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企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇一

第二條公司費(fèi)用是指管理費(fèi)項(xiàng)下的差旅費(fèi),、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、汽車修理費(fèi)以及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等項(xiàng)目。

第三條費(fèi)用報(bào)銷必須據(jù)有發(fā)票,，如特殊情況無(wú)發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明,。

第四條差旅費(fèi)的開(kāi)支管理：

一、公司副總經(jīng)理出差必須報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),；其他人員出差必須報(bào)經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準(zhǔn),。

二、公司職員出差可報(bào)銷飛機(jī)票和火車軟,、硬臥票,，如無(wú)特殊情況不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙。

三,、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：按50元/天執(zhí)行,。

四、市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷,。

五,、公司職員出差應(yīng)填制'用款申請(qǐng)表'，經(jīng)辦人,、部門經(jīng)理,、部門主管的副總經(jīng)理簽字后，提前一天通知財(cái)務(wù)部以準(zhǔn)備差旅費(fèi),。

六,、出差回來(lái)的職員應(yīng)按要求填制'出差旅費(fèi)報(bào)銷單'，按公司總經(jīng)理出差旅費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字,；公司副總經(jīng)理出差旅費(fèi)由公司總經(jīng)理審批簽字,，其它職員的出差旅費(fèi)由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字，送財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷,。如遇特殊情況可報(bào)主管財(cái)務(wù)的.副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報(bào)銷,。

第五條業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支管理

一,、業(yè)務(wù)招待范圍：

1、招待市,、區(qū)等部門主要負(fù)責(zé)人或上級(jí)部門領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理,、對(duì)口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。

2,、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人,，應(yīng)報(bào)告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對(duì)口的部門經(jīng)理陪同,。

3,、部門經(jīng)理因工作需要招待的，應(yīng)由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報(bào)告經(jīng)同意后,，由部門經(jīng)理和主要對(duì)口業(yè)務(wù)人員陪同,。

二、招待費(fèi)的審批權(quán)限：

1,、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理,、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽字報(bào)銷。

2,、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理簽字報(bào)銷,。

3、招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)注明時(shí)間,。

第六條汽車修理費(fèi)用開(kāi)支管理

一,、汽車需要修理的，由辦公室報(bào)主管的副總經(jīng)理審批后,，方可安排修理,。

二、修理費(fèi)用憑發(fā)票由經(jīng)辦人,、辦公室主任簽字后,，報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

第七條結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星開(kāi)支管理

一,、開(kāi)支前應(yīng)填制：'用款申請(qǐng)表',，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理,、批準(zhǔn)人簽字后送財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù),。

二、公司各部門購(gòu)買辦公用品及相關(guān)工具書籍,、報(bào)刊雜志必須有書面申請(qǐng),，由辦公室報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上由經(jīng)辦人,、驗(yàn)收人,、部門經(jīng)理簽字，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷,。

三,、其它零星開(kāi)支必須取得有效發(fā)票，報(bào)銷時(shí)應(yīng)在發(fā)票上由經(jīng)辦人,、部門經(jīng)理簽字,，財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

第八條主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由公司總經(jīng)理審批簽字后報(bào)銷,。

第九條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,。

第十條本制度自公司董事會(huì)討論通過(guò)之日起執(zhí)行。

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇二

為保證公司正常的財(cái)務(wù)報(bào)銷運(yùn)作,，規(guī)范員工的報(bào)銷流程,，使公司員工出差管理系統(tǒng)化，特制定本制度,。

公司全體員工

1. 各部門主管負(fù)責(zé)審核本部門員工的借款報(bào)銷申請(qǐng);

2. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請(qǐng),，發(fā)放相應(yīng)款項(xiàng)，處理發(fā)票等單據(jù);

3. 人力資源部和財(cái)務(wù)部共同推進(jìn),、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善;

1. 個(gè)人借支及報(bào)銷

2.1. 公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關(guān)證據(jù),，經(jīng)部門主管批復(fù)后報(bào)財(cái)務(wù)部審核;

2.2. 報(bào)銷費(fèi)用必須使用有效憑證，并如實(shí)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》;

2.3. 報(bào)銷審批權(quán)限根據(jù)《財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行;

2.4. 經(jīng)理級(jí)以上人員的報(bào)銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復(fù)批準(zhǔn);

2.5. 個(gè)人因公借支在公務(wù)履行完畢后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷并清償所借款項(xiàng),，報(bào)銷及清款期限為借款日起一個(gè)月內(nèi),，逾期未結(jié)清者應(yīng)提早向財(cái)務(wù)部作出合理書面解釋，并辦理續(xù)期申請(qǐng),，否則將從借款員工工資中扣除;

2.6. 員工離開(kāi)公司前必須結(jié)清所有款項(xiàng),，離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查，不合之處及時(shí)更正,， 如果離職后再發(fā)現(xiàn)有財(cái)物,、應(yīng)收款項(xiàng)虧欠未清的， 應(yīng)由該部門主管負(fù)責(zé)追索;

2.7. 暫借經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借,，前清后借”的原則;

2. 國(guó)內(nèi)出差

2.1. 出差規(guī)定

2.1.1 公出人員應(yīng)經(jīng)部門主管同意,，并提供書面出差計(jì)劃;

2.1.2 公出人員出差需事先通報(bào)人力資源部，說(shuō)明出差事由及出發(fā),、返回時(shí)間,，并報(bào)行政助理備案考勤;無(wú)通報(bào)者可視為曠工。

2.1.3 如需事先預(yù)支款項(xiàng),，請(qǐng)?jiān)凇冻霾钌暾?qǐng)表》中填明借款金額,，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部審批及領(lǐng)取;

2.1.4 出差行程日一律不得申報(bào)加班，節(jié)假日例外;

2.1.5 出差員工完成任務(wù)后,，應(yīng)立即返回公司,，不得借故逗留或辦理私事;

2.1.6 如因個(gè)人原因確需額外逗留的,，應(yīng)提前辦理休假手續(xù)，逗留期間所產(chǎn)生之費(fèi)用自行負(fù)擔(dān);

2.1.7 如因病或其它未知事故滯留時(shí),，應(yīng)及時(shí)電話通知部門主管,，并在回公司后添附有效證明，經(jīng)主管審核后,，方能報(bào)銷滯留期間住宿費(fèi)及其它必要費(fèi)用;

2.1.8 出差費(fèi)用應(yīng)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷,，逾期者需向財(cái)務(wù)部門提供合理解釋，超過(guò)一個(gè)月且沒(méi)有合理解釋的發(fā)票不予報(bào)銷.

2.1.9 出差員工應(yīng)當(dāng)及時(shí)向直屬上司提交書面出差報(bào)告,，其中包括：

a. 出差地,、日程、目的地;

b. 出差處理事項(xiàng);

c. 出差條件及意見(jiàn);

2.1.1 所有出差員工必須注意保持公司及個(gè)人形象,，不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

2.2. 交通工具

2.2.1 公司員工出差應(yīng)選擇大眾交通工具;

2.2.2 員工在本市辦理公務(wù),，應(yīng)使用大眾之交通工具，如公共巴士或地鐵,。

2.2.3 近距離或不趕時(shí)間的.情況下,，可選擇汽車或火車;

2.2.4 在以下情況可以使用計(jì)程車：

a. 時(shí)間緊急;

b. 攜大量現(xiàn)款;

c. 有客戶陪同;

d. 無(wú)簡(jiǎn)易交通之地段或無(wú)班車情況。

2.2.5 交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷,。

2.3 通信費(fèi)用

2.3.1 公司將根據(jù)業(yè)務(wù)需要及職務(wù)類別給予員工報(bào)銷相應(yīng)的通信費(fèi)用(參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》);

2.3.2 通信費(fèi)用的報(bào)銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時(shí)所發(fā)生的費(fèi)用;

2.3.3 嚴(yán)禁營(yíng)私舞弊行為,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費(fèi)用報(bào)銷資格;

2.3.4 通信費(fèi)用應(yīng)及時(shí)申報(bào)，隔月作廢,。

2.4 住宿費(fèi)用

2.4.1 根據(jù)各地區(qū)消費(fèi)水平的差異,，公司對(duì)住宿費(fèi)實(shí)行按地區(qū)按行政級(jí)別對(duì)待：

2.4.2 行政級(jí)別分為經(jīng)理和員工;

2.4.3 地區(qū)分為

a類消費(fèi)區(qū)(深圳、北京,、上海)

b類消費(fèi)區(qū)(廣州,、青島、大連,、長(zhǎng)春,、沈陽(yáng)、杭州,、寧波,、哈爾濱、溫州,、福州,、廈門 、西安等)

c類消費(fèi)區(qū)(武漢,、長(zhǎng)沙,、成都、南昌、鄭州,、重慶,、濟(jì)南、吉林,、內(nèi)蒙,、石家莊、太原,、天津、蘭州等)

2.4.4 具體費(fèi)用請(qǐng)參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》;

2.4.5 如有兩位以上同事同時(shí)出差,，住宿以雙人住為原則;

2.4.6 如在出差當(dāng)?shù)毓緜溆兴奚?，員工住宿以此作為首選;

2.4.7 如陪同客戶同行， 經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶住同一酒店.

2.5 應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及膳食補(bǔ)助

2.5.1 應(yīng)酬費(fèi)需在出差前征得本部門主管同意方能報(bào)銷;

2.5.2 公司為在外出差的員工提供餐費(fèi)補(bǔ)助;餐費(fèi)補(bǔ)助按實(shí)際出差時(shí)間算,， 中午12時(shí)至夜里12時(shí)出差的按半天算;

2.5.3 如有報(bào)銷餐費(fèi)的,，或由對(duì)方單位負(fù)責(zé)支付用餐的，則取消當(dāng)日補(bǔ)助,，具體按實(shí)際情況計(jì)算;

2.5.4 本市出差,，不再另報(bào)銷餐費(fèi)，夜間返回的(19：00以后)按餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助誤餐費(fèi).

2.5.5 在外留宿實(shí)行每日餐費(fèi)補(bǔ)助;

2.5.6 餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)用請(qǐng)參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》,。

3. 國(guó)外出差

3.1 出差規(guī)定

3.1.1 所有國(guó)外出差均需報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn);

3.1.2 出外出差人員之差旅費(fèi),，按出國(guó)目的地標(biāo)準(zhǔn)支給;

3.1.3 一日跨越兩地區(qū)者，其生活費(fèi)金額以當(dāng)?shù)亓羲拗貐^(qū)為報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn);

3.1.4 出差行程日一律不得申報(bào)加班,，節(jié)假日例外;

3.1.5 所有出差員工必須注意保持公司及個(gè)人形象,，不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

3.2 交通工具：

3.2.1 一律經(jīng)濟(jì)客位， 總經(jīng)理以上且航程3小時(shí)以上可乘商務(wù)客位;

3.2.2 海陸上交通工具不分等級(jí),，但以經(jīng)濟(jì)實(shí)惠,，安全快捷為原則;

3.2.3 乘坐國(guó)外航線之旅費(fèi)，應(yīng)以旅行社發(fā)票為原始憑證. 市內(nèi)往返機(jī)場(chǎng)請(qǐng)搭機(jī)場(chǎng)巴士,， 或搭出租汽車前往巴士站.總經(jīng)理以上可自行選擇,。

3.3 臨時(shí)費(fèi)用：

3.3.1 出差期間與公司必要聯(lián)絡(luò)之電話費(fèi)及因公交際應(yīng)酬之費(fèi)用可隨附單據(jù)按實(shí)報(bào)銷;

3.3.2 出差人員隨帶私有物品如有超重， 托運(yùn)費(fèi)用自行負(fù)擔(dān). 如屬公物可按合法憑證報(bào)銷;

3.3.3 交際費(fèi)及其它特別開(kāi)支由需在出差之前申報(bào)并由上級(jí)主管批準(zhǔn)后方能報(bào)銷;

3.3.4 員工出國(guó)如有公司安排住宿者或用餐者,，不報(bào)銷住宿費(fèi)和餐費(fèi),。

3.4 差旅費(fèi)用請(qǐng)參考《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》：

1. 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度實(shí)施細(xì)則

2. 財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇三

●第一條固定資產(chǎn)報(bào)銷：

1.購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的'購(gòu)置計(jì)畫,，控購(gòu)商品必須經(jīng)董事會(huì)向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買,；

2.在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)畫范圍購(gòu)置,，如能事先知道價(jià)格,、單位名稱及帳號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票,；

3.固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào),，財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷,；

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷後，財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”科目,。

●第二條流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷：

1.采購(gòu)部門提出次月原材料及備用品,、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)畫，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)後報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)畫,；

2.凡購(gòu)入材料物品,，必須填寫入庫(kù)驗(yàn)收單(一式三聯(lián)，采購(gòu),、倉(cāng)庫(kù),、財(cái)務(wù)部各一聯(lián))後，才予以報(bào)銷,；

3.材料物品領(lǐng)用時(shí),，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人,、倉(cāng)庫(kù),、財(cái)務(wù)部)；

4.倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì),，每月與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目,，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找原因更正；

5.年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次,，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì),，并作出盈虧表；

6.采購(gòu)部門可借支備用金,，作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn),，工程部也可以借支備用金，作為急需采購(gòu)維修物品用,，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部,，第二年再借；

7.采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開(kāi)支),，必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷,。如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷手續(xù),，不再借支空白支票,；

8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單,，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款.

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇四

為了規(guī)范旅費(fèi)報(bào)銷管理,，搞好成本控制,，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度,。

《旅費(fèi)報(bào)銷管理制度》與《出差管理制度》及《員工請(qǐng)休假管理制度》一并使用,，適用于公司全體員工費(fèi)用報(bào)銷管理。

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)差旅費(fèi)報(bào)銷的統(tǒng)一管理,。

休假旅費(fèi)為休假員工從公司所在地至其家庭所在地的縣城(或以上級(jí)別城市)的交通費(fèi)用,。

在合理安排工作的前提下，根據(jù)職位職級(jí)不同,，休假旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

1.部長(zhǎng)(含副部長(zhǎng))以上人員

旅費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,，可乘坐汽車、火車或飛機(jī),，報(bào)銷金額以飛機(jī)票經(jīng)濟(jì)艙為上限,。特殊情況下,，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后,，可報(bào)銷商務(wù)艙機(jī)票。

2.車間主任,、外聘工程師,、行政/財(cái)務(wù)科長(zhǎng)

一年兩次往返報(bào)銷旅費(fèi)，乘坐汽車,，實(shí)報(bào)實(shí)銷;乘坐火車或飛機(jī),，報(bào)銷金額以火車硬臥下鋪票價(jià)為上限，其余部分由個(gè)人承擔(dān),。

3.車間主任(不含)以下人員休假旅費(fèi)不予報(bào)銷,。

1.面試

為吸引更多人才參與公司建設(shè)，公司為從外地來(lái)公司面試的人員報(bào)銷旅費(fèi),。但必須在其被錄用并報(bào)到后,，由其本人填寫報(bào)銷單據(jù)，并經(jīng)當(dāng)時(shí)主持面試的主管會(huì)簽確認(rèn),。

為提高面試成功率,，節(jié)約成本，建議用人部門對(duì)外地應(yīng)聘人員首先進(jìn)行電話約談,。由部長(zhǎng)(含)以上級(jí)別主管根據(jù)電話約談的效果做出判斷,，要求應(yīng)聘人員至公司面試。對(duì)于沒(méi)有被錄用,，或錄用后未報(bào)到人員,，旅費(fèi)不予報(bào)銷。

面試人員車資報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)同休假旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定，即6級(jí)(含)以上人員報(bào)銷全部旅費(fèi),，7級(jí)(含)至10級(jí)(含)人員以火車硬臥下鋪票價(jià)為上限予以報(bào)銷,。面試車資報(bào)銷的級(jí)別核定及相應(yīng)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，以其錄用后核準(zhǔn)的職級(jí)為準(zhǔn),。

2.報(bào)到

報(bào)到車資報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)同休假旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定,。報(bào)到途中必須住宿者，準(zhǔn)予報(bào)銷一晚住宿費(fèi),，限額為100元/晚,，超出部分由本人承擔(dān)。

對(duì)于公司從學(xué)校集中招聘的`應(yīng)屆畢業(yè)生,，公司承擔(dān)其第一次報(bào)到的旅費(fèi),，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)以火車硬座票價(jià)為上限。報(bào)到途中必須住宿者,，準(zhǔn)予報(bào)銷一晚住宿費(fèi),，限額為50元/晚，超出部分由本人承擔(dān),。

所有報(bào)到人員車資在其報(bào)到滿3個(gè)月后予以報(bào)銷,。

3.特殊情況

在招聘時(shí)談定的特殊的休假和車費(fèi)報(bào)銷條件的，各部門在人員報(bào)到時(shí)將錄用條件以特批申請(qǐng)單(見(jiàn)附表1)報(bào)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)簽核,，并將審批同意后的特批單以復(fù)印件報(bào)綜合管理部和財(cái)務(wù)部備查,。

本制度由財(cái)務(wù)部制定、實(shí)施并負(fù)責(zé)解釋,，自頒布之日起實(shí)施,。

旅費(fèi)報(bào)銷特批申請(qǐng)表

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇五

1.全體職工員工必須服從上級(jí)及本單位外差工作安排，單位同意后方為因公出差,。

2.因公出差享受差旅費(fèi)用報(bào)銷,。

3.凡因公務(wù)、學(xué)習(xí),、培訓(xùn),、會(huì)務(wù)等出差必須填寫派差審批單，報(bào)分管院長(zhǎng),、院長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可離院,。

4.出差人員的差旅費(fèi)，按交通費(fèi)限額憑票據(jù)報(bào)銷,，住宿費(fèi)限額憑票據(jù)報(bào)銷,。

5.因公出差，學(xué)習(xí),，培訓(xùn)等公務(wù)活動(dòng)必須完成相關(guān)工作,，否則不予報(bào)銷,。

1.所有差旅報(bào)銷必須使用規(guī)范票據(jù)，否則不予報(bào)銷,。

2.交通費(fèi)一律據(jù)實(shí)限額報(bào)銷（到省外出差需乘坐火車的,，根據(jù)文件要求予以報(bào)銷）。

3,、中途伙食補(bǔ)助：鄉(xiāng)級(jí)到村級(jí)出差的,，補(bǔ)助伙食補(bǔ)助10元/每天；到縣級(jí)出差的,，補(bǔ)助伙食補(bǔ)助30元/每天,；到市級(jí)及以上地區(qū)出差的，補(bǔ)助伙食補(bǔ)助100元/每天（對(duì)提供食宿的只補(bǔ)助會(huì)議兩頭兩天的伙食補(bǔ)助）,。

4,、市內(nèi)交通費(fèi)：縣內(nèi)出差（往返）20元/每人每天，省內(nèi)交通費(fèi)40元20元/每人每天,；省外交通費(fèi)80/每人每天,。

5.職工多人同去同一目的地，市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,，不按人頭重復(fù)計(jì)算,。

6.出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開(kāi)支的交通費(fèi)和住宿費(fèi)一切由個(gè)人自理,。

7.出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀,、走親訪友而開(kāi)支的,，一切由個(gè)人自理,。

8.所有外出學(xué)習(xí)憑上級(jí)文件通知，并報(bào)院長(zhǎng)審批后方可外出,。只報(bào)銷文件通知的金額,，一切自費(fèi)項(xiàng)目不予報(bào)銷。

9.到平?jīng)鍪幸酝鈪⒓娱L(zhǎng)期會(huì)議或被學(xué)校委派長(zhǎng)期學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員與會(huì)或培訓(xùn)期間按教體局有關(guān)文件執(zhí)行,。

10.因職務(wù)評(píng)聘,、學(xué)歷培訓(xùn)、個(gè)人考證等為目的'的各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)外出,，原則上不報(bào)銷任何費(fèi)用,。

11.出差回后一周內(nèi)報(bào)銷，出差時(shí)需攜帶公務(wù)員卡,，每次填一張差旅單,，經(jīng)院長(zhǎng)簽字后報(bào)銷。

12.自帶交通工具的按公共汽車標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷交通費(fèi),，沒(méi)有經(jīng)過(guò)院長(zhǎng)同意的,，安全自己負(fù)責(zé),。

13.因特殊情況租用交通工具的參照租用車輛規(guī)定執(zhí)行。

14.職工乘坐單位租用車輛的,，不再單獨(dú)報(bào)銷個(gè)人任何交通費(fèi),。

1、縣級(jí)（四類地區(qū),、三類地區(qū)）出差,、學(xué)習(xí)、培訓(xùn),、會(huì)務(wù)一天內(nèi)能來(lái)回的不報(bào)銷住宿費(fèi),，因連續(xù)多天確需住宿的按最高限額每天280元，依據(jù)票據(jù)限額報(bào)銷,，超過(guò)最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理,。

2.市級(jí)（二類地區(qū)）按最高限額每天310元，依據(jù)票據(jù)限額報(bào)銷,，超過(guò)最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理,。

3.省級(jí)（一類地區(qū)）按最高限額每天330元，依據(jù)票據(jù)限額報(bào)銷,，超過(guò)最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理,。

由出差人填好差旅報(bào)銷單，粘貼好票據(jù)及文件通知,，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后,，再由校長(zhǎng)審批簽字后到財(cái)務(wù)處報(bào)銷。

1,、制定本制度是為以后有制度可依,，公正、公開(kāi),、公平,。

2、本院差旅費(fèi)報(bào)銷只為本院教職工服務(wù),。

3,、此制度從20xx年1月1日?qǐng)?zhí)行。

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇六

為加強(qiáng)差旅費(fèi)用管理,，在保證出差人員工作和生活需要的前提下,，本著勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的原則,，結(jié)合vn項(xiàng)目實(shí)際情況,，特制定本辦法。

出差人員交通費(fèi)實(shí)行按乘坐標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報(bào)銷;住宿費(fèi)實(shí)行限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷的辦法,，按出差的實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷,?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干的辦法，按出差的自然(日歷)天數(shù)計(jì)發(fā);通訊費(fèi)憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷,。

1,、員工出差乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)必須嚴(yán)格按附表1相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，實(shí)行憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷的辦法,。因超過(guò)乘坐標(biāo)準(zhǔn)而增加的部分自理,，不予報(bào)銷。

2,、乘坐火車,，連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò)4小時(shí)的，可購(gòu)?fù)P鋪票,。

3,、員工出差乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的,，經(jīng)審批人批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī),。

4、員工長(zhǎng)途出差,，原則上不得乘坐出租車,，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)審批人批準(zhǔn)后,，方可報(bào)銷,。長(zhǎng)途汽車票盡量用電腦打印的汽車票，少用定額汽車票,。

5,、出差人員自行降低乘坐標(biāo)準(zhǔn)的，其差價(jià)不獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人,。

6,、交通費(fèi)有超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)事先向?qū)徟藞?bào)告,，報(bào)銷時(shí)應(yīng)書面說(shuō)明超標(biāo)金額及原因,，并經(jīng)審批人簽字同意，否則不予報(bào)銷,。

1,、員工出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)按每人每天發(fā)10元包干使用,，不再憑據(jù)報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi),。

2、外地出差期間,，若遇特殊緊急情況,，并經(jīng)審批人批準(zhǔn)后可乘坐出租車,。凡發(fā)生出租車費(fèi)用時(shí)不再實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法，憑據(jù)報(bào)銷,。

3,、出差到本市各縣區(qū)鎮(zhèn)鄉(xiāng)的交通費(fèi)不實(shí)行包干，憑據(jù)報(bào)銷;原則上在本市內(nèi)出差,，只報(bào)銷公交車票,，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無(wú)特殊情況,，不得報(bào)銷出租車票,。

4、自帶交通工具的出差人員不報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi),，也不實(shí)行包干辦法,。

1、員工出差期間的住宿費(fèi)按附表1所規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷,。實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理,，不予報(bào)銷。出差期間無(wú)住宿發(fā)票的,，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi),。

2、同一次出差期間同類地區(qū)(住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)相同的地區(qū))可以平均計(jì)算日住宿費(fèi),。

3,、出差到公司設(shè)有辦事處的目的地不再報(bào)銷住宿費(fèi)用(特殊情況除外)。

4,、員工外出開(kāi)會(huì),，由會(huì)議主辦單位統(tǒng)一安排住宿的，憑據(jù)報(bào)銷住宿費(fèi),。

5,、隨住宿發(fā)票收取的取暖費(fèi)、空調(diào)費(fèi),、治安費(fèi),、城市建設(shè)費(fèi)、教育附加費(fèi),、人身保險(xiǎn)費(fèi)等住宿費(fèi)以外的費(fèi)用,，與住宿費(fèi)一并計(jì)算。

6,、員工出差由接待單位免費(fèi)接待的,，不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

7、住宿費(fèi)有超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)事先向?qū)徟藞?bào)告,，報(bào)銷時(shí)應(yīng)書面說(shuō)明超標(biāo)金額及原因,，并經(jīng)審批人簽批同意，否則不予報(bào)銷,。

1,、按表1所規(guī)定的定額標(biāo)準(zhǔn)，以出差自然(日歷)天數(shù)計(jì)算,，計(jì)發(fā)員工出差期間的伙食補(bǔ)助,，不再報(bào)銷相關(guān)的費(fèi)用。

2,、員工出差過(guò)程中由公司負(fù)責(zé)吃住的,，不再報(bào)銷伙食補(bǔ)助費(fèi)。

3,、在出差期間,，若有參與宴請(qǐng)客戶的，則根據(jù)實(shí)際情況不再給予或減半給予伙食補(bǔ)助,。

在vn項(xiàng)目建設(shè)期間,，公司可租用民房作為臨時(shí)生活辦公用房，在此期間,，可給予相關(guān)項(xiàng)目管理人員一定額度的生活補(bǔ)助費(fèi),，具體額度結(jié)合當(dāng)?shù)厣钏讲⒄粘霾钊藛T伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)確定，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行,。

1,、員工出差由總經(jīng)理審批，相關(guān)差旅費(fèi)報(bào)銷的簽批手續(xù)按《vn項(xiàng)目籌建期間開(kāi)辦費(fèi)管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執(zhí)行,。

2,、因工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程序批準(zhǔn)后,，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi),。

3、員工出差返回后,，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,、“出差明細(xì)清單”和“出差日志”，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷,，無(wú)“出差明細(xì)清單”和“出差日志”的財(cái)務(wù)不予報(bào)銷,。

(一)加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)借款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。

公司員工因公借款,，必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,，完整的經(jīng)審批人簽批的借款申請(qǐng)單,，編制會(huì)計(jì)憑證,，會(huì)計(jì)、出納,、收款人必須在付款憑證上簽字,。原則上借款上前款不清，后款不借,。借款人應(yīng)在規(guī)定的`期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門核銷,。對(duì)無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒(méi)還款的備用金,，若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬(wàn)分之二;三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬(wàn)分之三,。在次月工資中扣回本息。

(二)加強(qiáng)差旅費(fèi)核銷管理,。

1,、員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,，財(cái)務(wù)部可從借款人的當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),，待報(bào)銷時(shí)再行支付。

2,、對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出以及超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù),、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷,，并有權(quán)對(duì)原始單據(jù)涉及的員工出差居住地酒店進(jìn)行直接查詢,，如發(fā)現(xiàn)有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重處罰,。

(三)加強(qiáng)原始憑證的審核,。

1、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：(1),、憑證名稱;(2),、填制憑證的日期;(3)、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;(4),、經(jīng)辦人的簽名或蓋單;(5),、接受憑證的單位名稱;(6)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;(7),、數(shù)量,、單價(jià)和金額;(8)、各種的發(fā)票,、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定,。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章,，其中辦理收款

業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單,。

2、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：

(1),、凡填有大小寫金額的原始憑證,，大寫與小寫必須相符。

(2),、購(gòu)買實(shí)物的原始憑證,，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資,，必須填寫出入庫(kù)驗(yàn)收單,，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章,。不需入庫(kù)的物資,，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,，并在憑證上簽章,。

(3)、支付款項(xiàng)的原始憑證,，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,，有審批人簽字，并有付款的依據(jù),。

(4),、職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上,。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù),，不得退還原借款借據(jù)。

(5),、凡憑證內(nèi)容不全,、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正,。

差旅費(fèi)在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用--開(kāi)辦費(fèi)的三級(jí)科目差旅費(fèi)中列支。

差旅費(fèi)的報(bào)告與監(jiān)督制度按《vn項(xiàng)目籌建期間開(kāi)辦費(fèi)管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

1,、本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，上報(bào)董事會(huì)備案后,，于20xx年1月1日起執(zhí)行,。

2,、本辦法解釋權(quán)屬vn項(xiàng)目籌建部。

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇七

一,、報(bào)銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證,，取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱,，內(nèi)容必須完整,，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確,，各種收款收據(jù)（除財(cái)政局印發(fā)的非營(yíng)利性單位收款收據(jù)外）一律不予報(bào)銷,。費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫,，用膠水粘貼附件,，不得使訂書針、大頭釘,、回形針串別,。不符合規(guī)定的'，財(cái)務(wù)部門作退回處理,。

二,、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報(bào)銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準(zhǔn)確填寫報(bào)銷金額（填上大小寫金額）,，注明票據(jù)張數(shù),，做到清晰無(wú)誤，不得涂改,。

三,、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí),，并簽字確認(rèn),。

四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對(duì)各種報(bào)銷票據(jù)進(jìn)行審核,，審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確,。對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷票據(jù),，應(yīng)予退回。

五,、在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后,，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準(zhǔn)。

七,、報(bào)銷時(shí)間為每周一次,，每月截止時(shí)間為每月28日（逢節(jié)假日,、雙休日提前）。每月29日至月底為財(cái)務(wù)對(duì)賬時(shí)間,，期間不再辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）,。具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)為：星期三之前報(bào)銷憑證提交到財(cái)務(wù)部，星期三財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷憑證,，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字,，星期四財(cái)務(wù)部報(bào)銷付款給各報(bào)銷人。

八,、如總經(jīng)理不在情況下,，又有特殊情況急于報(bào)銷,，授權(quán)副總和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下,，先給予報(bào)銷，待總經(jīng)理回來(lái)后給予補(bǔ)簽,。

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇八

1,、出差人員必須事先填寫“出差申請(qǐng)單”,，注明出差地點(diǎn)、事由,、天數(shù),、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn),、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差,。

2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”,，填寫“用款申請(qǐng)單”,，列明用款計(jì)劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后,，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。

3,、出差人員回公司后,，應(yīng)形成出差完成情況書面報(bào)告，并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果,，簽署考核意見(jiàn)。

4,、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見(jiàn)的“出差申請(qǐng)單”和有效出差單據(jù),，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi),。公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度,。

5,、凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù),、人數(shù),、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線,、天數(shù),、人數(shù)、交通工具的,，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷,。

6,、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬,，超過(guò)一星期報(bào)銷差費(fèi)，每一天按30元罰款,，若遲報(bào)時(shí)間超過(guò)一個(gè)月以上,，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā)票日期)，并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任,。

7,、出差時(shí)借款，本著“前賬不清,、后賬不借”的原則,，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批,，對(duì)各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的,，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

對(duì)出差人員的補(bǔ)助費(fèi),、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“包干使用,，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)”,。預(yù)申請(qǐng)

(一)住宿費(fèi)報(bào)銷辦法

1,、出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿的'天數(shù)計(jì)算報(bào)銷,。

2,、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi),。

3,、出差人員住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪,、會(huì)見(jiàn)地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況,，在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下,，可按實(shí)報(bào)銷。公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度,。

4,、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差,，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支,，副總以上人員出差，可單獨(dú)住宿,。

(二)伙食補(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷辦法中午12時(shí)前離開(kāi)本市按全天補(bǔ)助;中午12時(shí)后離開(kāi)本市按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)后返抵本市按全天補(bǔ)助,。

(三)交通費(fèi)報(bào)銷辦法

1、旅途中符合乘臥(從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間,，在車上過(guò)夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò)12小時(shí))而未乘座臥鋪,，特快按票價(jià)50%，其它列車票價(jià)60%予以補(bǔ)助,。訂票費(fèi),、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，如遇特殊情況需寫書面匯報(bào),，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，方可報(bào)銷。

2,、對(duì)于自帶車輛人員,，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消(乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意)。

3,、出差人員原則上不得乘左出租車,，但下列情況除外：

(1)出差目的地偏遠(yuǎn)，沒(méi)有公共交通工具的;

(2)攜有巨款或重要文件須確保安全的;

⑶收,、發(fā)貨物笨重,，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的;

(4)陪同重要客人外出的;

(5)執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的以上情況須請(qǐng)示部門主管同意后方可報(bào)銷。

4,、出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線路乘坐車船,，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親,、辦事及非工作需要的參觀,、游覽，其饒線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理,，期間按事假考勤,。遇有特殊情況的，如春運(yùn)無(wú)法購(gòu)票的,，在請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷,。

(四)通訊費(fèi)報(bào)銷辦法除外出學(xué)習(xí)和駐廠人員外的出差人員,，每天補(bǔ)助10元通訊費(fèi)，特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

(五)其他

1,、在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見(jiàn)后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷,。

2,、出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時(shí)間、車次,、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù),，對(duì)于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù),。

3,、駕駛員外出按15元/百公里補(bǔ)助，行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷,。

1,、兩人以上出差人員，在請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后,，可就隨行高一級(jí)人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2,、去往集團(tuán)辦事處的人員,，出差途中享受伙食補(bǔ)助費(fèi)。抵達(dá)后食宿由辦事處承擔(dān),，不享受伙食及住宿包干,，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn)，而中途無(wú)法返回辦事處就餐,，可享受伙食補(bǔ)助費(fèi),，但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。

3,、外出參加會(huì)議,，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi),。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí),，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

4,、外出學(xué)習(xí),、駐廠人員，伙食補(bǔ)助每天16元,，期間不享受市內(nèi)交通費(fèi),、住宿費(fèi)包干,，途中可享受交通、伙食補(bǔ)助費(fèi),。

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇九

為壓縮管理費(fèi)用的支出,，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，使企業(yè)各項(xiàng)管理規(guī)范化,、制度化,，根據(jù)財(cái)政部財(cái)文字（20xx）313號(hào)文件精神，結(jié)合本單位的具體情況,，特制定本制度,。

一、因公出差的辦理程序

1,、因公出差人員必須事先填寫“出差審批單”,，注明出差地點(diǎn)、事由,、天數(shù),、所需資金，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)并批準(zhǔn)后方可出差,?！俺霾顚徟鷨巍睘榻杩詈蛨?bào)銷的依據(jù)。

2,、出差人借款需持“出差審批單”填寫“公司專用借款單”,，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批，財(cái)務(wù)部門核準(zhǔn)后方可借款,。

3,、出差人員返回公司后，應(yīng)在“出差審批單”中情況匯報(bào)一欄填寫出差完成情況,、并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，并在“出差審批單”任務(wù)完成情況欄中簽署考核意見(jiàn),。

4,、財(cái)務(wù)審核人員根據(jù)簽有公司領(lǐng)導(dǎo)考核意見(jiàn)的“出差審批單”和有效出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定,，經(jīng)審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi),。

5、凡與原出差審批單規(guī)定的地點(diǎn),、天數(shù),、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線,，增加天數(shù),、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷,。

二,、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1、對(duì)出差人員的差旅費(fèi)報(bào)銷,，除往返的車,、船、飛機(jī)票費(fèi)用外,，補(bǔ)助費(fèi),、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“包干使用，超支不補(bǔ),，勤儉節(jié)約”的原則,；

2、對(duì)住宿費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi)等實(shí)行按出差性質(zhì)和人員級(jí)別分別制定標(biāo)準(zhǔn)（扣除在途時(shí)間以每天為標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算）為：

（1）副總經(jīng)理（包括總經(jīng)理助理）可乘坐火車軟臥或飛機(jī),；

（2）部門經(jīng)理及高級(jí)職稱人員可乘坐火車軟臥；

（3）其他人員出差,，一般應(yīng)乘坐火車硬臥（硬座）,、或長(zhǎng)途客車。特殊情況需乘“軟臥”或“飛機(jī)”應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),。在外地市區(qū)交通可乘“公交車”或“出租車”,。乘“出租車”單程超過(guò)30元時(shí)，原則上不予以報(bào)銷,，應(yīng)改乘長(zhǎng)途汽車或火車。如攜帶所需工具及配件20公斤以上的,，可乘坐“出租車”,；

（4）長(zhǎng)期駐礦（七天以上）從事技術(shù)服務(wù)人員（指直接從事勞務(wù)性服務(wù)，如地面驗(yàn)收,、修理,、較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)的下井服務(wù)）實(shí)行出差包干――即住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助,、本地市內(nèi)交通費(fèi),，共計(jì)130天。如另行報(bào)銷長(zhǎng)途車或出租車費(fèi)時(shí),，扣減交通費(fèi)20元天,。如遇特殊情況，包干費(fèi)不足時(shí)，應(yīng)向總經(jīng)理特殊申請(qǐng),，經(jīng)核定后予以適當(dāng)調(diào)整,；

（5）其他因公出差人員（從事非勞務(wù)性服務(wù)），一般應(yīng)本著節(jié)約,、實(shí)用,，能保證正常生活條件的原則，提倡住業(yè)務(wù)對(duì)口單位的招待所,。

（6）住宿費(fèi)在規(guī)定額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,，副總經(jīng)理150元天、部門經(jīng)理及高級(jí)職稱人員120元天,、其他人員100元天,。因特殊情況住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定額度時(shí)，應(yīng)事先向總經(jīng)理請(qǐng)示,?；锸逞a(bǔ)助30元天。如陪同用戶,、外國(guó)人及公司領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)多人集體出差并集體用餐,，由公司報(bào)銷餐費(fèi)，不予以報(bào)銷伙食補(bǔ)助,。

（7）公司員工到本市遠(yuǎn)郊區(qū)縣出差,，如工作需要在當(dāng)?shù)刈∷蓿o予餐補(bǔ)30元天,，住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,，標(biāo)準(zhǔn)參照第6條執(zhí)行；如當(dāng)天返回,，餐費(fèi)補(bǔ)助15元天,。如要招待用戶或協(xié)作單位人員共同用餐，應(yīng)事前請(qǐng)示公司領(lǐng)導(dǎo),，憑票報(bào)銷,。

3、對(duì)于自帶車輛人員,，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)總經(jīng)理同意）,；

4、去往本市遠(yuǎn)郊區(qū)辦事出差的人員,，出差途中時(shí)間超過(guò)8小時(shí),，伙食補(bǔ)助費(fèi)按餐費(fèi)30元天標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助。

5,、外出參加會(huì)議,，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食、住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi),。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí),，住宿費(fèi)用按實(shí)列支，伙食補(bǔ)助,、市內(nèi)交通費(fèi)按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助,。

6、出差人員的住宿費(fèi),、伙食費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi)，公司實(shí)行按天數(shù)包干,，但必須取得實(shí)際有效發(fā)票,，超標(biāo)準(zhǔn)的住宿費(fèi)，超出部分由本人自理,。

三,、幾點(diǎn)具體規(guī)定：

1、旅途中未住宿,，不享受住宿費(fèi)包干,，只享受伙食，市內(nèi)交通補(bǔ)助費(fèi),。

2,、

（1）、中午12時(shí)前離開(kāi)本市按全天補(bǔ)助伙食費(fèi),；

（2）,、中午12時(shí)后離開(kāi)本市按半天補(bǔ)助伙食費(fèi)。

（3）,、中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助伙食費(fèi),；

（4）、中午12時(shí)后返抵本市按全天補(bǔ)助伙食費(fèi),。

3,、旅途中符合乘臥“硬臥”，（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間,，在車上過(guò)夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò)12小時(shí)）而未乘座臥鋪，特快按票價(jià)50%,，其它列車票價(jià)60%予以補(bǔ)助,。

4、出差人員乘坐長(zhǎng)途汽車的,，票價(jià)一般不得超過(guò)同目的地火車直快硬座票價(jià)的2倍,，超過(guò)部分自理。

5、在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得總經(jīng)理同意,，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見(jiàn)后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷,。

6、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時(shí)間,、車次,、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的.依據(jù)，財(cái)務(wù)部門簽證時(shí)要加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的審核,，不是出差途中的費(fèi)用不予簽報(bào),。

7、乘坐交通工具的規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)（總經(jīng)理,、副總經(jīng)理）可乘飛機(jī),，火車軟臥（或軟席）、輪船二等艙,、出租車,。其余人員可乘火車、輪船三等艙以下艙位,，如因工作需要乘飛機(jī),，火車軟臥或乘輪船二等艙位需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可報(bào)銷,。

8,、出差人員乘座直達(dá)列車，沒(méi)有鋪位區(qū)別的,，允許乘座軟臥（或軟席）,。

9、駕駛員出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn),；司機(jī)外出按xx元/百公里補(bǔ)助,，司機(jī)按車同領(lǐng)導(dǎo)及工作人員住同檔次賓館，因特殊情況不能按時(shí)返回,，應(yīng)說(shuō)明情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后,，扣除2天往返時(shí)間、等候時(shí)間按每天==元給予伙食補(bǔ)助,。

10,、駕駛員外出行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷。確需報(bào)銷的,，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)批準(zhǔn)后準(zhǔn)予報(bào)銷,。

11、出差回公司應(yīng)及時(shí)報(bào)帳或還款,，出差時(shí)所借款項(xiàng),，前帳不清,、后帳不借，延誤工作責(zé)任自負(fù),，特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)特批,，對(duì)于沒(méi)有公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)財(cái)務(wù)人員擅自預(yù)借款項(xiàng)或報(bào)銷的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任,。

12,、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇十

1,、為了規(guī)范出差員工的差旅費(fèi)管理,，特制定本制度。

2,、本制度所指的出差,，指一天以上，當(dāng)天不能往返的出差,。

3,、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。

崗位職務(wù)

出差工資

住宿費(fèi)

交通費(fèi)

生活補(bǔ)助

電話補(bǔ)助

出差補(bǔ)貼

總經(jīng)理

出勤工資

據(jù)實(shí)

據(jù)實(shí)

據(jù)實(shí)

――

100元/天

辦公人員

出勤工資

25元/天

據(jù)實(shí)

15元/天

10

40元/天

施工領(lǐng)隊(duì)

出勤工資

25元/天

據(jù)實(shí)

15元/天

10

40元/天

施工隊(duì)員

出勤工資

25元/天

據(jù)實(shí)

15元/天

25元/天

說(shuō)明：

1,、出差工資

按正常出勤工資計(jì)算,，出差日期不計(jì)算在出勤日期中，出差無(wú)假日加班雙倍工資,。

2,、出差住宿費(fèi)

(1)住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，按實(shí)際自理住宿天數(shù),，按25元/天計(jì)算報(bào)銷,，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理,?？蛻魡挝惶峁┳∷薜模瑹o(wú)住宿補(bǔ)助,。

3,、交通費(fèi)：

(1)乘坐火車，按硬臥(含硬臥)以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,。

(2)出租車不能報(bào)銷,，各種保險(xiǎn)費(fèi)、茶座候車費(fèi)不能保銷,，特殊情況下,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

(3)市內(nèi)公交,、長(zhǎng)途汽車,、輪船三等倉(cāng)以下及其他合理交通費(fèi)用，寫明行程及行程目的,，可據(jù)實(shí)報(bào)銷,。

(4)乘飛機(jī)需事前申請(qǐng)，得到總經(jīng)理許可方可報(bào)銷,。

4,、生活補(bǔ)助

客戶單位提供生活的，無(wú)生活補(bǔ)助,?？蛻魡挝徊惶峁┥睿?5元/天補(bǔ)助,。

5,、電話補(bǔ)助：領(lǐng)隊(duì)按10元每天補(bǔ)助，普通施工人員按5元/天補(bǔ)助,，當(dāng)月有話費(fèi)補(bǔ)助的,，需提供話費(fèi)發(fā)票。

6,、出差補(bǔ)貼：領(lǐng)隊(duì)按40元/天補(bǔ)助,，普通隊(duì)員按25元/天補(bǔ)助。

7,、陪同賓客出差的人員,，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受食宿補(bǔ)助,。

8,、行政、采購(gòu),、辦公人員出差：

按領(lǐng)隊(duì)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi),。

9、總經(jīng)理出差：交通,、住宿,、生活、招待費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,，出差按100元/天補(bǔ)助,。

1、所有報(bào)銷由返回日起10日內(nèi)應(yīng)報(bào)銷完畢,，超過(guò)報(bào)銷期限,，按所報(bào)金額10%罰款，如超過(guò)2個(gè)月未報(bào)銷的公司將不予再報(bào)銷,。

2,、出差人員如有上次預(yù)支費(fèi)用未結(jié)清者,，本次預(yù)支財(cái)務(wù)部不予辦理。

3,、施工及售后完成后,，必須征得客戶單位同意，由客戶在工程服務(wù)表上簽字,，與客戶交接清楚,，所有借用工具交還完畢后方可離開(kāi)，

4,、出差人員返回公司后,，應(yīng)憑車票日期返回第一天到辦公室報(bào)到登記，將當(dāng)次出差工作內(nèi)容與現(xiàn)場(chǎng)情況如實(shí)上報(bào)辦公室,，注銷出差,。辦公室記錄人員作書面登記，并與客戶核實(shí)情況屬實(shí)后,，在工程服務(wù)表上簽字,。

5、嚴(yán)禁先休假再報(bào)到,、先報(bào)賬再報(bào)到,，對(duì)回公司不立即報(bào)到的員工，按曠工處理,。

6,、員工返回公司后，憑辦公室已經(jīng)登記,、客戶簽收的驗(yàn)收單報(bào)銷差費(fèi),。

7、整體報(bào)賬程序：施工單位簽收《工程服務(wù)驗(yàn)收表》→辦公室登記簽字銷差,、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)→財(cái)務(wù)室報(bào)賬

1,、報(bào)銷原始憑證以正式發(fā)票為準(zhǔn)，如遇有特殊情況,，只能收據(jù)代替的,，應(yīng)在收據(jù)上蓋業(yè)務(wù)單位公章和聯(lián)系電話號(hào)碼，以及開(kāi)票人以備核查,。

2,、有往返車票以外的交通票據(jù)時(shí)，應(yīng)列出行程詳單,，填寫《票據(jù)清單》,，對(duì)每一張交通票據(jù)做出說(shuō)明。

3,、發(fā)生零星采購(gòu),，需取得正式發(fā)票,，如遇有特殊情況只能收據(jù)代替的，應(yīng)在收據(jù)上蓋供應(yīng)單位公章和聯(lián)系電話號(hào)碼,，以及開(kāi)票人,，以備核查。采購(gòu)需要一人采購(gòu),，一人驗(yàn)收，在票據(jù)上同時(shí)簽名,，并注明用途,。工具及未用完物品，出差完成時(shí),，由報(bào)銷人負(fù)責(zé)帶回公司倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收,。

1、工程服務(wù)領(lǐng)隊(duì)人員出差,，要求保持電話暢通,，出差前應(yīng)自己交足電話費(fèi)，確保電話無(wú)故障,。有電話停機(jī),、關(guān)機(jī)及其他不暢通情況，取消當(dāng)日電話費(fèi)補(bǔ)助,，并按次罰款10元/次,。

2、報(bào)銷應(yīng)遵循實(shí)事求是,，嚴(yán)禁弄虛作假,，如有發(fā)現(xiàn)，取消報(bào)銷資格,，并處以虛假報(bào)銷額兩倍罰款,，直至辭退。

3,、現(xiàn)場(chǎng)施工,、售后、技術(shù)指導(dǎo)等現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)人員在工作時(shí)間內(nèi),，必須著本公司工作服,，工作鞋。

4,、當(dāng)天往返的短途出差視同出勤,，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補(bǔ)助,。

5,、員工近地出差,，應(yīng)事先做好行程安排，在工作完成的.情況下,，應(yīng)當(dāng)日往返,，不得無(wú)故逗留，一

經(jīng)發(fā)現(xiàn),，取消其所有津貼,。

6、出差的行程路線須符合近路與經(jīng)濟(jì)原則,，合理安排路線,，不得繞行。違反規(guī)定的,，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額,，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的費(fèi)用,，且多行走的天數(shù)按曠工處理,。

7、出差期間,，若發(fā)生招待費(fèi),，須事先征得總經(jīng)理允許。報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào),，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因,，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

8,、出差途中,，征得允許中途請(qǐng)假回家的員工，請(qǐng)假回家路費(fèi)本人承擔(dān),，請(qǐng)假期間無(wú)差旅費(fèi),。其他費(fèi)用按正常出差報(bào)銷;未經(jīng)允許中途回家的員工，當(dāng)次出差往返路費(fèi)全部由該員工本人承擔(dān),。

9,、所有票據(jù)，由經(jīng)手的員工本人報(bào)銷,，他人不得代報(bào),。

10、出差期間,，若需向客戶單位借領(lǐng)工具物品,，必須填寫《物品支領(lǐng)單》，注明用途及結(jié)算方式，完工離開(kāi)時(shí),，交接清理完畢方能離開(kāi),。

11、出差途中,，不得離開(kāi)施工單位做私事探訪私客,，若有特殊需要，需征得總經(jīng)理同意后請(qǐng)假方可離開(kāi),，請(qǐng)假時(shí)間不計(jì)入差旅費(fèi)計(jì)算日期,。未經(jīng)允許做私事，按曠工處理,。

12,、施工及售后服務(wù)出差人員，除客戶提供的正常食宿安排外,，未經(jīng)總經(jīng)理允許，不得接受客戶單位請(qǐng)吃請(qǐng)喝,，不得接受客戶單位禮物紅包,、小費(fèi)等一切饋贈(zèng)。有違反者,，給予收受物5倍罰款,。

13、出差員工出差期間如遇工資調(diào)整時(shí),，結(jié)算工資時(shí)分時(shí)段計(jì)算,。

14、員工出差期間,，違反本單位或客戶單位制度,，及其他原因受到客戶單位投訴，查核屬實(shí),，罰款200元/次,，直至辭退。

15,、與本制度配套表格有《工程服務(wù)驗(yàn)收表》,、《物品支領(lǐng)單》、《票據(jù)清單》,。

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇十一

1,、為保證全校教職員工因公出差的實(shí)際需要，進(jìn)一步規(guī)范差旅費(fèi)開(kāi)支的項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn),，特制定本制度,。

2、教職員工應(yīng)充分利用現(xiàn)代通訊網(wǎng)絡(luò)技術(shù)辦理外地公務(wù)，盡量控制公務(wù)出差,，縮短出差時(shí)間,，減少出差次數(shù)。確需因公務(wù)出差須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)同意,，報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn),，否則，不報(bào)銷差旅費(fèi),。

3,、出差人員的差旅費(fèi)，按“交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷,，住宿費(fèi)限額憑據(jù)報(bào)銷,，伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),、通訊費(fèi)包干使用”的辦法報(bào)銷,。

4、住宿費(fèi)報(bào)銷辦法

①住宿費(fèi)限額控制標(biāo)準(zhǔn)：直轄市,、省會(huì)城市80元/晚/人;地州市及外縣60元/晚/人,。一人出差和因特殊情況需要突破標(biāo)準(zhǔn)的須經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)，然后據(jù)實(shí)報(bào)銷,。

②出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷,，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理，不予報(bào)銷,。

③出差人員由接待單位免費(fèi)提供住宿或住在親友家的,，不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

④學(xué)校委派外出學(xué)習(xí),、培訓(xùn)人員的住宿費(fèi)以學(xué)習(xí),、培訓(xùn)舉辦單位出示的發(fā)票為準(zhǔn)報(bào)銷，但不得超出第4條第①款的規(guī)定,，若舉辦單位免費(fèi)提供住宿的,，按第4條③款執(zhí)行。

5,、交通費(fèi)報(bào)銷辦法

①出差人員乘坐火車,、汽車、輪船,、飛機(jī)或其它交通工具(不含租用出租車)的交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,。出差人員未經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)一律不得乘坐飛機(jī)、火車軟臥,、輪船頭等艙,，也不得租用出租車,。

②出差期間市內(nèi)交通費(fèi)按直轄市、省會(huì)城市每人每天30元,，地縣每人每天15元包干使用,。

③到外地參加會(huì)議和被學(xué)校委派學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員在會(huì)期和學(xué)習(xí)培訓(xùn)期間不報(bào)市內(nèi)交通費(fèi)。

④自帶交通工具或由接待單位提供交通工具的出差人員不報(bào)市內(nèi)交通費(fèi),。

⑤乘坐火車的按實(shí)際乘坐火車硬臥座位票價(jià)(隨票加收的`其他費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi))的10%計(jì)發(fā)個(gè)人補(bǔ)助費(fèi)。乘坐硬座按票價(jià)(隨票加收的其他費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi))的30%計(jì)發(fā)個(gè)人補(bǔ)助費(fèi),。

⑥經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，如遇航班打折,，一律按打折后票價(jià)據(jù)實(shí)報(bào)銷,。

6,、出差人員的伙食費(fèi)補(bǔ)助辦法

①縣城外出差伙食補(bǔ)助(不分途中和住勤)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：本省地州市及以下每天每人20元,，省會(huì)每天每人30元，省外每天每人40元。

②經(jīng)學(xué)校研究,，校長(zhǎng)同意參加各種短期學(xué)習(xí)的培訓(xùn)人員，不分區(qū)域,，學(xué)習(xí)期間每人每天補(bǔ)助生活費(fèi)8元。

③小專業(yè)學(xué)生外出培訓(xùn)和學(xué)生實(shí)習(xí)就業(yè)的帶隊(duì)駐點(diǎn)教師,，往返培訓(xùn)點(diǎn)和實(shí)習(xí)就業(yè)點(diǎn)的旅差費(fèi)按學(xué)校旅差費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，駐點(diǎn)期間的各種補(bǔ)助按每人每天100元包干,。駐點(diǎn)住宿由學(xué)校與培訓(xùn)點(diǎn)和實(shí)習(xí)就業(yè)單位聯(lián)系解決,。

7,、出差人員通訊費(fèi)補(bǔ)助辦法

①本市內(nèi)出差不補(bǔ)通訊費(fèi)，本市外省內(nèi)出差每天補(bǔ)助15元,，省外每天補(bǔ)助25元。

②參加各種短期學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的人員，除補(bǔ)助往返學(xué)習(xí)和培訓(xùn)地點(diǎn)兩天的通訊費(fèi)外,，學(xué)習(xí)期間不補(bǔ)通訊費(fèi)。

8,、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開(kāi)支的交通費(fèi)和住宿費(fèi)用由個(gè)人自理,，且不發(fā)繞道期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi)和通訊補(bǔ)助費(fèi),。

9,、出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀而開(kāi)支的一切費(fèi)用均由個(gè)人自理。

10,、外出處理公務(wù)確需開(kāi)支公關(guān)費(fèi)用的，必須事前報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn),，然后憑據(jù)在相關(guān)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中報(bào)銷。

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇十二

第一章總則

第一條目的

為了加強(qiáng)公司的管理,，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用支出,，結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本制度。

第二條報(bào)銷范圍

本制度適用于公司日常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出,，包括但不限于交際應(yīng)酬費(fèi)、會(huì)議費(fèi),、廣告宣傳費(fèi)、車輛費(fèi)用,、各類辦公費(fèi)、職工福利費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi)等報(bào)銷,。

第三條適用范圍

本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱公司）,。

第四條報(bào)銷原則

（一）預(yù)算管理原則：費(fèi)用必須嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)（費(fèi)用按預(yù)算管理執(zhí)行方式，即以公司為單位按月度費(fèi)用進(jìn)行控制,。如超過(guò)預(yù)算費(fèi)用金額且無(wú)審批的.追加預(yù)算，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷,。公司負(fù)責(zé)人對(duì)所任職公司預(yù)算負(fù)責(zé)，各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門預(yù)算負(fù)責(zé)）,。

（二）歸口管理原則：根據(jù)管理職能實(shí)行費(fèi)用歸口管理原則。

（三）額度管理原則：公司規(guī)定費(fèi)用發(fā)生額度的,，超過(guò)限額部分財(cái)務(wù)不予報(bào)銷,，特殊情況需要經(jīng)過(guò)公司負(fù)責(zé)人審批,。

第二章費(fèi)用管理歸口管理

第五條費(fèi)用歸口管理

公司費(fèi)用采用歸口管理的方式，歸口管理部門負(fù)責(zé)費(fèi)用的控制與管理,。按管理職能費(fèi)用歸口情況如下:

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇十三

第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)zz石油(集團(tuán))工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司(以下簡(jiǎn)稱“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”)移動(dòng)通訊費(fèi)報(bào)銷管理,本著既保證工作需要、又有效控制費(fèi)用的原則,結(jié)合公司實(shí)際,制定本辦法,。

第二條 適用范圍:公司所屬各部門移動(dòng)及固定電話費(fèi)用報(bào)銷均適用本辦法。

第三條 管理原則:通訊費(fèi)用按照“限額報(bào)銷,、超額自理、結(jié)余不補(bǔ)”的原則,按月在限額內(nèi)憑話費(fèi)發(fā)票在本單位進(jìn)行報(bào)銷,。

第四條 報(bào)銷范圍:公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門領(lǐng)導(dǎo),、定向服務(wù)用車司機(jī),外地駐站人員。

第五條 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):

(一)單位正職(或副科級(jí)主持工作)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為360元/月;

(二)單位副職(或享受副科級(jí)待遇)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為260元/月;

(三)駐榆煉站:站長(zhǎng)260元/月,副站長(zhǎng)240元/月,駐站工作人員150元/月;

(四)駐永煉站:副站長(zhǎng)200元/月,一般工作人員100元/月;

(五)定向服務(wù)用車司機(jī)150元/月;司機(jī)100元/月,。

(六)調(diào)度管理部、質(zhì)量安全室,、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部,、綜合辦公室各部門主任240元/月,副主任200元/月

第六條 固定通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):

(一)單位正職(或副科級(jí)主持工作)固定通訊費(fèi)200元/月;

(二)副科級(jí)固定通訊費(fèi)150元/月;

(三)各部門業(yè)務(wù)上固定通訊費(fèi)為300元/月。

第七條 手機(jī)及固定電話報(bào)銷管理規(guī)定:

(一)“24小時(shí)”開(kāi)機(jī)原則,享受話費(fèi)報(bào)銷人員,不論限額多少,不論是否在公司,均須保持24小時(shí)開(kāi)機(jī),。

(二)公司享受話費(fèi)報(bào)銷的人員(公司領(lǐng)導(dǎo)除外)均實(shí)行一卡(一號(hào))報(bào)銷,以報(bào)公司登記備案的.號(hào)為準(zhǔn),其余卡(號(hào))話費(fèi)自理。

(三)手機(jī)換號(hào)后應(yīng)第一時(shí)間報(bào)本單位相關(guān)部門,進(jìn)行重新登記,避免貽誤工作或給話費(fèi)報(bào)銷造成影響,。

(四)享受話費(fèi)報(bào)銷人員,應(yīng)及時(shí)檢查手機(jī)使用情況,如電量、話費(fèi),、手機(jī)狀況等,以免造成停機(jī)影響工作。

(五)對(duì)于公司內(nèi)部兼職其他崗位人員,移動(dòng)話費(fèi)按其較高的崗位報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,不得重復(fù)報(bào)銷,。

(六)固定電話年內(nèi)超額月份的話費(fèi)可用其他月份結(jié)余話費(fèi)進(jìn)行沖抵,年底匯總結(jié)算,自行負(fù)擔(dān)超額部分話費(fèi)。

第八條 本辦法由公司綜合辦公室負(fù)責(zé)解釋,。

第九條 本辦法未盡事宜,按照國(guó)家法規(guī)及工貿(mào)公司規(guī)定執(zhí)行。

第十條 本辦法自發(fā)文次月起執(zhí)行,。

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇十四

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,，規(guī)范公司財(cái)務(wù)付款流程,倡導(dǎo)以企業(yè)利潤(rùn)最大化為的目標(biāo),，盡量降低費(fèi)用消耗,，開(kāi)源節(jié)流，合理控制費(fèi)用支出,，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)公司的相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分類,，將財(cái)務(wù)付款分為員工借款,、工資支出,、費(fèi)用報(bào)銷、采購(gòu)付款及專項(xiàng)支出等,，以下按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分別說(shuō)明各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第一條借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準(zhǔn)額度辦理借款,，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷及銷賬手續(xù),。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi),、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)帳,，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上應(yīng)在辦理借款手續(xù)之日不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款,。

(四)借款結(jié)清規(guī)定：

1．借款結(jié)清時(shí)，應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用據(jù)實(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù),，以手續(xù)完備,、審批無(wú)誤的費(fèi)用報(bào)銷單為依據(jù),，辦理結(jié)清手續(xù)，多退少補(bǔ),。

2．借款使用用途發(fā)生完畢后，原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理結(jié)清手續(xù),。自借款發(fā)生之日起超過(guò)30日未辦理結(jié)清手續(xù)視為逾期未還,。

(五)借款未還者原則上不得再次借款,，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第二條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單審批單》,，注明借款事由,、借款金額（大小寫須完全一致,，不得涂改）、用途,、歸還日期等事項(xiàng)。

(二)審批流程：

主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款第六條審批權(quán)限

不超過(guò)5000元（含）的借款由部門負(fù)責(zé)人,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理審批,，財(cái)務(wù)部門可付款,；

超過(guò)5000元的借款由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、總經(jīng)理審批,，財(cái)務(wù)部門方可付款,。

第一條日常費(fèi)用主要包括交通費(fèi)、差旅費(fèi),、誤餐費(fèi)及聚餐費(fèi),、通訊費(fèi),、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi),、低值易耗品及備品備件、培訓(xùn)費(fèi),、資料費(fèi)等。

第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或省級(jí)以上財(cái)政部門監(jiān)制的行政收據(jù)等國(guó)家財(cái)稅法規(guī)認(rèn)可的合法票據(jù),，原則上不接受收據(jù)等憑證,。

(二)費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：

取得原始費(fèi)用憑證→經(jīng)辦人填制報(bào)銷單→按規(guī)定粘貼原始憑證→填寫報(bào)銷事項(xiàng)、時(shí)間,、金額、所附原始憑證張數(shù),，經(jīng)辦人姓名等內(nèi)容→本部門負(fù)責(zé)人審批→經(jīng)財(cái)務(wù)部管賬人員或會(huì)計(jì)主管人員審核→財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批→報(bào)公司（副）總經(jīng)理審批→出納付款

(三)除另有規(guī)定外,，單筆費(fèi)用不超過(guò)20xx元（含）經(jīng)部門負(fù)責(zé)人,、財(cái)務(wù)主管人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、主管副總經(jīng)理審批可報(bào)銷，單筆費(fèi)用超過(guò)20xx元的必須由部門負(fù)責(zé)人,、財(cái)務(wù)主管人員,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批出納方可付款,，相關(guān)人員不得蓄意將費(fèi)用分解若干筆報(bào)銷,。

（四）副總經(jīng)理費(fèi)用須由總經(jīng)理審批同意后方可報(bào)銷。

(五)須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單,。

(六)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）,；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(七)報(bào)銷3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款,，每周一及周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日,。

第三條各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

（一）交通費(fèi)：

1．公司員工在中山市內(nèi)出差辦事,，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車,，如確因工作需要乘坐出租車的，應(yīng)事先請(qǐng)示部門負(fù)責(zé)人,，并在報(bào)銷單上注明已請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo),。

2．報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào),。

3．發(fā)生交通費(fèi)用，應(yīng)立即填寫報(bào)銷單,。如頻繁外出,，可與財(cái)務(wù)部門協(xié)商,，每周報(bào)銷壹次。

4．如乘坐出租車,，須取得稅控出租車票,，報(bào)銷人應(yīng)在稅控車票的背面寫上起止地點(diǎn)并簽名,。手撕發(fā)票一律不予以報(bào)銷。

（二）差旅費(fèi)：1．差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

職務(wù)

交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)

外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天

30元/天

30元/天

部門負(fù)責(zé)人火車硬臥/高鐵二等票150元/天

40元/天

40元/天

總經(jīng)理助理

飛機(jī)

200元/天

50元/天

50元/天

總經(jīng)理及以上飛機(jī)

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

注：如去北京、上海,、廣州,、深圳等一線城市或省會(huì)城市出差住宿費(fèi)及伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可上浮20%內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，但應(yīng)由總經(jīng)理簽名同意,。

2．出差住宿費(fèi)用報(bào)銷時(shí)須提供住宿發(fā)票,，以實(shí)際的發(fā)生額據(jù)實(shí)報(bào)銷,。實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償,；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

3．實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算：以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間至返回時(shí)間為準(zhǔn),，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì),，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì),。

4．出差期間的伙食費(fèi)、交通費(fèi)實(shí)行包干制,。根據(jù)實(shí)際出差天數(shù)，在公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,。特殊情況：如無(wú)相關(guān)票據(jù)，可按標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以其他財(cái)務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票領(lǐng)取補(bǔ)貼,。

5．出差期間由對(duì)方接待單位提供餐飲,、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用,。

6．工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)就近回家探親辦事的,，其繞道車、船費(fèi)按照出差直線標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,，超支部分自理,。如繞道車船費(fèi)少于直線單程車船費(fèi)的可憑票據(jù)按實(shí)報(bào)銷,。繞道和在家期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)，公司不予計(jì)發(fā),。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自回家探親辦事的,，其繞道車船費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)一律不予報(bào)銷,，不予計(jì)發(fā)回家期間的伙食補(bǔ)助費(fèi),。

7．工作人員外出參加會(huì)議、培訓(xùn)等,，已享受會(huì)議舉辦方提供餐飲的，公司不再報(bào)銷會(huì)議期間的伙食補(bǔ)助費(fèi),；已安排住宿的,，公司不再報(bào)銷住宿費(fèi)用,。

8．工作人員不得借出差之便辦理個(gè)人事務(wù)及私人旅游等，否則,，一切因此開(kāi)支的費(fèi)用由個(gè)人自理,。

9．中山市內(nèi)出差不論時(shí)間長(zhǎng)短，均不發(fā)差旅補(bǔ)助,。

10．出現(xiàn)虛列住勤天數(shù)、粘貼連號(hào)多報(bào)或虛假票據(jù)等事項(xiàng),，對(duì)當(dāng)事人處以五至十倍罰款。

11．出差人員自返回公司當(dāng)日起10日內(nèi),，應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理差旅費(fèi)審核及相關(guān)審批等報(bào)銷手續(xù)，并沖減相應(yīng)借款,。未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)的，公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的借款,。

（三）誤餐費(fèi)及聚餐費(fèi)：

1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據(jù)據(jù)實(shí)發(fā)誤餐（中,、晚餐）補(bǔ)助費(fèi)：市內(nèi)10元/餐,，市外15/餐。

2．原則上公司內(nèi)部人員聚餐標(biāo)準(zhǔn)：20元/人,，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)由副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報(bào)銷。

（四）通訊費(fèi)：

業(yè)務(wù)員,、采購(gòu)員的通訊費(fèi)按100元/月的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷,，享受話費(fèi)補(bǔ)貼的員工應(yīng)隨時(shí)接聽(tīng)公司或客戶的電話,。否則取消當(dāng)月的.話費(fèi)補(bǔ)貼。

（五）招待費(fèi)：

招待費(fèi)需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷,。

（六）文具、辦公用品,、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi)：

1.文具,、辦公用品、低值易耗品,、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由公司后勤部門統(tǒng)一采購(gòu)，除專業(yè)器材之外,，其他員工不得私自采購(gòu)。

2.報(bào)銷時(shí)應(yīng)附填寫完整的采購(gòu)清單,、電腦小票,、供應(yīng)商送貨單，詳細(xì)列明所購(gòu)商品的明細(xì),，倉(cāng)管,、結(jié)算部門的驗(yàn)收證明方可報(bào)銷,。 3.后勤部門應(yīng)做好各部門的領(lǐng)用存登記，月末提供對(duì)賬單,、領(lǐng)用明細(xì)表、領(lǐng)料單,、報(bào)銷單等一起交財(cái)務(wù)部門。

（七）汽車費(fèi)用：

1．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的燃油費(fèi),、路橋費(fèi),、停車費(fèi),、洗車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

2．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的違規(guī)違章罰款,、交通事故罰款及賠償?shù)裙静挥鑸?bào)銷。

（八）其他費(fèi)用：

1.有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷,，沒(méi)有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付,。

第一條工薪福利等支出包括工資,、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二條工薪福利支付流程

（一）每月2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司（副）總經(jīng)理審批后人事資料（含工資支付標(biāo)準(zhǔn),、人員變動(dòng)、補(bǔ)貼,、額度變動(dòng),、扣款,、社會(huì)保險(xiǎn),、工資銀行卡號(hào)等信息）連同審核無(wú)誤的考勤資料轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部,、五金車間、組裝車間,；

（二）五金車間核算員、組裝車間核算員根據(jù)考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表,，并在每月4日前交財(cái)務(wù)部出納匯總,、審核,。

（三）財(cái)務(wù)部出納根據(jù)辦公室管理人員的考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表連同審核無(wú)誤的車間人員工資表在每月5日前交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

（四）按工薪審批程序?qū)徟?

1.車間人員工資:核算員編制工資表→車間負(fù)責(zé)人復(fù)核→財(cái)務(wù)部出納復(fù)核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批2.辦公室人員工資：出納編制工資表→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批

（五）每月月末前由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資,；

（六）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)上月工資條；

（七）臨時(shí)及辭退,、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。

第一條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置,、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等,。

第二條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程,。

(一)填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司相關(guān)規(guī)定填寫《合同評(píng)審表》附采購(gòu)合同并報(bào)批,。

(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

(三)結(jié)賬報(bào)銷：

1.資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后,，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)或驗(yàn)收手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）,；

2.按費(fèi)用報(bào)銷流程規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

3.財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款,；

4.若需提前預(yù)付款,，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在驗(yàn)收合格后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù),。

第一條材料款分為現(xiàn)金結(jié)算的材料款及到期結(jié)算的應(yīng)付賬款,。

第二條現(xiàn)金結(jié)算部分采購(gòu)款的支付,，比照費(fèi)用報(bào)銷流程辦理審批手續(xù),，附采購(gòu)訂單、入庫(kù)單,、發(fā)票等原件辦理審批手續(xù)后付款,。

第三條附信用條件（即掛賬）結(jié)算的供應(yīng)商貨款審批結(jié)算流程：

財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)編制《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款

第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》,，每月10日前支付到期供應(yīng)商貨款。

第五條若當(dāng)月因資金原因,，對(duì)己作計(jì)劃安排但實(shí)際未付貨款的部分供應(yīng)商，則在下月安排采購(gòu)資金時(shí)優(yōu)先安排支付,，以此類推,。

第一條本制度修改,、解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門。

第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效,。

總經(jīng)理簽批

20xx-xx-xx