在日常學(xué)習(xí)、工作或生活中,，大家總少不了接觸作文或者范文吧,，通過文章可以把我們那些零零散散的思想，聚集在一塊,。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的范文嗎,？下面我給大家整理了一些優(yōu)秀范文，希望能夠幫助到大家,，我們一起來看一看吧,。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇一

1、 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度,。

2,、 建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理,，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律,。

3、 積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益,。同時(shí)厲行節(jié)約，合理使用資金,。

4,、 總經(jīng)理作為公司的法定代表人，對(duì)本公司的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)負(fù)責(zé),。

領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),、會(huì)計(jì)人員和其他人員認(rèn)真執(zhí)行財(cái)會(huì)法律、法規(guī),、規(guī)章制度,，審核重大財(cái)務(wù)事項(xiàng),，接受財(cái)政、稅務(wù),、審計(jì)等部門的檢查和監(jiān)督,。

5、 完成公司交給的其他工作,。

1,、財(cái)務(wù)經(jīng)理：

1.1負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)部的組織架構(gòu)、制定財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé),。

1.2建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,。

1.3負(fù)責(zé)審核記賬憑證、管理總賬,，按時(shí)編制報(bào)表,。

1.4負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的管理工作。

1.5督促,、指導(dǎo)和支援本部門人員工作,。

1.6組織公司固定資產(chǎn)、庫(kù)存材料,、庫(kù)存現(xiàn)金等的盤點(diǎn)工作,。

1.7完成總經(jīng)理交付的其他工作。

2,、會(huì)計(jì)

2.1按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定制作記賬憑證,、記賬、復(fù)賬,、報(bào)賬,，做到手續(xù)齊備，數(shù)字準(zhǔn)確,，賬目清楚,。

2.2協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制財(cái)務(wù)報(bào)表，分析公司成本,、費(fèi)用和利潤(rùn)情況,，挖掘增收節(jié)支潛力，及時(shí)提出合理化建議,。

2.3核算企業(yè)成本,，按照財(cái)務(wù)制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、成本,，核算企業(yè)利潤(rùn),。

2.4負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及公司其他資產(chǎn)的賬務(wù)管理，并定期協(xié)同有關(guān)部門清點(diǎn)資產(chǎn)。

2.5妥善保管會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

2.6完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作,。

3,、出納

3.1管理庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金,，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金,，依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法,，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù),。

3.2及時(shí)查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票,。

3.3建立健全現(xiàn)金出納各種賬目,，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

3.4負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)檔案的收集,、整理,、裝訂、歸檔等工作,。

3.5負(fù)責(zé)核對(duì)銀行未達(dá)賬項(xiàng)。

3.6配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理,。

3.7及時(shí)準(zhǔn)確編制資金日?qǐng)?bào),、周報(bào)，月報(bào),。

3.8完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作,。

1、會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止,。

2,、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,。

3、財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證,，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證,。

4、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同公司有關(guān)部門定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查。保證賬簿記錄與實(shí)物,、款項(xiàng)相符,。

5、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,，并報(bào)送有關(guān)部門,，會(huì)計(jì)報(bào)表每月編制并上報(bào)一次。

6,、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,、不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確,、不完整的原始憑證，予以退回,，要求更正,、補(bǔ)充。

7,、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物,、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理書面報(bào)告,，并請(qǐng)求查明原因,，作出處理。

8,、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

1,、支票由出納員保管,。支票領(lǐng)用時(shí)需有符合簽批手續(xù)《支票領(lǐng)用單》，由出納員將支票按批準(zhǔn)金額封頭,，加蓋印章,、填寫日期、用途,、登記號(hào)碼,，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字。

2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款,、報(bào)銷單據(jù)交出納員銷賬,。

3財(cái)務(wù)人員對(duì)未按期銷賬的《支票領(lǐng)用單》，應(yīng)及時(shí)催辦,，催辦無效者,，財(cái)務(wù)部有權(quán)自領(lǐng)用人工資內(nèi)扣還,，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資,，領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再做補(bǔ)發(fā)工資處理,。對(duì)于有正當(dāng)理由而未能及時(shí)辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部說明情況,，情況屬實(shí)可延期銷賬,。

公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1、職工工資,、獎(jiǎng)金;

2,、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

3、預(yù)支出差人員的差旅費(fèi);

4,、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出,，結(jié)算起點(diǎn)定為1000元;

5、總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支,。

除上述內(nèi)容外,，財(cái)務(wù)人員支付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確定全額支付現(xiàn)金的,，經(jīng)會(huì)計(jì)審核,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。公司購(gòu)買固定資產(chǎn),、辦公用品,、勞保及其他工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。

公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,，需填寫《現(xiàn)金借款單》,，辦理相關(guān)簽批手續(xù)后，由出納付款,。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還,。

出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金科目,，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),，每日結(jié)算,，賬賬相符。

凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料,，均應(yīng)歸檔,。

會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月,、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份,、季度,、年起止、號(hào)數(shù),、單據(jù)張數(shù),，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核,、記賬,、主管)，由專人歸檔保存,，歸檔前應(yīng)加以裝訂,。

會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季,、年報(bào),、按時(shí)歸檔，由專人保管,，并分類填制目錄,。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇二

為了加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)經(jīng)制度,，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，做到有計(jì)劃支出，確保學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支平衡,，為學(xué)校發(fā)展提供經(jīng)費(fèi)保障,，特制訂學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度。

1,、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)決算制度,。年初校委會(huì)研究制定出學(xué)校全年經(jīng)費(fèi)支出計(jì)劃，會(huì)計(jì)根據(jù)計(jì)劃負(fù)責(zé)編制學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算,，預(yù)算起草后提交校長(zhǎng)辦公會(huì)研究,，經(jīng)計(jì)財(cái)科下達(dá)批復(fù)后，按規(guī)定執(zhí)行,。財(cái)務(wù)室要做好月報(bào),、年報(bào)工作。年終由校長(zhǎng)向全體教職工做出計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告,。

2,、堅(jiān)持民主理財(cái)，實(shí)行財(cái)務(wù)公開,。定期審查財(cái)務(wù)賬目,，去除不合理的開支,，嚴(yán)禁浪費(fèi)，杜絕貪污挪用,，努力把好財(cái)務(wù)關(guān),。學(xué)校財(cái)務(wù)要及時(shí)公開、公示,，認(rèn)真接受民主監(jiān)督,。對(duì)勤工儉學(xué)收支情況每月以簡(jiǎn)報(bào)的形式公示，每一學(xué)期結(jié)束組織部分教師進(jìn)行財(cái)務(wù)清理,，將清理情況和學(xué)期收支情況向全體教職工公開,、公示。

3,、規(guī)范收費(fèi)管理,，實(shí)行財(cái)務(wù)一本賬。凡是政策允許收費(fèi)的項(xiàng)目以及代收代支項(xiàng)目,，學(xué)校必須做到應(yīng)收盡收,，并且收入全部納入學(xué)校賬目統(tǒng)一管理，各班各處室等非財(cái)務(wù)管理部門不得存放現(xiàn)金,，堅(jiān)決杜絕公款私存,、私設(shè)小金庫(kù)，嚴(yán)禁擠占挪用貪污學(xué)校資金,。對(duì)各班欠條及時(shí)公示,。學(xué)期內(nèi)各班欠款累計(jì)不得超過20xx元，學(xué)期放假前三天各班必須結(jié)清所有費(fèi)用（含欠款）,，未結(jié)清者從當(dāng)期績(jī)效工資或津補(bǔ)貼中扣除,，并取消當(dāng)期評(píng)先評(píng)優(yōu)資格。

4,、規(guī)范單據(jù)聯(lián)簽制和費(fèi)用報(bào)銷制,。支出單據(jù)實(shí)行聯(lián)簽制，學(xué)校對(duì)預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計(jì)劃,，量入而出,，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆,。每一張?jiān)紗螕?jù)至少有“四人”（經(jīng)辦人,、分管領(lǐng)導(dǎo),、后勤副校長(zhǎng),、校長(zhǎng)）簽字后方可報(bào)銷。屬有形資產(chǎn)類支出還要經(jīng)實(shí)物保管員驗(yàn)收簽字,。所有支出費(fèi)用的報(bào)銷實(shí)行誰支出,、誰報(bào)銷的原則,，嚴(yán)格杜絕在外賒購(gòu)、由經(jīng)營(yíng)者自己到學(xué)校報(bào)銷的現(xiàn)象,。所有支出費(fèi)用必須當(dāng)月結(jié)清,，超過期限必須說明理由，否則不予報(bào)銷,。

5,、對(duì)大額經(jīng)費(fèi)（5000元以上）或舉行大型活動(dòng)需要的經(jīng)費(fèi)，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報(bào)告,，經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)研究同意并決定其總金額方能開支,，實(shí)行先運(yùn)行后結(jié)算的辦法，在支出事項(xiàng)或活動(dòng)結(jié)束后統(tǒng)一結(jié)算,。

6,、對(duì)外活動(dòng)的接待費(fèi)，必須由校長(zhǎng)同意,，并定出接待標(biāo)準(zhǔn)（視其接待規(guī)格而定）,、參陪人員、就餐地點(diǎn)后,，方能就餐,。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬，并帶回附件,，簽字（寫明事由,、兩人以上簽字，日期）后方可報(bào)銷,。發(fā)票報(bào)銷時(shí)附件附后,。先斬后奏者，一律不予以報(bào)銷,，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé),。

7、規(guī)范租用私車和差旅費(fèi)的管理,。如因工作需要須用私車時(shí),，應(yīng)將事由、地點(diǎn),、人員,、大致時(shí)間報(bào)校長(zhǎng)，同意后方可用車,，否則不予報(bào)銷,。教職工因公出差（含開會(huì)、學(xué)習(xí),、考察,、參觀）,，由學(xué)校研究確定對(duì)象和人數(shù)后，方可出差,，否則不予以報(bào)銷差旅費(fèi),，市外出差實(shí)行限額報(bào)銷。

8,、財(cái)務(wù)人員必須堅(jiān)持財(cái)務(wù)工作制度,。做到科目齊全，賬目清楚,，明細(xì)分類,，日清月結(jié)。財(cái)務(wù)人員要做好會(huì)計(jì)檔案的管理,。財(cái)務(wù)人員要正確行使職權(quán),，不徇私情，按制度規(guī)定把好收支關(guān),，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)和白紙條,。報(bào)賬員要將學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)存放在一張儲(chǔ)蓄卡上，實(shí)行公私分明,、錢賬分開,、卡與密碼分人保管（即報(bào)賬員持儲(chǔ)蓄卡，后勤副校長(zhǎng)掌握密碼）,。財(cái)會(huì)人員變動(dòng)時(shí),，主動(dòng)辦好交接手續(xù)。

9,、財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)做好食堂的核算記賬,，把食堂的收入納入學(xué)校統(tǒng)一管理，由學(xué)校財(cái)務(wù)室撥給食堂一定的周轉(zhuǎn)金,，所有周轉(zhuǎn)金必須由后勤副校長(zhǎng)審核簽字后方能撥付,。食堂采購(gòu)物資的每張?jiān)计睋?jù)必須有“三人”（經(jīng)辦人、食堂主管,、后勤副校長(zhǎng)）簽字后方可入賬,。所有支出票據(jù)必須在下周二前入庫(kù)結(jié)賬，食堂賬目要做到一月一核算,，一學(xué)期一結(jié)算,。

10、扶困助學(xué)資金等要及時(shí)足額發(fā)放,，嚴(yán)禁擠占挪用,。凡是上級(jí)扶困助學(xué)資金應(yīng)發(fā)給學(xué)生的，要及時(shí)足額發(fā)放到學(xué)生手中。領(lǐng)取手續(xù)健全,。如貧困寄宿生生活費(fèi)補(bǔ)助及其他形式的救助資金，學(xué)校和班級(jí)不得擠占,、挪用,，對(duì)學(xué)校退還給學(xué)生的費(fèi)用一律由學(xué)生或?qū)W生家長(zhǎng)到財(cái)務(wù)室當(dāng)面領(lǐng)取。

11,、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理,，嚴(yán)防集體財(cái)產(chǎn)流失。學(xué)校建立固定資產(chǎn)賬薄,，由總務(wù)主任負(fù)責(zé)登記保管,，新增固定資產(chǎn)要及時(shí)登記入賬。因工作需要存放在個(gè)人手中的學(xué)校財(cái)產(chǎn),，工作變動(dòng)時(shí)必須及時(shí)移交回學(xué)校,。對(duì)學(xué)校固定資產(chǎn)每學(xué)期盤查一次，減少的固定資產(chǎn)要合理,，且經(jīng)過正常批準(zhǔn),，切實(shí)做到賬物相符，嚴(yán)防集體財(cái)產(chǎn)流失,。

12,、調(diào)出人員必須結(jié)清所有賬目，還清所有借用公物,，方可辦理相關(guān)手續(xù),。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇三

下面就是村級(jí)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)等等的介紹，希望為您帶來幫助,。

一,、根據(jù)村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度規(guī)定，按時(shí)報(bào)帳記帳,，并做好各類細(xì)帳的登記工作,。

二、如實(shí)反映村級(jí)經(jīng)濟(jì)情況,，定期公布帳目,，編報(bào)各種會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表,，及時(shí)提供張榜公開有關(guān)資料,。

三、認(rèn)真編制財(cái)務(wù)收支預(yù)算,，年終搞好決算,，遵守財(cái)務(wù)收支、審批制度,，掌握好費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。

四,、對(duì)村級(jí)所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，并及時(shí)提出合理化建議,。

五,、根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的年限要求，妥善保管好歷年的會(huì)計(jì)憑證,、帳簿,、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料。

六,、保管好村民委員會(huì)印章,。

七、完成好上級(jí)交辦的其它工作任務(wù),。

(一)熟練掌握村級(jí)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù),，認(rèn)真做好會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)賬務(wù)處理及時(shí),，會(huì)計(jì)科目運(yùn)用準(zhǔn)確,，會(huì)計(jì)信息真實(shí)完整。

(二)按村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度要求對(duì)原始憑證的合法性,、準(zhǔn)確性及手續(xù)的完備性進(jìn)行審核,。

(三)根據(jù)審核后的原始憑證及時(shí)填制記賬憑證、準(zhǔn)確記賬,，做好村賬會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù),。

(四)按村級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度要求做好財(cái)務(wù)分析，及時(shí),、準(zhǔn)確編制會(huì)計(jì)報(bào)表和年終決算,，并根據(jù)工作需要，及時(shí)提供有關(guān)會(huì)計(jì)信息,。

(五)按月向會(huì)計(jì)核算中心主任(財(cái)政所長(zhǎng))匯報(bào)收支執(zhí)行情況,。

(六)定期對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行整理，分類裝訂,，按規(guī)定及時(shí)歸檔,。

(七)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

一,、負(fù)責(zé)結(jié)合本村實(shí)際制定具體財(cái)務(wù)管理制度,，嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度做好日常財(cái)務(wù)管理工作。對(duì)收支憑證的真實(shí)性和手續(xù)的完整性進(jìn)行把關(guān),，履行好“雙核一批”手續(xù),。

二、負(fù)責(zé)按上級(jí)要求認(rèn)真搞好種糧補(bǔ)貼等各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼的基礎(chǔ)資料采集和信息管理，抓好農(nóng)業(yè)保險(xiǎn),、新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn),、新型合作醫(yī)療保險(xiǎn)等政策落實(shí)，搞好基礎(chǔ)資料的登記,、農(nóng)民自籌資金的籌集;指導(dǎo)規(guī)范村“三大合作”組織發(fā)展,，協(xié)助有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)的手續(xù)完善和資金使用監(jiān)督。

三,、負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)移支付的“三項(xiàng)資金”、“一事一議”,、河塘清淤等財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金,、涉農(nóng)項(xiàng)目的建設(shè)資金等專項(xiàng)資金管理和監(jiān)督。協(xié)助負(fù)責(zé)本村“三資”管理工作,，履行好財(cái)務(wù)報(bào)賬員職責(zé),，保管好相關(guān)章印，登記好資金撥付臺(tái)賬,。

四,、負(fù)責(zé)本村各項(xiàng)基礎(chǔ)資料的登記統(tǒng)計(jì)，對(duì)人口,、耕地,、水面等情況準(zhǔn)確登記統(tǒng)計(jì)，并真實(shí)反映,。

五,、負(fù)責(zé)本村文書會(huì)計(jì)檔案管理。對(duì)當(dāng)年的上級(jí)文件,，各類合同,，各種報(bào)表等，及時(shí)收集整理,，裝訂成冊(cè),，歸檔保管，確保資料的完整性,。

六,、抓好鄉(xiāng)黨委、鄉(xiāng)政府和村黨總支,、農(nóng)業(yè)支部,、村委會(huì)及上級(jí)統(tǒng)計(jì)、農(nóng)經(jīng)部門交辦的其他相關(guān)業(yè)務(wù)工作,。

1.將本部所屬工作細(xì)分到各經(jīng)辦人,，落實(shí)本部門員工責(zé)任，全面完成財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作任務(wù)和領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。

2,、負(fù)責(zé)本行會(huì)計(jì)主管的考核管理工作,，并督導(dǎo)事后監(jiān)督中心開展各項(xiàng)工作,保證會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作質(zhì)量和人員的考核管理。

3,、負(fù)責(zé)指導(dǎo),、管理、監(jiān)督本行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,，努力改善工作質(zhì)量和服務(wù)態(tài)度,，對(duì)賬務(wù)不規(guī)范，不安要求執(zhí)行的經(jīng)辦人員有權(quán)給予處罰,。

1,、及時(shí)了解利率變動(dòng)情況，了解我行每日頭寸,，根據(jù)實(shí)際情況正確合理調(diào)度資金,，提高資金使用效率。

2,、配合經(jīng)理完成資金上存和支取的具體實(shí)施,。

3、負(fù)責(zé)本行同業(yè)往來,、資金運(yùn)營(yíng)工作,，及時(shí)匯報(bào)經(jīng)理，做好同業(yè)往來,、理財(cái)業(yè)務(wù)管理工作,。

1、圍繞提高我行的管理水平和經(jīng)濟(jì)效益的目的,，分月,、季、年編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃,，擬定本行的年度財(cái)務(wù)收支,、資金需求、費(fèi)用列支等計(jì)劃,，根據(jù)本行財(cái)力和發(fā)展情況,，編制財(cái)務(wù)預(yù)、決算報(bào)表,。

2,、保存我行財(cái)務(wù)工作方面的文件、資料,、合同和協(xié)議,，同時(shí)督促本部門員工完整地保管本行各種分戶賬,、登記賬、報(bào)表及憑證等會(huì)計(jì)資料,。

3、嚴(yán)格控制資金的使用范圍和數(shù)額,，監(jiān)督有關(guān)人員對(duì)財(cái)產(chǎn),、物資的正確使用，參與對(duì)財(cái)產(chǎn)物質(zhì)的清查核定工作,。

4、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項(xiàng),，嚴(yán)守財(cái)務(wù)機(jī)密,，積極協(xié)助配合其他員工工作,。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇四

1,、為加強(qiáng)理學(xué)會(huì)公共財(cái)務(wù)及經(jīng)費(fèi)的管理，特制定本制度,。

2、會(huì)長(zhǎng),、副會(huì)長(zhǎng)不得兼任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,。

3,、理學(xué)會(huì)的經(jīng)費(fèi)主要由會(huì)費(fèi)撥給，經(jīng)費(fèi)管理由財(cái)務(wù)組專人負(fù)責(zé),。

4、理學(xué)會(huì)的公共財(cái)產(chǎn)(即固定資產(chǎn)),。包括宣傳室的桌,、椅、布置品,、宣傳板等各種器材,、日常辦公用品、題庫(kù)和會(huì)刊等財(cái)產(chǎn)均由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一登記管理,。理學(xué)會(huì)的固定資產(chǎn)僅限于理學(xué)會(huì)工作和各項(xiàng)活動(dòng)中使用,，且不得損壞、丟失,，否則追究有關(guān)人員的責(zé)任，情況嚴(yán)重者須按價(jià)賠償,。會(huì)長(zhǎng)換屆改選期間應(yīng)做好交接工作,。

5、理學(xué)會(huì)日常用品包括宣傳用品,、辦公用品等的購(gòu)買,，須由各部門向會(huì)長(zhǎng)或副會(huì)長(zhǎng)申請(qǐng)，經(jīng)會(huì)長(zhǎng)或副會(huì)長(zhǎng)簽字后方可購(gòu)買,，須經(jīng)財(cái)務(wù)組組長(zhǎng)核對(duì),、驗(yàn)收、簽字后方可報(bào)銷,。各部門若有特殊情況需購(gòu)買物品，要爭(zhēng)的會(huì)長(zhǎng)口頭同意,。領(lǐng)取和借用物品必須履行相關(guān)手續(xù),，借用物品必須按時(shí)歸還,，不得損壞,。

6,、各項(xiàng)活動(dòng)要申請(qǐng)費(fèi)用的，須做好活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算,，報(bào)理事會(huì)審批,，活動(dòng)經(jīng)費(fèi)由專人負(fù)責(zé)，活動(dòng)結(jié)束后必須向會(huì)長(zhǎng),、財(cái)務(wù)部上報(bào)經(jīng)費(fèi)使用情況,，已備核查，超出預(yù)算100%者,，多余部分應(yīng)寫報(bào)銷申請(qǐng)書,，說明超支原因，方可報(bào)銷,。

7,、各部門舉行活動(dòng)須向同學(xué)收費(fèi)或拉贊助的，必須報(bào)財(cái)務(wù)組批準(zhǔn),，指定專人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù),，并向財(cái)務(wù)組上報(bào)具體情況,，財(cái)務(wù)組有權(quán)對(duì)其進(jìn)行核查,。

8,、小型開支經(jīng)費(fèi)低于十元的個(gè)人先墊,，之后向財(cái)務(wù)組負(fù)責(zé)人申請(qǐng)報(bào)銷，報(bào)銷須及時(shí),，不要積壓,，報(bào)銷要用正式發(fā)票（須蓋章），并寫明使用去向,，經(jīng)手人,，否則不予報(bào)銷。

9,、各組使用財(cái)務(wù)和經(jīng)費(fèi)時(shí),，必須實(shí)事求是，必須本著節(jié)約的原則,，做到少花錢多辦事,，辦實(shí)事。

10,、理學(xué)會(huì)成員若出現(xiàn)財(cái)務(wù)問題,，經(jīng)舉報(bào)核實(shí)無誤，將被開除理學(xué)會(huì),，且報(bào)送校社聯(lián)財(cái)務(wù)部門,，交與校團(tuán)委處理。

11,、秘書組每個(gè)月須主動(dòng)監(jiān)督,、詢問財(cái)務(wù)副組長(zhǎng)社團(tuán)財(cái)務(wù)的開銷狀況及余額。財(cái)務(wù)組組長(zhǎng)在每次開銷后,，在qq群內(nèi)公開,；財(cái)務(wù)組副組長(zhǎng)聯(lián)系秘書組，給全體會(huì)員每一個(gè)月做一次短信開銷財(cái)務(wù)報(bào)告通知,。每月底定我社的“財(cái)務(wù)透明日”,。

12、關(guān)于財(cái)務(wù)的其他管理內(nèi)容,，必須遵守社聯(lián)的《財(cái)務(wù)管理辦法》,。（詳見附件）

13、本制度從公布之日起施行,，解釋權(quán)歸理學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)組,。

附件一：財(cái)務(wù)管理中的幾點(diǎn)注意點(diǎn)

附件二：淮海工學(xué)院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)會(huì)財(cái)務(wù)管理辦法

理學(xué)會(huì)

附件一：財(cái)務(wù)管理中的幾點(diǎn)注意點(diǎn)（在活動(dòng)中仍需繼續(xù)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)）

1.每次活動(dòng)有經(jīng)費(fèi)開銷時(shí)，比如說：長(zhǎng)期活動(dòng),，對(duì)于斷斷續(xù)續(xù)的小型開支經(jīng)費(fèi),，財(cái)務(wù)組須確定一個(gè)人作為經(jīng)手人，然后由其做好開支記錄,，等活動(dòng)結(jié)束后統(tǒng)一到財(cái)務(wù)組開銷,，以確?；顒?dòng)能高效、流暢地舉行,。原則上,，報(bào)銷時(shí)間不得積壓超過五天。

2.對(duì)于超過5元的經(jīng)費(fèi)開銷,，經(jīng)手人須向店主索要發(fā)票,；少于5元的可以只收收據(jù)。但無論是發(fā)票或是收據(jù)必須有店家的親自蓋章,。

3.每次活動(dòng)后,，財(cái)務(wù)組須及時(shí)保存關(guān)于活動(dòng)開支的word文檔和手寫稿各一份，以便會(huì)長(zhǎng),、社聯(lián),、會(huì)員檢查。

附件二：淮海工學(xué)院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)會(huì)財(cái)務(wù)管理辦法

第一條淮海工學(xué)院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)實(shí)行資金統(tǒng)一監(jiān)管,、調(diào)撥的財(cái)務(wù)制度,。學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)全部資金（包括團(tuán)委撥款、活動(dòng)收入,、贊助資金等）,，由主席團(tuán)統(tǒng)一管理，所有支出款項(xiàng)由主席團(tuán)統(tǒng)一調(diào)撥,。

第二條設(shè)立學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)備用金總帳,。所有帳目、現(xiàn)金及報(bào)銷憑證由主席團(tuán)委派專人登記,、保存,。

第三條各部門所需日常辦公經(jīng)費(fèi)由秘書長(zhǎng)統(tǒng)一劃撥，從備用金列支,。

第四條各部門申請(qǐng)專項(xiàng)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)提前五天向主席團(tuán)提交書面預(yù)算報(bào)告,，經(jīng)主席團(tuán)批準(zhǔn)后從備用金列支,。

第五條備用金列支滿1000元,，辦公室憑有效報(bào)銷憑證（發(fā)票）交秘書長(zhǎng)統(tǒng)一報(bào)銷。發(fā)票背面或正面應(yīng)注明詳細(xì)用途,、經(jīng)手人,、開支日期。日常工作中不報(bào)銷出租車費(fèi),、通訊費(fèi)及工作餐費(fèi),。

第六條各部門通過舉辦活動(dòng)的勞務(wù)收入交辦公室統(tǒng)一管理，勞務(wù)收入可用于舉辦社團(tuán)聯(lián)合會(huì)機(jī)關(guān)內(nèi)部活動(dòng),。勞務(wù)收入設(shè)專門賬戶,，資金使用需經(jīng)主席團(tuán)會(huì)議批準(zhǔn),。

第七條公關(guān)部對(duì)外籌集的社會(huì)團(tuán)體捐助資金和企業(yè)贊助資金只能用于舉辦社團(tuán)活動(dòng)。提供捐助和贊助的社會(huì)團(tuán)體,、企業(yè)應(yīng)填寫《捐助,、贊助資金登記表》。

第八條院團(tuán)委劃撥的辦公家具,、設(shè)備等資產(chǎn)由辦公室統(tǒng)一造冊(cè)登記,、統(tǒng)一管理和使用。未經(jīng)主席團(tuán)批準(zhǔn),，不得擅自轉(zhuǎn)借,、挪用。干部換屆改選期間應(yīng)做好交接工作,。

第九條各會(huì)員社團(tuán)辦公經(jīng)費(fèi)和活動(dòng)經(jīng)費(fèi)原則上自籌,。各會(huì)員社團(tuán)經(jīng)費(fèi)來源主要有：團(tuán)委撥款、掛靠部門撥款,、社團(tuán)成員勞務(wù)收入,、會(huì)費(fèi)收入、社會(huì)團(tuán)體捐助和企業(yè)贊助,。

第十條各會(huì)員社團(tuán)經(jīng)費(fèi)獨(dú)立核算,，社團(tuán)聯(lián)合會(huì)定期審計(jì)、統(tǒng)一監(jiān)管,。

（一）各會(huì)員社團(tuán)應(yīng)設(shè)立資金總帳,。所有帳目、現(xiàn)金及報(bào)銷憑證由專人登記,、保存,。

（二）各會(huì)員社團(tuán)負(fù)責(zé)人不得兼任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

（三）各會(huì)員社團(tuán)可以對(duì)外籌集社會(huì)團(tuán)體捐助資金和企業(yè)贊助資金,，提供捐助和贊助的社會(huì)團(tuán)體,、企業(yè)應(yīng)填寫《捐助、贊助資金登記表》,。捐助,、贊助資金只能用于舉辦社團(tuán)活動(dòng)，列支辦公經(jīng)費(fèi),。

（四）各會(huì)員社團(tuán)每學(xué)期只能收取會(huì)費(fèi)一次,，會(huì)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后方可收取，會(huì)費(fèi)總額的80%須用于舉辦社團(tuán)內(nèi)部活動(dòng),，辦公經(jīng)費(fèi)支出不得超過會(huì)費(fèi)總額的20%,。

（五）團(tuán)委或掛靠部門的撥款資金憑有效報(bào)銷憑證（發(fā)票）報(bào)銷。發(fā)票背面或正面應(yīng)注明詳細(xì)用途、經(jīng)手人,、開支日期,。不報(bào)銷出租車費(fèi)、通訊費(fèi)及工作餐費(fèi),。

（六）各會(huì)員社團(tuán)自管資金（會(huì)費(fèi),、勞務(wù)收入、捐助和贊助資金）憑有效報(bào)銷憑證（發(fā)票或收據(jù)）記入自管資金賬目,。發(fā)票（收據(jù)）背面或正面應(yīng)注明詳細(xì)用途,、經(jīng)手人、開支日期,。

（七）各會(huì)員社團(tuán)自管資金（會(huì)費(fèi),、勞務(wù)收入、捐助和贊助資金）收支賬目每學(xué)期期末向全體成員公布,，接受監(jiān)督,。

（八）社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部不定期審計(jì)各會(huì)員社團(tuán)財(cái)務(wù)收支情況，并向社團(tuán)成員公布審計(jì)結(jié)果,。

（九）院團(tuán)委或掛靠單位劃撥的辦公家具,、設(shè)備等資產(chǎn)由各會(huì)員社團(tuán)統(tǒng)一造冊(cè)登記、統(tǒng)一管理和使用,。不得擅自轉(zhuǎn)借,、挪用。負(fù)責(zé)人換屆改選期間應(yīng)做好交接工作,。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇五

1.財(cái)務(wù)工作人員必須嚴(yán)格遵守,、執(zhí)行有關(guān)財(cái)政法規(guī)，堅(jiān)持原則,，秉公辦理,，每年要合理編制學(xué)校預(yù)算，達(dá)到收支預(yù)算平衡,。

2.嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)收入管理,，依法組織收入。各項(xiàng)收費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn),，并使用符合國(guó)家規(guī)定的合法票據(jù),。收入全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理,。

3.嚴(yán)格履行審批,、報(bào)銷手續(xù)，學(xué)校財(cái)務(wù)工作在學(xué)校校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作,。學(xué)校的一切經(jīng)費(fèi)是在校長(zhǎng)的一支筆審批簽字下進(jìn)行支出。因此,，凡沒有校長(zhǎng)審批簽字同意報(bào)銷的一律不予報(bào)銷,。

4.學(xué)校購(gòu)物報(bào)銷時(shí)，購(gòu)物人必須先將物資交保管人驗(yàn)收簽字填寫入庫(kù)清單,，由校長(zhǎng)簽字同意后方可報(bào)銷,，否則不予報(bào)銷。

5.財(cái)會(huì)人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí),，熟練掌握有關(guān)政策法規(guī),。要定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)開支情況和資金結(jié)存情況。

6.會(huì)計(jì)每月必須將現(xiàn)金與帳目核對(duì)清楚,。發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)查找,，必須保證現(xiàn)金與帳目相符。

7.會(huì)計(jì)不得私自將現(xiàn)金借與他人,，購(gòu)買物資須要借款時(shí),，必須先填好借條，經(jīng)校長(zhǎng)簽字審批后方可借出,，外出丟款由個(gè)人承擔(dān),。

8.會(huì)計(jì)要妥善保管好單據(jù)、帳簿,、報(bào)表等有關(guān)資料,。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇六

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理實(shí)行“兩統(tǒng)兩分”的原則，即統(tǒng)一管理,、分類記賬,、分級(jí)把關(guān)、統(tǒng)一審批,。凡財(cái)政撥付的經(jīng)費(fèi),、專項(xiàng)資金以及各項(xiàng)預(yù)算內(nèi)外資金一律納入機(jī)關(guān)賬戶，由機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理,。并按照不同的資金來源,，進(jìn)行分類記賬，區(qū)別資金性質(zhì)用途分別支出,，按制度規(guī)定的職責(zé)權(quán)限進(jìn)行分級(jí)把關(guān)，最后由局領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一簽批,。

機(jī)關(guān)的正常經(jīng)費(fèi)開支,，按下列程序?qū)徟航?jīng)辦人簽字，辦公室財(cái)務(wù)人員票據(jù)審核,，主任把關(guān),，分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審核，主要領(lǐng)導(dǎo)簽批。屬專項(xiàng)開支的須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字把關(guān)后,，再按上述程序逐級(jí)審批;屬于購(gòu)置大額固定資產(chǎn)開支或非正常開支,，須經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究批準(zhǔn)。

因公外出借款,，1000元以內(nèi)由辦公室主任批準(zhǔn);1000元以上由主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批,。

(一)差旅費(fèi)開支

嚴(yán)格因公外出告知報(bào)告程序。局長(zhǎng)外出要告知辦公室;其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員外出要報(bào)告局長(zhǎng);科長(zhǎng)(主任)外出要報(bào)告主管局長(zhǎng);副科長(zhǎng),、科員外出要報(bào)告科長(zhǎng)(主任),，未經(jīng)批準(zhǔn)任何人不得擅自外出，否則機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷費(fèi)用,。特殊情況,，事后要主動(dòng)匯報(bào)。國(guó)內(nèi)出差需乘飛機(jī)者,，須經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn),。

(二)辦公用品購(gòu)置與管理

機(jī)關(guān)購(gòu)置辦公用品，由辦公室統(tǒng)一辦理,。由辦公室行政管理人員根據(jù)實(shí)際需要列出計(jì)劃,，填寫《辦公用品(或其他物品)購(gòu)置審批單》，經(jīng)辦公室主任把關(guān),，主管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批后,，方可購(gòu)買。大項(xiàng)物品購(gòu)置,，金額在5000元以上的,，須經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定。凡各科室未經(jīng)批準(zhǔn)自行購(gòu)買辦公用品,，財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷,。所購(gòu)辦公用品或其他物品交保管人員查收后，雙方在購(gòu)置發(fā)票和入庫(kù)清單上簽字,，按審批程序報(bào)賬,。嚴(yán)格辦公用品發(fā)放領(lǐng)用制度。建立實(shí)物庫(kù)存賬,，實(shí)行辦公用品領(lǐng)用簽字手續(xù),，每半年清倉(cāng)查庫(kù)一次，并公布辦公用品購(gòu)置,、發(fā)放情況,。

(三)文印費(fèi)開支

各科室起的文稿原則上由起草科室自己打印，特急情況經(jīng)辦公室主任同意可由打字員幫助或外出打印,。復(fù)印資料須在辦公室統(tǒng)一登記后方可到復(fù)印室復(fù)印,。

(四)招待費(fèi)開支

機(jī)關(guān)一切公務(wù)接待事宜,，按照上級(jí)有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格經(jīng)分管機(jī)關(guān)的局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由辦公室按照對(duì)口陪餐,、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的原則,，統(tǒng)一安排,。凡未經(jīng)批準(zhǔn)自行接待的,，辦公室一律不負(fù)責(zé)結(jié)算。

(五)電話費(fèi)開支

本著“節(jié)約開支,，不影響工作”的原則,，根據(jù)工作業(yè)務(wù)量的大小，核實(shí)各科室的話費(fèi)定額,。節(jié)余留用,，超支自負(fù)。機(jī)關(guān)所有辦公電話話費(fèi)結(jié)算,，

由辦公室統(tǒng)一辦理,。對(duì)副處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部住宅電話按照上級(jí)有關(guān)部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行定額補(bǔ)貼,。

(六)機(jī)關(guān)車輛費(fèi)用支出

1,、車輛在市內(nèi)實(shí)行定點(diǎn)憑辦公室開據(jù)的加油卡，實(shí)行“三聯(lián)單”,，分別由辦公室主任(或分管主任),、司機(jī)和加油站三方簽字，每月累計(jì)耗油,，由辦公室審核,，分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)簽批結(jié)賬。單車耗油量每月公布一次,。

2,、車輛保險(xiǎn)由辦公室提出意見，分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，由辦公室統(tǒng)一辦理,。

3、車輛維修：車輛一律實(shí)行定點(diǎn)維修,。報(bào)1000元以下的小修須報(bào)主管局長(zhǎng)審批,。車輛大修必須由修理廠做出預(yù)算，報(bào)局長(zhǎng)研究批準(zhǔn),。汽車維修費(fèi)發(fā)票連同用料清單,，由修車方和司機(jī)簽字，經(jīng)辦公室主管主任審核后,，再按程序?qū)徟?/p>

(七)其他開支

1,、由辦公室提出意見,，經(jīng)主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一辦理,。

2,、本局干部職工因病住院或直系親屬去世，按規(guī)定由辦公室統(tǒng)一辦理慰問品,，并組織有關(guān)人員表示慰問,。

(八)物業(yè)管理

1、基建維修,。投資3000元以下的,，由辦公室提出意見，報(bào)主管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施,。凡投資3000元以上的基建維修,、裝修項(xiàng)目，先由辦公室提出方案,，經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)后方可施工,。1萬元以上的基建、維修等大項(xiàng)開支,，一律實(shí)行公開招標(biāo),，按公開招標(biāo)程序確定中標(biāo)者，簽定合同,，按合同辦理,。

2、國(guó)有資產(chǎn)的出租,、轉(zhuǎn)移,、變賣處理，由辦公室提出方案,，經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究,，報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)后按相關(guān)規(guī)定辦理，其收入按相關(guān)財(cái)務(wù)制度處理,。

3,、資產(chǎn)管理。建立固定資產(chǎn)帳,，對(duì)辦公,、桌椅、文件柜,、空調(diào),、彩電、音響固定資產(chǎn),，逐人逐室全面清查登記,、造冊(cè)建帳,，帳物相符。對(duì)給各房間配備的辦公用品,，填寫登記表,，一式兩份，一份由辦公室存檔,，一份由使用人簽字,，誰使用誰負(fù)責(zé)，行政管理人員定期進(jìn)行檢查,，丟失由使用人賠償,。

每年年初,、年末,，辦公室財(cái)務(wù)人員要編制出全年的財(cái)務(wù)預(yù)、決算表,，并定期寫出財(cái)務(wù)分析報(bào)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo),。為使局領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)了解機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支狀況，增加財(cái)務(wù)工作透明度,，實(shí)行機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)月報(bào)制度,，由辦公室財(cái)務(wù)每月初將上月經(jīng)費(fèi)支出情況報(bào)送局長(zhǎng)和分管局長(zhǎng)。每半年向領(lǐng)導(dǎo)班子通報(bào)一次機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支情況,。并按照政務(wù)公開的要求定期按指定的方式和范圍公開,。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇七

為進(jìn)一步規(guī)范政協(xié)機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)和財(cái)產(chǎn)的管理,，節(jié)約開支,，勤儉辦事，增強(qiáng)約束機(jī)制和財(cái)務(wù)管理的透明度,，提高資金使用效益,，保證區(qū)政協(xié)正常公用經(jīng)費(fèi)的需要和機(jī)關(guān)工作的有序運(yùn)行，制定如下制度：

1,、認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,。賬目做到日清月結(jié)，賬目清楚,。

2,、財(cái)務(wù)工作由主席委托常務(wù)副主席分管，采取大事報(bào)告制度,。

3,、嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)決算制度，保證經(jīng)費(fèi)正確運(yùn)用和政協(xié)工作的正常運(yùn)行,。

4,、會(huì)議費(fèi)及各室搞活動(dòng)所需經(jīng)費(fèi)首先做出預(yù)算,，報(bào)主管主席審批。

5,、職工的工資和福利,，由行政科按有關(guān)規(guī)定辦理，秘書長(zhǎng)審批,。

6,、購(gòu)買一般辦公用品和機(jī)關(guān)小型維修的日常開支，由行政科拿出意見,，經(jīng)分管主任同意后辦理,，由秘書長(zhǎng)審批；數(shù)額較大的特殊開支,，報(bào)主席同意后審批,。

7、招待經(jīng)費(fèi)由辦公室拿出意見,，經(jīng)主席同意后辦理,。

8、機(jī)關(guān)物品統(tǒng)一建帳,、統(tǒng)一保管,，做到帳物清楚，需物要有領(lǐng)取手續(xù),。機(jī)關(guān)各種貴重物品,，行政科設(shè)專人保管，借用時(shí)要經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn),，并要有借用手續(xù),，損壞或丟失要賠償。

9,、會(huì)計(jì),、現(xiàn)金出納、采購(gòu)設(shè)專人分管,。購(gòu)物用款必須提前報(bào)計(jì)劃,，經(jīng)批準(zhǔn)后方可購(gòu)買，未經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)物用款不予以報(bào)銷,。購(gòu)物發(fā)票須有經(jīng)手人簽字,，分管副主任審核，秘書長(zhǎng)審簽報(bào)銷,。

10,、財(cái)務(wù)公開。每半年辦公室匯總財(cái)務(wù)收支情況，向駐會(huì)主席會(huì)議匯報(bào)一次,。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇八

1.1為了維護(hù)公司,、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算,，根據(jù)《公司法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)法規(guī),，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定,。

1.2公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是:做好財(cái)務(wù)預(yù)算,、控制、核算,、分析和考核工作,；規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，準(zhǔn)確計(jì)量公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,；依法合理籌集資金,，有效控制和合理配置公司的財(cái)務(wù)資源；實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值的最大化,。

1.3本規(guī)定在公司內(nèi)部暫時(shí)執(zhí)行,，隨著公司業(yè)務(wù)的正常開展和不斷拓展，將進(jìn)行更改,、補(bǔ)充和完善。

2.1公司實(shí)行董事會(huì)

領(lǐng)導(dǎo)下,、總經(jīng)理負(fù)責(zé)制的財(cái)務(wù)管理體制,，公司是獨(dú)立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營(yíng),、自我發(fā)展,、自負(fù)盈虧、自我約束,，依法享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力,，承擔(dān)民事責(zé)任。公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)即財(cái)務(wù)部,。

2.3財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算,，主要職責(zé)為：

（1）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度和各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度擬定；

（2）參與公司籌資

方案的擬定和實(shí)施,；

提供財(cái)務(wù)意見,；

（5）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理,、會(huì)計(jì)核算,；

（6）負(fù)責(zé)編制合并報(bào)表，

提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,，并作好項(xiàng)目和財(cái)務(wù)分析工作；

（8）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的保管，票據(jù)申購(gòu),、使用,、核銷等管理工作；

（9）監(jiān)督,、檢查資金使用,、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及賬表,、單證,，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開支,；

（10）參與對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理,。

（11）協(xié)調(diào)處理與各單位的關(guān)系。

2.4財(cái)務(wù)部建立稽查制度,，出納員不得兼管稽核,、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用,、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,。

2.5公司董事會(huì)按有關(guān)程序聘任公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

3.1公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定,，結(jié)合經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目實(shí)際情況,，制訂并實(shí)施有關(guān)會(huì)計(jì)核算暫行辦法，及時(shí),、正確反映經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和披露經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),。

3.2公司采用借貸記賬法，以中文作為記錄的文字,，以人民幣為記賬本位幣,，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定并結(jié)合公司的實(shí)際情況，設(shè)置總分類和明細(xì)賬科目。

3.3公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,、賬務(wù)處理,，并實(shí)行會(huì)計(jì)電算化。

3.4公司依照權(quán)責(zé)發(fā)生制和配比原則確認(rèn)收入和成本,，以反映公司的經(jīng)營(yíng)成果,。

3.5公司嚴(yán)格區(qū)分本期費(fèi)用支出與期間費(fèi)用支出。

3.6公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)在取得時(shí)按照實(shí)際成本計(jì)量,，其后,，如果財(cái)產(chǎn)發(fā)生減值，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備,。

3.7公司在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí),，應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎性原則的要求，不得多計(jì)資產(chǎn)和收益,、少計(jì)負(fù)債和費(fèi)用,。

4.1公司制定財(cái)務(wù)預(yù)算管理暫行規(guī)定，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),、財(cái)務(wù)狀況,、項(xiàng)目運(yùn)作等實(shí)行全面財(cái)務(wù)預(yù)算，并依據(jù)其實(shí)施管理,。

4.2公司在年度開始前組織編制完成本年度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算,，財(cái)務(wù)預(yù)算主要包括以下內(nèi)容：

1.經(jīng)營(yíng)預(yù)算；

2.盈利預(yù)算,；

3.資金預(yù)算,。

4.3公司在預(yù)算年度開始后，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分階段的控制和監(jiān)督,，及時(shí)進(jìn)行差異分析，并查實(shí)差異的原因,，向總經(jīng)理報(bào)告,。

5.1公司建立并完善營(yíng)業(yè)收入的管理規(guī)定，確保收入循環(huán)中的報(bào)價(jià),、簽訂合同,、實(shí)際收款和開具發(fā)票等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，以加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)監(jiān)督,。

5.2營(yíng)業(yè)收入是指公司在營(yíng)業(yè)期間收取的各種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的主營(yíng)收入和其他業(yè)務(wù)收入,。公司在收訖價(jià)款或取得價(jià)款的憑證時(shí)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn),。

5.3公司對(duì)外投資性的收益包括短期投資收入和長(zhǎng)期投資收益,。短期投資收益在持有期滿后確認(rèn)，長(zhǎng)期投資收益按被投資單位取得的合法審計(jì)報(bào)告中的財(cái)務(wù)年度權(quán)益確認(rèn)。

5.4成本費(fèi)用的核算堅(jiān)持權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則,，當(dāng)期發(fā)生的成本費(fèi)用,，無論其款項(xiàng)是否支付，都應(yīng)計(jì)入當(dāng)期的成本費(fèi)用,；雖在本期支付的成本費(fèi)用,，但應(yīng)有后期負(fù)擔(dān)的均不能計(jì)入本期成本費(fèi)用。但應(yīng)歸屬本期的成本費(fèi)用和損失不得掛賬,，調(diào)節(jié)利潤(rùn),。

5.5嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格履行請(qǐng)購(gòu),、審批,、合同訂立、付款等程序,，合理控制成本和費(fèi)用,。費(fèi)用報(bào)銷的審批及流程按照費(fèi)用報(bào)銷暫行規(guī)定執(zhí)行。

5.6公司合理運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿,，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用等資本成本,。

6.1公司嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)部門頒布的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》、《銀行支票使用管理暫行規(guī)定》,、《銀行賬戶管理辦法》和公司現(xiàn)金,、銀行存款管理暫行規(guī)定，對(duì)貨幣資金的使用,、銀行賬戶的開設(shè)和使用進(jìn)行管理,。貨幣資金的保管和核算須崗位分離。

6.2公司制定信用政策,，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的管理,，明確欠款對(duì)象，落實(shí)追款責(zé)任并依據(jù)結(jié)果施以獎(jiǎng)懲,。

公司采用余額百分比法估計(jì)壞賬損失,，并計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提的比例為期末應(yīng)收款項(xiàng)的5‰,。財(cái)務(wù)部對(duì)已確實(shí)不能收回的超齡應(yīng)收款項(xiàng),，定期逐筆書面上報(bào)總經(jīng)理審核，批準(zhǔn)后作為壞賬損失處理,。如數(shù)額較大者須通過董事會(huì)批準(zhǔn)后處理,。

6.3公司加強(qiáng)對(duì)存貨的管理，建立完善的采購(gòu),、保管,、領(lǐng)銷,、記錄、盤點(diǎn)制度,，保證賬,、卡、物相符,。存貨按照實(shí)際成本計(jì)價(jià),，領(lǐng)用或發(fā)出存貨，采用先進(jìn)先出法確認(rèn)其實(shí)際成本,。

6.4公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行《固定資產(chǎn)管理辦法》,，健全固定資產(chǎn)購(gòu)建預(yù)算、授權(quán)購(gòu)買,、登記核算,、維護(hù)保養(yǎng)、處置等控制制度,。公司的固定資產(chǎn)按分類確定折舊率,，采用直線法折舊。全部折舊額在相應(yīng)資產(chǎn)的有效經(jīng)營(yíng)期內(nèi)收回,。

公司對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)建,、清理、報(bào)廢等,，都應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù),，設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，建立固定資產(chǎn)卡片,，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,。

6.5公司對(duì)資產(chǎn)使用部門要求定期或者至少于每年年度終了，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面檢查,，并根據(jù)謹(jǐn)慎性原則的要求,，合理地預(yù)計(jì)各項(xiàng)資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，當(dāng)期末賬面資產(chǎn)價(jià)值與可收回金額發(fā)生差額時(shí),，對(duì)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額,，提交公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

第七章負(fù)債及所有者權(quán)益管理

7.1公司的債務(wù)性融資和權(quán)益性融資,，依據(jù)《公司法》等相關(guān)法規(guī)和《公司章程》進(jìn)行。

7.2公司依據(jù)《公司法》等相關(guān)法規(guī)和《公司章程》實(shí)施股本變動(dòng),、提取公積金以及分紅派息等程序,。

公司法定公積金按照稅后利潤(rùn)的10%提取。

第八章籌資管理

8.1籌資是公司根據(jù)發(fā)展需要,，在自有資金不能滿足和保證公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí),，從外部獲取資金以達(dá)到公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的必要活動(dòng),。籌資必須充分考慮公司實(shí)際情況,，制定和掌握好籌資策略和方法,，確保此項(xiàng)工作安全、有序,，并取得最佳效益,。

8.2籌資的目的是投資，籌資策略必須以投資策略為依據(jù),，充分反映公司投資的要求,。籌資時(shí)考慮以下因素：以“投”定“籌”,、量力而行,、具有配套能力和消化能力、籌資成本,、籌資管理的難度,、公司籌資的期限、負(fù)債率和還債率等,。

8.3籌資方式包括銀行籌資,、股票籌資、債券籌資等,。結(jié)合公司實(shí)際情況,，銀行籌資是公司資金籌集的最主要、最直接的內(nèi)容,，在公司的發(fā)展階段,，應(yīng)盡量爭(zhēng)取各專業(yè)銀行的支持。

第九章投資管理

9.1公司依據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境,、有關(guān)法規(guī)和公司章程,、地區(qū)及行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、公司及項(xiàng)目前景分析等因素,，把對(duì)公司的長(zhǎng)期發(fā)展有較大的影響投資項(xiàng)目,，作為是對(duì)外投資管理的重點(diǎn)，同時(shí),，為改善投資決策效果,，提高投資決策能力和收益，董事會(huì)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行初審,、分析,、篩選、

評(píng)價(jià),、論證,。公司不從事證券信用交易,，避免從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資。

9.3在爭(zhēng)取獲得更多的投資增值,、投資收益時(shí)必須重點(diǎn)考慮投資的風(fēng)險(xiǎn),，包括項(xiàng)目特有風(fēng)險(xiǎn)、公司風(fēng)險(xiǎn),、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),。由于項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不能通過多角化加以分散，因此其對(duì)項(xiàng)目的影響非常重大,，但公司風(fēng)險(xiǎn)或項(xiàng)目特有風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視,。

9.4短期投資是指公司購(gòu)入能隨時(shí)變現(xiàn)并且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過一年的投資。短期投資按取得時(shí)的投資成本入賬,。

短期投資持有期間所取得的股利,、利息等收益，不確認(rèn)投資收益,。

9.5長(zhǎng)期投資是指公司購(gòu)入不能隨時(shí)變現(xiàn)或不準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)的投資,，并分別在“長(zhǎng)期股權(quán)投資”、“長(zhǎng)期債權(quán)投資”科目中核算,。

公司對(duì)外進(jìn)行股權(quán)投資,，根據(jù)對(duì)被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的不同情況,，分別采用成本法或權(quán)益法核算,。

公司對(duì)外進(jìn)行債權(quán)投資，按取得的實(shí)際成本,，作為開始投資成本,。

9.6公司應(yīng)當(dāng)定期或者至少每年年度終了,對(duì)長(zhǎng)期投資逐項(xiàng)進(jìn)行檢查,如果由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價(jià)值的,應(yīng)當(dāng)計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備.

9.7公司根據(jù)《公司法》，以及公司發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施對(duì)外投資,，并嚴(yán)格履行立項(xiàng),、可行性分析、審批,、運(yùn)作,、監(jiān)督管理和核算等程序，對(duì)外投資必須經(jīng)董事會(huì)審議通過,。

第十章財(cái)務(wù)信息管理

10.1公司依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告條例》,、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》,、《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》以及財(cái)政部頒布的其他有關(guān)制度,，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

10.2公司的財(cái)務(wù)報(bào)表屬于公司的財(cái)務(wù)機(jī)密,，未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)報(bào)表一律不得外流,。

10.3已經(jīng)審核過的報(bào)表如需外送，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),。月報(bào)在次月的'十日內(nèi)送各股東,，季報(bào)在每一季度結(jié)束后的二十日內(nèi)送各股東，年報(bào)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的三十日內(nèi)送各股東,。

10.4公司依照《會(huì)計(jì)電算化管理制度》實(shí)行財(cái)務(wù)電子信息系統(tǒng),，實(shí)現(xiàn)授權(quán)、崗位分離,、記錄控制等內(nèi)控程序的電算化,，保證內(nèi)控制度的有效性,相關(guān)人員在使用財(cái)務(wù)電子信息系統(tǒng)過程中，嚴(yán)格遵循內(nèi)部控制規(guī)范和技術(shù)規(guī)范,，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行,。

10.5公司財(cái)務(wù)部依照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》妥善保管各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文本（電子）資料。

10.6財(cái)務(wù)部按照規(guī)定作好財(cái)務(wù)工作交接工作,，財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職必須將本人所經(jīng)管的財(cái)務(wù)工作全部交給接替人員,，沒有辦清交接手續(xù)不得調(diào)動(dòng)或者離職。

11.1本規(guī)定由董事會(huì)負(fù)責(zé)修改和補(bǔ)充,。

11.2本規(guī)定由董事會(huì)授權(quán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,。

11.3董事會(huì)委托公司財(cái)務(wù)部依據(jù)本規(guī)定擬定若干具體實(shí)施細(xì)則和具體辦法，由公司總經(jīng)理審批通過后,，頒發(fā)施行,。

11.4本規(guī)定自頒布之日起開始執(zhí)行。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇九

【摘要】

企業(yè)財(cái)務(wù)制度是為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律,、法規(guī)，結(jié)合各公司的具體情況,，制定適合于本公司良好運(yùn)營(yíng)的有關(guān)財(cái)務(wù)方面的制度,。當(dāng)前，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,，企業(yè)面臨新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)也越來越嚴(yán)峻,，要想使企業(yè)更好的發(fā)展,，必須建立健全財(cái)務(wù)管理制度。本文從什么是企業(yè)財(cái)務(wù)制度,、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的制定,、企業(yè)財(cái)務(wù)管理容易出現(xiàn)的問題、建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的重要性四個(gè)方面進(jìn)行論述,，希望能給讀者帶來幫助,。

【關(guān)鍵詞】

企業(yè)；財(cái)務(wù),；管理,；制度；探析

一,、什么是企業(yè)財(cái)務(wù)制度

所謂企業(yè)財(cái)務(wù)制度是為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī),，結(jié)合各公司的具體情況,，制定適合于本公司良好運(yùn)營(yíng)的有關(guān)財(cái)務(wù)方面的制度。它也是要求一定范圍內(nèi)的成員共同遵守和按一定程序辦事的財(cái)務(wù)規(guī)程和規(guī)范,。研究財(cái)務(wù)管理制度,，一定要了解財(cái)務(wù)管理制度是如何形成的。筆者認(rèn)為：財(cái)務(wù)管理制度是在博弈中形成的,，其變化是人們對(duì)博弈規(guī)則的“共享信念”發(fā)生變化的結(jié)果,。人們“共享信念”真正發(fā)生變化應(yīng)該是相當(dāng)緩慢的過程，財(cái)務(wù)管理制度的變遷常常就是財(cái)務(wù)文化的變遷,，在這個(gè)過程中,，文化的、歷史的,、政治的,、法律的因素都在發(fā)揮著作用。

二,、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的制定

（一）企業(yè)財(cái)務(wù)分層管理框架

企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)及其管理是基于一定的企業(yè)制度而建立的,。在公司制下的法人治理結(jié)構(gòu)中，作為股東的出資者,，具有終極財(cái)產(chǎn)所有權(quán),；作為代表股東利益的公司董事會(huì)，具有完整意義上的法人產(chǎn)權(quán),；公司的總經(jīng)理,，具有公司的經(jīng)營(yíng)權(quán)；公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理，則具有公司決策的執(zhí)行權(quán)和公司資金的日常管理權(quán),。在公司制模式下,，股東作為出資者，為保證資本的保值和增值,，一般通過間接控制,，來行使其監(jiān)督權(quán)，在財(cái)務(wù)上形成以出資者的管理主體的出資者財(cái)務(wù)行為,；在公司內(nèi)部董事會(huì)和總經(jīng)理通過行使法人產(chǎn)權(quán)和直接經(jīng)營(yíng)權(quán)，全面而直接地參與對(duì)公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的決策和管理,，在財(cái)務(wù)上形成的經(jīng)營(yíng)者為財(cái)務(wù)管理主體的經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)管理層次,；公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理，行使財(cái)務(wù)決策事項(xiàng)的執(zhí)行權(quán)與日常管理權(quán),，在財(cái)務(wù)上形成以財(cái)務(wù)經(jīng)理為管理主體的財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)管理層次,。

（二）企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)范體系

1、出資者財(cái)務(wù)規(guī)范體系,。主要是指股東在何時(shí)何種狀態(tài)下對(duì)何種財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行何種決策,。一般而言，由于對(duì)剩余收益權(quán)的關(guān)注,、有關(guān)公司分紅及配股方案的決策,，是出資者財(cái)務(wù)的主要內(nèi)容之一。

2,、經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)的規(guī)范體系,。有關(guān)董事會(huì)的財(cái)務(wù)規(guī)范。董事會(huì)的財(cái)務(wù)規(guī)范,，主要涉及兩個(gè)問題：一是董事會(huì)的財(cái)務(wù)權(quán)限,；二是董事會(huì)對(duì)經(jīng)費(fèi)管理者財(cái)務(wù)的約束和激勵(lì)機(jī)制。

3,、財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)的規(guī)范體系,。財(cái)務(wù)經(jīng)理受公司經(jīng)營(yíng)者委托對(duì)公司的日常財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行管理協(xié)調(diào)，主要有兩點(diǎn)：一是選擇適宜企業(yè)特點(diǎn)的公司財(cái)務(wù)管理模式：明確公司內(nèi)部各有關(guān)利益主體在財(cái)務(wù)管理方面的權(quán)限和職責(zé),，建立財(cái)務(wù)管理的崗位責(zé)任制,。二是做好內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作：建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的分項(xiàng)管理制度，包括籌資管理制度,、各項(xiàng)資產(chǎn)管理制度,、對(duì)外投資管理制度、成本費(fèi)用管理制度,、收益和利潤(rùn)分配制度,、財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)制度。

三、企業(yè)財(cái)務(wù)管理容易出現(xiàn)的問題

（一）企業(yè)資金有局限性,，融資相對(duì)困難

當(dāng)前我國(guó)企業(yè)初步建立了較為獨(dú)立,、渠道多元的融資體系，但要想加快企業(yè)發(fā)展速度,，融資難,、擔(dān)保難依然是制約企業(yè)發(fā)展重要問題。具體有以下幾點(diǎn)原因：首先,，負(fù)債過多,，融資成本高、風(fēng)險(xiǎn)大,，造成部分企業(yè)信用等級(jí)低,。其次，國(guó)家的優(yōu)惠政策,，未向中小型企業(yè)傾斜,，使這些企業(yè)長(zhǎng)期處于不利地位。再次,，大多數(shù)企業(yè)是非國(guó)有企業(yè),，有些銀行受傳統(tǒng)觀念和行政干預(yù)的影響，對(duì)這類企業(yè)貸款不夠熱心,。最后,，我國(guó)缺乏專門為企業(yè)貸款服務(wù)的金融中介機(jī)構(gòu)和貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

（二）企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)的控制較為薄弱

企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)的控制較為薄弱,，主要表現(xiàn)：首先,，對(duì)現(xiàn)金管理不嚴(yán)，造成資金閑置或不足,。有些企業(yè)認(rèn)為現(xiàn)金越多越好,，造成現(xiàn)金閑置，未參加生產(chǎn)周轉(zhuǎn),；而有些企業(yè)的資金使用缺少計(jì)劃安排,，過量購(gòu)置不動(dòng)產(chǎn)，無法應(yīng)付經(jīng)營(yíng)急需的資金,，陷入財(cái)務(wù)困境,。其次，沒有建立嚴(yán)格的賒銷政策,，缺乏有力的催收措施,，導(dǎo)致應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)緩慢。再次,，存貨控制薄弱,，造成資金呆滯。很多企業(yè)月末存貨占用資金往往超過其營(yíng)業(yè)額的兩倍以上，造成資金呆滯,，周轉(zhuǎn)失靈,。最后，企業(yè)資產(chǎn)流失嚴(yán)重,。不少中小企業(yè)的管理者對(duì)原材料,、半成品、固定資產(chǎn)等的管理不到位,，出了問題無人追究,，資產(chǎn)浪費(fèi)嚴(yán)重。

四,、建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的重要性

通過上述分析,，我們不難發(fā)現(xiàn)企業(yè)想要良好的發(fā)展，亟需建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度,。俗話說“沒有規(guī)矩，不成方圓”,。規(guī)矩也就是規(guī)章制度,，是我們應(yīng)該遵守的，用來規(guī)范我們行為的規(guī)則,、條文,，它保證了良好的秩序，是各項(xiàng)事業(yè)成功的重要保證,。制度建設(shè)是一個(gè)制定制度,、執(zhí)行制度并在實(shí)踐中檢驗(yàn)和完善制度的理論上沒有終點(diǎn)的動(dòng)態(tài)過程，從這個(gè)意義上講,，制度沒有“最好”,，只有“更好”。但科學(xué)的積極的制度的建立,，能降低“風(fēng)險(xiǎn)”,、促進(jìn)“發(fā)展”。企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)同各方面經(jīng)濟(jì)關(guān)系的基本規(guī)范,、是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的行為準(zhǔn)則?，F(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè)、有著非常重要的現(xiàn)實(shí)意義,。一方面企業(yè)面臨的新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)要求企業(yè)必須建設(shè)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,。另一方面目前許多企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，仍停留于傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式,，依然是會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)不分,、財(cái)務(wù)僅是作為會(huì)計(jì)的附庸而存在，其對(duì)象僅限于“企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運(yùn)動(dòng)”，其內(nèi)容充其量也只是成本費(fèi)用的控制而已,，而對(duì)如何按公司制度的要求籌集資金,、用好資金、合理分配利潤(rùn)等,，則研究不夠,。因此，建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度就顯得非常重要,。

參考文獻(xiàn)：

[1]顧潔.企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新分析[j].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè),，20xx（13）.

[2]嵇建康.完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度實(shí)現(xiàn)管理價(jià)值增值[j].中外企業(yè)家，20xx（15）

[3]王李明.淺析企業(yè)財(cái)務(wù)管理要點(diǎn)[j].財(cái)經(jīng)界（學(xué)術(shù)版）,，20xx（02）

[2]楊豐.建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度探究[j].中國(guó)商貿(mào),，20xx（22）

[3]劉慧.國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理問題探討及對(duì)策[j].中國(guó)外資，20xx（04）

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇十

為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督,，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度,，節(jié)約費(fèi)用開支，防止國(guó)有資產(chǎn)流失,，提高資金使用效益,，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，特制定本制度,。

一,、局機(jī)關(guān)工作人員必須遵循增收節(jié)支、精打細(xì)算,、勤儉辦事的原則,，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。適用范圍：局機(jī)關(guān)及會(huì)計(jì)核算中心,。各站所可參照?qǐng)?zhí)行

二,、財(cái)務(wù)管理人員要嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《審計(jì)法》等有關(guān)法律法規(guī),，堅(jiān)持原則,，堅(jiān)守制度，處理好每一筆財(cái)務(wù)帳目,，理好財(cái),、管好錢、做好帳,。三,、財(cái)務(wù)人員要做到日清月結(jié)，每月向局長(zhǎng)匯報(bào)一次上月財(cái)務(wù)收支情況,，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀助手,。

四,、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)審批權(quán)限。凡是局機(jī)關(guān),、基層站的財(cái)務(wù)支出,，無論金額大小均要報(bào)經(jīng)局長(zhǎng)簽批，20xx元以上支出由局長(zhǎng)辦公會(huì)議集體研究決定后報(bào)批,。

五,、嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定。局機(jī)關(guān),、基層站所有收支由局里統(tǒng)一管理,，集中建帳，分戶管理,，專項(xiàng)專用,。嚴(yán)格執(zhí)行錢帳物分離，即：管物不管錢帳,，管帳不管錢物,，管錢不管帳物。

六,、局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室和會(huì)計(jì)核算中心應(yīng)做到增收節(jié)支,，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。

七,、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)手續(xù)。費(fèi)用發(fā)票一律使用正式發(fā)票,，經(jīng)手人,、證明人、審批人三者齊全方可報(bào)銷,，否則,，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付和不入帳。

八,、因公出差,、下鄉(xiāng)按縣財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定如實(shí)填報(bào)，填寫報(bào)銷單要詳細(xì)寫明起止時(shí)間,、地點(diǎn),、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)等。凡填報(bào)不實(shí)者,，局領(lǐng)導(dǎo)可拒絕簽字,，辦公室可拒絕審核，財(cái)會(huì)人員拒絕報(bào)銷,。

九,、局機(jī)關(guān)干職工外出出差等公務(wù)需提前借款的,，必須經(jīng)局長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)方可借支，借款金額最多不得超過核算所需經(jīng)費(fèi),，并在回局后及時(shí)辦理核銷手續(xù),。其他個(gè)人非公務(wù)一律不得借款。

十,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度?，F(xiàn)金管理按照結(jié)算、存入,、支撥,、轉(zhuǎn)借的要求，做到手續(xù)清楚,，公私分明,，存放可靠。現(xiàn)金管理人員不得公款私存,，否則,，按違紀(jì)論處。過夜庫(kù)存現(xiàn)金不得超過100元,，否則,，由于保管不當(dāng)，出現(xiàn)短款,、丟失或失盜等現(xiàn)象,，責(zé)任自負(fù)。

十一,、辦公用品采購(gòu),。日常消耗性辦公用品采購(gòu)的方法和程序：

（1）局領(lǐng)導(dǎo)和各股室（含會(huì)計(jì)核算中心）根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要，提出辦公用品需求計(jì)劃,，報(bào)辦公室匯總,；

（2）辦公室將全局辦公用品需求情況向局長(zhǎng)請(qǐng)示匯報(bào)，待批準(zhǔn)后確定全局辦公用品采購(gòu)計(jì)劃,；

（3）由辦公室和財(cái)務(wù)室按需求進(jìn)度統(tǒng)一購(gòu)買,、保管，并填寫《溫泉縣畜牧獸醫(yī)局辦公用品采購(gòu)登記單》,；

（4）局領(lǐng)導(dǎo)和各股室根據(jù)實(shí)際使用情況登記領(lǐng)取,，領(lǐng)取數(shù)一般不得超過規(guī)定數(shù)額；

（5）費(fèi)用結(jié)算,，憑有稅發(fā)票和采購(gòu)用品詳單即辦即結(jié),。大宗辦公用品和固定資產(chǎn)采購(gòu)辦法。本制度所指固定資產(chǎn)是指使用年限在1年以上或單項(xiàng)價(jià)值超過20xx元的國(guó)有資產(chǎn),。

采購(gòu)辦法：

（1）單項(xiàng)價(jià)值在20xx元（不含）以內(nèi)或采購(gòu)總額在10000元（不含）以內(nèi)的大宗辦公用品,，各股室因工作需要購(gòu)置的,，須先提出采購(gòu)申請(qǐng)，注明用品名稱,、規(guī)格,、型號(hào)、用途等具體要求,，報(bào)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見,，報(bào)局長(zhǎng)同意后，到辦公室登記,，由辦公室和財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購(gòu)結(jié)算,。

（2）單項(xiàng)價(jià)值在20xx元以上和采購(gòu)總額在10000元以上的重大采購(gòu)項(xiàng)目由局長(zhǎng)辦公會(huì)議集體研究確定，由相關(guān)股室和辦公室,、財(cái)務(wù)室按財(cái)政紀(jì)律規(guī)定辦理采購(gòu)手續(xù),，需政府采購(gòu)的委托區(qū)采購(gòu)中心統(tǒng)一辦理，由局財(cái)務(wù)結(jié)算,。

十二,、固定資產(chǎn)管理。單位固定資產(chǎn)指定專人管理,，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項(xiàng)登記,、編號(hào)，建立財(cái)產(chǎn)管理卡片,，會(huì)計(jì)帳簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳,，定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn),，做到帳,、卡、物相符,。固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占或帶回家用，嚴(yán)禁以物易物或贈(zèng)送,、轉(zhuǎn)讓,。工作人員調(diào)離原單位時(shí)，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備,、圖書等歸還,，并由相關(guān)管理人員簽章清帳后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償,。

十三,、本制度自20xx年月日起實(shí)施。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇十一

一,、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)工作方針,、政策,、制度、紀(jì)律,。

二,、收好、管好,、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi),。工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支由主管會(huì)計(jì)審核簽字，工會(huì)主席審批,。

三,、年底及時(shí)編好下年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，做好本年度決算,。

四,、根據(jù)工會(huì)經(jīng)費(fèi)獨(dú)立原則，建立預(yù)算,、決算和經(jīng)費(fèi)審查監(jiān)督制度,。工會(huì)主席作為法人代表是工會(huì)財(cái)務(wù)管理的第一責(zé)任人，工會(huì)會(huì)計(jì)是直接責(zé)任人,。

五,、站工會(huì)財(cái)務(wù)必須自覺接受上級(jí)工會(huì)和站工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)的審查監(jiān)督。站工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)每年至少對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收支情況進(jìn)行一次全面審查,，并向站工會(huì)委員會(huì)提交書面審查報(bào)告,。

六、工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支,，預(yù),、決算經(jīng)站工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)審查后定期向會(huì)員大會(huì)報(bào)告，接受民主監(jiān)督,，并予以公示,。會(huì)員有權(quán)對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況提出意見和質(zhì)疑。

七,、妥善保管現(xiàn)金和一切財(cái)務(wù)帳表,、憑證、檔案,、資料,。

八、開支要有計(jì)劃,，否則不予報(bào)銷,。借款外出采購(gòu)，需經(jīng)主席批準(zhǔn),，及時(shí)報(bào)帳,。

九,、站行政向站工會(huì)撥繳的全員職工工資總額百分之二的工會(huì)經(jīng)費(fèi)主要用于為職工服務(wù)和工會(huì)活動(dòng)，工會(huì)實(shí)體創(chuàng)收的收入和會(huì)員上繳會(huì)費(fèi)的百分之四十可以用于會(huì)員福利性開支,。

十,、按季度做好資金平衡表。

十一,、工會(huì)經(jīng)費(fèi),、財(cái)產(chǎn)和站撥給工會(huì)使用的不動(dòng)產(chǎn)受法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得侵占,，挪用和任意調(diào)撥,。

十二、根據(jù)特別工作需要,，及時(shí)

提供有關(guān)資料,。

全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，敬業(yè)愛崗,，不做有損于公司的事,。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí),，樹立為客戶服務(wù)意識(shí),。

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī),，確保財(cái)務(wù)工作的合法性,。

2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度,，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行,。

3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全,，維護(hù)公司的合法權(quán)益,。

4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流,，確保資金的有效供應(yīng)。

5,、進(jìn)行成本、費(fèi)用核算,、考核和控制,，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用,，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

6,、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表,。

7,、參與公司工程承包合同和采購(gòu)合同的評(píng)審工作。

8,、及時(shí)核算和上繳各種稅金,。

9、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目結(jié)算,，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算,。

10、會(huì)計(jì)檔案資料的收集,、整理,，確保檔案資料的完整、安全,、有效,。

11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù),。

12、加強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn),，提高本部門工作人員素質(zhì),。

借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：

1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取 “借款單”,，詳細(xì)填寫借款日期,、資金性質(zhì)、部門,、出差地,、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款,。前次借支出差返回時(shí)間超過5天無故未報(bào)銷者，不得再借款,。

2,、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請(qǐng)一代理人到財(cái)務(wù)部部領(lǐng)取 “借款單”,，詳細(xì)填寫借款日期,、資金性質(zhì)、部門、出差地,、出差事由,、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款,。

3,、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單,，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金),、部門、借款事由,，所借金額,，審批程序同第1條。

4,、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi),、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,，審批程序同第1條,。

5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳,，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊,，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回,。

6,、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

7,、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款,，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員批準(zhǔn)后方可借支。

1,、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí),，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。

2,、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明,。

3,、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

4,、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù),，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單,，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

5、補(bǔ)充說明

如報(bào)銷審批人出差在外,，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案,，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系,，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽,。

財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)

1,、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，管好貨幣資金,，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫(kù);

2,、順序,、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚,、內(nèi)容準(zhǔn)確,，做到日清月結(jié)，要及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金,，每周一填寫貨幣資金周報(bào)表;

3,、保管好庫(kù)存現(xiàn)金，確保其安全無缺,，如有短缺要賠償損失;

4,、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章;

5,、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票,，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票;

6,、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳,、分類帳、總帳;

7,、全面了解,、掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策,、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定,，并正確執(zhí)行;

8、負(fù)責(zé)總帳,、明細(xì)帳,、分類帳的核對(duì)工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會(huì)計(jì)憑證,，登記總帳;

9,、對(duì)其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫(kù)存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn);

10,、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表,，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確,，鉤稽關(guān)系清楚;

11,、負(fù)責(zé)裝訂、管理會(huì)計(jì)檔案;

12,、清楚工程整體概況,，包括規(guī)模、合同額,、所需主要材料,、開竣工時(shí)間及項(xiàng)目部人員構(gòu)成等;

13、理解并清晰工程承包合同,、明確回款條款,、總包方代扣費(fèi)用項(xiàng)目及稅金繳納方式、保函期限等,，并結(jié)合合同督促項(xiàng)目部回款;

14,、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制;

15、每月末及時(shí)督促各項(xiàng)目部報(bào)帳;

16,、及時(shí),、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳;

17,、準(zhǔn)確把握各項(xiàng)材料采購(gòu),、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款;

18,、工程付款依據(jù)合同,、財(cái)務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核;

19,、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,，擬訂資金籌措和使用方案;

20、進(jìn)行成本費(fèi)用控制,、核算,、考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用,，提高經(jīng)濟(jì)效益;

21,、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目、采購(gòu)部與材料供應(yīng)商的結(jié)算;

22,、認(rèn)真貫徹國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策,，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議;

23,、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇十三

財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對(duì)財(cái)務(wù)部門日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋,。

1、 票據(jù)的種類：

(1) 外部取得的原始發(fā)票;

(2) 公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單;

(3) 公司自制的支出證明單,。

2,、 票據(jù)的報(bào)銷要求：

(1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰,，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司),、服務(wù)項(xiàng)目、金額(大小寫應(yīng)一致),、收款單位蓋章,、日期。

(2) 公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單：此報(bào)銷單專為出差報(bào)銷使用,，后附出差火車,、船、飛機(jī)等票據(jù),、住宿發(fā)票,、寫明出差天數(shù)、出差補(bǔ)貼,、核出總報(bào)銷金額,。票面不允許有任何涂改。

(3) 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途,，一種為對(duì)于確實(shí)無法取得原始票據(jù)的情況,，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后,，可以報(bào)銷;另一種為對(duì)于一次報(bào)銷,，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進(jìn)行票據(jù)匯總,。此票面不允許有任何涂改,。

本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

本規(guī)定自發(fā)布之日起生效,。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇十四

第一條在財(cái)務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,，按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī),、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金,，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。

第二條負(fù)責(zé)辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù),。

第三條登記現(xiàn)金和銀行日記賬,，做到日清月結(jié)，保證賬證相符,、賬款相符,、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正,。

第四條認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途,、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)領(lǐng)用支票的手續(xù),，控制使用限額和報(bào)銷期限,。

第五條正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證并及時(shí)傳遞,。

第六條配合有關(guān)人員及時(shí)開展對(duì)應(yīng)收款的清算工作,。

第七條嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證,，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定,，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確,、手續(xù)完備,、單證齊全。

第八條核實(shí)人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè),，按時(shí)發(fā)放公司職工的工資,、獎(jiǎng)金。

第九條負(fù)責(zé)及時(shí),、準(zhǔn)確解繳各種社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn),、住房公積金等工作。

第十條負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金,、有價(jià)證券,、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù),，做好有關(guān)單據(jù),、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理,、歸檔工作,。

第十一條負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜,。

第十二條完成財(cái)務(wù)經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他工作。

1.會(huì)計(jì)人員按照會(huì)計(jì)制度,，進(jìn)行記賬,、算賬、報(bào)賬工作,。做到手續(xù)完備,，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確,，保證帳賬,、賬證、賬實(shí),、賬表四相符,。

2.審核日常報(bào)銷憑證，杜絕多報(bào),、假報(bào)、虛報(bào),、無證報(bào)銷現(xiàn)象;負(fù)責(zé)審核收付款憑證,，保證債權(quán)債務(wù)的真實(shí)準(zhǔn)確。

3.編制報(bào)表,。

1,、嚴(yán)格執(zhí)行管理中心的《財(cái)務(wù)管理規(guī)定》。

2,、負(fù)責(zé)醫(yī)院各項(xiàng)費(fèi)用的繳交工作,。

3、做好醫(yī)院固定資產(chǎn)的登記管理工作,。

4,、嚴(yán)格理財(cái)、及時(shí)完善財(cái)務(wù)手續(xù),。

5,、負(fù)責(zé)醫(yī)院管理中心員工工資的發(fā)放工作。

6,、按時(shí)公開財(cái)務(wù)收支情況,。

7、辦理管理中心人員招聘,、離,、辭退手續(xù)。

8,、負(fù)責(zé)管理中心員工的出勤,、考核工作,。

9、負(fù)責(zé)本處管理中心的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳票據(jù)的收付工作,，當(dāng)天收入的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬票據(jù),，要在銀行下班前送存銀行，不得積壓,，保險(xiǎn)箱內(nèi)不能積壓500元以上的現(xiàn)金過夜,。

10、對(duì)辦理報(bào)銷的單據(jù);除按會(huì)計(jì)審查程序重新審核處,，還必須有其部門主管和經(jīng)理審批后才可付款,，凡手續(xù)不完備或未經(jīng)管理中心簽批的單據(jù)，一律拒絕報(bào)銷,。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇十五

第一條 爲(wèi)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展,，提高公司經(jīng)濟(jì)效益,，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況,，特制定本制度,。

第二條 公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運(yùn)行,，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益,。

(二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃,、控制,、核算、分析和考核工作,。

(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理,，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

(四)監(jiān)督公司財(cái)産的購(gòu)建,、保管和使用,，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)産清查。

(五)按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書,，做好分析,、考核工作。

第四條 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面,，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織,、實(shí)施,、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事,，并嚴(yán)守公司秘密。

第五條 加強(qiáng)原始憑證管理,，做到制度化,、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書面證明,，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù),。

第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期,、憑證編號(hào),、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目,、金額,、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,，復(fù)核人員,、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章,。

第七條 健全會(huì)計(jì)核算,，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿,。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)爲(wèi)依據(jù),，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致,，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前後相一致,。

第八條 做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性,、真實(shí)性,、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證,、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。

第九條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物,、貨幣資金,、有價(jià)證券、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì),，保證帳證相符,、帳實(shí)相符,、帳表相符。

第十條 建立會(huì)計(jì)檔案,，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案,，妥善保管,。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。

第十一條 會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職,，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員,。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後,，移交人員方可調(diào)離或離職。

第十二條 資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本,，必須加強(qiáng)資本金管理,。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開具出資證明,，并據(jù)此入帳,。

第十三條 經(jīng)公司董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn),，可以按章程規(guī)定增加資本,。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。

第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定,，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整,。

第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金,，須努力降低籌資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出,，并計(jì)入成本,。

第十六條 加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)核對(duì)馀額,，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性,。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理,。

第十七條 公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù),，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批後，由財(cái)務(wù)管理中心登記後才能正式對(duì)外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理,，在擔(dān)保期滿後及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保,。

第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要,，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額,，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。

第十九條 嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金,，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額,，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因,。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查,，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證,。

第二十條 銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的xx,，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管,、并用制,，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽,。

第二十一條 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額,，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金,。在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作,，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析,，查找原因,，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。

第二十二條 應(yīng)收帳款的管理：對(duì)應(yīng)收帳款,，每季末做一次帳齡和清收情況的分析,，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,，督促業(yè)務(wù)部門積極催收,，避免形成壞帳。

第二十三條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁(yè)記帳,，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式,，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金,，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付,。

第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳,、核算收入成本和損益,。

第二十五條 長(zhǎng)期投資的管理，長(zhǎng)期投資是指不準(zhǔn)備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資,，分爲(wèi)股權(quán)投資和債權(quán)投資,。公司進(jìn)行長(zhǎng)期投資應(yīng)認(rèn)真做好可行性分析和認(rèn)證，按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準(zhǔn)後,，由財(cái)務(wù)管理中心辦理入帳手續(xù),。公司對(duì)被投資單位元沒有實(shí)際控制權(quán)的長(zhǎng)期投資采用成本法核算;擁有實(shí)際控制權(quán)的，長(zhǎng)期投資采用權(quán)益法核算,。

第二十六條 固定資産的管理：有下列情況之一的資産應(yīng)納入固定資産進(jìn)行核算：①使用期限在一年以上的房屋,、建筑物、機(jī)器,、機(jī)械,、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備器具、工具等;②不屬於經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品,，單位價(jià)值在20xx元以上,，并且使用期限超過2年的。

第二十七條 固定資産要做到有帳,、有卡,，帳實(shí)相符。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資産的價(jià)值核算與管理,，綜合管理部負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄,、保管和卡片登記工作，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資産明細(xì)帳,。

第二十八條 固定資産的購(gòu)置和調(diào)入均按實(shí)際成本入帳,，固定資産折舊采用直線法分類計(jì)提，分類折舊年限爲(wèi)：

(一)房屋,、營(yíng)業(yè)用房 30年

(二)通訊設(shè)備,、交通運(yùn)輸設(shè)備 3年

(三)電子電腦、辦公及文字處理設(shè)備 3年

(四)電器設(shè)備,、安全保衛(wèi)設(shè)備 3年

第二十九條 已經(jīng)提足折舊,、繼續(xù)使用的固定資産不再提取折舊，提前報(bào)廢的固定資産,，不再補(bǔ)提折舊,。當(dāng)月增加的固定資産，當(dāng)月不提折舊,，當(dāng)月減少的固定資産,，當(dāng)月照提折舊,。

第三十條 對(duì)固定資産和其他資産要進(jìn)行定期盤點(diǎn)，每年末由綜合管理部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)一次,，盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺或盈馀,，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制盤盈盤虧表,，報(bào)財(cái)務(wù)部審核後,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)後進(jìn)行帳務(wù)處理。

第三十一條 無形資産指被公司長(zhǎng)期使用而沒有實(shí)物形態(tài)的資産,，包括：專利權(quán),、土地使用權(quán)、商譽(yù)等,。無形資産按實(shí)際成本入帳,，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短於10年的期限攤銷。

第三十二條 遞延資産是不能全部計(jì)入當(dāng)期損益,，需要在以後年度內(nèi)分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用,，包括開辦費(fèi)，租入固定資産的改良支出和攤銷期限超過一年,，金額較大的修理費(fèi)支出,。開辦費(fèi)自營(yíng)業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀?。分?jǐn)偲诓欢天?年,，以經(jīng)營(yíng)租入的固定資産改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷,。

第三十三條 公司的營(yíng)業(yè)收入包括手續(xù)費(fèi)收入,、其他營(yíng)業(yè)收入等。營(yíng)業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn),，并認(rèn)真核實(shí),、正確反映，以保證公司損益的真實(shí)性,。

第三十四條 營(yíng)業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專案,，不得截留到帳外或作其他處理。

第三十五條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出,，按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用,。成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容?？刂坪贸杀举M(fèi)用,，對(duì)堵塞管理漏洞,、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用,。

第三十六條 成本費(fèi)用開支范圍包括：利息支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)支出等,。

(一)利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出,。

(二)營(yíng)業(yè)費(fèi)用包括：職工工資、職工福利費(fèi),、醫(yī)藥費(fèi),、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi),、住房公積金,、保險(xiǎn)費(fèi)、固定資産折舊費(fèi),、攤銷費(fèi),、修理費(fèi)、管理費(fèi),、通訊費(fèi),、交通費(fèi)、招待費(fèi),、差旅費(fèi),、車輛使用費(fèi)、報(bào)刊費(fèi),、會(huì)議費(fèi),、辦公費(fèi)、勞務(wù)費(fèi),、董事會(huì)費(fèi),、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、各種準(zhǔn)備金等其他費(fèi)用,。

(三)固定資産折舊費(fèi)：指公司根據(jù)固定資産原值和國(guó)家規(guī)定的固定資産分類折舊率計(jì)算攤銷的費(fèi)用,。

(四)攤銷費(fèi)：指遞延資産的攤銷費(fèi)用，分?jǐn)偲诓欢天?年,。

(五)各種準(zhǔn)備金：各種準(zhǔn)備金包括投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和壞帳準(zhǔn)備金,。投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金按年末長(zhǎng)期投資馀額的1%實(shí)行差額提取，壞帳準(zhǔn)備金按年末應(yīng)收帳款馀額的1%提取,。

(六)管理費(fèi)用包括：物業(yè)管理費(fèi),、水電費(fèi)、職工工作餐費(fèi),、取暖降溫費(fèi),、全勤獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等其他費(fèi)用。

第三十七條 職工福利費(fèi)按工資總額14%計(jì)提,，工會(huì)經(jīng)費(fèi)按工資總額2%計(jì)提,，教育經(jīng)費(fèi)按工資總額3%計(jì)提,。住房公積金經(jīng)批準(zhǔn)後，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納,。

第三十八條 加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制,，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證,，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,，不予報(bào)銷，對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的行爲(wèi)應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映,。

第三十九條 公司各項(xiàng)成本費(fèi)用由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)管理和核算,，費(fèi)用支出的管理實(shí)行預(yù)算控制，財(cái)務(wù)管理中心要定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查,、分析,、制定降低成本的措施。

第四十條 公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)稅金及附加 營(yíng)業(yè)支出

利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入 營(yíng)業(yè)外支出

(一)投資收益包括對(duì)外投資分得的利潤(rùn),、股利等,。

(二)營(yíng)業(yè)外收入是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入，具體包括：固定資産盤盈,、處理固定資産凈收益,、教育費(fèi)附加返還款、罰沒收入,、罰款收入,，確實(shí)無法支付而按規(guī)定程式經(jīng)批準(zhǔn)的應(yīng)付款項(xiàng)等。

(三)營(yíng)業(yè)外支出是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)無直接關(guān)系的各項(xiàng)支出,，具體包括：固定資産盤虧和毀損報(bào)廢凈損失,、非常損失、公益救濟(jì)性捐贈(zèng),、賠償金,、違約金等。

第四十一條 公司利潤(rùn)總額按國(guó)家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整後,，依照繳納所得稅,，繳納所得稅後的利潤(rùn)，按以下順序分配：

(一)被沒收的財(cái)物損失,，支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款;

(二)弭補(bǔ)公司以前年度虧損;

(三)提取法定盈馀公積金,，法定盈馀公積金按照稅後利潤(rùn)扣除前兩項(xiàng)後的10%提取，盈馀公積金已達(dá)注冊(cè)資本的50%時(shí)不再提取,。

(四)提取公積金,、公益金按稅後利潤(rùn)的5%計(jì)提，主要用於公司的職工集體福利支出,。

(五)向投資者分配利潤(rùn),，根據(jù)股東會(huì)決議,，向投資者分配利潤(rùn)。

第四十二條 財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào),，月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資産負(fù)債表,、損益表,。年度財(cái)務(wù)報(bào)表包括資産負(fù)債表,、損益表、現(xiàn)金流量表,、營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表,、利潤(rùn)分配表。公司財(cái)務(wù)月報(bào)表應(yīng)於次月15日內(nèi)完成,，年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)於次年90日內(nèi)制作,，必要時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。

第四十三條 年末還應(yīng)報(bào)送財(cái)務(wù)情況說明書,。財(cái)務(wù)情況說明書主要內(nèi)容包括：

(一)業(yè)務(wù),、經(jīng)營(yíng)情況，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況,，資金增減及周轉(zhuǎn)情況,，財(cái)務(wù)收支情況等。

(二)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法變動(dòng)情況及原因,，對(duì)本期或下期財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)有重大影響的事項(xiàng);資産負(fù)債表制表日至報(bào)出期之間發(fā)生的對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況有重大影響的事項(xiàng);以及爲(wèi)正確理解財(cái)務(wù)報(bào)表需要說明的其他事項(xiàng),。

第四十四條 財(cái)務(wù)分析是公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行總結(jié),、評(píng)價(jià)和考核,，通過財(cái)務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能,，通過對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)不同方案和經(jīng)濟(jì)效益的比較,，爲(wèi)領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。

第四十五條 總結(jié)和評(píng)價(jià)本公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)報(bào)告指標(biāo)包括：①經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)：流動(dòng)比率,、負(fù)債比率,、所有者權(quán)益比率;②經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)：利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率,、成本費(fèi)用利潤(rùn)率,。

第四十六條 會(huì)計(jì)電算化硬體設(shè)備是指專用於會(huì)計(jì)電算化的微機(jī)及其配套設(shè)備，包括伺服器,、工作站,、網(wǎng)線、印表機(jī),、ups電源等,。會(huì)計(jì)電算化硬體設(shè)備由財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一管理和使用,，非會(huì)計(jì)電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時(shí),，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理批準(zhǔn),，在不影響會(huì)計(jì)電算化正常工作情況下進(jìn)行。

第四十七條 財(cái)務(wù)軟體是用於完成會(huì)計(jì)核算,、處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的軟體,。操作人員在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)軟體的設(shè)計(jì)功能未能正常實(shí)現(xiàn)時(shí)，應(yīng)立即與軟體發(fā)展商聯(lián)系,，進(jìn)行修改,、調(diào)試，完成調(diào)試後,，應(yīng)及時(shí)檢查,、核對(duì)，以確保相應(yīng)帳務(wù)資料和功能模組的正確性,。

第四十八條 每月10日前對(duì)上個(gè)月的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行備份,。操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟體必須是通過系統(tǒng)功能表選項(xiàng)進(jìn)入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼,。操作人員對(duì)使用的硬體設(shè)備的安全負(fù)責(zé),。下班時(shí)，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源,。設(shè)備的開啓和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程式進(jìn)行,。

第四十九條 公司會(huì)計(jì)電算化未通過財(cái)政部門評(píng)審之前，采用微機(jī)和手工帳并行的辦法,。每月末,，會(huì)計(jì)核算人員必須將手工帳與微機(jī)帳進(jìn)行核對(duì)。保持手工帳與微機(jī)帳一致,。

第五十條 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理,，嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器,、智慧ic卡,、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥善保管,，主管卡和操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則,，由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用,。

第五十一條 本辦法由公司財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋,。

第五十二條 本辦法自董事會(huì)通過之日起開始施行,。