人的記憶力會(huì)隨著歲月的流逝而衰退，寫作可以彌補(bǔ)記憶的不足,，將曾經(jīng)的人生經(jīng)歷和感悟記錄下來，也便于保存一份美好的回憶,。寫范文的時(shí)候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢,？這里我整理了一些優(yōu)秀的范文,，希望對大家有所幫助，下面我們就來了解一下吧,。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇一

1.總則： 為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運(yùn)作優(yōu)勢,，提高信息傳遞,、處理效率，確保安全,；節(jié)約公司的快遞成本,，規(guī)范快遞物品 的收發(fā)管理,，避免造成公司資料的丟失及浪費(fèi),。

2.適用范圍：本公司所有員工均屬之

3.定義： 3.1 快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件,，資料， 配件,，樣品以及其他貨品等。 （銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）

4. 組織與職責(zé)：

4.1：值班門衛(wèi)：負(fù)責(zé)公司郵件,、零散快遞物品的收發(fā)管理。

4.2：物流部： 負(fù)責(zé)公司郵件,、快遞物品的寄發(fā)管理,。

4.3：各部門： 遞。

4.4：各部門負(fù)責(zé)對本部門的快遞費(fèi)進(jìn)行管控,。

5．流程圖：(略)

6 .執(zhí)行說明：

6.1 快遞的簽收與發(fā)送 寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快

6.1.1 快遞的接收

6.1.1.1 值班門衛(wèi)收到文件，資料,，貨物等快遞物品時(shí),，要及 時(shí)通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員,。

6.1.1.2 物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收， 以備查驗(yàn)核對,。

6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件,，資料，貨物及其他物 品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記,，經(jīng)部 門負(fù)責(zé)人審批后交物流部， 由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送,。 各 （ 需求部門于每日 16:30 前送至物流部）

6.1.2.2 未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負(fù)責(zé)人審批的， 物流部可 拒接受理,，對于不合格的件退回發(fā)件人。

6.1.2.3 快遞公司的選擇： 選擇的原則是合理,、 負(fù)責(zé)任,、 低成本,； 寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理,、負(fù)責(zé)任的選擇性價(jià)比高 的快遞公司，以低成本完成寄件,。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。

6.1.2.4 各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細(xì)注明 收件人姓名,，地址,，所寄物品名稱，以及快遞承運(yùn)單位及快遞單 號(hào),，以備查驗(yàn)核對,，如資料登記不清或不完整者，物流部有權(quán)要 求當(dāng)事人將資料完善,，對于無故拒不按要求填寫,，且物流要求無效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品,，并將情況報(bào)備部門負(fù)責(zé)人處理。

6.1.2.5 填寫快遞單： 用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細(xì)資 料（地址,、收件人、聯(lián)系電話,、郵編等） 。

7. 寄件相關(guān)規(guī)定：

7.1.1 物件分類： a 類：緊急件,；b 類：貴重件（如票據(jù),、證件、貴重配件或 物品等） 類：普通件（如資料,、文件、普通配件等） 類： ,；c ；d 普通信函,、賀卡等。

7.1.2 快遞公司選擇參照表 序 號(hào) 1 2 寄 件 類 選擇快遞公司 型 a b 發(fā)順豐快遞 發(fā) ems 或順豐快 遞 3 4 c d 發(fā)一般的快遞公司 郵政（發(fā)平信）

（物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢特點(diǎn)及價(jià)格,，供參考選 擇）

7.1.3 普通物品、公司樣本,、普通資料類原則上均選一般的快遞 公司（非順豐快遞） ，若是特急件貴重配件或物品,，方可選順豐 快遞等郵寄方式。

7.1.4 嚴(yán)禁公費(fèi)寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費(fèi)的 10 倍處 罰,。

7.1.5 為便于寄回公司物品損壞時(shí)的索賠,，外派人員必須選擇有 資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。

7.1.6 寄回公司的物品,，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā) 出之日起將不再支付快遞公司到付付款,， 公司任何人不得選擇到 付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān),。

7.1.7 如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換,、返修儀器及試 劑）產(chǎn)生的費(fèi)用,，動(dòng)用到物流部備用金的,，將歸各業(yè)務(wù)部門費(fèi)用 核算,。

8.執(zhí)行時(shí)間： 凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行,。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇二

a,、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公,、餐費(fèi)等（不含差旅費(fèi)）,。

b、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票,，無發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說明情況,?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況,。

c,、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼,。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。

此制度適用于公司全體員工,，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部,。

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,，合理控制費(fèi)用支出,，特制定本制度。

第二條本制度適用公司全體員工,。

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,，出差返回10個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù),。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi),、備用金等，事情辦結(jié)后應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,。

(三)借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的,，將從工資中扣回。

第一條日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi),、電話費(fèi)、交通費(fèi),、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、維修費(fèi),、水電費(fèi),、低值易耗品及備品備件、資料費(fèi)等,。

（一）報(bào)銷人根據(jù)原始發(fā)票,、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由,，按單據(jù)要求項(xiàng)目填寫完整,，財(cái)務(wù)依據(jù)審批完整的報(bào)銷憑單支付現(xiàn)金,，如在財(cái)務(wù)有借款會(huì)計(jì)辦理銷賬手續(xù),。

（二）報(bào)銷人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國家稅務(wù)局印制的發(fā)票)，如有特殊情況需說明原因,，對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字,，報(bào)銷單上注明附件張數(shù),。

（三）審批流程：

主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門支付現(xiàn)金

第三條各費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

（一）差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

項(xiàng)目經(jīng)理火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

總經(jīng)理及以上火車,、飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷

（1）住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票,，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償,；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

（2）伙食標(biāo)準(zhǔn),、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式,，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

（3）出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點(diǎn)（辦事處）的,，公司不再補(bǔ)發(fā)住宿,、伙食補(bǔ)助。

公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)每月每人元

工程項(xiàng)目主管每月元

（三）辦公用品,、低值易耗品等報(bào)銷制度

管理規(guī)定:為有效利用辦公資源、倡導(dǎo)節(jié)約,、合理控制辦公費(fèi)用,，由各部門按需申請,，公司辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購買、領(lǐng)用,、保管,，此工作指定專人負(fù)責(zé),。物品購回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度,。

（四）招待費(fèi)報(bào)銷制度

如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請）,，取得同意后方可進(jìn)行,。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標(biāo)準(zhǔn)（含煙酒）。公司遇特殊業(yè)務(wù),、額招待費(fèi)必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席（或授權(quán)他人），此類招待費(fèi)可據(jù)實(shí)報(bào)銷,。

（一）材料費(fèi)：材料費(fèi)是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實(shí)體的材料，包括主材,、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備,、耗材等，20xx元以上的材料需上報(bào)總經(jīng)理審批,，月底根據(jù)實(shí)際消耗的材料據(jù)實(shí)支付。

（二）人工費(fèi)：人工費(fèi)是指直接施工人員（不包括機(jī)械操作人員）的工資,、獎(jiǎng)金,。人工費(fèi)工資部分按施工人員的實(shí)際發(fā)生數(shù)支付,。

（三）機(jī)械費(fèi)：每月底根據(jù)取得的機(jī)械修理費(fèi)、材料配件費(fèi),、燃料費(fèi),、機(jī)械臺(tái)班的使用費(fèi)等情況據(jù)實(shí)支付,。外部施工機(jī)械，由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單,，編制“機(jī)械臺(tái)班單”轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)部入賬,。

（四）公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,，動(dòng)力設(shè)備，工具儀器等由工程部歸口管理,。

固定資產(chǎn)：單位價(jià)值在20xx元以上,，使用期限一年以上的設(shè)施,、設(shè)備、機(jī)械,、車輛,、不動(dòng)產(chǎn)等。

（1）購置固定資產(chǎn),，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請）,，取得同意后方可進(jìn)行。

（2）資產(chǎn)購回后,，財(cái)務(wù)部憑購物發(fā)票或財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單辦理報(bào)銷手續(xù)，工程部門登記臺(tái)帳,。

（3）資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),，移交手續(xù)由工程部門辦理,，送財(cái)務(wù)部備案。

（4）財(cái)產(chǎn)的清查,、盤點(diǎn),。公司工程部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查,，財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的,，均應(yīng)書面說明虧損原因，對因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的,，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

（5）凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn),，工程部門應(yīng)上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo),，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見,。

（五）加強(qiáng)對費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限,，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證,，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,，不予報(bào)銷，對違有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)映,。

第一條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部,。

第二條本制度自發(fā)布之日起生效,。未盡事宜由公司另行文補(bǔ)充規(guī)定,。

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理,，合理調(diào)度資金,，提高資金使用效益,，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序，根據(jù)國家有關(guān)法律,、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策,，結(jié)合本公司的具體情況,，特制定本規(guī)定。

一,、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度,，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單,，注明支出事由、項(xiàng)目,、發(fā)票張數(shù),、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽字,、部門經(jīng)理簽字,、財(cái)務(wù)部門審核、相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款,。

二,、加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月賬,，當(dāng)月了,，25日以后的.賬最遲不得超過下月5日。

三,、為了分清責(zé)任,，進(jìn)步部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上,。

一,、借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù),，核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日,。

(二)其他臨時(shí)借款，如市場業(yè)務(wù)費(fèi),、廣告費(fèi),、押金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支,。

(三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天告知財(cái)務(wù)部備款。

二,、借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》,，注明借款日期、借款人姓名,、借款事由,、借款金額（小寫須完全一致，書寫規(guī)范,，不得涂改,，其中寫數(shù)字：壹、貳,、叁,、肆、伍,、陸,、柒,、捌、玖,、拾,、佰、仟,、萬）,。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。

（四）借款人請款后必須及時(shí)報(bào)銷,。借款不得超月,，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。

（一）借款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷,，原則是前賬不清,，后賬不借，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回,。

（二）報(bào)銷時(shí),，應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷,，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途,，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請單范圍使用的,，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

（三）財(cái)務(wù)人員對報(bào)銷憑據(jù)的合法性,、真實(shí)性,、合理性予以復(fù)核；

（五）借款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品,，還應(yīng)附驗(yàn)收單,。

一、版面費(fèi),、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單,，財(cái)務(wù)部對票據(jù)進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的詳細(xì)清單），核對無誤后付款,。

二,、印刷費(fèi)：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單,，進(jìn)行核實(shí)無誤后,，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無誤后付款,。

三,、辦公用品,、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購買，行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后,，填寫驗(yàn)收單（低值易耗品還需有出庫單）,，憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷,。

四,、資料費(fèi)：各部門購書及其他資料，首先將書,、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進(jìn)行登記驗(yàn)收,，并在書、資料上蓋章,、編號(hào),。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗(yàn)收單填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

五,、業(yè)務(wù)費(fèi)：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)需開明細(xì)發(fā)票,，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用,，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi),。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱,；交通費(fèi)須注明起始,、地點(diǎn)及原因；快遞費(fèi)單據(jù)上請注明客戶名稱,。所有費(fèi)用均分別計(jì)入各個(gè)部門成本,。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說明原因,。

一,、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi),、住宿費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等,。

（一）公司員工出差使用交通工具為飛機(jī),、火車、汽車,、輪船等交通工具,。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可選擇飛機(jī)頭等艙,，高鐵一等座,，普通火車的軟席,、輪船二等艙；業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工,，出差時(shí)火車時(shí)長達(dá)8小時(shí)以上可選擇臥鋪,，時(shí)長不足者，選擇火車硬席,，特殊情況,，確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報(bào)請公司領(lǐng)導(dǎo)審批,，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，可選擇飛機(jī)，如選擇飛機(jī),，盡可能選擇價(jià)格較低的經(jīng)濟(jì)艙,。

（二）公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項(xiàng)目開發(fā)時(shí)，應(yīng)注意控制成本,，一切以節(jié)儉為主,，盡可能選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的交通工具及席別。

（三）違公司規(guī)定使用交通工具,，一律按火車票報(bào)銷,，超出部分由個(gè)人支付。

（四）市場交通工具應(yīng)使用公交車,、中巴等,，如因特殊情況，可以乘出租車,，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因,。

（五）員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話,、餐費(fèi),、洗衣費(fèi)等費(fèi)用），具體住宿標(biāo)準(zhǔn)見附件明細(xì),。

（六）員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi),、傳真費(fèi)等,，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

（八）出外學(xué)習(xí),、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員,，如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包括學(xué)習(xí),、培訓(xùn),、會(huì)議費(fèi)用中的,，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí),、培訓(xùn),、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi),。如經(jīng)審查后,，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款,。

二,、差旅費(fèi)報(bào)銷

（一）填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。

（二）粘貼注意事項(xiàng)：

1,、將各類車票按面額的小分類粘貼,；

2、注明起始地點(diǎn)及交通工具,；

3,、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額；

4,、字體要規(guī)范清楚,，不得涂改，金額小寫需頂格寫,，不得留空隙,。

（三）報(bào)銷流程：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,，部門經(jīng)理審核簽字,，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批,；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

1．財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日,。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后,，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷,。

2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的.時(shí)間限制,，可隨時(shí)辦理。

本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定,，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部及總裁辦,。

為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作,，有效節(jié)約用成本,，特制訂本制度,。

本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

1,、員工因公出差,，必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后,，報(bào)市場總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn)),。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分,。

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi),、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1,、員工出差使用交通工具為火車,、汽車、輪船等普及工具,。

2,、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，可選擇飛機(jī),。

3、違公司規(guī)定使用交通工具,，一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個(gè)人支付)

4,、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,，如因特殊情況,，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因,。

5,、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話,、餐費(fèi),、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。

6,、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,，實(shí)報(bào)實(shí)銷,。

7、辦事處主任,、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷,。

1,、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金,，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定,，由總經(jīng)理簽批。

2,、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳,，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳,，可書面申請,，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個(gè)月,。

3,、對于長期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減,，直到完成沖銷,，在此之前不允許再借支備用金。

1,、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次,，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2,、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符,、金額不符,、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員,。

3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

a,、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫,。

b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的小分類粘貼,，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額,。

a,、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公,、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi)),。

b、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票,，無發(fā)票,，需事先向財(cái)務(wù)說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵,，但需要票據(jù)背面注明情況。

c,、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼,。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。

此制度適用于公司全體員工,，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部,。

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),，填寫時(shí)一律用炭素筆,，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2,、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱,、日期、汽（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）,、單價(jià),、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全,，字跡清楚,，金額正確，,、小寫相符,。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。

3,、印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；非稅收入繳款書必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章,。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）,。

4、在超市購買商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明汽,、單價(jià),、數(shù)量）且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍。

5,、報(bào)銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全,、不清的，財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷,。

（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限

學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度,，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到會(huì)計(jì)室辦理結(jié)算,。

（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求

1．購買的設(shè)備,、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字,、審核人簽字,、校長簽字，方可報(bào)銷,、入賬,。

2．凡到會(huì)計(jì)室報(bào)銷的票據(jù)，需校長,、審核人,、經(jīng)手人簽字方可報(bào)銷。

3,、教職工到會(huì)計(jì)室報(bào)帳,，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票,、收據(jù),；物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,，外出參加會(huì)議的還須有會(huì)議通知等,。

4、報(bào)銷發(fā)票,、事業(yè)收據(jù)時(shí),，須填寫新渥鎮(zhèn)中；報(bào)銷差旅費(fèi),，填制差旅費(fèi)報(bào)銷單,，報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼，并寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額,，所附票據(jù)內(nèi)容必須一致,。

5,、各種憑證,、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫,，做到內(nèi)容完整、字跡清晰,、工整,，不得涂改，人民幣小寫要清楚,、完整,、正確、相符,，小寫必須寫到分位,，沒有的用0補(bǔ)齊。

6,、對于發(fā)票,、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整,、不合法,、有涂改現(xiàn)象，人民幣小寫不正確,、不相符,，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的,，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)帳,。

（三）具體業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

1、基本工資,、補(bǔ)助工資的調(diào)整與變動(dòng)由學(xué)校根據(jù)國家規(guī)定核定,，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后，通知財(cái)務(wù)造冊,，并報(bào)校長審批后發(fā)放,。

2、外聘教師講座費(fèi),，需經(jīng)校長同意,，并填制領(lǐng)款單據(jù)，交學(xué)校財(cái)務(wù),，校長審批后到學(xué)校會(huì)計(jì)室報(bào)銷,。

3、喪葬撫恤費(fèi),、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由學(xué)校根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定,，會(huì)計(jì)室監(jiān)督執(zhí)行,。其他福利費(fèi)由總務(wù)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

4、校內(nèi)津貼,、課時(shí)津貼,、代課等各種勞務(wù)費(fèi)用報(bào)銷表，需經(jīng)校務(wù)會(huì)審核,，校長批準(zhǔn)后由會(huì)計(jì)室負(fù)責(zé)發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字,，本人不在時(shí)可由他人代簽,，但一人不得同時(shí)替多人代簽。

5,、在職工資,、離退工資一律以上級(jí)主管部門的要求執(zhí)行。

6,、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)填寫《物資采購申請單》報(bào)校長審批后,，統(tǒng)一由學(xué)?？倓?wù)安排購買。所有購置物品,，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人,、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報(bào)銷,、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序,。報(bào)銷時(shí)，發(fā)票必須由經(jīng)手人,、審核人,、校長簽名，再到會(huì)計(jì)室報(bào)銷,。

7,、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類教學(xué)儀器或?qū)Ｓ貌牧?，先由總?wù)填寫《物資采購申請單》報(bào)校長審批,，統(tǒng)一由學(xué)校安排購買，所有購置物品,，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人,、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報(bào)銷,、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序,。報(bào)銷時(shí),，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、審核人,、校長簽名,，到財(cái)務(wù)科報(bào)銷。

8,、差旅費(fèi)的報(bào)銷：

（1）教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準(zhǔn),，憑開會(huì)文件及學(xué)校批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)并填制出差通知單。

（2）出差人回校后一周內(nèi)需到會(huì)計(jì)室辦理結(jié)算手續(xù),，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí),，要將每個(gè)人的姓名都填上,，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人,、審核人,、負(fù)責(zé)人的簽名，將出差的車費(fèi)報(bào)銷單和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好,，并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知,。

（3）工作人員出差期間，交通費(fèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,；

（4）“差旅費(fèi)報(bào)銷單”先經(jīng)會(huì)計(jì)人員認(rèn)真核對簽字,，再由校長審批，最后到出納處報(bào)銷,。職工出差返回后應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù),。

（5）如遇特殊情況（事情或時(shí)間緊急、涉及的出差地比較多,、特事急辦等）須臨時(shí)租車（學(xué)校不承擔(dān)安全連帶責(zé)任）時(shí),，所有租車須事先或臨時(shí)征得校長同意，租車費(fèi)用以當(dāng)?shù)貙?shí)際價(jià)格為準(zhǔn),。

9,、校內(nèi)零星維修歸由總務(wù)處負(fù)責(zé)。

10,、如上級(jí)主管部門有具體相關(guān)制度下發(fā),，則以上級(jí)主管部門的制度為準(zhǔn)。

為了加強(qiáng)學(xué)?，F(xiàn)金管理,，明確使用范圍，結(jié)合實(shí)際制定本制度,。

1,、學(xué)校的所有支出必須經(jīng)過嚴(yán)格審核,，手續(xù)完備，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,；

4,、報(bào)銷人要認(rèn)真如實(shí)填寫現(xiàn)金報(bào)銷單，包括報(bào)銷事由,，報(bào)銷單據(jù)張數(shù),，小寫金額，財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷是否真實(shí),，符合國家政策規(guī)定,，有無單證錯(cuò)誤。

5,、對違規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

1,、要開培訓(xùn)費(fèi)票,，不能開會(huì)議費(fèi)票；

2,、用公務(wù)卡消費(fèi),，用pos小票及發(fā)票報(bào)銷；

3,、汽車加油費(fèi)及打的費(fèi)不能報(bào)銷,；

4、要按文件規(guī)定的起止時(shí)間購買車票,。

市衛(wèi)計(jì),、市財(cái)政局聯(lián)合出臺(tái)了《關(guān)于調(diào)整新農(nóng)合報(bào)銷規(guī)定推進(jìn)分級(jí)診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農(nóng)合的報(bào)銷規(guī)定作了一定的調(diào)整,。

“目前廣患者的就醫(yī)習(xí)慣是不管病小病,，都往縣級(jí)乃至市級(jí)醫(yī)院跑，造成了縣,、市公立醫(yī)院人滿為患,，而基層醫(yī)院卻相對冷冷清清的.情況。這次調(diào)整報(bào)銷規(guī)定,，就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的杠桿作用,，推動(dòng)分級(jí)診療制度的建立、完善和實(shí)施,?！笔行l(wèi)計(jì)有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，今年10月起,，我省全面實(shí)施分級(jí)診療制度,，力求實(shí)現(xiàn)“小病在基層,，病去醫(yī)院，康復(fù)回社區(qū)”,，使有限的醫(yī)療資源得到合理利用,，從而緩減群眾“看病貴、看病難”,。早在20xx年便開始了分級(jí)診療的探索與實(shí)踐,。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)合基層首診和雙向轉(zhuǎn)診制度。

參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時(shí),，應(yīng)做到基層首診,。基層首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)包括：村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站）,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）、二級(jí)甲等及以下新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu),。

因病情需要須轉(zhuǎn)入上級(jí)定點(diǎn)醫(yī)院住院治療，應(yīng)由下級(jí)定點(diǎn)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明,，原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級(jí)新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu),；病情緩解后，經(jīng)上級(jí)定點(diǎn)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明,，轉(zhuǎn)入下級(jí)定點(diǎn)醫(yī)院康復(fù),。

轉(zhuǎn)入上級(jí)新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的患者，住院起付線僅補(bǔ)差額部分,；轉(zhuǎn)入下級(jí)新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的患者,，住院起付線不再另外收取,；相應(yīng)定點(diǎn)醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費(fèi)用按規(guī)定比例分別給予報(bào)銷,。

根據(jù)實(shí)際情況，越級(jí)診治（指病人直接到首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)以外的醫(yī)院看?。┪绰男修D(zhuǎn)院手續(xù)的,，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元，報(bào)銷比例35%（扣除自費(fèi)部分）,，病人出院時(shí)在醫(yī)院即時(shí)結(jié)報(bào),。以后將逐年降低越級(jí)診治報(bào)銷比例并提高起付線，直至取消報(bào)銷,，確保分級(jí)診療目標(biāo)實(shí)現(xiàn),。

符合病醫(yī)療保險(xiǎn)政策人員新農(nóng)合補(bǔ)償部分，則按市衛(wèi)生局,、市財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計(jì)劃生育員會(huì)四川省財(cái)政廳關(guān)于下發(fā)20xx年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補(bǔ)償方案指導(dǎo)意見的通知〉的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)〔20xx〕220號(hào)）（即：扣除自費(fèi)后,，市級(jí)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)中三級(jí)醫(yī)院報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線700元,，報(bào)銷比例60%；省級(jí)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元,，報(bào)銷比例55%,。）規(guī)定計(jì)算后，再按病醫(yī)療保險(xiǎn)政策補(bǔ)償,。

在下級(jí)醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時(shí)辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的,，可先行入院，原則上5個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦轉(zhuǎn)院手續(xù),，出院時(shí)按轉(zhuǎn)診政策即時(shí)結(jié)報(bào),，未補(bǔ)辦者按越級(jí)診治報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)賬。因急,、危情況越級(jí)診治的患者,，須由收治醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具急、危證病情證明書和病歷復(fù)印件,，由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時(shí)結(jié)報(bào),。

外出務(wù)工、探親等人員患病,，也應(yīng)做到基層首診,，并自入院次日起5個(gè)工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報(bào)告，辦理登記備案手續(xù),。

在實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時(shí)結(jié)算的定點(diǎn)醫(yī)院住院,，出院后在醫(yī)院窗口辦理補(bǔ)償報(bào)銷。在未實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時(shí)結(jié)算的定點(diǎn)醫(yī)院住院,，出院后憑務(wù)工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區(qū)居會(huì)或村會(huì)出具）,、住院結(jié)算發(fā)票、住院費(fèi)用明細(xì),、出院證明,、住院病歷復(fù)印件（復(fù)印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務(wù)部門公章）、參合證,、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）,、統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農(nóng)合補(bǔ)償；二級(jí)以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院相關(guān)資料,。

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi),、交通費(fèi)、辦公費(fèi),、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等行政費(fèi)用,。

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);注明附件張數(shù);金額小寫須一致;簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由,。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批,。

(一)報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單

(二)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單

(三)部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇三

為了加強(qiáng)我校的財(cái)務(wù)管理工作,，發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗,，勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，特制訂《發(fā)票報(bào)銷制度》,，以規(guī)范我校的財(cái)務(wù)收支行為。

1,、所有要報(bào)銷的票據(jù)必須有經(jīng)手人簽名,，財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，校長審核簽字,，缺一不可,。

2、會(huì)議費(fèi),、活動(dòng)費(fèi)及招待費(fèi)的管理

（1）學(xué)校舉行大型活動(dòng)確需經(jīng)費(fèi),，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報(bào)告，經(jīng)校長辦公研究同意并決定其總金額方能開支,。

（2）對外活動(dòng)的接待費(fèi),，按學(xué)校有關(guān)制度規(guī)定由校長同意，并確定出接待標(biāo)準(zhǔn)（視其接待規(guī)格而定）,、參陪人員、就餐地點(diǎn)后,，方能就餐,。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬，并簽字報(bào)銷時(shí)附件附后,。先斬后奏者,，一紀(jì)不予以報(bào)銷，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé),。

（3）上級(jí)的各項(xiàng)收費(fèi),，報(bào)銷發(fā)票時(shí)，要出具上級(jí)征收費(fèi)的文件或通知,。

3,、其他票據(jù)（如旅差費(fèi)、接待費(fèi)等）根據(jù)相關(guān)文件執(zhí)行,。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇四

一,、各科室的包干經(jīng)費(fèi)支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷，借款或一次報(bào)銷達(dá)5000元以上者,，須經(jīng)校長審批簽字后,，方可報(bào)銷。

二,、會(huì)計(jì)人員必須按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,，對原始憑證進(jìn)行審核，對不真實(shí),、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受,，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，對記載不準(zhǔn)確,，不完整的原始憑證予以退回,，并按國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充,。

三,、報(bào)銷的原始憑證，必須真實(shí)可靠內(nèi)容完整,，金額清楚,，大小寫相符，并注明用途,，經(jīng)辦人,，否則會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒報(bào)。

四,、報(bào)銷,、借款單據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后，出納員方可付款,。收回借款時(shí),，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)，不得退回原借款單,。

五,、個(gè)人一律不得私自借用公款，否則要追究會(huì)計(jì)及出納人員的責(zé)任,，情節(jié)嚴(yán)重的,，將依法追究責(zé)任。

六,、因公需要借款的,，必須填開借款憑據(jù)，注明用途,，差旅費(fèi)借款后在回校后一周內(nèi)必須報(bào)帳,，購物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報(bào)帳,，否則從本人工資中扣回。

七,、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格控制支出計(jì)劃,，各項(xiàng)目金額應(yīng)在計(jì)劃內(nèi)使用，對各項(xiàng)物資,、辦公用品,、各種紀(jì)念品、獎(jiǎng)品的購買,，由總務(wù)倉庫辦理入庫后才能報(bào)銷,。

八、凡學(xué)校職工出差,，不報(bào)出租車費(fèi),，住宿費(fèi)按實(shí)際住宿票所開天數(shù)在限額內(nèi)報(bào)銷，無填制住宿天數(shù)的按一天計(jì)算,，超出部分自理,，各種標(biāo)準(zhǔn)參照豫財(cái)行[1996]第2號(hào)文件。

九,、各科室不得私設(shè)小金庫,，亂收費(fèi)，收入及時(shí)上繳財(cái)務(wù),，支出憑據(jù)報(bào)銷,，不得坐支現(xiàn)金。

十,、招待費(fèi)必須經(jīng)辦公室辦理,，校長審批后方可報(bào)銷。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇五

為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,，強(qiáng)化費(fèi)用控制,。

2、適用范圍

3,、職責(zé)

3.1客服部負(fù)責(zé)制度的制定；

3.2各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行,。

4,、內(nèi)容

4.1費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：

4.1.1公司的費(fèi)用開支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財(cái)務(wù)核實(shí),，但最終批核權(quán)由總 經(jīng)理審批,。

4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí),，可按下列情況處理：

費(fèi)用在300元以下的,，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)可予以先行報(bào)銷；

費(fèi)用在300元以上的,，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報(bào)告,，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、e-mail）指示財(cái)務(wù)人員先行處理,。

以上兩種情況,，財(cái)務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來時(shí)，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽,。

4.1.3具審批權(quán)限的人員,，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由其上級(jí)主管負(fù)責(zé)簽 批,。

4.1.4所有的費(fèi)用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意,，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”,。

4.2.1當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后,，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報(bào)銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù),，再送往財(cái)務(wù)審核,，超出三天的費(fèi)用不予報(bào)銷，責(zé)任自負(fù),。

4.2.2.財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真,、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理,，計(jì)算是否正確無誤,，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑,。如有異議時(shí),，財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理,。情節(jié)嚴(yán)重的,，必須立即報(bào)至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后,，經(jīng)財(cái)務(wù)審核無誤的單據(jù),，應(yīng)由財(cái)務(wù)送給總經(jīng)理審批。

4.2.4財(cái)務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時(shí),，應(yīng)在一天內(nèi),，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人，并在費(fèi)用報(bào)銷單上簽收,。

4.2.5受款人到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取款項(xiàng),，在收款時(shí),，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)。

4.3借款：

4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款,，必須填寫借款申請單,。

4.3.2借款時(shí)寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在300元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核,。借款金額超過300元時(shí),，除完成以上程序外，還須上報(bào)至總經(jīng)理報(bào)準(zhǔn)后方可支付,。

4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后,，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，盡快與財(cái)務(wù)結(jié)算清楚,。

4.3.4,、借款人在財(cái)務(wù)處已有借款沒有還清時(shí)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒付二次借款,。

4.3.5當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí),，財(cái)務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。

4.4重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定：

4.4.1工資：

4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日,。

4.4.1.2薪資計(jì)算周期,，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資,，計(jì)入下一個(gè)月薪資內(nèi),。

4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”,、“門票領(lǐng)取情況“上報(bào)財(cái)務(wù),。

4.4.1.4財(cái)務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計(jì)算完畢,，并交總經(jīng)理簽批,。

4.4.2交際應(yīng)酬費(fèi)：

4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮,，應(yīng)當(dāng)掌握分寸,，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意,。如發(fā)生額在200元以上/餐次的,，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

4.4.2.2一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi),，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字,。

4.4.2.3一次發(fā)生的交際費(fèi),，必須如實(shí)填寫清楚所應(yīng)酬的項(xiàng)目方可報(bào)支,。

4.4.2.4市內(nèi)交通費(fèi)：

（1）因公事外出的車費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；但必須注明起止地和事由,。

（2）交通工具均以公交車,、專線、小巴,、brt為主,；

4.4.2.5出租車費(fèi)一般不予報(bào)銷，但特殊原因需打出租車時(shí),，應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可,。

4.5.1每次報(bào)銷費(fèi)用，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi),，特殊情況一周內(nèi)完成,，過期財(cái)務(wù)可不予報(bào)銷。

4.5.2.1報(bào)銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫,，字體要清楚,。

4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

4.5.2.4填報(bào)日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：

4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致,，不得涂改：

4.5.2.7發(fā)票,、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”；

4.5.3如填報(bào)未符合上述要求,，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報(bào),。

4.5.4所有費(fèi)用報(bào)銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證,，如確實(shí)無法取得原始票據(jù)的,，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因,。

4.5.5如遇有票據(jù)丟失的,，將視同沒有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān),。

4.5.6所有票據(jù)必須真實(shí),，如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí)，財(cái)務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人,。

4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修：

4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報(bào)客服部文員,，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報(bào)總經(jīng)理審批,。

4.6.2客服部根據(jù)審批采購計(jì)劃,，填寫“借款單”，到財(cái)務(wù)借備用金采購,。

4.6.3所采購的物品必須統(tǒng)一保管,，領(lǐng)用物品時(shí)填寫領(lǐng)用表,。

4.6.4辦公設(shè)備的維修，要求事先申請到客服部備案,，由客服部負(fù)責(zé),，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權(quán)自行處理,。

5,、其它

5．1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理；

5．2本規(guī)定將會(huì)根據(jù)公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂,；

5．3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實(shí)施,。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇六

版號(hào)：

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,，提高財(cái)務(wù)管理水平,，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度,。

1,、借支、報(bào)銷的審批權(quán)限

供應(yīng)部采購員借支注明事由,、所用工程,，供應(yīng)部采購員有1萬元的定額備用金，該備用金須在當(dāng)月報(bào)銷平帳,。采購員采購報(bào)銷期限為借支之日起7天之內(nèi),。采購員的采購款盡量做到專款專用,，非緊急情況和特殊情況不得轉(zhuǎn)借其他員工,，且限額不得超過1000元。

安裝售后部員工的差旅費(fèi)由安裝售后部主管審批,，經(jīng)審批后,，安裝售后部員工方可到財(cái)務(wù)借支。

安裝售后部員工的差旅費(fèi)借支金額超過1000元的,，還須另報(bào)經(jīng)理審批,。安裝售后部員工的差旅費(fèi)報(bào)銷由安裝售后部經(jīng)理審批。

銷售部員工的差旅費(fèi)借支由銷售部經(jīng)理審批,，差旅費(fèi)借支金額超過1000元的,，還須另報(bào)經(jīng)理審批。

銷售部員工差旅費(fèi),、業(yè)務(wù)費(fèi)的報(bào)銷由銷售部經(jīng)理審批后報(bào)財(cái)務(wù),。

部門經(jīng)理的借支報(bào)銷，交財(cái)務(wù)后由總經(jīng)理審批。

不得將同批次費(fèi)用肢解申報(bào),、審批,。

2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),。

2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為 “短途”,，出差時(shí)間在一天以上住宿在外地的為 “長途”,。

2.2 出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū),，即：二類區(qū)：特區(qū),、上海、北京,、廣州等地,； 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

2.3 出差住宿費(fèi),、伙食補(bǔ)貼報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

一類區(qū) 50元/人/天（住宿補(bǔ)貼30元/人/天,、伙食補(bǔ)貼10元/人/餐、交通補(bǔ)貼10元）

二類區(qū) 90元/人/天（住宿補(bǔ)貼50元/人/天,、伙食補(bǔ)貼15元/人/餐,、交通補(bǔ)貼10元）

二人以上的出差，則每增加1人,，相應(yīng)增加20元/人/天的住宿費(fèi),、伙食補(bǔ)貼。由其中一人統(tǒng)一報(bào)銷,。

員工出差報(bào)銷住宿補(bǔ)貼應(yīng)提供住宿費(fèi)單據(jù),，住宿費(fèi)單據(jù)是報(bào)銷住宿補(bǔ)貼的唯一憑證。

武漢市內(nèi)的因公外出,，盡量回公司食堂就餐,，不能回公司食堂就餐發(fā) 元/人/餐的中午餐伙食補(bǔ)貼，晚餐不補(bǔ)貼,。

2.5.1員工出差乘坐交通工具：乘坐火車座票（20小時(shí)以上購買硬臥）,、輪船四等艙、乘 坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),。

2.5.2員工長途出差交通費(fèi),，陸路交通費(fèi)必須憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷；員工原則上不得隨意乘坐出租車,，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí),，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷,，陸路交通費(fèi)報(bào)銷的票據(jù)最好是車站打印票,，如是手撕票應(yīng)在報(bào)銷時(shí)注明實(shí)際金額及行使線路,，手撕票除二人以上同行以及金額確實(shí)較大外均不得連號(hào)。

2.5.3 不得為獲得較大金額的報(bào)銷而拼票,、湊票,。

2.5.4 員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票,，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào),。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票,。

在本市內(nèi)出差,，提供公交車票并注明事由。

在市外出差,，乘坐公交車報(bào)銷時(shí),，必須提供車票。

銷售部員工在外出長途差,，憑住宿單據(jù)報(bào)銷每天15元/人/天的車貼,。同時(shí)，單次在5元以內(nèi)的車票不再報(bào)銷,。

3,、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

3.1 住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷）,，節(jié)約歸已。

3.2 公關(guān)費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷,。

3.3 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.4 員工出差返回后于5日內(nèi)報(bào)銷,，不按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,，每逾期一日，按報(bào)銷金額的1%支付罰款,，到工資發(fā)放日時(shí)仍未報(bào)銷的,，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)。,、財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督,。

4.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單,。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫 齊全,、完整的借款申請單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì),、出納,、收款 人必須在付款憑證上簽字。

4.2 公司預(yù)付款項(xiàng),，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的,，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證,，也不得付款。

4.3 備用金和預(yù)付款的使用,，必須依照下列規(guī)定：

4.3.1 具有規(guī)定的用途，期限及限額,；

4.3.2 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷,；用現(xiàn)金 或支票進(jìn)行零星采購的7天內(nèi)報(bào)銷；不按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,，每逾期一日,，按報(bào)銷金額的1%支付罰款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的費(fèi)用,。

4.3.3超過15個(gè)工作日以上的出差單據(jù)或假票據(jù),、無票據(jù)、拼票,、湊票,、虛報(bào)金額等惡意報(bào)銷，經(jīng)審核屬實(shí),，審核人有權(quán)將該次報(bào)銷全部退回,，對退回的報(bào)銷票據(jù)，報(bào)銷人不得再次報(bào)銷,，該批費(fèi)用全部由其自行承擔(dān),。4.3.4 以上各項(xiàng)支出，原則上前款不報(bào),，后款不借,。

4.3.5 所有報(bào)銷原則上不得跨月、跨年,，跨月,、跨年的單據(jù)不得報(bào)銷。

4.3.6 在工程施工中,，需要購買的材料,、工具以及大額開支，不能入庫的，必須經(jīng)項(xiàng)目銷售員同意,，并且在報(bào)銷購買單據(jù)上先由其簽字,，方可按正常程序報(bào)銷，如是工具的,，在報(bào)銷前必須先辦理入庫手續(xù),。

除工程施工中以外的采購，必須經(jīng)庫管員驗(yàn)收入庫后方可報(bào)銷,，沒有庫管員簽字,，不得報(bào)銷。

庫管員沒有驗(yàn)收貨物,，不得開具入庫單,，開具出庫單后倉庫沒有該貨物，則由庫管員承擔(dān)責(zé)任,。

采購單據(jù)與入庫貨物的型號(hào),、數(shù)量不符的，不得開具入庫單,，開具入庫單后則由庫管員承擔(dān)損失責(zé)任,。

4.3.7 對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予借支,、報(bào)銷,。

4.3.8 報(bào)銷單據(jù)應(yīng)按時(shí)間順序粘貼整齊，報(bào)銷單據(jù)應(yīng)注明報(bào)銷事由的明細(xì)和單據(jù)張數(shù),。

4.3.9 在同一事由的報(bào)銷時(shí),，應(yīng)將報(bào)銷中的發(fā)票和收據(jù)分開粘貼報(bào)銷，混合報(bào)銷的,，財(cái)務(wù)部予以退回,。

5、原始憑證的審核

各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證,，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性。

財(cái)務(wù)部門必須審核采購單據(jù)是否辦理入庫手續(xù),，沒有辦理入庫手續(xù)的單據(jù)不予報(bào)銷,，同時(shí)，由財(cái)務(wù)對報(bào)銷的采購單據(jù)的金額進(jìn)行復(fù)核,。

材料,、設(shè)備采購單據(jù)的報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門必須審核入庫單（采購清單）上載明的材料,、設(shè)備的型號(hào),、數(shù)量是否和報(bào)銷的采購單據(jù)一致,。

安裝售后部的工程現(xiàn)場采購報(bào)銷，應(yīng)和差旅費(fèi)分開報(bào)銷,，工程現(xiàn)場采購報(bào)銷,，應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)上注明“工程現(xiàn)場采購”,有同行員工的，應(yīng)由同行員工簽字,，后由安裝售后部經(jīng)理審批, 安裝售后部經(jīng)理審查真實(shí)性,、合理性，安裝售后部經(jīng)理審批后,，由供應(yīng)部審批,，供應(yīng)部依據(jù)發(fā)貨清單核對工程現(xiàn)場采購的合理性，有無重復(fù)購買和審批采購價(jià)格是否合理,。供應(yīng)部審批后交由財(cái)務(wù)審批,。

為能清楚統(tǒng)計(jì)工程成本，對能分別不同工程的銷售差旅費(fèi),、工程材料采購,、工程安裝差旅報(bào)銷，報(bào)銷人必須按單個(gè)工程分開報(bào)銷,，注明費(fèi)用所用的工程名稱，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立單個(gè)工程的成本統(tǒng)計(jì)檔案,。

6,、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：

6.1 憑證名稱；

6.2 填制憑證的日期,；

6.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名,；

6.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋章；

6.5 接受憑證的單位名稱,；

6.6 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,；

6.7 數(shù)量、單價(jià)和金額,；

6.8 各種發(fā)票,、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章,；從個(gè)人取得的原始憑證,，必須有填制人員的簽名或蓋章；對外開出的原始憑證,，必須加蓋單位公章,，其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章。

6.9 員工在外的支出盡量領(lǐng)取發(fā)票,，不能領(lǐng)取發(fā)票的,，必須領(lǐng)取收據(jù),，收據(jù)上必須有收款單位的收款印章，無印章的,，必須有收款單位的電話號(hào)碼,，以供公司核實(shí)。

餐飲費(fèi)必須出具發(fā)票,，并且該發(fā)票的刮獎(jiǎng)處必須完好,。如沒有發(fā)票，則必須提供收據(jù),、收款單位電話,。

7、對原始憑證的技術(shù)性要求：

7.1 凡填有大小寫金額的原始憑證,，大寫與小寫必須相符,。

7.2 購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明,。需入庫的物資,，必須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同 驗(yàn)收后,，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章,。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員 ,進(jìn)行驗(yàn)收,，并在憑證上簽章。

7.3 支付款項(xiàng)的原始憑證,，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,，有審批人簽字，并有付款的依據(jù),。

7.4 職工因公出差借款的借據(jù),，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù),，不得退還原借款借據(jù),。

7.5 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單,，作為原始憑證,，不得以匯款回單代替。

7.6 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名,。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名,；由一人代領(lǐng)多人的,，須逐個(gè)簽章,，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。

7.7 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué),、格式規(guī)范,、計(jì)算清楚。要列名稱,、計(jì)提基數(shù),、提取率、提取額等.分配工資及費(fèi)用時(shí),，要列分配標(biāo)準(zhǔn),、分配率、分配額,。

7.8 凡憑證內(nèi)容不全,、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正,。

8、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：

8.1 憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列,。

8.2 憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序,。

8.3 憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,，不得含混不清,，過于簡略。

8.4 會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置,。

8.5 憑證金額：必須與原始憑證相符。

8.6 所附原始憑證張數(shù),，要與原始憑證相符,。

8.7 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì),、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì) 憑證上簽名或蓋章,。

8.8 會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證,。

9,、本制度所指的由批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因?qū)徟顺霾畹仍蛟谕?，均由?cái)務(wù)電話告知審批人,，審批人同意后即可辦理，但審批人回公司后須補(bǔ)辦審批手續(xù),。

10,、為能及時(shí)讓出差員工收到差旅費(fèi),，公司會(huì)將相應(yīng)的差旅費(fèi)匯到個(gè)人銀行卡上，公司匯給個(gè)人銀行卡上的差旅費(fèi)回單,，就視為該員工的借支單,。

11、本制度由公司制定并負(fù)責(zé)解釋,。

12,、本制度從2009年8月1日起執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇七

第一章 總 則

第一條 為嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用開支,，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷行為,，制定本制度。第二條 公司為管理和組織經(jīng)營活動(dòng)日常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,，應(yīng)堅(jiān)持勤儉節(jié)約,、精打細(xì)算的原則，制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支,。

第三條 日常報(bào)銷的各項(xiàng)費(fèi)用,，公司的財(cái)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷審批規(guī)定，對不符合規(guī)定權(quán)限審批和手續(xù)不完備的費(fèi)用開支,，一律不得報(bào)銷,。

第四條

（一）辦公費(fèi)用包括：公用報(bào)刊雜志、公用業(yè)務(wù)書籍,、通訊費(fèi),、辦公用品、清潔用品,、茶葉等各項(xiàng)公用雜費(fèi),。

（二）差旅費(fèi)用包括：因公事出差，外出開會(huì),、學(xué)習(xí),、培訓(xùn)的交通費(fèi)，住宿費(fèi),，住勤補(bǔ)貼等,。

（三）印刷費(fèi)：印刷有關(guān)業(yè)務(wù)用票據(jù)、憑證,、賬冊,、報(bào)表、業(yè)務(wù)資料等用品費(fèi)用,。

（四）修理費(fèi)：管理部門使用的固定資產(chǎn)發(fā)生的修理費(fèi),，即零星配套設(shè)施維修、房屋維修,、設(shè)備維修（不包括小車維修）等,。

（五）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：對外交際應(yīng)酬活動(dòng)的費(fèi)用,。

（六）會(huì)議費(fèi)：召開各種會(huì)議所發(fā)生的住宿費(fèi)、伙食費(fèi),、租場費(fèi),、交通費(fèi)、會(huì)議費(fèi),、服務(wù)費(fèi),、資料費(fèi)等。

（七）水電費(fèi)：營業(yè)辦公用水費(fèi),、電費(fèi)及水電增容費(fèi),。

（八）低值易耗品：不屬于固定資產(chǎn)核算范圍的辦公用具、家具用具

等,。

（九）審計(jì)費(fèi)：聘請社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)費(fèi)用,。

（十）研究開發(fā)費(fèi)：信息科研開發(fā)過程中發(fā)生的材料費(fèi)用、租金以及外聘人員的工資和福利費(fèi)等,。

（十一）租賃費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)租賃的營業(yè)辦公用房,、汽車、辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)租賃費(fèi)用,。

（十二）法律事務(wù)費(fèi)：涉及本企業(yè)的訴訟,、仲裁、公證和律師的顧問和代理等有關(guān)法律事務(wù)的費(fèi)用,。

（十三）咨詢費(fèi)：聘請社會(huì)中介機(jī)構(gòu)鑒證,、咨詢、代理等各項(xiàng)費(fèi)用,。

（十四）福利費(fèi)：用于改善員工生活福利設(shè)施,、慰問病號(hào)、職工困難補(bǔ)助等,，（十五）物業(yè)管理費(fèi)：營業(yè)辦公用房和小區(qū)公用房,，委托社會(huì)物業(yè)公司或具有法人資格的服務(wù)中心進(jìn)行物業(yè)管理的費(fèi)用支出。

（十六）職工教育經(jīng)費(fèi)：員工參加培訓(xùn),、社會(huì)教育,、學(xué)歷教育,、出國學(xué)習(xí),、聘請教師等經(jīng)費(fèi)開支。

（十七）安全防衛(wèi)費(fèi)：因安全保衛(wèi)需要而購置的警棍,、報(bào)警器,、監(jiān)控設(shè)備配件，安裝營業(yè)辦公網(wǎng)點(diǎn)窗戶欄及防盜設(shè)施,、消防滅火器,、消防水龍管,、庫房加固、守庫,、保安等防搶,、防盜、防火,、防水設(shè)施以及其它安全防衛(wèi)費(fèi)用開支,。

（十八）勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)：按有關(guān)規(guī)定購買職工勞動(dòng)保護(hù)用品及保健費(fèi)支出。

（十九）電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)：為保證電子設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)而購買紙張,、色

帶,、軟盤、光盤等耗用材料,，備品配件,，電子設(shè)備維護(hù)費(fèi)用，租用專用線等費(fèi)用,。

（二十）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)：公司財(cái)產(chǎn)(車輛除外)保險(xiǎn)費(fèi),。

（二十一）專業(yè)性費(fèi)用包括各種團(tuán)體會(huì)費(fèi)、檢驗(yàn)費(fèi),、廣告費(fèi),、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等。

（二十三）財(cái)務(wù)費(fèi)用：融資利息,、匯兌損益,、銀行手續(xù)費(fèi)（二十四）其它費(fèi)用：除上述費(fèi)用以外綠化費(fèi)等其它費(fèi)用支出。

（一）差旅費(fèi)等項(xiàng)目,。填寫出差事由,，由出差人所在部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽名確認(rèn)，（住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),、住勤補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),、市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按公司《籌建處費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行），由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審查核定,，由公司雙方股東代表批準(zhǔn)報(bào)銷,。

（二）會(huì)議費(fèi)：統(tǒng)一由公司辦公室辦理有關(guān)送批手續(xù)，由公司雙方股東代表批準(zhǔn)報(bào)銷,。

（三）水電費(fèi),、低值易耗品，由公司雙方股東代表批準(zhǔn)報(bào)銷,。對辦公用具,、家具用具公司等耐用品要造冊登記管理。

表、伙房費(fèi)用憑客餐清單外,，其他一切費(fèi)用都要有原始發(fā)票作為依據(jù),，方能報(bào)銷。

第六條

會(huì)計(jì)人員對審批手續(xù)不全和不符合國家有關(guān)規(guī)定的開支應(yīng)及時(shí)指出或報(bào)告,，并有權(quán)要求補(bǔ)充,、更正和制止。對于違反規(guī)定的費(fèi)用開支,，不予制止和糾正,，又不向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告的，財(cái)會(huì)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任,。

第七條 會(huì)計(jì)人員在審核費(fèi)用報(bào)銷單內(nèi)容時(shí),，應(yīng)認(rèn)真復(fù)核單據(jù)填寫是否規(guī)范,、內(nèi)容及金額與原始發(fā)票是否一致,，簽字是否齊全,，簽字人權(quán)限是否正確,，是否符合相關(guān)費(fèi)用管理規(guī)定等,。

第四章

車輛運(yùn)行費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

第八條 車輛綜合規(guī)費(fèi)報(bào)銷手續(xù)

生產(chǎn),、經(jīng)營,、管理用車輛,，支付的車輛年檢費(fèi),，養(yǎng)路費(fèi),，保險(xiǎn)費(fèi)，車輛使用稅,，駕駛證年檢費(fèi),，路橋費(fèi)，停車保管費(fèi),。發(fā)票由辦公室負(fù)責(zé)人簽名,，費(fèi)用報(bào)銷單由辦公室負(fù)責(zé)填制，未經(jīng)審批權(quán)限規(guī)定的審批人審批,，不得報(bào)銷,。

第九條 車輛維修保養(yǎng)費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)

負(fù)責(zé)人簽名，未經(jīng)審批權(quán)限規(guī)定的審批人審批,，不得報(bào)銷,。

（二）車輛例行檢修和保養(yǎng)費(fèi)用。車輛例行正常檢修和保養(yǎng)支付的費(fèi)用,，必須附送修人核對簽名確認(rèn)的修理和保養(yǎng)清單,，發(fā)票由公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名，未經(jīng)審批權(quán)限規(guī)定的審批人審批,，不得報(bào)銷,。

（三）因公務(wù)車輛行使在外,，出現(xiàn)故障不能在公司約定維修服務(wù)中心維修,，支付諸如解體,、檢驗(yàn)、校正,、修復(fù),、更換已經(jīng)磨損的主要總成和零部件等的修理費(fèi)用，開具的修理清單上,，必須由執(zhí)行公務(wù)同車的負(fù)責(zé)人,、駕駛員及其他人員共同簽名確認(rèn)，否則不得報(bào)支,。

第十條 車輛燃潤料及輔助材料報(bào)銷手續(xù)

（一）車輛燃潤油費(fèi)用,。車輛正常消耗的汽油，公司統(tǒng)一發(fā)給各車號(hào)約定公司油站憑卡用油的,，屬公用車輛加油,，油料結(jié)算清單應(yīng)有公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名；屬領(lǐng)導(dǎo)專用的車輛應(yīng)有該領(lǐng)導(dǎo)簽名,，不得由其他人代位簽名,。

（二）出差途中在約定公司油站外加油，屬公用車輛,，發(fā)票應(yīng)有駕車司機(jī)及公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名,；屬領(lǐng)導(dǎo)專用車輛，發(fā)票應(yīng)由經(jīng)辦人,、公司辦公室負(fù)責(zé)人及該專用車輛的領(lǐng)導(dǎo)簽名,。

（三）車輛行使正常需要購買柴油、潤滑油,、剎車油及其他輔助材料(不含修理清單列明單項(xiàng)費(fèi)用),，屬公用車輛，發(fā)票應(yīng)有公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名,；屬領(lǐng)導(dǎo)專用的車輛應(yīng)有該領(lǐng)導(dǎo)簽名,，不得由其他人代位簽名。

第十一條 更換車裝輪胎,，補(bǔ)充周轉(zhuǎn)輪胎報(bào)銷手續(xù)

室負(fù)責(zé)人簽名,；購買領(lǐng)導(dǎo)專用車輛備用的周轉(zhuǎn)輪胎，發(fā)票應(yīng)由經(jīng)辦人,、公司辦公室負(fù)責(zé)人及該專用車輛的領(lǐng)導(dǎo)簽名,。

第十二條 低值易耗品報(bào)銷手續(xù)

車輛行使支付必需的工具、器具和其他用具等費(fèi)用,，屬公用車輛,，發(fā)票應(yīng)有公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名；屬領(lǐng)導(dǎo)專用的車輛應(yīng)有該領(lǐng)導(dǎo)簽名，不得由其他人代位簽名,。未經(jīng)審批權(quán)限規(guī)定的審批人審批,，不得報(bào)銷。

第十三條 車輛事故損失費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)

車輛行使過程中發(fā)生的事故損失費(fèi)用和賠償支出,，按事故處理決定,，除保險(xiǎn)公司和有關(guān)責(zé)任人按規(guī)定賠償外，償付不足應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的部分,，由事故公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名,，未經(jīng)審批權(quán)限規(guī)定的審批人審批，不得報(bào)銷,。

第十四條 車輛清洗費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)

（二）超出當(dāng)?shù)乜h區(qū)范圍清洗,，發(fā)票應(yīng)由駕駛員及公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名。

第十五條 其他特別規(guī)定

（一）車輛運(yùn)行實(shí)際支付的費(fèi)用,，公司辦公室負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真細(xì)致將各車號(hào)支付的費(fèi)用進(jìn)行分類明細(xì)統(tǒng)計(jì),。

（二）經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)支的車輛運(yùn)行費(fèi)用，財(cái)務(wù)應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷的發(fā)票及相關(guān)附件,，發(fā)票與有關(guān)費(fèi)用清單不相符,，不得報(bào)銷。

（三）車輛運(yùn)行費(fèi)用開支,，各司機(jī)應(yīng)本著自我約束,、厲行節(jié)約、從嚴(yán)

控制的原則,，不準(zhǔn)套用車輛運(yùn)行費(fèi)用,，一旦發(fā)現(xiàn)弄虛作假，費(fèi)用不準(zhǔn)報(bào)銷,，并通報(bào)事項(xiàng),。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇八

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,，提高財(cái)務(wù)管理水平,，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度,。

1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷,，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核,，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案,。

1.2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”,，并注明借款事由及行程,，按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi),。

1.3員工出差返回后,，填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷,。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”,，出差時(shí)間在一天以上的為“長途”,。

2.2出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

技術(shù)部：住宿費(fèi)80元/2人/天；100元/3人/天,。

2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

外出員工每人每日補(bǔ)貼20元,，6、7,、8,、9四個(gè)月份每人每天補(bǔ)貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯,，事先與公司聯(lián)系后,，給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。

2.4.1員工短途出差視同出勤,，不再享受出差補(bǔ)貼,。

2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥,、輪船二等艙,；部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥,、硬臥,、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),、乘坐軟臥僅限正職,；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙,、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),。

2.5.2員工長途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷,；經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，方可報(bào)銷,。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差,，只報(bào)銷公交車票公交車票。無特殊情況,，不得報(bào)銷出租車票,。

3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,，超標(biāo)自付,。

3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用,。

3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助,。

3.5長途出差人員無住宿費(fèi)用時(shí),，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷,，報(bào)銷時(shí)間為每周一及每五,，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),，待報(bào)銷時(shí)再行支付,。

3.7超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷,。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇九

1、目的

為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,，強(qiáng)化費(fèi)用控制,。

2、適用范圍

3,、職責(zé)

3.1客服部負(fù)責(zé)制度的制定,；

3.2各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。

4,、內(nèi)容

4.1費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：

4.1.1公司的費(fèi)用開支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核,，財(cái)務(wù)核實(shí)，但最終批核權(quán)由總 經(jīng)理審批,。

4.1.2如遇總經(jīng)理外出,，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：

費(fèi)用在300元以下的,，經(jīng)部門經(jīng)理審批后,，財(cái)務(wù)可予以先行報(bào)銷；

費(fèi)用在300元以上的,，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報(bào)告,，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真,、e-mail）指示財(cái)務(wù)人員先行處理。

以上兩種情況,，財(cái)務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來時(shí),，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。

4.1.3具審批權(quán)限的人員,，不得簽涉及自己的費(fèi)用,，其費(fèi)用由其上級(jí)主管負(fù)責(zé)簽 批。

4.1.4所有的費(fèi)用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意,，才能實(shí)施,。不得“先斬后奏”。

4.2.1當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后,，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報(bào)銷憑證,，并辦妥本部門的審批手續(xù),，再送往財(cái)務(wù)審核,，超出三天的費(fèi)用不予報(bào)銷，責(zé)任自負(fù),。

4.2.2.財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真,、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理,，計(jì)算是否正確無誤,，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑,。如有異議時(shí),，財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理,。情節(jié)嚴(yán)重的,，必須立即報(bào)至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后,，經(jīng)財(cái)務(wù)審核無誤的單據(jù),，應(yīng)由財(cái)務(wù)送給總經(jīng)理審批。

4.2.4財(cái)務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時(shí),，應(yīng)在一天內(nèi),，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人，并在費(fèi)用報(bào)銷單上簽收,。

4.2.5受款人到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取款項(xiàng),，在收款時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng),。

4.3借款：

4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款,，必須填寫借款申請單,。

4.3.2借款時(shí)寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在300元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核,。借款金額超過300元時(shí),，除完成以上程序外，還須上報(bào)至總經(jīng)理報(bào)準(zhǔn)后方可支付,。

4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后,，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，盡快與財(cái)務(wù)結(jié)算清楚,。

4.3.4,、借款人在財(cái)務(wù)處已有借款沒有還清時(shí)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒付二次借款,。

4.3.5當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí),，財(cái)務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。

4.4重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定：

4.4.1工資：

4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日,。

4.4.1.2薪資計(jì)算周期,，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資,，計(jì)入下一個(gè)月薪資內(nèi),。

4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”,、“門票領(lǐng)取情況“上報(bào)財(cái)務(wù),。

4.4.1.4財(cái)務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計(jì)算完畢,，并交總經(jīng)理簽批,。

4.4.2交際應(yīng)酬費(fèi)：

4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮,，應(yīng)當(dāng)掌握分寸,，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意,。如發(fā)生額在200元以上/餐次的,，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

4.4.2.2一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi),，如發(fā)生額在500元以上的,，必須有證明人簽字。

4.4.2.3一次發(fā)生的交際費(fèi),，必須如實(shí)填寫清楚所應(yīng)酬的項(xiàng)目方可報(bào)支,。

4.4.2.4市內(nèi)交通費(fèi)：

（1）因公事外出的車費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；但必須注明起止地和事由,。

（2）交通工具均以公交車,、專線,、小巴、brt為主,；

4.4.2.5出租車費(fèi)一般不予報(bào)銷,，但特殊原因需打出租車時(shí)，應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可,。

4.5.1每次報(bào)銷費(fèi)用,，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成,，過期財(cái)務(wù)可不予報(bào)銷,。

4.5.2.1報(bào)銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚,。

4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

4.5.2.4填報(bào)日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：

4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

4.5.2.6大,、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

4.5.2.7發(fā)票,、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”,；

4.5.3如填報(bào)未符合上述要求，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報(bào),。

4.5.4所有費(fèi)用報(bào)銷,，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證,，如確實(shí)無法取得原始票據(jù)的,，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因,。

4.5.5如遇有票據(jù)丟失的,，將視同沒有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān),。

4.5.6所有票據(jù)必須真實(shí),，如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí)，財(cái)務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人,。

4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修：

4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報(bào)客服部文員,，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報(bào)總經(jīng)理審批,。

4.6.2客服部根據(jù)審批采購計(jì)劃,，填寫“借款單”，到財(cái)務(wù)借備用金采購,。

4.6.3所采購的物品必須統(tǒng)一保管,，領(lǐng)用物品時(shí)填寫領(lǐng)用表。

4.6.4辦公設(shè)備的維修,，要求事先申請到客服部備案,，由客服部負(fù)責(zé),，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權(quán)自行處理,。

5,、其它

5．1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理；

5．2本規(guī)定將會(huì)根據(jù)公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂,；

5．3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實(shí)施,。

廈門博贊教育服務(wù)有限公司20xx年12月3日