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企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)報告篇一

審計部從成立之日起,，加強對審計人員的學習培訓,，一是組織審計人員認真學習《審計法》等國家法律法規(guī)和集團公司內(nèi)部審計工作精神，使全體審計人員提高思想認識,，充分認識集團公司成立審計部的重要意義,，充分認識開展審計工作是貫徹落實黨的十八大精神、加強黨風廉政建設,、促進反腐倡廉工作發(fā)展的需要,，是確保干部職工遵紀守法、清正廉潔,、干凈做事的需要,，是促進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展的需要,，要增強工作責任心和工作使命感,，按照集團公司內(nèi)部審計工作精神，充分履行審計職能,，全面做好內(nèi)部審計工作,，取得內(nèi)部審計工作的實際成效。二是對審計人員進行政策法規(guī)和業(yè)務知識的培訓,，提高審計人員的政策法規(guī)水平和審計業(yè)務技能,，使審計人員能夠正確履行審計職能，做好各項審計工作,，完成審計工作任務,，取得審計工作成績。

為確保內(nèi)部審計工作順利開展,，審計部明確了工作目標：一是要嚴格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī),，規(guī)范審計行為，提高審計工作效率,；要結(jié)合集團公司實際加強制度建設,，建立,、健全、完善各項制度,，構筑防腐反腐屏障,，促進黨風廉政建設發(fā)展。二是要圍繞集團公司中心工作,，積極開展內(nèi)部審計,，堅持以財務收支審計為基礎，以物資采購,、基建項目,、中期債、大額資金使用等審計為重點,，不斷拓寬審計領域,，加大審計監(jiān)督力度，提高管理部門和管理人員的責任意識和管理水平,，提升集團公司經(jīng)濟效益,。三是要貫徹“全面審計、突出重點”的方針,，抓好對重點部門,、重點資金、重大問題審計的同時,，逐步擴大審計覆蓋面,，進一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與服務功能，對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題,，及時提出建議意見,，使被審計單位切實加強制度建設和日常收支管理水平。

審計部按照集團公司的工作精神和工作部署,，從20xx年9月開始內(nèi)部審計工作,，通過全體審計人員認真努力、兢兢業(yè)業(yè)工作,，完成了內(nèi)部審計工作任務,，取得良好成績。

（一）開展財務大檢查,，提高財務管理水平

審計部20xx年9月組織全體審計人員對集團下屬公司進行一次財務大檢查,，檢查重點為新公司建章建制，老公司查錯糾弊,。在財務大檢查過程中,，要求新公司制定完善的財務管理制度，使公司財務管理工作有章可循，有據(jù)可依,，切實做到以制度管理財務,，促進財務管理制度化和規(guī)范化，實施有效的財務監(jiān)督,，保證賬賬相符,、賬款相符、賬實相符,、賬表相符,、賬證相符，防范違反財經(jīng)紀律行為的發(fā)生,。對老公司財務大檢查中,，主要發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)未盤點，應收賬款未對賬的問題,，要求老公司加強對固定資產(chǎn)的管理,，建立健全固定資產(chǎn)賬冊，嚴格固定資產(chǎn)日常核算,、管理和處置，對固定資產(chǎn)增減及收入,、支出要及時入賬,，確保賬證、賬賬,、賬實相符,。要定期對固定資產(chǎn)進行清查，年終進行全面清查盤點,，做好固定資產(chǎn)的實物登記管理,，確保固定資產(chǎn)完整和不流失。要求老公司及時做好應收賬款對賬工作,，同時加強應收賬款催收工作,，防范應收賬款流失，降低公司經(jīng)濟效益,。

（二）開展小金庫整治工作,，規(guī)范財務管理秩序

審計部20xx年11月開展小金庫整治工作，要求各單位領導一是深刻認識到“小金庫”的存在,，擾亂了集團公司財務管理秩序,，影響集團公司財務資金的安全，誘發(fā),、滋生腐敗行為,，嚴重敗壞黨風政風和社會風氣。二是要按照集團公司的要求，健全和加強制度建設,，進一步完善各項管理制度,，嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理規(guī)章制度，加強部門經(jīng)費使用與管理,，從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生,。通過開展小金庫整治工作，規(guī)范了財務管理秩序,，對促進黨風廉政建設,，防范產(chǎn)生腐敗行為起到積極作用。

（三）積極開展專項審計,，推進集團公司整體工作發(fā)展

審計部在20xx年下半年積極開展專項審計工作,，一是10月份配合主管部門對公司進行檢查，配合水務一體化小組對審計,、評估進行全程跟綜,；二是11月份成立督查組對在建基建項目跟綜落實；三是與公司其他部門成立小組配合會計師事務所對發(fā)行中期債進行審計,。這些專項審計工作開展,，有力促進在建基建項目、中期債等工作的發(fā)展,，確保在建基建項目,、中期債等工作按照集團公司的工作要求進行，取得實際成效,。

集團公司審計部成立時間只有短短幾個月,，經(jīng)過全體審計人員共同努力和辛勤工作，完成了集團公司下達的審計工作任務,，取得了較好的成績,。但還是存在一些不足問題，主要是：一是審計手段較為單一,，審計工作效率仍待提高,；二是審計咨詢和審計服務還沒有完全到位；三是由于人力不足審計工作未全面開展,，例如下屬公司業(yè)績考核等工作還未開展,；四是制度建設還不夠健全完善；五是審計信息化建設不夠等,，審計手段較為原始,、落后。這些存在的不足問題,，需要引起審計部高度的重視,，采取切實措施,，在今后的工作中加以改進和提高。

（一）加強宣傳,，突出審計工作的重要性

審計部要切實加強宣傳,，突出審計工作的重要性，通過板報,、宣傳欄等方式,，構建一個審計信息交流的窗口，把集團公司內(nèi)部審計工作動態(tài),、審計法規(guī),、審計制度等公布于眾，在一定范圍內(nèi)對有關審計結(jié)果進行通報,。通過這些工作，使集團公司全體干部職工進一步加深對內(nèi)部審計工作重要性的了解,，改善和優(yōu)化審計環(huán)境,，理解和支持內(nèi)部審計工作，促進集團公司內(nèi)部審計工作健康持續(xù)發(fā)展,。

（二）加強財務管理,，強化會計基礎工作

審計部要配合財務部門，加強下屬公司財務管理,，使下屬公司財務人員一是深入貫徹落實《會計法》等法律法規(guī),，充分認識會計基礎工作的重要性，掌握會計基礎工作的主要內(nèi)容和基本要求,，進一步強化內(nèi)部控制和會計基礎工作規(guī)范，全面提升會計基礎工作水平,。二是營造崇尚誠實守信,、規(guī)范會計核算、強化內(nèi)部管理的會計文化,，按照財政部《會計基礎工作規(guī)范》和集團公司財務工作精神,，進一步健全內(nèi)部會計管理制度，使記賬,、算賬,、報賬等基礎工作符合國家統(tǒng)一的會計制度，為全面提高會計信息質(zhì)量打下基礎,。

（三）運用審計結(jié)果,，促進黨風廉政建設發(fā)展

審計部要充分運用審計結(jié)果，加強對人財物管理使用和關鍵崗位的監(jiān)督,，促使干部職工規(guī)范財務管理,，正確行使職權,。要加強對各類制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，杜絕“暗箱操作”,，避免權力腐敗的發(fā)生,，既促進黨風廉政建設發(fā)展，又建立一支清正廉潔的干部職工隊伍,。

（四）開展下屬公司業(yè)績考核,，提高下屬公司工作積極性

審計部要按照集團公司的工作部署，開展下屬公司業(yè)績考核,。通過審計如實反映下屬公司的經(jīng)營業(yè)績,，按照集團公司標準進行考核，做到獎優(yōu)罰劣,，進一步提高下屬公司的工作積極性,，促進生產(chǎn)經(jīng)營工作發(fā)展，取得良好經(jīng)營效益,。

（五）加強審計隊伍建設,，不斷提高內(nèi)部審計工作水平

審計部要加強審計人員的思想建設、職業(yè)道德建設和廉政建設,，推進依法審計,、文明審計。要加強管理,，嚴明紀律,，強化監(jiān)督，提高審計工作效率和審計工作質(zhì)量,，促進審計工作發(fā)展,，為推進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展作貢獻,。

企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)報告篇二

我市內(nèi)審協(xié)會在市審計局,、市民間組織管理局的領導下，在省內(nèi)審協(xié)會的具體指導下,，在全體會員單位的大力支持下,，較好地履行了宣傳、服務,、交流,、管理的職能。全市的內(nèi)部審計工作取得了新的成績,。

20xx年底有專職內(nèi)審機構158個,，專職內(nèi)審人員503人。據(jù)送達年報單位的數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示：全年完成審計項目6534個（其中財務收支審計1393個,、效益審計293個,、經(jīng)濟責任審計546個,、基建審計139個、專項審計283個,，內(nèi)控審計360個,、風險評估4個、其他審計1516個）,，查出損失浪費8028萬元,，發(fā)現(xiàn)大案要案8件，增加效益15389萬元,，提出審計建議意見2347條,，向司法機關移送案件7件，建議給與行政處分22人,，移送司法機關處理5人,，財務決算審簽134個。報送優(yōu)秀審計項目14個（其中送省參評7個,，獲獎6個）,，調(diào)研論文送省參評11篇并全部獲獎。

20xx年我市內(nèi)審協(xié)會在會員管理,、教育培訓,、業(yè)務指導、宣傳交流和考核激勵等方面具體做了以下幾項工作：

1,、采取多種途徑增強協(xié)會活力,，提高協(xié)會的凝聚力。

一是組織召開會長,、秘書長,、常務理事會和二屆三次理事大會。2月6日,，召開了會長,、秘書長會議，商討“脫鉤”后的新形勢下,，我市內(nèi)審工作的發(fā)展方向，研究二屆三次理事會事宜,。3月6日,，又召開各區(qū)、縣（市）審計局常務理事會,，通報二屆三次理事會的籌備工作,，對各區(qū)、縣（市）的內(nèi)審工作提出指導性的建議,。3月25日在市煙草公司召開二屆三次理事會,。傳達省內(nèi)協(xié)三屆四次理事會議精神,；布置我市20xx年度內(nèi)審工作；審議修改后的《xx市內(nèi)部審計師協(xié)會章程》,；增加調(diào)整團體會員和理事,、常務理事；表彰20xx-20xx年度xx市人民政府授予的先進單位和先進個人,；通報表彰省,、市評選的優(yōu)秀項目；通報表彰全省理論研討獲獎論文,。6月9日,，在市審計局召開各區(qū)、縣（市）審計局常務理事會,。會上簡要回顧上半年內(nèi)審工作情況和下半年工作的設想,；布置《關于收集整理我市內(nèi)部審計工作25周年有關資料》的相關調(diào)查事宜；布置20xx年cia考試報名工作,；布置舉辦內(nèi)審人員后續(xù)教育培訓班的安排,；布置20xx年《中國內(nèi)部審計》雜志的征訂工作。各區(qū),、縣（市）審計局相繼召開了內(nèi)審工作會議,。二是拜訪各區(qū)、縣（市）審計局的領導和走訪會員單位,。從元月5日到2月20日拜訪了9個區(qū),、縣（市）審計局的領導，向他們匯報工作,、征求意見,、溝通思想、聯(lián)絡感情,；從元月4日起,，相繼走訪了市財政局、xx縣財政局,、地稅局,、市電業(yè)局、市煙草專賣局,、xx卷煙廠,、xx紡機、xx煙機,、xx光電等絕大多數(shù)會員單位,，加強與會員單位的領導、內(nèi)審機構的聯(lián)系,。通過加強內(nèi)審協(xié)會與會員單位的互動和協(xié)作,，增強協(xié)會活力,，提高協(xié)會的凝聚力。

2,、大力開展內(nèi)部審計調(diào)研工作,，收集、整理全市內(nèi)部審計工作25周年有關資料

6月9日召開了各區(qū),、縣（市）審計局常務理事會議,，傳達貫徹省內(nèi)審協(xié)會關于做好收集、整理我省內(nèi)部審計工作25周年有關資料的通知精神,。與會者認為：收集整理內(nèi)審工作25周年有關資料是一件大好事,。對內(nèi)審工作進行全面總結(jié)，并載入史冊,，有利于提高內(nèi)審工作的地位和內(nèi)審人員的榮譽感,，對貫徹落實內(nèi)部審計新理念，推動內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型,，促進內(nèi)部審計發(fā)展,，肯定內(nèi)部審計工作人員成績具有重大的歷史意義。與會者表示將以對內(nèi)審單位,、內(nèi)審人員高度負責的態(tài)度,，扎扎實實地抓好此項工作。通過一個月的扎實工作,，從主要成績,、具體工作兩個方面系統(tǒng)地總結(jié)了我市內(nèi)審協(xié)會成立以來取得的成績、先進經(jīng)驗和行之有效的方式方法,。

3,、貫徹新理念，開展內(nèi)部審計理論研討和內(nèi)部審計工作經(jīng)驗交流,。

一是理論研討,。20xx年我市內(nèi)審協(xié)會配合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的實施，組織開展“內(nèi)部審計與內(nèi)部控制體系建設”課題研討,。在不斷深化和創(chuàng)新組織形式,，增強理論研討效果上下功夫。具體要求是：定數(shù)量,、保質(zhì)量,、上水平。選送省內(nèi)審協(xié)會理論研討文章11篇,，李云飛同志撰寫的《行政機關與內(nèi)部控制制度》榮獲全國優(yōu)秀論文評比優(yōu)秀獎和全省優(yōu)秀論文二等獎，其余9篇獲全省優(yōu)秀論文三等獎,、1篇獲優(yōu)秀獎,。

二是內(nèi)部審計工作經(jīng)驗交流,。4月28日召開“物質(zhì)比質(zhì)比價采購”座談會。xx煙廠,、xx煙機,、xx紡機、石門xx發(fā)電,、xx米業(yè),、xx光電、市第一人民醫(yī)院參加了座談會,，各自介紹經(jīng)驗,，形成共識：內(nèi)部控制是內(nèi)審工作的主體，要搞好此項工作：一是領導重視,，二是部門合作,、三是自身工作成效。他們的經(jīng)驗已在《xx內(nèi)部審計》上分期發(fā)表,。

4,、堅持不懈的組織好cia考試報名工作，推進內(nèi)部審計隊伍職業(yè)化建設,。

目前,，cia資格考試已成為國內(nèi)最具權威性的執(zhí)業(yè)資格考試之一。20xx年,，我市內(nèi)審協(xié)會加大宣傳力度,。一是6月9日召開各區(qū)、縣（市）審計局常務理事會,，布置20xx年cia考試報名工作,；二是在《xx內(nèi)部審計》刊物上發(fā)表漢壽縣審計局蔣道丹同志的經(jīng)驗文章《淺談cia》并推選到《湖南內(nèi)部審計》上發(fā)表，介紹cia考試的方法和技巧,，講解cia考試中的難點疑慮,。三是上門介紹宣傳，如湖南文理學院等,。通過宣傳,，已有27名同志報考cia 。

5,、抓好教育培訓,，全面提高內(nèi)審人員職業(yè)素質(zhì)。

按照適應轉(zhuǎn)型,、轉(zhuǎn)變理念,、更新知識的要求，不斷提高內(nèi)審人員的專業(yè)勝任能力。我會于3月18日（常審內(nèi)協(xié)函[20xx]5號）轉(zhuǎn)發(fā)了湘審內(nèi)協(xié)字[2007]12號文件,，要求各會員單位認真貫徹,、組織實施，按照省內(nèi)審協(xié)會培訓安排,，我市共有50人參加上崗資格證考試培訓,，20人參加省內(nèi)協(xié)舉辦的后續(xù)教育培訓，18人購買后續(xù)教育培訓網(wǎng)卡,。為了普及計算機基礎知識,，提高內(nèi)審人員的實際操作能力。7月13日至17日在xx市審計局舉辦了《信息系統(tǒng)及計算機輔助審計》普及培訓班,，全市有104人參加了培訓,。xx縣內(nèi)審協(xié)會于9月25日在縣委黨校舉辦內(nèi)審人員學習班，聘請省內(nèi)協(xié)張連華會長講解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,。此外市人民銀行,、xx紡機、湖南文理學院,、xx市教育局等單位分別參加了集團總公司,、上級主管部門、國家審計署舉辦的各種類型的內(nèi)審學習班,。

6,、狠抓審計質(zhì)量，開展優(yōu)秀項目評比,。

9月30 日常審內(nèi)協(xié)字[20xx]7號,，關于開展20xx年全市內(nèi)部審計項目評比的通知中要求：一是要緊密結(jié)合內(nèi)審工作實踐，注重實效,，選送審計效果好的項目,；二是要與貫徹執(zhí)行內(nèi)部審計準則相結(jié)合，選送符合《內(nèi)部審計實務精要》規(guī)范要求的項目,；三是要與現(xiàn)代內(nèi)部審計發(fā)展要求相結(jié)合,，選送起點高、眼光遠,、工作實的管理與內(nèi)控方面的項目,。根據(jù)這一要求，各區(qū),、縣（市）審計局指導內(nèi)審工作的同志嚴格把關,，積極督促輔導，在審計方法,、審計內(nèi)容,、審計文書等方面提供業(yè)務指導。xx縣內(nèi)審指導站給每個會員單位印制內(nèi)審項目工作的流程圖；xx縣內(nèi)審協(xié)會撰寫了《內(nèi)部審計程序及其文書》的小冊子,，下發(fā)給各會員單位,。市內(nèi)審協(xié)會有針對性的為會員單位進行現(xiàn)場指導，指出問題并加以修改,，取得良好的效果。通過對會員單位報送的項目進行仔細評選,，從中篩選了7個項目報省參評，獲得4個一等獎，2個二等獎,。

7,、做好內(nèi)部審計的宣傳工作。

一是辦好《xx內(nèi)部審計》刊物,，《xx內(nèi)部審計》開辟了“內(nèi)審指導,、經(jīng)驗交流、內(nèi)審動態(tài),、理論研討,、學習園地”五個專欄。集服務,、交流,、宣傳、學習于一體,。為了辦好刊物,，我會采取單位約稿和聘請通訊員兩種方式，全年共收到稿件50多篇,，出版刊物四期,。二是向《湖南內(nèi)部審計》投稿。及時將內(nèi)審工作中的新觀點,、新經(jīng)驗,、新成果推廣到全省乃至全國。共有5篇文章被《湖南內(nèi)部審計》刊登,。三是抓好《中國內(nèi)部審計》的征訂工作,，共完成征訂任務374份，超計劃67份,。

8,、鞏固和發(fā)展會員單位

面臨“脫鉤”情況下的新形勢，通過宣傳,、邀請,、協(xié)商、拜訪等多種形式，鞏固和發(fā)展會員單位,，壯大內(nèi)審協(xié)會隊伍,。目前已有會員單位195個，今年新增13個,。xx縣內(nèi)審協(xié)會新增會員單位10個,，達到59個。

9,、組織交流,、開拓視野、擴大影響,。

適度組織交流是開拓視野,、學習經(jīng)驗、宣傳信息,、擴大影響的有益之舉,。為了組織好學習參觀交流，我市內(nèi)審協(xié)會于3月18日（常審內(nèi)協(xié)函[20xx]6號）,、4月29 日（常審內(nèi)協(xié)函[20xx]9號）發(fā)出通知,，要求各會員單位組織成行。xx縣審計局指導內(nèi)審工作的同志采取普遍通知,、個別征求意見,、重點主動爭取單位領導支持的方式組織10多名內(nèi)審人員赴xx、xx,、xx等地考察,；xx縣內(nèi)審協(xié)會組織12名內(nèi)審人員赴安徽等地考察,；市內(nèi)審協(xié)會于9月17日至24日組織11人赴云南等地考察,，收到了滿意的效果,。

1、領導重視,，支持得力。

3月25日,，市政協(xié)副主席、市審計局副局長陳位明同志在xx市內(nèi)部審計師協(xié)會二屆三次理事會上強調(diào)：“進一步加強內(nèi)部審計領導,，促進內(nèi)部審計可持續(xù)發(fā)展”,，“近年來,，我市內(nèi)部審計工作取得了一定的成績,，離不開各級領導的高度重視、關心和支持”,。市審計局年終對各區(qū)、縣（市）審計局抓內(nèi)審工作的情況進行檢查,、考核,。x縣分管審計工作的常務副縣長經(jīng)常聽取內(nèi)審工作的情況匯報,，多次指導一定要抓好內(nèi)審工作，為內(nèi)審人員壯膽打氣,；審計局黨組定期召開專題會議研究內(nèi)審工作,，聽取內(nèi)審工作情況匯報,，排解疑難問題并保證內(nèi)審工作經(jīng)費。臨x縣審計局長李顯鐘同志在6月3日召開的xx年內(nèi)審工作會上作了重要講話,，概括起來就是“三個真心實意”一是要真心實意解決認識問題，了解內(nèi)審工作的主要功能是“預防”“揭示”“抵御”和“保健”,；二是要真心實意解決體系問題,，即設置內(nèi)審機構,，配備專職人員,，授予內(nèi)審職權,，解決內(nèi)審待遇，執(zhí)行權責追究,；三是要真心實意解決實干問題，即內(nèi)審人員要定好“位”,，做好“為”,，樹好“威”,。既要做“衛(wèi)士”，也要做“謀士”,。xx縣內(nèi)審協(xié)會積極向縣政府,、縣委組織部門匯報,，贏得了政府和組織部門對內(nèi)審工作的支持，將內(nèi)審工作列入政府工作和組織部門黨建工作的目標考核內(nèi)容之一,。津市市審計局黨組高度重視內(nèi)審工作，把內(nèi)審工作作為審計工作的重要組成部分,，列入議事日程,，納入崗位目標考核,。一是調(diào)整內(nèi)審工作領導小組，由局長任組長,，一名副局長分管,，一名老干部主抓,；二是發(fā)展協(xié)會組織，壯大內(nèi)審隊伍,；三是局黨組及各會員單位主要負責人主管內(nèi)審工作,，全市召開2次內(nèi)部審計工作會,，局長到會講話,，提出工作要求，給內(nèi)審工作極大的鼓舞和支持,。欣運集團領導高度重視內(nèi)審工作，大力支持內(nèi)審人員依法履職,，親自部署,，指導工作,，及時聽取匯報，并督促內(nèi)審結(jié)果落實,。西湖管理區(qū)的內(nèi)審工作過去一直是紀委書記兼管，從今年下半年開始改為由管委會主任直接分管,，保證了審計工作的正常經(jīng)費,，改善了辦公條件。武陵區(qū)教育局經(jīng)局長辦公會研究決定,，新聘兩名兼職審計員協(xié)助審計室開展審計工作,。石門縣民政局黨組明確紀檢組長專抓民政專項資金的管理、發(fā)放的專項審計,，全年共聘請人大代表或政協(xié)委員70多人作為民政資金管理,、使用監(jiān)督員,。xx縣文化局把內(nèi)審作出的最后結(jié)論納入各單位的年終考評。漢壽縣教育局局長熊躍政多次在大會上強調(diào)內(nèi)審工作,，對內(nèi)審工作提出“壓數(shù)量,、保重點、抓質(zhì)量,、上水平”的要求,。

2,、深入基層調(diào)研，強化服務指導,。

xx縣內(nèi)審協(xié)會竭盡全力指導全縣內(nèi)審工作,。一是舉辦《內(nèi)部審計工作的程序及其文書的撰寫》講座,，9月將講稿印發(fā)到各內(nèi)審單位，從內(nèi)審單位最基礎和最實用的地方進行指導,；二是印發(fā)《關于內(nèi)部審計處理處罰的幾個問題》，從內(nèi)審單位最迫切需要解決的問題進行指導,；三是請專家,、學者講解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,、《中國政府間財政關系改革》，從內(nèi)審單位普遍關心的問題進行指導,。鼎城區(qū)審計局深入調(diào)查各內(nèi)審單位的工作現(xiàn)狀,、面臨的困難和今后的設想,，在審計方法、審計內(nèi)容,、審計文書規(guī)范等方面提供專業(yè)指導。宣傳有關內(nèi)部審計的法律法規(guī),，積極指導設立內(nèi)審機構,，不斷擴充內(nèi)部審計隊伍,。武陵區(qū)審計局對內(nèi)審單位調(diào)查摸底，進行分類指導,，組織業(yè)務交流,，現(xiàn)場觀摩指導。xx縣通過開展“十個一”活動（年度計劃,、后續(xù)教育,、內(nèi)審項目講評,、內(nèi)審優(yōu)秀項目、內(nèi)審信息論文,、訂閱《中國內(nèi)部審計》,、繳納會費,、內(nèi)審考察、年終總結(jié),、年度報表），展示了對內(nèi)審的號召力和凝聚力,，促進內(nèi)審健康發(fā)展,；參與和協(xié)助內(nèi)審機構實施內(nèi)部審計項目的全過程,，作為貫徹落實中國內(nèi)部審計準則的全過程，按《準則》規(guī)定的程序,、步驟和方法環(huán)環(huán)緊扣，步步到位,，編制模擬項目，制成u盤發(fā)送到每個部門和單位的內(nèi)審機構,，規(guī)范操作程序,。x縣審計局深入到縣教育局,、民政局指導優(yōu)秀內(nèi)部審計檔案。臨x縣審計局從后續(xù)教育,、調(diào)研課題、學習考察,、優(yōu)秀項目參評等盡心盡力為內(nèi)審單位服務,。石門縣審計局以會代訓的形式組織業(yè)務培訓，講解內(nèi)部審計程序,、方法及質(zhì)量控制,，對一些部門的下屬單位審計時邀請被審計單位的內(nèi)審人員參加,。津市市審計局除開會調(diào)研之外，平時經(jīng)常上門指導,，電話聯(lián)系,，有針對性的具體指導,。漢壽縣審計局把內(nèi)審工作對口劃分給各業(yè)務股，做到對內(nèi)審人員提出的業(yè)務咨詢及時,、認真,、熱情地予以解答,，使指導工作落到實處。

3,、以內(nèi)部控制與風險管理為導向，積極開展內(nèi)控審計,，提升內(nèi)部審計價值,。

xx公司審計部針對c網(wǎng)收購后公司面臨的風險,，按照內(nèi)部控制重要性原則，精心組織,，周密部署,，扎實推進內(nèi)控自我評估工作,，將用戶預存服務費和用戶欠費業(yè)財差異、業(yè)務受理,、手工合同列收、營業(yè)資金管理、存貨可變現(xiàn)價值,、終端管理,、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固,、成本費用、移動業(yè)務等確認為重點風險點,，以重點風險點為導向進行評估,，通過評估,，提高了員工的風險識別能力，增強了內(nèi)控意識,，達到了自我評估的預期目標,；對卡業(yè)財差異,、用戶欠費業(yè)財差異、用戶預存服務費業(yè)財差異等企業(yè)的重點,、難點問題開展內(nèi)控評估，查找和釋放預收賬款和欠費風險,，還原財務指標的真實性,，促進企業(yè)提高收入質(zhì)量,，確保會計信息的真實性，促進了卡業(yè)務規(guī)范化管理,。

xx卷煙廠審計部積極探索開展以內(nèi)部控制為重點的管理審計,。今年對xx芙蓉大亞化纖有限公司內(nèi)部控制制度建設的執(zhí)行情況進行了審計調(diào)查,，包括公司貨幣資金控制,、銷售與收款控制、采購與付款控制,、存貨控制,、成本費用控制,、工薪與人事控制、工程項目控制,、預算管理等,，提出了三條審計建議并被公司采納,；在石板灘倉庫擴建（二期）工程一、二標段招標時,，采用綜合評價法設定上限值,，將項目實施,、結(jié)算階段可能發(fā)生的150萬元的投資風險在合同階段得到了規(guī)避，有效保證了工程的實施進度,。金健米業(yè)審計中心對41個股權投資和資本運作項目實施投資效果審計評估，于年底在公司重要會議上予以通報,，引起參會高管人員震驚,，會上就資本運作“得”與“失”的問題開展專題討論,，為總公司和子公司的決策者打了一針“免疫劑”。xx市地方稅務局審計科嚴審細促抓監(jiān)督：財務審計揭隱患,，促規(guī)范,。對7個單位進行交叉審計,，發(fā)現(xiàn)問題26個，違規(guī)金額347.58萬元,，提出審計建議19條,；離任審計明責任,，促發(fā)展。對4個單位的負責人進行任期經(jīng)責審計,，發(fā)現(xiàn)問題14個,，違規(guī)金額448.24萬元，提出建議13條,；基建審計保安全,，促效益,。

一是嚴把程序關，從立項,、招投標,、簽約,、實施、竣工驗收全程監(jiān)控,，二是嚴把造價關，確保工程項目數(shù)據(jù)真實可靠,。共審計25個基建項目,，審減金額181.21萬元,，審減率13.94%；后續(xù)審計看落實,，促整改,。對審計過的單位進行回頭看,，落實整改建議，市局發(fā)文通報,，提高了各單位對整改的重視程度,；政府采購嚴程序,，把關口。對采購項目注重程序?qū)彶?，保證采購項目合規(guī)合法,，參與審查16個政府采購項目,，節(jié)約資金129.46萬元，進一步規(guī)范了政府采購行為,，降低了審計風險。xx縣人民醫(yī)院內(nèi)控審計項目獲全省優(yōu)秀項目一等獎,。xx紡機審計部積極參與風險管理與控制,，對應收賬款訴訟時效,、逾期欠款的催收進行檢查，采取發(fā)律師函,、補簽還款協(xié)議等法律手段加強催收力度,，降低企業(yè)經(jīng)營風險,。xx市人民銀行內(nèi)審科有效推進內(nèi)控建設，維護央行穩(wěn)定,，一是積極介入重要風險管理,，參與大額采購審計,；二是參與人民幣發(fā)行庫達標升級專項檢查；三是繼續(xù)修改補充《基礎業(yè)務操作規(guī)程及風險防范指引》,，進一步規(guī)范操作流程；四是嚴格內(nèi)控報告制度,，抓好內(nèi)控管理評價工作。

4,、加強投資審計,，規(guī)范投資行為,，提高建設資金的使用效益。xx公司c網(wǎng)基站及營業(yè)網(wǎng)點工程項目點多面廣,，審計人員不管山有多高,，路有多遠,，都親臨現(xiàn)場拉尺丈量,，審計覆蓋率達100%，全年完成土建工程230個,，核減金額434.84萬元,，審減率達到33.95%。xx電業(yè)局審計部完成工程決算和合同簽證審計49項,，審減金額1272.7萬元，審減率5.66%,。金健米業(yè)審計中心審減工程決算款412.24萬元,，直接為公司減少中介機構審計咨詢費27萬元,。欣運集團將審計關口前移，促進了工程質(zhì)量,、進度,、投資三大控制,，深入現(xiàn)場跟蹤審計，審減金額433.4萬元,，審減率22.5%,，切實維護了企業(yè)的利益,。xx市教育局開展基建、維修預決算審計24個,，審減金額1910萬元。西洞庭管理區(qū)審計局對南環(huán)路,、一中科教樓,、機關車庫三項工程審減工程造價62萬元,。

5、努力開拓審計領域,，積極探索審計技術,，促進內(nèi)部審計工作的持續(xù)發(fā)展,。

樹立科學審計理念,，切實推進內(nèi)部審計工作的轉(zhuǎn)型，要從傳統(tǒng)的單純財務收支審計中走出來,，積極向“以財務審計為基礎，強化管理審計,、績效審計、責任追究”的綜合審計方向發(fā)展,。要積極探索審計技術，以“方法”提高“質(zhì)量”,。xx市地稅局審計科恪盡職守,，強基固本抓管理,。一是實現(xiàn)“四個到位”即執(zhí)行法律法規(guī)、政策,、制度到位,，執(zhí)行審計工作程序到位,，執(zhí)行審計工作內(nèi)部標準到位，執(zhí)行審計整改措施到位,，進一步規(guī)范審計行為，提高審計質(zhì)量,。二是大力優(yōu)化審計制度和考核機制,，對審計工作考核辦法、審計操作規(guī)程考核指標細化,、量化和硬化，力求考核公開,、公平、公正,。三是全力推動計算機輔助審計,。大大提高了工作效率,，為全省地稅運用計算機實施日常審計工作打下了良好基礎,。臨x縣總工會內(nèi)審人員創(chuàng)新思維方式，創(chuàng)新工作模式,，全縣的計撥工會經(jīng)費審計稽核工作模式進一步完善，并已提升為xx內(nèi)審模式在全省工會系統(tǒng)推介,。

企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)報告篇三

20xx年度在集團公司的正確領導下,，審計部嚴格遵守國家各項法律,、法規(guī)，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》,。根據(jù)集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃,，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心,，加強企業(yè)精細化管理，突出重點,，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務,，現(xiàn)就20xx年度審計工作總結(jié)如下：

20xx年共完成審計項目97項,，其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行情況審計12項,，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟責任審計2項,，投資企業(yè)財務收支與資產(chǎn)負債審計3項,，基建工程項目預算審計38項,，基建工程項目結(jié)算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理,、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻,。

1,、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行

預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時,，針對財務收支、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行,、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通,，針對審計報告的存在問題,，提出相關建議，指導整改,。20xx年度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計12項,，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出建議36項,。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，特別是針對整改不到位單位,，提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審計,，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經(jīng)紀律,，為下一年預算執(zhí)行儲備了動力。

2,、開展專項經(jīng)營考核審計

20xx年7月，公司為扭轉(zhuǎn)xx汽車租賃公司年年虧損局面,，重新任命總經(jīng)理,，并與之簽訂經(jīng)營考核責任書,。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神,，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況，與相關單位反復磋商,，報請主管領導審核,，最終確認xx汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性,，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮,、積極的經(jīng)營成果,。

3、完善投資企業(yè)審計,，提供投資評估依據(jù)

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,，根據(jù)集團公司領導安排對投資企業(yè)進行審計,，對20xx年度省深汕、粵深,、太壹等三家公司財務收支與資產(chǎn)負債審計,，深入,、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期,，需對今后一段時間進行經(jīng)營預測,，為投資決策提供依據(jù),。

4、加強離任審計,，提供人事管理參考

20xx年,，寶xx原總經(jīng)理、新x湖副總經(jīng)理崗位變動,，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成,、經(jīng)營,、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考,。

5、完善基建工程審計

20xx年，基建工程項目多,，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁,、預結(jié)算審計任務繁重,。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督,、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤,，做到實施事前項目審查,、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預算審計38項,，預算金額843、44萬元,，核減金額286,、84萬元,；基建工程項目結(jié)算審計40項,，結(jié)算報審金額1,，392,、40萬元，核減金額384,、39萬元,。

根據(jù)集團公司要求,，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息,，公平、公正進行工程結(jié)算審核,。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項,，結(jié)算報審金額228、13萬元，核減金額119,、93萬元。為集團降低了工程造價,，節(jié)省大量的資金,。

1,、集團領導重視，是推動內(nèi)部審計工作的關鍵

20xx年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下,，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務部長等業(yè)務能手來支援,，二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程,，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成,。

2、加強過程管控,，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命,。審計部從制度,、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量,。

在管理標準化方面,，審計部在審計管理,、內(nèi)部控制、風險管理,、審計檔案等方面,，制定和完善了管理辦法和實施方案,，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計,、證據(jù)收集,、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制,、檔案管理等全流程標準體系,，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系,。

在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作,。審計人員積極學習erp流程操作,、深化erp審計系統(tǒng)應用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作,。

3、延伸審計項目,，合并審計目的,，注重審計存在問題整改落實

20xx年,，由于審計人手不足，我們將預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理,、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時,，針對財務收支,、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通,，提出相關建議,，指導整改,。

1,、存在問題

①由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1人,，疲于應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及大量基建項目施工預、結(jié)算審計,，審計力量難以精細到效益審計,、經(jīng)濟責任審計、內(nèi)控評審等中去,，對集團管理精細化的貢獻力量有限。

②集團母子公司基建流程不完善,，存在基建單位與使用單位溝通不足,，流程不完善,、施工反復、超預算,、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象,。

2,、今后打算

①堅持學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)應用能力,。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱,，審計技巧,、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關培訓,，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與交流，在實踐中積極探索,，積累經(jīng)驗,。堅持不懈學習,，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量,。

②20xx年在集團公司的領導和支持下,，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務,、工程審計,，管理類審計涉入不多,，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新,，完善審計方法,，豐富審計手段,，使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應有作用,。

③協(xié)助相關部門厘清基建管理流程,，完善預,、結(jié)算審核流程，保證基建工程項目管理清晰,、透明,、合理,、公正。