做任何工作都應改有個計劃,，以明確目的，避免盲目性,，使工作循序漸進,，有條不紊。相信許多人會覺得計劃很難寫,？下面是我給大家整理的計劃范文，歡迎大家閱讀分享借鑒,，希望對大家能夠有所幫助。

內部審計工作計劃篇一

審計工作圍繞街道發(fā)展目標,，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念,，堅持“圍繞街道中心，突出重點,，求真務實”的工作方針,，建立、健全內部審計規(guī)章制度,，有效開展內部審計工作,，確保內部審計工作質量,，充分發(fā)揮內部審計監(jiān)督,、管理、服務職能,，為街道的發(fā)展提供有力保障,。

二,、年度工作目標

圍繞街道全面建設這個中心,，以科學發(fā)展觀統(tǒng)領內審工作，繼續(xù)做好財務收支,、經濟責任,、在建項目審計,，加強監(jiān)督，促進規(guī)范,。著力抓好審計整改落實,，不斷改進審計方法,，努力提高審計工作質量,，進一步加強股份經濟合作社集體資產,、資源、資金監(jiān)管,，推進股份經濟合作社財務規(guī)范管理,，推動農村經濟健康發(fā)展,。

三,、審計工作內容

1,、加強業(yè)務培訓,，提高業(yè)務技能,。

由街道內審工作站牽頭,，至少組織一次對社區(qū),、股份經濟合作社財務人員,、民主理財小組人員及相關領導人的集中培訓,，主要就財經紀律,、農村財務管理制度和業(yè)務知識等方面進行培訓,，進一步提高社區(qū)、股份經濟合作社財務人員,、民主理財小組人員的業(yè)務水平,，進一步規(guī)范村級財務管理工作,。

2,、開展財務審計，建立長效機制。

根據街道實際情況,，有計劃,、有步驟地對部門和社區(qū),、股份經濟合作社進行財務收支審計,、專項資金審計工作，不斷擴大內部審計工作的覆蓋面,，建立長效監(jiān)督機制，充分發(fā)揮審計監(jiān)督對嚴肅財經紀律,、維護經濟秩序、加強領導干部監(jiān)督管理,、促進黨風廉政建設的積極作用,。

3,、對社區(qū),、股份經濟合作社進行審計。

根據農村財務三年一輪審的內審工作要求,，結合今年街道社區(qū),、股份經濟合作社換屆情況,，按照街道20__年內審工作計劃，重點對蘆花,、施家岙,、吳家岙等16個股份經濟合作社近3年村級財務收支,、工程項目,、財務管理情況開展財務審計。同時,，針對社區(qū),、股份經濟合作社黨支部換屆離任情況,，適時開展經濟責任審計,。通過審計,，建立審計結果情況通報機制，強化責任落實和整改,，切實提高農村財務審計監(jiān)督實效,。

4、加強審計工作隊伍建設,，做好信息交流和業(yè)務培訓工作,。

20__年各項內審工作的開展，要在街道內審工作領導小組的統(tǒng)一領導和街道紀工委的協(xié)調組織下,，堅持以點帶面,、突出重點，加大后續(xù)整改力度,，不斷創(chuàng)新新經濟常態(tài)下的審計工作的新思路,、新方法、新舉措,，建立健全事前,、事中、事后審計監(jiān)督和問責工作機制,，提高審計工作質量,。同時，要切實抓好內審信息的收集和報送工作,，開展審計案例分析調研,，落實審計項目調研課題,，積極組織內審人員參加省,、市各級內審業(yè)務培訓，提升內審業(yè)務工作水平,，為促進我街道內審工作常態(tài)化,、程序化、規(guī)范化水平而繼續(xù)努力,。

內部審計工作計劃篇二

為進一步規(guī)范財務管理,，提高經費使用效益，防止國有資產流失,，根據上級主管部門的要求和學院實際,，從今年開始將開展內部審計工作。現制定我院年內部審計工作計劃,。

一,、年度審計工作目標

年的內部審計工作，以"三個代表"重要思想為指導,，以國家財經法規(guī),、財務管理制度為依據，以財務收支行為的真實性,、合法性,、效益性為重點,，結合我院年工作要點、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務,，把促進管理,，防范資金風險，提高資金使用效益,，增進服務,，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學利用教育資源,，防止鋪張浪費等內容開展審計,。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現的問題提出審計意見和建議,，幫助和督促被審計單位及時整改,。

二、審計的內容

1,、根據內部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對教學系的教師津貼發(fā)放，學生獎學金,、助學金發(fā)放,，班費、實習費等使用情況進行內審;

2,、根據內部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內審;

3,、根據內部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進行內審;

4,、根據內部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對成人教育部的學費、教材費等收繳情況進行內審;

5,、根據內部審計的規(guī)定要求,，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;

6、根據內部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對學院招待費使用情況進行內審;

通過開展財務周期審計,，使審計工作規(guī)范化、制度化,，及時評價部門財經管理狀況,，加強事前防范,，促進部門管理自律,。

三,、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內審人員采取審查資料,、個別訪談,、審計調查等方法進行。

審計的范圍是：教學系及相關單位07年以來的財務收支情況,，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級,。

四、時間安排

1,、上半年對教學系進行內審;

2,、下半年對電大工作部、附屬中學,、成人教育部,、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。

五,、有關資料的提供

1,、學生獎學金、助學金發(fā)放,，評定辦法,、評定程序、評定結果;班費,、實習費的使用情況等資料,。

2、院,、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

3、電大工作部,、附屬中學,、成人教育部各類生源的收費依據;后勤集團(育苑公司)各類收費的依據

4、學院有關接待,、招待的文件,、審批表、月匯總表等

六,、其它相關工作

學院內部審計工作,，由院監(jiān)察審計室牽頭，抽調相關人員,，組成年學院內部審計工作組,，工作組依據國家、省,、市相關文件和教育部《教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》開展工作,，院屬各單位要積極配合,，搞好內部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展,。

內部審計工作計劃篇三

一,、財政收支審計

根據省審計廳要求，我縣今年安排12個財政收支審計項目,，包括：

1,、本級預算執(zhí)行審計7個，即對縣財政局,、民政局,、人口和計劃生育局、法院,、檢察院,、經貿局、信訪局進行預算執(zhí)行審計,。

2,、地稅系統(tǒng)審計1個，并延伸審計啤酒有限公司,、石材有限公司,、液壓機械有限公司、山水房地產有限公司,、旅游開發(fā)有限公司,、縣網通公司、創(chuàng)業(yè)集團公司,、紡織有限公司,、縣煙草公司、縣信用合作聯(lián)社,、縣房地產開發(fā)有限公司,、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè)。

3,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計4個,，即對鎮(zhèn)、鄉(xiāng),、鎮(zhèn)進行財政決算審計,。

二、經濟責任審計

經與縣委組織部商定,，今年將結合其他專業(yè)審計,，加大任中審計力度，共安排任中經濟責任審計項目11個,，即對縣交通局,、科技局,、統(tǒng)計局、招商局,、畜牧局、文體局,、財辦,、扶貧開發(fā)辦、工會,、第二實驗小學,、職教中心的單位主要負責人進行任中經濟責任審計。離任經濟責任審計根據縣委組織部安排隨時進行,。

三,、財務收支審計

全年共安排7個行政、事業(yè)單位財務收支審計項目,。

1,、市局項目2個，對縣物價局,、水利局進行財務收支審計,。

3、縣局項目5個,，對經濟開發(fā)區(qū)管委會,、縣供銷合作聯(lián)社、民營辦,、實驗中學,、中心衛(wèi)生醫(yī)院的某某年度財務收支情況進行審計。

四,、資產,、負債、損益審計

全年安排資產負債損益審計項目2個,，即對縣農村信用合作聯(lián)社,、自來水公司進行資產負債損益審計。

五,、投資審計

市局全年安排投資審計項目6個,，即對三中搬遷跟蹤審計、經濟適用房決算審計,、房地產開發(fā)企業(yè)行政性收費基金繳納情況審計,、鎮(zhèn)中小學標準化建設項目決算審計、農村公路建設及管理養(yǎng)護收支審計和審計調查,、已建成污水處理項目效益審計調查,。

內部審計工作計劃篇四

一,、集團公司內部審計工作總體思路：

1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻洕б鎸徲?、內部控制審計,、經濟合同審計等并重?/p>

2、20__年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎,以經營業(yè)績審計為中心,，提高審計工作質量,，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險,、完善管理和提高經濟效益中的作用,，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務職能,。

二,、20__年度集團公司內部審計工作計劃如下：

1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善

⑴首先完善集團公司內審制度,，做到審計工作有據可依,，根據審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》,、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》,、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。

⑵內控制度是指公司為實現經營目標,，保障資產完整,、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調,、組織,、制約、檢查的控制系統(tǒng),，20__年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上,，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全,、有效,，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效,、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經商活動,、促進公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率,，保證審計工作質量,，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度,，保證其經商活動正常運行,。

⑶通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全,，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準),，因此，費用開支喪失了計劃性,，部分項目突破預算范圍,。審計將配合財務等相關部門,，建立與健全各項費用管理措施,，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引,、規(guī)范性文件,。

2、以經營業(yè)績審計為中心,，結合經濟責任審計,。

內部審計必須以公司經營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計,，通過經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現問題并予以糾正，逐步實現由發(fā)現型向預防型的轉變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因，抓住關鍵,，提出建議和意見,，進而促進下屬企業(yè)加強經營管理，提高經濟效益,。

在開展經營業(yè)績審計時,，內部審計應注意的問題是：經營業(yè)績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經營者年度或任期內的經營目標,、經營任務完成情況以及真實性進行審計,。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計,，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經營績效的評價,。

⑴對下屬企業(yè)經營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)

通過對下屬企業(yè)20__年度經營業(yè)績審計，出具審計報告,，提交集團公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。

通過對20__年的半年度預算執(zhí)行審計,，發(fā)現預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題,，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經營政策,、落實經營管理措施,，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。

⑵結合經營開展經營專項審計,，促進內控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算,，禁設小金庫,，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理,，收入金額全部入賬,，以及收入內控是否健全、有效進行審計,。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經營責任書,，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預算控制,，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準,、原始票據合法性進行審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性,。

③工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算,，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此,，主要是對工程招標,、合同簽訂、竣工驗收,、付款進行審計,。

三、依照“審后要追究,、審后要整改,、審后要運用”的原則,，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查,。

1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè),，要及時進行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復出現,，從而達到查違糾偏、防范未然,、強化管理,、規(guī)避風險的目的。

2,、與集團公司各職能部門,，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報,，避免管理,、監(jiān)督,、考核脫節(jié),。

四、加大宣傳力度,，改善內審環(huán)境,，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量,。

1,、20__年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足,，導致年度工作目標未能全部落實,，20__年，需要領導支持與相關部門配合,，按崗位設置配備審計人員,，充實審計隊伍力量。

2,、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內控制度,，使管理有制度，審計有依據,，處罰有規(guī)定,，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用,。

3,、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領導從 了解,、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎,。

4,、通過審計回訪，落實審計問題整改,，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經營情況,，更好服務企業(yè),。

5、要對現有的內審人員進行業(yè)務培訓,，組織參加國際內審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質,，適應新形勢,、新任務的需要。

內部審計工作計劃篇五

一,、提高審計質量,，發(fā)揮審計監(jiān)督作用

1、全面履行審計職責,，提高審計監(jiān)督能力,。在工作中要自覺遵守、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序,，克服審計過程中的隨意性,。

2、堅持"全面審計,、突出重點"的審計思路,。醫(yī)院由于經營規(guī)模的擴大，經營業(yè)務的日趨復雜,，使得內審對象及內審面逐步擴展,。因此,，醫(yī)院內審工作要從醫(yī)院的經濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理能力,、提高經濟效益與社會效益等事項,。

3、改進審計計劃管理,，使審計年度計劃要和我院的經濟工作計劃在時間上錯位半年,，使審計計劃能確實落到實處，建立健全規(guī)章制度,，提高財務管理水平,。

4、提高審計人員素質,。不斷更新審計人員整體知識結構,、提高綜合素質，做好審計人員的教育培訓,。只有審計人員綜合素質提高了,，審計質量才能得到保證。

二,、更新審計理念,，提高審計工作層次

內部審計對所審查的活動向院領導提供分析、評價,、建議和咨詢,，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內部審計查出問題的過程,，是解決問題的過程,。審計工作不能停留在揭露問題上,，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿,，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經濟決策,、經濟管理服務,、促進醫(yī)院經濟健康，樹立起服務第一理念,，采取參與式的審計策略,。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務態(tài)度和服務質量提出建議;為醫(yī)院加強管理,、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用,，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。

三,、以成本管理審計為重點,，強化審計經濟監(jiān)督在市場經濟條件下,，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志,，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度,，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質、價廉的醫(yī)療服務,，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展,。醫(yī)院要開展正常的經營活動，向廣大患者提供醫(yī)療服務,，必然會消耗一定的人力,、財力和物力，因此醫(yī)院的經營過程也就是資源耗費的過程,，同時也是成本的形成過程,。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經濟負擔，而且會減少醫(yī)院的收益,，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好,，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下,。因此,，內部審計要把醫(yī)療服務成本作為基本審計，及時發(fā)現成本管理中存在的主要問題,、重大問題,，找到損失浪費的主要表現、癥結所在,，做好綜合分析,，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源,，降低成本,，從而提高經濟效益與社會效益。

四,、運用計算機審計,，提高審計效率

隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網,，使醫(yī)院內部審計從傳統(tǒng)的,、以紙質賬簿為載體的財務審計轉向以業(yè)務、管理,、績效審計為主,。通過借助計算機審計技術，能及時地獲得相關信息資料,，縮短審計時間,，節(jié)約審計成本,從而提高審計效率,。

我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學發(fā)展觀為指導,，立足自身,立足內部,，充分發(fā)揮應有的作用，就一定能夠為促進醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻,。

內部審計工作計劃篇六

為進一步規(guī)范財務管理,，提高經費使用效益，防止國有資產流失,，根據上級主管部門的要求和學院實際,，從今年開始將開展內部審計工作。現制定我院年內部審計工作計劃,。

一,、年度審計工作目標

年的內部審計工作，以"三個代表"重要思想為指導,，以國家財經法規(guī),、財務管理制度為依據，以財務收支行為的真實性,、合法性,、效益性為重點，結合我院年工作要點,、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務,，把促進管理，防范資金風險,，提高資金使用效益,，增進服務，作為審計工作的出發(fā)點,，針對合理科學利用教育資源,，防止鋪張浪費等內容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價,，并針對審計發(fā)現的問題提出審計意見和建議,，幫助和督促被審計單位及時整改。

二,、審計的內容

1、根據內部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對教學系的教師津貼發(fā)放,，學生獎學金、助學金發(fā)放,，班費,、實習費等使用情況進行內審;

2,、根據內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對電大工作部的學費,、教材費等收繳情況進行內審;

3,、根據內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對附屬中學的學費,、教材費等財務收支情況進行內審;

4,、根據內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對成人教育部的學費,、教材費等收繳情況進行內審;

5,、根據內部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;

6,、根據內部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對學院招待費使用情況進行內審;

通過開展財務周期審計，使審計工作規(guī)范化,、制度化,，及時評價部門財經管理狀況，加強事前防范,，促進部門管理自律,。

三、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查,，并形成自查報告;其次內審人員采取審查資料,、個別訪談、審計調查等方法進行,。

審計的范圍是：教學系及相關單位07年以來的財務收支情況,，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。

四,、時間安排

1,、上半年對教學系進行內審;

2、下半年對電大工作部,、附屬中學,、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計,。

五,、有關資料的提供

1、學生獎學金,、助學金發(fā)放,，評定辦法、評定程序,、評定結果;班費,、實習費的使用情況等資料,。

2、院,、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

3、電大工作部,、附屬中學,、成人教育部各類生源的收費依據;后勤集團(育苑公司)各類收費的依據

4、學院有關接待,、招待的文件,、審批表、月匯總表等

六,、其它相關工作

學院內部審計工作,，由院監(jiān)察審計室牽頭，抽調相關人員,，組成年學院內部審計工作組,，工作組依據國家、省,、市相關文件和教育部《教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》開展工作,，院屬各單位要積極配合，搞好內部審計,，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展,。

內部審計工作計劃篇七

第一條為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作，建立健全各單位內部審計制度,，完善內部監(jiān)督制約機制,，規(guī)范收支管理，促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展,，根據《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》,，結合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定,，醫(yī)院內部審計工作計劃,。

第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計機構和審計人員，對本單位及所屬機構的財務收支,、經濟活動的真實,、合法性進行獨立監(jiān)督審核的行為。

第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè),、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門,、各單位)。

第二章內部審計機構和審計人員

第四條內部審計機構及內部審計人員在本部門,、本單位主要負責人領導下,，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作,。

單位主要負責人要加強對內部審計工作的領導,，定期聽取匯報，研究部署工作,，及時批復年度內部審計工作計劃,、審計報告，并督促有關部門,、單位落實審計意見,，保證內部審計人員依法行使職權。

第五條各級衛(wèi)生行政部門應按照國家法律,、法規(guī)的規(guī)定,，設置內部審計機構，配備審計人員,，開展審計工作,。

年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業(yè),、事業(yè)單位,，應當設置獨立的內部審計機構，配備專職審計人員,。

其他衛(wèi)生企業(yè),、事業(yè)單位可以根據需要，設置獨立的內部審計機構,，配備專職審計人員,，也可以授權本單位其他機構履行審計職責，配備專職或者兼職審計人員,。

第六條內部審計人員應當具有審計,、會計、經濟管理,、工程技術等相關專業(yè)知識和業(yè)務能力,。內部審計人員實行崗位資格準入和后續(xù)教育制度，各單位應當予以支持和保障,。

第七條內部審計機構負責人必須具備中級以上相關專業(yè)技術職稱或5年以上的審計,、會計工作經歷。內部審計機構負責人任免應征求上級主管內部審計機構的意見,，并按干部管理權限任免,。

第八條內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計,，忠于職守,，做到獨立、客觀,、公正,、保密。

內部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關系的,，應當回避,。任何組織和個人不得干預內部審計工作。

第九條部門和單位應當支持內部審計工作,，及時解決工作中存在的問題,，保護內部審計人員依法履行職責，保證內部審計開展工作和培訓所必需的經費,。

第三章業(yè)務指導與監(jiān)督

第十條衛(wèi)生部內部審計機構負責指導和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作,，并對部屬(管)單位組織實施內部審計。

地方各級衛(wèi)生行政部門內部審計機構負責指導和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作,，并對所屬(管)單位實施內部審計,。

各類衛(wèi)生單位的內部審計機構負責本單位的內部審計工作，并對所屬機構進行審計和業(yè)務指導,、監(jiān)督,。

各部門、各單位內部審計機構接受國家審計機關的指導和監(jiān)督,。

第四章內部審計職責與任務

第十一條衛(wèi)生行政部門內部審計機構對本系統(tǒng)內部審計業(yè)務指導和監(jiān)督的主要職責是：

(一)按照國家法律和法規(guī),，制定內部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范;

(二)指導和監(jiān)督有關部門、單位建立健全內部審計機構,，配備內部審計人員,，按規(guī)定開展內部審計工作;

(三)制定內部審計工作計劃，組織行業(yè)內部審計及審計調查活動;

(四)組織審計業(yè)務培訓,，開展審計工作研究,，交流審計工作經驗，表彰內部審計先進單位和個人,。

第十二條內部審計機構履行下列職責：

(一)擬定內部審計規(guī)章制度;

(二)審計預算的執(zhí)行和決算;

(三)審計財務收支及有關經濟活動;

(四)按照干部管理權限開展有關領導人員的任期經濟責任審計;

(五)審計基本建設投資,、修繕工程項目;

(六)審計衛(wèi)生、科研,、教育和各類援助等專項經費的管理和使用;

(七)開展固定資產購置和使用,、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務價格執(zhí)行情況,、對外投資,、工資分配等專項審計調查工作;

(八)審計經濟管理和效益情況;

(九)審計內部有關管理制度的落實;

(十)其他審計事項,。

第十三條內部審計機構每年應當向本部門、本單位主要負責人提交工作報告,。

第十四條內部審計機構對審計工作中的重大事項,，應及時向上級主管部門內部審計機構報告。

第十五條內部審計機構根據審計業(yè)務的需要,，報經所在部門,、單位主要負責人批準,，可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計,，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務質量。

第十六條內部審計機構在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作,。

第五章內部審計機構權限

第十七條內部審計機構在履行審計職責時,，具有下列權限：

(一)要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算,、會計報表及有關文件,、資料;

(二)參加本單位基建、設備購置,、財務,、對外投資等相關會議，主持召開與審計事項有關的會議;

(三)參與研究制定有關規(guī)章制度;

(四)審核會計憑證,、賬簿,、報表，現場勘察實物;

(五)檢查計算機系統(tǒng)有關電子數據和資料;

(六)對與審計有關的問題向被審計單位和個人進行調查,，并取得證明材料;

(七)對嚴重違反財經法規(guī),、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定;

(八)經本部門,、本單位主要負責人批準,，對可能轉移、隱匿,、篡改,、毀棄會計憑證、會計賬簿,、會計報表以及與經濟活動有關的資料,，予以暫時封存;

(九)根據審計結果，提出糾正,、處理違反財經法規(guī)行為,、改進管理、提高效益的建議;

(十)對模范遵守財經法規(guī)的被審計單位和人員,，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員,，提出通報批評或者追究責任的建議,。

第十八條本部門、本單位在管理權限范圍內,，授予內部審計機構必要的處理,、處罰權。

第六章內部審計工作程序

第十九條內部審計工作的主要程序：

(一)根據本部門,、本單位的具體情況,，擬定審計項目計劃，報經單位主要負責人批準后實施;

(二)內部審計機構實施審計前,，應編制審計工作方案,，組成審計組，并提前3日以書面形式通知被審計單位;被審計單位應配合審計工作,，提供必要的工作條件;

(三)審計組對審計事項實施審計,，應取得審計證據，編制審計工作底稿,，由被審計單位相關人員簽字確認;

(四)審計組對審計事項實施審計后,，編制審計報告，并征求被審計對象的意見,。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內,，提出書面反饋意見，送交審計組;

(五)內部審計機構對審計組提交的審計報告進行審核后,，報本部門,、本單位主要負責人審批下達被審計單位，被審計單位應當執(zhí)行;

(六)內部審計機構應督促被審計單位在規(guī)定的期限內落實審計意見,，并書面報告執(zhí)行結果;

(七)內部審計機構應對必要的項目實施后續(xù)審計,。

第二十條內部審計機構對辦理的審計事項，應當建立完整的審計檔案,，并按照有關規(guī)定保存,。

第七章獎勵與處罰

第二十一條對審計工作成效顯著的內部審計機構和履行職責、忠于職守,、堅持原則,、做出突出成績的內部審計人員，所在單位和上級主管部門應給予精神或者物質獎勵;對不履行審計職責的內部審計人員,，由所在單位給予批評;對濫用職權,、徇私舞弊、玩忽職守,、泄露秘密的內部審計人員,，所在單位和上級主管部門依照有關規(guī)定嚴肅處理。

第二十二條對拒絕或者不配合內部審計工作,、拒絕提供或者提供虛假資料,、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復內部審計人員的單位和人員,，各部門、各單位主要負責人應當及時做出嚴肅處理,。

第八章附則

第二十三條各部門,、各單位可根據本規(guī)定，結合實際情況制定具體規(guī)定或實施辦法,，并報上級內部審計機構備案,。

第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負責解釋。

第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行,。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號)同時廢止,。

內部審計工作計劃篇八

20xx年，財務審計科全體人員必須認真履行工作職責,，嚴格執(zhí)行財經紀律,，努力增收節(jié)支，強化服務意識,，認真完成領導交給的各項工作任務。具體工作中,，我們應該重點做好了以下幾點：

一,、完善財務制度，規(guī)范會計基礎,。

進一步完善健全工作職責和財務管理制度,，明確會計機構、會計人員的設置,，規(guī)定收支范圍,、審批權限和審批程序，使我單位的財務審計工作真正做到了有規(guī)可依,，有章可循,。努力協(xié)助領導盡可能向上爭取資金。在對原始簽證的審核,、裝訂和記賬憑證的制作及會計檔案的整理等方面,，嚴格按照上級規(guī)定操作，確保會計基礎工作的規(guī)范完整,。

二,、狠抓增收節(jié)支，搞好資金監(jiān)管,。

從預算上看我單位基礎較差,，底子較薄，債務比較重,，因此收支矛盾十分突出,。為此,，我們一是加大增收節(jié)支力度。保證營收則收,，努力節(jié)約開支,，力爭收支平衡;二是嚴格控制開支。在去年與辦公室配合,，制定出臺了考勤費,、水費、電費,、電話費,、修車、加油及招待等方面的管理辦法的基礎上,，在進行細化,，并在具體工作中嚴格執(zhí)行，節(jié)省非生產性開支,，杜絕了鋪張浪費現象,，做到了把有限的資金用在刀刃上。

三,、確保重點支出,，努力化解債務。

在支出安排上,，按照預算進度,，統(tǒng)籌兼顧。按照保工資,、保醫(yī)療金,、保養(yǎng)老金、保正常運轉,、再盡能力化解債務的順序,，確保全年重點支出的需要。

四,、正視困難局面,，積極爭取資金。

我單位,，經濟效益差,，無其他創(chuàng)收途徑，再有包袱較重,，致使我單位資金壓力非常大,，要想徹底扭轉這種困難的局面，我們需要多措并舉,，要努力發(fā)展經營,，搞自主創(chuàng)收,，但這需要幾年的努力，不可能立竿見影,，因此,，當務之急是積極協(xié)助領導向上爭取資金，拓寬扶持資金來源渠道,。為我單位的正常運轉提供資金上的保證,。

五、切實搞好服務,，樹立良好形象

財務審計科是我單位的一個窗口,，服務質量的好壞直接關系到我單位的形象，我們做到了既嚴格按照制度辦事,，又熱情周到服務,。無論是誰到財務審計科辦理業(yè)務或咨詢有關事宜，我們都做到微笑服務,，熱情接待,，盡可能為他們排憂解難，讓他們高興而來,，滿意而歸,，樹立了良好的財務人員形象。

20xx年的工作,，對于我單位的持續(xù)長期發(fā)展、繁榮穩(wěn)定具有非常重要的意義,，財務審計科人員一定會緊緊圍繞單位里的中心工作,，服從領導，團結協(xié)作,，恪守職責,，踏踏實實，不遺余力地完成各項任務,，為我單位的健康快速發(fā)展而努力工作,。

內部審計工作計劃篇九

20xx年審計工作要以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，堅持全面審計,，突出重點,，大力加強審計機關隊伍建設，切實發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能,，為促進項目建設,、規(guī)范財經秩序、推進社會事業(yè)科學發(fā)展做出積極貢獻,。

總的思路及計劃是：

一,、圍繞一個中心,。

即：緊緊圍繞縣域經濟發(fā)展這個中心，強化審計監(jiān)督服務,。作為縣政府綜合經濟監(jiān)督的審計機關,，要圍繞縣委縣政府確定的工作目標，研究審計環(huán)境,，部署審計項目,，確定審計重點，真正為縣域經濟發(fā)展保駕護航,。

二,、抓住兩個關鍵。

審計質量和隊伍建設是審計工作的生命線,，是樹立審計形象和的關鍵,。審計工作要想得到社會認可，這兩項工作必須常抓不懈,。一是審計質量,。一方面是審計項目業(yè)務質量。要以提高規(guī)范化水平為基礎,，以提高先進審計方法運用水平和審計成果利用水平為突破口,，以促進審計宏觀作用發(fā)揮為目標，嚴格落實審計署5,、6號令,，從規(guī)范審計作業(yè)行為入手，繼續(xù)深入開展審計項目精品創(chuàng)建活動,。此外,，嚴格落實審計組主審負責制、審計質量一票否決制,、審計責任追究制等一系列措施,，確保審計事實清楚、證據可靠充分,、定性恰當合法,、結果客觀公正。

另一方面是審計結果利用質量,。對于審計中發(fā)現的帶有普遍性,、傾向性的問題，要高站位,，從有利于縣域經濟發(fā)展,、維護社會穩(wěn)定的高度，發(fā)現問題、思考問題,、分析問題,，從宏觀上提出解決問題的意見和建議，為領導決策提供可靠的依據和參考,，增強服務的超前性和時效性,。二是隊伍建設。隊伍建設的根本是人的素質的提升,。首先,，組織審計人員參加政治理論、法律知識和業(yè)務技能的培訓,，增強大局意識,，提高貫徹落實科學發(fā)展觀和執(zhí)行黨的路線方針政策的自覺性。其次,，繼續(xù)完善落實各項行之有效的制度,，使審計工作每個環(huán)節(jié)都有章可循，都置于嚴格的監(jiān)督之下,。廉政建設的好壞事關審計隊伍形象,，要切實加強廉政建設，做到守土有責,、為審清廉,，力求把審計機關的良好形象樹立好、維護好,。

三,、強化三項工作。

一是以預算執(zhí)行審計為基礎,，全面提高財政審計宏觀效果,。圍繞推進財政部門依法理財，規(guī)范預算管理,，提高預算透明度和約束力，以促進財政資金使用效益為目標,，以財政資金真實性,、合法性、效益性為重點,，切實加大預算執(zhí)行審計力度,。在審計過程中做到審點和審面相結合，既要審計財政,、地稅等財政收入組織部門和預算安排部門,，又要延伸審計重點到財政支出比重大、預算外收入多,、具有一定資金分配權的部門以及各類專項資金較多的部門,。通過審計,，實現全面掌握資金運行規(guī)律和資金管理松緊程度，促進增收節(jié)支,，提高依法理財水平,，規(guī)范財務收支行為。

二是以重大建設項目審計為切入點,，進一步深化固定資產投資審計,。圍繞全縣重大基本建設項目，認真把好財政資金使用關,，查糾各種違紀違規(guī)行為,，維護建設市場秩序，提高項目投資效益,。通過重大建設項目全過程審計,，嚴肅查處高估冒算等騙取財政資金行為以及建設單位不進行可行性研究、不搞開工前預算審計,、不進行規(guī)范性招投標而導致財政資金浪費問題,，促進建設項目資金合理、有效使用,，推動我縣固定資產投資領域逐步走上規(guī)范化軌道,。

三是以專項資金審計為重點，全面提高專項資金使用效益,。圍繞全縣經濟發(fā)展規(guī)劃及社會熱點問題,，將社會保障資金、農業(yè),、救濟救災等專項資金作為重點,，從立項、撥付管理和使用等各環(huán)節(jié)進行檢查,，揭露嚴重損失浪費,，查處弄虛作假、擠占挪用等行為,，促進有關部門規(guī)范資金管理,，提高使用效益。通過審計,，規(guī)范各類專項資金項目的立項,、分配、管理和使用,，全面提高專項資金的經濟效益和社會效益,。

內部審計工作計劃篇十

一、指導思想：

認真貫徹落實xx大精神，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,，繼續(xù)堅持“圍繞中心,、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務”的科學理念,，切實履行監(jiān)督職責,，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政,、推進制度創(chuàng)新的作用,。

二、工作重點

(一)繼續(xù)深化經濟責任審計,。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審。同時加強任期內經濟責任審計,，使審計關口前移,，變審計發(fā)現型為預防型。進一步規(guī)范經濟責任審計行為,，嘗試實行經濟責任審計預告制,、工作聯(lián)系制、情況報告制,、跟蹤落實制,、結果公告制等。

(二)繼續(xù)深入開展財務收支審計,。以自主創(chuàng)新為動力,，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法,、效益的審計,，努力深化審計內容，不斷改進審計方法,。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益,。

(三)進一步完善相關的內部審計制度和操作規(guī)程，搞好內審人員后續(xù)教育工作,。

(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見,、建議的落實和審計成果的運用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化,、制度化,、法制化。

三,、主要措施

1.堅持以人為本,，以法治審的原則。加強審計隊伍建設,，提高審計人員的素質,，努力學習《審計法》、《會計法》,、《內部審計具體準則》等法律,、法規(guī)和審計業(yè)務知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法,、求真,、嚴謹、奮進,、奉獻”的審計精神,。

2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針,，做到認識到位;強化管理,、夯實基礎、質量到位;突出重點,、落實責任,，成果到位。開展文明審計樹立公開,、公正,、文明、廉潔的審計形象,。

3.堅持求真務實,，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā),，實事求是,，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4.發(fā)揚“嚴謹細致,、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程,，力求做到從審計計劃,、審計方案,、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴謹細致,，以避免審計風險的產生。

內部審計工作計劃篇十一

一,、集團公司內部審計工作總體思路：

1,、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻洕б鎸徲嫛炔靠刂茖徲?、經濟合同審計等并重?/p>

2,、201x年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎，以經營業(yè)績審計為中心,，提高審計工作質量,，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險,、完善管理和提高經濟效益中的作用,，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務職能,。

二,、201x年度集團公司內部審計工作計劃如下：

1、完善審計內控制度,，促進集團內控管理健全與完善

⑴首先完善集團公司內審制度,，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務類型,，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》,、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度,。

⑵內控制度是指公司為實現經營目標,，保障資產完整、保證會計信息真實,、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調,、組織、制約,、檢查的控制系統(tǒng),，201x年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價,，主要是評價內控是否健全,、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全,、有效,、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經營活動,、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點,，提高審計工作效率，保證審計工作質量,，有針對性的提出審計意見,，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行,。

⑶通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變,。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準),，因此,，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍,。審計將配合財務等相關部門,，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準,，同時使之成為預算編制指引,、規(guī)范性文件。

2,、以經營業(yè)績審計為中心,，結合經濟責任審計。

內部審計必須以公司經營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計,，通過經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現問題并予以糾正,，逐步實現由發(fā)現型向預防型的轉變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因,，抓住關鍵,，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經營管理,，提高經濟效益,。

在開展經營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業(yè)績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合,，經濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經營者年度或任期內的經營目標,、經營任務完成情況以及真實性進行審計,。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計,，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經營績效的評價,。

⑴對下屬企業(yè)經營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)201x年度經營業(yè)績審計,，出具審計報告,，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據,。

通過對201x年的半年度預算執(zhí)行審計,，發(fā)現預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團經營政策,、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益,。

⑵結合經營開展經營專項審計,，促進內控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理,，并入賬核算,，禁設小金庫，因此,，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理,，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全,、有效進行審計,。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實行預算控制,，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍,、標準,、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實,、合法性,。

③工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計,，因此,，主要是對工程招標、合同簽訂,、竣工驗收,、付款進行審計,。

三、依照"審后要追究,、審后要整改,、審后要運用"的原則，建立審計結果落實反饋制度,，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

1,、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實,，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現,，從而達到查違糾偏,、防范未然、強化管理,、規(guī)避風險的目的,。

2、與集團公司各職能部門,，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理,、監(jiān)督,、考核脫節(jié)。

四,、加大宣傳力度,，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓,，進一步提高審計工作質量,。

1、201x年審計隊伍人員出現流動,，審計崗位配備不足,，導致年度工作目標未能全部落實，201x年,，需要領導支持與相關部門配合,，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量,。

2,、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內控制度,，使管理有制度，審計有依據,，處罰有規(guī)定,，進一步發(fā)揮審計事前、事中,、事后參與經營管理作用,。

3、利用公司刊宣傳內審,，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進行座談,，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領導從了解、重視到全力支持內審工作,，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎,。

4、通過審計回訪,，落實審計問題整改,，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經營情況,，更好服務企業(yè)。

5,、要對現有的內審人員進行業(yè)務培訓,，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識,，提高審計人員自身素質,，適應新形勢、新任務的需要,。

內部審計工作計劃篇十二

一,、集團公司內部審計工作總體思路：

1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻洕б鎸徲?、內部控制審計,、經濟合同審計等并重?/p>

2、201x年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎,，以經營業(yè)績審計為中心,，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險,、完善管理和提高經濟效益中的作用,，即在實施審計監(jiān)督同時,，提高審計服務職能,。

二、201x年度集團公司內部審計工作計劃如下：

1,、完善審計內控制度,，促進集團內控管理健全與完善

⑴首先完善集團公司內審制度,，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務類型,，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》,、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度,。

⑵內控制度是指公司為實現經營目標,，保障資產完整、保證會計信息真實,、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調、組織,、制約,、檢查的控制系統(tǒng)，201x年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上,，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價,，主要是評價內控是否健全、有效,，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全,、有效、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點，提高審計工作效率,，保證審計工作質量,，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度,，保證其經營活動正常運行,。

⑶通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準),，因此,，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍,。審計將配合財務等相關部門,，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準,，同時使之成為預算編制指引,、規(guī)范性文件。

2,、以經營業(yè)績審計為中心,，結合經濟責任審計。

內部審計必須以公司經營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計,，通過經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現問題并予以糾正,，逐步實現由發(fā)現型向預防型的轉變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因,，抓住關鍵,，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經營管理,，提高經濟效益,。

在開展經營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業(yè)績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合,，經濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經營者年度或任期內的經營目標,、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計,，還應搞好任中審計,，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經營績效的評價。

⑴對下屬企業(yè)經營業(yè)績審計(年度審計,、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)201x年度經營業(yè)績審計,，出具審計報告，提交集團公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據,。

通過對201x年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題,，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團經營政策,、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益,。

⑵結合經營開展經營專項審計,，促進內控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理,，并入賬核算,，禁設小金庫，因此,，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理,，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全,、有效進行審計,。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實行預算控制,，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍,、標準,、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實,、合法性,。

③工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計,，因此，主要是對工程招標,、合同簽訂,、竣工驗收、付款進行審計,。

三,、依照"審后要追究、審后要整改,、審后要運用"的原則,，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查,。

1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè),，要及時進行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現,，從而達到查違糾偏,、防范未然、強化管理,、規(guī)避風險的目的,。

2、與集團公司各職能部門,，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理,、監(jiān)督,、考核脫節(jié)。

四,、加大宣傳力度,，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓,，進一步提高審計工作質量,。

1、201x年審計隊伍人員出現流動,，審計崗位配備不足,，導致年度工作目標未能全部落實，201x年,，需要領導支持與相關部門配合,，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量,。

2,、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度,，審計有依據,，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前,、事中,、事后參與經營管理作用。

3,、利用公司刊宣傳內審,，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關部門進行座談,，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領導從 了解、重視到全力支持內審工作,，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎,。

4、通過審計回訪,，落實審計問題整改,，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經營情況,，更好服務企業(yè)。

5,、要對現有的內審人員進行業(yè)務培訓,，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識,，提高審計人員自身素質,，適應新形勢、新任務的需要,。

內部審計工作計劃篇十三

x年在院領導的支持下,，在上級主管部門的指導幫助下，我們審計科全體同志認真學習,、領會xx大會議精神,，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī),。以醫(yī)院工作為中心,，結合內審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點,、重點,、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內審的監(jiān)督和服務職能,，為醫(yī)院領導及時提供決策依據。共開展各項審計10余項,，為醫(yī)院節(jié)約了資金,。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建設,，加強財務管理,，提高經濟效益等方面，真正起到了經濟衛(wèi)士和參謀助手的作用,。

一.基礎建設

x年是我院迅速發(fā)展的一年,，醫(yī)療,、科研、管理工作有條不紊的開展,，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神,，結合我院實際,，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展,。堅持完善自我,，提高認識的原則，努力完善審計制度,，健全審計機構,，調整人員結構。

1,、規(guī)范了審計工作流程,，按照x年審計工作計劃，進一步加強了對院內各經濟項目的監(jiān)管,。

2,、參與制定了醫(yī)院物資采購、設備管理及相關規(guī)章制度若干項,。規(guī)范了經濟行為,，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化,。

3,、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權限,。使內審工作的內部監(jiān)督職能進一步得到體現,，可以更好的為領導提供決策依據。

4,、調整人員的知識和年齡結構,，新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建設,。

二.學習及培訓

強化措施,，進一步提高審計人員的業(yè)務素質和政治素質，使我院每個內審人員都真正成為思想,、業(yè)務過硬,、技能嫻熟、務實高效的工作高手,。

1,、參加審計廳,、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班,，獲取了大量審計工作信息及先進工作經驗,。

2、與南昌市第九醫(yī)院,、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流,，共同探討審計工作新思路。

3,、加強自身業(yè)務素質的學習,，積極進行學術研究和探討。

三,、具體審計工作

1,、參與后勤維修審計

隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富,，這就要求我們須建立健全管理制度,。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次,，對基建維修的每個項目都進行審計,，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元,。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應有的作用,。

2、參與財務收支審計

做好醫(yī)院財務賬面審計工作,，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性,、合理性、準確性,，我科室配合審計局對醫(yī)院x年財務收支情況進行審計,，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務制度,，為領導提供了決策依據,，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻。

3,、參與各項招投標工作審計

隨著醫(yī)院業(yè)務的迅速發(fā)展,，加強內部管理，強化內部監(jiān)督機制就顯得尤為重要,。醫(yī)院工程建設和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的,，要實現對工程建設和物資采購工作的有效控制,，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束,。我們參與制定招投標程序的相關規(guī)定并監(jiān)督實施,。在招投標工作中真正堅持公開、公正,、公平的原則,。根據《政府采購管理辦法》要求，我科室切實加強了對單位采購活動的監(jiān)督,，尤其是對藥品,、醫(yī)療器械等招標采購，進一步預防了商業(yè)賄賂的發(fā)生,。在這半年工作中,，單位六個項目的招標工作，我科室全程監(jiān)督,，嚴肅招投標紀律,，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求，公開,、公平,、公正地順利進行。為單位節(jié)約資金萬余元

4,、參與物價審計

為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督,，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查,，截止到6月底,，發(fā)現20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現象,，并及時做出了整改,。

5、參與專項支出審計

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關重要的工作,，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督,，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經費審簽10項,，促進了科研工作的發(fā)展,。

四.工作體會

1.領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵。領導的重視程度越高,，內審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時,，注重同上級領導的交流,，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任,，取得了領導對內審工作的高度重視和大力支持,。

2.健全的審計機構,，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在院領導的高度重視和幫助下,，審計機構不斷得到完善,，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展,，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎,。

3.內審要樹立服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重,，寓監(jiān)督與服務之中,。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理,，為管理者服務,。結合學校實際，內審工作的監(jiān)督,、評價,、控制職能都必須著眼于為學校經濟發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中,，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據,。

內部審計工作計劃篇十四

醫(yī)院內部審計作為醫(yī)院的經濟監(jiān)督部門，構建和諧社會,、和諧醫(yī)院都與內部審計工作息息相關,，深入地把握審計工作的基本思路，認真履行好自已的職能,，積極為促進醫(yī)院和諧發(fā)展服務是關健,。我室20xx年工作計劃如下：

一、提高審計質量,，發(fā)揮審計監(jiān)督作用

1,、全面履行審計職責，提高審計監(jiān)督能力,。在工作中要自覺遵守,、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性,。

2,、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路,。醫(yī)院由于經營規(guī)模的擴大,，經營業(yè)務的日趨復雜，使得內審對象及內審面逐步擴展。因此,，醫(yī)院內審工作要從醫(yī)院的經濟工作中心出發(fā),，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經濟效益與社會效益等事項,。

3、改進審計計劃管理,，使審計年度計劃要和我院的經濟工作計劃在時間上錯位半年,，使審計計劃能確實落到實處，建立健全規(guī)章制度,，提高財務管理水平,。

4、提高審計人員素質,。不斷更新審計人員整體知識結構,、提高綜合素質，做好審計人員的教育培訓,。只有審計人員綜合素質提高了,，審計質量才能得到保證。

二,、更新審計理念,，提高審計工作層次

內部審計對所審查的活動向院領導提供分析、評價,、建議和咨詢,，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內部審計查出問題的過程,，是解決問題的過程,。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿,，立足于縱觀全局的基點上,，扣緊為醫(yī)院經濟決策、經濟管理服務,、促進醫(yī)院經濟健康,，樹立起服務第一理念，采取參與式的審計策略,。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式,、服務態(tài)度和服務質量提出建議;為醫(yī)院加強管理、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用,，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用,。

三、以成本管理審計為重點，強化審計經濟監(jiān)督

在市場經濟條件下,，醫(yī)院被推向市場,，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度,，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質,、價廉的醫(yī)療服務，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展,。醫(yī)院要開展正常的經營活動,，向廣大患者提供醫(yī)療服務，必然會消耗一定的人力,、財力和物力,，因此醫(yī)院的經營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程,。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經濟負擔,，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好,，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競爭力也會變得低下。因此,，內部審計要把醫(yī)療服務成本作為基本審計,，及時發(fā)現成本管理中存在的主要問題、重大問題,，找到損失浪費的主要表現,、癥結所在，做好綜合分析,，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本,，從而提高經濟效益與社會效益,。

四、運用計算機審計,，提高審計效率

隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網，使醫(yī)院內部審計從傳統(tǒng)的,、以紙質賬簿為載體的財務審計轉向以業(yè)務,、管理、績效審計為主,。通過借助計算機審計技術,，能及時地獲得相關信息資料,，縮短審計時間，節(jié)約審計成本,從而提高審計效率,。

我們科室要把握時代的脈搏,，堅持以科學發(fā)展觀為指導，立足自身,立足內部,，充分發(fā)揮應有的作用,，就一定能夠為促進醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻。