在當(dāng)下這個(gè)社會(huì)中,，報(bào)告的使用成為日常生活的常態(tài)，報(bào)告具有成文事后性的特點(diǎn),。報(bào)告的格式和要求是什么樣的呢,？下面是小編帶來的優(yōu)秀報(bào)告范文，希望大家能夠喜歡!

審計(jì)報(bào)告題目 審計(jì)工作報(bào)告標(biāo)題篇一

（一）概述

審計(jì)流程是指審計(jì)人員在具體的審計(jì)過程中采取的行動(dòng)和步驟,。廣義的審計(jì)流程是指審計(jì)人員從接受審計(jì)項(xiàng)目開始,，到審計(jì)工作結(jié)束的全部過程，一般可劃分為三個(gè)階段：審計(jì)準(zhǔn)備,、審計(jì)實(shí)施和審計(jì)終結(jié)階段,，各階段又包括許多具體內(nèi)容。狹義的審計(jì)流程指審計(jì)流程指審計(jì)人員在取得審計(jì)證據(jù)完成審計(jì)目標(biāo)的過程中所采取得步驟和方法,。

（二）制度基礎(chǔ)審計(jì)的流程

1,、確定審計(jì)的目標(biāo)

2、了解內(nèi)部控制制度,，并予以描述

3,、內(nèi)部控制制度的初步評(píng)價(jià)

4,、符合性測(cè)試

5,、符合性測(cè)試結(jié)果的評(píng)價(jià)

6,、實(shí)質(zhì)性測(cè)試

7、實(shí)質(zhì)性測(cè)試結(jié)果的評(píng)價(jià)

8,、撰寫審計(jì)報(bào)告

優(yōu)點(diǎn)：一方面當(dāng)大大減少審計(jì)工作中取得審計(jì)證據(jù)的工作量，從而節(jié)約人力時(shí)間,、降低

成本,；另外能較好的避免失誤，保證審計(jì)工作質(zhì)量,。缺點(diǎn)：過分依賴對(duì)內(nèi)部控制的審計(jì),。

（一）了解被審計(jì)單位的基本情況 了解被審計(jì)單位的哪些情況

1,、業(yè)務(wù)性質(zhì),、經(jīng)營(yíng)規(guī)模和所屬行業(yè)的基本情況,；

2、經(jīng)營(yíng)情況和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),；

3、組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制情況,；

4、關(guān)聯(lián)方及交易情況,；

5,、以前年度接受審計(jì)的情況；

6,、其他常用方法

1,、查閱去年的審計(jì)工作底稿,；

2,、查閱行業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資料。

3、查閱公司章程協(xié)議,、董事會(huì)會(huì)議記錄,、重要合同等,。

4、參觀被審單位現(xiàn)場(chǎng),。

5,、詢問內(nèi)審人員和管理當(dāng)局。

（二）簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書審計(jì)業(yè)務(wù)約定書是指審計(jì)機(jī)構(gòu)與委托人共同簽署的，據(jù)以確認(rèn)審計(jì)業(yè)務(wù)的委托和受托關(guān)系,，明確委托目的,、審計(jì)范圍及雙方應(yīng)負(fù)責(zé)任與義務(wù)等事項(xiàng)的書面合同,。具有法定約束力,。

⑴簽約雙方的名稱,；

⑵委托目的；

⑶審計(jì)范圍,；應(yīng)明確所審會(huì)計(jì)報(bào)表的名稱及其反映的日期或期間

⑷會(huì)計(jì)責(zé)任與審計(jì)責(zé)任

⑸簽約雙方的義務(wù),；

委托人應(yīng)當(dāng)履行的主要義務(wù)包括： ① 及時(shí)提供審計(jì)人員所要求的全部資料；② 為審計(jì)人員的審計(jì)提供必要的條件及合作 ③ 按照約定條件即使足額支付審計(jì)費(fèi)用,。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)履行的主要義務(wù)包括： ① 按照約定的時(shí)間完成審計(jì)業(yè)務(wù),，出具審計(jì)報(bào)告； ② 對(duì)執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中知悉的商業(yè)秘密保密,。 ⑹審計(jì)報(bào)告的使用責(zé)任,；審計(jì)報(bào)告使用不當(dāng)而造成的后果,，與審計(jì)人員無關(guān)。⑺審計(jì)收費(fèi),；⑻違約責(zé)任,； ⑼應(yīng)當(dāng)約定的其他事項(xiàng)。

初步評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性目的在于判斷被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度能否作為在實(shí)質(zhì)性測(cè)試的時(shí)候進(jìn)行抽樣的基礎(chǔ),，并對(duì)那些準(zhǔn)備信賴的內(nèi)部控制決定其測(cè)試的時(shí)間,、性質(zhì)、范圍,。

理解： ①對(duì)重要性的評(píng)估需要運(yùn)用專業(yè)判斷,。②重要性原則的兩個(gè)目的`：注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過程中應(yīng)當(dāng)運(yùn)用重要性原則。在審計(jì)過程中運(yùn)用重要性原則是基于這樣的考慮：一是為了提高審計(jì)效率,。二是為了保證審計(jì)質(zhì)量,。 ③運(yùn)用重要性原則的兩個(gè)階段：注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)運(yùn)用重要性原則的情形。一是在確定審計(jì)程序的性質(zhì),、時(shí)間和范圍時(shí),，注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要運(yùn)用重要性原則。二是在評(píng)價(jià)審計(jì)結(jié)果時(shí),，注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要運(yùn)用重要性原則,。

2、確定重要性水平的兩個(gè)方面的考慮：金額和性質(zhì)的考慮,。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在運(yùn)用重要性原則時(shí),，應(yīng)當(dāng)考慮錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)的金額和性質(zhì)。這也就是說,，重要性具有數(shù)量和質(zhì)量?jī)蓚€(gè)方面的特征,。一般來說，金額大的錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)比金額小的錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)更重要,。但在許多情況下,，某項(xiàng)錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)從量的方面看并不重要，從其性質(zhì)方面考慮,，卻可能是重要的,。例如：①涉及舞弊與違法行為的錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)。②可能引起履行合同義務(wù)的錯(cuò)報(bào)或漏報(bào),。 ③影響收益趨勢(shì)的錯(cuò)報(bào)或漏報(bào),。④不期望出現(xiàn)的錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)。

3,、兩個(gè)層次重要性的考慮注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)考慮會(huì)計(jì)報(bào)層次和相關(guān)賬戶,、交易層次的重要性。這就意味著注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過程中必須從兩個(gè)層次來考慮重要性：①會(huì)計(jì)報(bào)表層次；確定方法：固定比率法和變動(dòng)比率法,。②賬戶和交易層次,。確定方法：分配方法和不分配方法。

4,、重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系 注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)考慮重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)之間存在的反向關(guān)系,，保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，合理確定重要性水平,。①注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)考慮重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系,。②重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)之間成反向關(guān)系。③注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎,，合理確定重 要性水平,。重要性是影響審計(jì)證據(jù)充分性的一個(gè)十分重要的因素。重要性水平與審計(jì)證據(jù)之間成反向關(guān)系（審計(jì)證據(jù),、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),、審計(jì)重要性兩兩反向）

（一）會(huì)計(jì)報(bào)表層次重要性水平的確定

1、方法：固定比率法,、變動(dòng)比率法兩種

2,、判斷基礎(chǔ)：資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn),、營(yíng)業(yè)收入,、凈利潤(rùn)等

3、選?。和黄陂g的報(bào)表,，取重要性水平最低的作為會(huì)計(jì)報(bào)表層次的重要性水平。

（二）賬戶或交易層次的重要性水平 注冊(cè)會(huì)計(jì)師在制定賬戶或交易的審計(jì)程序前,，可將會(huì)計(jì)報(bào)表層次的重要性水平分配至各賬戶或各類交易,，也可單獨(dú)確定各賬戶或各類交易的重要性水平,。對(duì)于賬戶或交易層次的重要性水平,，既可以采用分配的方法，也可以不采用分配的方法,。在實(shí)務(wù)中,，很多注冊(cè)會(huì)計(jì)師選擇資產(chǎn)負(fù)債表賬戶作為分配的基礎(chǔ)，各賬戶分得的重要性稱為可容忍誤差,。對(duì)于易出錯(cuò)的項(xiàng)目,，可確定較高的重要性水平；對(duì)于重要項(xiàng)目或不期望出現(xiàn)錯(cuò)誤的項(xiàng)目,，從嚴(yán)制定重要性水平,。

審計(jì)報(bào)告題目 審計(jì)工作報(bào)告標(biāo)題篇二

日期：xx年10月26日

接受者：公司總經(jīng)理***

引言：

經(jīng)公司xx年度內(nèi)部審計(jì)的計(jì)劃安排，我們對(duì)公司計(jì)劃物控部業(yè)務(wù)

管理程序政策、采購(gòu)計(jì)劃及其價(jià)格核定與控制,、有關(guān)合同,、倉(cāng)儲(chǔ)管理系統(tǒng)

等事項(xiàng)進(jìn)行就地審計(jì)，涉及的期間是從xx年1月1日至xx年月9

月30日,。

審計(jì)范圍和目標(biāo)：

本次審計(jì)的期間范圍涉及計(jì)劃物控部從xx年1月1日至xx年月9

月30日止計(jì)劃物控部有關(guān)采購(gòu)計(jì)劃的制定,、實(shí)施的及時(shí)性、有效性,、合理性,、合規(guī)性，存貨成本管理的效益性,，內(nèi)部控制的健全有效等情況進(jìn)行審計(jì),。審計(jì)的依據(jù)是計(jì)劃物控部提供的資料。審計(jì)過程中我們結(jié)合其實(shí)際情況,，實(shí)施了我們認(rèn)為合適的,、必要的審計(jì)程序。

簡(jiǎn)要的審計(jì)結(jié)論和審計(jì)發(fā)現(xiàn)的性質(zhì)：(主要的審計(jì)發(fā)現(xiàn)和內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)及建議)在對(duì)計(jì)劃物控部審計(jì)過程中,，我們認(rèn)為最重要審計(jì)發(fā)現(xiàn)如下計(jì)劃物控部存在問題：

1,、采購(gòu)行為依據(jù)不具體、不規(guī)范,，基礎(chǔ)信息有待完善;

2,、采購(gòu)計(jì)劃制作被動(dòng)，指導(dǎo)性不強(qiáng),，缺乏與實(shí)際的對(duì)比考核,，采購(gòu)工作效率不高;

3、成本管理工作手段單一,，市場(chǎng)信息搜集工作少,，供應(yīng)商管理需進(jìn)一步規(guī)范化;

4、倉(cāng)儲(chǔ)條件較差,，未按價(jià)值大小分別管理,，存貨管理有少量缺陷需改進(jìn)。綜上幾點(diǎn)反映了內(nèi)部控制制度存在的缺陷,。對(duì)回復(fù)的期盼：

該報(bào)告的其他部分提供了有關(guān)部門審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議的詳細(xì)資料,，我們

希望在收到報(bào)告之后的15天內(nèi)作出書面回復(fù)。

公司審計(jì)部

審計(jì)組長(zhǎng)：***

審計(jì)小組成員：***

(以上部分是便于總經(jīng)理簡(jiǎn)要閱讀)

審計(jì)資料搜集方法采用直接觀察法,、采訪法,，資料搜集形式有抽樣調(diào)查、重點(diǎn)調(diào)查,、典型調(diào)查及組合調(diào)查,。

(一),、采購(gòu)行為依據(jù)不具體、不規(guī)范,，基礎(chǔ)信息有待完善;

主要問題1：目前采購(gòu)行為來源依據(jù)主要是營(yíng)銷中心,、客戶服務(wù)部提交的產(chǎn)品需求計(jì)劃，做為指導(dǎo)采購(gòu)行為的依據(jù)針對(duì)性不強(qiáng),，有些特殊要求表達(dá)不夠明確,。

建議：需求計(jì)劃歸口由生產(chǎn)部門(或工藝部門)提供。生產(chǎn)部門是產(chǎn)品的制造者,，生產(chǎn)計(jì)劃制定者,，有能力和責(zé)任根據(jù)要求判定能否生產(chǎn)、按期交貨;

主要問題2：需求計(jì)劃多樣化,，格式、內(nèi)容,、要求,、通知編號(hào)等不統(tǒng)一有待完善，bom清單不準(zhǔn)確,。依據(jù)不清會(huì)導(dǎo)致模糊采購(gòu),，責(zé)任劃分不明確，易產(chǎn)生事后扯皮影響工作效率,。

建議：(1)重新統(tǒng)一設(shè)計(jì)表格明確計(jì)劃表內(nèi)容,，按信息傳遞部門先后順序設(shè)計(jì)。如營(yíng)銷部門提出產(chǎn)品需求計(jì)劃并經(jīng)審批后,，產(chǎn)品無變化有bom清單的,，可直送生產(chǎn)部門審核簽署“請(qǐng)按bom單采購(gòu)”意見后轉(zhuǎn)計(jì)劃物控部;有變化有bom清單的，還應(yīng)先送研發(fā)部門審核,，就變化部份附送明細(xì)清單,，如涉及bom清單變化的應(yīng)加注變化并附減除物料明細(xì)，由研發(fā)部門專門人員傳送生產(chǎn)部門,，生產(chǎn)部門簽署意見后轉(zhuǎn)計(jì)劃物控部執(zhí)行,，制定時(shí)限要求;

(2)規(guī)范計(jì)劃編號(hào)，便于查核;

(3)bom清單要相對(duì)穩(wěn)定,，如有更改應(yīng)及時(shí)通知營(yíng)銷部門,、工藝、生產(chǎn)部門和計(jì)劃物控部等相關(guān)部門協(xié)調(diào)一致;

主要問題3：時(shí)間缺乏彈性,，不易調(diào)整采購(gòu)策略。

建議：由于公司產(chǎn)品的特點(diǎn)對(duì)采購(gòu)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求也相對(duì)較高,，日常要做好重要供應(yīng)商的溝通,，不因?yàn)闀r(shí)間要求緊而向質(zhì)量讓步。另外是否建立科學(xué)的產(chǎn)品生產(chǎn)周期，精確計(jì)算出從采購(gòu)到產(chǎn)品下線入庫(kù)各環(huán)節(jié)所需的時(shí)間,，正確指導(dǎo)各環(huán)節(jié)的工作行為,。讓營(yíng)銷人員簽訂合同明確交貨日期時(shí)能做到心中有數(shù)，不致引起糾紛,。

主要問題4：需求計(jì)劃審批不夠規(guī)范,，口頭請(qǐng)示后未補(bǔ)簽字;

建議：完善審批程序。規(guī)定審批執(zhí)行人權(quán)限,，跟蹤完結(jié)審批手續(xù);

主要問題5：有部分非生產(chǎn)物品采購(gòu),，如購(gòu)置禮品、萬(wàn)年歷等;

建議：非生產(chǎn)物品采購(gòu)是否可直接由執(zhí)行部門經(jīng)辦,，減少采購(gòu)員工作量;

審計(jì)結(jié)論：亟待完善,。作為實(shí)施采購(gòu)行為的基本環(huán)節(jié)，不明確的行為依據(jù)將直接導(dǎo)致以后各環(huán)節(jié)的混亂,，易造成責(zé)任劃分不清,，不能有效完成采購(gòu)任務(wù)，影響采購(gòu)效率,、效果,，是目前亟待完善的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作。本環(huán)節(jié)涉及營(yíng)銷,、生產(chǎn),、工藝、研發(fā)等部門,，應(yīng)設(shè)計(jì)一份流程清晰,，責(zé)任、標(biāo)的物明確的計(jì)劃程序表,。

(二),、采購(gòu)計(jì)劃制作被動(dòng)，指導(dǎo)性不強(qiáng),，缺乏與實(shí)際的對(duì)比考核,，采購(gòu)工作效率不高;

主要問題1：欠料單6月份之前不夠規(guī)范，6月份后欠料單有所改進(jìn)但歸集工作未完善,。

建議：作為計(jì)劃制作的重要依據(jù)應(yīng)按序整理歸檔,，形成歷史資料，提煉客觀合理的數(shù)據(jù),，合理計(jì)劃安全采購(gòu)量,。

主要問題2：采購(gòu)計(jì)劃制定與需求申請(qǐng)日時(shí)距較大，壓縮了采購(gòu)實(shí)施至物料到貨日時(shí)間,，不利于物料信息的搜集及制定采購(gòu)策略,，進(jìn)而壓縮生產(chǎn)制造周期,，延遲交貨期，會(huì)導(dǎo)致質(zhì)量上向供應(yīng)商讓步,，加大成本,。計(jì)劃成為形式。

建議：減少審批程序提早采購(gòu)反應(yīng)的第一時(shí)間,，提高時(shí)效,。制定科學(xué)的采購(gòu)周期，綜合評(píng)定出一個(gè)合理的產(chǎn)品生產(chǎn)周期,，使需求部門在制定需求計(jì)劃時(shí)能心中有數(shù),。

主要問題3：由于公司產(chǎn)品的特殊性，計(jì)劃多為事后計(jì)劃而非常規(guī)計(jì)劃,，計(jì)劃制定時(shí)也是物料采購(gòu)行為實(shí)施時(shí),，實(shí)施也可能提前。未體現(xiàn)計(jì)劃與實(shí)際的差異,。計(jì)劃書未明確所含需求計(jì)劃的計(jì)劃號(hào),，未標(biāo)示計(jì)劃價(jià)。計(jì)劃未做分類,，不能區(qū)分是生產(chǎn)用料計(jì)劃,、研發(fā)用料計(jì)劃、維修用料計(jì)劃,。在抽查下料單未見ccd鏡頭,、視頻彩打等物料，但計(jì)劃有做,，經(jīng)了解部份物料是由研發(fā)自行報(bào)購(gòu),，故無下采購(gòu)單。計(jì)劃變得無實(shí)質(zhì)意義,。

建議：計(jì)劃制定應(yīng)完善所含內(nèi)容,，建立與實(shí)際差異項(xiàng)目，原因說明,，計(jì)劃價(jià)等,，加強(qiáng)計(jì)劃的準(zhǔn)確度和指導(dǎo)作用。計(jì)劃制定要分類別,，避免領(lǐng)用時(shí)產(chǎn)生沖突,。計(jì)劃編制要有實(shí)質(zhì)性。

主要問題4：下料單的性質(zhì)似合同,，但又不俱備合同要素要求,。單據(jù)未按時(shí)序整理歸檔，部份單據(jù)未標(biāo)示價(jià)格(出于供應(yīng)商業(yè)務(wù)員的要求)不便于財(cái)務(wù)成本核算,。

建議：下料單對(duì)外涉及供應(yīng)商,，要求能達(dá)到防止糾紛風(fēng)險(xiǎn),。對(duì)內(nèi)涉及倉(cāng)管,、財(cái)務(wù)部門,，要求能滿足使用人使用。按時(shí)序歸檔按計(jì)劃類別分月裝訂成冊(cè),。

審計(jì)結(jié)論：計(jì)劃的適時(shí)性不夠,，應(yīng)及早計(jì)劃。計(jì)劃的準(zhǔn)確度和指導(dǎo)作用有待加強(qiáng),，應(yīng)及時(shí)對(duì)比計(jì)劃與實(shí)際的差異,，說明原因，標(biāo)示計(jì)劃價(jià)格,。分類不夠明確,。下料單尚待完善，便于使用,。

(三),、成本管理工作手段單一，市場(chǎng)信息搜集工作少,，供應(yīng)商管理需進(jìn)一步規(guī)范化;

主要問題1：采購(gòu)員市場(chǎng)信息搜集不夠,，日常工作大多為下單后的，市場(chǎng)價(jià)格信息調(diào)查工作比重少,。價(jià)格信息獲取手段單一,，多為供應(yīng)商傳真報(bào)價(jià)基礎(chǔ)上討價(jià)還價(jià)。

建議：應(yīng)加強(qiáng)基礎(chǔ)信息工作,，做到貨比三家,，尋找價(jià)優(yōu)、質(zhì)高,、誠(chéng)信的供應(yīng)商,。

主要問題2：供應(yīng)商等級(jí)評(píng)定工作管理薄落，缺少第三方的參與,。

建議：建立并完善供應(yīng)商管理工作,，增加定價(jià)透明度。

主要問題3：部份物料對(duì)供應(yīng)商的依賴性太強(qiáng),，自我研發(fā)設(shè)計(jì)不穩(wěn)定,，品管與供應(yīng)商的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不夠協(xié)調(diào)，將直接影響成本高低,、質(zhì)量好壞及采購(gòu)工作效率水平,。

建議：設(shè)計(jì)穩(wěn)定成熟的產(chǎn)品，明確質(zhì)量要求并在采購(gòu)時(shí)同步送達(dá)供應(yīng)商,，降低不良品率,。

審計(jì)結(jié)論：目前主要物料來源多為長(zhǎng)期供應(yīng)商,，價(jià)格水平逐年也有一定的下浮，但仍為制約計(jì)劃采購(gòu)的瓶頸,，物料成本,、質(zhì)量直接關(guān)系到公司效益，因此應(yīng)加大此方面的工作投入而非下單后的補(bǔ)救,。

(四),、倉(cāng)儲(chǔ)條件較差，未按價(jià)值大小分別管理,，存貨管理有少量缺陷需改進(jìn),。

1、倉(cāng)庫(kù)管理

主要問題1：倉(cāng)庫(kù)條件較差,，影響物料保管,。

建議：對(duì)倉(cāng)庫(kù)的存儲(chǔ)做適當(dāng)修繕

主要問題2：物料未區(qū)別管理，即價(jià)值高的物料與價(jià)值低的物料混合存放,，未作重點(diǎn)管理,。

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建議：區(qū)別價(jià)值高低，分類重點(diǎn)管理,。

主要問題3：據(jù)調(diào)查存貨積壓量大,。

建議：根據(jù)可利用程度適當(dāng)處理。

主要問題4：季度盤點(diǎn)無會(huì)計(jì)人員監(jiān)盤,，倉(cāng)管員只負(fù)責(zé)盤點(diǎn)自管項(xiàng)目,。

建議：建立監(jiān)盤制度，交叉盤點(diǎn),，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果要簽字確認(rèn),。

審計(jì)結(jié)論：總體管理較為完善，基礎(chǔ)工作和業(yè)務(wù)處理情況良好,，應(yīng)建立監(jiān)盤制度,。

2、原材料倉(cāng)入庫(kù)管理

主要問題1：存1抽樣發(fā)現(xiàn)執(zhí)行后無品管確認(rèn)合格數(shù),。

建議：增加對(duì)二次入庫(kù)物料的品管檢驗(yàn),。

審計(jì)結(jié)論：

1、大件,、大批量且產(chǎn)品穩(wěn)定的采購(gòu)基本上都能及時(shí)到位,，入庫(kù)率較高。但小件,、小批量產(chǎn)品不成熟的在執(zhí)行過程中問題較多,，采購(gòu)成本相對(duì)較高，部門間協(xié)調(diào)困難。

2,、物料接收至入庫(kù)過程中涉及采購(gòu)員,、品管員、倉(cāng)管員合作與分工的安排,，相互影響,，單據(jù)較多必定影響工作效率。建議設(shè)計(jì)出能相互通用的信息表,。

3,、原材料倉(cāng)出庫(kù)管理

主要問題1：基于目前的采購(gòu)計(jì)劃而購(gòu)入的物料領(lǐng)用主要以生產(chǎn)為主,，領(lǐng)用完全按bom單發(fā)放,，其他部門領(lǐng)用可能有時(shí)會(huì)產(chǎn)生沖突。另外小件,、價(jià)值低的物料領(lǐng)用程序不變,，報(bào)批成本可能會(huì)大于物料成本。

建議：物料領(lǐng)用適當(dāng)考慮一定的彈性,，不能固化,。

主要問題2：物料、工具用具存在白條借用,，登記借用的情況,，手續(xù)不規(guī)范，有的物料借用時(shí)間較長(zhǎng)未補(bǔ)辦理出庫(kù)領(lǐng)用手續(xù),。建議：根據(jù)領(lǐng)用情況,，按時(shí)間長(zhǎng)短設(shè)定是否應(yīng)補(bǔ)辦出庫(kù)手續(xù)，加強(qiáng)管理,，利于正確核算成本,，及時(shí)掛賬。

審計(jì)結(jié)論：出倉(cāng)管理存在一定的問題,，應(yīng)采取針對(duì)性的措施加以改進(jìn),。

4、成品倉(cāng)管理

主要問題1：入庫(kù)經(jīng)檢驗(yàn)合格后,，錄入電腦,、手工賬前需填制“成品繳庫(kù)單、入庫(kù)單”,，2份單據(jù)實(shí)質(zhì)內(nèi)容相同,，只是使用部門有增減，增加了倉(cāng)管員工作量,。

建議：在不影響使用前提下2份單據(jù)應(yīng)合而為一“入庫(kù)單”,，增加聯(lián)數(shù)，一單多用提高效率,。

主要問題2：審批單與出庫(kù)單實(shí)質(zhì)內(nèi)容相同,，只是審批單體現(xiàn)授權(quán),，出庫(kù)單體現(xiàn)實(shí)際出庫(kù)。

建議：設(shè)計(jì)出庫(kù)單時(shí)增加審批人簽字,，再增加一欄實(shí)出數(shù),。

主要問題3：抽樣發(fā)現(xiàn)t(產(chǎn)品入庫(kù)時(shí)間)>t(需求計(jì)劃要求交貨時(shí)間)，相對(duì)滯后,，可能會(huì)導(dǎo)致供貨不及時(shí),。

建議：需綜合分析原因。是產(chǎn)品制作周期未能壓縮,，還是需求交貨期不合理的問題,。

審計(jì)結(jié)論：1、入庫(kù),、出庫(kù)管理規(guī)范,，經(jīng)抽查賬實(shí)相符，賬賬相符,，單據(jù)填制影響工作效率,，應(yīng)盡量簡(jiǎn)化，提高效率,。

2,、產(chǎn)品基本能滿足供貨，部份批次的生產(chǎn)壓縮了正常的供應(yīng)商生產(chǎn),、采購(gòu),、生產(chǎn)、品管,、研發(fā)等其他時(shí)間,。有時(shí)缺乏質(zhì)量、成本因素的考慮,。

3,、要給營(yíng)銷需求部門傳遞正常的產(chǎn)品供應(yīng)周期時(shí)間，合理計(jì)劃需求,，不至于兩頭忙的境地,。

計(jì)劃物控部做為公司生產(chǎn)運(yùn)作管理的關(guān)鍵部門，基礎(chǔ)信息工作的扎實(shí)程度直接會(huì)影響整個(gè)公司的運(yùn)作效率和效果,，有些是來自部門外的,，有些是內(nèi)部管理不到位，要解決這些問題光靠本身是不夠的,，涉及相關(guān)部門的信息管理,，辦法是看以何部門為頭分步改善。審計(jì)認(rèn)為應(yīng)從信息管理的源頭開始，只要涉及相關(guān)部門的則可設(shè)計(jì)出相關(guān)部門能共同使用的信息載體,，載體的內(nèi)容應(yīng)明確各自的職責(zé)與分工,。按業(yè)務(wù)程序設(shè)計(jì)，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任人,、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等事項(xiàng),。減少重復(fù)性的工作，提高效率,。此外內(nèi)控制管理上還有待完善,，靈活性不夠?？傊?，經(jīng)審計(jì)后發(fā)現(xiàn)該部門基本上能完成采購(gòu)任務(wù)，有效果但效率不高,，特別是次數(shù)多,、量小的采購(gòu)。計(jì)劃工作不夠,，可操作性不強(qiáng)。存貨管理工作基礎(chǔ)工作扎實(shí),，物料管理到位,。

該部對(duì)本次審計(jì)工作比較重視，能提供審計(jì)所需的資料使審計(jì)工作得以順利進(jìn)行,，基于審計(jì)所發(fā)現(xiàn)的問題無太大異議,。但落實(shí)工作并非一個(gè)部門所能解決的，因此,，下一步的工作是重在落實(shí),，邊工作邊改進(jìn)。

審計(jì)報(bào)告題目 審計(jì)工作報(bào)告標(biāo)題篇三

*******（被審計(jì)單位）

根據(jù)《xxx關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》第十條,，xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日（審計(jì)實(shí)施期間）,，xx內(nèi)部審計(jì)對(duì)xx（被審計(jì)單位全稱，以下簡(jiǎn)稱xx）xxxx年度計(jì)時(shí)間范圍）的xxx（審計(jì)通知書列明的審計(jì)事項(xiàng)）進(jìn)行了審計(jì)（采用跟蹤審計(jì)等特殊審計(jì)方式的,，應(yīng)當(dāng)寫明審計(jì)方式）,，對(duì)重要事項(xiàng)作出了必要的追溯和延伸。本次審計(jì)還抽審了（被審計(jì)單位簡(jiǎn)稱）所屬的****等**戶單位,。審計(jì)工作按照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施,，包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查相關(guān)會(huì)計(jì)資料和其他證明材料，評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性,，編制會(huì)計(jì)報(bào)表所執(zhí)行的會(huì)計(jì)政策和作出的重大會(huì)計(jì)估計(jì)的合規(guī)合法性,，以及經(jīng)濟(jì)效益（或績(jī)效）情況。審計(jì)工作為本報(bào)告提供了合理的基礎(chǔ)。

一,、被審計(jì)單位的基本情況

（本部分的總體要求：反映的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)目標(biāo)密切相關(guān),，主要表述被審計(jì)單位的背景信息，如：被審計(jì)單位類型,、組織結(jié)構(gòu),；職責(zé)范圍或者經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)活動(dòng)及其目標(biāo),；相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)管理體制和業(yè)務(wù)管理體制,；使用的會(huì)計(jì)制度或績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；相關(guān)內(nèi)部控制及信息系統(tǒng)情況等,。本部分引用的數(shù)據(jù)如果未經(jīng)審計(jì)核實(shí)的,，應(yīng)當(dāng)注明來源。）

xx（被審計(jì)單位簡(jiǎn)稱）應(yīng)對(duì)所提供本次審計(jì)的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料的真實(shí)性,、完整性負(fù)責(zé),。我們已收到xx（被審計(jì)單

位簡(jiǎn)稱）xxx（被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人職務(wù)）xxx（被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人姓名）和xxx（被審計(jì)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職務(wù)）xxx（被審計(jì)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人姓名）以及各延伸審計(jì)單位負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管簽署的對(duì)所提供材料的真實(shí)性、完整性的承諾,。

二,、審計(jì)評(píng)價(jià)

（本部分的總體要求：應(yīng)圍繞審計(jì)目標(biāo)，依照有關(guān)法律法規(guī),、政策及其他標(biāo)準(zhǔn),，對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí),、合法,、效益情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)以寫實(shí)為主,，評(píng)價(jià)用語(yǔ)要準(zhǔn)確,、適度；對(duì)審計(jì)過程中未涉及,、審計(jì)證據(jù)不充分,、評(píng)價(jià)依據(jù)或標(biāo)準(zhǔn)不明確以及超越審計(jì)職責(zé)范圍的事項(xiàng)，不作審計(jì)評(píng)價(jià),。本部分既包括正面評(píng)價(jià),，也包括對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題的簡(jiǎn)要概括。審計(jì)評(píng)價(jià)不能與審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題相矛盾,，要避免同一事項(xiàng)在不同評(píng)價(jià)段重復(fù)出現(xiàn)的現(xiàn)象,。）

……（被審計(jì)單位相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況）

經(jīng)審計(jì)，…… （對(duì)被審計(jì)單位相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況的審計(jì)審定數(shù)）

審計(jì)結(jié)果表明,，……

三,、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及審計(jì)意見

（本部分的總體要求：反映的問題主要包括審計(jì)發(fā)現(xiàn)的被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支,、財(cái)務(wù)收支問題或者其他重要問題，以及依法需要移送處理的問題,，但涉嫌犯罪等不宜讓被審計(jì)單位知悉的除外,。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)提出相應(yīng)的審計(jì)意

見,。本部分一般按審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)歸類,，各大類中的問題按重要性原則確定排列次序。同一類問題中本部的問題在前,，所屬單位的問題在后,。本部分內(nèi)容一般由標(biāo)題、問題闡述段和審計(jì)意見段所組成,。）

（一） 標(biāo)題：盡可能與審計(jì)評(píng)價(jià)部分的歸類保持一致,。

（二）問題闡述段：一般應(yīng)包括定性小標(biāo)題、違法違規(guī)等事實(shí)描述和定性等要素,。其中定性小標(biāo)題一般應(yīng)包括對(duì)問題的定性和金額,；事實(shí)描述一般應(yīng)包括違法違規(guī)主體、時(shí)間,、主要情節(jié),、金額、截止審計(jì)時(shí)的狀況等,，文字要簡(jiǎn)潔,，避免過多的過程或細(xì)節(jié)描述。對(duì)于歸于同一類的若干問題應(yīng)盡可能合并表述,。

（三）審計(jì)意見段：對(duì)違反法律法規(guī)的問題，應(yīng)在此段列明處理處罰意見及相應(yīng)的法規(guī)依據(jù),，或者移送處理意見,。引用法規(guī)應(yīng)準(zhǔn)確、規(guī)范,，注重針對(duì)性,。在引用法律、法規(guī)時(shí),，一般應(yīng)列明文件名稱,、具體條款及條款內(nèi)容；在引用規(guī)章和規(guī)范性文件時(shí),，一般應(yīng)列明發(fā)文單位,、文件名稱、發(fā)文字號(hào),、具體條款及條款內(nèi)容,。處理處罰決定應(yīng)列明金額,，特殊情況無法列明的，應(yīng)作出說明,。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的其他問題,，應(yīng)提出具體的審計(jì)意見（如改進(jìn)財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理，完善內(nèi)部控制等）,。審計(jì)期間,，被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題已經(jīng)整改的，應(yīng)當(dāng)表述有關(guān)整改情況,。

四,、其他需要解釋的情況

（可選項(xiàng)。主要是揭示審計(jì)發(fā)現(xiàn)的由于歷史遺留問題或體制,、機(jī)制,、制度不完善等原因?qū)е碌膯栴}或現(xiàn)象，需要提請(qǐng)上級(jí)部門,、有關(guān)單位引起重視并逐步研究解決的情況,。）

五、審計(jì)建議

（可選項(xiàng),。審計(jì)建議非每份審計(jì)報(bào)告所必須的,，必要時(shí)，在綜合分析審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題的基礎(chǔ)上,，提出深化改革,、加強(qiáng)管理、健全政策法規(guī),、完善體制機(jī)制等建議,。審計(jì)建議應(yīng)具有建設(shè)性和可操作性。）

對(duì)本次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的xxxx問題,，內(nèi)部審計(jì)將作出審計(jì)決定,。對(duì)其他問題，請(qǐng)xx（被審計(jì)單位簡(jiǎn)稱）自收到本報(bào)告之日起xx日內(nèi)（各審計(jì)單位根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況規(guī)定具體執(zhí)行期,，一般不超過90日）,，將整改情況書面報(bào)告內(nèi)部審計(jì)。

****內(nèi)部審計(jì)工作小組

年月日

審計(jì)報(bào)告題目 審計(jì)工作報(bào)告標(biāo)題篇四

接到納稅評(píng)估案源后,，納稅評(píng)估人員首先應(yīng)當(dāng)熟悉納稅評(píng)估案源的內(nèi)容,，分析是多項(xiàng)指標(biāo)形成的案源，還是單項(xiàng)指標(biāo)形成的案源,，形成案源的指標(biāo)是稅負(fù)率,、預(yù)警指標(biāo)、還是其他納稅異常的指標(biāo),。初步判斷形成納稅異常的時(shí)間區(qū)間,。

包括：“一戶式”存儲(chǔ)的納稅人各類納稅信息資料,，主要包括：納稅人稅務(wù)登記的基本情況，各項(xiàng)核定,、認(rèn)定,、減免緩抵退稅審批事項(xiàng)的結(jié)果，納稅人申報(bào)納稅資料,，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)要求納稅人提供的其他相關(guān)資料,，增值稅交叉稽核系統(tǒng)各類票證比對(duì)結(jié)果等；

稅收管理員通過日常管理所掌握的納稅人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況,，主要包括：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模,、產(chǎn)銷量、工藝流程,、成本,、費(fèi)用、能耗,、物耗情況等各類與稅收相關(guān)的數(shù)據(jù)信息,。

在對(duì)納稅評(píng)估對(duì)象一定時(shí)間區(qū)間的相關(guān)資料調(diào)取和歸集后，要結(jié)合納稅評(píng)估案源的內(nèi)容進(jìn)行初步的案頭分析,，判斷除案源信息外是否有新的納稅疑點(diǎn),、稅務(wù)機(jī)關(guān)已經(jīng)擁有的資料能否滿足評(píng)估分析的需要。確定需要獲取的第三方信息的內(nèi)容與方式和專題事項(xiàng)調(diào)查的內(nèi)容與方式,。

在整個(gè)納稅評(píng)估的過程中,，分析——判斷——獲取的第三方信息——進(jìn)行專題事項(xiàng)調(diào)查，再分析——再判斷——進(jìn)一步獲取的第三方信息——進(jìn)一步進(jìn)行專題事項(xiàng)調(diào)查是一個(gè)交叉往復(fù)的過程,，初步的案頭分析階段,，分析的越詳盡，估計(jì)的越充分,，計(jì)劃的越周密,，會(huì)在一定程度上減少交叉往復(fù)的過程。

1,、對(duì)稅務(wù)登記情況的分析

通過稅務(wù)登記表和稅收管理員日常采集的信息主要了解，企業(yè)的注冊(cè)資本及注冊(cè)資本的構(gòu)成,、企業(yè)的組織結(jié)構(gòu),，總、分支機(jī)構(gòu)情況,、關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況,，主營(yíng)的項(xiàng)目、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的范圍,、主要產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程,，銀行基本帳戶和從業(yè)人員情況,。

通過稅務(wù)登記表和稅收管理員日常采集的信息，不能滿足需求的,，確定下一步進(jìn)行數(shù)據(jù)采集,、專題事項(xiàng)調(diào)查和通過第三方獲取信息的內(nèi)容和方式，如通過企業(yè)提供的文件資料和現(xiàn)場(chǎng)查看,，可以采集和了解生產(chǎn)的主要產(chǎn)品,、主要的生產(chǎn)設(shè)備、主要產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程,、設(shè)備的生產(chǎn)能力,；企業(yè)生產(chǎn)的組織體系和架構(gòu)，