當(dāng)我們有一個明確的目標(biāo)時，我們可以更好地了解自己想要達(dá)到的結(jié)果,，并為之制定相應(yīng)的計劃,。因此，我們應(yīng)該充分認(rèn)識到計劃的作用,，并在日常生活中加以應(yīng)用,。下面我?guī)痛蠹艺覍げ⒄砹艘恍﹥?yōu)秀的計劃書范文，我們一起來了解一下吧,。

審計節(jié)點工作計劃篇一

根據(jù)財務(wù)工作要求,，結(jié)合我校的具體情況，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)法律,、法規(guī),，加強財產(chǎn)管理，勤儉節(jié)約,，科學(xué)合理使用資金,，以最大限度的爭取資金,，改善辦學(xué)條件，使之達(dá)到新的辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn),，為學(xué)校的教育教學(xué)提供良好的物質(zhì)保障,。后勤全體人員本著求實、創(chuàng)新,、到位和科學(xué)的原則,，全心全意地為學(xué)校廣大師生服務(wù),。

（一）財務(wù)工作：

1、在20xx年財務(wù)工作計劃中，學(xué)校要準(zhǔn)確做好年度預(yù)算工作,，并嚴(yán)格執(zhí)行,。全面做好年終的決算工作,，為學(xué)校教育決策提供可靠的數(shù)據(jù),，確保實現(xiàn)收支平衡。

2,、加強過程管理,，及時統(tǒng)計教育經(jīng)費使用情況，做到底碼清楚,，信息準(zhǔn)確,，每月向校長匯報，為領(lǐng)導(dǎo)合理使用資金提供依據(jù),。年底向教職工匯報資金使用情況,，加強財務(wù)監(jiān)督。

3,、協(xié)同教導(dǎo)處搞好助學(xué)金,、減免教科書費的工作。

4,、要求會計,、出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，遵守崗位職責(zé),，按時上報各種資料,。

（二）設(shè)施設(shè)備的管理及使用：

1、加強資產(chǎn)總量管理,，完善各專室借閱,、使用制度規(guī)則，提高現(xiàn)有儀器設(shè)備的利用率,，實驗開出率。

2,、定期對各專室設(shè)備使用,、管理等情況進(jìn)行檢查,，及時記錄和處理。

3,、加強財產(chǎn)管理,，新購物及時上帳，做到帳帳相符,，帳實相符,，年終認(rèn)真完成清產(chǎn)核資工作。

（三）學(xué)校食堂工作：

1,、食堂管理員和炊事員,，從購買、食品與菜搭配,、食品存放,、衛(wèi)生等嚴(yán)格按要求做，嚴(yán)防食物中毒,。

2,、完善食堂的設(shè)施配備，購買消毒柜等,。

（四）落實安全工作,，嚴(yán)防事故的發(fā)生：

1 、每學(xué)期在開學(xué)前對學(xué)校建筑,、 電線,、專室進(jìn)行全面安全檢查，把發(fā)現(xiàn)的隱患及時上報校長,。

2,、做好學(xué)校的防汛工作，成立以校長為首的領(lǐng)導(dǎo)小組,，安排防汛值班人員和成立搶險隊伍,，并在汛期前進(jìn)行大檢查，做到有備無患,。

3,、做好假期的值班安排工作，以防學(xué)校被盜,。

4,、與后勤人員簽訂安全責(zé)任書，使之20xx年后勤工作計劃明細(xì),，人人參與安全管理,。

（五）做好學(xué)校的綠化美化工作，使學(xué)校變的越來越美好,。

1,、作好對花草樹木進(jìn)行全面修剪,，澆返青水等工作。

2,、對不利于花草生長的花池土壤進(jìn)行換土,、實施底肥。

3,、協(xié)同德育主任抓好環(huán)境衛(wèi)生工作,。

審計節(jié)點工作計劃篇二

進(jìn)一步加強建設(shè)項目和建設(shè)資金的管理，切實加強資金安全和資金使用效益的監(jiān)管,，按照“誰主管,、誰組織、分級負(fù)責(zé)”的原則,，扎實開展交通建設(shè)項目和建設(shè)資金審計,。

（一）各單位按照審計分工和管理權(quán)限開展建設(shè)項目竣工決算審計，確保建設(shè)項目竣工決算審計覆蓋率100%,。繼續(xù)推進(jìn)建設(shè)項目跟蹤審計,，加大跟蹤審計工作力度，保持在建省,、市（與市局簽訂年度綜合目標(biāo)責(zé)任）重點工程建設(shè)項目跟蹤審計覆蓋率100%,。

（二）配合做好農(nóng)村公路審計工作，及時糾正審計中發(fā)現(xiàn)的問題,，不斷提高農(nóng)村公路建設(shè)資金水平,。各單位要按照省審計廳要求，做好農(nóng)村公路建設(shè)專項資金自查工作,。

繼續(xù)做好各單位財務(wù)收支審計工作,，重點檢查各單位經(jīng)濟活動的真實性、合法性,、效益性,，加大對部門預(yù)算執(zhí)行力度檢查，加強項目支出績效目標(biāo)的管理,，提高資金使用效率和效果,，提高本單位的行政效率和效能。

20xx年,，市交通運輸局組織完成下屬事業(yè)單位,、協(xié)會等單位20xx年度財務(wù)收支和預(yù)算執(zhí)行情況審計。各縣交通運輸局,、各直屬單位按照年度審計工作計劃,，完成下屬企事業(yè)單位20xx年度財務(wù)收支審計工作。

貫徹落實《省部門和單位內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計暫行辦法》,，加強內(nèi)部干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作,。進(jìn)一步擴大經(jīng)濟責(zé)任審計的覆蓋面,，積極開展任期年度和期中經(jīng)濟責(zé)任審計工作，探索審計結(jié)果運用的新模式,、新途徑和新方式，切實發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計服務(wù)干部管理監(jiān)督,、促進(jìn)單位發(fā)展目標(biāo)有效實現(xiàn)的重要作用,。

執(zhí)行有效和資產(chǎn)使用安全。

強化內(nèi)部審計機構(gòu)和審計隊伍建設(shè),，關(guān)心和支持內(nèi)部審計機構(gòu)依法履行監(jiān)督職責(zé),，切實抓好內(nèi)部審計工作成果的運用。強化審計質(zhì)量管理,，完善審計質(zhì)量責(zé)任制,，嚴(yán)格審計工作程序，做到依法辦事,、照章辦事,。及時報送建設(shè)項目竣工決算審計、跟蹤審計,、農(nóng)村公路審計情況,，分別形成書面總結(jié)材料，于10月20日前報局財審處,。各單位應(yīng)進(jìn)一步做好審計報表的填報工作,，確保審計報表詳細(xì)、準(zhǔn)確,、及時,，市局將加強對審計工作和審計資料報送工作的考核。

審計節(jié)點工作計劃篇三

按照省廳黨組提出的“注重內(nèi)審,，著力加強自己監(jiān)督規(guī)范”的總體要求,，圍繞“著力制定一個內(nèi)審管理辦法、開好一個內(nèi)審工作會議,、評選一批內(nèi)審工作先進(jìn)”工作重點,，創(chuàng)新思路，規(guī)范管理,，堅持“服務(wù),、管理、宣傳,、交流”的基本職能,，推進(jìn)內(nèi)部審計工作“職業(yè)化、特色化,、科學(xué)化”發(fā)展,，推進(jìn)我省內(nèi)部審計事業(yè)做大做強,，為組織轉(zhuǎn)型升級與全省經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展服務(wù)。

“審計很重要,，內(nèi)審不可少,；若要不出事，關(guān)鍵在內(nèi)審”,。實踐證明,，內(nèi)部審計是組織加強管理、防范風(fēng)險的制度設(shè)置,，是保障組織健康運行的基礎(chǔ)防線,。xx年，協(xié)會重點在推進(jìn)內(nèi)部審計制度的廣泛建立,，促進(jìn)提升我省各經(jīng)濟組織自己監(jiān)督規(guī)范能力上下功夫,。

（一）開展內(nèi)部審計工作情況調(diào)查。

一是與省廳相關(guān)業(yè)務(wù)處室,、部分市,、縣（市、區(qū)）審計局,、省直行業(yè)分會等合作,，對部分行政事業(yè)單位、國有企業(yè),、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）等審計機關(guān)監(jiān)督對象內(nèi)部審計工作開展情況進(jìn)行調(diào)查,。通過調(diào)查，摸清目前各單位內(nèi)部審計工作的開展情況,，包括制度建設(shè),、機構(gòu)設(shè)置、人員配備與工作成效,，發(fā)現(xiàn)典型,、挖掘經(jīng)驗；研究分析各單位內(nèi)部審計工作存在的困難,、問題及成因,，分類提出進(jìn)一步加強內(nèi)部審計工作的規(guī)范性的意見與建議,。二是配合中國內(nèi)部審計協(xié)會完成民營企業(yè)內(nèi)部審計調(diào)研，服務(wù)民營經(jīng)濟持續(xù)、快速,、健康發(fā)展,。

（二）出臺加強內(nèi)部審計工作意見,。

在調(diào)研的基礎(chǔ)上,，配合省審計廳研究制訂出臺加強內(nèi)部審計工作的意見。著重對審計機關(guān)的審計監(jiān)督對象的內(nèi)部審計工作進(jìn)行規(guī)范,，包括哪些單位應(yīng)該設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu),，開展內(nèi)部審計工作的重點是什么，國家審計如何對內(nèi)部審計進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo),，如何整合利用內(nèi)部審計成果,，整合內(nèi)部審計資源等內(nèi)容。同時研究制訂對各單位內(nèi)部審計工作開展情況的量化評價考核辦法,，作為意見的附件,。

（三）召開全省內(nèi)部審計工作會議。

以省審計廳名義召開一次全省內(nèi)部審計工作會議,，邀請省直有關(guān)單位,，各市,、縣（市、區(qū)）相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加。通過會議，一是宣傳貫徹《省內(nèi)部審計工作規(guī)定實施辦法》，對各級政府、各級審計機關(guān)和相關(guān)單位提出明確要求，推進(jìn)內(nèi)部審計工作的廣泛開展,；二是通過典型單位的經(jīng)驗介紹,，展示內(nèi)部審計成果與風(fēng)采,，進(jìn)一步提高社會公眾特別是有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計工作的重要性的認(rèn)識,。

轉(zhuǎn)型創(chuàng)新，加快推進(jìn)“職業(yè)化,、特色化,、科學(xué)化”進(jìn)程，著力把我省內(nèi)部審計“人員搞得多多的,，事業(yè)做得大大的,，素質(zhì)提得高高的”，最大程度發(fā)揮內(nèi)部審計應(yīng)有作用,。

（一）進(jìn)一步加大人才培養(yǎng)管理力度,，著力推進(jìn)我省內(nèi)部審計“職業(yè)化”發(fā)展。

研究首批內(nèi)部審計專業(yè)人才培養(yǎng),、管理和使用的具體措施,，充分發(fā)揮專業(yè)人才在協(xié)會“服務(wù)、管理,、宣傳,、交流”等多個層面的作用；建立完善并發(fā)揮專家咨詢委員會,、學(xué)術(shù)研究委員會,、專業(yè)人才評選委員會、培訓(xùn)委員會,、cia考試委員會等各專業(yè)委員會的作用,，大力提高協(xié)會自律服務(wù)能力；舉辦各類培訓(xùn)班,，加強培訓(xùn)師資力量建設(shè),，創(chuàng)新培訓(xùn)形式與手段，豐富培訓(xùn)內(nèi)容,，切實提高培訓(xùn)的針對性與及時性,；組織國際注冊內(nèi)部審計師資格證書（cia）考試，提升內(nèi)審從業(yè)人員職業(yè)素養(yǎng),。

（二）進(jìn)一步總結(jié)實務(wù)創(chuàng)新典型經(jīng)驗,，著力推進(jìn)我省內(nèi)部審計“特色化”發(fā)展。

在驗收xx—xx年轉(zhuǎn)型示范單位的基礎(chǔ)上,，確定xx—xx年度轉(zhuǎn)型示范單位名單,，進(jìn)一步挖掘內(nèi)部審計“轉(zhuǎn)型創(chuàng)新,、提升價值”的新典型、新經(jīng)驗,；根據(jù)分類指導(dǎo)原則,，結(jié)合實踐，以實務(wù)案例形式,，組織部分市縣及相關(guān)專家編寫鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）內(nèi)部審計實務(wù)指南,；廣泛征集審計案例，鼓勵廣大內(nèi)部審計人員積極實踐,，大膽創(chuàng)新,，及時將探索成果編寫成案例；配合中國內(nèi)部審計協(xié)會開展“國企揚帆內(nèi)審護(hù)航——xx國有企業(yè)內(nèi)部審計成就展”活動,。

（三）進(jìn)一步加強先進(jìn)理念引導(dǎo),，著力推進(jìn)我省內(nèi)部審計“科學(xué)化”發(fā)展。

要加強理論研究,，通過廣泛開展理論研究,，引導(dǎo)內(nèi)部審計樹立先進(jìn)科學(xué)的審計理念，包括根據(jù)中國內(nèi)部審計協(xié)會統(tǒng)一布置,，組織廣大審計人員參與課題研究,，選送優(yōu)秀論文參加全國優(yōu)秀論文評比，根據(jù)內(nèi)部審計實際,，開展課題研究,；要繼續(xù)開展理論與實務(wù)經(jīng)驗的交流，要大力提倡開展分會主題活動,，提高交流的針對性與有效性；要加大宣傳力度,，辦好《內(nèi)部審計》雜志,。

創(chuàng)新協(xié)會管理方式，整合各種資源與成果,，切實提高協(xié)會管理服務(wù)水平,，努力形形成“我為審計，人人為審計,；審計靠大家,，大家來審計”的良好局面。

（一）建立一支隊伍,。

根據(jù)廳人事處出臺的《省審計廳借調(diào)內(nèi)部審計人員參與國家審計工作管理辦法（試行）》要求,，協(xié)助省審計廳建立“審計機關(guān)可借調(diào)內(nèi)部審計人員信息庫”，研究制定借調(diào)實施辦法與措施,，使其成為國家審計可以組織,、借調(diào)的補充隊伍,。

（二）搭建二個平臺。

審計節(jié)點工作計劃篇四

為貫徹落實省市審計信息化建設(shè)工作會議精神,，推動審計信息化發(fā)展,，充分發(fā)揮計算機審計在現(xiàn)代審計中的作用，創(chuàng)新方式方法,，進(jìn)一步提升審計能力和技術(shù)水平,，提高審計質(zhì)量和效率，結(jié)合我局實際,，制定我局20xx年計算機審計工作計劃,。

以省廳“一二三四”審計工作思路為指導(dǎo)，貫徹落實市局20xx年審計工作要點,，積極開展計算機審計,，逐步建設(shè)電子審計體系，實現(xiàn)計算機審計“全覆蓋”,，服務(wù)審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型,。

（一）著力加強審計信息化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

1．探索建立數(shù)據(jù)存儲和備份中心。根據(jù)市局統(tǒng)一安排,，探索建立數(shù)據(jù)存儲和備份中心,，開展審計管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)及審計項目庫等數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的存儲備份工作。加強被審計單位電子數(shù)據(jù)的采集,、積累和存儲,，加強審計數(shù)據(jù)資源利用，提高信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)存儲和處理能力,。

2．加強終端配備和更新,。進(jìn)一步加大力度，加強和改善審計人員開展工作必需的計算機,、數(shù)碼相機,、移動存儲設(shè)備的配置。至年底,，審計管理,、業(yè)務(wù)人員人均配備1臺便攜式和1臺臺式計算機，以滿足審計管理系統(tǒng)應(yīng)用和現(xiàn)場實施計算機審計的需要,。

（二）強化計算機審計應(yīng)用推廣

1．全面運用計算機技術(shù)實施審計,。要進(jìn)一步拓展計算機審計力度和深度，全面運用計算機技術(shù)實施審計,，在審計項目中廣泛應(yīng)用“ao”,、“廣聯(lián)達(dá)”、“sql_sever”,、“access”等審計軟件或通用軟件開展計算機審計,。20xx年,，我縣利用計算機技術(shù)實施的審計項目要達(dá)到年初計劃項目總數(shù)的80%以上，爭取“全覆蓋”,。對有電子數(shù)據(jù)的審計項目,，要運用審計軟件或通用軟件進(jìn)行審計分析、查證,，使用ao審計軟件和oa管理系統(tǒng)進(jìn)行項目管理和交互,；對沒有電子數(shù)據(jù)的審計項目，要及時從oa下載項目信息,，使用ao進(jìn)行項目管理,，編制審計底稿，關(guān)聯(lián)審計證據(jù),，生成審計報告,、審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)包，并上傳至oa,，實現(xiàn)ao與oa的交互,。所有審計人員必須熟練掌握和應(yīng)用ao，要能應(yīng)用ao系統(tǒng)編寫審計方案,、審計通知書,、取證記錄、工作底稿和審計報告等審計文書,，并實現(xiàn)ao系統(tǒng)與oa系統(tǒng)的交互,，同時要積極探索審計數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換、審計數(shù)據(jù)匯總分析等計算機審計方法,。凡未應(yīng)用計算機技術(shù)進(jìn)行審計的項目,，不得參加市級優(yōu)秀審計項目評選。

2.全面使用審計管理系統(tǒng)（oa）,。強力推進(jìn)oa的全面應(yīng)用,，全局所有的審計項目計劃、行政文書和業(yè)務(wù)文書都應(yīng)在oa中流轉(zhuǎn),，強化無紙化辦公和操作流程，實現(xiàn)機關(guān)文書全部網(wǎng)上審簽,、項目計劃執(zhí)行網(wǎng)上管理,、項目資料網(wǎng)上傳輸、項目審理網(wǎng)上把關(guān)等,，提高oa在管理,、辦公、學(xué)習(xí)和監(jiān)督等功能作用,，形成審計業(yè)務(wù),、辦公決策一體化的現(xiàn)代審計管理新方式,，充分發(fā)揮oa業(yè)務(wù)協(xié)同、資源共享,、便捷高效的強大功能,，有效提高審計機關(guān)工作效能和審計項目質(zhì)量。

3．積極探索信息系統(tǒng)審計和聯(lián)網(wǎng)審計,。要積極探索在信息化條件較好的被審單位開展信息系統(tǒng)審計,，對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實性、完整性和信息系統(tǒng)的硬件和軟件以及整個信息系統(tǒng)的安全性,、可靠性,、內(nèi)部控制的健全性與有效性等進(jìn)行審計，揭示由于信息系統(tǒng)缺陷導(dǎo)致的信息系統(tǒng)安全風(fēng)險,、經(jīng)濟安全風(fēng)險,，提出審計建議，促進(jìn)被審計單位加強信息化條件下的內(nèi)部控制管理,。積極學(xué)習(xí)借鑒聯(lián)網(wǎng)審計技術(shù)成熟地區(qū)的先進(jìn)經(jīng)驗,，探索開展財政預(yù)算執(zhí)行、國庫集中支付等的聯(lián)網(wǎng)審計技術(shù)方法,，實現(xiàn)對數(shù)據(jù)的實時,、遠(yuǎn)程采集分析，實現(xiàn)事后審計與事中審計的結(jié)合,，靜態(tài)審計與動態(tài)審計的結(jié)合,。

（三）加大審計成果提升轉(zhuǎn)化

要努力加大計算機審計成果的提升轉(zhuǎn)化力度，認(rèn)真收集整理計算機審計資料,，及時總結(jié)提煉審計成果,，編制ao應(yīng)用實例、計算機審計方法及信息系統(tǒng)審計案例,，以達(dá)到以點帶面,、推廣經(jīng)驗、共同提高的目的,。各審計組至少上報1篇ao應(yīng)用實例,、上報1篇計算機審計方法，積極報送信息系統(tǒng)審計案例,。上報的實例,、方法推薦市局、省廳參加評選,，并作為評選“十佳能手”的重要依據(jù),。

1.突出重點，切實加強計算機審計培訓(xùn),。一是選派4名審計人員參加為期兩個月的全市審計系統(tǒng)計算機審計中級培訓(xùn)班,，合格率爭取達(dá)到75%,。二是積極開展本單位的相關(guān)培訓(xùn)和傳、幫,、帶工作,，采用案例講解和實踐鍛煉相結(jié)合的方式，落實培訓(xùn)措施,。三是積極選派計算機審計業(yè)務(wù)骨干參加市局9,、10月間組織開展計算機審計經(jīng)驗總結(jié)互動交流，進(jìn)行ao應(yīng)用實例,、計算機審計方法及信息系統(tǒng)審計案例的探討交流,、編制撰寫和經(jīng)驗總結(jié)，逐步提高我縣計算機審計水平,。

2．明確任務(wù),，抓好計算機審計的監(jiān)督檢查。審計人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹相關(guān)計算機審計制度,，特別是《市審計局計算機審計管理辦法》,，以制度引導(dǎo)、規(guī)范,、提升審計信息化實施與管理,，努力提高計算機審計工作的科學(xué)化和規(guī)范化管理水平。分管領(lǐng)導(dǎo)要先學(xué)一步,、學(xué)深一步,，掌握工作主動權(quán)，抓好計算機審計工作指導(dǎo),，適時開展監(jiān)督檢查,、督促落實，確保工作任務(wù)全面完成,。

3．注重運用,，抓好計算機審計工作經(jīng)驗總結(jié)交流。審計人員要注重經(jīng)驗積累總結(jié),，要通過成果展示,、交流研討等多種形式，及時歸納梳理行業(yè)計算機審計思路,，總結(jié)在技術(shù)應(yīng)用,、成果推廣、交流宣傳等方面的經(jīng)驗,，積極開拓以計算機審計方法體系為基礎(chǔ)的審計理論研究。

審計節(jié)點工作計劃篇五

作記錄,存檔備案,。

二,、經(jīng)濟責(zé)任審計 1,、被審計單位 2016 年經(jīng)濟責(zé)任審計的主體初步定為上海市市政工程建設(shè)發(fā)展有限公司和上海合流工程監(jiān)理咨詢有限公司兩家經(jīng)營性公司。

2,、工作安排 嚴(yán)格按照集團(tuán)公司《內(nèi)部審計管理辦法（試行）》中的有關(guān)要求,，由集團(tuán)公司董事會下設(shè)機構(gòu)審計委員會統(tǒng)一組織部署，委托中介審計機構(gòu)對被審計公司進(jìn)行經(jīng)濟責(zé)任審計,； 由負(fù)責(zé)內(nèi)審工作的人員在審計工作開始前 7 個工作日向被審計單位發(fā)出內(nèi)審?fù)ㄖ獣?。審計工作人員主要負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、溝通工作,，內(nèi)審工作主要以抽樣,、復(fù)合、詢問等方法開展,，審閱包括但不限于經(jīng)營,、財務(wù)等方面的計劃材料，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況,，財務(wù)決算,，會計報表和其他文件資料，審查有關(guān)的計算機系統(tǒng)和電子數(shù)據(jù),，檢查資金和財產(chǎn)情況,； 對可能轉(zhuǎn)移、隱匿,、篡改,、毀棄的會計憑證、會計帳簿,、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料,、資產(chǎn)，有權(quán)予以暫時封存,，并及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報,。

在審計報告出具前，可以征求被審計公司的意見和異議,。被審計公司存在意見或異議的,，應(yīng)在接收審計報告初稿起的 7 個工作日內(nèi)提出書面意見，若內(nèi)審工作人員沒有接收到書面意見則視為無異議,。對于被審計公司提出的書面異議,，審計工作人員應(yīng)進(jìn)一步核實或說明，形成進(jìn)一步核實意見,。

內(nèi)審工作人員將內(nèi)審報告,、被審計公司的書面意見（若有），進(jìn)一步核實意見一并上報審計委員會，由審計委員會報集團(tuán)公司董事會簽發(fā),。審計委員會根據(jù)簽發(fā)的內(nèi)審報告做出審計決定,，要求被審計公司在規(guī)定期限內(nèi)整改，并由內(nèi)審工作人員監(jiān)督,、回復(fù)審計委員會,。

三、

5 云南華域建設(shè)發(fā)展股份有限公司 壞帳處理 資金財務(wù)部 6 上海市市政工程建設(shè)處科技咨詢開發(fā)部 固定資產(chǎn)處置,，清算注銷 資金財務(wù)部 市政建設(shè) 資產(chǎn)中心 企業(yè)發(fā)展部 7 上海達(dá)靈建材經(jīng)營公司 處置對外投資 企業(yè)發(fā)展部 資產(chǎn)中心 8 上海申鶴構(gòu)件有限公司 股權(quán)轉(zhuǎn)讓，帳目處理 資產(chǎn)中心 企業(yè)發(fā)展部 9 上海方靈市政培訓(xùn)中心 房產(chǎn)處置,，清算注銷 市政建設(shè) 資產(chǎn)中心 企業(yè)發(fā)展部 10 上海文廣廣告有限公司 清算注銷 文廣廣告 11 上海明正房地產(chǎn)有限公司 催款,，司法解決 企業(yè)發(fā)展部 法律顧問 市政建設(shè) 12 吳縣胥口湖鮮酒店 資產(chǎn)梳理，帳目處理 資產(chǎn)中心 13 天目路房產(chǎn)處理 房產(chǎn)評估 資產(chǎn)中心 14 5 套房產(chǎn)處置 專家評審,，備案,，拍賣 資產(chǎn)中心 企業(yè)發(fā)展部 2、資產(chǎn)中心廣告未收款項事項 根據(jù)之前市委巡視組對集團(tuán)公司的審計報告,，資產(chǎn)管理中心2013年有一筆未能按時收回的 30 萬元應(yīng)收款,，涉及廣東警視文化傳播有限公司。按《城投集團(tuán)黨委落實市委巡視組反饋意見整改計劃》中的有關(guān)安排,，集團(tuán)公司結(jié)合實際情況,，制訂了詳細(xì)的整改計劃，成立了整改領(lǐng)導(dǎo)小組和若干整改工作小組,，對整改工作做了相應(yīng)的布置和安排,，明確資產(chǎn)管理中心為責(zé)任主體。

一季度完成訴訟材料報送法院的工作,。

審計項目工作計劃,范文

審計節(jié)點工作計劃篇六

一,、縣財政預(yù)算執(zhí)行情況的審計。安排對縣財政局,、地稅局,、科技局、城建局,、教育局,、民政局、農(nóng)業(yè)局,、林業(yè)局,、畜牧局,、水利局、勞動和社會保障局,、國土資源局,、礦產(chǎn)資源局、煤管局,、衛(wèi)生局、“合醫(yī)”辦,、衛(wèi)生監(jiān)督所,、殘聯(lián)、煤運公司等19個單位xx年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計,，共涉及22個項目,。審計中要采取預(yù)算執(zhí)行與專項資金審計相結(jié)合，與固定資產(chǎn)投資審計相結(jié)合和“一次進(jìn)點,、分項審計,、多項成果”的方法，努力從體制,、機制,、制度上揭擺問題、剖析原因,、提出科學(xué)合理的審計建議,，加強整改，促進(jìn)我縣財政體制的不斷完善和有序運行,。

二,、政府投資審計。對縣城建局xx年度xx項工程投資進(jìn)行審計;對縣教育局xx年度高級文體中心和縣民政局xx年度水上生態(tài)苑兩個項目進(jìn)行審計調(diào)查,。重點檢查以計劃,、籌資和執(zhí)行招投標(biāo)制度為主的投資程序，資金使用的合法合規(guī)性,，核實工程造價的真實性,，揭露盲目建設(shè)、損失浪費和嚴(yán)重超投資等重大問題,，注意發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂案件線索并給予查處,，對投資項目提出規(guī)范項目管理、提高投資效益的合理化建議,。

三,、任期經(jīng)濟責(zé)任審計。重點加大任中經(jīng)濟責(zé)任審計力度,，安排對縣科技局,、統(tǒng)計局,、農(nóng)機公司、x鎮(zhèn)和x鎮(zhèn)等5個單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟責(zé)任審計,。領(lǐng)導(dǎo)干部的離任審計,，按照縣委組織部的安排及時組織實施。審計中,，一方面要把經(jīng)濟責(zé)任審計與財政財務(wù)收支審計,、專項審計結(jié)合起來，減少重復(fù)進(jìn)點,，實現(xiàn)審計資源的綜合利用;另一方面,，對被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況作出客觀評價，為加強干部監(jiān)督管理,，積極發(fā)揮審計的監(jiān)督作用,。

四、民生審計,。重點對社保,、低保、救濟,、救災(zāi)以及教育衛(wèi)生等事關(guān)群眾生活的基金,、資金的管理、使用情況進(jìn)行審計,，涉及民政局,、勞動和社會保障局、教育局,、衛(wèi)生局等5個單位,。在揭露和查出違規(guī)違紀(jì)問題的同時，提出加強管理,、完善制度,、深化改革的建議。

五,、“涉農(nóng)”專項資金審計,。一是圍繞新農(nóng)村建設(shè)，對重點村,、推進(jìn)村使用財政資金情況進(jìn)行效益審計;二是全面對農(nóng)村轉(zhuǎn)移支付資金進(jìn)行審計調(diào)查,，重點對x鎮(zhèn)、x鎮(zhèn),、x鎮(zhèn),、x鄉(xiāng)等4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)村轉(zhuǎn)移支付資金進(jìn)行審計;三是開展對農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局,、水利局,、畜牧局等4個單位惠民政策資金落實情況進(jìn)行項目跟蹤審計,，促進(jìn)惠農(nóng)政策真正落到實處，使農(nóng)民真正得到實惠,。

六,、企業(yè)審計。一是對x煤業(yè)公司,、x煤礦,、x煤礦3個煤炭企業(yè)xx年度稅收、基金上交和財務(wù)收支真實性進(jìn)行審計;二是對商業(yè)總會所屬商貿(mào)公司的財務(wù)收支和國有資產(chǎn)保值增值情況進(jìn)行審計和審計調(diào)查,，防止國有資產(chǎn)流失,。

七、效益審計,。對林業(yè)局承擔(dān)的退耕還林項目和農(nóng)業(yè)局承擔(dān)的農(nóng)村沼氣項目的效益情況進(jìn)行審計，要審計調(diào)查到戶,，調(diào)查面不低于30%,。

本計劃為年初審計項目計劃。我們將根據(jù)市審計局的授權(quán)和縣委,、縣政府的工作安排,，對審計項目適時進(jìn)行調(diào)整和補充。

審計節(jié)點工作計劃篇七

20xx年,，審計局審計工作在區(qū)委,、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在市局的關(guān)心指導(dǎo)下,，圍繞區(qū)委,、區(qū)政府中心工作和上級審計機關(guān)的統(tǒng)一部署，緊緊圍繞經(jīng)濟建設(shè)中心,，認(rèn)真開展審計監(jiān)督,，共完成審計(調(diào)查)項目17項。取得較好成績,。審計工作在嚴(yán)肅財經(jīng)法紀(jì),、推進(jìn)依法行政、維護(hù)群眾利益,、促進(jìn)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了積極作用,，有力地保障了經(jīng)濟社會健康較快地發(fā)展。

按照上級審計機關(guān)統(tǒng)一部署,，今年我局已先后完成了20xx年全區(qū)保障性安居工程跟蹤審計,、xx區(qū)災(zāi)后水利薄弱環(huán)節(jié)建設(shè)性治理審計、20xx年對下級轉(zhuǎn)移支付項目執(zhí)行情況的審計,、xx區(qū)科技專項資金審計項目以及20xx年一,、二,、三季度重大政策措施落實情況跟蹤審計。通過審計我們發(fā)現(xiàn)我區(qū)在相關(guān)工作中存在的問題,，提出了整改意見和建議,，得到了被審計單位的采納。

圍繞建立健全政府預(yù)算體系,，促進(jìn)提高預(yù)算編制的科學(xué)性和可行性,，著力加強部門預(yù)算管理，提高財政資金使用績效,，推動相關(guān)政策措施落實,。延伸審計財政重點專項資金、“三公”經(jīng)費及會議費使用情況等,。今年我局在審計計劃中安排了20xx年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計以及區(qū)城投,、區(qū)安監(jiān)局、區(qū)文體局20xx年度財務(wù)收支審計,。目前上述審計項目已完成,。

受區(qū)組織部委托，我局今年在年初審計計劃中安排了區(qū)城投工作管理委員會原辦公室主任,、區(qū)安監(jiān)局原局長,、區(qū)文體局原局長、區(qū)高新區(qū)原主任,、丹陽鎮(zhèn)原黨委書記及鎮(zhèn)長6位同志的領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計,。目前上述項目正在有序開展中，審計初稿已出具,，現(xiàn)征求被審計單位意見,。結(jié)合“水清岸綠產(chǎn)業(yè)優(yōu)”項目，安排丹陽鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計項目,，力爭11月底前完成該審計工作并上報審計結(jié)果,。

我們在政府投資建設(shè)項目審計過程中，嚴(yán)格核查各項目建設(shè)單位送審項目的審計資料,，要求提供真實,、合法、合規(guī)及符合程序的資料,。對不符合要求的項目資料一律不接收,，符合要求的項目通過搖號方式確定協(xié)審單位，由建設(shè)單位委托中介機構(gòu)開展審計工作,，審計結(jié)果報區(qū)審計局備案,。

今年，我局開展了榮博佳苑,、新城安置房三期,、壩塘標(biāo)準(zhǔn)化廠房3個政府投資建設(shè)項目的竣工決算審計,，目前審計報告初稿已經(jīng)完成，正征求被審單位意見,。通過竣工決算審計,，了解建設(shè)項目竣工決算的真實性、合法性,，以及交付使用資產(chǎn)的安全性,、完整性。揭示項目投資和建設(shè)中存在的問題,，評價項目的投資效益,，促進(jìn)項目建設(shè)單位不斷總結(jié)經(jīng)驗，加強項目管理,，保障建設(shè)項目資金的合法,、合理和有效使用。

區(qū)審計局完成了區(qū)委,、區(qū)政府交辦的兩河一級開發(fā),、橫陽山陵園等歷史遺留問題處置，積極參與華夏幸福xx產(chǎn)業(yè)新城ppp項目協(xié)議的完善,，同時還積極配合區(qū)紀(jì)委監(jiān)察委交辦的重大節(jié)日節(jié)前作風(fēng)檢查。

為繼續(xù)做好我局審計工作,，積極與市招管局對接工程造價及財務(wù)咨詢兩個協(xié)審庫的招標(biāo)事宜,。截止目前，兩個協(xié)審庫的招標(biāo)工作已經(jīng)全部完成,。在未來3年的審計工作中,，我們將借助外部審計力量，加強政府投資建設(shè)項目及財務(wù)收支審計的審計力度,，為我區(qū)大建設(shè)大發(fā)展做出貢獻(xiàn),。

1、審計人才緊缺,。一方面是數(shù)量上人力不足,。目前我局在崗人員共計5人(其中：正式人員1名即局長，其余4名為女性臨聘人員),，面對繁重的審計任務(wù),，人手嚴(yán)重不足;另一方面是質(zhì)量上急待提高，現(xiàn)在區(qū)級審計部門的業(yè)務(wù)人員大多還是注重財務(wù)財會方面,，工程造價,、計算機等綜合業(yè)務(wù)能力較為欠缺。

2,、審計手段落后,。計算機審計水平低,，審計人員自身計算機水平參差不齊，運用ao審計的能力低,，短期內(nèi)還難以滿足工作的需要,。

3、審計全覆蓋尚有差距,。區(qū)審計局近年來盡管完成了大量的工作任務(wù),，但是離審計全覆蓋的要求相比仍然存在差距。

1,、積極開展本級預(yù)算執(zhí)行審計,。加強對區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行和部門預(yù)算執(zhí)行審計，重點關(guān)注預(yù)算編制的合理性,、預(yù)算調(diào)整的合法性,，預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的合規(guī)性，揭示財政運行中的不安全因素和潛在風(fēng)險,，不斷提高財政資金使用效益,，促進(jìn)提高財政管理科學(xué)化和精細(xì)化水平。

2,、認(rèn)真抓好領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計并配合領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計同步開展,。進(jìn)一步貫徹中央兩辦的黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定，加強經(jīng)濟責(zé)任審計制度建設(shè),、創(chuàng)新經(jīng)濟責(zé)任審計方法,、拓寬經(jīng)濟責(zé)任審計對象、落實經(jīng)濟責(zé)任審計問責(zé),、加大經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果運用,，強化領(lǐng)導(dǎo)干部可持續(xù)發(fā)展責(zé)任、民生責(zé)任,、決策責(zé)任,、經(jīng)濟法規(guī)執(zhí)行責(zé)任、經(jīng)濟管理責(zé)任和廉政責(zé)任等方面的責(zé)任意識,，促進(jìn)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部守法,、守紀(jì)、守規(guī),、盡責(zé),。

3、加強政府投資建設(shè)項目審計監(jiān)督力度,。按照《馬鞍山市xx區(qū)政府投資建設(shè)項目審計監(jiān)督辦法》(馬博政〔20xx〕56號)文件要求,，壓實項目建設(shè)單位的主體責(zé)任，區(qū)審計局逐步退出政府投資項目的價款結(jié)算審計工作，強化竣工財務(wù)決算審計工作,。通過竣工決算審計,，了解建設(shè)項目竣工決算的真實性、合法性,，以及交付使用資產(chǎn)的安全性,、完整性。揭示項目投資和建設(shè)中存在的問題,，評價項目的投資效益,，促進(jìn)項目建設(shè)單位不斷總結(jié)經(jīng)驗，加強項目管理,，保障建設(shè)項目資金的合法,、合理和有效使用。

4,、繼續(xù)做好上級審計機關(guān)和區(qū)委,、區(qū)政府安排的工作。積極完成上下聯(lián)動審計及重大政策落實跟蹤審計,。同時積極配合區(qū)紀(jì)委,，開展兩節(jié)工作檢查及案件調(diào)查等工作。

5,、督促審計整改工作,，加大審計公開力度。督促被審單位在規(guī)定時間內(nèi),，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行全面整改,。按照區(qū)政府政務(wù)公開政務(wù)服務(wù)年度工作安排，不斷加大政務(wù)公開工作力度,，提高政務(wù)公開水平,，同時督促被審計單位審計整改信息公開掛網(wǎng),，促進(jìn)審計工作的健康發(fā)展,。

6、加強審計信息化建設(shè)要繼續(xù)加大信息化審計力度,，積極鼓勵審計人員學(xué)習(xí)應(yīng)用計算機技術(shù),，以“ao”為主要平臺,運用審計軟件對電子信息進(jìn)行采集分析，推進(jìn)計算機技術(shù)在審計工作中的應(yīng)用,，逐步提高利用計算機進(jìn)行輔助審計的能力,。

審計節(jié)點工作計劃篇八

工程審計項目案例反映，當(dāng)前存在的主要問題是：超概算批復(fù),，變更洽商未履行流程,；招投標(biāo)工作不規(guī)范，沒有施工圖就進(jìn)行施工單位招標(biāo),，虛假編制工程量清單,，控制價不設(shè)下限導(dǎo)致惡意低價中標(biāo),；合同審核把關(guān)不嚴(yán)，非法轉(zhuǎn)包,；主材和設(shè)備進(jìn)場把關(guān)不嚴(yán),，造成工程材料浪費，質(zhì)量和安全存在隱患,；不按工程項目規(guī)律辦事,，施工現(xiàn)場管理混亂，綜合管理與協(xié)調(diào)能力低下導(dǎo)致造價失控等,。以上建設(shè)項目存在的問題,，值得我們借鑒和引起高度重視。

工程項目建設(shè)是一個由多方參與的綜合性活動,，需要各項目參與者相互配合協(xié)調(diào),，使各項工作形成合力，確保項目建設(shè)順利進(jìn)行,。所以,，工程項目所有參建單位都是審計對象。開展跟蹤審計必須合理定位,，以實現(xiàn)“質(zhì)量,、造價、進(jìn)度,、安全”四大目標(biāo),。開展全過程跟蹤審計應(yīng)遵循下列原則：一是服從項目總體建設(shè)目標(biāo)。工程項目建設(shè)目標(biāo)包括進(jìn)度,、功能（質(zhì)量）和投資,，跟蹤審計時必須明確具體要求，圍繞工程項目建設(shè)目標(biāo)開展工作,，并加強對各建設(shè)目標(biāo)分析與評價,，做好各建設(shè)目標(biāo)的平衡與優(yōu)化。二是以投資控制為中心,。建設(shè)項目審計的主要目標(biāo)是控制投資,，跟蹤審計時應(yīng)緊緊圍繞這個中心開展，監(jiān)督建設(shè)資金的運用,、投資的'控制等,，并應(yīng)用價值工程理論，對設(shè)計方案和施工方案進(jìn)行優(yōu)化,，提出合理化建議,，以最大限度地提高投資效益。

全過程跟蹤審計，是以流程為基礎(chǔ),、以風(fēng)險為導(dǎo)向,、以控制為中心、以效益為目標(biāo)的全面管理審計,。審計主要內(nèi)容為：招標(biāo)文件的審核,、控制價及造價預(yù)算的審核、清標(biāo),、合同簽訂及執(zhí)行的審核,、法律法規(guī)遵循性審計、所有參建方資質(zhì)的審核,、對監(jiān)理單位的再監(jiān)督,、工程項目質(zhì)量審計、主材和設(shè)備價格的咨詢及審核,、變更洽商的審核,、進(jìn)度款的審核、項目竣工結(jié)算與資金管理及防患資金風(fēng)險評審等,。

（一）建設(shè)項目開工前階段跟蹤審計

建設(shè)項目前期跟蹤審計主要是對實施程序的合規(guī)性進(jìn)行審計：建設(shè)項目法人制是否建立,；項目建議書、可行性研究報告,、環(huán)境影響評估報告,、概算批復(fù)、建設(shè)用地批準(zhǔn),、建設(shè)規(guī)劃及施工許可,、環(huán)保及消防批準(zhǔn)、項目設(shè)計及設(shè)計圖審核等文件是否齊全并經(jīng)有關(guān)部門審查批準(zhǔn),；項目是否列入年度建設(shè)計劃,，資金來源是否到位，建設(shè)資金是否?？顚?，能否滿足項目建設(shè)當(dāng)年應(yīng)完成工作量的需要；預(yù)算或標(biāo)底編制是否符合定額規(guī)定,，工程計價依據(jù)和原則是否合規(guī),、合法,、準(zhǔn)確,；建設(shè)項目的勘察、設(shè)計,、監(jiān)理,、施工、大宗設(shè)備材料等是否按規(guī)定程序進(jìn)行招投標(biāo)，其結(jié)果是否合法,、公正,；中標(biāo)單位資質(zhì)是否符合要求，是否簽訂合同,，合同條款是否合規(guī),、公允，是否與招標(biāo)文件和投標(biāo)承諾書一致,；職能管理單位內(nèi)控制度是否建立健全,，是否建立拔款會簽制度、工程變更會簽制度,、無價材料會簽制度以及會簽的各級權(quán)限設(shè)置等,，在項目實施時是否得到嚴(yán)格有效執(zhí)行。

（二）建設(shè)項目施工階段跟蹤審計

建設(shè)項目施工期間跟蹤審計主要是對概（預(yù)）算執(zhí)行及調(diào)整的真實性,、合法（規(guī)）性進(jìn)行審計：有無超概算批復(fù)投資,、擠占或者虛列工程成本等問題；項目是否存在邊設(shè)計邊施工,，或因投標(biāo)原因而提出不合理設(shè)計變更,，此種現(xiàn)象在景觀綠化工程和裝修安裝工程中較容易發(fā)生，因?qū)嵭泄こ塘壳鍐螆髢r后,，投標(biāo)單位會存在不平衡報價,，中標(biāo)后往往以各種理由使投標(biāo)報價中低報價的內(nèi)容通過設(shè)計變更變換；職能管理單位是否建立健全各項內(nèi)控制度并嚴(yán)格執(zhí)行,，如工程簽證與驗收制度,、設(shè)備材料采購與價格控制制度、費用支出報銷制度等,；對設(shè)計變更,、現(xiàn)場簽證、無價村料定價等進(jìn)行審計,，審查工程設(shè)計變更,、施工現(xiàn)場簽證手續(xù)是否合理、合規(guī),、及時,、完整、真實,；檢查建設(shè)資金是否?？顚Ｓ茫鶕?jù)招標(biāo)文件及合同,，結(jié)合現(xiàn)場施工進(jìn)度,，核實由施工單位上報經(jīng)監(jiān)理審核的月進(jìn)度款支付計量報表,，防止出現(xiàn)超進(jìn)度付款現(xiàn)象；參加例會和涉及投資變更的各項會議,，發(fā)表獨立性意見,，保證項目建設(shè)規(guī)范運行、建設(shè)資金合理使用,；加強設(shè)備,、材料價格控制，對已購設(shè)備,、材料因故不能使用的,，要分析原因、分清責(zé)任,，督促盡快處理避免造成更大損失,；及時督促施工等單位做好工程造價與驗收資料，做到項目完工資料能及時完整上報,，以便順利通過竣工驗收,。

（三）建設(shè)項目竣工驗收后結(jié)算審計

工程竣工結(jié)算審計主要是對工程量和定額計價等進(jìn)行造價控制審計：檢查工程量計算是否準(zhǔn)確，套用定額是否合理,，設(shè)計變更,、工程簽證和隱蔽驗收記錄等事項是否真實，材料價差是否合理,，工程取費是否合規(guī),，招標(biāo)文件中約定的人員、機械,、質(zhì)量,、工期等是否履約；竣工圖紙及相關(guān)資料是否完整,，竣工資料是否真實,，竣工結(jié)算是否超概算金額等。

1,、跟蹤審計一定要定位準(zhǔn)確,。務(wù)必保持審計的客觀性、獨立性,、公正性,，處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系，構(gòu)建和諧審計,。在開展跟蹤審計過程中要防止兩種傾向：一是既做裁判員又當(dāng)運動員,，應(yīng)明確各自的工作職責(zé)，職能管理單位是工程項目實施的組織方,，承擔(dān)第一責(zé)任,，跟蹤審計應(yīng)做到各司其職，避免越位引發(fā)的審計風(fēng)險,；二是只關(guān)注工程造價,，不能動態(tài)地監(jiān)督各階段的全過程運作，也就不能為工程建設(shè)提供合理,、有效的審計建議,。

2、確保跟蹤審計工作高效地開展,。首先,，應(yīng)強化審計人員的責(zé)任心和敬業(yè)精神，樹立工作責(zé)任感和職業(yè)道德,；其次,，審計人員應(yīng)充分了解建設(shè)工程全過程造價管理理論，跳出傳統(tǒng)審計思維模式,，改進(jìn)工作方法,，保證跟蹤審計有效實施；再者,，應(yīng)提高審計人員的專業(yè)水平,，注重審計人員綜合能力的培養(yǎng)，提高全過程跟蹤審計工作質(zhì)量,。

3,、設(shè)置審計查證作業(yè)關(guān)鍵控制點。開展跟蹤審計時,，應(yīng)當(dāng)以建設(shè)工程造價控制為主線,，對建設(shè)工程全過程實時跟蹤。為保證跟蹤審計質(zhì)量,，應(yīng)對工程投資有較大影響的環(huán)節(jié)予以重點關(guān)注,，在設(shè)計、招投標(biāo),、簽訂合同,、設(shè)備材料采購、工程施工,、變更簽證,、竣工驗收、竣工結(jié)算環(huán)節(jié)設(shè)置審計關(guān)鍵控制點,，制訂各環(huán)節(jié)跟蹤審計細(xì)則,，確保建設(shè)項目投資得到有效控制。

總之,，開展全過程跟蹤審計需要在實踐中不斷加以完善,，建設(shè)項目跟蹤審計作為現(xiàn)代審計的一種方式,，已在建設(shè)項目審計中運用并取得了明顯的管理效應(yīng)與經(jīng)濟成果。只要我們在審計過程中與施工,、監(jiān)理,、建設(shè)管理等工作密切配合，按照全方位,、全過程的審計要求,，做到關(guān)口前移、全程監(jiān)控,，在全過程審計中找準(zhǔn)工程建設(shè)中的薄弱環(huán)節(jié),，以內(nèi)部控制審計為重點，科學(xué)合理地選擇審計跟蹤點,，準(zhǔn)確掌握審計參與程度,，把握內(nèi)部審計相對獨立性的原則，建立一套科學(xué)合理的審計程序和審計質(zhì)量保證體系,，跟蹤審計就會逐步完善并步入程序化,、規(guī)范化、制度化的軌道,。

審計節(jié)點工作計劃篇九

20xx年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo),，樹立科學(xué)的審計理念，堅持“圍繞中心,、突出重點,、求真務(wù)實”的工作方針，即圍繞增強集團(tuán)公司經(jīng)濟效益這個中心,，重點對集團(tuán)公司的熱點和難點問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進(jìn)行專項審計,，同時還要及時對重大經(jīng)濟事項進(jìn)行專項審計調(diào)查，求真務(wù)實即是審計工作要合理地分析評價事項,，辯證地做出評價結(jié)論,。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司發(fā)展態(tài)勢相適應(yīng)的審計監(jiān)督模式和審計服務(wù)體系，著力提升審計服務(wù)質(zhì)量,，切實履行審計監(jiān)督職能,，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。

緊緊圍繞著20xx年經(jīng)濟工作目標(biāo),，依據(jù)各項法律,、法規(guī)、制度,，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計部門的各項職責(zé),，全面的監(jiān)督財務(wù)收支的真實,、合法,、效益性,，突出重點領(lǐng)域,、項目、資金和環(huán)節(jié),，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時,，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程,，從治理機制和完善制度的層面揭示問題,，提出建議,，改善公司經(jīng)營,，提高可持續(xù)發(fā)展的能力。

(一) 進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計制度,，建立并完善《內(nèi)部審計工作手冊》,。

加強審計制度的建設(shè)，通過審計制度的建立和完善,，明確預(yù)防機制,、監(jiān)督機制和糾錯機制，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的科學(xué)化,、制度化和規(guī)范化,。

(二) 加強審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提升審計工作質(zhì)量,，力爭審計報告優(yōu)秀率(由上級評價90分以上為優(yōu)秀)達(dá)30%以上,。

加強審計隊伍綜合素質(zhì)能力建設(shè)，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度,、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量,。

(三) 參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面,、系統(tǒng)的評價,。

審計評估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性,、適時性,，對內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風(fēng)險,、控制活動等進(jìn)行評估和測試,。

(20xx年5月22日，財政部會同證監(jiān)會,、審計署,、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委(以下簡稱五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財會[20xx]7號,，以下簡稱《基本規(guī)范》),。

擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行,。同時，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行,。

中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實施,，一是加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求,，對原有制度進(jìn)行修改,、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力,，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,。)

(四) 以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，開展對所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟責(zé)任和經(jīng)濟效益審計一次,。

財務(wù)收支審計是監(jiān)督各單位能否合法,、合規(guī)和遵守財經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開展各項審計業(yè)務(wù)的基礎(chǔ),。定期對所屬公司資產(chǎn),、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實性,、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評價,，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機制，促進(jìn)各級領(lǐng)導(dǎo)干部的增強大局意識,、責(zé)任意識,、績效意識的重要手段。

(五) 建立審計結(jié)果落實反饋制度,，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，審計意見落實率達(dá)90%以上。

建立審計結(jié)果落實反饋制度,。對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位,， 及時進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計意見的落實,，使公司存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然,、強化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的,。

(一) 制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》,，計劃于20xx年6月完成。

(二) 計劃安排對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行二次(每個人一次)脫產(chǎn)審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)(為期一周)，計劃于20xx年6—8月完成,。繼續(xù)組織參加國際內(nèi)審師資格考試,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢,、新任務(wù)的需要。

(三) 深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容,，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面,、系統(tǒng)的評價。計劃于20xx年11月完成,。

(四) 結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況,，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟責(zé)任和經(jīng)濟效益情況進(jìn)行 審計(必要時延伸至以前年度)。計劃于20xx年10月完成,。

(五) 建立審計結(jié)果落實反饋制度,，計劃于20xx年2月完成,。同時,，加強對審計意見落實情況的跟蹤。

(六) 結(jié)合效能監(jiān)察,，重點開展活動項目,、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟合同事前審計工作，充分發(fā)揮事前審計的預(yù)防作用,。

(七) 開展重要領(lǐng)域,、重點活動項目的專項審計。

(八) 開展各項常規(guī)規(guī)性審計工作,。主要審計內(nèi)容包括：財務(wù)收支,、經(jīng)濟往來的真實性、合法性;各經(jīng)營單位的經(jīng)濟效益審計;經(jīng)營管理人員經(jīng)濟責(zé)任審計;檢查國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查等,。

(九) 對物資采購管理進(jìn)行審

計,，特別是對印刷采購、投遞費采購管理,、辦公用品,、設(shè)備、項目活動物資等采購管理活動進(jìn)行審計監(jiān)察,。

(一) 制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》

(二) 深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容,，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評價,。

(三) 結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況,，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟責(zé)任和經(jīng)濟效 益情況進(jìn)行審計。

20xx審計室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變，通過提高工

作效率和工作質(zhì)量,，來保證各項目標(biāo)任務(wù)的完成,。

[ 內(nèi) 容 結(jié) 束 ]

審計節(jié)點工作計劃篇十

按照省廳黨組提出的“注重內(nèi)審，著力加強自我監(jiān)督規(guī)范”的總體要求,，圍繞“著力制定一個內(nèi)審管理辦法,、開好一個內(nèi)審工作會議、評選一批內(nèi)審工作先進(jìn)”工作重點,，創(chuàng)新思路,，規(guī)范管理，堅持“服務(wù),、管理,、宣傳、交流”的基本職能,，推進(jìn)內(nèi)部審計工作“職業(yè)化,、特色化、科學(xué)化”發(fā)展,，推進(jìn)我省內(nèi)部審計事業(yè)做大做強,，為組織轉(zhuǎn)型升級與全省經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展服務(wù)。

“審計很重要,，內(nèi)審不可少,；若要不出事，關(guān)鍵在內(nèi)審”,。實踐證明,，內(nèi)部審計是組織加強管理、防范風(fēng)險的制度設(shè)置,，是保障組織健康運行的基礎(chǔ)防線,。xx年，協(xié)會重點在推進(jìn)內(nèi)部審計制度的廣泛建立,，促進(jìn)提升我省各經(jīng)濟組織自我監(jiān)督規(guī)范能力上下功夫,。

（一）開展內(nèi)部審計工作情況調(diào)查。

一是與省廳相關(guān)業(yè)務(wù)處室,、部分市,、縣（市、區(qū)）審計局,、省直行業(yè)分會等合作,，對部分行政事業(yè)單位、國有企業(yè),、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）等審計機關(guān)監(jiān)督對象內(nèi)部審計工作開展情況進(jìn)行調(diào)查,。通過調(diào)查，摸清目前各單位內(nèi)部審計工作的開展情況，包括制度建設(shè),、機構(gòu)設(shè)置,、人員配備與工作成效，發(fā)現(xiàn)典型,、挖掘經(jīng)驗,；研究分析各單位內(nèi)部審計工作存在的困難、問題及成因,，分類提出進(jìn)一步加強內(nèi)部審計工作的規(guī)范性的意見與建議,。二是配合中國內(nèi)部審計協(xié)會完成民營企業(yè)內(nèi)部審計調(diào)研，服務(wù)民營經(jīng)濟持續(xù),、快速,、健康發(fā)展。

（二）出臺加強內(nèi)部審計工作意見,。

在調(diào)研的基礎(chǔ)上,，配合省審計廳研究制訂出臺加強內(nèi)部審計工作的意見。著重對審計機關(guān)的審計監(jiān)督對象的內(nèi)部審計工作進(jìn)行規(guī)范,，包括哪些單位應(yīng)該設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu),，開展內(nèi)部審計工作的重點是什么，國家審計如何對內(nèi)部審計進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo),，如何整合利用內(nèi)部審計成果,，整合內(nèi)部審計資源等內(nèi)容,。同時研究制訂對各單位內(nèi)部審計工作開展情況的量化評價考核辦法,，作為意見的附件。

（三）召開全省內(nèi)部審計工作會議,。

以省審計廳名義召開一次全省內(nèi)部審計工作會議,，邀請省直有關(guān)單位，各市,、縣（市,、區(qū)）相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加。通過會議,，一是宣傳貫徹《省內(nèi)部審計工作規(guī)定實施辦法》,，對各級政府、各級審計機關(guān)和相關(guān)單位提出明確要求,，推進(jìn)內(nèi)部審計工作的廣泛開展,；二是通過典型單位的經(jīng)驗介紹，展示內(nèi)部審計成果與風(fēng)采,，進(jìn)一步提高社會公眾特別是有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計工作的重要性的認(rèn)識,。

轉(zhuǎn)型創(chuàng)新，加快推進(jìn)“職業(yè)化、特色化,、科學(xué)化”進(jìn)程,，著力把我省內(nèi)部審計“人員搞得多多的，事業(yè)做得大大的,，素質(zhì)提得高高的”,，最大程度發(fā)揮內(nèi)部審計應(yīng)有作用。

（一）進(jìn)一步加大人才培養(yǎng)管理力度,，著力推進(jìn)我省內(nèi)部審計“職業(yè)化”發(fā)展,。

研究首批內(nèi)部審計專業(yè)人才培養(yǎng)、管理和使用的具體措施,，充分發(fā)揮專業(yè)人才在協(xié)會“服務(wù),、管理、宣傳,、交流”等多個層面的作用,；建立完善并發(fā)揮專家咨詢委員會、學(xué)術(shù)研究委員會,、專業(yè)人才評選委員會,、培訓(xùn)委員會、cia考試委員會等各專業(yè)委員會的作用,，大力提高協(xié)會自律服務(wù)能力,；舉辦各類培訓(xùn)班，加強培訓(xùn)師資力量建設(shè),，創(chuàng)新培訓(xùn)形式與手段,，豐富培訓(xùn)內(nèi)容，切實提高培訓(xùn)的針對性與及時性,；組織國際注冊內(nèi)部審計師資格證書（cia）考試,，提升內(nèi)審從業(yè)人員職業(yè)素養(yǎng)。

（二）進(jìn)一步總結(jié)實務(wù)創(chuàng)新典型經(jīng)驗,，著力推進(jìn)我省內(nèi)部審計“特色化”發(fā)展,。

在驗收xx—xx年轉(zhuǎn)型示范單位的基礎(chǔ)上，確定xx—xx年度轉(zhuǎn)型示范單位名單,，進(jìn)一步挖掘內(nèi)部審計“轉(zhuǎn)型創(chuàng)新,、提升價值”的新典型、新經(jīng)驗,；根據(jù)分類指導(dǎo)原則,，結(jié)合實踐，以實務(wù)案例形式,，組織部分市縣及相關(guān)專家編寫鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）內(nèi)部審計實務(wù)指南,；廣泛征集審計案例,，鼓勵廣大內(nèi)部審計人員積極實踐，大膽創(chuàng)新,，及時將探索成果編寫成案例,；配合中國內(nèi)部審計協(xié)會開展“國企揚帆內(nèi)審護(hù)航——xx國有企業(yè)內(nèi)部審計成就展”活動。

（三）進(jìn)一步加強先進(jìn)理念引導(dǎo),，著力推進(jìn)我省內(nèi)部審計“科學(xué)化”發(fā)展,。

要加強理論研究，通過廣泛開展理論研究,，引導(dǎo)內(nèi)部審計樹立先進(jìn)科學(xué)的審計理念,，包括根據(jù)中國內(nèi)部審計協(xié)會統(tǒng)一布置，組織廣大審計人員參與課題研究,，選送優(yōu)秀論文參加全國優(yōu)秀論文評比,，根據(jù)內(nèi)部審計實際，開展課題研究,；要繼續(xù)開展理論與實務(wù)經(jīng)驗的交流,，要大力提倡開展分會主題活動，提高交流的針對性與有效性,；要加大宣傳力度,，辦好《內(nèi)部審計》雜志。

創(chuàng)新協(xié)會管理方式,，整合各種資源與成果,，切實提高協(xié)會管理服務(wù)水平，努力形形成“我為審計,，人人為審計,；審計靠大家，大家來審計”的良好局面,。

（一）建立一支隊伍,。

根據(jù)廳人事處出臺的《省審計廳借調(diào)內(nèi)部審計人員參與國家審計工作管理辦法（試行）》要求，協(xié)助省審計廳建立“審計機關(guān)可借調(diào)內(nèi)部審計人員信息庫”,，研究制定借調(diào)實施辦法與措施，使其成為國家審計可以組織,、借調(diào)的補充隊伍,。

（二）搭建二個平臺。

一是建立網(wǎng)上專家咨詢平臺,，拓展協(xié)會服務(wù)方式,；二是探索建立網(wǎng)上教育平臺，進(jìn)一步提高繼續(xù)教育的覆蓋面,。

（三）完善建立三個制度,。

完善分會管理辦法,，進(jìn)一步加強分會管理，發(fā)揮分會在行業(yè)內(nèi)部審計自律管理中的作用,；完善對各市內(nèi)部審計工作的考核,，促進(jìn)全省內(nèi)部審計工作的全面協(xié)調(diào)發(fā)展；探索審計項目計劃建議發(fā)布機制,，探索建立內(nèi)部審計項目計劃建議定期發(fā)布制度,，并在此基礎(chǔ)上，充分調(diào)研,，于xx年10月底,，按行業(yè)發(fā)布xx年內(nèi)部審計項目年度計劃建議，指導(dǎo)內(nèi)部審計工作的開展,。

（四）落實四個職責(zé),。

一是落實廳理事職責(zé)，根據(jù)內(nèi)審聯(lián)系點制度,，確定省廳各理事聯(lián)系點,，明確聯(lián)系責(zé)任；二是落實專業(yè)人才責(zé)任,，根據(jù)專業(yè)人才遴選管理辦法,，落實其聘期內(nèi)的各項職責(zé)任務(wù)；三是落實各分會職責(zé),，并根據(jù)分會管理辦法,，開展對分會工作的考核；四是落實秘書處人員職責(zé),，進(jìn)一步明確相關(guān)人員分工,，提高秘書處服務(wù)能力與工作效率。