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財(cái)務(wù)票據(jù)的管理和使用篇一

(一)申領(lǐng)

1、 由申請(qǐng)人在《零星開(kāi)票通知單》中詳細(xì)填寫(xiě)部門(mén)名稱(chēng),、申請(qǐng)日期,、合同號(hào)(右上角填寫(xiě))、企業(yè)全稱(chēng),、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱(chēng),、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開(kāi)票金額,、業(yè)務(wù)性質(zhì)(廣告或信息),、申請(qǐng)人姓名等，交部門(mén)經(jīng)理審批,、會(huì)計(jì)審核后開(kāi)具,。

2、 若零星開(kāi)票通知單中企業(yè)名稱(chēng)與合同中的企業(yè)名稱(chēng)不相符,，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明(特殊情況可由部門(mén)經(jīng)理簽字認(rèn)可),，財(cái)務(wù)方可開(kāi)具發(fā)票,。

3,、 杜絕開(kāi)無(wú)企業(yè)名稱(chēng)發(fā)票。

4,、 杜絕開(kāi)企業(yè)名稱(chēng)不全發(fā)票：任何人無(wú)權(quán)把企業(yè)名稱(chēng)縮減 至2-3個(gè)字,。

5、 若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符,，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開(kāi)票,。

6、 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù),，在對(duì)方企業(yè)提供相關(guān)證明文件(標(biāo)明發(fā)票號(hào)及金額并加蓋公章)后,，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件,，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí)，需有書(shū)面申請(qǐng)并由各部門(mén)經(jīng)理人員簽字,，財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記,，并及時(shí)取回。

7,、 發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門(mén)經(jīng)理人員,、公司總裁批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字,。

8,、開(kāi)發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后,，才能開(kāi)具發(fā)票,。

(二)具體規(guī)定

1、 已提供勞務(wù)并簽訂合同的,，業(yè)務(wù)員憑運(yùn)營(yíng)中心蓋章認(rèn)可的合同及零星開(kāi)票通知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單,，以財(cái)務(wù)人員核對(duì)無(wú)誤后開(kāi)具發(fā)票。

2,、 未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的,，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門(mén)經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫(xiě)零星開(kāi)票通知單,，由部門(mén)經(jīng)理或以上級(jí)管理人員簽字,，方可開(kāi)具發(fā)票。若此項(xiàng)合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理,。

3,、 未提供勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的,，業(yè)務(wù)員可憑零星開(kāi)票通知單或廣告(信息)認(rèn)定單開(kāi)具發(fā)票,。

4、 已提供勞務(wù),，但未簽訂合同且已收回款的,，業(yè)務(wù)員根據(jù)運(yùn)營(yíng)中心認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫(xiě)零星開(kāi)票通知單或廣告(信息)認(rèn)定單開(kāi)具發(fā)票,。

5,、 未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開(kāi)發(fā)票,。特殊情況如預(yù)收款項(xiàng)等,，須部門(mén)經(jīng)理專(zhuān)門(mén)說(shuō)明。

(三)回收

1、 當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票,，已收款項(xiàng)的,，當(dāng)天必須將款項(xiàng)交到公司出納處，否則作挪用公款處理;當(dāng)天未能收回款項(xiàng)的,，當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管;客戶(hù)因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的,，所開(kāi)發(fā)票金額在20xx元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶(hù)簽收條經(jīng)本部門(mén)經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。所開(kāi)發(fā)票金額在20xx元以上的領(lǐng)票人必須持客戶(hù)簽收并加蓋客戶(hù)公司公章的收條經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù),。違反此項(xiàng),，每次扣款200元直至開(kāi)除。

2,、 若是抵貨業(yè)務(wù),，當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶(hù)開(kāi)具同樣金額的銷(xiāo)售發(fā)票交還財(cái)務(wù),，否則必須將公司發(fā)票退回,。違反此項(xiàng)，每次扣款100元,。

3,、 凡將所開(kāi)發(fā)票重新更改、退票(換名稱(chēng)或換金額),，必須寫(xiě)明原因并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換,。

(四)填寫(xiě)

公司統(tǒng)計(jì)(或會(huì)計(jì))應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的《零星開(kāi)票申請(qǐng)單》按照發(fā)票順序認(rèn)真填寫(xiě)，保證真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整，并加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章,。不得涂改,、挖補(bǔ)或撕毀，如有填錯(cuò),，應(yīng)整套(存根聯(lián),、發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián))保存,，并注明“作廢”字樣,，以備查驗(yàn)。

(五)監(jiān)督

會(huì)計(jì)(統(tǒng)計(jì),、業(yè)務(wù)部門(mén))應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的 “支票回收單”核對(duì)每張發(fā)票(每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額)的回款情況,，對(duì)所開(kāi)出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務(wù))進(jìn)行監(jiān)督。

(六)內(nèi)容不符時(shí)的處理

支票回收的付款公司名稱(chēng)與市場(chǎng)員所報(bào)客戶(hù)名稱(chēng)或所申請(qǐng)發(fā)票名稱(chēng)不符時(shí),，市場(chǎng)員必須同時(shí)上交由付款方加蓋財(cái)務(wù)章的付款說(shuō)明交財(cái)務(wù)備案。如無(wú)說(shuō)明,，財(cái)務(wù)先扣留支票,，要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說(shuō)明,，如到截止日期仍無(wú)說(shuō)明，按未回款處理,。

二,、收據(jù)管理

1、 收據(jù)視同發(fā)票管理,。

2,、 收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開(kāi)具,，若已開(kāi)出收據(jù)需換開(kāi)發(fā)票,，必須要求客戶(hù)先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開(kāi)發(fā)票。

3,、 以上規(guī)定財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行,，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問(wèn)題由財(cái)務(wù)部負(fù)全責(zé)。

三,、支票管理

1,、 支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé);

2,、 建立和健全《銀行存款日記賬》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支賬目,，并每天結(jié)出余額;

3,、 出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》,，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人、繳款部門(mén),、出納,、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián);

4、 支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單” ,，由經(jīng)辦人,、部門(mén)經(jīng)理、 財(cái)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理(計(jì)外部分)簽字后出納方可開(kāi)出;

5,、 所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng);

6、 所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章,。

四,、票據(jù)管理原則

1、 加強(qiáng)票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象,。誰(shuí)遺失誰(shuí)負(fù)責(zé),，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報(bào)銷(xiāo)金額中扣除(即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的90%),。

2,、 財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。

財(cái)務(wù)票據(jù)的管理和使用篇二

第一節(jié) 總 則

第一條 為了加強(qiáng)集財(cái)務(wù)票據(jù)的管理,，堵塞漏洞,，保證公司資產(chǎn)的安全。根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》及其他有關(guān)規(guī)定,，制定本制度,。

附：其實(shí)最好的辦法就是用軟件把收椐管理起來(lái)，形成一個(gè)企業(yè)的現(xiàn)金池,，實(shí)時(shí)結(jié)算,，定期可以核銷(xiāo)，隨時(shí)了解應(yīng)收,、實(shí)收,、欠收及收繳率，并具有打印票椐功能,?？梢宰稍?xún)?cè)诰€qq1059634139來(lái)聯(lián)系應(yīng)用。也可以致電：.可以在線參考收椐通

第二條 本制度所指財(cái)務(wù)票據(jù)包括普通發(fā)票,、增值稅專(zhuān)用發(fā)票,、銀行結(jié)算票據(jù)、收款收據(jù)及其他財(cái)務(wù)票據(jù),。

第二節(jié) 發(fā)票的管理職責(zé)

第三條 財(cái)務(wù)部為發(fā)票的管理部門(mén),，財(cái)務(wù)部門(mén)須指定票據(jù)經(jīng)辦人，負(fù)責(zé)發(fā)票的領(lǐng)購(gòu),、保管,、使用。發(fā)票,、收據(jù)分別由銷(xiāo)售部,、財(cái)務(wù)部開(kāi)出，加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章,。

第三節(jié) 發(fā)票的日常管理

第四條 財(cái)務(wù)部門(mén)視經(jīng)營(yíng)情況向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng),，及時(shí)購(gòu)買(mǎi)發(fā)票。

第五條 發(fā)票經(jīng)管人員人發(fā)生變動(dòng),，須與接管人員辦理工作交接,，交接內(nèi)容包括未用發(fā)票,、已用發(fā)票存根、發(fā)票登記簿等所有相關(guān)材料,。必要時(shí),，應(yīng)對(duì)發(fā)票管理狀態(tài)做出說(shuō)明,。

第六條 發(fā)票經(jīng)管人員設(shè)立專(zhuān)門(mén)登記簿登記發(fā)票的領(lǐng),、用、存情況,，并定期與庫(kù)存核對(duì)相符,。

第七條 發(fā)票領(lǐng)購(gòu)入庫(kù)，應(yīng)履行嚴(yán)格的驗(yàn)收手續(xù),。

第八條 發(fā)票應(yīng)保管于公司保險(xiǎn)柜(箱)內(nèi),，與發(fā)票專(zhuān)用章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及其他財(cái)務(wù)印章分開(kāi)保管,。

第九條 空白發(fā)票不得加蓋發(fā)票專(zhuān)用章,、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或收款專(zhuān)用章保管;禁止攜帶已簽章空白發(fā)票外出，尤其是增值稅專(zhuān)用發(fā)票,。特殊情況確須攜帶外出的,，應(yīng)報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，并辦理相應(yīng)手續(xù),。

第十條 已開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿,，應(yīng)當(dāng)保管五年，保管期滿(mǎn),，財(cái)務(wù)部和稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷(xiāo)毀,，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自銷(xiāo)毀;未使用的發(fā)票,，在稅務(wù)機(jī)關(guān)更換發(fā)票樣式及其他格式時(shí),，按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求進(jìn)行核銷(xiāo)

第四節(jié) 監(jiān)督與檢查

第十一條 監(jiān)督檢查權(quán)由財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)行使。

第十二條 監(jiān)督與檢查的主要內(nèi)容：

(一)授權(quán)審批是否符合制度規(guī)定;

(二)相關(guān)的票據(jù)是否真實(shí)合法,。

第五節(jié) 附 則

第十三條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,。

第十四條 本制度自執(zhí)行董事批準(zhǔn)后生效

財(cái)務(wù)票據(jù)的管理和使用篇三

一、工商所設(shè)專(zhuān)職財(cái)務(wù)管理人員,。

二,、依據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)，現(xiàn)金管理?xiàng)l例和有關(guān)財(cái)務(wù)制度做好財(cái)務(wù)工作,。

三,、負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)取、發(fā)放,、收繳,，保管做到帳目清楚,、帳款相符、手續(xù)齊全,。

四,、各項(xiàng)工商行政收費(fèi)和罰沒(méi)物資及現(xiàn)金、票證,、應(yīng)當(dāng)分類(lèi)造冊(cè)登記,，按有關(guān)規(guī)定處理。

五,、每月按規(guī)定收繳的管理費(fèi)等款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)收款,、進(jìn)帳、核對(duì)票據(jù),、日清月結(jié),。

六、做好各類(lèi)票據(jù)不出錯(cuò),，來(lái)往帳目清楚,。

七、所收的各項(xiàng)費(fèi)款及票據(jù)金額上交上級(jí)有關(guān)部門(mén),，不得挪用公款,。

八、每天庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的限額,。

九,、所購(gòu)辦公用品的發(fā)票及時(shí)結(jié)算、報(bào)銷(xiāo),。

十,、按時(shí)上交各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，并做到月結(jié)月報(bào)與收入相符,。

十一,、積極配合上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)的檢查 和審計(jì)。