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財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇一

1.餐飲服務(wù)中心實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理,部門(mén)獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)管理體制,。

2.餐飲服務(wù)中心所屬各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家,學(xué)校和后勤發(fā)展集團(tuán)有關(guān)財(cái)務(wù)的,法律,法令,法規(guī)及管理制度,自覺(jué)接受財(cái)務(wù)和上級(jí)主管部門(mén)的監(jiān)督檢查,。

3.餐飲中心財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)日常的報(bào)帳,算帳,記帳等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作;同時(shí)也要為中心主任提供會(huì)計(jì)信息和經(jīng)濟(jì)分析數(shù)據(jù),參與中心的規(guī)劃和決策。

4.財(cái)務(wù)室協(xié)助中心主任作好中心的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作,實(shí)行主任"一支筆"的財(cái)務(wù)審批制度,。

5.會(huì)計(jì)人員應(yīng)盡職盡責(zé)作好會(huì)計(jì)工作,嚴(yán)格實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,遵守成本開(kāi)支范圍,降低伙食成本費(fèi)用,。會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)人員工作制度》行使自己的權(quán)力和義務(wù)。

1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》,。

2.遵守"現(xiàn)金收,、支兩條線"的原則,嚴(yán)禁私自坐支,、挪用。

3.不準(zhǔn)用任何方式給其它單位或個(gè)人套取現(xiàn)金,。

4.現(xiàn)金發(fā)生差錯(cuò),要及時(shí)查明原因,作好記錄,按有關(guān)規(guī)定處理,。

5.各部門(mén)當(dāng)天收入的現(xiàn)金要及時(shí)上繳中心財(cái)務(wù)室,財(cái)務(wù)室要及時(shí)送存銀行,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限額規(guī)定。

6.每天營(yíng)業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員,核算員負(fù)責(zé)收回,三人以上共同清點(diǎn),核對(duì)無(wú)誤后及時(shí)入帳,并由部門(mén)負(fù)責(zé)人,、當(dāng)事人簽字,。

7.任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。

8.采購(gòu)人員使用現(xiàn)金,必須由二人負(fù)責(zé),持市場(chǎng)購(gòu)貨報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)中心主任審批后,到中心財(cái)務(wù)室報(bào)帳,。

9.因工作責(zé)任心不強(qiáng),疏忽,、馬虎,造成現(xiàn)金丟失、被盜,應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任,并賠償損失,。

1.財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會(huì)管理有關(guān)規(guī)定,不得出借,出租銀行帳號(hào),不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,。

2.填寫(xiě)結(jié)算憑證,必須認(rèn)真,準(zhǔn)確,清楚,不準(zhǔn)涂改,大小寫(xiě)金額要一致。

3.出納人員從銀行購(gòu)回支票,首先要按號(hào)碼順序在支票登記薄中登記,然后啟用,未用的空白支票要妥善保管,。

4.出納員要認(rèn)真核對(duì)銀行往來(lái)帳目,做到日清月結(jié),對(duì)未達(dá)帳款要及時(shí)催要清理,。

5.中心會(huì)計(jì)要不定期檢查庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款。

6.支票與印鑒要分開(kāi)存放,。

7.采購(gòu)員領(lǐng)取支票前,必須填寫(xiě)《餐飲服務(wù)中心空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)請(qǐng)單》,經(jīng)主任批準(zhǔn)后,由出納員填好日期,用途,限額,方可領(lǐng)取,。

8.采購(gòu)員使用支票結(jié)帳后,要及時(shí)報(bào)帳,如遇特殊情況,經(jīng)主任批準(zhǔn)后,也必須在月底前結(jié)清。

1.任何借款都必須嚴(yán)格遵守審批程序,。

2.任何人借款都必須填寫(xiě)借款單,由中心主任審批后方可支付,。

3.采購(gòu)人員周轉(zhuǎn)金到年底必須歸還,次年重新辦理借款。

4.一般借款必須在任務(wù)完成一周內(nèi)報(bào)帳,。

1.建立收據(jù)信用登記薄,由專人負(fù)責(zé)管理,。

2.開(kāi)錯(cuò)的收據(jù),必須全套留存在本收據(jù)本內(nèi),不準(zhǔn)撕下廢棄。

3.購(gòu)買(mǎi)伙食原材料商品報(bào)帳時(shí),必須填寫(xiě)市場(chǎng)購(gòu)貨單及發(fā)貨票方可報(bào)帳,否則,財(cái)務(wù)不予辦理,。

4.報(bào)帳時(shí),市場(chǎng)購(gòu)貨單,發(fā)貨票,必須有保管員,經(jīng)手人,食堂主任,主管副主任和主任簽字后方可報(bào)銷(xiāo),。同時(shí),發(fā)貨票為一票多樣商品時(shí),必須列出購(gòu)物名細(xì)及單價(jià),保管員,經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。

5.旅差費(fèi)按學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行,。

1.會(huì)計(jì)憑證要不定期進(jìn)行抽查,并在裝訂前要進(jìn)行復(fù)核,。

2.對(duì)于復(fù)核出有錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)憑證,要按規(guī)定的程序改正。

3.會(huì)計(jì)檔案要妥善保管,存放有序,方便查找,。

4.每年形成的會(huì)計(jì)檔案要整理成卷,裝訂成冊(cè),并嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度,不得隨意堆放,毀損散失和泄密,。

5.會(huì)計(jì)檔案保管期滿,要銷(xiāo)毀時(shí),必須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)科批準(zhǔn)后方可銷(xiāo)毀。

6.會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀時(shí),應(yīng)在后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)科派人監(jiān)督下,經(jīng)中心會(huì)計(jì)出納核對(duì)準(zhǔn)確后進(jìn)行,銷(xiāo)毀后在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽字,蓋章并將銷(xiāo)毀情況報(bào)告中心主任,。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇二

一,、認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)，發(fā)揚(yáng)勤儉節(jié)約,，艱苦奮斗的傳統(tǒng),，發(fā)揮經(jīng)費(fèi)的最大使用效益,。

二、嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度,，實(shí)行局長(zhǎng),、辦公室、經(jīng)辦人審批簽字,。局內(nèi)一切費(fèi)用支出,、貨款劃撥必須經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)、辦公室和經(jīng)辦人簽字后,，方可支付,。未經(jīng)簽批而私自辦理報(bào)銷(xiāo)、劃撥手續(xù)的,，財(cái)務(wù)人員停職追回,。由此造成的經(jīng)濟(jì)損失，由有關(guān)財(cái)會(huì)人員和當(dāng)事人共同承擔(dān),。

三,、實(shí)行當(dāng)周報(bào)賬制。每周的單據(jù)于周一由局長(zhǎng)簽字報(bào)銷(xiāo),，確實(shí)不能簽字時(shí),，另行通知

四、日常辦公用品統(tǒng)一由辦公室購(gòu)置,，購(gòu)置時(shí),，先寫(xiě)申請(qǐng)，報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可購(gòu)買(mǎi),。對(duì)于大宗固定資產(chǎn)的購(gòu)置,，須經(jīng)局長(zhǎng)或局長(zhǎng)辦公會(huì)議審批。購(gòu)買(mǎi)時(shí),，需兩人以上參加,，一人負(fù)責(zé)，私自購(gòu)置的不予報(bào)銷(xiāo),。

五,、財(cái)產(chǎn)由辦公室負(fù)責(zé)登記，造冊(cè)存檔,。實(shí)行領(lǐng)用簽字的管理辦法,，做到購(gòu)進(jìn)有入庫(kù)單，領(lǐng)出有支出憑證,。各科室領(lǐng)取辦公用品，科長(zhǎng)領(lǐng)取并簽字,。使用中,，要做到人人愛(ài)護(hù)公物,，誰(shuí)損害誰(shuí)賠償，誰(shuí)丟失誰(shuí)賠償,。

六,、各科、室,、站因工作或會(huì)議，需要打印,、復(fù)印的各種材料,、文件、報(bào)表,，原則上由各科室自行打印,。因情況特殊確需外出打印的,，由分管機(jī)關(guān)的副局長(zhǎng)審批,，由辦公室出據(jù)打印憑證并登記后到指定打印部打印,。不按上述程序辦理,，私自隨意打印者，費(fèi)用自理,。

七、各種會(huì)議,，食宿等費(fèi)用支出,，必須經(jīng)局長(zhǎng)，分管局長(zhǎng)簽批后方可安排,，凡未經(jīng)批準(zhǔn)擅自安排的費(fèi)用自理,。

八、必要的業(yè)務(wù)招待,，要本著“節(jié)約,、適度、從儉”的原則,，由辦公室統(tǒng)一出據(jù)派餐單,，經(jīng)局長(zhǎng)、分管局長(zhǎng)批準(zhǔn)并按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)安排。本局安排的各種報(bào)表,、例會(huì)及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)計(jì)生辦工作人員來(lái)局請(qǐng)示,、匯報(bào)工作需要安排就餐的，一律按上述程序在局食堂安排工作餐(原則上每人每餐控制在十元以內(nèi)),。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自安排的不予報(bào)銷(xiāo),。

九、因公出差,，需在外地食宿者,，用餐費(fèi)每人每天控制在30元以內(nèi)，住宿費(fèi)控制在60元以內(nèi)(特殊情況除外),。

十,、各級(jí)舉辦的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)班,，經(jīng)局長(zhǎng)同意后,，方可參加。學(xué)習(xí)期間的培訓(xùn)費(fèi),、食宿費(fèi),，按上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)的要求和財(cái)務(wù)部門(mén)有關(guān)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)，車(chē)船費(fèi)報(bào)銷(xiāo)往返一次,。

十一,、對(duì)外使用的收支憑證一律由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)，其它任何科室無(wú)權(quán)收支現(xiàn)金,。嚴(yán)禁借支,、挪用公款。因工作需要臨時(shí)借款的,，必須填寫(xiě)借款憑證,、注明結(jié)帳還款日期，經(jīng)局長(zhǎng)審批簽字后,，財(cái)會(huì)人員方可借付,。對(duì)私自挪借公款的，除限期追回外,，給予財(cái)會(huì)人員紀(jì)律處分,。造成經(jīng)濟(jì)損失的,，由有關(guān)財(cái)會(huì)人員和當(dāng)事人共同承擔(dān),。構(gòu)成犯罪的,，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任,。

十二、財(cái)會(huì)人員堅(jiān)持日清月結(jié),，每月報(bào)表必須于下月5日前向局長(zhǎng)提供,。

十三,、群眾監(jiān)督。財(cái)務(wù)人員應(yīng)做到帳目清楚,，手續(xù)完備,，日清月結(jié)，現(xiàn)金收付準(zhǔn)確無(wú)誤,，并自覺(jué)接受群眾監(jiān)督。干部職工對(duì)一切不明白的收支事項(xiàng)可以通過(guò)正當(dāng)渠道提出,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，由財(cái)務(wù)科解釋，保證經(jīng)費(fèi)的正確使用,。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇三

為了進(jìn)一步規(guī)范本衛(wèi)生院財(cái)務(wù)管理工作,，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度》,、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》以及相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),，制定本財(cái)務(wù)管理制度。

1,、衛(wèi)生院年初要根據(jù)事業(yè)計(jì)劃和工作任務(wù),，結(jié)合以往年度預(yù)算執(zhí)行情況，詳實(shí)編制年度收支計(jì)劃,，提交全院職工代表大會(huì)審議通過(guò),。

2、編制收支計(jì)劃必須堅(jiān)持以收定支,、收支平衡,、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)的原則,，不得編制赤字預(yù)算,。

3、衛(wèi)生院必須嚴(yán)格執(zhí)行年度收支計(jì)劃,，不得隨意調(diào)整,，如有較大調(diào)整，要提交職工代表大會(huì)審議通過(guò),。

1,、必須按照國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)政策、收費(fèi)范圍,、收費(fèi)項(xiàng)目,、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，堅(jiān)持不超收,、不漏收,、不亂收的原則。

2、各項(xiàng)收入必須堅(jiān)持由衛(wèi)生院財(cái)務(wù)收取,，必須堅(jiān)持統(tǒng)一管理,，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一分配,，統(tǒng)一使用,，任何個(gè)人和科室都不得代收費(fèi)和截留，更不得私設(shè)小金庫(kù)及帳外帳,。

3,、加強(qiáng)收費(fèi)票據(jù)的管理。收費(fèi)必須使用財(cái)政部門(mén)或稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的票據(jù),，嚴(yán)禁使用自制票據(jù)或白紙條收費(fèi),，嚴(yán)禁收費(fèi)不開(kāi)票。票據(jù)必須專人保管,，要嚴(yán)格進(jìn)行票據(jù)登記,、繳銷(xiāo)制度。各種票據(jù)不得轉(zhuǎn)借,，不準(zhǔn)虛開(kāi),、多開(kāi)或套開(kāi)金額，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)以上行為,，按黨紀(jì)政紀(jì)及法律法規(guī)相關(guān)條款進(jìn)行處理,。

4、收費(fèi)處要當(dāng)日繳存各項(xiàng)收入,，單位及個(gè)人不得坐支和挪用,。

5、健全收入管理監(jiān)督機(jī)制,，收費(fèi)處所報(bào)的各項(xiàng)收入,，財(cái)務(wù)部門(mén)必須與各科室進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，杜絕收入不報(bào),、瞞報(bào)或少報(bào)的現(xiàn)象發(fā)生,。

1、衛(wèi)生院的支出及成本費(fèi)用要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家方針政策,、財(cái)政規(guī)章制度,、財(cái)務(wù)制度、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和開(kāi)支范圍等財(cái)經(jīng)法規(guī),、紀(jì)律以及衛(wèi)生院年度收支計(jì)劃,。

2、各項(xiàng)支出必須憑合法的原始憑證報(bào)銷(xiāo),，原始憑證必須具備經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間,、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,、單價(jià)、數(shù)量,、金額,、出示憑證單位公章、填制憑證人員姓名,、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的用途,、經(jīng)辦人員簽名、實(shí)物類(lèi)驗(yàn)收人簽名等必備要素,，并且必須堅(jiān)持一支筆簽字審批制度,，原始憑證要做到內(nèi)容真實(shí)合法、數(shù)字準(zhǔn)確,、手續(xù)完備。

3,、在支出核算中,，要嚴(yán)格劃分收益性支出和資本性支出，確保成本核算準(zhǔn)確,，真實(shí)反映衛(wèi)生院的經(jīng)營(yíng)成果,。

4、本衛(wèi)生院要按月足額提取社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用,，并及時(shí)足額繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)金,，使職工老有所養(yǎng)，病有所醫(yī),，解除職工的后顧之憂,。

各單位要建立健全各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的管理制度，對(duì)“應(yīng)收醫(yī)療款”,、“其他應(yīng)收款”的管理,。首先嚴(yán)格控制“應(yīng)收醫(yī)療款”、“其他應(yīng)收款”的產(chǎn)生,；再次就是對(duì)已產(chǎn)生的“應(yīng)收醫(yī)療款”,、“其他應(yīng)收款”要及時(shí)催收,，并經(jīng)常核對(duì)余額,；對(duì)“應(yīng)收醫(yī)療款”、“其他應(yīng)收款”應(yīng)實(shí)行擔(dān)保人負(fù)責(zé)制,，做到誰(shuí)擔(dān)保誰(shuí)負(fù)責(zé),，有效控制壞帳的產(chǎn)生。

1,、本衛(wèi)生院設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和專職會(huì)計(jì)人員,，為會(huì)計(jì)人員安排合適的辦公場(chǎng)所,，添置必備的辦公設(shè)備和用具。報(bào)賬員必須經(jīng)過(guò)培訓(xùn)合格,，并要按時(shí)參加會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn),。

2、會(huì)計(jì)工作要實(shí)行回避制度,。單位領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)任單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,、會(huì)計(jì)主管人員、出納等工作,；會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,、會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得在本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納、實(shí)物保管,、收費(fèi)等工作,。

3、建立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制,。會(huì)計(jì),、出納,、實(shí)物保管崗位要嚴(yán)格分設(shè),，出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案,、實(shí)物保管和收入、支出,、費(fèi)用,、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作,。會(huì)計(jì)主管不得經(jīng)管現(xiàn)金,、有價(jià)證券及實(shí)物保管。

3,、本衛(wèi)生院保正會(huì)計(jì)人員工作的穩(wěn)定性,，會(huì)計(jì)主管調(diào)動(dòng)要嚴(yán)格按規(guī)定辦理移交手續(xù),。

4、會(huì)計(jì)人員必須依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，不得造假帳,，提供虛假的會(huì)計(jì)信息,，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性,。本單位按月核算,，每月及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)資料至縣衛(wèi)生局,。

5,、會(huì)計(jì)人員要及時(shí)將會(huì)計(jì)資料進(jìn)行收集、整理歸檔，要妥善保管好會(huì)計(jì)檔案，不得任意毀損會(huì)計(jì)檔案,；借閱會(huì)計(jì)檔案,，必須嚴(yán)格辦理借閱手續(xù)；銷(xiāo)毀巳到保管期限的會(huì)計(jì)檔案,，應(yīng)由本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn),，并編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，列明銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案的名稱,、卷號(hào),、冊(cè)數(shù)、起止年度的編號(hào),、應(yīng)保管期限,、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內(nèi)容,。

本財(cái)務(wù)管理制度自20xx年1月1日起實(shí)施,。

xxxxxx衛(wèi)生院

20xx年12月31日

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇四

晚自習(xí)是學(xué)校教學(xué)和管理工作的一個(gè)重要組成部分，因此,，組織好晚自習(xí),，對(duì)培養(yǎng)學(xué)生良好的學(xué)風(fēng)，保持學(xué)校良好的校風(fēng)有著重要作用,。為加強(qiáng)我校的學(xué)風(fēng)建設(shè),，營(yíng)造健康向上的學(xué)習(xí)氛圍，落實(shí)晚自習(xí)紀(jì)律要求,，使我校學(xué)生晚自習(xí)得到規(guī)范化管理,，特制定以下考核要求。

(一),、按時(shí)上,、下晚自習(xí)，遲到,、缺席現(xiàn)象實(shí)行扣分,。(遲到/早退每次扣2分/人次，缺勤每次扣5分/人次,。)

(二),、學(xué)生要規(guī)范著裝，不得穿拖鞋、背心,、吊帶等衣服進(jìn)入教室,，不得將食品帶入教室內(nèi)。(拖鞋,、背心,、吊帶、食品每次扣2分/人次,。)

(三),、請(qǐng)假者須有班主任老師簽字同意，有請(qǐng)假的正式請(qǐng)假條,，且一般須事先請(qǐng)假,，由班長(zhǎng)主動(dòng)將請(qǐng)假條拿給值班老師檢查;無(wú)正式請(qǐng)假條者視為缺勤，每次扣2分/人次,。

(四),、參加其他培訓(xùn)、輔導(dǎo)課,、技能訓(xùn)練,、公益活動(dòng)等的同學(xué)須有班主任批準(zhǔn)的請(qǐng)假條，否則視為缺勤,，每次扣2分/人次,。對(duì)于弄虛作假現(xiàn)象將嚴(yán)肅處理、按缺勤雙倍扣分,，并進(jìn)行通報(bào)批評(píng),。

(五)、晚自習(xí)玩手機(jī),、電腦打游戲的學(xué)生扣2分/人次,。

(六)、晚自習(xí)期間,，學(xué)生不能正常自習(xí),，大聲喧嘩的班級(jí)，視情節(jié)扣10～20分,。

(一),、晚自習(xí)總的紀(jì)律要求是安靜地自主自習(xí)，不得干擾他人的學(xué)習(xí),。

(二),、保持安靜，不得隨意討論與講話(就算是討論與學(xué)習(xí)有關(guān)的事情,，也請(qǐng)務(wù)必小聲交流);不得在教室內(nèi)大聲喧嘩,、吵鬧。

(三),、晚自習(xí)時(shí)不準(zhǔn)離開(kāi)座位隨意走動(dòng),，更不準(zhǔn)擅自離開(kāi)教室，遇特殊情況須離開(kāi)教室時(shí),，應(yīng)該先向樓層值班老師報(bào)告,，在得到允許之后才可離去。時(shí)間為5分鐘,。

(四),、學(xué)生干部、各班班干部都應(yīng)積極配合值班老師的晚自習(xí)檢查工作,。對(duì)不配合晚自習(xí)檢查工作的班級(jí)或個(gè)人予以酌情扣分,，情節(jié)嚴(yán)重者予以通報(bào)批評(píng)與教育。

(一),、在值班老師檢查過(guò)程當(dāng)中,，如班級(jí)干部不配合，弄虛作假者,，視情節(jié)扣5～20分,。

(二)、所有學(xué)生干部應(yīng)模范地帶頭參加晚自習(xí),。凡是學(xué)生干部所在班級(jí)被安排了要上晚自習(xí)的,，無(wú)特殊情況(會(huì)議、檢查等)均必須參加晚自習(xí),，否則按缺勤扣分,。

(三)、晚自修管理是學(xué)生自主管理,，值班教師輔助,，同時(shí)采用誠(chéng)信積分制管理，扣分5-10分通知家長(zhǎng)(黃牌警告),，10-20分情節(jié)嚴(yán)重者,，參照住宿生管理制度及處分相關(guān)條例執(zhí)行。

一,、晚自習(xí)室設(shè)在學(xué)校尚德樓,。

二、自習(xí)時(shí)間：18：30---20：00

三,、進(jìn)入自習(xí)室的同學(xué)要保持室內(nèi)安靜,，按照固定座位安排進(jìn)行自習(xí)不得隨意換座位。

四,、全部住宿生均需參加自習(xí),。

五,、聽(tīng)從值班老師和學(xué)生會(huì)干部的管理，如有違反視情節(jié)輕重予以處分

六,、注意安全,，不得攜帶任何危險(xiǎn)物品進(jìn)入自習(xí)室。

六,、各自保管好隨身攜帶的學(xué)習(xí)用具和其他物品,，離開(kāi)自習(xí)室時(shí)須全部帶走。凡因個(gè)人保管不當(dāng)而造成的損失,，由本人負(fù)責(zé),。

七、不得攜帶跟課本無(wú)關(guān)的書(shū)籍,、零食飲料等進(jìn)入自習(xí)室,。

八、愛(ài)護(hù)公物,，如有損壞照價(jià)賠償,。

學(xué)生公寓的安全工作是公寓管理工作的第一要?jiǎng)?wù)。生活老師是安全工作的首要責(zé)任者,。各宿舍舍長(zhǎng)兼任安全委員,，負(fù)責(zé)各種隱患的發(fā)現(xiàn)、報(bào)告與防范,，監(jiān)督檢查各種安全設(shè)施的配備情況,。

一、水電安全

及時(shí)關(guān)水,、關(guān)燈,、關(guān)風(fēng)扇、關(guān)空調(diào),。不在宿舍內(nèi)私接電燈,、插座，不違規(guī)使用電器,，每個(gè)宿舍有且僅允許有一個(gè)插排,。發(fā)現(xiàn)水電故障不得私自處理，應(yīng)及時(shí)報(bào)告生活老師,，由學(xué)校派水電工維修,。

二、消防安全

宿舍樓區(qū),，嚴(yán)禁煙火,。不得將火柴、打火機(jī)等火源帶入宿舍,，嚴(yán)禁抽煙,、點(diǎn)蠟燭,、燒紙物，堅(jiān)決消除一切火災(zāi)隱患,。通過(guò)每學(xué)期組織的突發(fā)事件疏散演練,，認(rèn)真學(xué)習(xí)消防安全知識(shí)，掌握滅火器等消防器材的操作使用以及逃生自救常識(shí),。

三,、財(cái)物安全

貴重物品嚴(yán)禁帶入學(xué)生公寓,，如有現(xiàn)金未能及時(shí)充入校園卡,，請(qǐng)隨身攜帶保管好，不得放在所謂“隱蔽”的地方,。非經(jīng)本人同意,，不得隨意拿用他人物品。晚熄燈后關(guān)好門(mén)窗,，嚴(yán)防任何人從窗戶出入,，生活老師和舍長(zhǎng)都要嚴(yán)把此關(guān)，杜絕疏漏,。放假時(shí)無(wú)人入住的宿舍大門(mén)由值班老師鎖好,，最后一名離開(kāi)的同學(xué)關(guān)水電、門(mén)窗,。

四,、上下樓梯、床鋪安全

在上下課出入公寓,、緊急集合等人流高峰期,，生活老師必須提前敞開(kāi)大門(mén)、保持疏散通道暢通,。光線不好時(shí)提前打開(kāi)樓梯走道照明燈,，常備手電筒和應(yīng)急燈，按時(shí)站在樓梯口指揮疏導(dǎo),，遇突發(fā)事件及時(shí)化解,。學(xué)生上下樓要輕聲慢步靠右行，不得擁擠起哄,。嚴(yán)禁不脫鞋子上下床鋪,。頭靠有護(hù)欄的一邊睡。

五,、生活安全

宿舍是我們的共同家園,，需要大家攜手共建。同學(xué)們要學(xué)會(huì)生活,、學(xué)會(huì)做人,、學(xué)會(huì)與他人友好相處,，要與人為善、與鄰為伴,，杜絕打架斗毆等惡性的事件發(fā)生,。周末或假期出現(xiàn)一個(gè)人單住的情況要聽(tīng)從值班老師安排和其他同學(xué)合住。不得在宿舍,、樓道,、水房等地聚集吵鬧、起哄,。不得帶有腐蝕性,、危險(xiǎn)性、有異味的,、有違學(xué)生身份的物品進(jìn)入宿舍,。舍長(zhǎng)要注意觀察宿舍動(dòng)態(tài)，防患于未然,，善于化解矛盾,，逐步建立起積極向上、和諧健康的人際環(huán)境,。

請(qǐng)大家各負(fù)其責(zé),，切實(shí)遵守以上安全管理制度。如有違反,，必將嚴(yán)肅處理,。

一、課間和休息時(shí)間樓門(mén)關(guān)閉,。

二、所有住宿生必須按時(shí)出入公寓,，不得帶走讀生進(jìn)入公寓,。

三、上課期間學(xué)生不得滯留或返回宿舍,，特殊情況須持有班主任簽字的情況說(shuō)明,，詳細(xì)登記后方可出入,。

四,、嚴(yán)禁男,、女生互串宿舍,，嚴(yán)禁男生進(jìn)入女生公寓。

五,、外來(lái)人員確需進(jìn)入公寓者,，必須說(shuō)明事由,、出示證明,、核實(shí)身份、履行登記手續(xù),，且經(jīng)宿管會(huì)工作人員允許方可進(jìn)入,。

一、不準(zhǔn)亂拉電線,，使用高功率電器(4分),。保持桌面整潔(2分),，水杯水瓶按從高到低的順序擺放整齊,，(2分)窗臺(tái)無(wú)雜物(1分)，窗簾整齊(1分),，(要求寢舍長(zhǎng)負(fù)責(zé))共(10分)

二,、被子疊放整齊(8分)，方向要統(tǒng)一(2分),，將被口朝門(mén)的方向擺放(2分);枕頭放平,，放在被子的上面(3分)。床上不得擺放其他物品及亂掛衣物,，毛巾等(5分),。共(20分)

三、臉盆統(tǒng)一放在臉盆架上,，臉盆架放在門(mén)后(2分),，臉盆內(nèi)擺放自己所帶的洗漱用品(牙膏、牙刷,、牙缸等)(3分);毛巾疊成小方塊放在臉盆內(nèi)(2分),，臉盆內(nèi)物品擺放整齊(3分)。共(10分)

四,、鞋子(包括拖鞋和旅游鞋等)統(tǒng)一放在床底下的鞋架上(3分);鞋頭朝外擺放整齊(2分),。共(5分)

五、地板要打掃干凈(包括床底下),，(5分)不能有頭發(fā)(2分),、紙屑(3分);共(10分)

六、貴重物品自己妥善保管,，行李箱放在空床上或衣櫥頂上擺放整齊(3分);多余的行李寫(xiě)好名字放在儲(chǔ)藏室(2分),。共(5分)

七,、宿舍墻壁無(wú)亂貼亂畫(huà)亂掛(5分)，宿舍內(nèi)垃圾清理干凈后帶到樓下規(guī)定處(6分),，陽(yáng)臺(tái)地面清潔干凈無(wú)水漬(6分),，衣服晾曬整齊(3分)。共(20分)

八,、宿舍門(mén)口,、大廳內(nèi)無(wú)垃圾、無(wú)雜物,，(10分);畚箕,、垃圾桶和掃帚要整齊擺放室內(nèi)指定位置(5分)。拖把要求拖完地面后用清水沖凈擰干放回指定位置(5分),。(要求寢舍長(zhǎng)負(fù)責(zé))(20分)

以上總分100分,，按細(xì)則評(píng)分。要求每個(gè)寢室選出一名宿舍長(zhǎng),，每名同學(xué)輪流值日,，并將值日生安排表張貼在門(mén)外;宿舍長(zhǎng)除做好本職工作外，負(fù)責(zé)督促值日生工作,。學(xué)生處每天把查房的結(jié)果公布在9號(hào),、12號(hào)樓公告欄中，每月進(jìn)行一次評(píng)比,，對(duì)不按照此細(xì)則要求完成的宿舍,，經(jīng)培訓(xùn)后仍不能達(dá)標(biāo)的將在校園網(wǎng)上公示。學(xué)期結(jié)束學(xué)校將進(jìn)行優(yōu)秀寢室及優(yōu)秀寢室長(zhǎng)評(píng)比并進(jìn)行表彰,。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇五

為切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范經(jīng)費(fèi)收支行為，充分發(fā)揮資金使用效益,，更好地為財(cái)政工作服務(wù),，結(jié)合我局實(shí)際，特制定本制度,。

1,、嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度，堅(jiān)持“一支筆”審批的原則,。

2,、報(bào)銷(xiāo)憑證必須真實(shí)合法、事由清楚,，有經(jīng)手人,、證明人簽字，經(jīng)股長(zhǎng)審核后交由分管財(cái)務(wù)的局長(zhǎng)審批。

3,、對(duì)先掛帳后結(jié)算,，數(shù)額較大的或“定向”的開(kāi)支，原則上經(jīng)手的不結(jié)帳,，結(jié)帳必須是兩人以上,。

4、會(huì)議費(fèi)開(kāi)支在20xx元以上的必須先預(yù)算,，再按程序?qū)徟?/p>

5,、固定資產(chǎn)購(gòu)置，必須按有關(guān)集中采購(gòu)辦法進(jìn)行,。

6,、對(duì)大額資金的使用審批，1000元以內(nèi)由使用部門(mén)出具報(bào)告或預(yù)算,，由分管此項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后再由分管財(cái)務(wù)的局長(zhǎng)審批,；1000元以上，憑書(shū)面預(yù)算報(bào)告由黨組集體研究討論審定,。

7,、嚴(yán)禁本局干職工因私借支公款。因公務(wù)須借支公款的,，要注明借款用途及歸還日期,，報(bào)經(jīng)分管財(cái)務(wù)局長(zhǎng),，還款時(shí)限原則上不得跨月,。

1、為加強(qiáng)對(duì)全局經(jīng)費(fèi)使用管理情況的監(jiān)督,，本局成立經(jīng)費(fèi)內(nèi)審小組,。

2、經(jīng)費(fèi)內(nèi)審小組每半年對(duì)全局的行政經(jīng)費(fèi),，進(jìn)行一次審理,。發(fā)現(xiàn)有違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和經(jīng)費(fèi)管理制度的，應(yīng)及時(shí)予以糾正,。

3,、經(jīng)費(fèi)內(nèi)審小組對(duì)審理結(jié)果要寫(xiě)出審理結(jié)論書(shū)，并通過(guò)適當(dāng)方式向全局干部公開(kāi),。

4,、經(jīng)費(fèi)內(nèi)審小組要加強(qiáng)對(duì)全局各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)日常管理使用情況的監(jiān)督。

財(cái)產(chǎn)管理制度

為有效保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全,，規(guī)范內(nèi)部管理,，結(jié)合我局實(shí)際，特制定本制度。

一）財(cái)產(chǎn)登記

1,、辦公室負(fù)責(zé)全局財(cái)產(chǎn)物資購(gòu),、領(lǐng)、用,、存的登記,，實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一管理,。

2,、辦公室設(shè)立財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)帳，發(fā)生的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)變動(dòng)情況要及時(shí),、完整入帳,，做到帳實(shí)

不錯(cuò)的相符，不得出現(xiàn)帳外財(cái)產(chǎn),。單位價(jià)值在20xx元以上的財(cái)產(chǎn)應(yīng)與會(huì)計(jì)的固定資產(chǎn)帳相符,；低值易耗品要分大類(lèi)，分領(lǐng)用部門(mén)進(jìn)行登記,；各種貴重物品應(yīng)單獨(dú)立帳管理,。

二）財(cái)產(chǎn)購(gòu)置

1、凡需添置辦公用品或其他財(cái)產(chǎn)的,，應(yīng)由使用單位填寫(xiě)《財(cái)產(chǎn)購(gòu)置申報(bào)單》,，交辦公室審查，報(bào)經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批后,，由辦公室負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi),、保管，并按規(guī)定程序發(fā)放,。

2,、特殊情況，未經(jīng)辦公室統(tǒng)一購(gòu)置的,，購(gòu)置部門(mén)須在發(fā)票上簽明經(jīng)辦人,、證明人、用途等情況,，由辦公室對(duì)所購(gòu)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收,、登記、造冊(cè)并簽字后,，方能報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)銷(xiāo),。

三）財(cái)產(chǎn)管理

1、辦公用品等物資領(lǐng)發(fā)時(shí),，必須由使用單位負(fù)責(zé)人簽字,。損壞報(bào)廢時(shí)要有原殘件,，否則由股室負(fù)責(zé)人承擔(dān)賠償責(zé)任。

2,、堅(jiān)持艱苦樸素,，勤儉節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制財(cái)產(chǎn)物資的領(lǐng)發(fā)數(shù)量,，規(guī)范領(lǐng)發(fā)程序,，不多發(fā)，不濫發(fā),，不造成浪費(fèi),。

3、各領(lǐng)用單位和個(gè)人對(duì)領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)應(yīng)節(jié)約使用,，妥善保管,，不得公物私用。

4,、辦公用品,、設(shè)備需維修的，且維修費(fèi)用在500元以下的,，由股室負(fù)責(zé)人報(bào)辦公室檢查后進(jìn)行,；維修費(fèi)用在500元以上的，由辦公室檢查,，報(bào)經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行,。

5、辦公室和辦公室要定期組織財(cái)產(chǎn)清查,，一年組織一次全面清查,，對(duì)貴重財(cái)產(chǎn)物資每月進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)處理,，做到帳實(shí),、帳帳相符。

6,、個(gè)人使用的公物，如辦公桌椅,、電話機(jī),、文件柜等財(cái)產(chǎn)，使用人應(yīng)愛(ài)惜保管,，調(diào)離時(shí)應(yīng)將所領(lǐng)物品移交辦公室,，財(cái)產(chǎn)關(guān)系未澄清、未移交清楚的,，辦公室不開(kāi)出調(diào)令,。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇六

第一條為了規(guī)范本院財(cái)務(wù)行為,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保障各項(xiàng)工作正常開(kāi)展,，根據(jù)國(guó)家法律,、法規(guī)和財(cái)政部門(mén)的有關(guān)規(guī)定，制定本制度,。

第二條實(shí)行“分級(jí)審批,，嚴(yán)格把關(guān)”的財(cái)務(wù)管理原則，秉著保證業(yè)務(wù)工作需要,，厲行節(jié)約,，合理開(kāi)支，制止奢侈浪費(fèi)的指導(dǎo)思想,，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的法律,、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，

第三條行政裝備科是履行全院經(jīng)費(fèi)管理的唯一職能部門(mén),，各項(xiàng)收入和支出必須納入行政裝備科預(yù)算統(tǒng)一管理,，統(tǒng)籌安排使用。任何科室和個(gè)人辦理收支業(yè)務(wù)必須在科財(cái)務(wù)預(yù)算的規(guī)范下進(jìn)行,，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”,，嚴(yán)禁各科室設(shè)置“小金庫(kù)”。

第四條院財(cái)務(wù)的年度預(yù)算,，由院行政裝備科根據(jù)實(shí)際情況按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制,，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審定后按程序上報(bào)。

第五條正常公務(wù)需要追加的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),，由業(yè)務(wù)科室提出預(yù)算報(bào)告,，院行政裝備科匯總后，經(jīng)檢察長(zhǎng)同意報(bào)財(cái)政部門(mén),。

第六條經(jīng)批準(zhǔn)變價(jià)處理的固定資產(chǎn)及其它收入等納入院財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理,。

第七條堅(jiān)持請(qǐng)示報(bào)告制度，財(cái)務(wù)人員每月向辦公室負(fù)責(zé)人和檢察長(zhǎng)報(bào)告當(dāng)月經(jīng)費(fèi)收支的準(zhǔn)確數(shù)字和有關(guān)情況,。每季度向院務(wù)會(huì)報(bào)告一次經(jīng)費(fèi)收支情況,，自覺(jué)接受院領(lǐng)導(dǎo)和全院干警監(jiān)督指導(dǎo)。

第八條工資,、津貼管理制度

（一）納入財(cái)政統(tǒng)發(fā)的個(gè)人工資,、津貼、補(bǔ)貼等由院行政裝備科按規(guī)定核定后報(bào)有關(guān)部門(mén),。

（二）人員增減,、職務(wù)調(diào)整引起的工資、津貼等變動(dòng)由院行政裝備科按規(guī)定核定后報(bào)有關(guān)部門(mén),。

第九條差旅費(fèi)開(kāi)支管理制度

（一）院工作人員差旅費(fèi)按照縣財(cái)政局的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。各種費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),，不能隨意擴(kuò)大開(kāi)支范圍和提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。

（二）因公出差借款,，應(yīng)由部門(mén)提交借款報(bào)告,，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章后，按審批層級(jí)審批后方能借款,，借款在借款在公差返回后及時(shí)到院行政裝備科報(bào)銷(xiāo),。

（三）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單下面只能附車(chē)船票、飛機(jī)票,、住宿費(fèi)發(fā)票,，自帶車(chē)的可附過(guò)路費(fèi)票據(jù)，其他票據(jù)不得附帶報(bào)銷(xiāo),。

（四）出差人員乘坐交通工具必須符合有關(guān)規(guī)定,，住宿房間也必須按等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，否則超標(biāo)部分由本人負(fù)責(zé),。因公出差或者進(jìn)行公務(wù)活動(dòng)時(shí),，應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡。使用公務(wù)卡提取現(xiàn)金屬于個(gè)人消費(fèi)行為,，手續(xù)費(fèi)由持卡人承擔(dān),。

（五）出差人員要本著勤儉節(jié)約的精神節(jié)約各項(xiàng)開(kāi)支。不得借出差,、外出學(xué)習(xí)等名義游山玩水,。旅游公司開(kāi)出的票據(jù)及其他臨時(shí)收據(jù)，不得作為報(bào)銷(xiāo)憑據(jù),。

（六）司機(jī)因公出長(zhǎng)途,，也應(yīng)當(dāng)在返回后及時(shí)報(bào)賬，報(bào)銷(xiāo)單所附過(guò)路費(fèi)票據(jù)應(yīng)和出差的時(shí)間,、地點(diǎn)一致,。

第十條公務(wù)接待費(fèi)管理制度

（一）屬院公務(wù)接待的客人，由院行政裝備科統(tǒng)一安排并按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一結(jié)算,。

（二）接待工作要認(rèn)真貫徹建設(shè)節(jié)約型院的要求,，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)，嚴(yán)格控制陪餐人員,。嚴(yán)禁私客公請(qǐng),。

（三）因特殊原因或在外地?zé)o法由院行政裝備科安排的，應(yīng)提前說(shuō)明情況并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，事先未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的接待費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。

第十一條會(huì)議費(fèi),、教育培訓(xùn)費(fèi)支出管理制度

（一）以院名義召開(kāi)并由院行政裝備科結(jié)賬的會(huì)議,，主辦科室應(yīng)提前將會(huì)議的時(shí)間,、人數(shù)、地點(diǎn),、規(guī)格告知院行政裝備科,，由院行政裝備科編制會(huì)議經(jīng)費(fèi)預(yù)算，報(bào)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可實(shí)施,。

（二）會(huì)議費(fèi)的各項(xiàng)開(kāi)支應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照會(huì)議經(jīng)費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得任意擴(kuò)大規(guī)模,，提高會(huì)議標(biāo)準(zhǔn),，增加會(huì)議開(kāi)支項(xiàng)目。

（三）會(huì)議所需辦公用品,，由會(huì)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要提出購(gòu)買(mǎi)計(jì)劃,，經(jīng)院行政裝備科科長(zhǎng)同意審定后，由院行政裝備科派人統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),，其他人不得擅自購(gòu)買(mǎi)會(huì)議辦公用品,。

（四）院統(tǒng)一安排的學(xué)習(xí)、培訓(xùn),、進(jìn)修等所發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi),、資料費(fèi)以及國(guó)內(nèi)參觀考察費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)由院主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字審核,。

（五）沒(méi)有取得檢察官資格的院正式工作人員,，參加司法考試，并取得法律職業(yè)資格證書(shū)的,，院里獎(jiǎng)勵(lì)20xx元,。

第十二條設(shè)備購(gòu)置費(fèi)管理制度

（一）各科室需要購(gòu)置辦公設(shè)備的，必須事先提出計(jì)劃,，由院行政裝備科編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算,，報(bào)請(qǐng)檢察長(zhǎng)批準(zhǔn)。采購(gòu)時(shí)須兩人在場(chǎng),，采購(gòu)的物品要建立驗(yàn)收,、出入庫(kù)等級(jí)制度，要有經(jīng)手人,、驗(yàn)收人和使用單位或個(gè)人的簽名蓋章,，做到來(lái)由物品，去有著落,。

（二）屬于需通過(guò)政府采購(gòu)批準(zhǔn)購(gòu)置的物品,，要按照規(guī)定向財(cái)政部門(mén)申報(bào)，經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)后進(jìn)行購(gòu)置,。

（三）屬于專項(xiàng)款購(gòu)置的設(shè)備,，必須按使用范圍和限額從嚴(yán)掌握,，專款專用,。購(gòu)置手續(xù)和其它物品相同,。

（四）設(shè)備購(gòu)回后，必須先辦理固定資產(chǎn)登記入庫(kù)手續(xù),。如屬更新的設(shè)備,，須先辦理固定資產(chǎn)報(bào)廢審批手續(xù)。

第十三條車(chē)輛燃修費(fèi)管理制度

（一）公務(wù)車(chē)輛維修,，原則上實(shí)行定點(diǎn)維修,。如確需要點(diǎn)外維修需事先向行政科報(bào)告，行政裝備科要對(duì)車(chē)輛維修進(jìn)行監(jiān)督,。維修費(fèi)用結(jié)算必須項(xiàng)目清楚,、手續(xù)完備，杜絕支出漏洞,。

（二）院領(lǐng)導(dǎo)專用的車(chē)輛年檢,、保險(xiǎn)費(fèi)由院統(tǒng)一負(fù)責(zé),，各部門(mén)的車(chē)輛一切費(fèi)用,，由各部門(mén)負(fù)責(zé)。

（三）車(chē)輛的變價(jià)出售,、報(bào)廢或因其它原因發(fā)生的產(chǎn)權(quán)變更,，須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)同意,。院行政裝備科要及時(shí)按規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)，沖減固定資產(chǎn),。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇七

（一）學(xué)校的財(cái)產(chǎn)管理工作,，由校長(zhǎng)主管,，后勤總務(wù)處具體負(fù)責(zé),。

（二）財(cái)產(chǎn)管理員要認(rèn)真做好校產(chǎn)、校具及采購(gòu)物品的登記,、編號(hào),、保管工作，要做到帳物相符，每年清點(diǎn)一次,。

（三）新購(gòu)置的固定資產(chǎn),，必須符合審批,、采購(gòu),、驗(yàn)收、報(bào)銷(xiāo)手續(xù),，經(jīng)保管員和使用部門(mén)按實(shí)物,、發(fā)票登記后方可使用。

（四）價(jià)值20元以上固定資產(chǎn)確系使用年久,，又無(wú)法修復(fù)使用的,，要辦理報(bào)廢手續(xù)，由使用部門(mén)提出報(bào)告,，經(jīng)總務(wù)處核實(shí)簽署意見(jiàn)后,，主管校長(zhǎng)批準(zhǔn)。

（五）總務(wù)處配合政教處,、少先隊(duì),、班主任，經(jīng)常對(duì)學(xué)生進(jìn)行愛(ài)護(hù)公物的教育,，表?yè)P(yáng)好人好事,，對(duì)故意損壞公物的學(xué)生要進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

（六）學(xué)校的教學(xué)設(shè)備,、實(shí)驗(yàn)儀器,、圖書(shū)等實(shí)行分級(jí)管理，責(zé)任到人,。

1,、教室財(cái)產(chǎn)的管理辦法：

①由班主任負(fù)責(zé)對(duì)班級(jí)財(cái)產(chǎn)的管理、登記,；

②課桌椅實(shí)行學(xué)生責(zé)任制,，誰(shuí)損壞誰(shuí)賠償原則；

③實(shí)物展示臺(tái)由班級(jí)負(fù)責(zé)管理,，班主任總負(fù)責(zé),；

④若班主任調(diào)換，要做好交接手續(xù),；

⑤發(fā)現(xiàn)受損或被盜現(xiàn)象要及時(shí)向總務(wù)處匯報(bào),；

⑥每學(xué)年對(duì)公物愛(ài)護(hù)情況作一次檢查。由校長(zhǎng),、總務(wù)處,、政務(wù)處組成檢查評(píng)價(jià)小組，對(duì)班級(jí)的所有財(cái)產(chǎn)、墻面等做出等級(jí)評(píng)定,，作為評(píng)比先進(jìn)班級(jí)的條件之一,。

2、專用教室財(cái)產(chǎn)管理辦法：

①專用教室要有專人管理,，管理員把名單上報(bào)教導(dǎo)處,、后勤處；

②專用教室制度要上墻,；

③帳與物相符,。要有報(bào)損記錄,、出借記錄,，若有不正常損壞要與后勤處聯(lián)系，做好賠償工作,。

3,、辦公室的財(cái)產(chǎn)管理辦法：

①由辦公室號(hào)長(zhǎng)負(fù)責(zé)管理,、登記；

②發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)損失或被盜現(xiàn)象及時(shí)向總務(wù)處匯報(bào),。

4,、教師住房的財(cái)產(chǎn)由居住者各自負(fù)責(zé)保管，若工作調(diào)動(dòng),，所有財(cái)產(chǎn)都要清點(diǎn),、歸還、銷(xiāo)賬,。

1,、學(xué)校財(cái)產(chǎn)除已分配到各組、室,、人之外,，由后勤處保管員統(tǒng)一保管，教職員工因工作,、學(xué)習(xí)和生活需要,，領(lǐng)取或借用物品，通過(guò)保管員領(lǐng)取或借用,，一律不得私自拿用,。

2、領(lǐng)取或借用學(xué)校財(cái)物必須辦理一定手續(xù),。如消耗的辦公用品要簽名,，儀器等器材借用須登記，并按時(shí)歸還,。

3,、學(xué)校的儀器、設(shè)備等物，一般只供校內(nèi)使用,，外單位借用,，要有正式介紹信，校長(zhǎng)批準(zhǔn)方可出借,。

4,、歸還物品，保管員要驗(yàn)收,，如有損壞,、短缺，經(jīng)查明原因,，按責(zé)任大小和損壞程序賠償。

5,、學(xué)校財(cái)產(chǎn)出借時(shí)間不宜過(guò)長(zhǎng),，日常用品等要求在24小時(shí)內(nèi)歸還，其它物品按規(guī)定借期歸還,，超規(guī)定時(shí)間責(zé)令歸還,。

1、學(xué)校財(cái)產(chǎn),、實(shí)行“誰(shuí)使用,、誰(shuí)保管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則,，損壞,、遺失要賠償（自然損耗辦理報(bào)損手續(xù)），賠償分現(xiàn)金,、實(shí)物或限期裝修等,。

2、（1）打破玻璃一塊（按規(guī)格）40元

（2）損壞日光燈一盞（按貨質(zhì)）200元

（3）損壞凳桌腳（照實(shí)際量）5—10元

（4）損壞凳桌面,、門(mén)窗等（實(shí)際量）5—20元

（5）損壞花木按花木實(shí)際價(jià)賠償

（6）損壞體育器材,、圖書(shū)、文娛用品,、儀器,、自來(lái)水龍頭等按價(jià)值現(xiàn)狀進(jìn)行賠償。

（7）以實(shí)物抵償或負(fù)責(zé)修理,，原則上三天內(nèi)完成不得無(wú)故拖延,。

（8）誰(shuí)損壞公物由誰(shuí)賠償，若查無(wú)人頭,，室內(nèi)應(yīng)由班級(jí)或辦公室負(fù)責(zé),。

1、屢教屢犯，知錯(cuò)不改者,；

2,、有人證、物證而拒不承認(rèn),，態(tài)度惡劣者,；

3、策劃,、鼓動(dòng)破壞公物者,；

4、知情不報(bào),、包庇隱瞞者,。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇八

總 則

第一條 為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,、《中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度》,、新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其他相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合本公司具體情況,，為進(jìn)一步發(fā)揮財(cái)務(wù)管理工作在公司運(yùn)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的功效,，特制定本制度。

第二條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作必須在加強(qiáng)戰(zhàn)略控制和運(yùn)營(yíng)執(zhí)行的基礎(chǔ)上,，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì),，旨在提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大經(jīng)濟(jì)實(shí)力,、全方位提高企業(yè)綜合管理水平,，加速踐行現(xiàn)代企業(yè)管理制度。財(cái)務(wù)管理工作中要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,，主體上,，服務(wù)于各項(xiàng)戰(zhàn)略制度;細(xì)節(jié)中，勤儉節(jié)約,、高效務(wù)實(shí),，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中及時(shí)提出合理化建議，把控運(yùn)營(yíng)監(jiān)控,，降低費(fèi)用消耗,、增加積累、靈動(dòng)籌資,、科學(xué)投資,。

一、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員

第三條 公司設(shè)置財(cái)務(wù)部,，并設(shè)置主辦會(huì)計(jì),、成本會(huì)計(jì)和出納等會(huì)計(jì)崗位,。

第四條 財(cái)務(wù)部的職能：

(一)貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及國(guó)家有關(guān)各項(xiàng)法規(guī)和規(guī)章制度;

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理中的各種規(guī)章制度，配合企業(yè)年度目標(biāo)任務(wù)的制訂與分解,，編制并下達(dá)企業(yè)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃,，編制并上報(bào)企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)企業(yè)各部門(mén)的財(cái)務(wù)活動(dòng),。參與經(jīng)營(yíng)核算管理,，反映、監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,，自行檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律;

(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理提供服務(wù),，向總經(jīng)理上報(bào)各項(xiàng)基于財(cái)務(wù)籌劃的合理化建議，促進(jìn)本公司取得更好的經(jīng)濟(jì)效益;

(四)負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理,、資金籌集,、調(diào)撥和融通，制定資金使用管理辦法,，合理控制使用資金;

(五)負(fù)責(zé)成本核算管理工作,，建立成本核算管理體制，制定成本管理和考核辦法,，及時(shí)探索降低目標(biāo)成本的途徑和方法。

(六)加強(qiáng)與其他各職能部門(mén)的溝通和聯(lián)系,，協(xié)調(diào)部門(mén)關(guān)系,，指導(dǎo)各部門(mén)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)填制的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化,、制度化,，解釋財(cái)務(wù)制度中涉及到具體業(yè)務(wù)部門(mén)的操作細(xì)節(jié)，提高經(jīng)營(yíng)管理效率;

(七)對(duì)工商,、稅務(wù),、銀行、財(cái)政,、審計(jì)等有關(guān)部門(mén)深入溝通,，配合相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料,，如實(shí)反映情況;

(八)完成公司交給的其他工作,。

第五條 主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：

(一)按照國(guó)家相關(guān)的會(huì)計(jì)制度規(guī)定,，記賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，傳遞及時(shí);

(二)堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)效益原則，定期檢查,，分析公司財(cái)務(wù)相關(guān)指標(biāo)的`執(zhí)行情況,，挖掘增收節(jié)支潛力,，考核資金使用效率,，及時(shí)向總經(jīng)理提

(一)貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及國(guó)家有關(guān)各項(xiàng)法規(guī)和規(guī)章制度;

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理中的各種規(guī)章制度,，配合企業(yè)年度目標(biāo)任務(wù)的制訂與分解，編制并下達(dá)企業(yè)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制并上報(bào)企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算,，指導(dǎo)企業(yè)各部門(mén)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。參與經(jīng)營(yíng)核算管理,，反映,、監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,，自行檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律;

(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理提供服務(wù),，向總經(jīng)理上報(bào)各項(xiàng)基于財(cái)務(wù)籌劃的合理化建議，促進(jìn)本公司取得更好的經(jīng)濟(jì)效益;

(四)負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理,、資金籌集,、調(diào)撥和融通,，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金;

(五)負(fù)責(zé)成本核算管理工作,，建立成本核算管理體制,，制定成本管理和考核辦法，及時(shí)探索降低目標(biāo)成本的途徑和方法,。

(六)加強(qiáng)與其他各職能部門(mén)的溝通和聯(lián)系,，協(xié)調(diào)部門(mén)關(guān)系，指導(dǎo)各部門(mén)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)填制的規(guī)范化,、標(biāo)準(zhǔn)化,、制度化，解釋財(cái)務(wù)制度中涉及到具體業(yè)務(wù)部門(mén)的操作細(xì)節(jié),，提高經(jīng)營(yíng)管理效率;

(七)對(duì)工商,、稅務(wù)、銀行,、財(cái)政,、審計(jì)等有關(guān)部門(mén)深入溝通，配合相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查工作,，主動(dòng)提供有關(guān)資料,，如實(shí)反映情況;

(八)完成公司交給的其他工作。

第五條 主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：

(一)按照國(guó)家相關(guān)的會(huì)計(jì)制度規(guī)定,，記賬,、報(bào)賬，做到手續(xù)完備,，數(shù)字準(zhǔn)確,，賬目清楚，傳遞及時(shí);

(二)堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)效益原則,，定期檢查,，分析公司財(cái)務(wù)相關(guān)指標(biāo)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力,，考核資金使用效率，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議,，做好公司財(cái)務(wù)管理工作;

(三)妥善保管憑證,、賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,，建立健全財(cái)務(wù)管理中的各種規(guī)章制度,，制定財(cái)務(wù)計(jì)劃，參與監(jiān)督監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,。負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理,、資金籌集,、調(diào)撥和融通，積極與其他各職能部門(mén)及有關(guān)國(guó)家機(jī)關(guān)的溝通和聯(lián)系;

(四)完成上級(jí)交辦的其他工作,。

第六條 成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：

(一)相關(guān)成本項(xiàng)目憑證,、賬簿的編制，如,，原材料,、產(chǎn)成品等;

(二)進(jìn)行產(chǎn)品成本分析，編制成本報(bào)表,，參與項(xiàng)目生產(chǎn)管理;

(三)規(guī)范監(jiān)督公司材料領(lǐng)用情況,，復(fù)核監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)期末盤(pán)點(diǎn)，監(jiān)督相關(guān)資產(chǎn)的安全與完整;

(四)對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的會(huì)計(jì)資料的整理,、保管,，為規(guī)范公司成本核算流程，提供建議方法解決方案;

(五)完成上級(jí)交辦的其他工作,。

第七條 出納崗位職責(zé)：

(一)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院現(xiàn)行的《現(xiàn)金管理辦法》,，對(duì)本公司現(xiàn)金管理制度提出合理化建議;

(二)認(rèn)真執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行,，不坐支現(xiàn)金,，不得白條抵庫(kù);

(三)建立健全現(xiàn)金出納的各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證;

(四)嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度,，編制支票領(lǐng)用登記簿,，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效;

(五)及時(shí)與銀行溝通,，做好對(duì)賬,、報(bào)賬工作;

(六)配合其他財(cái)務(wù)人員做好各種賬務(wù)處理;

(七)完成上級(jí)主管交辦的其他工作。

第八條 建立健全公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度,，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作：

(一)建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度,，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行有關(guān)內(nèi)部審計(jì)管理制度;

(二)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算,、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益;

(三)詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字,、金額、期限,、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤;

(四)審閱公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃資料,、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況,，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,，積累證據(jù);

(五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，進(jìn)一步規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為;

(六)針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)建議和措施;

(七)完成上級(jí)交辦的其他工作,。

二,、會(huì)計(jì)核算辦法及細(xì)則

第九條 會(huì)計(jì)年度按公元紀(jì)年法，自每年一月一日起至十二月三十一日止,，記賬方法采用借貸記賬法,，記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣,。

第十條 會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,。一切會(huì)計(jì)憑證,、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載,，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載,，記載、書(shū)寫(xiě)必須使用藍(lán)黑色鋼筆或黑色簽字筆,，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě),。

第十一條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證,。會(huì)計(jì),、出納記賬，都必須在記賬憑證上簽字,。

第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符,。

第十三條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,，并報(bào)送有關(guān)部門(mén)。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次,，會(huì)計(jì)報(bào)表須主管會(huì)計(jì)簽名或蓋章,。

第十四條 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí),、不合法的原始憑證,，不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,，應(yīng)予以退回，要求更正、補(bǔ)充,。

第十五條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物,、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告,，并請(qǐng)求查明原因,，并及時(shí)作出處理。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理,。

第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部稽核制度,，并做好內(nèi)部審計(jì)工作。出納人員不得兼管稽核,、會(huì)計(jì)檔案保管和收入,、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作,。

第十七條 財(cái)務(wù)審計(jì)每年一次,。內(nèi)部審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出內(nèi)部審計(jì)報(bào)告,，報(bào)送總經(jīng)理,。

第十八條 本公司嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》等行政法規(guī),，財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

會(huì)計(jì)主管辦理交接手續(xù),，由總經(jīng)理助理,、主管副總經(jīng)理或指定專人監(jiān)交。

其他財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù),，由會(huì)計(jì)主管監(jiān)交,。

第十九條 本公司以單價(jià)20xx元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),，共分為五大類(lèi)：

(一)房屋及其他建筑物;

(二)生產(chǎn)設(shè)備(生產(chǎn)線,、設(shè)備);

(三)電子設(shè)備(如計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī),、打印機(jī)等);

(四)運(yùn)輸工具;

(五)其他設(shè)備,。

各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限為：

(一)房屋及建筑物20xx年;

(二)生產(chǎn)設(shè)備20xx年;

(三)電子設(shè)備3年 ;

(四)運(yùn)輸工具5年;

(五)其他設(shè)備5年。

固定資產(chǎn)以3%-5%作為凈殘值率,，采用平均年限法計(jì)提折舊,，當(dāng)其購(gòu)入下期計(jì)提，固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,，不再計(jì)提折舊;提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)以后各期不計(jì)提,。

購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸,、包裝,、保險(xiǎn)、稅負(fù)等費(fèi)用合計(jì)作為原值(稅法規(guī)定用于生產(chǎn)的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣);需安裝的固定資產(chǎn),，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用,、材料及人工費(fèi);作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資合同(協(xié)議)約定的價(jià)格為原價(jià)。

固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)處連同其他職能部門(mén)每年至少盤(pán)點(diǎn)一次,，對(duì)盤(pán)盈,、盤(pán)虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià),，必須嚴(yán)格審查,，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢,。

第二十條 所有辦公用具,、用品的購(gòu)置統(tǒng)一由后勤部編造計(jì)劃、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購(gòu)置,。

所有用具必須統(tǒng)一由辦公室指定專人管理,，辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜,、桌,、椅要編號(hào)，經(jīng)常檢查核對(duì),。

個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品,、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借,，工作調(diào)動(dòng)時(shí),，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失,，照價(jià)賠償,。

第二十一條 建立健全采購(gòu)、銷(xiāo)售與倉(cāng)儲(chǔ)管理的相關(guān)制度,，明確各方的權(quán),、責(zé)、利,，切實(shí)提高購(gòu)銷(xiāo)存等各環(huán)節(jié)的管理效率,，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理智能化。

三,、現(xiàn)金及支票管理

第二十二條 支票由出納或總經(jīng)理指定專人保管,。支票使用時(shí)須

填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額填列,，加蓋印章,、填寫(xiě)日期、用途,、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查,。

第二十三條 支票付款后憑支票存根,，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管人員簽字),、主管人員審批,。填寫(xiě)金額要準(zhǔn)確無(wú)誤，完成后交出納人員,。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào),，按規(guī)定登記銀行賬號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷(xiāo),。

第二十四條 對(duì)于報(bào)銷(xiāo)時(shí)短缺的金額,，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦。

第二十五條 公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字,。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員及時(shí)通知,，同意后可先付款后補(bǔ)簽,。

第二十六條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(一)職員工資、津貼,、獎(jiǎng)金;

(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);

(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

(五)法律法規(guī)規(guī)定的其他,。

第二十七條 日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元(須由銀行審核的，以最總審核數(shù)為準(zhǔn)),，超額部分應(yīng)及時(shí)存入銀行,。

第二十八條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支),。

第二十九條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)借款單(借

據(jù)),，經(jīng)會(huì)計(jì)審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用,。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)其他應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還,。

第三十條 符合本規(guī)定第二十六條的,，憑發(fā)票,、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證,，經(jīng)手人簽字,，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金,。

第三十一條 發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，由會(huì)計(jì)審核,，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤,，填制記賬憑證。

第三十二條 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門(mén)每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字,，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款,，下月初發(fā)放工資,，填制記賬憑證,，進(jìn)行賬務(wù)處理,。

第三十三條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單),，由部門(mén)經(jīng)理簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間,、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)送總經(jīng)理簽字,，填制憑證，交出納付款,，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù),。

第三十四條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行賬目,，逐筆記載現(xiàn)金,、銀行收支,，賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算,，賬款相符,。

四,、會(huì)計(jì)檔案管理

第三十五條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表,、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔,。

第三十六條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè),，標(biāo)明月份,、季度、年起止、號(hào)數(shù),、單據(jù)張數(shù),，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章

(包括制單、審核,、記賬,、主管)，由會(huì)計(jì)主管指定專人歸檔保存,，歸檔前應(yīng)加以裝訂,。

第三十七條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季,、年報(bào),、按時(shí)歸檔，由會(huì)計(jì)主管指定專人保管,，并分類(lèi)填制目錄,。

第三十八條 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱,、復(fù)制,、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),。

五,、處罰辦法

第三十九條 出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘,。

(一)違反財(cái)務(wù)制度,，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;

(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、賬表,、文件資料的;

(三)偽造,、變?cè)臁⒅e報(bào),、毀滅,、隱匿會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì) 賬簿;

(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng),、騙取公司財(cái)物的;

(五)弄虛作假,、營(yíng)私舞弊，非法謀私,，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的;

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤,，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

附 則

第四十條 公司其他各部門(mén)和職員在辦理財(cái)務(wù)事務(wù)時(shí),，必須遵守本規(guī)定,。后續(xù)將發(fā)布實(shí)施細(xì)則，指導(dǎo)本制度的貫徹實(shí)施,。

第四十一條 本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,，自發(fā)行之日起執(zhí)行。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇九

為管好,、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi),，做到“用得合理，職工滿意”,，更好地為職工群眾服務(wù),，按照工會(huì)會(huì)計(jì)制度改革的要求，根據(jù)《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》和《中國(guó)工會(huì)章程》及其他有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合本公司的實(shí)際情況制定本辦法,。

1、經(jīng)費(fèi)獨(dú)立管理原則,。根據(jù)年初審定的預(yù)算,，合理使用各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

(1)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)填清楚,，由工會(huì)主席審批后方可報(bào)銷(xiāo);

(2)商家出具的發(fā)票內(nèi)容完整;

(3)用于全體會(huì)員的福利性支出不得超過(guò)當(dāng)年下?lián)芙?jīng)費(fèi)的50%,。

2、堅(jiān)持預(yù),、決算管理原則,。一切經(jīng)費(fèi)均應(yīng)納入預(yù)算。

3,、堅(jiān)持遵紀(jì)守法原則,。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策,、規(guī)定和開(kāi)支范圍,、標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真執(zhí)行工會(huì)財(cái)務(wù)制度,，遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律,。

4、堅(jiān)持“統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn),、量入為出,，收支平衡、略有結(jié)余”的原則,。工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)重點(diǎn)用于維護(hù)職工權(quán)益,，開(kāi)展職工教育和職工群眾性活動(dòng)方面。

5,、堅(jiān)持勤儉節(jié)約原則,。要少花錢(qián)，多辦事,，辦好事,，節(jié)約開(kāi)支，依靠職工用好經(jīng)費(fèi),，提高經(jīng)費(fèi)使用效益,。

1、會(huì)員活動(dòng)費(fèi),。用于組織會(huì)員開(kāi)展集體活動(dòng),。如會(huì)員活動(dòng)日、旅游活動(dòng),、聯(lián)歡會(huì)及其他集體活動(dòng)的費(fèi)用等,。

2、職工活動(dòng)費(fèi),。用于開(kāi)展教育,、文娛、體育,、宣傳活動(dòng)等方面的開(kāi)支,。

(1)職工教育:用于工會(huì)舉辦的職工教育、業(yè)余文化,、技術(shù),、技能教育所需的教材、教學(xué),、消耗用品;職工教育所需資料,、工會(huì)舉辦各種知識(shí)培訓(xùn)等。

(2)文體活動(dòng),，用于工會(huì)舉辦職工業(yè)余文藝體育活動(dòng),、節(jié)日聯(lián)歡、文藝創(chuàng)作,、美術(shù)書(shū)法,、攝影,、展覽等;文體活動(dòng)所需設(shè)備、器材,、用品購(gòu)置費(fèi)及維修;文體匯演,、比賽獎(jiǎng)勵(lì);以及按規(guī)定開(kāi)支的伙食補(bǔ)貼費(fèi)、夜餐費(fèi)等,。

(3)宣傳活動(dòng):用于工會(huì)組織政治,、法律、政策,、科技,、講座、報(bào)告會(huì)的酬金;工會(huì)組織技術(shù)交流,、職工讀書(shū)活動(dòng)以及舉辦展覽,、黑板報(bào)等所消耗的用品，重大節(jié)日工會(huì)組織活動(dòng)的宣傳費(fèi);工會(huì)舉辦圖書(shū)館,、閱覽室的消耗用品費(fèi)等,。

3、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi),。用于履行工會(huì)職能,、加強(qiáng)自身建設(shè)和開(kāi)展業(yè)務(wù)工作等方面的費(fèi)用。如:工會(huì)干部培訓(xùn)所需教材,、費(fèi)用等;評(píng)選,、表彰優(yōu)秀工會(huì)干部和工會(huì)積極分子的獎(jiǎng)勵(lì);工會(huì)會(huì)員(代表)大會(huì)的費(fèi)用;建家活動(dòng)費(fèi)用;又會(huì)維護(hù)職工合法權(quán)益開(kāi)展的法律咨詢服務(wù)、勞動(dòng)爭(zhēng)議協(xié)調(diào)等各項(xiàng)工作活動(dòng)的費(fèi)用;慰問(wèn)困難職工的費(fèi)用;辦公費(fèi),、差旅費(fèi)等方面的費(fèi)用,。

根據(jù)《工會(huì)法》、《會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定,，結(jié)合我縣工會(huì)工作實(shí)際,，制定工會(huì)財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定：

1、工會(huì)財(cái)務(wù)工作要堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧,，保證重點(diǎn),，量入而出，收支平衡和勤儉節(jié)約的原則,，節(jié)約開(kāi)支,，提高經(jīng)費(fèi)使用效益。

2,、財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一管理,，專款專用,，并由主管財(cái)務(wù)主席“一支筆”審批,。未經(jīng)主席審批，任何人不準(zhǔn)動(dòng)用任何經(jīng)費(fèi),。

3,、要嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批手續(xù)，開(kāi)支要堅(jiān)持細(xì)算,，任何支出項(xiàng)目都要事先請(qǐng)示,，填寫(xiě)公物購(gòu)置審批卡，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，方可購(gòu)買(mǎi),，購(gòu)買(mǎi)物品要有二人，嚴(yán)格質(zhì)量和價(jià)格,。

4,、動(dòng)用專項(xiàng)資金要有主管領(lǐng)導(dǎo)和具體負(fù)責(zé)人提出具體方案或預(yù)算，經(jīng)研究同意后,，再具體實(shí)施,，最后入賬。

5,、財(cái)務(wù)人員要敢于堅(jiān)持原則,，遵紀(jì)守法。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策,、規(guī)定和開(kāi)支范圍,、標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真執(zhí)行工會(huì)財(cái)務(wù)制度,，遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律,。

6、財(cái)務(wù)人員要有高度負(fù)責(zé)的責(zé)任感和事業(yè)心,，要熱愛(ài)本職工作,，要精通熟悉業(yè)務(wù)，對(duì)收支情況要心中有數(shù),，了如指掌,。

7、會(huì)計(jì)賬目要日清月結(jié),，賬賬相符,，定期公布接受群眾監(jiān)督，每月要向主席和市總工會(huì)報(bào)表,，將一個(gè)月的情況向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)清楚,，并提出當(dāng)月收支存在的問(wèn)題及改正的措施。積極當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀,。

8,、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須是正式發(fā)票并附公物購(gòu)置審批卡,，票物相符，經(jīng)辦人簽字,，領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷(xiāo)入賬,。

9、收繳經(jīng)費(fèi)要及時(shí)入庫(kù),。要收一戶如一戶,，不得在經(jīng)手人手中過(guò)夜，不能截留,，不能挪用,。，更不能私存,，現(xiàn)金收入要做到日清,，當(dāng)天收入當(dāng)天交銀行，庫(kù)存現(xiàn)金不能超過(guò)100元,，以防丟失被盜,。

10、財(cái)政供養(yǎng)人員工資按縣財(cái)政劃撥當(dāng)月發(fā)放,；經(jīng)費(fèi)供養(yǎng)人員工資按經(jīng)費(fèi)收繳情況和地稅代征情況發(fā)放,。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇十

為了加強(qiáng)學(xué)校的財(cái)務(wù)管理，建立財(cái)務(wù)工作的正常秩序,，充分發(fā)揮它在培養(yǎng)社會(huì)主義建設(shè)人才中的作用,，特制訂本制度。

一,、學(xué)校財(cái)務(wù)工作的根本任務(wù)是：按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)方針,，管好、用好教育經(jīng)費(fèi)（包括預(yù)算內(nèi),、外資金）努力提高資金使用效果，為提高教育質(zhì)量發(fā)展教育事業(yè)服務(wù),。

二,、堅(jiān)持集中統(tǒng)一管理，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),、集中管理,、分塊包干,、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則,。凡學(xué)校的一切預(yù)算內(nèi)、外資金和財(cái)務(wù)往來(lái),，都必須由學(xué)校統(tǒng)一收支,，集中辦理，由會(huì)計(jì)人員記入賬冊(cè),。不得搞帳外資金,，不得私設(shè)“小金庫(kù)”。重大財(cái)經(jīng)問(wèn)題由校長(zhǎng)辦公會(huì)議決定,。

三,、加強(qiáng)財(cái)務(wù)的計(jì)劃管理，通過(guò)調(diào)查研究,，校內(nèi)各部門(mén)年初編制預(yù)算,，由校長(zhǎng)辦公室根據(jù)收入預(yù)算情況平衡后，切塊包干,，作為正式預(yù)算,，預(yù)算方案報(bào)會(huì)計(jì)室后有計(jì)劃地控制使用，一般情況下不得隨意變更計(jì)劃,、盲目開(kāi)支,，年終結(jié)算，公布收支情況,。

四,、健全財(cái)務(wù)指揮和監(jiān)督系統(tǒng)：

校長(zhǎng)辦公室會(huì)議是決定學(xué)校財(cái)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)費(fèi)分配指標(biāo)和方案的最高權(quán)力機(jī)構(gòu),，教代會(huì)是審議,、監(jiān)督機(jī)構(gòu)。為了實(shí)行民主理財(cái),，加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查和監(jiān)督,，組織由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo),、教工代表、財(cái)務(wù)人員參加財(cái)務(wù)審查,，并向教工報(bào)告財(cái)務(wù)情況,，接受群眾監(jiān)督。

五,、建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,。為使財(cái)務(wù)工作有章可循，有據(jù)可依,，應(yīng)根據(jù)國(guó)家財(cái)政政策制度和財(cái)務(wù)人員的職權(quán)規(guī)定,，建立和健全會(huì)計(jì)出納制度、審批制度,、經(jīng)費(fèi)支付報(bào)銷(xiāo)驗(yàn)收制度,、現(xiàn)金管理制度等。

六,、具體審批方法：

1,、工會(huì)會(huì)費(fèi)用于工會(huì)有關(guān)活動(dòng)，由工會(huì)主席審批,。由學(xué)校撥給工會(huì)用于教師福利等經(jīng)費(fèi),，學(xué)校拿出標(biāo)準(zhǔn)，工會(huì)具體經(jīng)辦,，分管財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審批,，年終由工會(huì)會(huì)審小組審查。

2,、各組包干的辦公費(fèi)用,，按學(xué)校規(guī)定的申請(qǐng)、批準(zhǔn)等手續(xù)審批,。

3,、醫(yī)療費(fèi)用，詳見(jiàn)公費(fèi)醫(yī)療管理規(guī)定,。

4,、有關(guān)的預(yù)算中切塊的費(fèi)用，由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)審核簽字后,，由校長(zhǎng)審批,。

5、特殊支出項(xiàng)目,，辦公會(huì)議研究審核,。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇十一

為了加強(qiáng)安全管理,消除安全隱患,維護(hù)正常的工作秩序,保證公司資產(chǎn)和財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)安全,特結(jié)合部門(mén)實(shí)際制定本辦法。

1、用于零星支付的現(xiàn)金,、銀行票據(jù)必須放入保險(xiǎn)柜中,保險(xiǎn)柜放置于辦公室安全位置,遠(yuǎn)離門(mén)窗,。

2、保險(xiǎn)柜鑰匙只能由出納人員掌握,并要嚴(yán)格保密,保險(xiǎn)柜鑰匙要隨身攜帶,不準(zhǔn)將鑰匙放在辦公室內(nèi),。

3,、出納人員打開(kāi)保險(xiǎn)柜時(shí)要請(qǐng)其他無(wú)關(guān)的人員適當(dāng)遠(yuǎn)離保險(xiǎn)柜,以防保險(xiǎn)柜密碼泄漏。

4,、放有保險(xiǎn)柜的房間必須安裝防盜門(mén)和防盜窗,并在保險(xiǎn)柜的放置處安裝報(bào)警器,。報(bào)警器要接通本單位的值班室,上班時(shí)間要將報(bào)警器關(guān)閉,下班時(shí)間打開(kāi)。

5,、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額,收到大量現(xiàn)金時(shí)必須在下班前存入銀行,因特殊原因確需滯留超額現(xiàn)金的,要經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),加派看護(hù)力量,。

6、取送巨額現(xiàn)金,必須使用專車(chē),、專用安全取送款箱,加派財(cái)務(wù)部人員和安全保衛(wèi)部門(mén)人員共同負(fù)責(zé)安全,特殊情況聯(lián)系銀行協(xié)助,。

7,、空白銀行票據(jù)現(xiàn)用現(xiàn)蓋章,嚴(yán)禁將蓋好圖章的票據(jù)存放過(guò)夜,空白票據(jù)只能由出納人員購(gòu)買(mǎi),、填寫(xiě)、保存,領(lǐng)取票據(jù)必須在票據(jù)登記簿上登記并有經(jīng)手人在票據(jù)上簽字,。

8、員工個(gè)人的現(xiàn)金,、存折,、有價(jià)證券、金銀首飾不得存放在保險(xiǎn)柜或辦公室內(nèi),。

9,、每天下班之前要認(rèn)真檢查辦公室的門(mén)窗、抽屜是否鎖好,出納人員要檢查保險(xiǎn)柜是否鎖好,遇到“國(guó)慶”,、“春節(jié)”等長(zhǎng)假期要在保險(xiǎn)柜,、門(mén)窗上貼好封條。

1,、財(cái)務(wù)發(fā)票,、收據(jù)安全管理

1)財(cái)務(wù)發(fā)票、收據(jù)由專人購(gòu)買(mǎi),、填寫(xiě),購(gòu)買(mǎi)時(shí)在發(fā)票領(lǐng)購(gòu)登記簿上作好記錄,注明購(gòu)買(mǎi)的數(shù)量及發(fā)票號(hào)碼,。

2)開(kāi)具的發(fā)票、收據(jù)要有領(lǐng)用登記表,注明開(kāi)票日期,、發(fā)票號(hào)碼,、金額、項(xiàng)目,領(lǐng)用時(shí)要有領(lǐng)用人簽字。

3)使用完的發(fā)票,、收據(jù)存根要由發(fā)票管理人員妥善保管,作好記錄,任何無(wú)關(guān)人員不得隨意翻閱,。

2、印鑒安全管理

1)銀行印鑒分人保管,、使用,。

2)銀行印鑒應(yīng)放置在鐵皮柜中,不得隨便放入辦公室抽屜中,鐵皮柜鑰匙應(yīng)隨身攜帶。

3)使用銀行印鑒時(shí)要由保管人員親自操作,其他人員不得隨便使用印鑒,。

1,、收到的原始憑證要及時(shí)入帳,入帳后要及時(shí)貼入記帳憑證后,不得隨意丟放原始憑證以及記帳憑證。

2,、下班后會(huì)計(jì)人員要把收到的原始憑證,、打印的記帳憑證等重要會(huì)計(jì)資料放入抽屜中鎖好,不得隨意擺放在桌面上。

3,、每月的記帳憑證在結(jié)帳后應(yīng)及時(shí)裝訂,年度結(jié)束后的會(huì)計(jì)帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表、合同,、文件等重要的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)及時(shí)歸檔,由檔案管理員統(tǒng)一管理,非財(cái)務(wù)人員不得隨意翻閱,會(huì)計(jì)人員查閱后要及時(shí)放歸原處,。

4、存放在財(cái)務(wù)部的會(huì)計(jì)檔案要放置在鐵皮柜中,由檔案管理員保管鑰匙,下班后將鐵皮柜鎖好,鑰匙要隨身攜帶,。

1,、會(huì)計(jì)電算化軟件安全管理

1)用于操作的會(huì)計(jì)軟件必須安裝在計(jì)算機(jī)硬盤(pán)上,一般情況下不得重新安裝。

2)程序修正和會(huì)計(jì)軟件參數(shù)的調(diào)整一般由軟件開(kāi)發(fā)公司來(lái)實(shí)施,會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的更正與恢復(fù)一般由系統(tǒng)維護(hù)人員負(fù)責(zé),其他操作人員一律不得進(jìn)行維護(hù)操作,維護(hù)人員實(shí)施數(shù)據(jù)更正與恢復(fù)必須作好詳細(xì)記錄,。

3)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的修正與恢復(fù)操作必須由系統(tǒng)維護(hù)人員或軟件開(kāi)發(fā)公司專業(yè)維護(hù)人員負(fù)責(zé),其他操作人員不得進(jìn)行維護(hù)操作,。

4)一般情況下不允許實(shí)施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作,只有當(dāng)硬盤(pán)數(shù)據(jù)已被破壞,并無(wú)法修正或更換硬件設(shè)備時(shí),才能實(shí)施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作。

5)由于憑證填制或錄入錯(cuò)誤而導(dǎo)致會(huì)計(jì)帳簿數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤,只能通過(guò)憑證更正方法進(jìn)行數(shù)據(jù)的修正,不得通過(guò)維護(hù)操作給予修正,。

6)應(yīng)根據(jù)軟件提供的功能和工作需要設(shè)置操作人員操作權(quán)限和密碼,操作人員必須對(duì)自己的操作密碼嚴(yán)格保密,不得泄漏,。

2、計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)安全管理

1)每個(gè)操作人員均要設(shè)有自己的專人密碼,確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密,防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,日常輸入的原始數(shù)據(jù)及時(shí)復(fù)制備份,數(shù)據(jù)要備份兩份,并存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn),。

2)對(duì)正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改,、升級(jí)和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換時(shí),要履行一定的審批手續(xù),在軟件修改、版本更新和硬件更換過(guò)程中,要保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)性和完整性,并由有關(guān)人員進(jìn)行審查,。

3)健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施,防止數(shù)據(jù)丟失,。

4)現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳應(yīng)每日打印,明細(xì)帳按季打印,年末應(yīng)將總帳和全部帳簿打印輸出,。

3,、電算化會(huì)計(jì)檔案安全管理

1)磁盤(pán)會(huì)計(jì)檔案的管理工作包括數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)和清理硬盤(pán),以及磁盤(pán)會(huì)計(jì)檔案的安全和正確等,由系統(tǒng)管理員專職負(fù)責(zé),。

2)對(duì)硬盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)必須軟盤(pán)(或光盤(pán))備份,每月備份不得少于一次,每天操作的數(shù)據(jù)當(dāng)天備份,不得直接對(duì)硬盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以及檔案?jìng)浞蒈洷P(pán)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行任何非法操作,如果對(duì)磁盤(pán)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工,必須使用備份軟盤(pán)的副本,不得刪改硬盤(pán)和備份軟盤(pán)的數(shù)據(jù),?；謴?fù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)必須使用最新的正式備份。

3)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份軟盤(pán)必須妥善保管,。備份軟盤(pán)上應(yīng)寫(xiě)保護(hù),裝在保護(hù)封套和包裝套中,分別存放在檔案室和財(cái)務(wù)人員辦公室,存入地點(diǎn)應(yīng)安全,、潔凈、防熱,、防潮,、防磁或用封條簽封、由專人保管,。硬盤(pán)和正式備份盤(pán)不得隨便亂放和外借,。

4)為保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全、備份復(fù)制軟盤(pán)要定期進(jìn)行重新復(fù)制,以防止數(shù)據(jù)自動(dòng)丟失,。

5)應(yīng)每隔三年清理一次硬盤(pán),刪除硬盤(pán)上以前年度的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),以利于提高機(jī)器的利用率和運(yùn)行速度,沒(méi)有做過(guò)備份的硬盤(pán)數(shù)據(jù),不得清理刪除,。

1、計(jì)算機(jī)和打印機(jī)應(yīng)每周全面檢查一次,并定期進(jìn)行清洗,。

2,、財(cái)務(wù)專用計(jì)算機(jī)實(shí)行專機(jī)、專盤(pán),、專用,避免感染病毒后帶來(lái)嚴(yán)重危害,。

3、定期檢測(cè)計(jì)算機(jī)病毒,定期清理計(jì)算機(jī)內(nèi)部文件,。嚴(yán)禁在微機(jī)內(nèi)安裝,、運(yùn)行游戲盤(pán),。嚴(yán)禁使用盜版軟件,。

4、絕不允許使用軟盤(pán)啟動(dòng)系統(tǒng)引導(dǎo)硬盤(pán),。確實(shí)需用軟盤(pán)啟動(dòng)時(shí)必須用原始系統(tǒng)盤(pán)或檢查過(guò)無(wú)病毒的系統(tǒng)盤(pán)方可使用,。

5、要配置不間斷電源,避免因突然斷電造成的數(shù)據(jù)丟失,。

6,、嚴(yán)格保守開(kāi)機(jī)密碼,禁止非財(cái)務(wù)人員操作裝有財(cái)務(wù)軟件的計(jì)算機(jī)。

7,、不準(zhǔn)對(duì)外服務(wù),不準(zhǔn)使用來(lái)歷不明的軟盤(pán),不準(zhǔn)無(wú)關(guān)人員上機(jī)操作,。

8、計(jì)算機(jī)的啟用必須遵照以下順序:總閘開(kāi)關(guān),、ups電源,、打印機(jī)、主機(jī),、顯示器;關(guān)閉時(shí)順序相反,。

1,、門(mén)窗牢固,財(cái)務(wù)科要安裝防盜門(mén)及技防設(shè)施。

2,、財(cái)務(wù)科的鑰匙不得轉(zhuǎn)交本室以外的人員使用,嚴(yán)禁將外人或親屬單獨(dú)留在財(cái)務(wù)科內(nèi)看書(shū),、學(xué)習(xí)或玩耍。

3,、個(gè)人辦公鑰匙要隨身攜帶,人離時(shí)注意關(guān)鎖門(mén)窗,。報(bào)警器等裝置要接通電源,并落實(shí)專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。

4,、個(gè)人的現(xiàn)金,、貴重物品不得放在辦公室桌抽屜、櫥柜,以防被盜,。

5,、室內(nèi)禁止吸煙,不準(zhǔn)在室內(nèi)焚燒雜物、紙張,嚴(yán)禁存放易燃易爆物品,禁止亂接電源,、使用電爐,人離時(shí)注意關(guān)閉電源,認(rèn)真做好防火工作,。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇十二

第一條為規(guī)范行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理,，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,、《中華人民共和國(guó)行政監(jiān)察法》,、國(guó)務(wù)院《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定,，結(jié)合我市情況,，制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定適用于市直行政事業(yè)單位,。

本規(guī)定所稱行政事業(yè)單位包括黨政機(jī)關(guān),、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān),、法院,、檢察院、人民團(tuán)體和事業(yè)單位,，不包括實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位,。

第三條市財(cái)政部門(mén)主管市直行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作，審計(jì),、物價(jià),、監(jiān)察、人民銀行等有關(guān)部門(mén)應(yīng)依據(jù)各自職責(zé)做好行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督工作,。

第四條行政事業(yè)單位必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,，填制會(huì)計(jì)憑證,，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,，并建立單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度;不得偽造,、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;不得隱匿或者故意銷(xiāo)毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,。

行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性,、完整性負(fù)責(zé)。

任用會(huì)計(jì)人員必須符合會(huì)計(jì)管理的規(guī)定,。

第五條行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制年度部門(mén)綜合預(yù)算,，報(bào)財(cái)政部門(mén)審核。部門(mén)綜合預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)通過(guò),，必須嚴(yán)格貫徹執(zhí)行,，任何單位或個(gè)人不得隨意調(diào)整;因特殊情況確需調(diào)整的，要按規(guī)定程序辦理,。

第六條行政事業(yè)單位的各項(xiàng)收入和支出應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算統(tǒng)一管理,，統(tǒng)籌安排使用。

行政事業(yè)單位按照規(guī)定必須列入預(yù)算的收入,，不得隱瞞,、少列。

行政事業(yè)單位編制的支出預(yù)算,，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先保證本部門(mén)履行基本職能所需要的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi),，對(duì)其他彈性支出和專項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制。

第七條財(cái)政收入執(zhí)收單位(以下簡(jiǎn)稱執(zhí)收單位)依法取得的下列政府非稅收入,，是財(cái)政收入的重要組成部分,，實(shí)行“收支兩條線”管理,。

(一)行政事業(yè)性收費(fèi),、政府性基金;

(二)國(guó)有資源和國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入;

(三)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益;

(四)彩票公益金;

(五)罰沒(méi)收入;

(六)以政府名義接受的捐贈(zèng)收入;

(七)主管部門(mén)集中收入;

(八)其他政府非稅收入。

第八條執(zhí)收單位要依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律,、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的項(xiàng)目,、范圍、標(biāo)準(zhǔn),、對(duì)象和期限,，按照收繳分離、罰繳分離等規(guī)定的方式,，將收取的財(cái)政收入直接繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶,。

第九條執(zhí)收單位收取財(cái)政收入,，除按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定需要依法納稅的使用稅務(wù)發(fā)票外，其余一律使用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制(監(jiān)制)的票據(jù),。

第十條行政事業(yè)單位對(duì)財(cái)政下?lián)艿膶ｍ?xiàng)資金,，應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目，實(shí)行?？顚Ｓ?、單獨(dú)核算，不得虛列,、截留,、擠占、挪用,、浪費(fèi),、騙取、套取,、轉(zhuǎn)移財(cái)政專項(xiàng)資金,。

第十一條行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立、健全各項(xiàng)支出的管理制度,。各項(xiàng)支出要按照批準(zhǔn)的預(yù)算和規(guī)定的開(kāi)支范圍,、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

行政事業(yè)單位發(fā)放福利,、補(bǔ)貼和獎(jiǎng)金,，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定執(zhí)行，不得擅自設(shè)立項(xiàng)目,、提高標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大范圍,。

行政事業(yè)單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行招待費(fèi)管理辦法，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大范圍,。

第十二條行政事業(yè)單位使用財(cái)政性資金,，采購(gòu)政府集中采購(gòu)目錄以內(nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù),，必須實(shí)行政府采購(gòu);采購(gòu)政府集中采購(gòu)目錄以內(nèi)并達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)的貨物,、工程或者服務(wù)，應(yīng)當(dāng)采取公開(kāi)招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu);因特殊情況需采用公開(kāi)招標(biāo)以外的采購(gòu)方式,，應(yīng)當(dāng)經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn),。

第十三條行政事業(yè)單位開(kāi)立銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)財(cái)政部門(mén)同意,，按照人民銀行有關(guān)賬戶管理規(guī)定,，到國(guó)有、國(guó)有控股或經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開(kāi)戶的商業(yè)銀行辦理開(kāi)戶手續(xù),。

第十四條行政事業(yè)單位必須依法管理使用國(guó)有資產(chǎn),，維護(hù)資產(chǎn)的安全和完整,，提高資產(chǎn)使用效益。

行政事業(yè)單位轉(zhuǎn)讓,、處置國(guó)有資產(chǎn)和將國(guó)有資產(chǎn)用于經(jīng)營(yíng)投資的,，應(yīng)當(dāng)經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)。行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)收益核算,。

第十五條財(cái)政,、審計(jì)、物價(jià)部門(mén)和人民銀行在各自職權(quán)范圍內(nèi),，依法對(duì)違反本規(guī)定的行為作出處理,、處罰決定。

有違反本規(guī)定行為的單位,，其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,，以及有違反本規(guī)定行為的個(gè)人，由監(jiān)察機(jī)關(guān)或者任免機(jī)關(guān)依照人事管理權(quán)限,，依法給予行政處分,。

第十六條違反本規(guī)定第四條規(guī)定的，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》予以處理,。

第十七條執(zhí)收單位及其工作人員有下列違反國(guó)家財(cái)政收入管理規(guī)定的行為之一的,，責(zé)令改正，補(bǔ)收應(yīng)當(dāng)收取的財(cái)政收入,，限期退還違法所得,。對(duì)單位給予警告或者通報(bào)批評(píng)。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,、記過(guò)或者記大過(guò)處分;情節(jié)嚴(yán)重的,，給予降級(jí)或者撤職處分：

(一)違反規(guī)定設(shè)立財(cái)政收入項(xiàng)目;

(二)違反規(guī)定擅自改變財(cái)政收入項(xiàng)目的范圍、標(biāo)準(zhǔn),、對(duì)象和期限;

(三)對(duì)已明令取消,、暫停執(zhí)行或者降低標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)政收入項(xiàng)目，仍然依照原定項(xiàng)目,、標(biāo)準(zhǔn)征收或者變換名稱征收;

(四)緩收,、不收財(cái)政收入;

(五)擅自將預(yù)算收入轉(zhuǎn)為預(yù)算外收入;

(六)其他違反國(guó)家財(cái)政收入管理規(guī)定的行為。

第十八條執(zhí)收單位及其工作人員有下列違反國(guó)家財(cái)政收入上繳規(guī)定的行為之一的,，責(zé)令改正,，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，收繳應(yīng)當(dāng)上繳的財(cái)政收入,，限期退還違法所得。對(duì)單位給予警告或者通報(bào)批評(píng),。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予記大過(guò)處分;情節(jié)較重的,，給予降級(jí)或者撤職處分;情節(jié)嚴(yán)重的,，給予開(kāi)除處分：

(一)隱瞞應(yīng)當(dāng)上繳的財(cái)政收入;

(二)滯留、截留,、挪用應(yīng)當(dāng)上繳的財(cái)政收入;

(三)坐支應(yīng)當(dāng)上繳的財(cái)政收入;

(四)不依照規(guī)定的財(cái)政收入預(yù)算級(jí)次,、預(yù)算科目入庫(kù);

(五)違反規(guī)定退付國(guó)庫(kù)庫(kù)款或者財(cái)政專戶資金;

(六)其他違反國(guó)家財(cái)政收入上繳規(guī)定的行為。

第十九條行政事業(yè)單位有下列違反規(guī)定使用,、騙取財(cái)政資金的行為之一的,，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目,，追回有關(guān)財(cái)政資金,，限期退還違法所得。對(duì)單位給予警告或者通報(bào)批評(píng),。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予記大過(guò)處分;情節(jié)較重的,，給予降級(jí)或者撤職處分;情節(jié)嚴(yán)重的，給予開(kāi)除處分：

(一)以虛報(bào),、冒領(lǐng)等手段騙取財(cái)政資金;

(二)截留,、挪用財(cái)政資金;

(三)滯留應(yīng)當(dāng)下?lián)艿呢?cái)政資金;

(四)違反規(guī)定擴(kuò)大開(kāi)支范圍，提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn);

(五)其他違反規(guī)定使用,、騙取財(cái)政資金的行為,。

第二十條單位和個(gè)人有下列違反財(cái)政收入票據(jù)管理規(guī)定的行為之一的，銷(xiāo)毀非法印制的票據(jù),，沒(méi)收違法所得和作案工具,。對(duì)單位處5000元以上10萬(wàn)元以下的罰款;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處3000元以上5萬(wàn)元以下的罰款。屬于國(guó)家公務(wù)員的,，還應(yīng)當(dāng)給予降級(jí)或者撤職處分;情節(jié)嚴(yán)重的,，給予開(kāi)除處分：

第二十一條采購(gòu)人違反本規(guī)定第十二條規(guī)定的，依據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》和《安徽省政府采購(gòu)管理暫行辦法》予以處理,。

第二十二條違反國(guó)家有關(guān)賬戶管理規(guī)定,，擅自在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立、使用賬戶的,，責(zé)令改正,，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，追回有關(guān)財(cái)政資金,，沒(méi)收違法所得,，依法撤銷(xiāo)擅自開(kāi)立的賬戶。對(duì)單位給予警告或者通報(bào)批評(píng),。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予降級(jí)處分;情節(jié)嚴(yán)重的,，給予撤職或者開(kāi)除處分。

第二十三條單位和個(gè)人違反財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，私存私放財(cái)政資金或者其他公款的,，責(zé)令改正,，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，追回私存私放的資金,，沒(méi)收違法所得,。對(duì)單位處3000元以上5萬(wàn)元以下的罰款;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處20xx元以上2萬(wàn)元以下的罰款。屬于國(guó)家公務(wù)員的,，還應(yīng)當(dāng)給予記大過(guò)處分;情節(jié)嚴(yán)重的,，給予降級(jí)或者撤職處分。

第二十四條違反國(guó)有資產(chǎn)管理的規(guī)定,，擅自占有,、使用、處置國(guó)有資產(chǎn)的,，責(zé)令改正,，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，限期退還違法所得和被侵占的國(guó)有資產(chǎn),。對(duì)單位給予警告或者通報(bào)批評(píng),。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予記大過(guò)處分;情節(jié)較重的，給予降級(jí)或者撤職處分;情節(jié)嚴(yán)重的,，給予開(kāi)除處分,。

第二十五條對(duì)違反本規(guī)定構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任,。

第二十六條對(duì)行政處罰決定不服的,，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟。

第二十七條本規(guī)定各區(qū),、縣參照?qǐng)?zhí)行,。

第二十八條本規(guī)定由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第二十九條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行,。過(guò)去有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的,，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇十三

(一)出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管,、銀行存款的結(jié)算與核對(duì)工作,、現(xiàn)金賬和銀行存款日記賬的登記工作。

(二)當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支,，必須及時(shí)入賬,，不得無(wú)故拖延。

(三)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理,。即按3天的日常開(kāi)支核定,，初定為20000元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過(guò)核定限額，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)送存銀行,，以保證現(xiàn)金安全;也不得低于限額,，不足部分應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足,。

(四)庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié),，由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期檢查并記錄，做到賬實(shí)相符,。

(五)出納人員對(duì)銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù),，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。

(六)銀行存款要及時(shí)對(duì)賬,，盡量做到賬賬相符;月底按時(shí)與銀行對(duì)賬,，打印對(duì)賬單。

(一)各種收入都應(yīng)由出納集中辦理,，其他任何部門(mén)和個(gè)人,，均不得出具收款憑證。

(二)收款開(kāi)具,，一式三聯(lián),，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存,，另一聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬,。

(三)凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬,。

(四)收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時(shí)交存銀行,。

(五)收到貨款，約定時(shí)間給銷(xiāo)售內(nèi)勤和財(cái)務(wù)相關(guān)人員,，及時(shí)記錄往來(lái)明細(xì)賬,。

(一)支付款項(xiàng)按公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式,，銀行轉(zhuǎn)賬分對(duì)公和對(duì)私兩種方式,，要求無(wú)論對(duì)私或者對(duì)公，必須要有最后一手領(lǐng)導(dǎo)簽字,，可過(guò)后補(bǔ)簽字,。

(二)付款應(yīng)從庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從開(kāi)戶銀行提取，原則上不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付,，即坐支,。

(三)支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人,、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章,，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿,，以便查詢,。

(四)出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無(wú)誤的原始憑證支付款項(xiàng);如無(wú)正當(dāng)理由不得無(wú)故拒付,、延付;款項(xiàng)支付后,，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門(mén),，以免重復(fù)付款,。

(一)盤(pán)點(diǎn)前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來(lái)存入柜,。

(二)盤(pán)點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對(duì),，如有差異，應(yīng)查明原因,，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整,。

(三)若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù),，應(yīng)在約定時(shí)間內(nèi)及時(shí)沖帳,、報(bào)賬。

(一)每天下班之前,，主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)督清點(diǎn)現(xiàn)金余額工作,，包括帶走現(xiàn)金數(shù)量，并做好記錄,。

(二)主管人員定期安排監(jiān)督檢查賬實(shí)是否相符,，每周一次，并做好記錄,。

(三)主管人員定期檢查對(duì)公或者對(duì)私匯款憑據(jù),，并且做好記錄，檢查時(shí)存款回單與短信提醒結(jié)合起來(lái),，做到零漏洞,，保證現(xiàn)金真實(shí)入賬。

(一)盤(pán)點(diǎn)工作按期執(zhí)行,，如未執(zhí)行或執(zhí)行不好,，第一次警告，第二次罰款10-50元,。如月度執(zhí)行較好,，給予1-5級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)。

(二)如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金丟失或者漏記,，根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重情況,，罰款10-5000元,。如季度執(zhí)行較好，給予3-5級(jí)獎(jiǎng)勵(lì),。