特種設(shè)備監(jiān)督檢驗所和崇明縣計量質(zhì)量檢測所及時進行整改,，已將207萬元行政事業(yè)性收費全額上繳縣財政局。
2,、對4個部門預算單位部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問題,，有關(guān)部門督促相關(guān)單位建立完善國有資產(chǎn)管理制度，將各項收入納入單位預算,，進一步加強規(guī)范管理,。市住房保障房屋管理局督促市房地產(chǎn)學校撤消1家下屬單位、變更其余4家民營機構(gòu)的投資主體和單位性質(zhì)為國有,，并將收入全部納入該?？偸杖牍芾矸秶?/p>
3,、對9個部門預算單位未嚴格執(zhí)行政府采購制度的問題,，有關(guān)部門積極完善相關(guān)制度，加強業(yè)務(wù)培訓,，強化對政府采購的審核和監(jiān)管,。市科協(xié)聘請市政府采購辦公室專家對所屬單位財務(wù)人員和資產(chǎn)管理人員進行專題培訓，并組織財務(wù)人員學習政府采購有關(guān)規(guī)定,，規(guī)范政府采購行為，提高政府采購工作管理水平。市政府機管局承諾在今后的采購工作中,，將按照有關(guān)規(guī)定完善報批手續(xù),。
(三)資產(chǎn)資金管理機制中存在的問題整改情況
1、對行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理機制尚不健全的問題,，20_年9月末,，市財政局擬定了《上海市市級行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》，經(jīng)市政府常務(wù)會議審議通過,，已印發(fā)實施,。市財政局還制訂印發(fā)了事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的相關(guān)辦法,，完善事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制,，明確財政部門、事業(yè)單位主管部門和事業(yè)單位對國有資產(chǎn)的管理職能,，規(guī)范資產(chǎn)配置,、使用,、處置、產(chǎn)權(quán)登記等事項的審批程序,。同時,，明確對利用國有資產(chǎn)對外投資收益、出租,、出借和處置收入按照政府非稅收入管理規(guī)定,，實行“收支兩條線”管理。
2,、對機關(guān)事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理不完善的問題,，隨著本市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制的逐步健全，有關(guān)單位承諾今后嚴格按照《關(guān)于加強市級機關(guān)辦公用房管理意見的實施細則》和《上海市本級項目支出預算管理暫行辦法》的規(guī)定,，規(guī)范辦公用房維修項目實施程序,。市政府機管局、市財政局等部門將進一步完善行政事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理制度,，加強立項審批,、支出標準、維修費用的監(jiān)督管理,。
3,、對公務(wù)卡管理制度改革執(zhí)行不到位的問題，目前,，2個部門已啟用公務(wù)卡報銷系統(tǒng),，4個部門修訂相關(guān)管理辦法，將公務(wù)活動中零星購買支出全部納入公務(wù)卡報銷范圍,，加強公務(wù)支出現(xiàn)金報銷管理,。
三,、投資建設(shè)項目審計整改情況
(一)對10個項目基本建設(shè)程序不規(guī)范的問題，有關(guān)單位積極進行整改,。如上海第二醫(yī)科大學附屬第九人民醫(yī)院針對口腔,、整復、組織工程綜合樓工程項目,，未就概算調(diào)整申請報批及未辦理竣工驗收手續(xù)等問題,，已上報有關(guān)主管部門申請補辦相關(guān)手續(xù)，目前正在批復過程中,。
(二)對24個項目成本列支不規(guī)范的問題,，有關(guān)單位對其中5.51億元已整改到位。其余0.4億元已上報有關(guān)主管部門申請調(diào)整概算,，待批復后予以糾正,。如上海機場快速公交系統(tǒng)工程項目多計項目動遷成本4844萬元和上海軌道交通6號線工程項目將帶征地費用9374萬元列入工程成本的問題，已沖減工程成本,。
(三)對21個項目招投標和承發(fā)包管理不到位的問題,，有關(guān)單位積極組織相關(guān)人員開展培訓學習，表示將在今后的項目建設(shè)中加強管理,，嚴格執(zhí)行工程招投標及承發(fā)包等有關(guān)法律法規(guī),，杜絕類似問題再次發(fā)生。
(四)對6個項目的部分設(shè)備或設(shè)施閑置的問題,，有關(guān)單位積極進行整改,。如上海自來水市北有限公司針對楊樹浦水廠7x生產(chǎn)系統(tǒng)改造工程項目中污泥處置系統(tǒng)未使用的問題，積極會同市環(huán)保局等有關(guān)部門就啟用污泥脫水設(shè)備,、達到環(huán)保和初步設(shè)計中的要求等事項召開了專題會議,，并于20_年6月起正常運行污泥脫水設(shè)備，每日出水的水質(zhì)通過實時監(jiān)控設(shè)備傳輸至市環(huán)保局,，待設(shè)備正常運行一段時間后,，市環(huán)保局將對該設(shè)備進行環(huán)保驗收。
四,、專項資金審計和審計調(diào)查整改情況
(一)住房公積金歸集使用管理審計整改情況
1,、對部分住房公積金個人貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心將嚴格執(zhí)行個人貸款發(fā)放政策,，加強個人貸款發(fā)放審核,，加強對受托銀行和受托單位的管理、考核,，提高貸款發(fā)放管理水平,。
2、對部分裝修貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題,，市公積金管理中心目前已停止發(fā)放住房公積金裝修貸款,。
3,、對部分住房公積金形成的資產(chǎn)未進行處置的問題，市公積金管理中心將對330平方米安居房和1057平方米工業(yè)用廠房進行評估后出售,，出售款納入住房公積金管理,。
(二)商品住宅維修資金歸集使用管理審計整改情況
1、對部分房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)長期欠繳商品住宅維修資金的問題,，市住房保障房屋管理局承諾將通過調(diào)研形成方案，提請市,、區(qū)相關(guān)部門討論研究,，逐步解決資金欠繳問題。
2,、對部分商品住宅維修資金持股未予以處置的問題,，市住房保障房屋管理局承諾將妥善做好剩余股票變現(xiàn)等后續(xù)工作，確保資金安全,。截至20_年10月21日,，已減持股票數(shù)占原持有股票總數(shù)的53.54%，變現(xiàn)資金4.01億元,。
(三)吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治專項資金使用管理及環(huán)境整治效果審計整改情況
1,、對部分治理項目未達到預期整治目標的問題，市建設(shè)交通委,、市水務(wù)局,、市吳涇辦等部門和單位已明確和落實了整改措施，抓緊組織推進合流污水南線東段過江管等工程項目,，計劃將已具備納管條件的企業(yè)污水全部納管,。此外，閔行區(qū)環(huán)保局組織開展了對碼頭,、堆場整治揚塵污染防治聯(lián)合執(zhí)法行動,，確保整治項目達到預期目標。
2,、對部分整治措施未按計劃進度實施的問題,，其中集中供熱工程擴初方案已獲批，正在抓緊編制設(shè)計施工圖,，并同時做好施工招投標等相關(guān)工作;未按計劃關(guān)停的污染企業(yè)年內(nèi)堅決關(guān)停,，閔行區(qū)已發(fā)文要求企業(yè)停止生產(chǎn);2條未按計劃完成的河道整治項目中，閔行區(qū)對其中1條河道的整治工作已完成施工招投標,，計劃20_年末完工,，對另一條河道將重點做好河道保潔和養(yǎng)護，解決入河污染源問題,。
3,、對部分專項資金被使用單位出借的問題,，目前出借資金均已歸還。市財政局和市吳涇辦承諾將進一步加強對下?lián)苜Y金的監(jiān)管,，對資金使用情況適時進行抽查,。
(四)貸款道路建設(shè)車輛通行費征收使用審計調(diào)查整改情況
1、對部分支出超規(guī)定范圍的問題,，相關(guān)部門表示,，在今后的車輛通行費使用管理中，將嚴格按照規(guī)定用途支出,。
2,、對車輛通行費使用單位未對資金實行專戶管理的問題，市城市建設(shè)投資開發(fā)總公司將從明年起對車輛通行費嚴格執(zhí)行專戶管理,、單獨核算;市建設(shè)交通委也將進一步加強對車輛通行費的專賬管理,、專賬核算。
(五)市級彩票公益金籌集使用管理審計調(diào)查整改情況
1,、對部分福利彩票公益金項目進展緩慢,、資金沉淀較多的問題，市民政局將進一步加強項目的立項調(diào)研工作,，科學合理地安排項目,，提高項目的可操作性;對未按計劃執(zhí)行的項目，市民政局要求組織項目實施的單位加快項目的執(zhí)行進度,，項目若未執(zhí)行完畢,，不得另行申請新的項目。
2,、對部分福利彩票公益招投標和創(chuàng)投項目基礎(chǔ)管理工作不完善的問題,，市民政局已草擬了《20_年度公益項目分類立項和招標辦法》等五個管理辦法和操作細則，并正研究制定《項目預算及執(zhí)行財務(wù)管理辦法》和《項目績效評估標準》,，以進一步夯實公益招投標和創(chuàng)投項目的基礎(chǔ)工作,。同時，為進一步完善公益招投標和創(chuàng)投項目的跟蹤和監(jiān)管,，市民政局正引入注冊會計師審計制度,，對招投標項目和創(chuàng)投項目進行逐項審計和績效評估，目前正擬對_年186個公益招投標和創(chuàng)投項目實施審計,。
3,、對部分體育彩票公益金項目供應(yīng)商入選程序不規(guī)范的問題，市體育局表示將在今后的項目采購中嚴格執(zhí)行政府采購和公開招投標規(guī)定,。
4,、對部分體育彩票公益金支出超范圍的問題，市體育局將在今后安排體育彩票公益金預算時，嚴格執(zhí)行公益金使用范圍的規(guī)定,，杜絕將彩票公益金用于體育項目外的修繕支出,。
(六)節(jié)能減排專項資金使用管理審計調(diào)查整改情況
1、對專項補貼政策執(zhí)行不夠規(guī)范的問題,，市經(jīng)濟信息化委等相關(guān)部門通過現(xiàn)場調(diào)研等方式逐項深入研究分析,，分別制定了整改措施。對33個項目的專項補貼與政策規(guī)定不相符和18個項目節(jié)能量上報不規(guī)范的問題,，有關(guān)部門和單位有針對性地進行了梳理分析,，并根據(jù)實際情況，對有缺陷的政策予以修訂和完善;對撥付不規(guī)范的補貼資金退還市財政,，上述措施正在落實之中,。同時，加緊制訂《節(jié)能技術(shù)改造及合同能源管理項目節(jié)能量審核通則》等9個相關(guān)標準,，進一步規(guī)范合同能源管理項目的節(jié)能量審核工作。
2,、對節(jié)能減排機制不夠健全的問題,，市發(fā)展改革委會同市經(jīng)濟信息化委、市財政局抓緊研究相關(guān)政策,，加大了合同能源管理工作推進力度,。一是加快制定本市相關(guān)鼓勵政策。今年本市先后出臺了《關(guān)于本市貫徹國務(wù)院辦公廳通知精神加快推行合同能源管理促進節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展實施意見的通知》,、《上海市節(jié)能量審核機構(gòu)管理辦法》,、《上海市節(jié)能服務(wù)機構(gòu)備案管理辦法》等政策文件，還將發(fā)布《上海市合同能源管理財政獎勵辦法》等一批配套政策和辦法,。二是建立合同能源管理信息發(fā)布平臺,。市經(jīng)濟信息化委已于6月末通過上海節(jié)能網(wǎng)等相關(guān)網(wǎng)站公布了兩批共50個合同能源管理項目的需求信息。三是加大節(jié)能服務(wù)公司的培育力度,。市經(jīng)濟信息化委今年分別向國家工業(yè)和信息化部,、國家發(fā)展改革委推薦了一批節(jié)能服務(wù)公司，目前上海注冊資金在100萬元以上的節(jié)能服務(wù)公司擴大到近百家,。此外,，對能源審計工作開展不平衡的問題，市發(fā)展改革委會同市財政局,、市建設(shè)交通委,、市政府機管局、市衛(wèi)生局,、市旅游局,、市商務(wù)委等部門，多次研究推進非工業(yè)領(lǐng)域重點用能單位能源審計工作，在20_年資金預算中安排了能源審計的相關(guān)經(jīng)費,，并通過公開招標方式確定提供能源審計服務(wù)的實施單位,，目前已分批啟動機關(guān)辦公建筑、醫(yī)療衛(wèi)生,、旅游飯店,、商場等領(lǐng)域重點用能單位的能源審計招標工作。
3,、對節(jié)能減排相關(guān)政策不夠完善的問題,，市發(fā)展改革委、市財政局已修訂出臺《上海市循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展和資源綜合利用專項扶持辦法(修訂)》,，對申請扶持項目的申報條件進行了調(diào)整完善,，如不再要求申報項目必須在獲批后1年內(nèi)竣工驗收才能獲得專項資金補貼。
(七)農(nóng)村水利專項資金使用管理及效益審計調(diào)查整改情況
1,、對河道黑臭整治立項審核機制不完善的問題,，市水務(wù)局與市財政局于20_年7月聯(lián)合印發(fā)了《上海市小型農(nóng)田水利工程項目和資金管理暫行辦法》和《上海市小型農(nóng)田水利重點項目建設(shè)管理暫行辦法》等規(guī)定，通過建立本市小型農(nóng)田水利工程項目市級項目儲備庫,，按程序從項目庫中選擇項目,，進一步規(guī)范農(nóng)田水利工程立項行為，健全農(nóng)田水利工程的審核機制,。同時,，市水務(wù)局將加強對項目建設(shè)的監(jiān)管和對區(qū)(縣)項目決算審批的監(jiān)管，并建立項目重大變更的備案制度及對擅自變更項目影響建設(shè)效果的問責制度,，強化審核監(jiān)管機制,。
2、對河道黑臭整治缺乏協(xié)同推進機制,，相關(guān)措施不到位,，影響河道整治效果的問題，市水務(wù)局已會同市農(nóng)委,、市環(huán)保局和區(qū)(縣)相關(guān)部門共同研究,，以環(huán)保三年行動計劃聯(lián)席會議制度為平臺，建立農(nóng)村水環(huán)境治理協(xié)同推進機制,，在編制規(guī)劃時充分聽取相關(guān)部門意見,。同時，加強日常工作溝通,，定期研究合力推進,，力求整治重點、整治進程相同步,，提高河道整治綜合效果,。對18條未達到預期整治效果的河道，有關(guān)單位采取了水系溝通、截污納管等措施,，積極進行整治,。
個人財務(wù)審計工作總結(jié) 審計工作個人年度總結(jié)篇十七
各位合作社成員：
合作社財務(wù)工作關(guān)系到合作社的穩(wěn)定和發(fā)展。一年來,，嚴格執(zhí)行了收支兩
條線制度,，有效提高了資金的使用效益。在合作社理事會統(tǒng)籌安排下,，在全體合作社成員的大力支持協(xié)助下,，我們本著“嚴謹、節(jié)約,、規(guī)范”的管理原則,，合理安排有限的資金，為合作社持續(xù),、穩(wěn)定的發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻,。根據(jù)臨湘市梅池石蛙養(yǎng)殖專業(yè)合作社章程，財務(wù)審計小組向各位合作社成員對合作社本年度財務(wù)進行審計報告如下：
二,、
16 綜上所述,，合作社20__年財務(wù)年度經(jīng)營狀況總收入2763515.15元，除去總支出2763515.15元,，合作社盈利2659177.35元。預留元作為20__年生產(chǎn)運營經(jīng)費800000.00元,，總共 1859177.35元用于合作社成員分紅,。
三、問題與意見：其中收入中商品的不同季節(jié),、不同價格要標明,，幼苗的大小、月份,、價格明確標明,，特別是開支中辦工經(jīng)費，招待費中必須理事長與兩位理事的簽名,。收購合作社成員石蛙分兩個季節(jié)要明確月份,，辦工經(jīng)費中用車事由不夠清楚。
各位成員,，在今后的工作中,，我們將嚴格的執(zhí)行財經(jīng)紀律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的財務(wù)制度,，加強對合作社經(jīng)費支出的管理與監(jiān)督,，提高財務(wù)管理水平，做到“取之得當，用之合理”,。正確處理合作社,、本社成員各方面的利益關(guān)系，維護合作社,、本社成員的各項利益,。
