光陰的迅速，一眨眼就過去了，成績已屬于過去,，新一輪的工作即將來臨,，寫好計劃才不會讓我們努力的時候迷失方向哦。什么樣的計劃才是有效的呢？這里給大家分享一些最新的計劃書范文，方便大家學習。
財務年度工作計劃內(nèi)容 財務年度工作計劃篇一
一,、參加財務人員繼續(xù)教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續(xù)教育。
但是____年11月底,，繼續(xù)教育教材全變,，由于國家財務部最新發(fā)布公告:____年財務上將有大的變動，實行《新會計準則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說財務部____年的工作將一切圍繞這次改革展開工作,，由唯重要的是這次改革對企業(yè)財務人員提出了更高的要求,。首先參加財務人員繼續(xù)教育，了解新準則體系框架,，掌握和領會新準則內(nèi)容,，要點、和精髓,。全面按新準則的規(guī)范要求,，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表,、表格的編制,。參加繼續(xù)教育后，匯報學習情況報告,。
二,、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算
1,、根據(jù)新的制度與準則結合實際情況,，進行業(yè)務核算，做好財務工作,。
2、做好本職工作的同時,，處理好同其他部門的協(xié)調關系.
3,、做好正常出納核算工作。按照財務制度,，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結算業(yè)務,，努力開源結流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用,，為公司提供財力上的保證,。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳,，編制出納日報明細表,，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存,，嚴格支票領用手續(xù),，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉帳支票。
4,、財務人員必須按崗位責任制堅持原則,，秉公辦事，做出表率。
5,、完成領導臨時交辦的其他工作,。
三、個人見意措施要求財務管理科學化,，核算規(guī)范化,，費用控制全理化，強化監(jiān)督度,，細化工作,，切實體現(xiàn)財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化,、健康化,，更能符合公司發(fā)展的步伐?？傊谛碌囊荒昀?，我會借改革契機，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度,，提高自身業(yè)務操作能力,，充分發(fā)揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃,，以限度地報務于公司,。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。
20____年,，在賓館領導的正確領導和各部門同仁的熱誠關心和幫助下,，通過自我學習和提高，我理論聯(lián)系實際,，求真務實,，在思想認識上和工作能力上有了很大提高，回顧一年來的工作我總結,。
一,、今年主要的工作情況：
1、根據(jù)出納崗位責任要求,，及時與各受托銀行做好原始憑證的交割,，審核并認真記錄每一筆資金的往來，定期與銀行,、資金核算中心等相關單位認真對賬,，做到資金的日清月結。分類管理好各種收支憑證,，確保原始憑證的合法,、真實,、準確、完整,，并按時與會計交割,，按時登記入賬，確保賬證相符,、賬實相符和賬表相符,。
2、與銀行相關部門聯(lián)系,，井然有序地完成了總臺現(xiàn)金收支業(yè)務,，遵守備用金制度;不占用、挪用公款,，及時核實和報銷各項費用開支,，做好相關賬務，時時接受領導及同事的監(jiān)督,。
3,、清理集團公司內(nèi)部各單位相關業(yè)務賬單，配合各單位做好結算工作,，并與賓館各個相關部門通力合作,、溝通，共同完成賬務的催收工作,。
3、按照工商部門等部門的時間要求,，完成營業(yè)執(zhí)照,、特行許可證、食品衛(wèi)生許可證,、衛(wèi)生許可證等賓館相關證件的年檢,、換證工作,。
4,、協(xié)助領導控制成本費用開支,，編制收入、費用預算,，按時按點及時準確的報銷各項支出費用,，為各部門確定費用使用上限，督促各部門從一點一滴節(jié)省費用開支,。
5,、及時按照賓館員工薪酬考核辦法的要求,，審核工資表,，并及時發(fā)放,。對于人員變動情況,，及時與綜合辦公室溝通并解決。
6,、對收據(jù)及發(fā)票的領,、用,、存進行登記，并認真復核管理;協(xié)助財務部稅務人員及時做好稅收,、發(fā)票系統(tǒng)更新,、登記工作。
7,、配合領導制定20____年員工薪酬考核辦法,。
8、配合綜合辦公室協(xié)助其他部門搞好各項大型接待工作,。
9,、按時做好各種財務報表及應收賬款等統(tǒng)計報表,，并及時送交相關主管領導,。
二,、存在的主要問題及今后工作目標
1,、學習還不夠,，政策理論水平不高，有時不能很好地站在高度分析問題,、解決問題;太墨守成規(guī)，不能把規(guī)章更好的結合實際,，工作中缺乏一定的靈活性,。
2、進一步加強現(xiàn)金,、銀行的核算,，管理;加強預算審核管理，嚴格控制賓館成本支出,。
3,、進一步加強財務分析，將財務分析納入日常工作中去,，及時做好財務分析資料的收集,，量化分析具體的財務數(shù)據(jù)，結合賓館總體戰(zhàn)略,，為賓館決策和管理提供有力的財務信息支持,。
在新的一年里，我一定嚴格遵守國家的法律,、法規(guī)和各項規(guī)章,、制度，嚴格遵守黨員干部廉潔自律各項規(guī)定,，有堅定的政治方向,、政治立場、政治觀點和高度的政治鑒別力;潔身自好,，樹立正確的權力觀,、地位觀、利益觀，不以工作上的方便謀取己利,，時時以黨性原則和職業(yè)道德規(guī)范衡量隊自己,、約束自己，加強作風建設;嚴格執(zhí)行財務制度,，規(guī)范財務行為,，堅持收支兩條線，加強財務核算和財務監(jiān)督,，杜絕不合理開支,，加強應收款項的回收，盡量減少不必要的損失,，為賓館增收節(jié)支,、提高經(jīng)濟效益把關，勤勤懇懇,、任勞任怨,、在做好本職工作的同時積極配合各部門為賓館的發(fā)展出一份力。
1,、財經(jīng)整頓貫徹一個“實”字
按照國家局《五條紀律》要求,，針對____年財經(jīng)秩序專項整頓自查出來的薄弱環(huán)節(jié)，如扎賬時間不規(guī)范,、原始憑證不合法,、資產(chǎn)管理不科學、財務收支不合規(guī),、核算不實,、手續(xù)不全等問題，積極進行整改和自查自糾,，進一步深化會計基礎,，完善財務管理體制。明年的重點要放在區(qū)局和基層網(wǎng)點,，要規(guī)范會計核算,、原始記錄、財產(chǎn)清查的操作,、傳遞,、交接手續(xù)，落實資金,、商品,、資產(chǎn)的管理責任，強化內(nèi)部控制,，使管錢管賬管物嚴格分工,，相互核對，相互監(jiān)督，防止經(jīng)營活動中的失誤差錯,，保障各財務環(huán)節(jié)安全運轉,，全面推動財務管理規(guī)范運作，通過專項整頓建立起規(guī)范,、守法,、誠信的財經(jīng)秩序，確保在明年二至五月的省局復查和五月以后的國家局重點檢查中全面過關,。
2、財務集中實現(xiàn)一個“流”字
全省“集中財務,、資金中心,、電子商務”三位一體的信息管理系統(tǒng)應用軟件已由省局項目組完成，明年一季度將正式運行,。該系統(tǒng)將統(tǒng)一會計科目與科目級次,，統(tǒng)一固定資產(chǎn)折舊年限、方法,，統(tǒng)一存貨分類與單據(jù)格式,，實現(xiàn)省局對分、縣公司會計業(yè)務的跨單位審核,、聯(lián)查,，直接進行預算表單的審批，為適應省局新管理方法的要求,，我們將對目前的核算流程進行重組,，資金每日上劃，費用按預算按月核拔,，與省局,、網(wǎng)點上下聯(lián)網(wǎng)，會計報賬一天一報,，財務,、資金數(shù)據(jù)及時上傳,，讓資金流、商品流,、信息流實現(xiàn)數(shù)據(jù)共亨，建立“集中財務,、分級控制,、全面預算、責任會計”的財務管理體系,。
3,、資金管理突出一個“零”字
一是零資金運營，零運營資金并非真的零資金，而是用盡可能少的流動資金推動企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營運作,。明年由于省局要搞全省資金中心,，企業(yè)資金帳戶開在省行，貨款按合同合同執(zhí)行劃帳,，留在企業(yè)周轉的錢將非常少,，我們將盡量利用各種應付款、應交款,、預收款,、未交稅金、未交利潤等負債資金進行負債經(jīng)營,，實現(xiàn)零資金成本,。
二是零庫存管理，對各單位實行庫存定額,，超定額的單位將按超出比例扣減其經(jīng)營得分,，反之則增加得分,讓庫存定額與工資掛鉤，促進各單位勤進快銷,，加速資金周轉,。
4、費用開支堅持一個“降”字
堅持費用管理“算,、控,、降”三字訣，算是全面預算,，將費用按預算分解到各單位,、各科室，按銷量制定單箱卷煙的費用定額標準,，銷多少煙給多少費用,。控是嚴格預算管理,，超過預算的一律從個人月獎中扣回,，實行“定額包干、責任到人,、超支自付,、節(jié)約獎勵”的管理辦法。降是按上年實際費用,，每年下浮一定比例確定費用總額,，進一步完善財務公開制度，逐項剖析費用成因,，將費用與同期,、與定額,、與先進單位對比，通過分工明確,，層層把關,，促使各單位挖潛節(jié)支、堵塞漏洞,。
5,、會計核算落實一個“真”字
一是摸清“家底”，開展全系統(tǒng)的“清倉,、清產(chǎn),、清資、清債”活動,，對現(xiàn)有資產(chǎn)存量進行認真細致的分析,，找出潛在薄弱環(huán)節(jié)，組織整理各單位歷年的會計檔案,，指導各網(wǎng)點會計基礎達標，促進分公司的會計基礎工作更上一層樓,。
二是科學理財,，學習聚財、生財,、用財之道,，在深度上從事后反映轉變到事前控制、事后考核分析的管理會計上來,，在廣度上把會計核算和財務管理職能滲透到商品的進銷存諸環(huán)節(jié),，推進會計電算化甩帳驗收達標，使會計信息更加具有時效性和真實性,。
6,、審計監(jiān)督強化一個“嚴”字
結合財經(jīng)秩序專項整頓要求，加強審計監(jiān)督,，審查各單位的資金,、商品、財產(chǎn),、損益,、收支是否真實合法，計算國有資產(chǎn)管理是否保值增值,，審定各單位負責人的任期和介中完成的主要財務指標和經(jīng)營成果,，公正客觀的評價各單位經(jīng)營業(yè)績，嚴格考核管理,，嚴肅查處小金庫,、賒銷挪用,、潛虧掛帳、虛開發(fā)票等違規(guī)違紀行為,，堅決抵制假憑證,、假規(guī)范、假審計弄虛作假的作法,，推動審計監(jiān)督進一步規(guī)范化,、制度化、透明化,。
7,、人員素質保證一個“高”字
在思想素質上，通過學習《會計法》,、《審計法》,，強化會計人員實事求是，如實反映的工作作風,，學習“兩個務必”,，加強會計人員艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的理財作風;在業(yè)務素質上,，學習財務,、審計準則制度，稅收法律法規(guī),，保證知法,、懂法、用法,、護法,，學習行業(yè)、省局有關規(guī)定,，保證依法理財,、依法監(jiān)督、依法審計,，學習新的財務會計管理方法,、微機操作技術，適應企業(yè)管理新形勢發(fā)展要求,，并定期對會計人員進行檢查,、考核、評比,，評“理財能手”,，全面提高會計人員素質。
20____年一整年的鍛煉讓我對財務知識更進一步的提高,，現(xiàn)在已經(jīng)成為財務方面的管理者,。20____年里,，我將繼續(xù)我的財務工作，加強財務方面的知識學習及教育,。使財務工作在我的管理及大家的共同努力下更加規(guī)范化,、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。
工作計劃中我共擬定了三方面的內(nèi)容:
第一,、參加財務人員繼續(xù)教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續(xù)教育,，但是____年11月底，繼續(xù)教育教材全變,，由于國家財務部最新發(fā)布公告:____年財務上將有大的變動,，實行《新會計準則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說財務部14年的工作將一切圍繞這次改革展開工作,，由唯重要的是這次改革對企業(yè)財務人員提出了更高的要求,。首先參加財務人員繼續(xù)教育，了解新準則體系框架,，把握和領會新準則內(nèi)容,，要點、和精髓,。全面按新準則的規(guī)范要求,，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表,、表格的編制。參加繼續(xù)教育后,，匯報學習情況報告,。
第二、加強規(guī)范現(xiàn)金治理,，做好日常核算
1,、根據(jù)新的制度與準則結合實際情況，進行業(yè)務核算,，做好財務工作,。
2、做好本職工作的同時,，處理好同其他部門的協(xié)調關系,。
3、做好正常出納核算工作,。按照財務制度,，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結算業(yè)務，努力開源結流,，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用,，為公司提供財力上的保證,。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳,，編制出納日報明細表,，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存,，嚴格支票領用手續(xù),，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉帳支票。
4,、財務人員必須按崗位責任制堅持原則,，秉公辦事，做出表率,。
5,、完成領導臨時交辦的其他工作。
第三,、個人見意措施要求財務治理科學化,，核算規(guī)范化，費用控制全理化,，強化監(jiān)督度,，細化工作，切實體現(xiàn)財務治理的作用,。使得財務運作趨于更合理化,、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐,?？傊谛碌囊荒昀铮視韪母锲鯔C,，繼續(xù)加大現(xiàn)金治理力度,，提高自身業(yè)務操作能力，充分發(fā)揮財務的職能作用,，積極完成全年的各項工作計劃,，以限度地報務于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻,。
20____年,，我的個人工作計劃已詳細分明。我深知,，想把財務工作做好不是件容易的事,，但若把財務人員合理安排，共同努力,，定將我司的財務工作推向一個更高臺階,。
一,、分公司財務科工作計劃:
1、財務科負責分公司財務管理,、資金管理,、資產(chǎn)管理、成本管理,、會計管理,、各項目部及實體的成本管理、兌現(xiàn)審計工作,。嚴格執(zhí)行集團公司的規(guī)章制度,。對本部門工作負責，制定并落實部門工作計劃,。
2,、負責編制并上報分公司年度財務收支計劃和月資金收支計劃;編制并上報分公司機關費用指標計劃，按照集團公司審批結果,，進行控制和管理,。
3、負責編制和上報集團公司財務會計報表及各種資料,。
4,、負責財務會計核算和項目成本核算的管理。配合項目部工程價款回收工作,。
5,、負責分公司固定資產(chǎn)的管理，按規(guī)定計提折舊費,。
6,、組織各項目開展增收節(jié)支活動。搞好會計核算,、項目核算和成本分析，降低工程成本,，降低費用支出,，并會同相關部門建立工程項目經(jīng)濟檔案。
7,、負責對項目經(jīng)理部實施審計監(jiān)督,。負責分公司的財務電算化管理。
8,、負責卓越績效體系的財務科各種資料的準備及復驗工作,。
9、負責工程投標保函,、履約擔保,、銀行信貸額度等手續(xù)辦理工作,。
10、負責集團公司對分公司工作聯(lián)查財務各種資料的收集,、編制工作,。
11、負責上報分公司年度財務收支計劃和月資金收支計劃;編制并上報分公司機關費用指標計劃,，按照集團公司審批結果,，進行控制和管理。編制分公司年度財務收支報表,。
12,、負責核對清理債權帳務及內(nèi)部單位之間的往來帳目。
13,、執(zhí)行對操作人員的管理和計算機檔案管理職責,，對會計軟件的運行進行日常維護，保證計算機軟件及硬件的財產(chǎn)安全,。
14,、對項目經(jīng)理部經(jīng)營管理制度和內(nèi)部控制制度是否健全，運行機制是否正常進行監(jiān)督,。對項目經(jīng)理部實施財務審計,、承包及兌現(xiàn)審計。
二,、對項目部的資金有償使用管理:
分公司與項目部及經(jīng)營實體,，相互占用資金的確定額是:項目部及經(jīng)營實體上交的資金與應交分公司的管理費和分公司代支付銀行的各種保函的資金部分相抵的差額為基數(shù)，按同期一年借貸月利息0.66%計算,。項目部欠分公司的管理費的計息方法:按月完成量計算的上交分公司管理費累計總額的80%為基數(shù),，乘以0.66%利率。每月計息一次,劃轉項目部并同時項目部記入財務費用,。計息時間是從收取管理費的月份的第三個月末開始計息劃帳,。
2、分公司為項目部辦理投標保函和履約保函的,、工程預付款保函等工程保函所交銀行的保函現(xiàn)金部分從辦完保函月份的第二個月初開始計息,，每月以0.66%的利率計息。由分公司劃帳項目部,，項目部記入財務費用,。
3、分公司與項目部的往來帳目中,，如果分公司的往來帳余額(扣除項目部利潤虧損額)欠項目部的,，同樣以每月以0.66%的利率計息。由分公司倒劃給項目部。
三,、支付各種款項的措施:
為了強化財務管理,，規(guī)范經(jīng)濟行為，杜絕工程成本的各項潛虧因素的存在,，保證分公司健康持續(xù)的發(fā)展,，要求各級領導及財務人員在支付各種款項時，帳面有欠款的可以支付,，否則堅決不予支付,。如果雙方簽定合同約定有預付款的可以預付，但預付款項不得超過合同限定數(shù)額,。要求嚴肅執(zhí)行,，若有違反行為追究當事人和領導責任。
在付款的同時嚴格審查收款簽字人是否與財務帳面,、合同簽字人一致,，否則堅決拒付，實屬情況特殊,，但必須辦理本人委托證明書,、委托人和受托人的身份證復印件并同時附在付款憑證后面。委托證明書如果雙方是企業(yè)單位的必須有雙方企業(yè)單位蓋章后有效,，如果是個人的必須有雙方當事人簽字并同時按手印和雙方的身份證復印件附后有效,。事后避免經(jīng)濟糾紛。
四,、備用金管理辦法:
根據(jù)國家財經(jīng)制度規(guī)定,、集團公司的嚴格要求、結合我分公司的路,、橋工程施工特點,，制定單位相關人員，因公暫借備用金的管理辦法:暫借備用金的人員范圍:分公司經(jīng)理,、書記及付經(jīng)理,，項目經(jīng)理及付經(jīng)理，機關各科室正,、付職,，公用小車司機，機關材料處及項目材料采購員,，詳細人員名單經(jīng)分公司經(jīng)理確認后再定。
2,、備用金借用限額:
(1),、分公司經(jīng)理、書記及付經(jīng)理、項目經(jīng)理備用金借款限額10000元,。
(2),、項目付經(jīng)理、機關處室正付職,、公用小車司機備用金借款限額3000元,。
(3)、機關材料處及項目材料采購人員備用金借款限額____元,。
3,、備用金借用審批權限:在分公司借備用金由分公司經(jīng)理審批，在項目部借備用金由項目經(jīng)理審批,。在備用金的使用過程中,，杜絕超過規(guī)定限額并及時歸還備用金，嚴格控制人員范圍,，
4,、每年借用備用金必在本年12月25日以前還清，如不還清者在次年1月開始扣工資,，扣清為止。
五,、繼續(xù)執(zhí)行____年2月關于規(guī)范經(jīng)濟行為的《會議紀要》精神:
會議決定:為了強化財務管理,，規(guī)范各項經(jīng)濟行為，杜絕工程成本潛虧因素存在,，保證路橋分公司經(jīng)濟活動健康持續(xù)的發(fā)展,，結合分公司施工特點,對有關經(jīng)濟行為規(guī)范的內(nèi)容，作如下強調要求:各級財務人員在支付各種款項時,，核對賬面欠款情況,，堅決杜絕超付款,。若雙方簽訂合同約定預付款,，但付款不超過合同內(nèi)規(guī)定的數(shù)額，付款時并索要單位收款收據(jù)或個人收款條,。收款人與合同簽訂人應相符一致。若不是同一人，必須辦理委托，否則財務拒絕付款,。
2,、財務部門對外結算的機械租賃費、周轉工具租賃費,、分包商(具有法人資格的企業(yè),，可出示財務公章的收據(jù))的結算費用憑發(fā)票和結算單入帳,。如果對方不能提供或不能及時提供發(fā)票,，財務部門暫時按照總結算金額與當?shù)囟惵视嬎愠鰬欢惤痤~可以掛帳，等提供發(fā)票后按照相應發(fā)票的金額同等比率足額退回,。分包商如果領用項目部或分公司材料(依據(jù)財務入帳領料單據(jù))和使用機務隊機械臺班費用(依據(jù)財務入帳的單據(jù)),可以從每次結算中扣除后計提稅金掛帳.
3,、人工費承包或執(zhí)行任務書，按計件工資形式辦理,，不需另辦理建筑市場開出的票據(jù),，按內(nèi)部職工工資控制。
4,、購置各種材料,、工具、設備,、儀器,、辦公用品等必須索要發(fā)票后入帳。
5,、各項目部及經(jīng)營實體,、各種經(jīng)濟收入上繳記入財務賬戶，由當?shù)囟悇粘銎睋?jù)外,，財務統(tǒng)一對外辦理收據(jù)發(fā)票,，嚴禁坐收坐支。
6,、各經(jīng)營實體,，涉及經(jīng)營收入欄目，與分公司單獨定立賬戶,，以上繳資金的責任指標形式出現(xiàn),，因涉及收入納稅問題，不再出現(xiàn)銷售收入和租賃收入項目,。
7,、強調分公司機關的管理費開支，單獨建立賬戶,。原列入機關支出的竣工工程所支出的費用,，單獨列支,，隸屬于分公司整體核算。
8,、分公司和各項目部及經(jīng)濟實體對外發(fā)生的業(yè)務招待費、市場開發(fā)經(jīng)費必經(jīng)分公司經(jīng)理批準簽字后財務部門方可報銷入帳,。
六,、加強防范企業(yè)經(jīng)濟風險意識:
建立完善專項基金臺賬:職工公積金、職工養(yǎng)老統(tǒng)籌,、職工醫(yī)療保險,、職工失業(yè)保險臺帳。
2,、應收帳款科目要進行帳齡分析,，帳齡達到三年以上為不良資產(chǎn)，結算是否及時,，債權人的債權期限為兩年,。債務人是否存在，單位是否注銷,，訴訟期限是否超過兩年,，債務人是否足額給款。預期債務是否有證明,，證明超保權期限是否,。預期不能收回的應收帳款全額提取壞帳。
3,、壞帳準備金的預提方法,，是以應收帳款和其他應收款的年終借方期末余額按比例提取，同時也可以按單個分析計提,，但是必須在財政局備案并批準,。(財務制度規(guī)定為會計科目借方金額的1%)。
4,、____年要建立應收帳款明細臺賬:
(1),、已竣工結算的工程的臺賬內(nèi)容:業(yè)主、工程名稱,、竣工時間,、結算時間、結算金額,、累計報量,、收款總額、末筆收款時間,、現(xiàn)拖欠款,。
(2),、已竣工未結算工程的臺賬內(nèi)容:業(yè)主、工程名稱,、竣工時間,、合同價款、報出結算時間,、報出結算價款,、累計收款、累計報量,、報量與收款差,、報出結算與收款差。
(3),、在建工程的臺賬內(nèi)容:業(yè)主,、工程名稱、開工時間,、合同價款,、累計收款、累計報量,、報量與收款差,。
5、應付帳款-暫估材料帳款:年底有余額的(本科目不能出現(xiàn)借方余額,，如有要追究當事人的責任),，要依據(jù)年底財務帳面金額分別以工程項目、暫估時間,、供應單位,、貨物名稱、規(guī)格,、數(shù)量,、單價、總價,，編制貨物暫估明細表并注明未及時沖銷的原因,。
6、各分包隊的付款方法:責任劃分明確,，付分包隊款時如財務帳面不欠款的超付款,，必須是以借款的手續(xù)辦理后付款，在其他應收款科目反應,。所謂超付款是指:(1)超完成工程量超付款,。(2)超業(yè)主所付款的工程款(扣除管理費后的超付款)。(3)超結算款的超付款,。
7,、其他供應貨物單位的超付款(是以財務入帳為準)也必須是以借款的手續(xù)辦理后付款,，在其他應收款科目反應;有供貨合同約定予付款的，付款時在預付帳款科目反映,。
8,、從財務帳面看已形成對包工隊、機械租賃費,、人工費,、材料供應商超付款的部分金額，到____年6月底以前必須辦理原付工程款轉借款手續(xù),，財務部門依據(jù)原付工程款轉借款手續(xù)進其他應收款的相關明細科目。
9,、其他應收款,、其他應付款的長期掛帳業(yè)務要及時清理，以便形成呆帳,。
10,、內(nèi)部單位核算往來集團內(nèi)部往來要于集團公司與分公司、分公司與分公司之間,、分公司與項目之間的財務往來帳年底必須無未達帳項,，如年底審計查出未達帳項按分公司本年度潛虧處理。
11,、備用金要逐個落實,，年底清理完畢。
12,、待攤費用預提費用要有充分的依據(jù)財務才能入帳,，無依據(jù)入財務帳的憑證，經(jīng)查處按違犯財經(jīng)制度論處,。
13,、依據(jù)承包協(xié)議據(jù)實搜集資料，按權責發(fā)生制核算,。
14,、項目成本按實際價格核算的，材料差異不能出現(xiàn)貸方余額,。
如果有借方材料差異必有業(yè)主核簽的證明資料財務方能入帳,，審計查處無證明資料的按本年度成本潛虧。
15,、掛靠工程的成本報表不能有降本,。如有按本年成本潛虧。
16,、稅金要足額提取進其他應付款-預提稅金科目
17,、根據(jù)集團公司相關規(guī)定提取壞帳準備金,，____年《集財字(____)第6號》文件規(guī)定提取工程維修保證金。
18,、____年的質量獎,，按當年簽訂合同總額的1%預提進成本。
19,、項目成本核算要依據(jù)法律,、法規(guī)、企業(yè)規(guī)定進行,。對分包隊伍的帳務核算時,，如果有供應商的發(fā)票可以抵沖應稅計提額。
七,、項目部按時上交分公司資金的規(guī)定:
____年分公司施行項目部財務人員派出制,，財務人員派出的目的是更好的貫徹、落實國家,、集團,、分公司的各種制度和規(guī)定，同時進一步服務好項目部的財務工作,。
目前,，分公司資金的壓力非常大，投標保證金,、保函保證金占用萬元,，工程拖欠款億元，主要原因是分公司給項目部的前期啟動資金和項目部應上交的管理費不能及時收回,，等業(yè)主全部付清工程款后才能收回此款,。根據(jù)以上的情況，經(jīng)分公司領導研究決定:
由分公司派出項目財務人員為主責,，及時與項目經(jīng)理溝通,，等項目部收到工程予付款后首先歸還分公司墊付的前期啟動資金。其次,，按本月完成工程量計算應上繳分公司管理費的數(shù)額,，下月上繳資金，依次類推,。如派出財務人員沒有完成以上兩項資金上繳的任務,，月末25日以前以文字的形式上報分公司財務科一份，財務科收到后及時上報分公司經(jīng)理,。
