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財務(wù)總監(jiān)內(nèi)部會議發(fā)言稿篇一

在今天的年會上,，各公司領(lǐng)導(dǎo)分別匯報了2021年經(jīng)營工作情況和2022年工作計劃。下面,，還要進(jìn)行年度的先進(jìn)單位,、先進(jìn)個人表彰，簽訂2021年經(jīng)營合同,。劉總和董事長將就新一年工作進(jìn)行具體部署和要求,。

按照會議議程安排，由我匯報實(shí)業(yè)公司的工作(分三個部分進(jìn)行匯報),。

一,、2021年實(shí)業(yè)公司經(jīng)營工作情況的回顧

剛才，聽各公司的發(fā)言,，感觸和體會很多,。感謝大家在這過去的一年里卓有成效的工作和為之付出的辛勞和汗水。在這里,，我想用四句話概括去年各公司的工作：基礎(chǔ)管理不斷完善,，市場開拓意識加強(qiáng)，科技研發(fā)進(jìn)度加快,，經(jīng)營效益逐步向好,。

1、基礎(chǔ)管理不斷完善,?；A(chǔ)管理,，是每個公司最基本,、最常規(guī)的管理工作，它涉及到公司經(jīng)營的方方面面,，人,、財、物,、售,、產(chǎn)、供,、制度建設(shè),、風(fēng)氣和文化等等，無一不在其中,。在過去的一年里,，各公司普遍重視和加強(qiáng)了基礎(chǔ)管理，主要表現(xiàn)在以下三個方面,。一是抓建章立制,。消除管理上的空白點(diǎn)，盡力使每一項(xiàng)工作都有量化和可評判的標(biāo)準(zhǔn);二是不斷創(chuàng)新。如普萊電器公司推行的超產(chǎn)獎勵辦法,，方塊傳媒公司推行的減少固定工資分配加大績效工資分配,，北京三家公司推行的工作項(xiàng)目定人定責(zé)制，電視購物推行的分時段業(yè)績考核評獎,，旅行社推行的業(yè)績貢獻(xiàn)與收入掛鉤,，三生態(tài)生物科技推行的從研發(fā)源頭進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益評估分析等等;三是對制約和影響公司發(fā)展的問題能夠認(rèn)真分析并采取措施去解決，不自暴自棄,，不諱疾忌醫(yī),。

2、市場開拓意識加強(qiáng),。盡管各公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)不同,，面對的市場角度不同，但是沒有足夠的市場空間,，就沒有公司的立足之地,，這是大家早已形成的共識。各公司在這方面做了大量的工作,，而且也收到了較好的效果,。如：鴻泰公司開展的國際貿(mào)易業(yè)務(wù)，普萊電器公司開展的營銷戰(zhàn)略幾步走,，方塊傳媒公司開展的業(yè)務(wù)拓展和再延伸,，奧利體育公司開展的社會贊助和尋求其他營利項(xiàng)目，旅行社通過“58同城網(wǎng)”等手段不斷擴(kuò)展客源,，電視購物在產(chǎn)品選項(xiàng)和電視臺使用上的優(yōu)化甄選,，三生態(tài)生物科技在銷售市場上的深度摸索和調(diào)研等等。這些事例說明,，我們的市場開拓意識在加強(qiáng),，我們的市場營銷手段在加強(qiáng)。

3,、科技研發(fā)進(jìn)度加快,。科技研發(fā)是公司降本增效乃至決定公司能否生存和發(fā)展的重要課題,。在過去的一年里,，普萊電器公司為了降低冰箱制造成本，下大力氣進(jìn)行了自制機(jī)芯的研發(fā),、生產(chǎn),、試驗(yàn)，投產(chǎn)后預(yù)計可降低單臺冰箱成本20-30元,。另外,，還進(jìn)行了冰箱新產(chǎn)品方面的研發(fā),，獲得“河北省制冷產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)平臺”資質(zhì)及科技研發(fā)補(bǔ)貼。這些科技成果帶來收益將從2021年開始呈現(xiàn),。三生態(tài)生物科技在換代產(chǎn)品和其他新產(chǎn)品的研發(fā)上,，也有一定的技術(shù)儲備并做了大量的投產(chǎn)前期準(zhǔn)備工作，按照2021年公司確定的工作計劃,，付諸實(shí)施后,，2021年也將實(shí)現(xiàn)大的成功突破。

4,、經(jīng)營效益逐步向好,。我這里講得經(jīng)營效益是就整體匯總結(jié)果而言。各公司的差距還是很大的,。成績值得肯定,，但又需要正視存在的問題。所以,，我用“逐步向好”這樣的措辭來客觀總結(jié)2021年的效益情況,。這里還有另外一層含義，那就是：在2021年我們將全面實(shí)現(xiàn)盈利目標(biāo),。今年的經(jīng)營合同指標(biāo)也是這樣定的,。

二、2021年經(jīng)營形勢分析

1,、國家宏觀經(jīng)濟(jì)有利于加快中小企業(yè)發(fā)展,。從國家層面來看，去年召開的中央經(jīng)濟(jì)工作會議把“發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì),，鼓勵勤勞創(chuàng)業(yè),、實(shí)業(yè)致富”作為拉動內(nèi)需、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長方式轉(zhuǎn)變,、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整,、保持國民經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的重要舉措,。這就為實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展指明了方向,，而且也會成為一項(xiàng)長期政策，今后的扶植政策也會陸續(xù)出臺,。從地方政府層面來看,，去年四月份石家莊市政府發(fā)布了“關(guān)于《鼓勵和支持民營經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展的若干政策措施》”(簡稱地方50條)，好多政策我們都可以享受到,，只是目前尚不具備規(guī)模(一個是總量規(guī)模,，一個是政策規(guī)模)。另外,，大家可能注意到了,，最近有一條消息：國家發(fā)改委在今年六月底之前，要制定出落實(shí)國務(wù)院《民間投資新36條》的實(shí)施細(xì)則，也將為民間投資的經(jīng)營實(shí)體創(chuàng)造更為寬松的政策環(huán)境,。這是分析對我們發(fā)展有利的環(huán)境因素,。

2、實(shí)業(yè)公司的發(fā)展動力已基本形成,。集團(tuán)成立目前這幾家公司,，只有電視購物成立不到一年的時間，其他公司的經(jīng)營時間,，至少已經(jīng)進(jìn)入了第三個經(jīng)營年,。不論是從基礎(chǔ)條件配備還是逐年投入的追加，不論是經(jīng)營規(guī)模還是經(jīng)營收入,，逐年都在擴(kuò)大,，不論是市場開發(fā)還是產(chǎn)品研發(fā)都有了一定的經(jīng)驗(yàn)積累和一定量的增長。員工隊(duì)伍基本穩(wěn)定,，經(jīng)營模式基本定型,，經(jīng)營方向基本確定，這些都是實(shí)業(yè)公司發(fā)展動力的基礎(chǔ)和條件,。初創(chuàng)時期已過,，厚積薄發(fā)的時機(jī)和條件應(yīng)該說已經(jīng)具備。

3,、我們?nèi)悦媾R諸多要克服的經(jīng)營壓力和挑戰(zhàn),。在分析宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和公司具有的發(fā)展動力的同時，我們還要客觀分析目前存在的一些經(jīng)營問題,。主要有：經(jīng)營效益亟待提高,，市場開拓亟待加快，資產(chǎn)質(zhì)量亟待改善(從資產(chǎn)負(fù)債率這個指標(biāo)來看,，有的公司已經(jīng)超過100%),。各公司要著重從這三個方面謀劃、布局各自的工作,。

三,、2021年的主要經(jīng)營思路

剛才，各公司領(lǐng)導(dǎo)在發(fā)言時,，都對今年的工作計劃進(jìn)行了介紹,，有的比較詳細(xì)，有的比較籠統(tǒng),。會后,，各公司要對今年的工作計劃進(jìn)行進(jìn)度上的分解細(xì)化，于3月15日前報集團(tuán)辦公室,，以便集團(tuán)檢查考核時及時掌握工作的進(jìn)度情況,。關(guān)于今年的工作,，我主要講三個方面的內(nèi)容。

1,、經(jīng)營指標(biāo)方面,。實(shí)業(yè)公司要在2021年整體大幅度減虧的基礎(chǔ)上，2021年實(shí)現(xiàn)整體盈利目標(biāo),。集團(tuán)有個預(yù)算目標(biāo),。目標(biāo)是從哪里來的?是各公司簽訂的經(jīng)營合同指標(biāo)的總和。要實(shí)現(xiàn)這樣一個整體目標(biāo),，就要靠各個分體指標(biāo)去保證,，誰也不能“拖后腿”。否則,，集團(tuán)的計劃就將落空,。

今年的經(jīng)營指標(biāo)，是根據(jù)各公司去年的經(jīng)營發(fā)展情況和今年的內(nèi),、外部經(jīng)營環(huán)境,，經(jīng)過了嚴(yán)謹(jǐn)測算并在反復(fù)溝通的基礎(chǔ)上確定下來的。八個公司中,，有七個明確了利潤指標(biāo);另外一個明確了項(xiàng)目計劃,，同時要求在本年度要形成1-2個盈利業(yè)務(wù)項(xiàng)目。集團(tuán)認(rèn)為,，各公司經(jīng)過努力是能夠完成經(jīng)營指標(biāo)的,。可以說,，如果實(shí)業(yè)公司的經(jīng)營指標(biāo)完成了,，集團(tuán)才能實(shí)現(xiàn)當(dāng)初發(fā)展實(shí)業(yè)時提出的“根植教育，反哺教育”的愿望,，并形成教育和實(shí)業(yè)相互促進(jìn),、共同發(fā)展、相得益彰的良好局面,。

2,、激勵政策方面。過去,，人們常講到一句激勵人的話,，叫做“快馬加鞭”?，F(xiàn)在,，我們的思路要變一變，變成“快馬加料,，慢牛加鞭”,。要倡導(dǎo)并實(shí)行“快馬加料,、慢牛加鞭、擇優(yōu)扶強(qiáng),、優(yōu)勝劣汰”的激勵措施和管理手段。從今年的經(jīng)營合同規(guī)定中，大家應(yīng)該看到了這一明顯變化,。在獎勵方面,，增加了“超利部分提成20%用于獎勵乙方”的內(nèi)容。在考核方面修改為“未完成合同約定指標(biāo)的,，公司正職領(lǐng)導(dǎo)在下一年度下浮30%的工資,，公司副職領(lǐng)導(dǎo)或班子成員在下一年度下浮20%的工資”?？己耸鞘侄?，并非目的，相信各公司通過自己的艱苦努力和創(chuàng)新工作,，能夠圓滿完成經(jīng)營合同指標(biāo),。

3、注重抓好績效管理和效益提升,。為什么要加強(qiáng)績效管理和扭虧增盈?道理很簡單,，“不是企業(yè)消滅虧損，就是虧損消滅企業(yè)”,，兩者必居其一,。如果一個企業(yè)處于虧損或處于長期虧損的局面，生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金流就會阻斷,，也就是常說的“資金鏈斷裂”,。而如果資金鏈不能維持運(yùn)行，其他的什么事情還怎么做?所以今年工作的重中之重是效益提升,，要以效益高低論英雄,。

同志們，今天的會議是個非常重要的會議,?！翱偨Y(jié)過去，展望未來,，革故鼎新,，再創(chuàng)佳績”，這是我們的共同愿望,，也是我們的共同責(zé)任,。讓我們大家攜起手來，在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下,，艱苦努力,，勵精圖治,，真抓實(shí)干，再創(chuàng)佳績,。我們一定能夠在2022年鑄就精英集團(tuán)實(shí)業(yè)公司發(fā)展壯大的里程碑,。

財務(wù)總監(jiān)內(nèi)部會議發(fā)言稿篇二

這次會議的主要任務(wù)是：全面深入地研判當(dāng)前交通財務(wù)工作面臨的新形勢，正確深刻地面對當(dāng)前交通財務(wù)工作存在的問題和困難,，積極轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的財務(wù)管理理念,，認(rèn)識新常態(tài)，適應(yīng)新常態(tài),，研究新思路,，尋求新舉措，體現(xiàn)新作為,，切實(shí)加強(qiáng)財務(wù)管理,，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，為我省交通運(yùn)輸“六大發(fā)展”提供有力的財務(wù)保障和支撐,。

我省交通行業(yè)資金規(guī)模大,，所屬單位和建設(shè)項(xiàng)目多，社會關(guān)注度高,，是國家財政,、審計、紀(jì)檢監(jiān)督的重要行業(yè),。財務(wù)工作作為交通全局工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容,，是單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理活動的著眼點(diǎn)和交織點(diǎn)，有一句話叫“巧婦難為無米之炊”,，交通的發(fā)展一刻都離不開資金支持;還有一句話叫“當(dāng)家理財”,，財務(wù)部門當(dāng)家就要理財，更要理好財,，給領(lǐng)導(dǎo)提供決策數(shù)據(jù)支撐,，工作相當(dāng)重要，責(zé)任相當(dāng)重大,。在當(dāng)前交通綜合改革全面推進(jìn)之際,，廣大財務(wù)人員承受著以往不曾有的重重壓力，加班加點(diǎn)是常事,，出力不出彩是常態(tài),，出問題先挨板子是經(jīng)常，忙碌總比自由多,，委屈常比成績多,，工作非常辛苦!借此機(jī)會，我代表廳黨組，向全系統(tǒng)長期辛勤工作在財務(wù)工作崗位的各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們,，表示衷心的感謝,。

下面,，我講三點(diǎn)意見,，供大家參考。

20xx年中央經(jīng)濟(jì)工作會議作出我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)的重大戰(zhàn)略判斷,。圍繞新常態(tài)下如何做好交通財務(wù)工作,，我們必須對當(dāng)前交通財務(wù)工作面臨的形勢和任務(wù)有一個清醒準(zhǔn)確的判斷。從外部因素講,，隨著新《預(yù)算法》的施行,，財政部門推出了一系列關(guān)于加強(qiáng)政府性債務(wù)管理、加強(qiáng)預(yù)算管理,、全面推廣使用政府與社會資本合作(ppp)模式等改革措施,，這些改革必將對交通財務(wù)工作產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響;隨著我省黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭的持續(xù)深入，隨著“六權(quán)治本”,、“兩個責(zé)任”,、“三嚴(yán)三實(shí)”等專項(xiàng)活動的深入開展，隨著政府審計等監(jiān)管工作的常態(tài)化,，出問題必問責(zé),，這必將對交通財務(wù)工作提出更高的要求;從內(nèi)部因素講，當(dāng)前,，我省交通運(yùn)輸事業(yè)的發(fā)展也處于三期疊加階段：一是增長速度進(jìn)入換擋期,。實(shí)踐證明過去省廳大包大攬式的發(fā)展已不可持續(xù)，但階段性的增速放緩與發(fā)揮交通先行官穩(wěn)增長作用在特定時期內(nèi)會矛盾凸顯;二是結(jié)構(gòu)調(diào)整面臨陣痛期,。交通投融資體制,、交通債務(wù)重組、公路管理體制等改革進(jìn)入深水區(qū),，推進(jìn)任務(wù)艱巨;三是前期快速發(fā)展帶來問題的消化期,。過去積累的許多問題和困難正在顯現(xiàn)出來，全行業(yè)債務(wù)規(guī)模偏大,，結(jié)構(gòu)不合理,，融資成本偏高，籌融資困難,，收費(fèi)公路整體收不抵支,，還貸困難;部分基層單位依法理財觀念淡薄，財經(jīng)紀(jì)律松弛,，在銀行賬戶管理,、資金撥付、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等方面會計主體責(zé)任落實(shí)不到位,，發(fā)生問題多,，一些問題已影響到交通事業(yè)的科學(xué)健康發(fā)展。這些改革和變化都和財務(wù)管理工作有著密不可分的關(guān)系,，我們要嚴(yán)格按照廳黨組的要求,，認(rèn)識新常態(tài)，適應(yīng)新常態(tài),，全面深刻地把握新常態(tài)下交通運(yùn)輸財務(wù)工作的新特點(diǎn),。

(一)要充分認(rèn)識財政部門加強(qiáng)政府性債務(wù)管理對交通籌融資和預(yù)算管理工作的深遠(yuǎn)影響。

20xx年8月,，全國人大通過新《預(yù)算法》,，自20xx年1月1日起施行;9月21日和26日，國務(wù)院先后出臺《關(guān)于加強(qiáng)政府性債務(wù)管理工作的通知》(國發(fā)〔20xx〕43號)和《關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》(國發(fā)〔20xx〕45號);20xx年6月9日,，省政府出臺《關(guān)于加強(qiáng)政府性債務(wù)管理的實(shí)施意見》(晉政發(fā)〔20xx〕18號),，這些規(guī)定對交通籌融資和預(yù)算管理工作影響深遠(yuǎn)。一是改變了傳統(tǒng)的交通建設(shè)融資模式,。文件規(guī)定政府債務(wù)只能通過政府及其部門舉借,，不得通過企事業(yè)單位等舉借，剝離融資平臺公司政府融資職能,，融資平臺公司不得新增政府債務(wù),。這意味著未來交通部門將不能再作為舉債主體向各類金融機(jī)構(gòu)借款(新增貸款)。政府債務(wù)納入財政預(yù)算管理后,，預(yù)算單位的主要精力將是配合財政部門做好債務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和按時還本付息;二是初步明確了非收費(fèi)公路和收費(fèi)公路的融資渠道,。文件規(guī)定，沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展確需政府舉借一般債務(wù)的,，由政府發(fā)行一般債券融資,，主要以一般公共預(yù)算收入償還;有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展確需政府舉借專項(xiàng)債務(wù)的，由政府通過發(fā)行專項(xiàng)債券融資,，以對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還,。嚴(yán)格控制安排能夠通過市場化方式籌資的項(xiàng)目舉借政府債務(wù)，推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè),，確實(shí)沒有其他建設(shè)資金來源的,，應(yīng)主要通過政府與社會資金合作模式和政府債券解決后續(xù)融資。這意味著交通運(yùn)輸部門以后不論是建設(shè),，還是管理養(yǎng)護(hù),，除能夠引入社會資本進(jìn)行ppp合作的收費(fèi)公路等項(xiàng)目外，其資金來源將全部為包括政府債券在內(nèi)的財政預(yù)算資金,，全系統(tǒng)的發(fā)展將徹底依賴于財政投入,。未來推動交通運(yùn)輸事業(yè)發(fā)展的主要渠道將是政府債券，交通財務(wù)部門以后要積極適應(yīng)財政部門的要求，將建設(shè)資金的爭取重心轉(zhuǎn)向財政部門;三是政府還貸公路債務(wù)納入財政預(yù)算管理還存在一定的不確定性,。文件在規(guī)定政府債務(wù)和政府存量債務(wù)納入全口徑預(yù)算管理時,，有政府債務(wù)和政府性債務(wù)兩種表述。政府債務(wù)即政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù),，當(dāng)然需納入全口徑預(yù)算管理,，但對政府性債務(wù)即政府負(fù)有擔(dān)保或救助責(zé)任的債務(wù)進(jìn)行表述時,，對這類債務(wù)是否納入全口徑預(yù)算管理的表述有含糊性,。按照國家審計署政府性債務(wù)統(tǒng)計口徑,，我省政府還貸公路債務(wù)全部按政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)進(jìn)行了上報,。據(jù)了解，目前全國交通系統(tǒng)普遍未能將政府還貸公路債務(wù)納入財政預(yù)算管理,，交通債務(wù)負(fù)擔(dān)仍是影響交通發(fā)展的一個重要制約因素;四是明確了在建和收尾項(xiàng)目按原融資方式進(jìn)行,。但未明確存量政府性債務(wù)未能納入財政預(yù)算管理前，如果財政預(yù)算資金不足以還本付息,，如何保證按期償還債務(wù)的融資方式;五是明確了未來一個階段收費(fèi)公路和公路站場的建設(shè)將主要是以ppp模式推動,。ppp模式在我省尚無成功范例，在財政部門主導(dǎo)的前提下,，如何處理與財政部門的關(guān)系,，項(xiàng)目投資人招標(biāo)的財務(wù)能力測算、未來財政補(bǔ)貼或收益條件的設(shè)置,、資產(chǎn)評估,、建設(shè)和運(yùn)營期資金監(jiān)管等都是全新的財務(wù)管理課題。

(二)要緊密結(jié)合交通行業(yè)特點(diǎn),，積極主動地適應(yīng)財政預(yù)算管理制度改革,。

財政預(yù)算管理制度改革是我國建立公共財政的必然要求，是加強(qiáng)廉政建設(shè)的必然要求,。推進(jìn)交通行業(yè)發(fā)展,，必須放在國家財政預(yù)算管理制度改革的背景下統(tǒng)籌謀劃。我們要進(jìn)一步提高對財政預(yù)算管理制度改革重要性的認(rèn)識,，積極支持改革,，主動適應(yīng)改革，通過改革促進(jìn)我們的財務(wù)管理工作,。交通部門在納入部門預(yù)算管理以前就是預(yù)算外資金大戶,，財政部門管得少;納入部門預(yù)算管理后，受地方財力限制和交通部堅(jiān)持燃油稅(以前是六費(fèi))和車購稅?？顚Ｓ玫挠绊?，交通部門建設(shè)不依靠財政部門，以負(fù)債性融資為主，負(fù)債融資自籌自管,，財政部門長期按政府性基金管理所謂交通資金,，也形成了“交通的錢交通用，不夠交通自己借”的慣性思維,，與農(nóng)林水等公益行業(yè)相比,，財政公共預(yù)算資金對交通的投入偏少。交通部門對財政預(yù)算管理制度的改革總是在被動中適應(yīng),，政策研究少,，問題反映少，與財政主動溝通少,，預(yù)算管理和執(zhí)行問題發(fā)生較多,。隨著新《預(yù)算法》的全面實(shí)行和省政府《關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見》(晉政發(fā)〔20xx〕18號)的出臺，我們需要重點(diǎn)研究應(yīng)對以下幾項(xiàng)財政預(yù)算管理制度改革措施：一是建立全口徑預(yù)算管理體系,，將政府的所有收入和支出全部納入預(yù)算管理,，政府債務(wù)納入預(yù)算管理，地方政府各部門,、各單位要將債務(wù)收支納入部門和單位預(yù)算管理,。這一政策必將要打破我們交通部門主要通過下達(dá)投資計劃管理資金，只編列預(yù)算資金的部門預(yù)算,，不統(tǒng)籌債務(wù)性資金編列全口徑收支預(yù)算的傳統(tǒng)作法,，這就要求我們必須積極爭取將存量的政府性債務(wù)納入財政預(yù)算管理，以減輕債務(wù)負(fù)擔(dān),，在未納入前也要在單位內(nèi)部建立全口徑預(yù)算編列制度,，以加強(qiáng)對存量債務(wù)的管理，控制債務(wù)規(guī)模,，統(tǒng)籌還款來源,，提高資金使用效益;二是建立健全預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)體系，完善人員編制,、資產(chǎn)管理和預(yù)算管理相結(jié)合的機(jī)制,，合理制定機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)實(shí)物定額和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)管理。我廳及廳屬預(yù)算單位,、特別是公路管養(yǎng)單位必須高度重視本系統(tǒng),、本單位工程養(yǎng)護(hù)類支出預(yù)算定額的修訂工作，以免形成預(yù)算超支或閑置節(jié)余的問題;三是將績效管理范圍覆蓋到各級預(yù)算單位和所有財政資金,?？冃гu價重點(diǎn)由項(xiàng)目支出拓展到部門整體支出，包括政策,、制度,、管理等方面,。所以我們必須注重績效評價結(jié)果反饋和應(yīng)用，將評價結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu),、完善財政政策和科學(xué)安排預(yù)算的重要依據(jù);四是加強(qiáng)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理,。建立結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金定期清理機(jī)制，連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金,，要作為結(jié)余資金管理,，對結(jié)余資金和連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金，一律收回統(tǒng)籌使用,。這就對我們預(yù)算的前期準(zhǔn)備工作和預(yù)算執(zhí)行水平提出了新的要求,，下一步我們要深入開展預(yù)算節(jié)余資金清理和回收工作;五是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理和責(zé)任追究。各部門,、單位要牢固樹立“先有預(yù)算后有支出”的意識,，支出必須以經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)，未列入預(yù)算的不得支出;年度預(yù)算執(zhí)行中除救災(zāi)等應(yīng)急支出通過動支預(yù)備費(fèi)解決外,，一般不出臺增加當(dāng)年支出的政策,。要通過各種形式的檢查及時發(fā)現(xiàn)問題,，對檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為和責(zé)任人,，按照預(yù)算法等法律法規(guī)嚴(yán)肅處理。這就對我們的預(yù)算編制水平提出了更高的要求,，受國庫集中支付的制度約束,，我們以往的“先支后列”和“著急用沒錢先墊上”的老路已行不通;以往發(fā)生違規(guī)問題只處理單位不處理個人的慣例也已行不通;六是要進(jìn)一步適應(yīng)國庫集中支付和政府采購管理模式。國庫集中支付在全省交通系統(tǒng)自上而下推行至下級后,，我們過去習(xí)慣的上下級間資金往來,、預(yù)算單位間資金往來、上級費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁下級等作法已行不通;先辦后列,、先采后報等不規(guī)范作法也受到很大遏制;當(dāng)然我們也存在市,、縣兩級單位直接支付和政府采購不方便、公路日常養(yǎng)護(hù)未實(shí)現(xiàn)市場化而必須執(zhí)行政府采購,，工程類,、服務(wù)類政府采購程序繁雜、周期長等影響項(xiàng)目推進(jìn)效率等問題,。這些問題都需要我們一,、二級預(yù)算管理單位組織調(diào)研、研究政策,、積極主動與財政部門溝通等,，不要牢騷滿腹，辦法總比問題多,。我們要及時總結(jié)經(jīng)驗(yàn),、研究對策,，逐步建立起既符合財政改革要求，又能滿足交通發(fā)展需要的財務(wù)管理體制,。

(三)交通財務(wù)工作要主動適應(yīng)當(dāng)前深入開展的黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭,，牢固樹立黨紀(jì)嚴(yán)于國法的意識，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,，從嚴(yán)依法理財,。

交通行業(yè)是個資金大進(jìn)大出的部門，一放松管理就可能誘發(fā)腐敗,?！?.08”案件的深刻教訓(xùn)也告訴我們，財務(wù)體制上的疏漏和管理上的松懈是導(dǎo)致腐敗產(chǎn)生的重要原因,，省紀(jì)委案件剖析報告列舉了我們有些單位大額建設(shè)資金支付不經(jīng)集體研究,、個人獨(dú)斷專行，不嚴(yán)格執(zhí)行計量支付制度,、工程款支付隨意,，不依規(guī)開設(shè)銀行賬戶、建設(shè)資金存放不規(guī)范等突出問題,。近期,，又先后發(fā)生呂梁交通執(zhí)法局虛報冒領(lǐng)、濫發(fā)津補(bǔ)貼和運(yùn)城高速公路公司亂開帳戶,、財政資金失去監(jiān)管等問題,，一些財務(wù)人員也受到黨紀(jì)政紀(jì)處分。這些問題表明,，一方面確實(shí)現(xiàn)在仍有人不收手,、不收斂、我行我素,、頂風(fēng)違紀(jì),，另一方面也表明一些主管部門監(jiān)督不力、情況不明,。但問題的處理結(jié)果也正告我們,，單位違紀(jì)只處理單位的時代已過去，強(qiáng)調(diào)紀(jì)律和規(guī)矩,、嚴(yán)肅問責(zé)將是未來一定時期的新常態(tài),。當(dāng)前，全省交通系統(tǒng)正深入推進(jìn) “六權(quán)治本”試點(diǎn)工作,，狠抓“兩個責(zé)任”落實(shí),，全面開展“三嚴(yán)三實(shí)”專題教育，各級各部門分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo),、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人一定要牢固樹立黨紀(jì)嚴(yán)于國法的意識,，牢固樹立會計主體責(zé)任意識,，牢固樹立法制和底線思維，認(rèn)真落實(shí)“兩個責(zé)任”,，業(yè)務(wù)廉政一起抓,，對照“三嚴(yán)三實(shí)”的標(biāo)準(zhǔn)，深刻剖析工作,，反思自己,，從加強(qiáng)制度建設(shè)入手，狠抓財經(jīng)紀(jì)律,，嚴(yán)格責(zé)任追究,，嚴(yán)肅查處各種違法違規(guī)行為，確保政策執(zhí)行不變形,、不走樣,，資金使用不違規(guī)、不越線,。各單位主要領(lǐng)導(dǎo)和審批人,、使用人也要切實(shí)增強(qiáng)守法意識和責(zé)任意識，主動接受監(jiān)督,，支持財務(wù)人員正確履行職,，嚴(yán)格按制度規(guī)矩辦事。

隨著黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭的持續(xù)深入,，紀(jì)檢,、發(fā)改、審計,、財政等部門署等都加強(qiáng)了對建設(shè)項(xiàng)目和預(yù)算資金管理的監(jiān)督工作，有些檢查已呈常態(tài)化和制度化趨勢,。這些檢查,，都會從財務(wù)會計資料入手，而單位存在的問題都會不同程度地在財務(wù)方面體現(xiàn)出來,。如何能夠順利通過各項(xiàng)檢查,，并通過檢查提高單位財務(wù)管理水平，將是擺在諸位面前的一個重大政治任務(wù),。各單位要真正轉(zhuǎn)變觀念,，做到領(lǐng)導(dǎo)重視、提高認(rèn)識,，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部財務(wù)管理,，完善自我診斷、自我防范,、自我約束,、自我控制評價機(jī)制,，及時發(fā)現(xiàn)和規(guī)范、整改存在的問題,，改善薄弱環(huán)節(jié),，提高資金使用效益。

(四)要正確認(rèn)識并積極參與當(dāng)前我廳推進(jìn)的各項(xiàng)改革工作,，為領(lǐng)導(dǎo)提供財務(wù)資產(chǎn)數(shù)據(jù)決策支撐,。

當(dāng)前，我廳正積極推進(jìn)交通企業(yè)及高速公路資產(chǎn)債務(wù)重組,、高速公路建設(shè)和運(yùn)營管理體制,、投融資體制、公路建設(shè)事權(quán)管理等方面的改革,，這些改革都涉及財務(wù)預(yù)算管理體制的調(diào)整,，涉及資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù),、投資,、擔(dān)保、合同等財務(wù)會計數(shù)據(jù)的清理核查,，涉及有關(guān)工商,、稅務(wù)、合同,、產(chǎn)權(quán)界定等法律事務(wù)的處理,，涉及企事業(yè)單位重組或劃撥后的會計處理，各單位財務(wù)部門要認(rèn)真研究政策,，積極配合單位推進(jìn)改革工作,。

二、高度重視和正確面對當(dāng)前交通財務(wù)工作存在的主要問題,，立行立改,，切實(shí)提高全省交通財務(wù)管理水平。

認(rèn)識到了在新常態(tài)下加強(qiáng)交通財務(wù)工作的重要意義,，我們還要高度重視和正確面對當(dāng)前交通財務(wù)工作存在的主要問題,，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，才能有的放矢,、突破障礙和解決問題,。當(dāng)前，交通財務(wù)工作主要存在6方面的突出問題,。

(一)理財觀念和工作方式亟需轉(zhuǎn)變,。

長期以來，交通是計劃經(jīng)濟(jì)色彩比較濃厚的行業(yè),，雖然已納入財政部門預(yù)算管理20xx年,，但在許多方面仍不能適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的新常態(tài),。突出表現(xiàn)在：交通財務(wù)工作還主要采取傳統(tǒng)的計劃管理模式，財務(wù)工作服務(wù)服從于計劃管理,，長期未建立包括負(fù)債在內(nèi)的全口徑內(nèi)部預(yù)算管理,，成本和效益觀念相對淡薄。不同程度地存在重實(shí)務(wù)工作,，輕政策研究;重計劃完成,，輕科學(xué)籌資;重計劃管理，輕決算分析;重投資規(guī)模,，輕收支平衡;重融資結(jié)果,，輕融資成本;重負(fù)債融資，輕財政投入;重外部檢查,，輕內(nèi)部管理;重貨幣和實(shí)物管理,，輕資產(chǎn)資本管理;重靜態(tài)管理，輕動態(tài)監(jiān)控;重事后核算,，輕事前控制,、中途監(jiān)管和績效評價，特別需要重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的是根本沒有投資回報率,、凈資產(chǎn)收益率等財務(wù)指標(biāo)的評價,。因此，財務(wù)工作也常常給人一種只是做做賬的感覺,，最多也就是按照計劃編制預(yù)算撥付一下資金,，好像與交通中心工作關(guān)系不大。這種傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式和陳舊的財務(wù)管理觀念必須加以轉(zhuǎn)變,。

(二)部分預(yù)算主管單位對下屬單位的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督履職不到位,。

交通運(yùn)輸系統(tǒng)很多單位都是垂直管理，但財務(wù)工作象塊塊管理,，上下級單位財務(wù)工作關(guān)系局限于資金撥付等日常工作,，各預(yù)算主管單位局限于本單位日常財務(wù)工作，對上不匯報,，對下不監(jiān)督，對本系統(tǒng)財務(wù)工作的指導(dǎo)引領(lǐng)和監(jiān)管職責(zé)履行不到位,。突出表現(xiàn)在：一是沒有注重發(fā)揮財務(wù)工作五年規(guī)劃和年度重點(diǎn)工作計劃的指導(dǎo)和監(jiān)督作用,，個別單位甚至不下發(fā)年度重點(diǎn)財務(wù)工作計劃;二是財稅、投融資,、財務(wù)管理,、會計等政策法規(guī)研究不夠，學(xué)習(xí)不透,，主動適應(yīng)少,，被動應(yīng)付多,，未建立常態(tài)化的上下級財務(wù)工作溝通機(jī)制，關(guān)心服務(wù)基層不夠,，對基層單位反映的問題關(guān)心不夠,、解決不多;三是不重視行業(yè)財務(wù)制度建設(shè)，規(guī)范和指導(dǎo)全系統(tǒng)會計核算,、資金管理等方面的制度出臺少,，特別是適應(yīng)財政預(yù)算管理制度改革的制度建設(shè)嚴(yán)重滯后;四是不能及時掌握和糾正基層單位財務(wù)管理方面存在的問題，對下監(jiān)督主要依靠外部監(jiān)督;五是信息化管理嚴(yán)重滯后,，未建立起集約化的財務(wù)信息管理系統(tǒng),，所有的管理都通過單機(jī)或人工操作，相關(guān)資金,、債務(wù),、合同、會計等信息不能有效集成,，工作效率低下,，信息的及時性和準(zhǔn)確性差，不能給領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的數(shù)據(jù)支撐,，工作非常被動;六是部分單位會計基礎(chǔ)工作呈弱化趨勢,，會計核算規(guī)范化程度差，不用說及時準(zhǔn)確地提供會計信息,，連日清月結(jié)也做不到,，個別單位不僅未建立本系統(tǒng)匯總財務(wù)報表制度，甚至連本單位的月報表也不編制;六是財會隊(duì)伍管理單純依靠繼續(xù)教育培訓(xùn),，未建立有效的會計人員進(jìn)入和退出機(jī)制,，個別單位存在沒有從業(yè)資格的人員或臨時聘用人員從事財務(wù)工作的問題。這些問題確實(shí)需要引起我們各級領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)管理部門的深思和重視,，改革要從廳機(jī)關(guān)做起,，自上而下，層層推進(jìn),。

(三)財政預(yù)算執(zhí)行工作亟待加強(qiáng),。

近年來，我廳財政預(yù)算執(zhí)行工作有所改進(jìn),，但還存在以下4方面突出問題：一是部分國有資產(chǎn)經(jīng)營租賃收入管理不規(guī)范,，收入資金繳存不規(guī)范，部分收入未納入財政預(yù)算管理;二是部分單位預(yù)算編制部門對預(yù)算能否及時規(guī)范執(zhí)行考慮得相對較少,，公路小修保養(yǎng)未實(shí)行市場化養(yǎng)護(hù)卻編至政府采購預(yù)算,，專項(xiàng)工程預(yù)算未編至具體預(yù)算執(zhí)行單位，預(yù)算下達(dá)后受前期工作制約導(dǎo)致無法執(zhí)行，部分項(xiàng)目納入政府采購后難以執(zhí)行等問題長期得不到解決,。個別項(xiàng)目連續(xù)兩年不能執(zhí)行被財政部門收回,，形成損失;三是部分單位基本支出和項(xiàng)目支出預(yù)算定額與實(shí)際情況不符，導(dǎo)致項(xiàng)目預(yù)算互相擠占;四是依然存在無預(yù)算或超預(yù)算支出,，虛列支出或轉(zhuǎn)嫁支出,、自立名目或超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放津補(bǔ)貼等問題。

(四)基本建設(shè)項(xiàng)目財務(wù)管理亟待改進(jìn),。

根據(jù)省紀(jì)委案件剖析報告和省廳開展的交通建設(shè)資金專項(xiàng)整治總結(jié)材料,，當(dāng)前，我廳基本建設(shè)項(xiàng)目,、特別是高速公路建設(shè)項(xiàng)目普遍存在5方面的問題：一是個別單位的主要領(lǐng)導(dǎo)財經(jīng)紀(jì)律觀念淡薄,，喜歡“一把手”說了算，“三重一大”集體決策制度執(zhí)行效果不好;二是未建立起完善的投資控制機(jī)制,，部分單位投資控制,、成本管理、工期控制意識淡薄,，自認(rèn)為“超了就能調(diào)”,，不考慮調(diào)概后的資金非常難以落實(shí)，給單位發(fā)展留下隱患,。一些項(xiàng)目超出設(shè)計工期遲遲不完工,、一些項(xiàng)目賬上趴著幾十億元付利息，一些項(xiàng)目完工后遲遲不做交工驗(yàn)收,，加劇了建設(shè)期利息和建管費(fèi)超概問題的發(fā)生,，增加了建設(shè)成本;三是仍然存在不執(zhí)行或選擇性執(zhí)行省廳管理制度的問題，虛報計量套取建設(shè)資金和在計量之外向施工單位借款等問題屢禁不止;四是部分項(xiàng)目中標(biāo)施工單位履約能力差,，會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范,，轉(zhuǎn)移建設(shè)資金、大額付現(xiàn),、非法轉(zhuǎn)分包問題突出;五是仍有部分單位未經(jīng)批準(zhǔn)多頭開設(shè)銀行賬戶和無理由在各賬戶間平移資金,。

(五)部分單位銀行賬戶開設(shè)過多過濫。

根據(jù)國家對基本建設(shè)項(xiàng)目和財政預(yù)算單位銀行賬戶的管理要求,，開設(shè)銀行賬戶要經(jīng)過審批;基本建設(shè)項(xiàng)目完成竣工決算后,，要及時進(jìn)行并賬處理，不需用銀行賬戶要及時銷戶;預(yù)算單位預(yù)算收入上解要取消過渡戶實(shí)行集中匯繳,。但通過近一時期的檢查發(fā)現(xiàn),，我們在銀行賬戶管理中還在3方面比較突出的問題：一是個別系統(tǒng)未建立本系統(tǒng)基本建設(shè)項(xiàng)目銀行賬戶開設(shè)審批制度，基本建設(shè)項(xiàng)目銀行賬戶開設(shè)過多過濫且不及時銷戶;二是有禁不止,，個別高速公路建設(shè)單位仍然存在未批先開的銀行賬戶;三是未全面推行預(yù)算收入上解集中匯繳制度，一些有預(yù)算收入的單位收入過渡戶開設(shè)過多過濫。

(六)資產(chǎn)管理工作薄弱,，對廳直企業(yè)財務(wù)監(jiān)管不夠,。

對資產(chǎn)管理工作重視不夠，突出表現(xiàn)在：一是未建立資產(chǎn)配置與預(yù)算管理相結(jié)合的資產(chǎn)管理機(jī)制,，對全系統(tǒng),、特別是廳直單位資產(chǎn)購置、管理,、調(diào)撥,、出租出借、處置,、投資等未建立有效的管理和監(jiān)督制度;二是未建立對廳直企業(yè)國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理制度,，對廳直企業(yè)財務(wù)和會計方面的監(jiān)管力度不夠，廳投資不能依法取得收益,。對廳直企業(yè)的財務(wù)監(jiān)管需進(jìn)一步加強(qiáng),。

三、積極轉(zhuǎn)變工作思路,，全面適應(yīng)新常態(tài),，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，全力抓好當(dāng)前交通財務(wù)工作,。

(一)堅(jiān)持問題導(dǎo)向,，在廳直單位全面開展嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律專項(xiàng)整治工作。

嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律是做好財務(wù)工作的基礎(chǔ),，只有堅(jiān)持問題導(dǎo)向,，把財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)矩挺在前面，才能做好財務(wù)工作,。針對前一段時間發(fā)現(xiàn)的問題,，我們要嚴(yán)格按照“下管一級”的原則，在全系統(tǒng)全面開展嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律專項(xiàng)整治工作,，重點(diǎn)對以下8方面問題進(jìn)行整治：(1)銀行賬戶亂開亂設(shè)問題;(2)財政節(jié)余資金上繳問題;(3)違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題;(4)行政事業(yè)性收費(fèi)上解問題和國有資產(chǎn)租賃收入納入財政預(yù)算管理問題;(5)虛報預(yù)算,、虛列支出、截留挪用預(yù)算資金,、違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼問題;(6)不執(zhí)行或選擇性執(zhí)行省廳和主管單位下發(fā)的財務(wù)管理制度問題;(7)使用無從業(yè)資格或聘用臨時人員從事財務(wù)工作問題;(8)交通建設(shè)資金專項(xiàng)整治整改的問題,。各級各單位要盡快制定工作方案，盡早安排部署,。專項(xiàng)整治工作,，絕不能姑息遷就，走過場,，說一套做一套,。要集中查處一批典型違紀(jì)問題，嚴(yán)格責(zé)任追究，形成震懾效應(yīng),，要在8月底前取得初步成效,，集中力量解決全系統(tǒng)財務(wù)管理工作中存在的突出問題。

(二)積極爭取財政部門支持,，全力做好融資工作,，確保不發(fā)生區(qū)域和系統(tǒng)性金融償債風(fēng)險。

有關(guān)部門和單位要緊密結(jié)合政府性債務(wù)納入財政預(yù)算管理的趨勢,，做好以下5項(xiàng)工作：(1)研究交通融資趨向,，轉(zhuǎn)變籌資理念，積極爭取省政府支持,，爭取省財政公共預(yù)算資金,、一般和專項(xiàng)債券額度，爭取盡早將政府還貸公路債務(wù)納入財政預(yù)算管理,，以逐步建立起交通事業(yè)財政保障機(jī)制,，保證交通建設(shè)持續(xù)發(fā)展;(2)在政府性債務(wù)納入財政預(yù)算管理前后，要先行建立單位內(nèi)部全口徑預(yù)算管理制度,，編制年,、月度融資和資金使用計劃，積極籌措資金,，繼續(xù)做好存量債務(wù)的還本付息工作,，積極做好債務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化工作，積極配合財政部門做好ppp項(xiàng)目的推廣和試行工作;(3)積極建立資金存量與融資支持度掛鉤的獎勵機(jī)制,，建立不定期銀企對話機(jī)制,，建立對銀行的違約追究和退出機(jī)制，提高融資話語權(quán),，平等解決存在問題;(4)要嘗試建立融資管理的市場化詢價機(jī)制,，建立融資示范性文本制度，引入第三方進(jìn)行融資談判,，實(shí)現(xiàn)融資信息公開,，最大程度地降低融資成本;(5)要千方百計加大收入管理力度，努力提高通行費(fèi)收入能力,，改革通行費(fèi)上解制度,，有效集中資金，緩解債務(wù)壓力,。

(三)以“六權(quán)治本”為抓手,，全力加強(qiáng)財務(wù)管理制度建設(shè)。

制度建設(shè)和實(shí)施內(nèi)部控制是依法理財,、科學(xué)理財?shù)闹匾罁?jù),，是防范和管控經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險,、強(qiáng)化廉政風(fēng)險防控機(jī)制的有力手段。各預(yù)算主管單位,、特別是各級財務(wù)管理部門要認(rèn)真貫徹落實(shí)廳黨組“六權(quán)治本”和落實(shí)“兩個責(zé)任”的總要求,，結(jié)合“三嚴(yán)三實(shí)”專題教育活動的開展，倒查修身,、用權(quán)、律己嚴(yán)不嚴(yán),，倒查謀事,、創(chuàng)業(yè)、做人實(shí)不實(shí),，認(rèn)真反思本單位管理中存在的問題,，率先垂范，引領(lǐng)在前,，切實(shí)履行行業(yè)財務(wù)的指導(dǎo)和監(jiān)管職責(zé),，堅(jiān)持問題導(dǎo)向、主動認(rèn)領(lǐng)問題,、全面梳理問題,，剖析問題根源，細(xì)化制度建設(shè)目標(biāo),、重點(diǎn)突破,、狠抓落實(shí)。當(dāng)前的主要任務(wù),，一是要針對行業(yè)突出問題抓緊出臺預(yù)算資金管理,、銀行賬戶管理、資產(chǎn)管理,、通行費(fèi)上解,、公路養(yǎng)護(hù)會計核算辦法、財務(wù)監(jiān)督,、廳直企業(yè)監(jiān)管,、會計人員管理等管理制度，迅速把制度短板補(bǔ)起來;二是要切實(shí)樹立服務(wù)基層的意識,，認(rèn)真梳理基層反映的公路日常養(yǎng)護(hù)預(yù)算執(zhí)行困難,、政府采購預(yù)算執(zhí)行難、預(yù)算未直接編至執(zhí)行單位,、部分基本支出預(yù)算定額過低等問題,，積極與財政部門溝通，通過完善管理制度切實(shí)幫助基層單位解決問題;三是要切實(shí)加強(qiáng)自身建設(shè),，在短時間內(nèi)完成資金調(diào)配和撥付審批制度的修訂和完善工作,，恢復(fù)和建立會計,、預(yù)算、基建,、融資,、資金調(diào)配等報表報送制度，切實(shí)保證廳領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)會計決策信息渠道的暢通,。廳直各單位也要認(rèn)真分析對照本單位財務(wù)制度的建設(shè)缺陷,，爭取出臺一些有效管用的財務(wù)管理制度。

(四)以信息化建設(shè)為基準(zhǔn),，應(yīng)用現(xiàn)代科技手段,，創(chuàng)新財務(wù)工作流程。

繼續(xù)依靠單機(jī)或手工操作方式進(jìn)行財務(wù)管理,，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后時代發(fā)展,，遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法適應(yīng)交通發(fā)展的需要，我們的財務(wù)工作總是處于被動狀態(tài),，我們的財務(wù)人員總是疲于奔命卻事倍功半,。我們必須下大力氣推進(jìn)財務(wù)管理信息化建設(shè)，再造財務(wù)工作流程,。有關(guān)部門和主管單位要坐下來,，要邀請有關(guān)專家進(jìn)行會診，要向兄弟省份,、向廳直已實(shí)現(xiàn)erp管理(企業(yè)資源計劃)的企事業(yè)單位學(xué)習(xí),，要下決心開發(fā)我們自己的erp管理系統(tǒng)，把會計核算,、預(yù)算管理,、資產(chǎn)管理、債務(wù)管理,、資金管理,、合同管理、收費(fèi)公路管理等軟件集成起來,，把上下級單位連起來,，實(shí)現(xiàn)財務(wù)信息的共享和集成，提高工作效率,、提高決策的科學(xué)化水平,。廳財務(wù)處要立即動起來，盡快組織大家進(jìn)行研究,，拿出一個工作方案,，整體推進(jìn)和分步實(shí)施均可，爭取在年底前能有一個初步的突破,。

(五)要加強(qiáng)和規(guī)范國有資產(chǎn)監(jiān)管,。

按照國家國有資產(chǎn)管理的要求,，要進(jìn)一步加大國有資產(chǎn)監(jiān)管力度。在交通企事業(yè)單位體制改革,、債務(wù)重組,、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓變更過程中，各有關(guān)單位要對產(chǎn)權(quán)界定,、資產(chǎn)評估,、資產(chǎn)剝離、報廢處置,、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移等關(guān)鍵環(huán)節(jié)把好關(guān)口,，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定和程序報批，防止國有資產(chǎn)流失,。要完善對直屬企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管的措施，要切實(shí)履行出資人職責(zé),，完善法人治理結(jié)構(gòu),，健全日常監(jiān)管機(jī)制，規(guī)范經(jīng)營行為,，加強(qiáng)經(jīng)營業(yè)績考核,，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，保證國有資產(chǎn)保值增值,。

同志們,，在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)的大時代里，在交通財務(wù)工作環(huán)境發(fā)生深刻變化的大背景下,，我們要更加奮發(fā)有為,，扎實(shí)工作，以新思路打開新局面,以新作為謀求新發(fā)展,牢固樹立法治,、底線,、風(fēng)險、責(zé)任思維,，提振精神,，勇于擔(dān)當(dāng)，為我省交通“六大發(fā)展”提供堅(jiān)強(qiáng)有力的財務(wù)保障和支撐!

財務(wù)總監(jiān)內(nèi)部會議發(fā)言稿篇三

一,、適應(yīng)監(jiān)管形勢變化,，完善計財管理框架，奠定銀行長期穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)

金融危機(jī)之后,，針對危機(jī)中爆發(fā)出來的問題及其背后深層次的原因,，世界各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及國際組織都在進(jìn)行深入研究和剖析。大家普遍認(rèn)為,，西方國家銀行體系杠桿倍數(shù)過高,、風(fēng)險過度積累是導(dǎo)致危機(jī)爆發(fā)的主要原因,，同時許多銀行資本質(zhì)量不高、流動性儲備不足,、創(chuàng)新產(chǎn)品過于復(fù)雜,，以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)對系統(tǒng)性風(fēng)險監(jiān)管的缺失，都是導(dǎo)致金融危機(jī)進(jìn)一步惡化的重要因素,。

有鑒于此,，為增強(qiáng)整個金融體系的穩(wěn)定性，避免危機(jī)再度爆發(fā),，國際,、國內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)已經(jīng)著手啟動對原有監(jiān)管架構(gòu)和規(guī)則進(jìn)行重大改革。我們只有全面把握變革方向,，深入理解其內(nèi)在動因,，才能科學(xué)地制定應(yīng)對措施與行動計劃。

(一)國際金融監(jiān)管改革重點(diǎn)及巴塞爾協(xié)議iii核心內(nèi)容

就國際面來看,，本輪金融監(jiān)管改革涵蓋了微觀,、中觀和宏觀三個層面。微觀層面主要致力于提升單一金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性,，強(qiáng)化金融體系穩(wěn)定的微觀基礎(chǔ);中觀層面旨在強(qiáng)化市場基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),，修正金融市場失靈;宏觀層面則重點(diǎn)著眼于將系統(tǒng)性風(fēng)險納入金融監(jiān)管框架，建立宏觀審慎監(jiān)管制度,。

首先,，提高資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：一是修改資本定義，擴(kuò)大資本監(jiān)管的風(fēng)險覆蓋面,。簡單來講就是對資本充足率指標(biāo)的分子限制更加嚴(yán)格,，對分母進(jìn)一步擴(kuò)大口徑。二是提高了資本充足率達(dá)標(biāo)要求,。所有商業(yè)銀行都需要建立超額資本,，用于緩解親經(jīng)濟(jì)周期效應(yīng)，同時系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)還必須建立額外的附加資本,。

第二,，引入杠桿率作為資本充足率的補(bǔ)充。杠桿率按照未剔除風(fēng)險緩釋的風(fēng)險總量計算,，相對而言更加簡單,、透明。為防止銀行濫用金融創(chuàng)新規(guī)避資本監(jiān)管,，承擔(dān)過度風(fēng)險,，對杠桿率也設(shè)定了相應(yīng)的監(jiān)管底限。

第三,，建立流動性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),。本輪危機(jī)中,，歐美大型銀行資金來源過度依賴批發(fā)性融資市場的內(nèi)在脆弱性暴露無遺。為降低銀行流動性風(fēng)險,，巴塞爾委員會提出了兩個新的流動性量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率,，分別用于衡量銀行短期流動性狀況以及中長期內(nèi)可使用的穩(wěn)定資金來源能否支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展。

總體來看,，隨著上述金融監(jiān)管改革措施的逐步到位,，監(jiān)管約束將顯著加強(qiáng)，西方銀行高風(fēng)險,、高回報的時代將成為歷史,，銀行體系穩(wěn)定性相應(yīng)有所增強(qiáng)。

(二)國內(nèi)銀行業(yè)監(jiān)管新框架及其對商業(yè)銀行的影響

在國際金融監(jiān)管改革如火如荼之際,，中國作為g20成員國之一,，國內(nèi)銀行業(yè)監(jiān)管變革也如箭在弦。劉明康主席在近期講話中要求國內(nèi)銀行業(yè)對若干問題加以關(guān)注,，其中包括：建立資本補(bǔ)充長效機(jī)制的問題;改變粗放式經(jīng)營管理模式的問題;以及流動性風(fēng)險管理薄弱,，資產(chǎn)負(fù)債期限錯配嚴(yán)重的問題，并明確要求銀行業(yè)必須逐步改變信貸投放長期缺乏有效約束的狀況,，建立以資本管理為核心的風(fēng)險約束長效機(jī)制，穩(wěn)健經(jīng)營,。

具體到國內(nèi)監(jiān)管框架的變化,，主要表現(xiàn)為新的四大監(jiān)管工具：

一是資本充足率,。監(jiān)管部門將提高資本的定義標(biāo)準(zhǔn)和資本充足率要求,。系統(tǒng)重要性銀行要在20xx年底前達(dá)標(biāo)，非系統(tǒng)重要性銀行要在20xx年底前達(dá)標(biāo),。從實(shí)施方案征求意見稿來看,，總的資本要求包括了最低資本,、超額資本以及系統(tǒng)重要性銀行附加資本。新制度實(shí)施之后,，資本充足率要求最高可能達(dá)到15%,。在監(jiān)管要求大幅提高，而銀行內(nèi)外部資本補(bǔ)充來源又極為有限的背景下,，資本約束對商業(yè)銀行的影響將實(shí)現(xiàn)從量變到質(zhì)變的革命性變化,，這意味著高度依賴于高資本消耗的規(guī)模拉動發(fā)展模式已走到盡頭!迫使我們必須加速走向嚴(yán)格資本約束的現(xiàn)代商業(yè)銀行理性經(jīng)營階段,建立以資本約束為核心的業(yè)務(wù)增長模式和資源配置模式。除此以外,，別無選擇!

二是動態(tài)撥備率,。對貸款損失準(zhǔn)備金占貸款余額的比例實(shí)施動態(tài)管理，原則上不低于2.5%,，同時撥備覆蓋率原則上不低于150%,。監(jiān)管部門可根據(jù)具體情況對比例進(jìn)行動態(tài)調(diào)整,，預(yù)計將于20xx年完成正式制度性安排。目前我行撥備覆蓋率已超過200%,，預(yù)計未來還將進(jìn)一步提高,，但撥備占貸款的比例與監(jiān)管要求還相去甚遠(yuǎn)。以今年6月末數(shù)據(jù)測算,，要達(dá)到2.5%的監(jiān)管要求,，還需計提大約120億的撥備，這個巨大缺口將對今后幾年的盈利帶來重大沖擊,，需要大幅提高盈利水平來予以消化,。除此之外，動態(tài)撥備率也對貸款規(guī)模的擴(kuò)張形成了間接制約(意味著每新增100億貸款就須直接在當(dāng)期成本中計提不少于2.5億元減值準(zhǔn)備),，這就要求我們必須合理控制貸款增速,，并積極研究改進(jìn)貸款風(fēng)險定價模型，努力提升貸款定價能力,，貸款定價必須覆蓋這部分既定的風(fēng)險成本(執(zhí)行動態(tài)撥備之后,，貸款業(yè)務(wù)盈虧平衡點(diǎn)必將大幅上移，以目前情況看,，將達(dá)到4%左右),。

三是杠桿率。杠桿率與資本充足率相互補(bǔ)充有助于進(jìn)一步強(qiáng)化對銀行規(guī)模擴(kuò)張的約束,，遏制經(jīng)濟(jì)上行期銀行資產(chǎn)過度擴(kuò)張,。即將推出的杠桿率指標(biāo)，分子采用一級資本,，分母將覆蓋表內(nèi)外所有風(fēng)險暴露(相當(dāng)于表內(nèi)外業(yè)務(wù)全部按名義本金計算,，不考慮風(fēng)險緩釋。簡言之,，無論是貸款還是開出承兌匯票,，都將全額100%計入分母)。杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)初步定為4%,，20xx年底開始實(shí)施,。可以說,，杠桿率是在資本充足率之外又增加了一道基于核心資本的“緊箍咒”,，意味著粗放式外延擴(kuò)張模式即將被終結(jié)，銀行要進(jìn)一步發(fā)展就必須在內(nèi)涵式增長上尋求突破,。

四是流動性指標(biāo),。在繼續(xù)使用存貸比、核心負(fù)債依存度等現(xiàn)有流動性監(jiān)管指標(biāo)的同時，從20xx年開始還將引入流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率兩項(xiàng)新的指標(biāo),，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)初步分別定為100%,，要求所有銀行20xx年年底實(shí)現(xiàn)達(dá)標(biāo)。眾所周知,，商業(yè)銀行經(jīng)營的就是風(fēng)險,，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險,、以及流動性風(fēng)險等等,，任何風(fēng)險的管理失控都將給銀行帶來巨大損失，但歸根到底,，最終對銀行產(chǎn)生致命威脅的還是流動性風(fēng)險,。一方面其他風(fēng)險的積累最終會以流動性風(fēng)險的形式表現(xiàn)出來，導(dǎo)致銀行缺乏償付能力而破產(chǎn),，另一方面即使其他風(fēng)險控制很好,，擁有大量優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)卻由于流動性出問題而破產(chǎn)的銀行也并不鮮見。因此從某種意義上說,，流動性風(fēng)險是各種風(fēng)險的終極形式,，必須予以高度警惕。經(jīng)濟(jì)學(xué)基本原理告訴我們,，風(fēng)險與收益是正相關(guān)的,。在以往監(jiān)管對整個銀行體系流動性風(fēng)險容忍度較高的情況下，高度的期限錯配為銀行帶來了超額收益,。危機(jī)之后,，監(jiān)管對風(fēng)險的容忍度開始下降，要求銀行不能過度承擔(dān)錯配風(fēng)險以增加盈利,。我們未來必須實(shí)施更加科學(xué)主動的流動性管理，以有效控制流動性風(fēng)險,，相應(yīng)地,，未來的盈利壓力也將進(jìn)一步加大。

具體監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)在實(shí)施過程中可能還會修訂,，但監(jiān)管改革的總體趨勢和方向不可逆轉(zhuǎn),，多重約束下的經(jīng)營環(huán)境將長期存在。全行上下,，尤其是計財條線對此形勢務(wù)必要有清醒認(rèn)識,。

(三)近年來計

財管理水平的提升已經(jīng)為順應(yīng)監(jiān)管改革做好了準(zhǔn)備

資本管理方面，為充分發(fā)揮資本約束在轉(zhuǎn)變發(fā)展模式和增長方式中的作用,，從20xx年開始,，我們引入了“經(jīng)濟(jì)利潤”和“風(fēng)險資本回報率”指標(biāo)，實(shí)行資本有償使用，搭建起以“經(jīng)濟(jì)利潤”為核心的資本管理體系,。從實(shí)際效果看,，強(qiáng)化資本約束的經(jīng)營理念已經(jīng)在全行范圍內(nèi)逐步形成，風(fēng)險資本回報率也在逐年提高,。

杠桿率與流動性管理方面,，近年來我們建立起了以存貸比、承兌比與中長期貸款比指標(biāo)為核心的資產(chǎn)負(fù)債管理體系,，主動引導(dǎo)全行調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),，管理的成效是明顯的，在這兩年極端困難復(fù)雜的形勢下,，我們的存貸比,、中長期貸款比以及承兌比指標(biāo)總體上都好于同業(yè)。近期總行配合銀監(jiān)會利用6月末數(shù)據(jù)進(jìn)行了相關(guān)指標(biāo)測算,，資本充足率,、杠桿率、流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率均在即將實(shí)施的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)之上,。今年下半年以來,，監(jiān)管力度已經(jīng)開始持續(xù)加強(qiáng)，信貸規(guī)模,、存貸比,、資本充足率等指標(biāo)要求逐月達(dá)標(biāo)，全行承受了巨大的監(jiān)管壓力,。面對困難局面,，總行綜合運(yùn)用行政和經(jīng)濟(jì)手段做了大量細(xì)致有效的工作，絕大部分分行也顧全大局積極配合,，犧牲局部利益以保證全局利益,，使全行成功實(shí)現(xiàn)逐月達(dá)標(biāo)，避免了其他部分銀行遭遇的嚴(yán)厲監(jiān)管處罰,，不僅為“揚(yáng)帆”項(xiàng)目的順利推進(jìn)打好了基礎(chǔ),，而且在差別存款準(zhǔn)備金方面每年可減少損失超過1.5億元。這些成績顯示出我們已經(jīng)具備了較強(qiáng)的全局把握和調(diào)控能力,。同時,，我們也要清醒地看到，外部監(jiān)管形勢的變化以及銀行自身業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展,，對今后幾年的資產(chǎn)負(fù)債管理與流動性管理提出了更高要求,。未來持續(xù)確保管理成效同樣面臨很大壓力，尤其是在流動性管理方面,，新的流動性監(jiān)管指標(biāo)將對銀行發(fā)展產(chǎn)生長遠(yuǎn),、重大的影響,。此外，明年人行二代支付系統(tǒng)“一點(diǎn)接入”的上線將完全改變現(xiàn)行日常流動性管理模式,，在提高全行資金管理效率的同時也會給流動性管理帶來全新挑戰(zhàn),，管理措施與技術(shù)手段還需要不斷改進(jìn)完善。

撥備管理方面,，近年來我們一方面通過考核引導(dǎo),，積極促進(jìn)貸款質(zhì)量穩(wěn)步提升，不良余額與不良率持續(xù)下降;另一方面依托不斷提高的盈利水平,，通過靈活的考核調(diào)整,，在不影響分行發(fā)展積極性的前提下推動撥備比率不斷提高，使全行撥備積累顯著增加,。20xx年底全行撥備覆蓋率僅僅只有54%,，而到今年11月末已經(jīng)超過200%。

為提高精細(xì)化管理水平,，近年來總行持續(xù)打造各類信息管理平臺,，已開發(fā)上線了ftp管理系統(tǒng)、管理會計系統(tǒng),、全面預(yù)算管理系統(tǒng),、資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)、風(fēng)險資產(chǎn)計量系統(tǒng)等一系列中后臺管理和決策支持系統(tǒng),?？傮w來看，無論是系統(tǒng)建設(shè)的完整性,、先進(jìn)性,，還是系統(tǒng)實(shí)施的深度、廣度,，我行都居于同業(yè)領(lǐng)先水平,，為適應(yīng)多重約束條件下的經(jīng)營形勢做好了準(zhǔn)備。這些系統(tǒng)所體現(xiàn)的是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的先進(jìn)方法和理念,，其核心思想都是要在資本約束和價值管理導(dǎo)向下促進(jìn)“效益,、質(zhì)量、規(guī)?！眳f(xié)調(diào)發(fā)展，其管理成效也已在全行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展以及業(yè)績的穩(wěn)步提升中得以體現(xiàn),。就以我們這幾年大力推動實(shí)施的ftp管理來看,，從最初的部分實(shí)施到今年全面實(shí)施，推進(jìn)過程雖然很艱難,，其間也有分行不理解,，但ftp卻一直在潛移默化地發(fā)揮著作用，產(chǎn)生的管理效益是實(shí)實(shí)在在的。舉一個最直接的例子,，自去年8月份以來總行通過ftp價格引導(dǎo)分行縮短人民幣貸款重定價周期,，從去年6月末的8.4個月大幅縮短至目前的5.1個月。10月份央行重啟加息后,，貸款利率將在相對較短的時間內(nèi)得到快速提升,，僅此一項(xiàng)增加的盈利就接近6個億。

(四)完善新時期計劃財務(wù)管理框架,，奠定銀行長期穩(wěn)健發(fā)展基礎(chǔ)

監(jiān)管改革對銀行經(jīng)營發(fā)展的影響是全面持久的,，“隨波逐流”式的被動管理無法適應(yīng)形勢的變化。計財部門要不斷完善以精細(xì)化管理平臺為基礎(chǔ)的計劃財務(wù)管理整體框架,，奠定銀行長期穩(wěn)健發(fā)展的管理基礎(chǔ),。

這個管理框架要成為我們從容應(yīng)對新時期形勢變化的有力武器，必須滿足系統(tǒng)性,、前瞻性,、穩(wěn)定性和有效性四方面要求。系統(tǒng)性是指管理框架要全面涉及事前,、事中和事后等所有環(huán)節(jié),，內(nèi)容上涵蓋全面預(yù)算管理、資產(chǎn)負(fù)債管理,、資金轉(zhuǎn)移定價管理,、資源配置管理、資本管理以及管理會計等眾多方面,，各方面要具備目標(biāo)的一致性和機(jī)制的協(xié)調(diào)性,，相互之間必須能夠形成合力，并在整體上體現(xiàn)“以資本管理為核心,，以價值管理為導(dǎo)向”的指導(dǎo)思想;前瞻性是指管理框架的構(gòu)建必須充分考慮監(jiān)管形勢,、金融形勢、經(jīng)濟(jì)形勢未來的長期發(fā)展趨勢,，先于形勢變化謀篇布局;穩(wěn)定性是指在至少3-5年內(nèi),，管理框架的指導(dǎo)思想與結(jié)構(gòu)體系要在總體上維持穩(wěn)定。隨著銀行規(guī)模越來越大,、機(jī)構(gòu)越來越多,、業(yè)務(wù)越來越復(fù)雜，管理上的一舉一動往往都是牽一發(fā)而動全身,。具體管理措施可能每年都會靈活調(diào)整,，但管理框架不能一年一變;有效性是指管理框架必須能夠切實(shí)促進(jìn)全行戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。機(jī)制設(shè)計要科學(xué)合理,，執(zhí)行環(huán)節(jié)要確保有效,。

凡事預(yù)則立,，不預(yù)則廢。在做好充分準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上,，我們完全有信心,、有決心、也有能力在新的監(jiān)管環(huán)境下贏得更大發(fā)展,。

20xx年將是銀行監(jiān)管改革具有劃時代意義的一年,，也是后危機(jī)時代銀行發(fā)展路徑選擇最為關(guān)鍵的一年。站在銀行發(fā)展的歷史性關(guān)口,，我們不僅要對形勢做出準(zhǔn)確判斷,，行動上也要有“只爭朝夕”的精神。越是在這樣復(fù)雜的環(huán)境下,，“馬太效應(yīng)”就會越加明顯,，強(qiáng)者越強(qiáng)，弱者越弱,。我在管理會計全行推廣會上曾經(jīng)講過：面對日益激烈的市場競爭,，誰能先人一步，誰就取得了競爭的先機(jī);誰能技高一籌,，誰就能持續(xù)提升銀行的核心競爭力! 20xx年將是決定我們能否在新的發(fā)展階段搶占先機(jī)的關(guān)鍵時期,，計財部門要在管理上盡快適應(yīng)新的經(jīng)營形勢，以資本管理為核心,，以價值管理為導(dǎo)向,，切實(shí)行使好戰(zhàn)略決策支持、計劃考核引導(dǎo),、業(yè)務(wù)規(guī)劃調(diào)整,、風(fēng)險預(yù)警防范和資源配置推動等五大職能，推動管理水平與經(jīng)營業(yè)績再上新的臺階,。

(一)以資本管理為核心,，全方位完善計劃財務(wù)管理體系

1.資本管理方面，要進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)對資本資源的科學(xué)配置,，以更低的資本消耗支撐業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展,。

今年上半年我行發(fā)行165億元次級債，僅僅只是暫時緩解了資本壓力的“燃眉之急”,。此次發(fā)行之后,，我行次債規(guī)模已達(dá)到監(jiān)管上限。為支撐今后2-3年的發(fā)展,，緊接著明年一季度還必須再通過配股方式融資260億元,。盡管目前配股的各項(xiàng)準(zhǔn)備進(jìn)展順利，但在前期國內(nèi)外路演過程中,，我們已經(jīng)充分感受到市場及媒體對銀行業(yè)再融資的各方面質(zhì)疑,，同時，再融資后還將面臨提升投資回報的更大壓力,。需要引起大家高度重視的是,，即使經(jīng)過這兩次資本補(bǔ)充，在監(jiān)管要求提高之后,，資本壓力仍未從根本上緩解,，一旦我行被列入到系統(tǒng)重要性銀行，執(zhí)行更高的資本充足率標(biāo)準(zhǔn),，馬上就將再次面臨資本不足的問題,。為此，全行務(wù)必珍惜當(dāng)前來之不易的資本資源,，科學(xué)規(guī)劃,，合理使用，以既定的資本創(chuàng)造出更大的價值,，才能贏得市場和股東的持續(xù)支持,，才能確保銀行的長期穩(wěn)定發(fā)展。應(yīng)該說通過近幾年來的不斷引導(dǎo)和宣傳,，全行對資本約束的認(rèn)識已經(jīng)有了很大提高,，但不能否認(rèn)，目前仍有少數(shù)分行無論是認(rèn)識還是實(shí)踐都還沒有完全到位：比如片面追求規(guī)模,，資本消耗過快的情況仍不同程度存在;管理上也還存在重眼前,、輕長遠(yuǎn)的傾向。為此,，明年要重點(diǎn)強(qiáng)化對資本消耗的管理,，具體來說，就是要加強(qiáng)對資本計量和配置的管理,，對資本消耗建立更嚴(yán)格的,、常態(tài)化的約束。

資本計量上要進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部調(diào)節(jié)系數(shù)與重點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展導(dǎo)向的銜接,，以促進(jìn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整;資本配置方面,，要按照“總量控制、科學(xué)分配,、動態(tài)監(jiān)控,、回報評價”的指導(dǎo)思想引入資本分配，并遵循兩個基本原則：一是“預(yù)算先行”,，即以資本預(yù)算作為先決條件,，有多少資本，做多大業(yè)務(wù);二是“效率優(yōu)先”,，在服從全行發(fā)展戰(zhàn)略的前提下,，資本分配要從有利于實(shí)現(xiàn)股東價值最大化目標(biāo)出發(fā),，作為稀缺資源向使用效率高、對全行貢獻(xiàn)大的分行等方面傾斜,。對于資本消耗超預(yù)算的,，總行將適當(dāng)提高資本成本。

2.資產(chǎn)負(fù)債管理方面,，要順應(yīng)杠桿率和流動性比率監(jiān)管要求,，進(jìn)一步完善管理指標(biāo)體系。

多重約束條件下的經(jīng)營管理,，首先是要滿足監(jiān)管要求,，不能突破約束，任何觸碰監(jiān)管底限的行為都可能帶來嚴(yán)重后果,。近幾年來資產(chǎn)負(fù)債管理逐步從行政調(diào)控向經(jīng)濟(jì)引導(dǎo)過渡,，這個總體方向是正確的，但是在監(jiān)管要求日趨嚴(yán)格的情況下,，行政調(diào)控手段作為經(jīng)濟(jì)引導(dǎo)措施的必要補(bǔ)充,，還需要繼續(xù)保留。尤其是未來幾年內(nèi),，調(diào)結(jié)構(gòu)將進(jìn)入關(guān)鍵時期,，在繼續(xù)完善ftp機(jī)制進(jìn)行經(jīng)濟(jì)引導(dǎo)的同時，必須采取一些更直接,、更具針對性的措施,，以加強(qiáng)對全行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的把握力度。

20xx年要充分考慮新的監(jiān)管要求,，研究創(chuàng)新符合我行實(shí)際的,、易于操作的管理工具，對原有資產(chǎn)負(fù)債管理指標(biāo)體系進(jìn)行豐富和完善,。這些年的實(shí)踐證明,，存貸比、承兌比與中長期貸款比等指標(biāo)是行之有效的管理工具,，明年要繼續(xù)使用,。同時，為切實(shí)體現(xiàn)流動性監(jiān)管的最新導(dǎo)向,，關(guān)注和增強(qiáng)資金來源的穩(wěn)定性,，明年要重點(diǎn)對自營存款波動率進(jìn)行監(jiān)控。此外,，還要結(jié)合杠桿率與流動性監(jiān)管導(dǎo)向,，統(tǒng)籌考慮，進(jìn)一步擴(kuò)大資產(chǎn)負(fù)債管理指標(biāo)體系的覆蓋范圍，加強(qiáng)對非信貸資產(chǎn)運(yùn)用的監(jiān)測與管理,。

3.計劃考核方面,，要突出加強(qiáng)資本約束、強(qiáng)化定價管理以及優(yōu)化內(nèi)部結(jié)構(gòu)的要求,。

在資本監(jiān)管日趨嚴(yán)格的大背景下,，集約資本、提高資本回報水平必將成為商業(yè)銀行未來的經(jīng)營發(fā)展方向,。除了采取資本配置以及指標(biāo)管理等調(diào)控措施外，明年考核上也要同步調(diào)整,，在經(jīng)濟(jì)引導(dǎo)方面協(xié)同發(fā)力：一是要適當(dāng)加大風(fēng)險資本回報指標(biāo)的權(quán)重,，引導(dǎo)分行加強(qiáng)資本約束，合理規(guī)劃資本消耗,，進(jìn)一步提升盈利能力和資本回報水平;二是要加強(qiáng)對定價管理的考核引導(dǎo)力度,，調(diào)整利率定價考核內(nèi)容及考核方式，強(qiáng)化價值管理理念;三是增加對結(jié)構(gòu)調(diào)整成效的考核,，具體內(nèi)容可以包括盈利結(jié)構(gòu),、負(fù)債結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)等方面，以引導(dǎo)分行按照全行總體戰(zhàn)略導(dǎo)向經(jīng)營發(fā)展,，盡快實(shí)現(xiàn)多重約束條件下的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型,。

4.關(guān)于資源配置問題。大家都十分關(guān)注,，在前兩天總行的務(wù)虛會上也討論了很多,，抓住了重點(diǎn)。我在務(wù)虛會上打了一個比方：如果把銀行比作是一架跑車的話,，資源配置就是發(fā)動機(jī)和燃料,，如果沒有它，就是有了車也跑不起來,，而考核激勵就是方向盤,。一家銀行要有好的發(fā)展，資源配置,、考核引導(dǎo)和總,、分行的努力，三者缺一不可,。而我們計財條線承擔(dān)了除人力資源外的主要資源的配置職能,，以及考核引導(dǎo)的職責(zé)，可謂責(zé)任重大,。相應(yīng)的,，大家面臨的矛盾也很多，很集中,，承擔(dān)的壓力也非常大,。各家分行站在自身角度都希望資源配置能夠?qū)ψ约河枰愿嗟恼疹櫤蛢A斜,，沒有誰認(rèn)為自己的資源已經(jīng)足夠了，只會認(rèn)為資源還存在不足,，對此我完全可以理解,。但是，站在總行的層面,，資源配置必須要考慮全局,。這幾年總行在資源配置上所倡導(dǎo)的理念可以概括為“透明化、民主化,、效益最大化”,。不管是資源配置還是考核激勵，一個重要的方面就是要避免分行尋租,。就比如在過去,，逐家分行地談成本對收入比，總行工作量很大,，分行也很累,，存在“尋租”現(xiàn)象。而這幾年在“透明化,、民主化,、效益最大化”的原則下，總行工作重點(diǎn)是“定規(guī)則”,，分行在統(tǒng)一的規(guī)則下取得資源,。這個規(guī)則是透明的，是經(jīng)過與分行和主線充分討論后形成的,，是經(jīng)過辦公會決策通過的,，并不是由計財部一個部門所決定。因此我們非常希望分行能夠更多地站在全局高度提出政策建議,。在務(wù)虛會上陳行長對“透明,、民主、效益”的原則也非常認(rèn)同,，認(rèn)為可以作為今后資源配置和考核管理的基本指導(dǎo)原則,。

這幾年中信銀行的業(yè)績快速增長，就是考核導(dǎo)向,、資源配置,、總分行努力這三者合力的結(jié)晶。如果沒有我們前面講的發(fā)動機(jī)和方向盤,，考核導(dǎo)向不明確,，資源配置不合理，以及沒有集團(tuán)各方面資源的配套支持，那么這幾年銀行快速,、持續(xù)的發(fā)展就不可能實(shí)現(xiàn),，銀行就不可能走到今天的發(fā)展水平，這是一個最基本的認(rèn)識,。在此我要先簡要談一下資源配置這幾年的實(shí)際情況,。

首先說工資資源配置，目前的分配結(jié)構(gòu)很清晰：75%左右是基礎(chǔ)工資,，用以保證大家正常開門營業(yè),，20%左右和增量利潤掛鉤。這個規(guī)則很明確,，大家在規(guī)則中取得自己的工資份額,。20%的掛鉤部分讓大家多盈利就能夠多得工資資源，總行把集團(tuán)給予的工資激勵政策不折不扣地兌現(xiàn)給了分行,，如果沒有這一激勵，這幾年盈利的高速增長就不可想象,。另外還有5%-7%的工資用于等級行考核獎勵,，考核排名好的分行可以略為多得少量工資。等級行考核更多的還是一種榮譽(yù),，掛鉤的工資比重相對是比較低的,。這個工資分配體系應(yīng)該說導(dǎo)向明確、行之有效,。在務(wù)虛會上也有同志提出,，目前我們的工資在同業(yè)中缺乏競爭力，我就此舉了幾個數(shù)據(jù)來說明：我們的工資總額這6年累計增長了5.03倍,，而兩家主要競爭對手只分別增長了2.3倍和3倍,，同業(yè)六家行平均是增長2.95倍。同時,，我們這6年的人均工資也是同業(yè)中增長最快的(增長2.3倍)，增速遠(yuǎn)高于同業(yè)(六家行平均增長59%),，上述兩家主要對手行分別增長48%和30%,。目前我們的人均工資水平在同業(yè)中也居于較高的水平。這些數(shù)據(jù)充分地說明了我們的工資水平在同業(yè)競爭中是有競爭力的,，對人才是有吸引力的,。這也是這幾年整個考核導(dǎo)向的結(jié)果。

在一般費(fèi)用的配置上,，這幾年也同樣是遵循著“透明化”的原則，突出效益和戰(zhàn)略的導(dǎo)向。在前兩天的務(wù)虛會上,，計財部王康同志談到,，通過這幾年強(qiáng)化管理,，我們的成本對收入比由同業(yè)最差變?yōu)榱祟I(lǐng)先。討論中也有同志認(rèn)為,，成本對收入比低不一定是好事,，甚至可能會成為影響業(yè)務(wù)發(fā)展的問題。我在最后發(fā)言的時候講了,，成本對收入比本身是一個結(jié)果性的指標(biāo)，評價它的高低如何,、是好是壞,，關(guān)鍵需要看我們的費(fèi)用究竟是如何配置的?我們的導(dǎo)向是什么?我們的增長速度是否低于同業(yè)?在搞清楚這些問題的前提下，才能說成本對收入比究竟是低好還是高好,。事實(shí)的情況究竟如何?可以看兩個數(shù)字：從20xx年到20xx年這幾年我行自營存款的復(fù)合增長率是26.7%,，而費(fèi)用增長是27.2%。費(fèi)用的增長必須要與業(yè)務(wù)的增長相匹配,，這是費(fèi)用資源配置的一個重要原則!我們的費(fèi)用資源配置并沒有脫離業(yè)務(wù)發(fā)展的情況,。同樣，關(guān)于同業(yè)競爭力的問題,，也有兩個數(shù)字,，同業(yè)這幾年費(fèi)用的平均增長率是26.9%，低于我行的27.2%,，在這方面我們也是占優(yōu)勢的,。因此，我們可以理直氣壯地講,，在費(fèi)用增長與業(yè)務(wù)增長相匹配,，費(fèi)用增長與市場競爭相適應(yīng)的前提下，成本對收入比當(dāng)然是越低越好!這一點(diǎn)不容置疑,，這說明我們的資源配置效率比人家高,，有優(yōu)勢。成本對收入比低是我們這幾年強(qiáng)化精細(xì)化管理的結(jié)果,，在每次路演過程中,，投資者和分析師對中信銀行成本對收入比的控制都給予了高度評價,。我們應(yīng)該響當(dāng)當(dāng)?shù)卣f，成本對收入比低就是中信銀行的優(yōu)勢所在,，也是計財條線及全行上下這幾年來共同努力的結(jié)晶,。

接下來我想談一下信貸資源的配置問題。今年每一家分行都感覺信貸規(guī)模不夠,，這是客觀事實(shí),。在信貸規(guī)模的分配上這幾年我們始終強(qiáng)調(diào)的是“定規(guī)則”，規(guī)則是透明的,。在規(guī)則面前大家能夠清楚的知道自己究竟能夠拿到多少份額,。比如今年按照“三三二二”的權(quán)重進(jìn)行分配，利潤因素占30%的權(quán)重,，貸款規(guī)模因素占30%,，存貸比因素占20%，定價因素占20%,，這也是大家有共識的,，征求了分行意見，也經(jīng)過了部門之間的充分溝通,。討論規(guī)則的過程中大家都可以充分地發(fā)表意見,，最后由總行行長辦公會決策。今年之所以大家都感覺資源少,，有幾方面的原因，一是去年我們的規(guī)模增長了3200億,，在中小商業(yè)銀行中是最高的,，而今年才2100億，少了1100億,，分到大家手上自然感覺少了一大塊;二是為維持新建行的開門營業(yè)和發(fā)展,，需要留出100-200億;三是像信用卡和汽車金融中心等，也必須留出一部分額度;而最重要的一點(diǎn)是今年整個監(jiān)管形勢的變化,，真正約束我們的是存貸比,。存貸比要從80%壓到75%，與去年相比相當(dāng)于少了1000多個億的規(guī)模,。今年規(guī)模指標(biāo)有2100億,，但實(shí)際上只用掉1500億，就是因?yàn)榇尜J比的約束,。因?yàn)樯鲜鲞@幾方面原因,，使得今年大家都覺得信貸資源很緊，每個行都難以滿意,，也希望大家能夠理解總行的難處,?？傂杏嬝敳肯掳肽陙戆慈毡O(jiān)控，付出了艱苦的勞動,，分行計財部也做出了極大的努力,，最終才實(shí)現(xiàn)了全行整體調(diào)控目標(biāo)。

在資源配置問題上,，總分行要充分地溝通,，這樣才能夠形成共識。通過透明的規(guī)則來配置資源,，能夠有效的避免尋租,，同時提升公平和效率。另一方面,，計財部門也要本著積極,、開放的態(tài)度聽取不同意見，并針對合理意見進(jìn)行改進(jìn)和完善,。每年計財工作會就是要對規(guī)則進(jìn)行深入討論,，進(jìn)行必要的調(diào)整，最終通過民主集中的程序,，由辦公會來進(jìn)行決策,。因此，在這次會上也希望大家能夠充分發(fā)表意見,。尤其在費(fèi)用配置上,，明年有一個導(dǎo)向希望大家注意：在原有的“存量+增量+專項(xiàng)”基礎(chǔ)上要進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)效益，增效費(fèi)用的配置要同定價水平相掛鉤,。定價水平最高的一些行和最低的一些行要拉開一定差距,，并且要進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。

(二)全面實(shí)施管理會計,，以價值管理為導(dǎo)向,，進(jìn)一步提升經(jīng)營效益

“價值管理”這個概念始于20世紀(jì)80年代，目前已經(jīng)在國內(nèi)外企業(yè)中得以廣泛應(yīng)用,，它體現(xiàn)的是一種“以價值評估為基礎(chǔ),，以價值增長為目標(biāo)”的管理理念，其根本目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)股東價值最大化,。

商業(yè)銀行的價值管理從內(nèi)涵上來講,，就是要以價值為導(dǎo)向，科學(xué)地平衡“效益,、質(zhì)量,、規(guī)模”之間的關(guān)系,，實(shí)現(xiàn)銀行價值的持續(xù)增長;從外延來看,，主要表現(xiàn)在三個方面：第一,，對當(dāng)期盈利水平的管理，要由單一利潤視角擴(kuò)展到主線,、客戶以及產(chǎn)品利潤等多個維度,，延伸到市場營銷、客戶服務(wù),、風(fēng)險控制,、財務(wù)管理等多個環(huán)節(jié)，通過價值評估與經(jīng)營管理的深入結(jié)合,，全面提升當(dāng)期盈利水平;第二,，對中長期盈利能力的管理，要充分考慮銀行長期發(fā)展戰(zhàn)略,，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu)，從而在中長期內(nèi)做到“利潤可預(yù)期,，價值可實(shí)現(xiàn)”;第三,，對投入產(chǎn)出效率的管理，不僅要關(guān)注盈利總量的增長,，更要關(guān)注盈利效率的提高,，以有限的資源創(chuàng)造出更大的價值。而資本無疑是銀行最核心的資源,，從這個意義上來說,，銀行資本管理就是價值管理的基礎(chǔ)，而價值管理則是資本管理的延伸,。

以價值管理為導(dǎo)向是多重約束條件下實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然選擇,。從監(jiān)管環(huán)境角度看，新形勢下銀行要實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展,，必須擺脫以往的規(guī)模情結(jié)與速度偏好,，走上集約化經(jīng)營道路;從資本市場角度看,，加強(qiáng)價值管理,，提升公司價值是對股東最根本的責(zé)任，同時也是確保長期持續(xù)發(fā)展的有力保障——價值提升既有助于增強(qiáng)內(nèi)部資本積累,，又能增強(qiáng)在資本市場上的融資能力;從市場競爭角度看,，“金融脫媒”日益深化，利率市場化持續(xù)推進(jìn),，同業(yè)競爭不斷加劇,，都在對銀行價值創(chuàng)造模式形成持續(xù)壓力，只有通過有效的價值管理實(shí)現(xiàn)做大做強(qiáng),，才能在競爭中立于不敗之地,?？傊鎸Χ嘀丶s束的經(jīng)營環(huán)境,，必須轉(zhuǎn)變原有的粗放式管理模式,，以價值管理為導(dǎo)向，全面提升經(jīng)營管理水平,。大家務(wù)必在管理理念上加深理解,，強(qiáng)化認(rèn)識。

落實(shí)到價值管理的具體行動上,，下階段要依托精細(xì)化管理平臺,，全面實(shí)施管理會計。價值管理的基礎(chǔ)是價值衡量,，隨著近年來精細(xì)化管理平臺的不斷完善,，我們已經(jīng)初步具備進(jìn)行多維度價值衡量的能力。在今年試點(diǎn)推廣的基礎(chǔ)上,，明年要全面推進(jìn)管理會計的實(shí)施,，充分利用先進(jìn)的系統(tǒng)平臺與豐富的信息資源，加強(qiáng)對所有價值創(chuàng)造節(jié)點(diǎn)的識別與分析,，以價值管理為導(dǎo)向,，切實(shí)提升管理成效。

首先,，要推動管理會計在客戶管理中的應(yīng)用,，重點(diǎn)加強(qiáng)一線營銷機(jī)構(gòu)的價值管理能力和定價能力。

以客戶為中心是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的基本趨勢,，銀行的盈利都源自于客戶,，而客戶又來源于一線的市場營銷。提升價值管理能力要抓住主要矛盾,，首先從加強(qiáng)客戶價值管理方面進(jìn)行重點(diǎn)突破,。

一是要形成客戶價值準(zhǔn)確衡量的能力，變“以大論優(yōu)”為“以質(zhì)論優(yōu)”,?？蛻艄芾淼幕A(chǔ)是客戶細(xì)分，客戶細(xì)分的基礎(chǔ)則是客戶價值評價,，要通過綜合衡量客戶真實(shí)貢獻(xiàn),，識別出真正的優(yōu)質(zhì)客戶。管理會計上線后,，客戶價值評價能力已經(jīng)初步具備,，明年要本著“在應(yīng)用中完善，以完善促應(yīng)用”的思路盡快推進(jìn)實(shí)際應(yīng)用,。

二是要以客戶價值衡量為基礎(chǔ),，變“粗放營銷”為“精準(zhǔn)營銷”,。“二八定律”已經(jīng)得到銀行界普遍認(rèn)同,，尤其是對中小商業(yè)銀行而言,，其效應(yīng)更加明顯?？蛻艏?xì)分的根本目的,，就是要識別高價值客戶，并針對其個性化需求,，提供差異化的產(chǎn)品和服務(wù),，盡可能地擴(kuò)大高價值客戶的數(shù)量和貢獻(xiàn)。如果缺乏對“高價值客戶”的精確衡量,，營銷資源就難以有效配置到優(yōu)質(zhì)客戶,，很容易被“大眾客戶”稀釋殆盡，投入產(chǎn)出效率也無從談起,。因此,，以客戶價值為基礎(chǔ)實(shí)施科學(xué)的客戶分層管理，集中優(yōu)勢資源營銷優(yōu)質(zhì)客戶,，將是實(shí)施價值管理的一個重要突破口,。

三是要進(jìn)一步優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，提高風(fēng)險定價水平,。在其他條件不變時,，定價提高就意味著盈利增長，而且盈利的增幅要大于產(chǎn)品定價的增幅——這就是我們通常所講的“產(chǎn)品定價一小步,，盈利增長一大步”的道理(權(quán)威機(jī)構(gòu)對20xx多家上市公司的調(diào)查表明,，產(chǎn)品價格提升1%，企業(yè)經(jīng)營利潤平均增幅超過10%),。決定總體風(fēng)險定價水平的基礎(chǔ)是客戶結(jié)構(gòu),，提高定價能力的最終目標(biāo)就是要基于客戶綜合貢獻(xiàn)進(jìn)行差別定價，而非針對單一產(chǎn)品統(tǒng)一定價,。下階段總分行要集中精力整合各類系統(tǒng)及信息資源,，傾力打造基于客戶綜合價值評估的定價系統(tǒng)，為進(jìn)一步推動客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整,，提升風(fēng)險定價能力提供有力支持,。

第二,，要進(jìn)一步加強(qiáng)主線考核引導(dǎo),，深入貫徹價值管理導(dǎo)向。

我行一直在探索和推進(jìn)事業(yè)部制轉(zhuǎn)型,，這是一個漸進(jìn)的過程,，不可能一蹴而就,。在事業(yè)部制未真正建立的情況下，主線部門相對更注重規(guī)模,，而計財管理部門則更多考慮效益與規(guī)模的均衡,，大家要完全達(dá)成一致往往比較困難。其中關(guān)鍵的原因就在于以往缺乏科學(xué)精準(zhǔn)的定量分析平臺和技術(shù)手段,，一直難以對主線盈利進(jìn)行明晰核算與分析,，進(jìn)而也難以對主線“效益、質(zhì)量,、規(guī)?！睂?shí)施全面評價。效益難以衡量,，而規(guī)模相對直觀,，主線部門重規(guī)模輕效益也就不難理解。

一是要加強(qiáng)引導(dǎo),，強(qiáng)化考核,。以價值管理為導(dǎo)向進(jìn)行集約化經(jīng)營，對于主線來講,，就是要追求更有效益的規(guī)模,。在此轉(zhuǎn)型過程中，要加強(qiáng)對主線的考核引導(dǎo),，不僅要加大考核與激勵的掛鉤力度,，而且還要進(jìn)一步強(qiáng)化效益優(yōu)先原則，提高對主線盈利能力指標(biāo)的考核力度,，強(qiáng)調(diào)優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)與客戶結(jié)構(gòu),、提高利率定價水平、提升資本使用效率,。

二是要做好服務(wù),，注重實(shí)效。20xx年管理會計將全面實(shí)施,，但真正實(shí)現(xiàn)全面掌握與深度應(yīng)用必然有一個過程,，在這個過程中，總分行管理會計工作小組要積極發(fā)揮作用：一方面要及時提供技術(shù)支持,，與主線一道不斷夯實(shí)數(shù)據(jù)基礎(chǔ),，滿足主線需求;更重要的是，要基于現(xiàn)代銀行管理理念為主線發(fā)展提供更多管理支持,，進(jìn)一步加強(qiáng)培訓(xùn),，使各級業(yè)務(wù)部門深入了解管理會計的內(nèi)在邏輯以及背后的管理思想，幫助主線不斷開發(fā)新的應(yīng)用需求，增強(qiáng)數(shù)據(jù)挖掘的有效性,。

監(jiān)管形勢的變化既充滿挑戰(zhàn),，也蘊(yùn)含機(jī)遇。我們不僅要有直面挑戰(zhàn)的勇氣和信念,，同時也要盡快轉(zhuǎn)變觀念,，苦練內(nèi)功，全面提升我們的可持續(xù)發(fā)展能力,。我希望今年的計財工作會能夠成為一個統(tǒng)一思想,、提高認(rèn)識的大會;一個群策群力、科學(xué)部署的大會;通過計財條線把資本管理和價值管理的理念真正傳導(dǎo)到全行所有部門和員工,。

同志們,，在過去的五年里中信銀行實(shí)現(xiàn)了歷史性的飛躍，全行計財條線也經(jīng)受了考驗(yàn)與錘煉,，我們共同期待著中信銀行下一個輝煌的五年,。我相信，這個新的輝煌就把握在我們在座每一個人的手中,。讓我們共同努力,，攜手共進(jìn)，為把中信銀行打造成全球范圍內(nèi)的一流商業(yè)銀行而努力奮進(jìn)!

謝謝大家,。

財務(wù)總監(jiān)內(nèi)部會議發(fā)言稿篇四

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo),，各位同仁，大家好!

首先,，我對自己能工作在____公司這樣一個快節(jié)奏,、高效率、充滿生機(jī)與活力的企業(yè)里,，感到十分榮幸;其次我要感謝在座的各位同仁在工作中給予的支持,。

財務(wù)總監(jiān)即是管理者，同時又是執(zhí)行者,。

財務(wù)總監(jiān)肩負(fù)著上傳下達(dá)的重要使命,，不僅僅要對公司的總體規(guī)劃和目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行有力實(shí)施。又要發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)精神,，充分調(diào)動廣大員工的積極性,，準(zhǔn)確及時的向總經(jīng)理反饋各位員工的工作業(yè)績。

財務(wù)總監(jiān)既是“忙家”,、“雜家”,，又是“管家”，因此,，必須把為領(lǐng)導(dǎo)分憂和服務(wù)于員工群眾的“中心”工作作為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn),。把“參與政務(wù)”、“管理事務(wù)”、“搞好服務(wù)”三大職能統(tǒng)籌兼顧,，合理安排，做到：調(diào)研圍繞市場轉(zhuǎn),，協(xié)調(diào)圍繞員工轉(zhuǎn),，服務(wù)圍繞客戶轉(zhuǎn)，決策圍繞信息轉(zhuǎn),。從而使財務(wù)各項(xiàng)工作目標(biāo)更明確,，重點(diǎn)更突出。

面對著大家信任和期待的目光,，我看到了希望的所在,，同時也意識到壓力的所在、責(zé)任的所在,，但不管是壓力也好,，阻力也罷，我很自信,，相信自己,，也相信公司將會凝聚大家的力量和智慧，相信“阻力”和“壓力”都必將成為我們工作的動力,。

古人說：“不可以一時之得意,，而自夸其能;也不可以一時之失意，而自墜其志,?！弊詈螅嬲\地祝愿我們公司越來越好,，財資部為公司的發(fā)展提供源源不斷的鈔票數(shù)據(jù),。并祝在座的各位同仁身體健康，工作順利,、萬事如意!

謝謝大家!

財務(wù)總監(jiān)內(nèi)部會議發(fā)言稿篇五

過去的一年,，是我走上新工作崗位的一年。在公司領(lǐng)導(dǎo)栽培下,，在同事們大力支持下,，在自己不斷學(xué)習(xí)之中，我走上了財務(wù)憧憬的崗位,。

過去的一年,，是公司領(lǐng)導(dǎo)培養(yǎng)關(guān)注我的一年，是同事們大力支持我工作的一年,，是自己學(xué)習(xí)的一年,，奮斗的一年。

在這一年里，我不斷感受到公司領(lǐng)導(dǎo)對我們的關(guān)懷情深,，更是不斷感受了同事們“擰成一股繩,，勁往一處使”眾人劃漿開大船的深厚友誼。在一把手的垂直領(lǐng)導(dǎo)下,，在兄弟姐妹們的強(qiáng)力支持下,，我的工作如魚得水。

現(xiàn)準(zhǔn)備將本人的工作總結(jié)向垂直領(lǐng)導(dǎo)和支持我的兄弟姐妹們匯報,。

一,、加強(qiáng)資金管理，樹立財務(wù)部門為公司核心部門的地位,。

企業(yè)管理以財務(wù)管理為核心,，財務(wù)管理以資金管理為核心。作為一個奮斗在財務(wù)工作十多年的老同志,，我深知資金管理對財務(wù)部門的重要性,。

過去幾年來，財務(wù)部門屢受欺侮,。我看在眼頭,急在心里,。在公司其他部門眼里，財務(wù)部門不過只是記記賬而已,。本人在進(jìn)入公司后也屢受____,，深為我們部門的同志們不平!我發(fā)誓只要我當(dāng)上財務(wù)經(jīng)理，一定要扭轉(zhuǎn)這樣的局面,。一定要把敵人們的囂張氣焰打下去!

在上任伊始,，我就把資金管理作為我們財務(wù)部門扭轉(zhuǎn)形象的突破口。擬定并發(fā)布了公司的.《資金管理辦法》,，公司所有資金實(shí)行計劃管理,，所有副總簽字后一律要總經(jīng)理審批，各位副總所有費(fèi)用報銷必須要總經(jīng)理簽字后方可報銷,。在總經(jīng)理的強(qiáng)力支持下,，我們撕碎了副總們的一個又一個陰謀。

通過資金的計劃管理,，改善了公司的現(xiàn)金流量,。公司也從高負(fù)債中得到了緩解。通過與銀行的接洽,，增加了公司的授信額度,，更多使用一些金融工具。特別是銀行承兌匯票的使用,，大大緩解了公司的資金壓力,，并為公司縮減貸款3000萬元,，節(jié)約財務(wù)費(fèi)用近200萬元。

通過資金管理,，我深刻感覺到,，資金管理的好壞就是公司的效益!因此，今后我們將繼續(xù)強(qiáng)化資金管理,，把為公司創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益而不斷努力奮斗,。

二、加強(qiáng)成本監(jiān)管,，修訂公司《成本管理辦法》,，按期召開成本分析會,，持續(xù)降低公司成本,。

公司是一個高新企業(yè)，現(xiàn)在管理崗位上的各位同事,，主要以技術(shù)出身,。雖然他們知道“科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力”，但卻忽略了在激烈的市場競爭的現(xiàn)實(shí)情況下,，“管理才是第一生產(chǎn)力”的硬道理,。

今年每月召開的成本分析會很有成績。公司去年有四個虧損產(chǎn)品,，但本年度卻消滅了虧損的產(chǎn)品,。公司的成本預(yù)警制度很成功，在成本分析會上,，對成本預(yù)警產(chǎn)品進(jìn)行分析,，及時采取了多種監(jiān)控措施，降低了公司成本,。成本管理的目標(biāo),，就是要消滅虧損、降低成本,、提高效益,。

三、繼續(xù)抓好基礎(chǔ)工作,，及時提供準(zhǔn)確可靠的財務(wù)數(shù)據(jù),，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策支持。

財務(wù)報表是公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的集中體現(xiàn),。今年無論提供的財務(wù)會計報表還是管理報表,，都相當(dāng)及時。并且準(zhǔn)確性保持了相當(dāng)?shù)母??？偨?jīng)理多次表場我們積極介入公司決策,。今年我們部門否決了公司數(shù)筆上千萬元的定單，就是同志們及時提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)的結(jié)果,。公司要市場,，更要風(fēng)險!財務(wù)部門中把握風(fēng)險的最后一道關(guān)，今年否決的幾個定單,，現(xiàn)在看來是非常正確的,。我們?yōu)轭I(lǐng)導(dǎo)的英明決策鼓掌吧!目前來看,，接下我們否決定單的幾個競爭對手,，現(xiàn)在都陷入了財務(wù)危機(jī),。我們從以前這幾位客戶的資信分析出他們今年必定是出手更狠,，否決他們不是失去市場,，相反,，是得到了市場的肯定,。

財務(wù)總監(jiān)內(nèi)部會議發(fā)言稿篇六

當(dāng)財務(wù)人員做到公司一定職位（如主管,、經(jīng)理,、總監(jiān),，總之是財務(wù)部門負(fù)責(zé)人），在你所在公司需要每月負(fù)責(zé)召開經(jīng)營分析會議,。那么我們做為財務(wù)部門負(fù)責(zé)人,，在召開此會前需要注意的一些事情，以及如何召開談一下我的一點(diǎn)看法,。由財務(wù)主導(dǎo)的每月經(jīng)營會析會議或季度,、半年度、年度經(jīng)營分析會議,，對于財務(wù)人來說,，無疑是對財務(wù)分析專業(yè)知識及對公司管理情況了解及溝通能力、表達(dá)能力和相關(guān)專業(yè)技巧的一項(xiàng)考驗(yàn),。

先說一下每月召開的經(jīng)營分析會議,，我們的財務(wù)負(fù)責(zé)人需要做到的幾點(diǎn)。由于月度一般公司財務(wù)報表的出具時間基本在15號之前,，或10號左右,。由于時間緊，財務(wù)報表出具之后,，財務(wù)分析時間是有限的,。如果進(jìn)行詳細(xì)分析，那么財務(wù)信息的及時性可能就做不到,。因?yàn)槠髽I(yè)時經(jīng)營分析會議一般在財務(wù)報表出來之后兩三天內(nèi)就要召開,，所以給到我們財務(wù)負(fù)責(zé)人時間是有限的。那么對于月度經(jīng)營分析就會有側(cè)重點(diǎn),，不可能做到面面俱到,，因?yàn)闀r間不允許,。況且我們的財務(wù)負(fù)責(zé)人也并不是每天只做財務(wù)分析一項(xiàng)工作。各種突發(fā)事情,，經(jīng)常打斷,。所以我們的財務(wù)負(fù)責(zé)人要對公司上月經(jīng)營情況的變動有進(jìn)行快速的分析，觀其特別情況,，探其深層原因,。說起來好像很復(fù)雜，其實(shí)平時對公司的運(yùn)行情況有較多的觀注,，這方面的特別情況還是可以提前得到信息的,。比如上個月的銷售額、回款額,、材料價格變動,、產(chǎn)量、銷量,、特別發(fā)生的專項(xiàng)費(fèi)用,。需要我們財務(wù)負(fù)責(zé)人注意的是要對這些變動要有一個持續(xù)的關(guān)注,。

其實(shí)上面提到的這些信息,，對于一位財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)之前對公司運(yùn)營情況的了解，還是大概可以預(yù)期到相關(guān)指標(biāo)的變化,。那么在進(jìn)行經(jīng)營分析時,，就要有針對性的。僅是泛泛對比數(shù)據(jù),，而不反映實(shí)質(zhì)東西,，就會顯得空洞。由于在一般企業(yè)的經(jīng)營分析也不會用到太多很高深的分析方法,。因?yàn)橐话愕姆治龇椒?，就已?jīng)能反映出問題了。這就像我之前看到的一篇文章所說的,，現(xiàn)在網(wǎng)上經(jīng)常提到的excel vba,，不可否認(rèn)excel vba的一些操作是非常快捷,，但由于企業(yè)里的大部分日常操作在excel還是能應(yīng)付的,。如果把本來可以在excel中操作完成的數(shù)據(jù)，非得搞成vba,，那就成了畫蛇添足了,。我認(rèn)為分析也是類似，除非一些特別復(fù)雜的數(shù)據(jù),。

另外我想提到的一點(diǎn),，在企業(yè)里的月度經(jīng)營分析會議,，一般企業(yè)并不需要像外部證券分析師那樣進(jìn)行一系列復(fù)雜指標(biāo)的分析，因?yàn)橥獠孔C券分析師所提到的一些方法,，是針對上市公司外部披露報表,，由于一般得不到企業(yè)的內(nèi)部報表，所以僅僅是局限于報表,。但在企業(yè)中分析的方法就完全不同了,。這一點(diǎn)我認(rèn)為很重要，我之前見過有位老兄,，到了一家企業(yè)做分析時做了一大堆的比率指標(biāo),。我問他老板看了如何，她說老板沒有反應(yīng),。做了幾次這位老兄就沒有勁頭了,，因?yàn)樽龅臇|東老板不感興趣。由于這位老兄,，除了做了一大堆的比率指標(biāo)外,，還做了不少對比分析表格、圖表,，但并沒有太多實(shí)質(zhì),、系統(tǒng)的深入分析。除了上面提到要注意的地方,，我認(rèn)為在做經(jīng)營分析過程中或之后,，要與相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行了解，證實(shí)你分析結(jié)果是否有偏差,，來對分析報告進(jìn)行校正,，來避免僅從數(shù)據(jù)分析而分析得出錯誤評價。

舉個例子,，比如我們?nèi)绻治鲆幌律蟼€月的銷售量,，如果你分析不全面，僅從總量上分析本司自主產(chǎn)品銷售情況,，且做出了分析圖示,，顯示銷售量大幅減少，如果得呆板得就得出上月的銷量大幅減少的結(jié)論,。但當(dāng)你與業(yè)務(wù)部門溝通后,，可能會得到信息，由于本司上月來料加工產(chǎn)品較多,，自主產(chǎn)品銷售減少,。那么這時可能分析評價可能就不一樣了，分析角度可能又不一樣的,，下一次分析時你就會更專業(yè)一點(diǎn)了,。這時你就要注意及時調(diào)整分析報告,。否則在經(jīng)營分析會上當(dāng)你做出不當(dāng)?shù)脑u價時，相關(guān)部門會認(rèn)為你不專業(yè),，老板認(rèn)為你分析內(nèi)容沒有深入,，財務(wù)專業(yè)威信就大大折扣。切記,。當(dāng)然,，除了上面提到的這些在分析過程中需要注意的東東，還有不少可說的,，我在這就不再展開了,。那么一切準(zhǔn)備就續(xù)后，就是召開經(jīng)營分析會議了,。我的建議是財務(wù)負(fù)責(zé)人在文件上制作成ppt形式,，很直觀。由于ppt的制作,，也是有一定技巧的,，需要我們的財務(wù)負(fù)責(zé)人還是要掌握一些這方面的知識。因?yàn)樾畔⒒瘯r代,，這是你不能面對一些東東了,。做的生動的ppt，再加上你專業(yè)的分析點(diǎn)評,，我相信會議效果會好很多,。

那么有人可能要問,，做到這些是不是就可以了呢,？我的答案是“no”這還得從幾個層次來說，如果你所在企業(yè)之前沒有召開每月的經(jīng)營分析會議,，那么當(dāng)你現(xiàn)在每個月開始定期召開了,，雖然分析的還不是很全面，分析內(nèi)容也不是很深入,，但至少已經(jīng)邁出了成功的一步,。我想說的是你現(xiàn)在階段是ok的，當(dāng)然還要努力,。當(dāng)分析會開上幾個月后,，你就要對你的分析進(jìn)行總結(jié)，像我上面提到那樣,，要有實(shí)質(zhì)的東東,，要深入進(jìn)去。當(dāng)然很大程度上來源于你對分司業(yè)務(wù)的了解,，相關(guān)部門運(yùn)行情況的了解,。這是僅限于處理處理賬方面是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的,，同時還要分析報告的形式上靈活多變、直觀一些,。因在大多數(shù)人還是不太懂財務(wù)的,。當(dāng)你做到這一步時，我也想說你這個階段也是ok的,。如果你仍沒有改變,，那你就要想辦法總結(jié)一下了。因?yàn)檫@兩個階段,，當(dāng)你分別做到時,，老板也會慢慢在提高他的會議質(zhì)量要求?？赡墚?dāng)你第一次召開經(jīng)營分析會時,，雖然你分析的不是太專業(yè)，但老板也會很高興,。因?yàn)橹皬膩頉]有這樣做過,，終于邁出了一步，有了好的開頭,。當(dāng)幾個月后,，肯定老板也會隨著會議的召開在升級他的會議要求，可能就會提出在分析上有側(cè)重點(diǎn),，要有實(shí)質(zhì)東西了,。這時你就要提前轉(zhuǎn)變了。當(dāng)前兩個階段運(yùn)行上大約半年的時間后,，可能老板就會提出更高的要求,，什么要求呢，就是要對分析公司存在問題要有跟進(jìn),，解決,。不能只提問題，會開了,，問題照舊沒有解決,。這時在你召開的分析會議就要加入問題跟進(jìn)行協(xié)商了，當(dāng)然有些問題在會議上不能立刻解決的,，就要另外專題會議解決或進(jìn)行私下溝通了,。下次開分析會時相關(guān)部門要對上月問題解決的一個跟進(jìn)結(jié)果進(jìn)行回復(fù)。這樣一步步的,，通過總結(jié),，提出問題，解決問題，會議才有成效,，公司才會一步步,，一點(diǎn)點(diǎn)的在改進(jìn)。另外提到的一點(diǎn),，就是可能有不少公司老板不愿意在讓太多人知道公司利潤,，那么財務(wù)就要在分析上避開這一點(diǎn)。當(dāng)然這類事情,，你要事前與老板溝通,，了解一下，他想要讓大家知道哪些東東,。不過你最好主動提示一下,。

財務(wù)總監(jiān)內(nèi)部會議發(fā)言稿篇七

今天召集由全校各部門主要負(fù)責(zé)人和計劃 財務(wù)處全體工作人員參加的財務(wù)工作會議，主要內(nèi)容是總結(jié)20xx年財務(wù)工作,，分析存在的主要問題,，通報20xx年工作打算并解讀剛剛修訂的財務(wù)管理辦法。

在全校干部及骨干教師大會上,，我們總結(jié) 了20xx年取得的成績 ,，分析了學(xué)校當(dāng)前面臨的形勢和存在的問題，部署了20xx年的主要工作,。成績 可圈可點(diǎn),，形勢不容樂觀，任務(wù)依然繁重,。困擾我們多年的難題仍然是兩才(財),，即人才和錢財。面對這兩大“瓶頸”,，要靠我們的努力去克服這些困難,，創(chuàng)造屬于我們自己的幸福生活。我們要進(jìn)一步創(chuàng)新體制機(jī)制,，集中全校教職員工的智慧,，爭取人才隊(duì)伍建設(shè)速度明顯加快;我們要進(jìn)一步規(guī)范管理，動員全校力量掙好錢,，管好錢，用好錢,，爭取經(jīng)濟(jì)情況的快速好轉(zhuǎn),。以下講三個問題。

一,、財務(wù)工作簡要總結(jié)20xx年是我校經(jīng)濟(jì)運(yùn)行壓力最大的一年,。本著“保重點(diǎn)、保運(yùn)轉(zhuǎn)、重民生”的原則,，理性面對資金運(yùn)行困難,，合理安排預(yù)算，大力壓縮辦公性經(jīng)費(fèi),，確保各項(xiàng)剛性經(jīng)費(fèi)支出,。在處理涉及學(xué)校重大利益的問題時，我們做到了有計劃 ,、有預(yù)案,，充分依靠并調(diào)動廣大教職工的積極性，全校呈現(xiàn)出教職工團(tuán)結(jié)一致,，共同面對困難,、戰(zhàn)勝困難的喜人局面。

二,、學(xué)校當(dāng)前的資金形勢及存在的主要問題與困難由于中央和地方對教育優(yōu)先發(fā)展的逐步落實(shí),，20xx年學(xué)校資金形勢總體向好，財政生均撥款增加到1.2萬元,，省財政預(yù)算中安排高教強(qiáng)省資金4億元,，預(yù)留支持高校發(fā)展資金4億元。此外,，從20xx年開始的學(xué)費(fèi)價格不許調(diào)整的政策開始解凍,，國家有關(guān)部(委、辦)支持高校發(fā)展的專項(xiàng)資金逐漸增加,。這種情況下,，理性分析我們的現(xiàn)狀，能不能管好,、用好新增投入,，能不能抓住機(jī)遇爭取更大投入，尚有許多問題需要解決,。

(一)資金形勢依然緊張上一年度是學(xué)校經(jīng)濟(jì)運(yùn)行空前困難的一年,，今年，盡管財政撥款形式上增加1.6億元,，但資金形勢依然十分嚴(yán)峻,。首先，我們的債務(wù)負(fù)擔(dān)依然沉重,，由于國家財政及金融政策的原因,，消化20xx年集中化貸后效應(yīng)及應(yīng)對剩余債務(wù)中到期部分的困難還十分棘手。第二,，由于教育投入長期不足造成的基礎(chǔ)設(shè)施欠賬嚴(yán)重,，消防設(shè)施合格率幾乎為零，師生員工學(xué)習(xí)、工作,、生活環(huán)境 亟待改善的任務(wù)十分繁重,，部分實(shí)驗(yàn)教學(xué)的運(yùn)行投入甚至難以保證最基本的教學(xué)需要。第三,，人才隊(duì)伍建設(shè)急需資金支持,，無論是領(lǐng)軍人才引進(jìn)還是在崗教師進(jìn)修提高，近幾年資金投入都無法同兄弟院校相比,，相當(dāng)一部分教師甚至十余年沒有出差參加過教學(xué)或科研會議,。除此之外，還有很多項(xiàng)目急需投入,，資金形勢依然十分緊張,。

(二)搶抓機(jī)遇，爭取支持的意識和能力急需提高當(dāng)前,，許多干部在為學(xué)校爭取機(jī)會和利益上做得很好,，部門工作也開展得有聲有色，但有些干部還在一定程度上存在消極情緒,，缺少闖勁與開拓精神,，工作中只會“等”和“靠”，連“要”的意識都沒有,，經(jīng)常抱怨領(lǐng)導(dǎo) 沒有為他發(fā)揮作用提供機(jī)會,。事實(shí)上，你自己對本部門的工作都沒有深入地思考,，搞不清該做什么,，能做什么，需要學(xué)校支持什么,，這又怎么能得到學(xué)校支持?隨著各級政府不斷加大教育投入力度并引導(dǎo)更多社會資源支持教育,，學(xué)校將面臨越來越多的可爭取資源。確保教 育經(jīng)費(fèi)占gdp-總額的4%和確保高校生均撥款的政策,，看似人人有份,，但也不會是平均分配，每一家都有爭取利益最大化的工作空間,。而其它資源的爭取更將會是我有你無,，要看我們有沒有這種“搶”(機(jī)會)的意識和“爭”(支持)的能力。必須承認(rèn),，我們在爭取外部支持的能力方面尚存很大差距,，這與哈理工人的性格不無關(guān)系?！半p實(shí)雙崇”是我們的文化品質(zhì)內(nèi)涵，但搶抓機(jī)遇、爭取支持,、謀求發(fā)展也絕不應(yīng)該成為弱項(xiàng),。全校教職工都要有搶抓機(jī)遇的意識，要加強(qiáng)對國家政策導(dǎo)向的研究學(xué)習(xí),，正確研究判斷形勢,，廣交朋友，主動出擊,，特別是要加強(qiáng)與國家有關(guān)部,、委、辦以及地方政府有關(guān)廳,、局,、委、辦的溝通聯(lián)系,，爭取資金支持和政策支持,。只有多想到、多知道,、多做到,，才有可能多得到，要在科研立項(xiàng),、成果評獎,、學(xué)科建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè)等方面最大限度地爭取支持。

在市場經(jīng)濟(jì)條件下,，坐守田園注定將失去地位,，丟掉利益，全校師生員工都要強(qiáng)化競爭意識,，提高競爭能力,。有我們的“雙實(shí)”品格做保證，再加上競爭意識和能力,，我們就有可能在競爭中立于不敗之地,。

(三)內(nèi)部管理不到位導(dǎo)致運(yùn)行成本高，運(yùn)行效率低近年來,，學(xué)校加大了招標(biāo)工作力度,，在規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為方面有了較大進(jìn)步。但物資采購環(huán)節(jié)依然存在問題,，相當(dāng)數(shù)額的物資采購資金的使用沒有實(shí)現(xiàn)招標(biāo),、采購、支付和使用等環(huán)節(jié)的良性互動,，使用部門直接采購的數(shù)額還很大,，這些主要集中在低值易耗品,、辦公用品、計算機(jī)耗材以及實(shí)驗(yàn)室常用通用易損部件等,。對此,，后勤集團(tuán)的運(yùn)行機(jī)制需要更加明確，資源投入與集團(tuán)內(nèi)部管理改革還需進(jìn)一步深入;節(jié)約辦與后勤集團(tuán),、資產(chǎn)處,、接待中心、計劃財務(wù)處等部門的工作關(guān)系需要進(jìn)一步理順;對專業(yè)物業(yè)公司服務(wù)質(zhì)量的監(jiān)管還有許多工作要做,，師生員工滿意度還有提升空間;一些部門交叉性較強(qiáng)的工作因分工不明確,、管理不到位造成經(jīng)濟(jì)損失的情況時有發(fā)生;學(xué)校固定資產(chǎn)利用率和效益收得率不對等現(xiàn)象存在，重點(diǎn)在場地出租,、設(shè)備利用,、水電供應(yīng)等方面。與此同時,，我校人員經(jīng)費(fèi)支出占學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出的比重最大,，人均年支出接近10萬，以此看來,，人力資源精細(xì)化管理已成為增收節(jié)支的重要組成部分,。從全校看,，人員結(jié)構(gòu)不合理,、定編不科學(xué)以及人浮于事等現(xiàn)象不同程度存在，在編但長期不在崗或在崗時間有限者有之,，在編且在崗但工作內(nèi)容基本與學(xué)校工作無關(guān)者亦有之,。上述問題我們既然已經(jīng)認(rèn)識到了，那就要下定決心著手解決,。

(四)部分公用經(jīng)費(fèi)因管理不善存在浪費(fèi)現(xiàn)象節(jié)約辦自成立以來工作成效顯著,，在燃煤采購、大修工程管理以及進(jìn)校服務(wù)監(jiān)管等方面做了大量工作,，其經(jīng)濟(jì)效益和社會效益都很明顯,。但是學(xué)校在公共差旅費(fèi)支出、招待費(fèi)支出,、公車燃油費(fèi)支出及通訊費(fèi)支出等方面做出的嘗試近年來始終成效不大,，其中有方法不對的原因，但主要是工作抓得不夠?qū)?。學(xué)校公共差旅費(fèi)和招待費(fèi)等方面的支出,，原則上不應(yīng)該、也不希望有明確的額度限制,，只要是真正的工作需要,，我們?nèi)⑴c,，我們來招待，都是應(yīng)該的,，甚至可以說聯(lián)系的越多越好,。因?yàn)檫@些支出越多,，說明我們對外聯(lián)系越廣,，效益就有可能越大，但現(xiàn)在遇到的問題是如何保證支出真正用到了工作需要上,。目前,，學(xué)校差旅費(fèi)支出中參加無實(shí)質(zhì)性內(nèi)容會議的還占有一定比例，相比之下,，我們的教師校派參加學(xué)術(shù)交流和教學(xué)研討的卻不占多數(shù),，這當(dāng)中雖有會議組織單位的問題，但更多的是我們自己控制不嚴(yán),，各級領(lǐng)導(dǎo)不愿得罪人的原因,。教育系統(tǒng)多年組織各系列人員出國考察，我們堅(jiān)決頂住各種壓力不參加,，這也挺過來了,。從這個意義上說，出差坐飛機(jī)還是乘火車并不重要,，可去可不去的不去人,，必須去的盡量少去人最重要。此外,，招待費(fèi)支出中除正常招待客人之外,，存在很多學(xué)校內(nèi)部各部門之間或“特殊小團(tuán)體”活動等支出，有的干部以學(xué)校工作為名,，拿學(xué)校錢請客,、送人情、拉關(guān)系,，群眾中反映很壞,。所以，盡管吃頓飯還要事先請示 ,，校長審批,，聽起來好像是笑話，但是如果不嚴(yán)格要求,，我們的學(xué)校遲早要被吃垮,，人心要被吃散。

(五)財務(wù)工作人員的責(zé)任意識和服務(wù)能力有待提高過去一段時間,，師生員工普遍反映財務(wù)窗口的服務(wù)不盡人意,，計劃財務(wù)處十分重視這些意見,，同志們專門利用寒假時間進(jìn)行了集體研討，共同查找原因,，目前,，已經(jīng)在著力提高責(zé)任意識和服務(wù)能力方面形成了共識。

對于責(zé)任意識,，簡單地說就是想把事情做好的愿望,，也就是工作良心。責(zé)任意識強(qiáng)表現(xiàn)為肯投入,、敢負(fù)責(zé),，敢負(fù)責(zé)就是要敢于堅(jiān)持原則。學(xué)校有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度的貫徹落實(shí),，一方面靠各級領(lǐng)導(dǎo)把關(guān),，但更重要的是靠計財處窗口工作人員的把關(guān)，我深知,，堅(jiān)持原則往往要得罪人,，甚至得罪領(lǐng)導(dǎo)，但是請大家放心工作,，在理工大學(xué)任何人都不允許搞特權(quán),。

提高服務(wù)能力首先要增強(qiáng)服務(wù)意識，學(xué)校的發(fā)展建設(shè)是以學(xué)科建設(shè)為龍頭,，以教學(xué)為中心,，以科研為支撐，我們要以服務(wù)學(xué)校中心工作為基本要求,，樹立全心全意為學(xué)生服務(wù)和教師服務(wù)的基本理念,，只有做到這些，才能增強(qiáng)工作的主動性和積極性,。此外,，要盡快提高業(yè)務(wù)能力，計劃財務(wù)處要在處內(nèi)開展“練兵比武”活動,，要逐漸建立崗位動態(tài)管理機(jī)制,，所有財務(wù)工作人員都要加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，在工作實(shí)踐中實(shí)現(xiàn)自我提高,。

(六)干部教師的大局意識,、理財意識和法律意識需要加強(qiáng)幾年來，學(xué)校財務(wù)一直十分困難,，好不容易爭取到了日元貸款,、中地共建、重點(diǎn)學(xué)科及重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室等專項(xiàng)建設(shè)資金支持,，這對學(xué)校發(fā)展來說,，無疑是雪中送炭,。但今天回頭評價我們這些資金的使用效益，恐怕不能完全令人滿意,。各單位會后仔細(xì)盤點(diǎn)一下,，或者實(shí)驗(yàn)室管理處的同志去調(diào)查一下，有沒有評估時期購買的設(shè)備還在實(shí)驗(yàn)室沉睡?有沒有重復(fù)購置儀器導(dǎo)致利用率極低的現(xiàn)象?學(xué)校的錢不花白不花,，不管是不是有用先買了再說的思想是否依然存在?造成這些后果的原因是多方面的,，有學(xué)校的責(zé)任，也有學(xué)院的責(zé)任,。今天,，我們談這些問題的目的是面對投入增加如何管好錢、用好錢,。從全校看十分缺錢,，從局部看又沒能花好錢,，這就要求我們各級干部都要樹立全局觀念，增強(qiáng)責(zé)任意識,，提高統(tǒng)籌能力,，確保有限資金發(fā)揮最大效益。

有些部門和教師個人的項(xiàng)目做得很大,，經(jīng)費(fèi)充足,，但許多問題隨之而來。不按項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行的情況有,，不按財務(wù)規(guī)定報銷的情況也有,。隨著國家對科研經(jīng)費(fèi)管理的不斷規(guī)范，要求部門負(fù)責(zé)人和課題負(fù)責(zé)人進(jìn)一步增強(qiáng)理財意識和法律意識,，在法律框架下理好財,，對此，計財處和科技處等相關(guān)職能部門也有義務(wù)提供相關(guān)的政策服務(wù)和理財服務(wù),。

三,、全面加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理雖然20xx年收入有大幅增長，但學(xué)校財務(wù)運(yùn)行還是難處很多,。究其原因：一是我們歷史欠賬太多,，資金緊張局面不可能在短期內(nèi)有明顯緩解;二是由于財政政策等原因，我們的預(yù)算難做,，執(zhí)行更難,，如何保證使用資金合法合規(guī)需要認(rèn)真對待。在這種形勢下,，我們除了繼續(xù)過緊日子外,，還要特別提出用心搞好科學(xué)預(yù)算,，靠精細(xì)化管理執(zhí)行好預(yù)算，通過加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),、制度建設(shè)和審計監(jiān)察,，全面加強(qiáng)財務(wù)管理。

(一)加強(qiáng)財務(wù)管理隊(duì)伍建設(shè)計劃財務(wù)處是財務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行部門,，是學(xué)校重要的服務(wù)窗口之一,，計財處的服務(wù)質(zhì)量事關(guān)學(xué)校的資金安全，事關(guān)學(xué)校的正常工作秩序,，事關(guān)師生員工的切身利益,，也事關(guān)學(xué)校的社會形象。每一名財務(wù)工作人員必須有清醒的認(rèn)識,，這個崗位的要求是嚴(yán)格的,，任務(wù)是光榮的，責(zé)任是重大的,。應(yīng)該說,，近幾年是學(xué)校經(jīng)濟(jì)運(yùn)行最艱難的階段，計財處為保障學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)做了大量卓有成效的工作,，我要對計財處的同志們表示感謝,。但在肯定成績的同時，我們還要看到,，與其他高校財務(wù)部門相比,，我們的財務(wù)工作人員數(shù)量是多的，但業(yè)務(wù)能力和服務(wù)質(zhì)量并非很高,。這其中個別同志團(tuán)隊(duì)意識較差,，工作上不能相互配合;有的同志責(zé)任心不強(qiáng)，推諉扯皮拈輕怕重;有的同志服務(wù)意識淡薄,，時常與師生發(fā)生爭執(zhí),，這些都在師生員工中產(chǎn)生了不良影響。就此看來,，財務(wù)管理隊(duì)伍建設(shè)的任務(wù)還很艱巨,，要通過自身學(xué)習(xí)、競爭上崗和結(jié)構(gòu)調(diào)整等措施盡快提高財務(wù)管理隊(duì)伍整體水平,，使之適應(yīng)強(qiáng)校建設(shè)的需要,。榮成學(xué)院財務(wù)辦作為學(xué)校計財處的派駐機(jī)構(gòu)，隊(duì)伍建設(shè)也要納入學(xué)校財務(wù)管理隊(duì)伍建設(shè)的總體規(guī)劃,。

(二)加強(qiáng)財務(wù)管理制度建設(shè),，強(qiáng)化制度的執(zhí)行力財務(wù)管理制度建設(shè)的重要性不言而喻，沒有嚴(yán)密的規(guī)章制度，規(guī)范的管理就無從談起,。經(jīng)過多年的實(shí)踐,，學(xué)校已經(jīng)形成了比較完整的財務(wù)管理制度，各項(xiàng)規(guī)定還將根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)的變化和學(xué)校發(fā)展的實(shí)際不斷加以完善,。今天會上要向大家解讀的財務(wù)審批制度就是20xx年修訂頒布的,，為了更加方便教職員工，我們在簡化程序方面做了較大改動,，同時結(jié)合近兩年校內(nèi)外形勢的變化,，在經(jīng)費(fèi)審批額度等方面作了適當(dāng)調(diào)整。針對公費(fèi)出差和公費(fèi)招待出現(xiàn)的新問題,，我們及時出臺了兩個管理辦法,，旨在嚴(yán)格控制公款旅游和公款吃喝，最大限度杜絕鋪張浪費(fèi),。剛性制度最怕的就是彈性執(zhí)行,，而實(shí)現(xiàn)彈性執(zhí)行最大的突破口在領(lǐng)導(dǎo)，如果領(lǐng)導(dǎo)帶頭搞特殊,，那么制度就無法要求別人,，最終結(jié)果只能是使制度形同虛設(shè)。所以,，我們要求各級領(lǐng)導(dǎo)干部都要帶頭執(zhí)行規(guī)章制度，不允許任何人搞特權(quán),。計財處的同志們也要大膽執(zhí)行有關(guān)規(guī)定,，堅(jiān)持制度面前人人平等，出了問題我負(fù)責(zé),，不遵章辦事,，查出問題你下崗。

(三)科學(xué)編制預(yù)算,，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算這幾年,，由于連年赤字預(yù)算，導(dǎo)致我們無法做到剛性執(zhí)行預(yù)算,。從今年起,，隨著收入的大幅度提高，我們要力爭做到準(zhǔn)確預(yù)算,，嚴(yán)格執(zhí)行,。要做到準(zhǔn)確預(yù)算，首先要求計財處深入基層調(diào)查研究,，全面分析各單位,、各部門資金需求情況，根據(jù)輕重緩急科學(xué)制定預(yù)算方案 ，同時要求全校積極配合,，結(jié)合自身發(fā)展實(shí)際需要合理調(diào)整預(yù)算方案,，確保資金投向合理。項(xiàng)目一旦確定,，資金必須保證按時到位,，項(xiàng)目也必須按時完成。職能部門必須明確各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算要相應(yīng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo),，干多少活要多少錢,。同時要制定對應(yīng)經(jīng)費(fèi)的使用管理辦法和實(shí)施細(xì)則，對經(jīng)費(fèi)使用的合理性,、合規(guī)性,、有效性和安全性負(fù)責(zé)。職能部門有義務(wù)代表學(xué)校對經(jīng)費(fèi)使用的全過程進(jìn)行監(jiān)督,，確保經(jīng)費(fèi)使用嚴(yán)而不死,，松而不亂。計財處也可以定期在一定范圍內(nèi)公布各部門的預(yù)算執(zhí)行情況,，敦促各部門努力工作,。

(四)加強(qiáng)財務(wù)審計監(jiān)督工作財務(wù)管理重在規(guī)范預(yù)算執(zhí)行過程，除各部門負(fù)責(zé)人,、計財處工作人員自覺嚴(yán)格遵守財務(wù)有關(guān)規(guī)定外,，要充分發(fā)揮審計和紀(jì)檢監(jiān)察的監(jiān)督作用。對于重要項(xiàng)目或額度較大,、易出問題的資金使用,，相關(guān)職能部門要與計財處、審計處和監(jiān)察處聯(lián)合制定資金使用提示,，定期審查執(zhí)行情況,，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。清理“小金庫”要作為經(jīng)常性工作去做,，各級干部都要帶頭自覺遵守學(xué)校財務(wù)規(guī)章制度,，不搞破例，不搞特權(quán),，力爭每個人都能做到在任時清清白白,，離任時輕輕松松。

財務(wù)總監(jiān)內(nèi)部會議發(fā)言稿篇八

今天,，集團(tuán)在總部召開20____年度財務(wù)工作會議,，會議開得很緊湊，既務(wù)實(shí)又高效,。計財部劉燕部長對集團(tuán)20____年度財務(wù)工作做了總結(jié),，對明年工作做了部署,，集團(tuán)財務(wù)工作抓得較早，主動積極,，措施得力,，希望各企業(yè)認(rèn)真貫徹落實(shí)。

20____年初,，集團(tuán)對財務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行體制改革,，讓財務(wù)總監(jiān)進(jìn)入經(jīng)營班子，兼管財務(wù)工作,，肩負(fù)起管理及監(jiān)督雙重職責(zé),。你們作為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員，所處的平臺更高,，視野和思路更為開闊,，管理的職權(quán)更有力度，促進(jìn)各企業(yè)的財務(wù)管理工作有了新的起色,。集團(tuán)財務(wù)部在保證集團(tuán)財務(wù)管理工作正常高效運(yùn)轉(zhuǎn)和轉(zhuǎn)型創(chuàng)新方面,，發(fā)揮了積極作用;____信息力抓資金管理及成本管理兩條主線，推動企業(yè)管理的精細(xì)化;特力集團(tuán)理財取得成效,，提高了資金使用效率和效益;黎明集團(tuán)重點(diǎn)抓住財務(wù)制度及財務(wù)隊(duì)伍建設(shè),，開展專題培訓(xùn)，提升財務(wù)人員素質(zhì);香蜜湖目前處于待開發(fā)階段,，以租賃經(jīng)營為主,，資金理財和風(fēng)控管理能力逐步提高;小梅沙和物業(yè)公司從資金流入手，查找經(jīng)營中的薄弱環(huán)節(jié),，通過提升財務(wù)管理促進(jìn)了企業(yè)經(jīng)營管理工作的改進(jìn);地產(chǎn)公司致力于稅務(wù)籌劃工作,，合理避稅，體現(xiàn)了財務(wù)價值創(chuàng)造的能力;小貸公司按照金融企業(yè)要求,，建立財務(wù)管控體系，已經(jīng)進(jìn)入了正常運(yùn)營階段,。過去的一年,，集團(tuán)系統(tǒng)全體財務(wù)人員做了大量辛勤的工作，也取得了很好的成績,。在此,，我代表集團(tuán)對大家表示衷心感謝!

剛才，在聽取企業(yè)財務(wù)總監(jiān),、財務(wù)經(jīng)理工作匯報時,，我在一直思考，結(jié)合____集團(tuán)的實(shí)際情況,，我認(rèn)為主要從以下“三項(xiàng)服務(wù)”來思考和評價財務(wù)工作：一是能否為達(dá)成企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù),，二是能否為提升企業(yè)經(jīng)營管理效率服務(wù)，三是能否為實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值最大化服務(wù)。

接下來,，就如何做好集團(tuán)財務(wù)工作,，與大家進(jìn)行交流，主要是希望集團(tuán)財務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級工作,，在實(shí)現(xiàn)“三項(xiàng)服務(wù)”方面,，有更加全面的思路，有更加作為的表現(xiàn),。

一,、加強(qiáng)財務(wù)功能戰(zhàn)略管理，處理好遠(yuǎn)期目標(biāo)及近期指標(biāo)的關(guān)系

企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略一方面以遠(yuǎn)期發(fā)展為中心,，關(guān)注的是企業(yè)未來發(fā)展的機(jī)會;另一方面以近期利潤為中心,，關(guān)注的是企業(yè)現(xiàn)在經(jīng)營狀況的改善。財務(wù)戰(zhàn)略管理既要依據(jù)企業(yè)的財務(wù)狀況,，制定出符合企業(yè)發(fā)展規(guī)律的總體戰(zhàn)略,，又要依據(jù)總體戰(zhàn)略制定出一份支撐企業(yè)總體戰(zhàn)略的財務(wù)戰(zhàn)略，保證遠(yuǎn)期發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和近期經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成,。因此,，財務(wù)戰(zhàn)略管理就是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和加強(qiáng)企業(yè)競爭優(yōu)勢，運(yùn)用財務(wù)戰(zhàn)略管理的分析工具,，確認(rèn)企業(yè)的競爭地位,，對財務(wù)戰(zhàn)略的決策與選擇、實(shí)施和控制,、計量和評價等活動進(jìn)行全局性,、長期性和創(chuàng)造性的謀劃過程。其重點(diǎn)是要把財務(wù)戰(zhàn)略放在集團(tuán)戰(zhàn)略體系中,，提升財務(wù)戰(zhàn)略管理的地位,，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù)。

一是推進(jìn)集團(tuán)的總體戰(zhàn)略和單元戰(zhàn)略的落地,。財務(wù)管理工作要根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃,、主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，制定并執(zhí)行財務(wù)戰(zhàn)略,，其中涉及投資戰(zhàn)略規(guī)劃,、籌資戰(zhàn)略規(guī)劃、財務(wù)發(fā)展規(guī)劃,、財務(wù)結(jié)構(gòu)規(guī)劃,、研究與發(fā)展規(guī)劃等，最核心的是投資戰(zhàn)略規(guī)劃和籌資戰(zhàn)略規(guī)劃,。

二是財務(wù)管理工作要突出重點(diǎn),?！笆濉逼陂g，財務(wù)部門要突出圍繞集團(tuán)加大投資和拓展新項(xiàng)目,、開發(fā)存量資產(chǎn),、提高資源和資本運(yùn)營能力等方面，主動發(fā)揮職能作用,，及時提供必要的財務(wù)支撐,。

三要注意財務(wù)戰(zhàn)略的評估調(diào)整優(yōu)化，促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略管理應(yīng)變能力的提升,。企業(yè)戰(zhàn)略為企業(yè)指明了發(fā)展方向,，但具體實(shí)施則需要企業(yè)在市場競爭中摸索和不斷調(diào)整，而調(diào)整的依據(jù)同樣也來源于企業(yè)的財務(wù)功能,。財務(wù)管理需要提供與執(zhí)行各種戰(zhàn)略實(shí)施計劃有關(guān)的成本,、利潤和財務(wù)的明細(xì)狀況，確保最大程度地實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo),，并發(fā)現(xiàn)未能預(yù)知的機(jī)遇和挑戰(zhàn),。

四是加強(qiáng)財務(wù)部門與其他職能部門的協(xié)調(diào)，協(xié)助企業(yè)業(yè)務(wù)管理人員分析各種戰(zhàn)略備選方案和行動方案的財務(wù)可行性,，共同實(shí)現(xiàn)集團(tuán)和各企業(yè)的戰(zhàn)略,。

二、優(yōu)化全面預(yù)算管理體系,，體現(xiàn)預(yù)算管理價值

集團(tuán)從20____年開始建立全面預(yù)算管理體系以來,，全面預(yù)算管理水平逐年提升，特別是今年在預(yù)算的編制審核,、問題分析,、預(yù)算調(diào)整等方面，做到科學(xué)編制,，符合實(shí)際,，堅(jiān)持預(yù)算調(diào)整原則，強(qiáng)化執(zhí)行及監(jiān)督,。

但是,，現(xiàn)階段對預(yù)算執(zhí)行評估還不到位，集團(tuán)提出的預(yù)算整改措施,，往往僅僅以預(yù)算結(jié)果為導(dǎo)向，只是從結(jié)果出發(fā),，總結(jié)不足,，僅僅滿足預(yù)算指標(biāo)完成的要求，忽視了預(yù)算編制及執(zhí)行過程中反映出的經(jīng)營漏洞,，預(yù)算的價值沒有得到充分體現(xiàn),。因此,，集團(tuán)全面預(yù)算工作應(yīng)優(yōu)化對預(yù)算執(zhí)行情況的評估，轉(zhuǎn)變?yōu)橐灶A(yù)算考核,、預(yù)算執(zhí)行的過程為導(dǎo)向,，在評估過程中發(fā)現(xiàn)管理、營銷,、產(chǎn)品開發(fā),、商業(yè)模式等環(huán)節(jié)的短板，提出更有價值的整改措施,，以完善經(jīng)營管理流程,、優(yōu)化盈利結(jié)構(gòu)、合理配置資源和加強(qiáng)組織協(xié)調(diào),，從而提高企業(yè)管理水平,，使全面預(yù)算管理真正成為提升企業(yè)經(jīng)營管理效率和盈利水平服務(wù)的有效工具。

三,、提高投資財務(wù)的分析能力,，提前介入項(xiàng)目投資環(huán)節(jié)

一是要提高資金成本的核算能力。在投資決策過程中,，要應(yīng)用貨幣時間價值,、機(jī)會成本等理念和工具，為管理層提高決策的依據(jù),，推動投資項(xiàng)目決策,。

二是提前介入到投資項(xiàng)目選擇，提高投資項(xiàng)目的財務(wù)分析效率,，不能等業(yè)務(wù)部門將投資項(xiàng)目材料轉(zhuǎn)到財務(wù)部門再做投資分析,，時間就耽誤了，影響決策的效率,。

三是提高投資分析水平,。

目前部分企業(yè)對投資項(xiàng)目分析存在走過場、滿足審批流程的要求的問題,。投資財務(wù)分析必須深入到投資項(xiàng)目中,，要分析項(xiàng)目運(yùn)作模式、投資可行性,、投資效益等,，不能走過場，為科學(xué)決策提供依據(jù),。另外,，投資財務(wù)分析應(yīng)列入財務(wù)部門的考核，如投資后評價發(fā)現(xiàn)財務(wù)分析數(shù)據(jù)出問題,，應(yīng)追究財務(wù)的責(zé)任,。

四,、挖掘財務(wù)的價值創(chuàng)造能力

財務(wù)的價值創(chuàng)造，主要從兩個方面去研究：

一是要順著資金收支二條線的流向和成本的控制,，深入到生產(chǎn),、營銷、投資等環(huán)節(jié),，挖掘價值潛力,，堵住管理漏洞，體現(xiàn)財務(wù)價值創(chuàng)造能力,。目前各企業(yè)在這方面做了一些工作,，但還不夠，各企業(yè)財務(wù)總監(jiān)要在這些方面發(fā)揮更大的作用,。

二是要繼續(xù)通過稅務(wù)籌劃,、資金理財方面創(chuàng)造價值。

五,、夯實(shí)會計基礎(chǔ)工作,，永無止境

會計核算始終是財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，我們在強(qiáng)調(diào)財務(wù)工作轉(zhuǎn)型時,，不能削弱會計基礎(chǔ)工作,。各級財務(wù)部門要嚴(yán)格按照財務(wù)制度、流程的要求,，扎實(shí)做好會計核算工作,。

另外，要重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)財務(wù)審核,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理,。必須堅(jiān)持嚴(yán)格執(zhí)行制度和預(yù)算，厲行節(jié)約,，不弄虛作假,，不奢侈浪費(fèi)，對不能報銷的堅(jiān)決拒絕報銷,。要加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督,，防范系統(tǒng)性和結(jié)構(gòu)性風(fēng)險。

六,、加強(qiáng)財務(wù)隊(duì)伍建設(shè),，全面提升“三服務(wù)”的意識

近年來，集團(tuán)在財務(wù)隊(duì)伍建設(shè)工作中投入了大量精力,，通過抓住財務(wù)總監(jiān)管理,、財務(wù)人員管理及財務(wù)后備人才管理三條主線，財務(wù)隊(duì)伍在綜合素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力等方面有了質(zhì)的提高,。但在新知識不斷涌現(xiàn)和信息化時代，我們的知識結(jié)構(gòu),、創(chuàng)新的理念還要提升,。財務(wù)人員必要的專業(yè)知識不能退化，還要學(xué)習(xí)和接受新知識,，對資本的管理,、信息化管理、貨幣時間價值,、機(jī)會成本,、邊際成本等現(xiàn)代財務(wù)理念，在實(shí)際工作中,，要能夠駕輕就熟地運(yùn)用,。另外，要通過組織財務(wù)人員,、各企業(yè)財務(wù)高管的專題培訓(xùn),、學(xué)習(xí)交流等方式，全面提升“三服務(wù)”的意識和財務(wù)業(yè)務(wù)水平,。

希望各級財務(wù)人員新的一年在集團(tuán)財務(wù)管理轉(zhuǎn)型中取得新的成效,，努力推動集團(tuán)財務(wù)管理工作更上一層樓，為集團(tuán)“十三五”規(guī)劃開好局起好步,，做出應(yīng)有貢獻(xiàn),。