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財(cái)務(wù)總監(jiān)內(nèi)部會(huì)議發(fā)言稿篇一

在今天的年會(huì)上,，各公司領(lǐng)導(dǎo)分別匯報(bào)了2021年經(jīng)營(yíng)工作情況和2022年工作計(jì)劃,。下面,，還要進(jìn)行年度的先進(jìn)單位、先進(jìn)個(gè)人表彰,，簽訂2021年經(jīng)營(yíng)合同,。劉總和董事長(zhǎng)將就新一年工作進(jìn)行具體部署和要求。

按照會(huì)議議程安排,，由我匯報(bào)實(shí)業(yè)公司的工作(分三個(gè)部分進(jìn)行匯報(bào)),。

一、2021年實(shí)業(yè)公司經(jīng)營(yíng)工作情況的回顧

剛才,，聽各公司的發(fā)言,，感觸和體會(huì)很多。感謝大家在這過(guò)去的一年里卓有成效的工作和為之付出的辛勞和汗水,。在這里,，我想用四句話概括去年各公司的工作：基礎(chǔ)管理不斷完善，市場(chǎng)開拓意識(shí)加強(qiáng),，科技研發(fā)進(jìn)度加快,，經(jīng)營(yíng)效益逐步向好。

1,、基礎(chǔ)管理不斷完善,。基礎(chǔ)管理,，是每個(gè)公司最基本,、最常規(guī)的管理工作，它涉及到公司經(jīng)營(yíng)的方方面面,，人,、財(cái)、物,、售,、產(chǎn)、供,、制度建設(shè),、風(fēng)氣和文化等等，無(wú)一不在其中,。在過(guò)去的一年里,，各公司普遍重視和加強(qiáng)了基礎(chǔ)管理，主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面,。一是抓建章立制,。消除管理上的空白點(diǎn)，盡力使每一項(xiàng)工作都有量化和可評(píng)判的標(biāo)準(zhǔn);二是不斷創(chuàng)新。如普萊電器公司推行的超產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì)辦法,，方塊傳媒公司推行的減少固定工資分配加大績(jī)效工資分配,，北京三家公司推行的工作項(xiàng)目定人定責(zé)制，電視購(gòu)物推行的分時(shí)段業(yè)績(jī)考核評(píng)獎(jiǎng),，旅行社推行的業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)與收入掛鉤，三生態(tài)生物科技推行的從研發(fā)源頭進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估分析等等;三是對(duì)制約和影響公司發(fā)展的問題能夠認(rèn)真分析并采取措施去解決,，不自暴自棄,，不諱疾忌醫(yī)。

2,、市場(chǎng)開拓意識(shí)加強(qiáng),。盡管各公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不同，面對(duì)的市場(chǎng)角度不同,，但是沒有足夠的市場(chǎng)空間,，就沒有公司的立足之地，這是大家早已形成的共識(shí),。各公司在這方面做了大量的工作,，而且也收到了較好的效果。如：鴻泰公司開展的國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù),，普萊電器公司開展的營(yíng)銷戰(zhàn)略幾步走,，方塊傳媒公司開展的業(yè)務(wù)拓展和再延伸，奧利體育公司開展的社會(huì)贊助和尋求其他營(yíng)利項(xiàng)目,，旅行社通過(guò)“58同城網(wǎng)”等手段不斷擴(kuò)展客源,，電視購(gòu)物在產(chǎn)品選項(xiàng)和電視臺(tái)使用上的優(yōu)化甄選，三生態(tài)生物科技在銷售市場(chǎng)上的深度摸索和調(diào)研等等,。這些事例說(shuō)明,，我們的市場(chǎng)開拓意識(shí)在加強(qiáng)，我們的市場(chǎng)營(yíng)銷手段在加強(qiáng),。

3,、科技研發(fā)進(jìn)度加快?？萍佳邪l(fā)是公司降本增效乃至決定公司能否生存和發(fā)展的重要課題,。在過(guò)去的一年里，普萊電器公司為了降低冰箱制造成本,，下大力氣進(jìn)行了自制機(jī)芯的研發(fā),、生產(chǎn)、試驗(yàn),，投產(chǎn)后預(yù)計(jì)可降低單臺(tái)冰箱成本20-30元,。另外，還進(jìn)行了冰箱新產(chǎn)品方面的研發(fā)，獲得“河北省制冷產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)平臺(tái)”資質(zhì)及科技研發(fā)補(bǔ)貼,。這些科技成果帶來(lái)收益將從2021年開始呈現(xiàn),。三生態(tài)生物科技在換代產(chǎn)品和其他新產(chǎn)品的研發(fā)上，也有一定的技術(shù)儲(chǔ)備并做了大量的投產(chǎn)前期準(zhǔn)備工作,，按照2021年公司確定的工作計(jì)劃,，付諸實(shí)施后，2021年也將實(shí)現(xiàn)大的成功突破,。

4,、經(jīng)營(yíng)效益逐步向好。我這里講得經(jīng)營(yíng)效益是就整體匯總結(jié)果而言,。各公司的差距還是很大的,。成績(jī)值得肯定，但又需要正視存在的問題,。所以,，我用“逐步向好”這樣的措辭來(lái)客觀總結(jié)2021年的效益情況。這里還有另外一層含義,，那就是：在2021年我們將全面實(shí)現(xiàn)盈利目標(biāo),。今年的經(jīng)營(yíng)合同指標(biāo)也是這樣定的。

二,、2021年經(jīng)營(yíng)形勢(shì)分析

1,、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)有利于加快中小企業(yè)發(fā)展。從國(guó)家層面來(lái)看,，去年召開的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議把“發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì),，鼓勵(lì)勤勞創(chuàng)業(yè)、實(shí)業(yè)致富”作為拉動(dòng)內(nèi)需,、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變,、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、保持國(guó)民經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的重要舉措,。這就為實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展指明了方向,，而且也會(huì)成為一項(xiàng)長(zhǎng)期政策，今后的扶植政策也會(huì)陸續(xù)出臺(tái),。從地方政府層面來(lái)看,，去年四月份石家莊市政府發(fā)布了“關(guān)于《鼓勵(lì)和支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展的若干政策措施》”(簡(jiǎn)稱地方50條)，好多政策我們都可以享受到,，只是目前尚不具備規(guī)模(一個(gè)是總量規(guī)模,，一個(gè)是政策規(guī)模)。另外,，大家可能注意到了,，最近有一條消息：國(guó)家發(fā)改委在今年六月底之前,，要制定出落實(shí)國(guó)務(wù)院《民間投資新36條》的實(shí)施細(xì)則，也將為民間投資的經(jīng)營(yíng)實(shí)體創(chuàng)造更為寬松的政策環(huán)境,。這是分析對(duì)我們發(fā)展有利的環(huán)境因素,。

2、實(shí)業(yè)公司的發(fā)展動(dòng)力已基本形成,。集團(tuán)成立目前這幾家公司,，只有電視購(gòu)物成立不到一年的時(shí)間，其他公司的經(jīng)營(yíng)時(shí)間,，至少已經(jīng)進(jìn)入了第三個(gè)經(jīng)營(yíng)年,。不論是從基礎(chǔ)條件配備還是逐年投入的追加，不論是經(jīng)營(yíng)規(guī)模還是經(jīng)營(yíng)收入,，逐年都在擴(kuò)大，不論是市場(chǎng)開發(fā)還是產(chǎn)品研發(fā)都有了一定的經(jīng)驗(yàn)積累和一定量的增長(zhǎng),。員工隊(duì)伍基本穩(wěn)定,，經(jīng)營(yíng)模式基本定型，經(jīng)營(yíng)方向基本確定,，這些都是實(shí)業(yè)公司發(fā)展動(dòng)力的基礎(chǔ)和條件,。初創(chuàng)時(shí)期已過(guò)，厚積薄發(fā)的時(shí)機(jī)和條件應(yīng)該說(shuō)已經(jīng)具備,。

3,、我們?nèi)悦媾R諸多要克服的經(jīng)營(yíng)壓力和挑戰(zhàn)。在分析宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和公司具有的發(fā)展動(dòng)力的同時(shí),，我們還要客觀分析目前存在的一些經(jīng)營(yíng)問題,。主要有：經(jīng)營(yíng)效益亟待提高，市場(chǎng)開拓亟待加快,，資產(chǎn)質(zhì)量亟待改善(從資產(chǎn)負(fù)債率這個(gè)指標(biāo)來(lái)看,，有的公司已經(jīng)超過(guò)100%)。各公司要著重從這三個(gè)方面謀劃,、布局各自的工作,。

三、2021年的主要經(jīng)營(yíng)思路

剛才,，各公司領(lǐng)導(dǎo)在發(fā)言時(shí),，都對(duì)今年的工作計(jì)劃進(jìn)行了介紹，有的比較詳細(xì),，有的比較籠統(tǒng),。會(huì)后，各公司要對(duì)今年的工作計(jì)劃進(jìn)行進(jìn)度上的分解細(xì)化,，于3月15日前報(bào)集團(tuán)辦公室,，以便集團(tuán)檢查考核時(shí)及時(shí)掌握工作的進(jìn)度情況。關(guān)于今年的工作，我主要講三個(gè)方面的內(nèi)容,。

1,、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)方面。實(shí)業(yè)公司要在2021年整體大幅度減虧的基礎(chǔ)上,，2021年實(shí)現(xiàn)整體盈利目標(biāo),。集團(tuán)有個(gè)預(yù)算目標(biāo)。目標(biāo)是從哪里來(lái)的?是各公司簽訂的經(jīng)營(yíng)合同指標(biāo)的總和,。要實(shí)現(xiàn)這樣一個(gè)整體目標(biāo),，就要靠各個(gè)分體指標(biāo)去保證，誰(shuí)也不能“拖后腿”,。否則,，集團(tuán)的計(jì)劃就將落空。

今年的經(jīng)營(yíng)指標(biāo),，是根據(jù)各公司去年的經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況和今年的內(nèi),、外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境，經(jīng)過(guò)了嚴(yán)謹(jǐn)測(cè)算并在反復(fù)溝通的基礎(chǔ)上確定下來(lái)的,。八個(gè)公司中,，有七個(gè)明確了利潤(rùn)指標(biāo);另外一個(gè)明確了項(xiàng)目計(jì)劃，同時(shí)要求在本年度要形成1-2個(gè)盈利業(yè)務(wù)項(xiàng)目,。集團(tuán)認(rèn)為,，各公司經(jīng)過(guò)努力是能夠完成經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的?？梢哉f(shuō),，如果實(shí)業(yè)公司的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成了，集團(tuán)才能實(shí)現(xiàn)當(dāng)初發(fā)展實(shí)業(yè)時(shí)提出的“根植教育,，反哺教育”的愿望,，并形成教育和實(shí)業(yè)相互促進(jìn)、共同發(fā)展,、相得益彰的良好局面,。

2、激勵(lì)政策方面,。過(guò)去,，人們常講到一句激勵(lì)人的話，叫做“快馬加鞭”?，F(xiàn)在,，我們的思路要變一變，變成“快馬加料,，慢牛加鞭”,。要倡導(dǎo)并實(shí)行“快馬加料,、慢牛加鞭、擇優(yōu)扶強(qiáng),、優(yōu)勝劣汰”的激勵(lì)措施和管理手段,。從今年的經(jīng)營(yíng)合同規(guī)定中，大家應(yīng)該看到了這一明顯變化,。在獎(jiǎng)勵(lì)方面,，增加了“超利部分提成20%用于獎(jiǎng)勵(lì)乙方”的內(nèi)容。在考核方面修改為“未完成合同約定指標(biāo)的,，公司正職領(lǐng)導(dǎo)在下一年度下浮30%的工資,，公司副職領(lǐng)導(dǎo)或班子成員在下一年度下浮20%的工資”?？己耸鞘侄?，并非目的，相信各公司通過(guò)自己的艱苦努力和創(chuàng)新工作,，能夠圓滿完成經(jīng)營(yíng)合同指標(biāo),。

3、注重抓好績(jī)效管理和效益提升,。為什么要加強(qiáng)績(jī)效管理和扭虧增盈?道理很簡(jiǎn)單，“不是企業(yè)消滅虧損,，就是虧損消滅企業(yè)”,，兩者必居其一。如果一個(gè)企業(yè)處于虧損或處于長(zhǎng)期虧損的局面,，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的資金流就會(huì)阻斷,，也就是常說(shuō)的“資金鏈斷裂”。而如果資金鏈不能維持運(yùn)行,，其他的什么事情還怎么做?所以今年工作的重中之重是效益提升,，要以效益高低論英雄。

同志們,，今天的會(huì)議是個(gè)非常重要的會(huì)議,。“總結(jié)過(guò)去,，展望未來(lái),，革故鼎新，再創(chuàng)佳績(jī)”,，這是我們的共同愿望,，也是我們的共同責(zé)任。讓我們大家攜起手來(lái),，在董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下,，艱苦努力,，勵(lì)精圖治，真抓實(shí)干,，再創(chuàng)佳績(jī),。我們一定能夠在2022年鑄就精英集團(tuán)實(shí)業(yè)公司發(fā)展壯大的里程碑。

財(cái)務(wù)總監(jiān)內(nèi)部會(huì)議發(fā)言稿篇二

這次會(huì)議的主要任務(wù)是：全面深入地研判當(dāng)前交通財(cái)務(wù)工作面臨的新形勢(shì),，正確深刻地面對(duì)當(dāng)前交通財(cái)務(wù)工作存在的問題和困難，積極轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理理念,，認(rèn)識(shí)新常態(tài),，適應(yīng)新常態(tài)，研究新思路,，尋求新舉措，體現(xiàn)新作為，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，為我省交通運(yùn)輸“六大發(fā)展”提供有力的財(cái)務(wù)保障和支撐,。

我省交通行業(yè)資金規(guī)模大,，所屬單位和建設(shè)項(xiàng)目多,，社會(huì)關(guān)注度高,，是國(guó)家財(cái)政、審計(jì),、紀(jì)檢監(jiān)督的重要行業(yè),。財(cái)務(wù)工作作為交通全局工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的著眼點(diǎn)和交織點(diǎn),，有一句話叫“巧婦難為無(wú)米之炊”，交通的發(fā)展一刻都離不開資金支持;還有一句話叫“當(dāng)家理財(cái)”,，財(cái)務(wù)部門當(dāng)家就要理財(cái)，更要理好財(cái),，給領(lǐng)導(dǎo)提供決策數(shù)據(jù)支撐,，工作相當(dāng)重要,，責(zé)任相當(dāng)重大,。在當(dāng)前交通綜合改革全面推進(jìn)之際,，廣大財(cái)務(wù)人員承受著以往不曾有的重重壓力,，加班加點(diǎn)是常事，出力不出彩是常態(tài),，出問題先挨板子是經(jīng)常,，忙碌總比自由多，委屈常比成績(jī)多,，工作非常辛苦!借此機(jī)會(huì),，我代表廳黨組，向全系統(tǒng)長(zhǎng)期辛勤工作在財(cái)務(wù)工作崗位的各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們,，表示衷心的感謝,。

下面，我講三點(diǎn)意見,，供大家參考,。

20xx年中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議作出我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)的重大戰(zhàn)略判斷。圍繞新常態(tài)下如何做好交通財(cái)務(wù)工作,，我們必須對(duì)當(dāng)前交通財(cái)務(wù)工作面臨的形勢(shì)和任務(wù)有一個(gè)清醒準(zhǔn)確的判斷,。從外部因素講，隨著新《預(yù)算法》的施行,，財(cái)政部門推出了一系列關(guān)于加強(qiáng)政府性債務(wù)管理,、加強(qiáng)預(yù)算管理、全面推廣使用政府與社會(huì)資本合作(ppp)模式等改革措施,，這些改革必將對(duì)交通財(cái)務(wù)工作產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響;隨著我省黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng)的持續(xù)深入,，隨著“六權(quán)治本”、“兩個(gè)責(zé)任”,、“三嚴(yán)三實(shí)”等專項(xiàng)活動(dòng)的深入開展,，隨著政府審計(jì)等監(jiān)管工作的常態(tài)化，出問題必問責(zé)，這必將對(duì)交通財(cái)務(wù)工作提出更高的要求;從內(nèi)部因素講,，當(dāng)前,，我省交通運(yùn)輸事業(yè)的發(fā)展也處于三期疊加階段：一是增長(zhǎng)速度進(jìn)入換擋期。實(shí)踐證明過(guò)去省廳大包大攬式的發(fā)展已不可持續(xù),，但階段性的增速放緩與發(fā)揮交通先行官穩(wěn)增長(zhǎng)作用在特定時(shí)期內(nèi)會(huì)矛盾凸顯;二是結(jié)構(gòu)調(diào)整面臨陣痛期。交通投融資體制,、交通債務(wù)重組,、公路管理體制等改革進(jìn)入深水區(qū)，推進(jìn)任務(wù)艱巨;三是前期快速發(fā)展帶來(lái)問題的消化期,。過(guò)去積累的許多問題和困難正在顯現(xiàn)出來(lái),，全行業(yè)債務(wù)規(guī)模偏大，結(jié)構(gòu)不合理,，融資成本偏高,，籌融資困難,，收費(fèi)公路整體收不抵支，還貸困難;部分基層單位依法理財(cái)觀念淡薄,，財(cái)經(jīng)紀(jì)律松弛,，在銀行賬戶管理、資金撥付,、預(yù)算執(zhí)行,、資產(chǎn)管理等方面會(huì)計(jì)主體責(zé)任落實(shí)不到位，發(fā)生問題多,，一些問題已影響到交通事業(yè)的科學(xué)健康發(fā)展,。這些改革和變化都和財(cái)務(wù)管理工作有著密不可分的關(guān)系，我們要嚴(yán)格按照廳黨組的要求,，認(rèn)識(shí)新常態(tài),，適應(yīng)新常態(tài)，全面深刻地把握新常態(tài)下交通運(yùn)輸財(cái)務(wù)工作的新特點(diǎn),。

(一)要充分認(rèn)識(shí)財(cái)政部門加強(qiáng)政府性債務(wù)管理對(duì)交通籌融資和預(yù)算管理工作的深遠(yuǎn)影響,。

20xx年8月，全國(guó)人大通過(guò)新《預(yù)算法》,，自20xx年1月1日起施行;9月21日和26日,，國(guó)務(wù)院先后出臺(tái)《關(guān)于加強(qiáng)政府性債務(wù)管理工作的通知》(國(guó)發(fā)〔20xx〕43號(hào))和《關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》(國(guó)發(fā)〔20xx〕45號(hào));20xx年6月9日，省政府出臺(tái)《關(guān)于加強(qiáng)政府性債務(wù)管理的實(shí)施意見》(晉政發(fā)〔20xx〕18號(hào)),，這些規(guī)定對(duì)交通籌融資和預(yù)算管理工作影響深遠(yuǎn),。一是改變了傳統(tǒng)的交通建設(shè)融資模式。文件規(guī)定政府債務(wù)只能通過(guò)政府及其部門舉借,，不得通過(guò)企事業(yè)單位等舉借,，剝離融資平臺(tái)公司政府融資職能，融資平臺(tái)公司不得新增政府債務(wù),。這意味著未來(lái)交通部門將不能再作為舉債主體向各類金融機(jī)構(gòu)借款(新增貸款),。政府債務(wù)納入財(cái)政預(yù)算管理后，預(yù)算單位的主要精力將是配合財(cái)政部門做好債務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和按時(shí)還本付息;二是初步明確了非收費(fèi)公路和收費(fèi)公路的融資渠道,。文件規(guī)定,，沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展確需政府舉借一般債務(wù)的，由政府發(fā)行一般債券融資,，主要以一般公共預(yù)算收入償還;有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展確需政府舉借專項(xiàng)債務(wù)的,，由政府通過(guò)發(fā)行專項(xiàng)債券融資，以對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還,。嚴(yán)格控制安排能夠通過(guò)市場(chǎng)化方式籌資的項(xiàng)目舉借政府債務(wù),，推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，確實(shí)沒有其他建設(shè)資金來(lái)源的,，應(yīng)主要通過(guò)政府與社會(huì)資金合作模式和政府債券解決后續(xù)融資,。這意味著交通運(yùn)輸部門以后不論是建設(shè),，還是管理養(yǎng)護(hù)，除能夠引入社會(huì)資本進(jìn)行ppp合作的收費(fèi)公路等項(xiàng)目外,，其資金來(lái)源將全部為包括政府債券在內(nèi)的財(cái)政預(yù)算資金,，全系統(tǒng)的發(fā)展將徹底依賴于財(cái)政投入。未來(lái)推動(dòng)交通運(yùn)輸事業(yè)發(fā)展的主要渠道將是政府債券,，交通財(cái)務(wù)部門以后要積極適應(yīng)財(cái)政部門的要求，將建設(shè)資金的爭(zhēng)取重心轉(zhuǎn)向財(cái)政部門;三是政府還貸公路債務(wù)納入財(cái)政預(yù)算管理還存在一定的不確定性,。文件在規(guī)定政府債務(wù)和政府存量債務(wù)納入全口徑預(yù)算管理時(shí),，有政府債務(wù)和政府性債務(wù)兩種表述。政府債務(wù)即政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù),，當(dāng)然需納入全口徑預(yù)算管理,，但對(duì)政府性債務(wù)即政府負(fù)有擔(dān)保或救助責(zé)任的債務(wù)進(jìn)行表述時(shí),，對(duì)這類債務(wù)是否納入全口徑預(yù)算管理的表述有含糊性,。按照國(guó)家審計(jì)署政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)口徑，我省政府還貸公路債務(wù)全部按政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)進(jìn)行了上報(bào),。據(jù)了解,，目前全國(guó)交通系統(tǒng)普遍未能將政府還貸公路債務(wù)納入財(cái)政預(yù)算管理，交通債務(wù)負(fù)擔(dān)仍是影響交通發(fā)展的一個(gè)重要制約因素;四是明確了在建和收尾項(xiàng)目按原融資方式進(jìn)行,。但未明確存量政府性債務(wù)未能納入財(cái)政預(yù)算管理前,，如果財(cái)政預(yù)算資金不足以還本付息，如何保證按期償還債務(wù)的融資方式;五是明確了未來(lái)一個(gè)階段收費(fèi)公路和公路站場(chǎng)的建設(shè)將主要是以ppp模式推動(dòng),。ppp模式在我省尚無(wú)成功范例,，在財(cái)政部門主導(dǎo)的前提下，如何處理與財(cái)政部門的關(guān)系,，項(xiàng)目投資人招標(biāo)的財(cái)務(wù)能力測(cè)算,、未來(lái)財(cái)政補(bǔ)貼或收益條件的設(shè)置、資產(chǎn)評(píng)估,、建設(shè)和運(yùn)營(yíng)期資金監(jiān)管等都是全新的財(cái)務(wù)管理課題,。

(二)要緊密結(jié)合交通行業(yè)特點(diǎn)，積極主動(dòng)地適應(yīng)財(cái)政預(yù)算管理制度改革,。

財(cái)政預(yù)算管理制度改革是我國(guó)建立公共財(cái)政的必然要求,，是加強(qiáng)廉政建設(shè)的必然要求。推進(jìn)交通行業(yè)發(fā)展,，必須放在國(guó)家財(cái)政預(yù)算管理制度改革的背景下統(tǒng)籌謀劃,。我們要進(jìn)一步提高對(duì)財(cái)政預(yù)算管理制度改革重要性的認(rèn)識(shí)，積極支持改革,，主動(dòng)適應(yīng)改革,，通過(guò)改革促進(jìn)我們的財(cái)務(wù)管理工作,。交通部門在納入部門預(yù)算管理以前就是預(yù)算外資金大戶，財(cái)政部門管得少;納入部門預(yù)算管理后,，受地方財(cái)力限制和交通部堅(jiān)持燃油稅(以前是六費(fèi))和車購(gòu)稅?？顚Ｓ玫挠绊懀煌ú块T建設(shè)不依靠財(cái)政部門,，以負(fù)債性融資為主,，負(fù)債融資自籌自管，財(cái)政部門長(zhǎng)期按政府性基金管理所謂交通資金,，也形成了“交通的錢交通用,，不夠交通自己借”的慣性思維，與農(nóng)林水等公益行業(yè)相比,，財(cái)政公共預(yù)算資金對(duì)交通的投入偏少,。交通部門對(duì)財(cái)政預(yù)算管理制度的改革總是在被動(dòng)中適應(yīng)，政策研究少,，問題反映少,，與財(cái)政主動(dòng)溝通少，預(yù)算管理和執(zhí)行問題發(fā)生較多,。隨著新《預(yù)算法》的全面實(shí)行和省政府《關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見》(晉政發(fā)〔20xx〕18號(hào))的出臺(tái),，我們需要重點(diǎn)研究應(yīng)對(duì)以下幾項(xiàng)財(cái)政預(yù)算管理制度改革措施：一是建立全口徑預(yù)算管理體系，將政府的所有收入和支出全部納入預(yù)算管理,，政府債務(wù)納入預(yù)算管理,，地方政府各部門、各單位要將債務(wù)收支納入部門和單位預(yù)算管理,。這一政策必將要打破我們交通部門主要通過(guò)下達(dá)投資計(jì)劃管理資金,，只編列預(yù)算資金的部門預(yù)算，不統(tǒng)籌債務(wù)性資金編列全口徑收支預(yù)算的傳統(tǒng)作法,，這就要求我們必須積極爭(zhēng)取將存量的政府性債務(wù)納入財(cái)政預(yù)算管理,，以減輕債務(wù)負(fù)擔(dān)，在未納入前也要在單位內(nèi)部建立全口徑預(yù)算編列制度,，以加強(qiáng)對(duì)存量債務(wù)的管理,，控制債務(wù)規(guī)模，統(tǒng)籌還款來(lái)源,，提高資金使用效益;二是建立健全預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)體系,，完善人員編制、資產(chǎn)管理和預(yù)算管理相結(jié)合的機(jī)制,，合理制定機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)實(shí)物定額和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)管理,。我廳及廳屬預(yù)算單位、特別是公路管養(yǎng)單位必須高度重視本系統(tǒng),、本單位工程養(yǎng)護(hù)類支出預(yù)算定額的修訂工作,，以免形成預(yù)算超支或閑置節(jié)余的問題;三是將績(jī)效管理范圍覆蓋到各級(jí)預(yù)算單位和所有財(cái)政資金,。績(jī)效評(píng)價(jià)重點(diǎn)由項(xiàng)目支出拓展到部門整體支出,，包括政策,、制度、管理等方面,。所以我們必須注重績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋和應(yīng)用,，將評(píng)價(jià)結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財(cái)政政策和科學(xué)安排預(yù)算的重要依據(jù);四是加強(qiáng)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理,。建立結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金定期清理機(jī)制,，連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金，要作為結(jié)余資金管理,，對(duì)結(jié)余資金和連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金，一律收回統(tǒng)籌使用,。這就對(duì)我們預(yù)算的前期準(zhǔn)備工作和預(yù)算執(zhí)行水平提出了新的要求,，下一步我們要深入開展預(yù)算節(jié)余資金清理和回收工作;五是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理和責(zé)任追究。各部門,、單位要牢固樹立“先有預(yù)算后有支出”的意識(shí),，支出必須以經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)，未列入預(yù)算的不得支出;年度預(yù)算執(zhí)行中除救災(zāi)等應(yīng)急支出通過(guò)動(dòng)支預(yù)備費(fèi)解決外,，一般不出臺(tái)增加當(dāng)年支出的政策,。要通過(guò)各種形式的檢查及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為和責(zé)任人,，按照預(yù)算法等法律法規(guī)嚴(yán)肅處理,。這就對(duì)我們的預(yù)算編制水平提出了更高的要求，受國(guó)庫(kù)集中支付的制度約束,，我們以往的“先支后列”和“著急用沒錢先墊上”的老路已行不通;以往發(fā)生違規(guī)問題只處理單位不處理個(gè)人的慣例也已行不通;六是要進(jìn)一步適應(yīng)國(guó)庫(kù)集中支付和政府采購(gòu)管理模式,。國(guó)庫(kù)集中支付在全省交通系統(tǒng)自上而下推行至下級(jí)后，我們過(guò)去習(xí)慣的上下級(jí)間資金往來(lái),、預(yù)算單位間資金往來(lái),、上級(jí)費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁下級(jí)等作法已行不通;先辦后列、先采后報(bào)等不規(guī)范作法也受到很大遏制;當(dāng)然我們也存在市,、縣兩級(jí)單位直接支付和政府采購(gòu)不方便,、公路日常養(yǎng)護(hù)未實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化而必須執(zhí)行政府采購(gòu)，工程類,、服務(wù)類政府采購(gòu)程序繁雜,、周期長(zhǎng)等影響項(xiàng)目推進(jìn)效率等問題。這些問題都需要我們一,、二級(jí)預(yù)算管理單位組織調(diào)研,、研究政策,、積極主動(dòng)與財(cái)政部門溝通等，不要牢騷滿腹,，辦法總比問題多,。我們要及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、研究對(duì)策,，逐步建立起既符合財(cái)政改革要求,，又能滿足交通發(fā)展需要的財(cái)務(wù)管理體制。

(三)交通財(cái)務(wù)工作要主動(dòng)適應(yīng)當(dāng)前深入開展的黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng),，牢固樹立黨紀(jì)嚴(yán)于國(guó)法的意識(shí),，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，從嚴(yán)依法理財(cái),。

交通行業(yè)是個(gè)資金大進(jìn)大出的部門,，一放松管理就可能誘發(fā)腐敗?！?.08”案件的深刻教訓(xùn)也告訴我們,，財(cái)務(wù)體制上的疏漏和管理上的松懈是導(dǎo)致腐敗產(chǎn)生的重要原因，省紀(jì)委案件剖析報(bào)告列舉了我們有些單位大額建設(shè)資金支付不經(jīng)集體研究,、個(gè)人獨(dú)斷專行,，不嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)量支付制度、工程款支付隨意,，不依規(guī)開設(shè)銀行賬戶,、建設(shè)資金存放不規(guī)范等突出問題。近期,，又先后發(fā)生呂梁交通執(zhí)法局虛報(bào)冒領(lǐng),、濫發(fā)津補(bǔ)貼和運(yùn)城高速公路公司亂開帳戶、財(cái)政資金失去監(jiān)管等問題,，一些財(cái)務(wù)人員也受到黨紀(jì)政紀(jì)處分,。這些問題表明，一方面確實(shí)現(xiàn)在仍有人不收手,、不收斂,、我行我素、頂風(fēng)違紀(jì),，另一方面也表明一些主管部門監(jiān)督不力,、情況不明。但問題的處理結(jié)果也正告我們,，單位違紀(jì)只處理單位的時(shí)代已過(guò)去,，強(qiáng)調(diào)紀(jì)律和規(guī)矩、嚴(yán)肅問責(zé)將是未來(lái)一定時(shí)期的新常態(tài)。當(dāng)前,，全省交通系統(tǒng)正深入推進(jìn) “六權(quán)治本”試點(diǎn)工作,，狠抓“兩個(gè)責(zé)任”落實(shí)，全面開展“三嚴(yán)三實(shí)”專題教育,，各級(jí)各部門分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo),、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人一定要牢固樹立黨紀(jì)嚴(yán)于國(guó)法的意識(shí)，牢固樹立會(huì)計(jì)主體責(zé)任意識(shí),，牢固樹立法制和底線思維,，認(rèn)真落實(shí)“兩個(gè)責(zé)任”，業(yè)務(wù)廉政一起抓,，對(duì)照“三嚴(yán)三實(shí)”的標(biāo)準(zhǔn),，深刻剖析工作，反思自己,，從加強(qiáng)制度建設(shè)入手,，狠抓財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格責(zé)任追究,，嚴(yán)肅查處各種違法違規(guī)行為,，確保政策執(zhí)行不變形、不走樣,，資金使用不違規(guī),、不越線,。各單位主要領(lǐng)導(dǎo)和審批人,、使用人也要切實(shí)增強(qiáng)守法意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，主動(dòng)接受監(jiān)督,，支持財(cái)務(wù)人員正確履行職,，嚴(yán)格按制度規(guī)矩辦事。

隨著黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng)的持續(xù)深入,，紀(jì)檢,、發(fā)改、審計(jì),、財(cái)政等部門署等都加強(qiáng)了對(duì)建設(shè)項(xiàng)目和預(yù)算資金管理的監(jiān)督工作,，有些檢查已呈常態(tài)化和制度化趨勢(shì)。這些檢查,，都會(huì)從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料入手,，而單位存在的問題都會(huì)不同程度地在財(cái)務(wù)方面體現(xiàn)出來(lái)。如何能夠順利通過(guò)各項(xiàng)檢查,，并通過(guò)檢查提高單位財(cái)務(wù)管理水平,，將是擺在諸位面前的一個(gè)重大政治任務(wù)。各單位要真正轉(zhuǎn)變觀念,，做到領(lǐng)導(dǎo)重視,、提高認(rèn)識(shí),，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，完善自我診斷,、自我防范,、自我約束、自我控制評(píng)價(jià)機(jī)制,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和規(guī)范,、整改存在的問題，改善薄弱環(huán)節(jié),，提高資金使用效益,。

(四)要正確認(rèn)識(shí)并積極參與當(dāng)前我廳推進(jìn)的各項(xiàng)改革工作，為領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)資產(chǎn)數(shù)據(jù)決策支撐,。

當(dāng)前,，我廳正積極推進(jìn)交通企業(yè)及高速公路資產(chǎn)債務(wù)重組、高速公路建設(shè)和運(yùn)營(yíng)管理體制,、投融資體制,、公路建設(shè)事權(quán)管理等方面的改革，這些改革都涉及財(cái)務(wù)預(yù)算管理體制的調(diào)整,，涉及資產(chǎn),、債權(quán)債務(wù)、投資,、擔(dān)保,、合同等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的清理核查，涉及有關(guān)工商,、稅務(wù),、合同、產(chǎn)權(quán)界定等法律事務(wù)的處理,，涉及企事業(yè)單位重組或劃撥后的會(huì)計(jì)處理,，各單位財(cái)務(wù)部門要認(rèn)真研究政策，積極配合單位推進(jìn)改革工作,。

二,、高度重視和正確面對(duì)當(dāng)前交通財(cái)務(wù)工作存在的主要問題，立行立改,，切實(shí)提高全省交通財(cái)務(wù)管理水平,。

認(rèn)識(shí)到了在新常態(tài)下加強(qiáng)交通財(cái)務(wù)工作的重要意義，我們還要高度重視和正確面對(duì)當(dāng)前交通財(cái)務(wù)工作存在的主要問題,，堅(jiān)持問題導(dǎo)向,，才能有的放矢、突破障礙和解決問題。當(dāng)前,，交通財(cái)務(wù)工作主要存在6方面的突出問題,。

(一)理財(cái)觀念和工作方式亟需轉(zhuǎn)變。

長(zhǎng)期以來(lái),，交通是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩比較濃厚的行業(yè),，雖然已納入財(cái)政部門預(yù)算管理20xx年，但在許多方面仍不能適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的新常態(tài),。突出表現(xiàn)在：交通財(cái)務(wù)工作還主要采取傳統(tǒng)的計(jì)劃管理模式,，財(cái)務(wù)工作服務(wù)服從于計(jì)劃管理，長(zhǎng)期未建立包括負(fù)債在內(nèi)的全口徑內(nèi)部預(yù)算管理,，成本和效益觀念相對(duì)淡薄,。不同程度地存在重實(shí)務(wù)工作，輕政策研究;重計(jì)劃完成,，輕科學(xué)籌資;重計(jì)劃管理,，輕決算分析;重投資規(guī)模，輕收支平衡;重融資結(jié)果,，輕融資成本;重負(fù)債融資,，輕財(cái)政投入;重外部檢查，輕內(nèi)部管理;重貨幣和實(shí)物管理,，輕資產(chǎn)資本管理;重靜態(tài)管理,，輕動(dòng)態(tài)監(jiān)控;重事后核算，輕事前控制,、中途監(jiān)管和績(jī)效評(píng)價(jià),，特別需要重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的是根本沒有投資回報(bào)率、凈資產(chǎn)收益率等財(cái)務(wù)指標(biāo)的評(píng)價(jià),。因此,，財(cái)務(wù)工作也常常給人一種只是做做賬的感覺,，最多也就是按照計(jì)劃編制預(yù)算撥付一下資金,，好像與交通中心工作關(guān)系不大。這種傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式和陳舊的財(cái)務(wù)管理觀念必須加以轉(zhuǎn)變,。

(二)部分預(yù)算主管單位對(duì)下屬單位的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督履職不到位,。

交通運(yùn)輸系統(tǒng)很多單位都是垂直管理，但財(cái)務(wù)工作象塊塊管理,，上下級(jí)單位財(cái)務(wù)工作關(guān)系局限于資金撥付等日常工作,，各預(yù)算主管單位局限于本單位日常財(cái)務(wù)工作，對(duì)上不匯報(bào),，對(duì)下不監(jiān)督,，對(duì)本系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的指導(dǎo)引領(lǐng)和監(jiān)管職責(zé)履行不到位。突出表現(xiàn)在：一是沒有注重發(fā)揮財(cái)務(wù)工作五年規(guī)劃和年度重點(diǎn)工作計(jì)劃的指導(dǎo)和監(jiān)督作用，個(gè)別單位甚至不下發(fā)年度重點(diǎn)財(cái)務(wù)工作計(jì)劃;二是財(cái)稅,、投融資,、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)等政策法規(guī)研究不夠,，學(xué)習(xí)不透,，主動(dòng)適應(yīng)少，被動(dòng)應(yīng)付多,，未建立常態(tài)化的上下級(jí)財(cái)務(wù)工作溝通機(jī)制,，關(guān)心服務(wù)基層不夠，對(duì)基層單位反映的問題關(guān)心不夠,、解決不多;三是不重視行業(yè)財(cái)務(wù)制度建設(shè),，規(guī)范和指導(dǎo)全系統(tǒng)會(huì)計(jì)核算、資金管理等方面的制度出臺(tái)少,，特別是適應(yīng)財(cái)政預(yù)算管理制度改革的制度建設(shè)嚴(yán)重滯后;四是不能及時(shí)掌握和糾正基層單位財(cái)務(wù)管理方面存在的問題,，對(duì)下監(jiān)督主要依靠外部監(jiān)督;五是信息化管理嚴(yán)重滯后，未建立起集約化的財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng),，所有的管理都通過(guò)單機(jī)或人工操作,，相關(guān)資金、債務(wù),、合同,、會(huì)計(jì)等信息不能有效集成，工作效率低下,，信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性差,，不能給領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的數(shù)據(jù)支撐，工作非常被動(dòng);六是部分單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作呈弱化趨勢(shì),，會(huì)計(jì)核算規(guī)范化程度差,，不用說(shuō)及時(shí)準(zhǔn)確地提供會(huì)計(jì)信息，連日清月結(jié)也做不到,，個(gè)別單位不僅未建立本系統(tǒng)匯總財(cái)務(wù)報(bào)表制度,，甚至連本單位的月報(bào)表也不編制;六是財(cái)會(huì)隊(duì)伍管理單純依靠繼續(xù)教育培訓(xùn)，未建立有效的會(huì)計(jì)人員進(jìn)入和退出機(jī)制,，個(gè)別單位存在沒有從業(yè)資格的人員或臨時(shí)聘用人員從事財(cái)務(wù)工作的問題,。這些問題確實(shí)需要引起我們各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)管理部門的深思和重視，改革要從廳機(jī)關(guān)做起,，自上而下,，層層推進(jìn)。

(三)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行工作亟待加強(qiáng),。

近年來(lái),，我廳財(cái)政預(yù)算執(zhí)行工作有所改進(jìn),，但還存在以下4方面突出問題：一是部分國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃收入管理不規(guī)范，收入資金繳存不規(guī)范,，部分收入未納入財(cái)政預(yù)算管理;二是部分單位預(yù)算編制部門對(duì)預(yù)算能否及時(shí)規(guī)范執(zhí)行考慮得相對(duì)較少,，公路小修保養(yǎng)未實(shí)行市場(chǎng)化養(yǎng)護(hù)卻編至政府采購(gòu)預(yù)算，專項(xiàng)工程預(yù)算未編至具體預(yù)算執(zhí)行單位,，預(yù)算下達(dá)后受前期工作制約導(dǎo)致無(wú)法執(zhí)行,，部分項(xiàng)目納入政府采購(gòu)后難以執(zhí)行等問題長(zhǎng)期得不到解決。個(gè)別項(xiàng)目連續(xù)兩年不能執(zhí)行被財(cái)政部門收回,，形成損失;三是部分單位基本支出和項(xiàng)目支出預(yù)算定額與實(shí)際情況不符,，導(dǎo)致項(xiàng)目預(yù)算互相擠占;四是依然存在無(wú)預(yù)算或超預(yù)算支出，虛列支出或轉(zhuǎn)嫁支出,、自立名目或超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放津補(bǔ)貼等問題,。

(四)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理亟待改進(jìn)。

根據(jù)省紀(jì)委案件剖析報(bào)告和省廳開展的交通建設(shè)資金專項(xiàng)整治總結(jié)材料,，當(dāng)前,，我廳基本建設(shè)項(xiàng)目、特別是高速公路建設(shè)項(xiàng)目普遍存在5方面的問題：一是個(gè)別單位的主要領(lǐng)導(dǎo)財(cái)經(jīng)紀(jì)律觀念淡薄,，喜歡“一把手”說(shuō)了算,，“三重一大”集體決策制度執(zhí)行效果不好;二是未建立起完善的投資控制機(jī)制，部分單位投資控制,、成本管理,、工期控制意識(shí)淡薄，自認(rèn)為“超了就能調(diào)”,，不考慮調(diào)概后的資金非常難以落實(shí),，給單位發(fā)展留下隱患。一些項(xiàng)目超出設(shè)計(jì)工期遲遲不完工,、一些項(xiàng)目賬上趴著幾十億元付利息,，一些項(xiàng)目完工后遲遲不做交工驗(yàn)收，加劇了建設(shè)期利息和建管費(fèi)超概問題的發(fā)生,，增加了建設(shè)成本;三是仍然存在不執(zhí)行或選擇性執(zhí)行省廳管理制度的問題,，虛報(bào)計(jì)量套取建設(shè)資金和在計(jì)量之外向施工單位借款等問題屢禁不止;四是部分項(xiàng)目中標(biāo)施工單位履約能力差，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范,，轉(zhuǎn)移建設(shè)資金,、大額付現(xiàn),、非法轉(zhuǎn)分包問題突出;五是仍有部分單位未經(jīng)批準(zhǔn)多頭開設(shè)銀行賬戶和無(wú)理由在各賬戶間平移資金,。

(五)部分單位銀行賬戶開設(shè)過(guò)多過(guò)濫。

根據(jù)國(guó)家對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目和財(cái)政預(yù)算單位銀行賬戶的管理要求,，開設(shè)銀行賬戶要經(jīng)過(guò)審批;基本建設(shè)項(xiàng)目完成竣工決算后,，要及時(shí)進(jìn)行并賬處理,，不需用銀行賬戶要及時(shí)銷戶;預(yù)算單位預(yù)算收入上解要取消過(guò)渡戶實(shí)行集中匯繳。但通過(guò)近一時(shí)期的檢查發(fā)現(xiàn),，我們?cè)阢y行賬戶管理中還在3方面比較突出的問題：一是個(gè)別系統(tǒng)未建立本系統(tǒng)基本建設(shè)項(xiàng)目銀行賬戶開設(shè)審批制度,，基本建設(shè)項(xiàng)目銀行賬戶開設(shè)過(guò)多過(guò)濫且不及時(shí)銷戶;二是有禁不止，個(gè)別高速公路建設(shè)單位仍然存在未批先開的銀行賬戶;三是未全面推行預(yù)算收入上解集中匯繳制度,，一些有預(yù)算收入的單位收入過(guò)渡戶開設(shè)過(guò)多過(guò)濫,。

(六)資產(chǎn)管理工作薄弱，對(duì)廳直企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管不夠,。

對(duì)資產(chǎn)管理工作重視不夠,，突出表現(xiàn)在：一是未建立資產(chǎn)配置與預(yù)算管理相結(jié)合的資產(chǎn)管理機(jī)制，對(duì)全系統(tǒng),、特別是廳直單位資產(chǎn)購(gòu)置,、管理、調(diào)撥,、出租出借,、處置、投資等未建立有效的管理和監(jiān)督制度;二是未建立對(duì)廳直企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理制度,，對(duì)廳直企業(yè)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)方面的監(jiān)管力度不夠,，廳投資不能依法取得收益。對(duì)廳直企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)管需進(jìn)一步加強(qiáng),。

三,、積極轉(zhuǎn)變工作思路，全面適應(yīng)新常態(tài),，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，全力抓好當(dāng)前交通財(cái)務(wù)工作。

(一)堅(jiān)持問題導(dǎo)向,，在廳直單位全面開展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律專項(xiàng)整治工作,。

嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律是做好財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ)，只有堅(jiān)持問題導(dǎo)向,，把財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)矩挺在前面,，才能做好財(cái)務(wù)工作。針對(duì)前一段時(shí)間發(fā)現(xiàn)的問題,，我們要嚴(yán)格按照“下管一級(jí)”的原則,，在全系統(tǒng)全面開展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律專項(xiàng)整治工作，重點(diǎn)對(duì)以下8方面問題進(jìn)行整治：(1)銀行賬戶亂開亂設(shè)問題;(2)財(cái)政節(jié)余資金上繳問題;(3)違規(guī)設(shè)立“小金庫(kù)”問題;(4)行政事業(yè)性收費(fèi)上解問題和國(guó)有資產(chǎn)租賃收入納入財(cái)政預(yù)算管理問題;(5)虛報(bào)預(yù)算,、虛列支出,、截留挪用預(yù)算資金、違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼問題;(6)不執(zhí)行或選擇性執(zhí)行省廳和主管單位下發(fā)的財(cái)務(wù)管理制度問題;(7)使用無(wú)從業(yè)資格或聘用臨時(shí)人員從事財(cái)務(wù)工作問題;(8)交通建設(shè)資金專項(xiàng)整治整改的問題,。各級(jí)各單位要盡快制定工作方案,，盡早安排部署,。專項(xiàng)整治工作，絕不能姑息遷就,，走過(guò)場(chǎng),，說(shuō)一套做一套。要集中查處一批典型違紀(jì)問題,，嚴(yán)格責(zé)任追究,，形成震懾效應(yīng)，要在8月底前取得初步成效,，集中力量解決全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理工作中存在的突出問題,。

(二)積極爭(zhēng)取財(cái)政部門支持，全力做好融資工作,，確保不發(fā)生區(qū)域和系統(tǒng)性金融償債風(fēng)險(xiǎn),。

有關(guān)部門和單位要緊密結(jié)合政府性債務(wù)納入財(cái)政預(yù)算管理的趨勢(shì)，做好以下5項(xiàng)工作：(1)研究交通融資趨向,，轉(zhuǎn)變籌資理念,，積極爭(zhēng)取省政府支持，爭(zhēng)取省財(cái)政公共預(yù)算資金,、一般和專項(xiàng)債券額度,，爭(zhēng)取盡早將政府還貸公路債務(wù)納入財(cái)政預(yù)算管理，以逐步建立起交通事業(yè)財(cái)政保障機(jī)制,，保證交通建設(shè)持續(xù)發(fā)展;(2)在政府性債務(wù)納入財(cái)政預(yù)算管理前后,，要先行建立單位內(nèi)部全口徑預(yù)算管理制度，編制年,、月度融資和資金使用計(jì)劃,，積極籌措資金，繼續(xù)做好存量債務(wù)的還本付息工作,，積極做好債務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化工作,，積極配合財(cái)政部門做好ppp項(xiàng)目的推廣和試行工作;(3)積極建立資金存量與融資支持度掛鉤的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，建立不定期銀企對(duì)話機(jī)制,，建立對(duì)銀行的違約追究和退出機(jī)制,，提高融資話語(yǔ)權(quán)，平等解決存在問題;(4)要嘗試建立融資管理的市場(chǎng)化詢價(jià)機(jī)制,，建立融資示范性文本制度,，引入第三方進(jìn)行融資談判，實(shí)現(xiàn)融資信息公開,，最大程度地降低融資成本;(5)要千方百計(jì)加大收入管理力度,，努力提高通行費(fèi)收入能力，改革通行費(fèi)上解制度,，有效集中資金,，緩解債務(wù)壓力,。

(三)以“六權(quán)治本”為抓手,，全力加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè),。

制度建設(shè)和實(shí)施內(nèi)部控制是依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)?shù)闹匾罁?jù),，是防范和管控經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn),、強(qiáng)化廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的有力手段。各預(yù)算主管單位,、特別是各級(jí)財(cái)務(wù)管理部門要認(rèn)真貫徹落實(shí)廳黨組“六權(quán)治本”和落實(shí)“兩個(gè)責(zé)任”的總要求,，結(jié)合“三嚴(yán)三實(shí)”專題教育活動(dòng)的開展，倒查修身,、用權(quán),、律己嚴(yán)不嚴(yán)，倒查謀事,、創(chuàng)業(yè),、做人實(shí)不實(shí)，認(rèn)真反思本單位管理中存在的問題,，率先垂范,，引領(lǐng)在前，切實(shí)履行行業(yè)財(cái)務(wù)的指導(dǎo)和監(jiān)管職責(zé),，堅(jiān)持問題導(dǎo)向,、主動(dòng)認(rèn)領(lǐng)問題、全面梳理問題,，剖析問題根源,，細(xì)化制度建設(shè)目標(biāo)、重點(diǎn)突破,、狠抓落實(shí),。當(dāng)前的主要任務(wù)，一是要針對(duì)行業(yè)突出問題抓緊出臺(tái)預(yù)算資金管理,、銀行賬戶管理,、資產(chǎn)管理、通行費(fèi)上解,、公路養(yǎng)護(hù)會(huì)計(jì)核算辦法,、財(cái)務(wù)監(jiān)督、廳直企業(yè)監(jiān)管,、會(huì)計(jì)人員管理等管理制度,，迅速把制度短板補(bǔ)起來(lái);二是要切實(shí)樹立服務(wù)基層的意識(shí)，認(rèn)真梳理基層反映的公路日常養(yǎng)護(hù)預(yù)算執(zhí)行困難,、政府采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行難,、預(yù)算未直接編至執(zhí)行單位,、部分基本支出預(yù)算定額過(guò)低等問題，積極與財(cái)政部門溝通,，通過(guò)完善管理制度切實(shí)幫助基層單位解決問題;三是要切實(shí)加強(qiáng)自身建設(shè),，在短時(shí)間內(nèi)完成資金調(diào)配和撥付審批制度的修訂和完善工作，恢復(fù)和建立會(huì)計(jì),、預(yù)算,、基建、融資,、資金調(diào)配等報(bào)表報(bào)送制度,，切實(shí)保證廳領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決策信息渠道的暢通。廳直各單位也要認(rèn)真分析對(duì)照本單位財(cái)務(wù)制度的建設(shè)缺陷,，爭(zhēng)取出臺(tái)一些有效管用的財(cái)務(wù)管理制度,。

(四)以信息化建設(shè)為基準(zhǔn)，應(yīng)用現(xiàn)代科技手段,，創(chuàng)新財(cái)務(wù)工作流程,。

繼續(xù)依靠單機(jī)或手工操作方式進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后時(shí)代發(fā)展,，遠(yuǎn)遠(yuǎn)無(wú)法適應(yīng)交通發(fā)展的需要,，我們的財(cái)務(wù)工作總是處于被動(dòng)狀態(tài),，我們的財(cái)務(wù)人員總是疲于奔命卻事倍功半,。我們必須下大力氣推進(jìn)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè),，再造財(cái)務(wù)工作流程,。有關(guān)部門和主管單位要坐下來(lái),，要邀請(qǐng)有關(guān)專家進(jìn)行會(huì)診,，要向兄弟省份,、向廳直已實(shí)現(xiàn)erp管理(企業(yè)資源計(jì)劃)的企事業(yè)單位學(xué)習(xí),，要下決心開發(fā)我們自己的erp管理系統(tǒng),，把會(huì)計(jì)核算,、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理,、債務(wù)管理,、資金管理、合同管理,、收費(fèi)公路管理等軟件集成起來(lái),，把上下級(jí)單位連起來(lái)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息的共享和集成,，提高工作效率,、提高決策的科學(xué)化水平。廳財(cái)務(wù)處要立即動(dòng)起來(lái)，盡快組織大家進(jìn)行研究,，拿出一個(gè)工作方案,，整體推進(jìn)和分步實(shí)施均可，爭(zhēng)取在年底前能有一個(gè)初步的突破,。

(五)要加強(qiáng)和規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管,。

按照國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理的要求，要進(jìn)一步加大國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管力度,。在交通企事業(yè)單位體制改革,、債務(wù)重組,、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓變更過(guò)程中,，各有關(guān)單位要對(duì)產(chǎn)權(quán)界定、資產(chǎn)評(píng)估,、資產(chǎn)剝離,、報(bào)廢處置、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移等關(guān)鍵環(huán)節(jié)把好關(guān)口,，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定和程序報(bào)批,，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。要完善對(duì)直屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的措施,，要切實(shí)履行出資人職責(zé),，完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全日常監(jiān)管機(jī)制,，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為,，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展,，保證國(guó)有資產(chǎn)保值增值,。

同志們，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)的大時(shí)代里,，在交通財(cái)務(wù)工作環(huán)境發(fā)生深刻變化的大背景下,，我們要更加奮發(fā)有為，扎實(shí)工作,，以新思路打開新局面,以新作為謀求新發(fā)展,牢固樹立法治,、底線、風(fēng)險(xiǎn),、責(zé)任思維,，提振精神，勇于擔(dān)當(dāng),，為我省交通“六大發(fā)展”提供堅(jiān)強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)保障和支撐!

財(cái)務(wù)總監(jiān)內(nèi)部會(huì)議發(fā)言稿篇三

一,、適應(yīng)監(jiān)管形勢(shì)變化，完善計(jì)財(cái)管理框架，奠定銀行長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)

金融危機(jī)之后,，針對(duì)危機(jī)中爆發(fā)出來(lái)的問題及其背后深層次的原因,，世界各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及國(guó)際組織都在進(jìn)行深入研究和剖析。大家普遍認(rèn)為,，西方國(guó)家銀行體系杠桿倍數(shù)過(guò)高,、風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度積累是導(dǎo)致危機(jī)爆發(fā)的主要原因，同時(shí)許多銀行資本質(zhì)量不高,、流動(dòng)性儲(chǔ)備不足,、創(chuàng)新產(chǎn)品過(guò)于復(fù)雜，以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的缺失,，都是導(dǎo)致金融危機(jī)進(jìn)一步惡化的重要因素,。

有鑒于此，為增強(qiáng)整個(gè)金融體系的穩(wěn)定性,，避免危機(jī)再度爆發(fā),，國(guó)際、國(guó)內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)已經(jīng)著手啟動(dòng)對(duì)原有監(jiān)管架構(gòu)和規(guī)則進(jìn)行重大改革,。我們只有全面把握變革方向,，深入理解其內(nèi)在動(dòng)因，才能科學(xué)地制定應(yīng)對(duì)措施與行動(dòng)計(jì)劃,。

(一)國(guó)際金融監(jiān)管改革重點(diǎn)及巴塞爾協(xié)議iii核心內(nèi)容

就國(guó)際面來(lái)看,，本輪金融監(jiān)管改革涵蓋了微觀、中觀和宏觀三個(gè)層面,。微觀層面主要致力于提升單一金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性,，強(qiáng)化金融體系穩(wěn)定的微觀基礎(chǔ);中觀層面旨在強(qiáng)化市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，修正金融市場(chǎng)失靈;宏觀層面則重點(diǎn)著眼于將系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)納入金融監(jiān)管框架,，建立宏觀審慎監(jiān)管制度,。

首先，提高資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：一是修改資本定義,，擴(kuò)大資本監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋面,。簡(jiǎn)單來(lái)講就是對(duì)資本充足率指標(biāo)的分子限制更加嚴(yán)格，對(duì)分母進(jìn)一步擴(kuò)大口徑,。二是提高了資本充足率達(dá)標(biāo)要求,。所有商業(yè)銀行都需要建立超額資本，用于緩解親經(jīng)濟(jì)周期效應(yīng),，同時(shí)系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)還必須建立額外的附加資本,。

第二，引入杠桿率作為資本充足率的補(bǔ)充,。杠桿率按照未剔除風(fēng)險(xiǎn)緩釋的風(fēng)險(xiǎn)總量計(jì)算,，相對(duì)而言更加簡(jiǎn)單、透明。為防止銀行濫用金融創(chuàng)新規(guī)避資本監(jiān)管,，承擔(dān)過(guò)度風(fēng)險(xiǎn),，對(duì)杠桿率也設(shè)定了相應(yīng)的監(jiān)管底限。

第三,，建立流動(dòng)性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),。本輪危機(jī)中，歐美大型銀行資金來(lái)源過(guò)度依賴批發(fā)性融資市場(chǎng)的內(nèi)在脆弱性暴露無(wú)遺,。為降低銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),，巴塞爾委員會(huì)提出了兩個(gè)新的流動(dòng)性量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率，分別用于衡量銀行短期流動(dòng)性狀況以及中長(zhǎng)期內(nèi)可使用的穩(wěn)定資金來(lái)源能否支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展,。

總體來(lái)看,，隨著上述金融監(jiān)管改革措施的逐步到位，監(jiān)管約束將顯著加強(qiáng),，西方銀行高風(fēng)險(xiǎn),、高回報(bào)的時(shí)代將成為歷史,，銀行體系穩(wěn)定性相應(yīng)有所增強(qiáng),。

(二)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)監(jiān)管新框架及其對(duì)商業(yè)銀行的影響

在國(guó)際金融監(jiān)管改革如火如荼之際，中國(guó)作為g20成員國(guó)之一,，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)監(jiān)管變革也如箭在弦,。劉明康主席在近期講話中要求國(guó)內(nèi)銀行業(yè)對(duì)若干問題加以關(guān)注，其中包括：建立資本補(bǔ)充長(zhǎng)效機(jī)制的問題;改變粗放式經(jīng)營(yíng)管理模式的問題;以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱,，資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配嚴(yán)重的問題,，并明確要求銀行業(yè)必須逐步改變信貸投放長(zhǎng)期缺乏有效約束的狀況，建立以資本管理為核心的風(fēng)險(xiǎn)約束長(zhǎng)效機(jī)制,，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng),。

具體到國(guó)內(nèi)監(jiān)管框架的變化，主要表現(xiàn)為新的四大監(jiān)管工具：

一是資本充足率,。監(jiān)管部門將提高資本的定義標(biāo)準(zhǔn)和資本充足率要求,。系統(tǒng)重要性銀行要在20xx年底前達(dá)標(biāo)，非系統(tǒng)重要性銀行要在20xx年底前達(dá)標(biāo),。從實(shí)施方案征求意見稿來(lái)看,，總的資本要求包括了最低資本、超額資本以及系統(tǒng)重要性銀行附加資本,。新制度實(shí)施之后,，資本充足率要求最高可能達(dá)到15%。在監(jiān)管要求大幅提高,，而銀行內(nèi)外部資本補(bǔ)充來(lái)源又極為有限的背景下,，資本約束對(duì)商業(yè)銀行的影響將實(shí)現(xiàn)從量變到質(zhì)變的革命性變化，這意味著高度依賴于高資本消耗的規(guī)模拉動(dòng)發(fā)展模式已走到盡頭!迫使我們必須加速走向嚴(yán)格資本約束的現(xiàn)代商業(yè)銀行理性經(jīng)營(yíng)階段,建立以資本約束為核心的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)模式和資源配置模式。除此以外,，別無(wú)選擇!

二是動(dòng)態(tài)撥備率,。對(duì)貸款損失準(zhǔn)備金占貸款余額的比例實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，原則上不低于2.5%,，同時(shí)撥備覆蓋率原則上不低于150%,。監(jiān)管部門可根據(jù)具體情況對(duì)比例進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，預(yù)計(jì)將于20xx年完成正式制度性安排,。目前我行撥備覆蓋率已超過(guò)200%,，預(yù)計(jì)未來(lái)還將進(jìn)一步提高，但撥備占貸款的比例與監(jiān)管要求還相去甚遠(yuǎn),。以今年6月末數(shù)據(jù)測(cè)算,，要達(dá)到2.5%的監(jiān)管要求，還需計(jì)提大約120億的撥備,，這個(gè)巨大缺口將對(duì)今后幾年的盈利帶來(lái)重大沖擊,，需要大幅提高盈利水平來(lái)予以消化。除此之外,，動(dòng)態(tài)撥備率也對(duì)貸款規(guī)模的擴(kuò)張形成了間接制約(意味著每新增100億貸款就須直接在當(dāng)期成本中計(jì)提不少于2.5億元減值準(zhǔn)備),，這就要求我們必須合理控制貸款增速，并積極研究改進(jìn)貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型,，努力提升貸款定價(jià)能力,，貸款定價(jià)必須覆蓋這部分既定的風(fēng)險(xiǎn)成本(執(zhí)行動(dòng)態(tài)撥備之后，貸款業(yè)務(wù)盈虧平衡點(diǎn)必將大幅上移,，以目前情況看,，將達(dá)到4%左右)。

三是杠桿率,。杠桿率與資本充足率相互補(bǔ)充有助于進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)銀行規(guī)模擴(kuò)張的約束,，遏制經(jīng)濟(jì)上行期銀行資產(chǎn)過(guò)度擴(kuò)張。即將推出的杠桿率指標(biāo),，分子采用一級(jí)資本,，分母將覆蓋表內(nèi)外所有風(fēng)險(xiǎn)暴露(相當(dāng)于表內(nèi)外業(yè)務(wù)全部按名義本金計(jì)算，不考慮風(fēng)險(xiǎn)緩釋,。簡(jiǎn)言之,，無(wú)論是貸款還是開出承兌匯票，都將全額100%計(jì)入分母),。杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)初步定為4%,，20xx年底開始實(shí)施?？梢哉f(shuō),，杠桿率是在資本充足率之外又增加了一道基于核心資本的“緊箍咒”,，意味著粗放式外延擴(kuò)張模式即將被終結(jié)，銀行要進(jìn)一步發(fā)展就必須在內(nèi)涵式增長(zhǎng)上尋求突破,。

四是流動(dòng)性指標(biāo),。在繼續(xù)使用存貸比、核心負(fù)債依存度等現(xiàn)有流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)的同時(shí),，從20xx年開始還將引入流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率兩項(xiàng)新的指標(biāo),，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)初步分別定為100%，要求所有銀行20xx年年底實(shí)現(xiàn)達(dá)標(biāo),。眾所周知,，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的就是風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn),、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),、以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等等，任何風(fēng)險(xiǎn)的管理失控都將給銀行帶來(lái)巨大損失,，但歸根到底,，最終對(duì)銀行產(chǎn)生致命威脅的還是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。一方面其他風(fēng)險(xiǎn)的積累最終會(huì)以流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的形式表現(xiàn)出來(lái),，導(dǎo)致銀行缺乏償付能力而破產(chǎn),，另一方面即使其他風(fēng)險(xiǎn)控制很好，擁有大量?jī)?yōu)質(zhì)資產(chǎn)卻由于流動(dòng)性出問題而破產(chǎn)的銀行也并不鮮見,。因此從某種意義上說(shuō),，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是各種風(fēng)險(xiǎn)的終極形式，必須予以高度警惕,。經(jīng)濟(jì)學(xué)基本原理告訴我們，風(fēng)險(xiǎn)與收益是正相關(guān)的,。在以往監(jiān)管對(duì)整個(gè)銀行體系流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)容忍度較高的情況下,，高度的期限錯(cuò)配為銀行帶來(lái)了超額收益。危機(jī)之后,，監(jiān)管對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的容忍度開始下降,，要求銀行不能過(guò)度承擔(dān)錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)以增加盈利。我們未來(lái)必須實(shí)施更加科學(xué)主動(dòng)的流動(dòng)性管理,，以有效控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),，相應(yīng)地，未來(lái)的盈利壓力也將進(jìn)一步加大,。

具體監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)在實(shí)施過(guò)程中可能還會(huì)修訂,，但監(jiān)管改革的總體趨勢(shì)和方向不可逆轉(zhuǎn)，多重約束下的經(jīng)營(yíng)環(huán)境將長(zhǎng)期存在,。全行上下,，尤其是計(jì)財(cái)條線對(duì)此形勢(shì)務(wù)必要有清醒認(rèn)識(shí),。

(三)近年來(lái)計(jì)

財(cái)管理水平的提升已經(jīng)為順應(yīng)監(jiān)管改革做好了準(zhǔn)備

資本管理方面，為充分發(fā)揮資本約束在轉(zhuǎn)變發(fā)展模式和增長(zhǎng)方式中的作用,，從20xx年開始,，我們引入了“經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)”和“風(fēng)險(xiǎn)資本回報(bào)率”指標(biāo)，實(shí)行資本有償使用,，搭建起以“經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)”為核心的資本管理體系,。從實(shí)際效果看，強(qiáng)化資本約束的經(jīng)營(yíng)理念已經(jīng)在全行范圍內(nèi)逐步形成,，風(fēng)險(xiǎn)資本回報(bào)率也在逐年提高,。

杠桿率與流動(dòng)性管理方面，近年來(lái)我們建立起了以存貸比,、承兌比與中長(zhǎng)期貸款比指標(biāo)為核心的資產(chǎn)負(fù)債管理體系,，主動(dòng)引導(dǎo)全行調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，管理的成效是明顯的,，在這兩年極端困難復(fù)雜的形勢(shì)下,，我們的存貸比、中長(zhǎng)期貸款比以及承兌比指標(biāo)總體上都好于同業(yè),。近期總行配合銀監(jiān)會(huì)利用6月末數(shù)據(jù)進(jìn)行了相關(guān)指標(biāo)測(cè)算,，資本充足率、杠桿率,、流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率均在即將實(shí)施的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)之上,。今年下半年以來(lái)，監(jiān)管力度已經(jīng)開始持續(xù)加強(qiáng),，信貸規(guī)模,、存貸比、資本充足率等指標(biāo)要求逐月達(dá)標(biāo),，全行承受了巨大的監(jiān)管壓力,。面對(duì)困難局面，總行綜合運(yùn)用行政和經(jīng)濟(jì)手段做了大量細(xì)致有效的工作,，絕大部分分行也顧全大局積極配合,，犧牲局部利益以保證全局利益，使全行成功實(shí)現(xiàn)逐月達(dá)標(biāo),，避免了其他部分銀行遭遇的嚴(yán)厲監(jiān)管處罰,，不僅為“揚(yáng)帆”項(xiàng)目的順利推進(jìn)打好了基礎(chǔ)，而且在差別存款準(zhǔn)備金方面每年可減少損失超過(guò)1.5億元,。這些成績(jī)顯示出我們已經(jīng)具備了較強(qiáng)的全局把握和調(diào)控能力,。同時(shí)，我們也要清醒地看到,，外部監(jiān)管形勢(shì)的變化以及銀行自身業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展,，對(duì)今后幾年的資產(chǎn)負(fù)債管理與流動(dòng)性管理提出了更高要求,。未來(lái)持續(xù)確保管理成效同樣面臨很大壓力，尤其是在流動(dòng)性管理方面,，新的流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)將對(duì)銀行發(fā)展產(chǎn)生長(zhǎng)遠(yuǎn),、重大的影響。此外,，明年人行二代支付系統(tǒng)“一點(diǎn)接入”的上線將完全改變現(xiàn)行日常流動(dòng)性管理模式,，在提高全行資金管理效率的同時(shí)也會(huì)給流動(dòng)性管理帶來(lái)全新挑戰(zhàn)，管理措施與技術(shù)手段還需要不斷改進(jìn)完善,。

撥備管理方面,，近年來(lái)我們一方面通過(guò)考核引導(dǎo)，積極促進(jìn)貸款質(zhì)量穩(wěn)步提升,，不良余額與不良率持續(xù)下降;另一方面依托不斷提高的盈利水平,，通過(guò)靈活的考核調(diào)整，在不影響分行發(fā)展積極性的前提下推動(dòng)撥備比率不斷提高,，使全行撥備積累顯著增加,。20xx年底全行撥備覆蓋率僅僅只有54%，而到今年11月末已經(jīng)超過(guò)200%,。

為提高精細(xì)化管理水平,，近年來(lái)總行持續(xù)打造各類信息管理平臺(tái)，已開發(fā)上線了ftp管理系統(tǒng),、管理會(huì)計(jì)系統(tǒng),、全面預(yù)算管理系統(tǒng)、資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng),、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量系統(tǒng)等一系列中后臺(tái)管理和決策支持系統(tǒng),。總體來(lái)看,，無(wú)論是系統(tǒng)建設(shè)的完整性,、先進(jìn)性，還是系統(tǒng)實(shí)施的深度,、廣度，我行都居于同業(yè)領(lǐng)先水平,，為適應(yīng)多重約束條件下的經(jīng)營(yíng)形勢(shì)做好了準(zhǔn)備,。這些系統(tǒng)所體現(xiàn)的是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的先進(jìn)方法和理念，其核心思想都是要在資本約束和價(jià)值管理導(dǎo)向下促進(jìn)“效益,、質(zhì)量,、規(guī)模”協(xié)調(diào)發(fā)展,，其管理成效也已在全行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展以及業(yè)績(jī)的穩(wěn)步提升中得以體現(xiàn),。就以我們這幾年大力推動(dòng)實(shí)施的ftp管理來(lái)看,，從最初的部分實(shí)施到今年全面實(shí)施，推進(jìn)過(guò)程雖然很艱難,，其間也有分行不理解,，但ftp卻一直在潛移默化地發(fā)揮著作用，產(chǎn)生的管理效益是實(shí)實(shí)在在的,。舉一個(gè)最直接的例子,，自去年8月份以來(lái)總行通過(guò)ftp價(jià)格引導(dǎo)分行縮短人民幣貸款重定價(jià)周期，從去年6月末的8.4個(gè)月大幅縮短至目前的5.1個(gè)月,。10月份央行重啟加息后,，貸款利率將在相對(duì)較短的時(shí)間內(nèi)得到快速提升，僅此一項(xiàng)增加的盈利就接近6個(gè)億,。

(四)完善新時(shí)期計(jì)劃財(cái)務(wù)管理框架,，奠定銀行長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展基礎(chǔ)

監(jiān)管改革對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響是全面持久的，“隨波逐流”式的被動(dòng)管理無(wú)法適應(yīng)形勢(shì)的變化,。計(jì)財(cái)部門要不斷完善以精細(xì)化管理平臺(tái)為基礎(chǔ)的計(jì)劃財(cái)務(wù)管理整體框架,，奠定銀行長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展的管理基礎(chǔ)。

這個(gè)管理框架要成為我們從容應(yīng)對(duì)新時(shí)期形勢(shì)變化的有力武器,，必須滿足系統(tǒng)性,、前瞻性、穩(wěn)定性和有效性四方面要求,。系統(tǒng)性是指管理框架要全面涉及事前,、事中和事后等所有環(huán)節(jié)，內(nèi)容上涵蓋全面預(yù)算管理,、資產(chǎn)負(fù)債管理,、資金轉(zhuǎn)移定價(jià)管理、資源配置管理,、資本管理以及管理會(huì)計(jì)等眾多方面,，各方面要具備目標(biāo)的一致性和機(jī)制的協(xié)調(diào)性，相互之間必須能夠形成合力,，并在整體上體現(xiàn)“以資本管理為核心,，以價(jià)值管理為導(dǎo)向”的指導(dǎo)思想;前瞻性是指管理框架的構(gòu)建必須充分考慮監(jiān)管形勢(shì)、金融形勢(shì),、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)未來(lái)的長(zhǎng)期發(fā)展趨勢(shì),，先于形勢(shì)變化謀篇布局;穩(wěn)定性是指在至少3-5年內(nèi)，管理框架的指導(dǎo)思想與結(jié)構(gòu)體系要在總體上維持穩(wěn)定,。隨著銀行規(guī)模越來(lái)越大,、機(jī)構(gòu)越來(lái)越多、業(yè)務(wù)越來(lái)越復(fù)雜,，管理上的一舉一動(dòng)往往都是牽一發(fā)而動(dòng)全身,。具體管理措施可能每年都會(huì)靈活調(diào)整,，但管理框架不能一年一變;有效性是指管理框架必須能夠切實(shí)促進(jìn)全行戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。機(jī)制設(shè)計(jì)要科學(xué)合理,，執(zhí)行環(huán)節(jié)要確保有效,。

凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢,。在做好充分準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上,，我們完全有信心、有決心,、也有能力在新的監(jiān)管環(huán)境下贏得更大發(fā)展,。

20xx年將是銀行監(jiān)管改革具有劃時(shí)代意義的一年，也是后危機(jī)時(shí)代銀行發(fā)展路徑選擇最為關(guān)鍵的一年,。站在銀行發(fā)展的歷史性關(guān)口,，我們不僅要對(duì)形勢(shì)做出準(zhǔn)確判斷，行動(dòng)上也要有“只爭(zhēng)朝夕”的精神,。越是在這樣復(fù)雜的環(huán)境下,，“馬太效應(yīng)”就會(huì)越加明顯，強(qiáng)者越強(qiáng),，弱者越弱,。我在管理會(huì)計(jì)全行推廣會(huì)上曾經(jīng)講過(guò)：面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，誰(shuí)能先人一步,，誰(shuí)就取得了競(jìng)爭(zhēng)的先機(jī);誰(shuí)能技高一籌,，誰(shuí)就能持續(xù)提升銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力! 20xx年將是決定我們能否在新的發(fā)展階段搶占先機(jī)的關(guān)鍵時(shí)期，計(jì)財(cái)部門要在管理上盡快適應(yīng)新的經(jīng)營(yíng)形勢(shì),，以資本管理為核心,，以價(jià)值管理為導(dǎo)向，切實(shí)行使好戰(zhàn)略決策支持,、計(jì)劃考核引導(dǎo),、業(yè)務(wù)規(guī)劃調(diào)整、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防范和資源配置推動(dòng)等五大職能,，推動(dòng)管理水平與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)偕闲碌呐_(tái)階,。

(一)以資本管理為核心，全方位完善計(jì)劃財(cái)務(wù)管理體系

1.資本管理方面,，要進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)對(duì)資本資源的科學(xué)配置,，以更低的資本消耗支撐業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

今年上半年我行發(fā)行165億元次級(jí)債,，僅僅只是暫時(shí)緩解了資本壓力的“燃眉之急”。此次發(fā)行之后,，我行次債規(guī)模已達(dá)到監(jiān)管上限,。為支撐今后2-3年的發(fā)展,，緊接著明年一季度還必須再通過(guò)配股方式融資260億元。盡管目前配股的各項(xiàng)準(zhǔn)備進(jìn)展順利,，但在前期國(guó)內(nèi)外路演過(guò)程中,，我們已經(jīng)充分感受到市場(chǎng)及媒體對(duì)銀行業(yè)再融資的各方面質(zhì)疑，同時(shí),，再融資后還將面臨提升投資回報(bào)的更大壓力,。需要引起大家高度重視的是，即使經(jīng)過(guò)這兩次資本補(bǔ)充,，在監(jiān)管要求提高之后,，資本壓力仍未從根本上緩解，一旦我行被列入到系統(tǒng)重要性銀行,，執(zhí)行更高的資本充足率標(biāo)準(zhǔn),，馬上就將再次面臨資本不足的問題。為此,，全行務(wù)必珍惜當(dāng)前來(lái)之不易的資本資源,，科學(xué)規(guī)劃，合理使用,，以既定的資本創(chuàng)造出更大的價(jià)值,，才能贏得市場(chǎng)和股東的持續(xù)支持，才能確保銀行的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展,。應(yīng)該說(shuō)通過(guò)近幾年來(lái)的不斷引導(dǎo)和宣傳,，全行對(duì)資本約束的認(rèn)識(shí)已經(jīng)有了很大提高，但不能否認(rèn),，目前仍有少數(shù)分行無(wú)論是認(rèn)識(shí)還是實(shí)踐都還沒有完全到位：比如片面追求規(guī)模,，資本消耗過(guò)快的情況仍不同程度存在;管理上也還存在重眼前、輕長(zhǎng)遠(yuǎn)的傾向,。為此,，明年要重點(diǎn)強(qiáng)化對(duì)資本消耗的管理，具體來(lái)說(shuō),，就是要加強(qiáng)對(duì)資本計(jì)量和配置的管理,，對(duì)資本消耗建立更嚴(yán)格的、常態(tài)化的約束,。

資本計(jì)量上要進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部調(diào)節(jié)系數(shù)與重點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展導(dǎo)向的銜接,，以促進(jìn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整;資本配置方面，要按照“總量控制,、科學(xué)分配,、動(dòng)態(tài)監(jiān)控、回報(bào)評(píng)價(jià)”的指導(dǎo)思想引入資本分配，并遵循兩個(gè)基本原則：一是“預(yù)算先行”,，即以資本預(yù)算作為先決條件,，有多少資本，做多大業(yè)務(wù);二是“效率優(yōu)先”,，在服從全行發(fā)展戰(zhàn)略的前提下,，資本分配要從有利于實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化目標(biāo)出發(fā)，作為稀缺資源向使用效率高,、對(duì)全行貢獻(xiàn)大的分行等方面傾斜,。對(duì)于資本消耗超預(yù)算的，總行將適當(dāng)提高資本成本,。

2.資產(chǎn)負(fù)債管理方面,，要順應(yīng)杠桿率和流動(dòng)性比率監(jiān)管要求，進(jìn)一步完善管理指標(biāo)體系,。

多重約束條件下的經(jīng)營(yíng)管理,，首先是要滿足監(jiān)管要求，不能突破約束,，任何觸碰監(jiān)管底限的行為都可能帶來(lái)嚴(yán)重后果,。近幾年來(lái)資產(chǎn)負(fù)債管理逐步從行政調(diào)控向經(jīng)濟(jì)引導(dǎo)過(guò)渡，這個(gè)總體方向是正確的,，但是在監(jiān)管要求日趨嚴(yán)格的情況下,，行政調(diào)控手段作為經(jīng)濟(jì)引導(dǎo)措施的必要補(bǔ)充，還需要繼續(xù)保留,。尤其是未來(lái)幾年內(nèi),，調(diào)結(jié)構(gòu)將進(jìn)入關(guān)鍵時(shí)期，在繼續(xù)完善ftp機(jī)制進(jìn)行經(jīng)濟(jì)引導(dǎo)的同時(shí),，必須采取一些更直接,、更具針對(duì)性的措施，以加強(qiáng)對(duì)全行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的把握力度,。

20xx年要充分考慮新的監(jiān)管要求,，研究創(chuàng)新符合我行實(shí)際的、易于操作的管理工具,，對(duì)原有資產(chǎn)負(fù)債管理指標(biāo)體系進(jìn)行豐富和完善,。這些年的實(shí)踐證明，存貸比,、承兌比與中長(zhǎng)期貸款比等指標(biāo)是行之有效的管理工具，明年要繼續(xù)使用,。同時(shí),，為切實(shí)體現(xiàn)流動(dòng)性監(jiān)管的最新導(dǎo)向,，關(guān)注和增強(qiáng)資金來(lái)源的穩(wěn)定性，明年要重點(diǎn)對(duì)自營(yíng)存款波動(dòng)率進(jìn)行監(jiān)控,。此外,，還要結(jié)合杠桿率與流動(dòng)性監(jiān)管導(dǎo)向，統(tǒng)籌考慮,，進(jìn)一步擴(kuò)大資產(chǎn)負(fù)債管理指標(biāo)體系的覆蓋范圍，加強(qiáng)對(duì)非信貸資產(chǎn)運(yùn)用的監(jiān)測(cè)與管理,。

3.計(jì)劃考核方面,，要突出加強(qiáng)資本約束、強(qiáng)化定價(jià)管理以及優(yōu)化內(nèi)部結(jié)構(gòu)的要求,。

在資本監(jiān)管日趨嚴(yán)格的大背景下,，集約資本、提高資本回報(bào)水平必將成為商業(yè)銀行未來(lái)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向,。除了采取資本配置以及指標(biāo)管理等調(diào)控措施外,，明年考核上也要同步調(diào)整，在經(jīng)濟(jì)引導(dǎo)方面協(xié)同發(fā)力：一是要適當(dāng)加大風(fēng)險(xiǎn)資本回報(bào)指標(biāo)的權(quán)重,，引導(dǎo)分行加強(qiáng)資本約束,，合理規(guī)劃資本消耗，進(jìn)一步提升盈利能力和資本回報(bào)水平;二是要加強(qiáng)對(duì)定價(jià)管理的考核引導(dǎo)力度,，調(diào)整利率定價(jià)考核內(nèi)容及考核方式,，強(qiáng)化價(jià)值管理理念;三是增加對(duì)結(jié)構(gòu)調(diào)整成效的考核，具體內(nèi)容可以包括盈利結(jié)構(gòu),、負(fù)債結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)等方面,，以引導(dǎo)分行按照全行總體戰(zhàn)略導(dǎo)向經(jīng)營(yíng)發(fā)展，盡快實(shí)現(xiàn)多重約束條件下的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型,。

4.關(guān)于資源配置問題,。大家都十分關(guān)注，在前兩天總行的務(wù)虛會(huì)上也討論了很多,，抓住了重點(diǎn),。我在務(wù)虛會(huì)上打了一個(gè)比方：如果把銀行比作是一架跑車的話，資源配置就是發(fā)動(dòng)機(jī)和燃料,，如果沒有它,，就是有了車也跑不起來(lái)，而考核激勵(lì)就是方向盤,。一家銀行要有好的發(fā)展,，資源配置、考核引導(dǎo)和總,、分行的努力,，三者缺一不可,。而我們計(jì)財(cái)條線承擔(dān)了除人力資源外的主要資源的配置職能，以及考核引導(dǎo)的職責(zé),，可謂責(zé)任重大,。相應(yīng)的，大家面臨的矛盾也很多,，很集中,，承擔(dān)的壓力也非常大。各家分行站在自身角度都希望資源配置能夠?qū)ψ约河枰愿嗟恼疹櫤蛢A斜,，沒有誰(shuí)認(rèn)為自己的資源已經(jīng)足夠了,，只會(huì)認(rèn)為資源還存在不足，對(duì)此我完全可以理解,。但是,，站在總行的層面，資源配置必須要考慮全局,。這幾年總行在資源配置上所倡導(dǎo)的理念可以概括為“透明化,、民主化、效益最大化”,。不管是資源配置還是考核激勵(lì),，一個(gè)重要的方面就是要避免分行尋租。就比如在過(guò)去,，逐家分行地談成本對(duì)收入比,，總行工作量很大，分行也很累,，存在“尋租”現(xiàn)象,。而這幾年在“透明化、民主化,、效益最大化”的原則下,，總行工作重點(diǎn)是“定規(guī)則”，分行在統(tǒng)一的規(guī)則下取得資源,。這個(gè)規(guī)則是透明的,，是經(jīng)過(guò)與分行和主線充分討論后形成的，是經(jīng)過(guò)辦公會(huì)決策通過(guò)的,，并不是由計(jì)財(cái)部一個(gè)部門所決定,。因此我們非常希望分行能夠更多地站在全局高度提出政策建議。在務(wù)虛會(huì)上陳行長(zhǎng)對(duì)“透明,、民主,、效益”的原則也非常認(rèn)同，認(rèn)為可以作為今后資源配置和考核管理的基本指導(dǎo)原則,。

這幾年中信銀行的業(yè)績(jī)快速增長(zhǎng),，就是考核導(dǎo)向,、資源配置、總分行努力這三者合力的結(jié)晶,。如果沒有我們前面講的發(fā)動(dòng)機(jī)和方向盤,，考核導(dǎo)向不明確，資源配置不合理,，以及沒有集團(tuán)各方面資源的配套支持,，那么這幾年銀行快速、持續(xù)的發(fā)展就不可能實(shí)現(xiàn),，銀行就不可能走到今天的發(fā)展水平,，這是一個(gè)最基本的認(rèn)識(shí)。在此我要先簡(jiǎn)要談一下資源配置這幾年的實(shí)際情況,。

首先說(shuō)工資資源配置，目前的分配結(jié)構(gòu)很清晰：75%左右是基礎(chǔ)工資,，用以保證大家正常開門營(yíng)業(yè),，20%左右和增量利潤(rùn)掛鉤。這個(gè)規(guī)則很明確,，大家在規(guī)則中取得自己的工資份額。20%的掛鉤部分讓大家多盈利就能夠多得工資資源,，總行把集團(tuán)給予的工資激勵(lì)政策不折不扣地兌現(xiàn)給了分行,，如果沒有這一激勵(lì)，這幾年盈利的高速增長(zhǎng)就不可想象,。另外還有5%-7%的工資用于等級(jí)行考核獎(jiǎng)勵(lì),，考核排名好的分行可以略為多得少量工資。等級(jí)行考核更多的還是一種榮譽(yù),，掛鉤的工資比重相對(duì)是比較低的,。這個(gè)工資分配體系應(yīng)該說(shuō)導(dǎo)向明確、行之有效,。在務(wù)虛會(huì)上也有同志提出,，目前我們的工資在同業(yè)中缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，我就此舉了幾個(gè)數(shù)據(jù)來(lái)說(shuō)明：我們的工資總額這6年累計(jì)增長(zhǎng)了5.03倍,，而兩家主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手只分別增長(zhǎng)了2.3倍和3倍,，同業(yè)六家行平均是增長(zhǎng)2.95倍。同時(shí),，我們這6年的人均工資也是同業(yè)中增長(zhǎng)最快的(增長(zhǎng)2.3倍),，增速遠(yuǎn)高于同業(yè)(六家行平均增長(zhǎng)59%)，上述兩家主要對(duì)手行分別增長(zhǎng)48%和30%,。目前我們的人均工資水平在同業(yè)中也居于較高的水平,。這些數(shù)據(jù)充分地說(shuō)明了我們的工資水平在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中是有競(jìng)爭(zhēng)力的,，對(duì)人才是有吸引力的。這也是這幾年整個(gè)考核導(dǎo)向的結(jié)果,。

在一般費(fèi)用的配置上,，這幾年也同樣是遵循著“透明化”的原則，突出效益和戰(zhàn)略的導(dǎo)向,。在前兩天的務(wù)虛會(huì)上,，計(jì)財(cái)部王康同志談到，通過(guò)這幾年強(qiáng)化管理,，我們的成本對(duì)收入比由同業(yè)最差變?yōu)榱祟I(lǐng)先,。討論中也有同志認(rèn)為，成本對(duì)收入比低不一定是好事,，甚至可能會(huì)成為影響業(yè)務(wù)發(fā)展的問題,。我在最后發(fā)言的時(shí)候講了，成本對(duì)收入比本身是一個(gè)結(jié)果性的指標(biāo),，評(píng)價(jià)它的高低如何,、是好是壞，關(guān)鍵需要看我們的費(fèi)用究竟是如何配置的?我們的導(dǎo)向是什么?我們的增長(zhǎng)速度是否低于同業(yè)?在搞清楚這些問題的前提下,，才能說(shuō)成本對(duì)收入比究竟是低好還是高好,。事實(shí)的情況究竟如何?可以看兩個(gè)數(shù)字：從20xx年到20xx年這幾年我行自營(yíng)存款的復(fù)合增長(zhǎng)率是26.7%，而費(fèi)用增長(zhǎng)是27.2%,。費(fèi)用的增長(zhǎng)必須要與業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)相匹配,，這是費(fèi)用資源配置的一個(gè)重要原則!我們的費(fèi)用資源配置并沒有脫離業(yè)務(wù)發(fā)展的情況。同樣,，關(guān)于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的問題,，也有兩個(gè)數(shù)字，同業(yè)這幾年費(fèi)用的平均增長(zhǎng)率是26.9%,，低于我行的27.2%,，在這方面我們也是占優(yōu)勢(shì)的。因此,，我們可以理直氣壯地講,，在費(fèi)用增長(zhǎng)與業(yè)務(wù)增長(zhǎng)相匹配，費(fèi)用增長(zhǎng)與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)相適應(yīng)的前提下,，成本對(duì)收入比當(dāng)然是越低越好!這一點(diǎn)不容置疑,，這說(shuō)明我們的資源配置效率比人家高，有優(yōu)勢(shì),。成本對(duì)收入比低是我們這幾年強(qiáng)化精細(xì)化管理的結(jié)果,，在每次路演過(guò)程中，投資者和分析師對(duì)中信銀行成本對(duì)收入比的控制都給予了高度評(píng)價(jià),。我們應(yīng)該響當(dāng)當(dāng)?shù)卣f(shuō),，成本對(duì)收入比低就是中信銀行的優(yōu)勢(shì)所在,，也是計(jì)財(cái)條線及全行上下這幾年來(lái)共同努力的結(jié)晶。

接下來(lái)我想談一下信貸資源的配置問題,。今年每一家分行都感覺信貸規(guī)模不夠,，這是客觀事實(shí)。在信貸規(guī)模的分配上這幾年我們始終強(qiáng)調(diào)的是“定規(guī)則”,，規(guī)則是透明的,。在規(guī)則面前大家能夠清楚的知道自己究竟能夠拿到多少份額。比如今年按照“三三二二”的權(quán)重進(jìn)行分配,，利潤(rùn)因素占30%的權(quán)重,，貸款規(guī)模因素占30%，存貸比因素占20%,，定價(jià)因素占20%,，這也是大家有共識(shí)的，征求了分行意見,，也經(jīng)過(guò)了部門之間的充分溝通,。討論規(guī)則的過(guò)程中大家都可以充分地發(fā)表意見，最后由總行行長(zhǎng)辦公會(huì)決策,。今年之所以大家都感覺資源少，有幾方面的原因,，一是去年我們的規(guī)模增長(zhǎng)了3200億,，在中小商業(yè)銀行中是最高的，而今年才2100億,，少了1100億,，分到大家手上自然感覺少了一大塊;二是為維持新建行的開門營(yíng)業(yè)和發(fā)展，需要留出100-200億;三是像信用卡和汽車金融中心等,，也必須留出一部分額度;而最重要的一點(diǎn)是今年整個(gè)監(jiān)管形勢(shì)的變化,，真正約束我們的是存貸比。存貸比要從80%壓到75%,，與去年相比相當(dāng)于少了1000多個(gè)億的規(guī)模,。今年規(guī)模指標(biāo)有2100億，但實(shí)際上只用掉1500億,，就是因?yàn)榇尜J比的約束,。因?yàn)樯鲜鲞@幾方面原因，使得今年大家都覺得信貸資源很緊,，每個(gè)行都難以滿意,，也希望大家能夠理解總行的難處?？傂杏?jì)財(cái)部下半年來(lái)按日監(jiān)控,，付出了艱苦的勞動(dòng),，分行計(jì)財(cái)部也做出了極大的努力，最終才實(shí)現(xiàn)了全行整體調(diào)控目標(biāo),。

在資源配置問題上,，總分行要充分地溝通，這樣才能夠形成共識(shí),。通過(guò)透明的規(guī)則來(lái)配置資源,，能夠有效的避免尋租，同時(shí)提升公平和效率,。另一方面,，計(jì)財(cái)部門也要本著積極、開放的態(tài)度聽取不同意見,，并針對(duì)合理意見進(jìn)行改進(jìn)和完善,。每年計(jì)財(cái)工作會(huì)就是要對(duì)規(guī)則進(jìn)行深入討論，進(jìn)行必要的調(diào)整,，最終通過(guò)民主集中的程序,，由辦公會(huì)來(lái)進(jìn)行決策。因此,，在這次會(huì)上也希望大家能夠充分發(fā)表意見,。尤其在費(fèi)用配置上，明年有一個(gè)導(dǎo)向希望大家注意：在原有的“存量+增量+專項(xiàng)”基礎(chǔ)上要進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)效益,，增效費(fèi)用的配置要同定價(jià)水平相掛鉤,。定價(jià)水平最高的一些行和最低的一些行要拉開一定差距，并且要進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整,。

(二)全面實(shí)施管理會(huì)計(jì),，以價(jià)值管理為導(dǎo)向，進(jìn)一步提升經(jīng)營(yíng)效益

“價(jià)值管理”這個(gè)概念始于20世紀(jì)80年代,，目前已經(jīng)在國(guó)內(nèi)外企業(yè)中得以廣泛應(yīng)用,，它體現(xiàn)的是一種“以價(jià)值評(píng)估為基礎(chǔ)，以價(jià)值增長(zhǎng)為目標(biāo)”的管理理念,，其根本目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化,。

商業(yè)銀行的價(jià)值管理從內(nèi)涵上來(lái)講，就是要以價(jià)值為導(dǎo)向,，科學(xué)地平衡“效益,、質(zhì)量、規(guī)?！敝g的關(guān)系,，實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值的持續(xù)增長(zhǎng);從外延來(lái)看，主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：第一，對(duì)當(dāng)期盈利水平的管理,，要由單一利潤(rùn)視角擴(kuò)展到主線,、客戶以及產(chǎn)品利潤(rùn)等多個(gè)維度，延伸到市場(chǎng)營(yíng)銷,、客戶服務(wù),、風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)管理等多個(gè)環(huán)節(jié),，通過(guò)價(jià)值評(píng)估與經(jīng)營(yíng)管理的深入結(jié)合,，全面提升當(dāng)期盈利水平;第二，對(duì)中長(zhǎng)期盈利能力的管理,，要充分考慮銀行長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略,，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu),，從而在中長(zhǎng)期內(nèi)做到“利潤(rùn)可預(yù)期,，價(jià)值可實(shí)現(xiàn)”;第三，對(duì)投入產(chǎn)出效率的管理,，不僅要關(guān)注盈利總量的增長(zhǎng),，更要關(guān)注盈利效率的提高，以有限的資源創(chuàng)造出更大的價(jià)值,。而資本無(wú)疑是銀行最核心的資源,，從這個(gè)意義上來(lái)說(shuō)，銀行資本管理就是價(jià)值管理的基礎(chǔ),，而價(jià)值管理則是資本管理的延伸,。

以價(jià)值管理為導(dǎo)向是多重約束條件下實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。從監(jiān)管環(huán)境角度看,，新形勢(shì)下銀行要實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展，必須擺脫以往的規(guī)模情結(jié)與速度偏好,，走上集約化經(jīng)營(yíng)道路;從資本市場(chǎng)角度看,，加強(qiáng)價(jià)值管理，提升公司價(jià)值是對(duì)股東最根本的責(zé)任,，同時(shí)也是確保長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展的有力保障——價(jià)值提升既有助于增強(qiáng)內(nèi)部資本積累,，又能增強(qiáng)在資本市場(chǎng)上的融資能力;從市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)角度看，“金融脫媒”日益深化,，利率市場(chǎng)化持續(xù)推進(jìn)，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，都在對(duì)銀行價(jià)值創(chuàng)造模式形成持續(xù)壓力,，只有通過(guò)有效的價(jià)值管理實(shí)現(xiàn)做大做強(qiáng),，才能在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地?？傊?，面對(duì)多重約束的經(jīng)營(yíng)環(huán)境,，必須轉(zhuǎn)變?cè)械拇址攀焦芾砟Ｊ剑詢r(jià)值管理為導(dǎo)向,，全面提升經(jīng)營(yíng)管理水平,。大家務(wù)必在管理理念上加深理解，強(qiáng)化認(rèn)識(shí),。

落實(shí)到價(jià)值管理的具體行動(dòng)上,，下階段要依托精細(xì)化管理平臺(tái)，全面實(shí)施管理會(huì)計(jì),。價(jià)值管理的基礎(chǔ)是價(jià)值衡量,，隨著近年來(lái)精細(xì)化管理平臺(tái)的不斷完善，我們已經(jīng)初步具備進(jìn)行多維度價(jià)值衡量的能力,。在今年試點(diǎn)推廣的基礎(chǔ)上,，明年要全面推進(jìn)管理會(huì)計(jì)的實(shí)施，充分利用先進(jìn)的系統(tǒng)平臺(tái)與豐富的信息資源,，加強(qiáng)對(duì)所有價(jià)值創(chuàng)造節(jié)點(diǎn)的識(shí)別與分析,，以價(jià)值管理為導(dǎo)向，切實(shí)提升管理成效,。

首先,，要推動(dòng)管理會(huì)計(jì)在客戶管理中的應(yīng)用，重點(diǎn)加強(qiáng)一線營(yíng)銷機(jī)構(gòu)的價(jià)值管理能力和定價(jià)能力,。

以客戶為中心是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的基本趨勢(shì),，銀行的盈利都源自于客戶，而客戶又來(lái)源于一線的市場(chǎng)營(yíng)銷,。提升價(jià)值管理能力要抓住主要矛盾,，首先從加強(qiáng)客戶價(jià)值管理方面進(jìn)行重點(diǎn)突破。

一是要形成客戶價(jià)值準(zhǔn)確衡量的能力,，變“以大論優(yōu)”為“以質(zhì)論優(yōu)”,。客戶管理的基礎(chǔ)是客戶細(xì)分,，客戶細(xì)分的基礎(chǔ)則是客戶價(jià)值評(píng)價(jià),，要通過(guò)綜合衡量客戶真實(shí)貢獻(xiàn)，識(shí)別出真正的優(yōu)質(zhì)客戶,。管理會(huì)計(jì)上線后,，客戶價(jià)值評(píng)價(jià)能力已經(jīng)初步具備，明年要本著“在應(yīng)用中完善,，以完善促應(yīng)用”的思路盡快推進(jìn)實(shí)際應(yīng)用,。

二是要以客戶價(jià)值衡量為基礎(chǔ)，變“粗放營(yíng)銷”為“精準(zhǔn)營(yíng)銷”,?！岸硕伞币呀?jīng)得到銀行界普遍認(rèn)同，尤其是對(duì)中小商業(yè)銀行而言,，其效應(yīng)更加明顯,。客戶細(xì)分的根本目的,，就是要識(shí)別高價(jià)值客戶，并針對(duì)其個(gè)性化需求,，提供差異化的產(chǎn)品和服務(wù),，盡可能地?cái)U(kuò)大高價(jià)值客戶的數(shù)量和貢獻(xiàn),。如果缺乏對(duì)“高價(jià)值客戶”的精確衡量,，營(yíng)銷資源就難以有效配置到優(yōu)質(zhì)客戶,，很容易被“大眾客戶”稀釋殆盡，投入產(chǎn)出效率也無(wú)從談起,。因此,，以客戶價(jià)值為基礎(chǔ)實(shí)施科學(xué)的客戶分層管理，集中優(yōu)勢(shì)資源營(yíng)銷優(yōu)質(zhì)客戶,，將是實(shí)施價(jià)值管理的一個(gè)重要突破口,。

三是要進(jìn)一步優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，提高風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)水平,。在其他條件不變時(shí),，定價(jià)提高就意味著盈利增長(zhǎng)，而且盈利的增幅要大于產(chǎn)品定價(jià)的增幅——這就是我們通常所講的“產(chǎn)品定價(jià)一小步,，盈利增長(zhǎng)一大步”的道理(權(quán)威機(jī)構(gòu)對(duì)20xx多家上市公司的調(diào)查表明，產(chǎn)品價(jià)格提升1%,，企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)平均增幅超過(guò)10%),。決定總體風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)水平的基礎(chǔ)是客戶結(jié)構(gòu)，提高定價(jià)能力的最終目標(biāo)就是要基于客戶綜合貢獻(xiàn)進(jìn)行差別定價(jià),，而非針對(duì)單一產(chǎn)品統(tǒng)一定價(jià),。下階段總分行要集中精力整合各類系統(tǒng)及信息資源，傾力打造基于客戶綜合價(jià)值評(píng)估的定價(jià)系統(tǒng)，為進(jìn)一步推動(dòng)客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整,，提升風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力提供有力支持,。

第二，要進(jìn)一步加強(qiáng)主線考核引導(dǎo),，深入貫徹價(jià)值管理導(dǎo)向,。

我行一直在探索和推進(jìn)事業(yè)部制轉(zhuǎn)型，這是一個(gè)漸進(jìn)的過(guò)程,，不可能一蹴而就,。在事業(yè)部制未真正建立的情況下，主線部門相對(duì)更注重規(guī)模,，而計(jì)財(cái)管理部門則更多考慮效益與規(guī)模的均衡,，大家要完全達(dá)成一致往往比較困難。其中關(guān)鍵的原因就在于以往缺乏科學(xué)精準(zhǔn)的定量分析平臺(tái)和技術(shù)手段,，一直難以對(duì)主線盈利進(jìn)行明晰核算與分析，進(jìn)而也難以對(duì)主線“效益,、質(zhì)量,、規(guī)模”實(shí)施全面評(píng)價(jià),。效益難以衡量,，而規(guī)模相對(duì)直觀，主線部門重規(guī)模輕效益也就不難理解,。

一是要加強(qiáng)引導(dǎo),，強(qiáng)化考核。以價(jià)值管理為導(dǎo)向進(jìn)行集約化經(jīng)營(yíng),，對(duì)于主線來(lái)講,，就是要追求更有效益的規(guī)模。在此轉(zhuǎn)型過(guò)程中,，要加強(qiáng)對(duì)主線的考核引導(dǎo),，不僅要加大考核與激勵(lì)的掛鉤力度，而且還要進(jìn)一步強(qiáng)化效益優(yōu)先原則,，提高對(duì)主線盈利能力指標(biāo)的考核力度,，強(qiáng)調(diào)優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)與客戶結(jié)構(gòu)、提高利率定價(jià)水平,、提升資本使用效率,。

二是要做好服務(wù)，注重實(shí)效,。20xx年管理會(huì)計(jì)將全面實(shí)施,，但真正實(shí)現(xiàn)全面掌握與深度應(yīng)用必然有一個(gè)過(guò)程,，在這個(gè)過(guò)程中，總分行管理會(huì)計(jì)工作小組要積極發(fā)揮作用：一方面要及時(shí)提供技術(shù)支持,，與主線一道不斷夯實(shí)數(shù)據(jù)基礎(chǔ),，滿足主線需求;更重要的是，要基于現(xiàn)代銀行管理理念為主線發(fā)展提供更多管理支持,，進(jìn)一步加強(qiáng)培訓(xùn),，使各級(jí)業(yè)務(wù)部門深入了解管理會(huì)計(jì)的內(nèi)在邏輯以及背后的管理思想，幫助主線不斷開發(fā)新的應(yīng)用需求,，增強(qiáng)數(shù)據(jù)挖掘的有效性,。

監(jiān)管形勢(shì)的變化既充滿挑戰(zhàn)，也蘊(yùn)含機(jī)遇,。我們不僅要有直面挑戰(zhàn)的勇氣和信念,，同時(shí)也要盡快轉(zhuǎn)變觀念，苦練內(nèi)功,，全面提升我們的可持續(xù)發(fā)展能力,。我希望今年的計(jì)財(cái)工作會(huì)能夠成為一個(gè)統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識(shí)的大會(huì);一個(gè)群策群力,、科學(xué)部署的大會(huì);通過(guò)計(jì)財(cái)條線把資本管理和價(jià)值管理的理念真正傳導(dǎo)到全行所有部門和員工,。

同志們，在過(guò)去的五年里中信銀行實(shí)現(xiàn)了歷史性的飛躍,，全行計(jì)財(cái)條線也經(jīng)受了考驗(yàn)與錘煉,，我們共同期待著中信銀行下一個(gè)輝煌的五年。我相信,，這個(gè)新的輝煌就把握在我們?cè)谧恳粋€(gè)人的手中,。讓我們共同努力，攜手共進(jìn),，為把中信銀行打造成全球范圍內(nèi)的一流商業(yè)銀行而努力奮進(jìn)!

謝謝大家,。

財(cái)務(wù)總監(jiān)內(nèi)部會(huì)議發(fā)言稿篇四

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)，各位同仁,，大家好!

首先,，我對(duì)自己能工作在____公司這樣一個(gè)快節(jié)奏,、高效率,、充滿生機(jī)與活力的企業(yè)里，感到十分榮幸;其次我要感謝在座的各位同仁在工作中給予的支持,。

財(cái)務(wù)總監(jiān)即是管理者,，同時(shí)又是執(zhí)行者。

財(cái)務(wù)總監(jiān)肩負(fù)著上傳下達(dá)的重要使命,，不僅僅要對(duì)公司的總體規(guī)劃和目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行有力實(shí)施,。又要發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)精神,，充分調(diào)動(dòng)廣大員工的積極性,，準(zhǔn)確及時(shí)的向總經(jīng)理反饋各位員工的工作業(yè)績(jī),。

財(cái)務(wù)總監(jiān)既是“忙家”、“雜家”,，又是“管家”,，因此，必須把為領(lǐng)導(dǎo)分憂和服務(wù)于員工群眾的“中心”工作作為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn),。把“參與政務(wù)”,、“管理事務(wù)”、“搞好服務(wù)”三大職能統(tǒng)籌兼顧,，合理安排,，做到：調(diào)研圍繞市場(chǎng)轉(zhuǎn)，協(xié)調(diào)圍繞員工轉(zhuǎn),，服務(wù)圍繞客戶轉(zhuǎn),，決策圍繞信息轉(zhuǎn)。從而使財(cái)務(wù)各項(xiàng)工作目標(biāo)更明確,，重點(diǎn)更突出,。

面對(duì)著大家信任和期待的目光,，我看到了希望的所在，同時(shí)也意識(shí)到壓力的所在,、責(zé)任的所在,，但不管是壓力也好，阻力也罷,，我很自信,，相信自己，也相信公司將會(huì)凝聚大家的力量和智慧,，相信“阻力”和“壓力”都必將成為我們工作的動(dòng)力,。

古人說(shuō)：“不可以一時(shí)之得意，而自夸其能;也不可以一時(shí)之失意,，而自墜其志,。”最后,，真誠(chéng)地祝愿我們公司越來(lái)越好,，財(cái)資部為公司的發(fā)展提供源源不斷的鈔票數(shù)據(jù)。并祝在座的各位同仁身體健康,，工作順利,、萬(wàn)事如意!

謝謝大家!

財(cái)務(wù)總監(jiān)內(nèi)部會(huì)議發(fā)言稿篇五

過(guò)去的一年，是我走上新工作崗位的一年,。在公司領(lǐng)導(dǎo)栽培下,，在同事們大力支持下，在自己不斷學(xué)習(xí)之中,，我走上了財(cái)務(wù)憧憬的崗位,。

過(guò)去的一年，是公司領(lǐng)導(dǎo)培養(yǎng)關(guān)注我的一年,，是同事們大力支持我工作的一年,，是自己學(xué)習(xí)的一年，奮斗的一年,。

在這一年里,，我不斷感受到公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我們的關(guān)懷情深，更是不斷感受了同事們“擰成一股繩,，勁往一處使”眾人劃漿開大船的深厚友誼,。在一把手的垂直領(lǐng)導(dǎo)下，在兄弟姐妹們的強(qiáng)力支持下,，我的工作如魚得水,。

現(xiàn)準(zhǔn)備將本人的工作總結(jié)向垂直領(lǐng)導(dǎo)和支持我的兄弟姐妹們匯報(bào)。

一、加強(qiáng)資金管理,，樹立財(cái)務(wù)部門為公司核心部門的地位,。

企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為核心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為核心,。作為一個(gè)奮斗在財(cái)務(wù)工作十多年的老同志,，我深知資金管理對(duì)財(cái)務(wù)部門的重要性,。

過(guò)去幾年來(lái)，財(cái)務(wù)部門屢受欺侮,。我看在眼頭,急在心里,。在公司其他部門眼里，財(cái)務(wù)部門不過(guò)只是記記賬而已。本人在進(jìn)入公司后也屢受____,，深為我們部門的同志們不平!我發(fā)誓只要我當(dāng)上財(cái)務(wù)經(jīng)理，一定要扭轉(zhuǎn)這樣的局面,。一定要把敵人們的囂張氣焰打下去!

在上任伊始,，我就把資金管理作為我們財(cái)務(wù)部門扭轉(zhuǎn)形象的突破口。擬定并發(fā)布了公司的.《資金管理辦法》,，公司所有資金實(shí)行計(jì)劃管理,，所有副總簽字后一律要總經(jīng)理審批,，各位副總所有費(fèi)用報(bào)銷必須要總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷,。在總經(jīng)理的強(qiáng)力支持下，我們撕碎了副總們的一個(gè)又一個(gè)陰謀。

通過(guò)資金的計(jì)劃管理,，改善了公司的現(xiàn)金流量,。公司也從高負(fù)債中得到了緩解,。通過(guò)與銀行的接洽，增加了公司的授信額度,，更多使用一些金融工具,。特別是銀行承兌匯票的使用，大大緩解了公司的資金壓力,，并為公司縮減貸款3000萬(wàn)元,，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用近200萬(wàn)元。

通過(guò)資金管理,，我深刻感覺到,，資金管理的好壞就是公司的效益!因此，今后我們將繼續(xù)強(qiáng)化資金管理,，把為公司創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益而不斷努力奮斗,。

二、加強(qiáng)成本監(jiān)管,，修訂公司《成本管理辦法》,，按期召開成本分析會(huì)，持續(xù)降低公司成本,。

公司是一個(gè)高新企業(yè),，現(xiàn)在管理崗位上的各位同事，主要以技術(shù)出身,。雖然他們知道“科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力”,，但卻忽略了在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的現(xiàn)實(shí)情況下，“管理才是第一生產(chǎn)力”的硬道理,。

今年每月召開的成本分析會(huì)很有成績(jī),。公司去年有四個(gè)虧損產(chǎn)品，但本年度卻消滅了虧損的產(chǎn)品,。公司的成本預(yù)警制度很成功,，在成本分析會(huì)上，對(duì)成本預(yù)警產(chǎn)品進(jìn)行分析,，及時(shí)采取了多種監(jiān)控措施,，降低了公司成本,。成本管理的目標(biāo)，就是要消滅虧損,、降低成本,、提高效益。

三,、繼續(xù)抓好基礎(chǔ)工作,，及時(shí)提供準(zhǔn)確可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策支持,。

財(cái)務(wù)報(bào)表是公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的集中體現(xiàn),。今年無(wú)論提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表還是管理報(bào)表，都相當(dāng)及時(shí),。并且準(zhǔn)確性保持了相當(dāng)?shù)母?。總?jīng)理多次表場(chǎng)我們積極介入公司決策,。今年我們部門否決了公司數(shù)筆上千萬(wàn)元的定單,，就是同志們及時(shí)提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)的結(jié)果。公司要市場(chǎng),，更要風(fēng)險(xiǎn)!財(cái)務(wù)部門中把握風(fēng)險(xiǎn)的最后一道關(guān),，今年否決的幾個(gè)定單，現(xiàn)在看來(lái)是非常正確的,。我們?yōu)轭I(lǐng)導(dǎo)的英明決策鼓掌吧!目前來(lái)看,，接下我們否決定單的幾個(gè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，現(xiàn)在都陷入了財(cái)務(wù)危機(jī),。我們從以前這幾位客戶的資信分析出他們今年必定是出手更狠,，否決他們不是失去市場(chǎng)，相反,，是得到了市場(chǎng)的肯定,。

財(cái)務(wù)總監(jiān)內(nèi)部會(huì)議發(fā)言稿篇六

當(dāng)財(cái)務(wù)人員做到公司一定職位（如主管,、經(jīng)理,、總監(jiān),，總之是財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人）,，在你所在公司需要每月負(fù)責(zé)召開經(jīng)營(yíng)分析會(huì)議。那么我們做為財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人,，在召開此會(huì)前需要注意的一些事情,，以及如何召開談一下我的一點(diǎn)看法,。由財(cái)務(wù)主導(dǎo)的每月經(jīng)營(yíng)會(huì)析會(huì)議或季度,、半年度,、年度經(jīng)營(yíng)分析會(huì)議,，對(duì)于財(cái)務(wù)人來(lái)說(shuō)，無(wú)疑是對(duì)財(cái)務(wù)分析專業(yè)知識(shí)及對(duì)公司管理情況了解及溝通能力,、表達(dá)能力和相關(guān)專業(yè)技巧的一項(xiàng)考驗(yàn),。

先說(shuō)一下每月召開的經(jīng)營(yíng)分析會(huì)議,，我們的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人需要做到的幾點(diǎn),。由于月度一般公司財(cái)務(wù)報(bào)表的出具時(shí)間基本在15號(hào)之前，或10號(hào)左右,。由于時(shí)間緊,，財(cái)務(wù)報(bào)表出具之后，財(cái)務(wù)分析時(shí)間是有限的,。如果進(jìn)行詳細(xì)分析,，那么財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性可能就做不到。因?yàn)槠髽I(yè)時(shí)經(jīng)營(yíng)分析會(huì)議一般在財(cái)務(wù)報(bào)表出來(lái)之后兩三天內(nèi)就要召開,，所以給到我們財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人時(shí)間是有限的,。那么對(duì)于月度經(jīng)營(yíng)分析就會(huì)有側(cè)重點(diǎn)，不可能做到面面俱到,，因?yàn)闀r(shí)間不允許,。況且我們的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人也并不是每天只做財(cái)務(wù)分析一項(xiàng)工作。各種突發(fā)事情,，經(jīng)常打斷,。所以我們的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要對(duì)公司上月經(jīng)營(yíng)情況的變動(dòng)有進(jìn)行快速的分析，觀其特別情況,，探其深層原因,。說(shuō)起來(lái)好像很復(fù)雜，其實(shí)平時(shí)對(duì)公司的運(yùn)行情況有較多的觀注,，這方面的特別情況還是可以提前得到信息的,。比如上個(gè)月的銷售額、回款額,、材料價(jià)格變動(dòng),、產(chǎn)量、銷量,、特別發(fā)生的專項(xiàng)費(fèi)用,。需要我們財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人注意的是要對(duì)這些變動(dòng)要有一個(gè)持續(xù)的關(guān)注,。

其實(shí)上面提到的這些信息，對(duì)于一位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)之前對(duì)公司運(yùn)營(yíng)情況的了解,，還是大概可以預(yù)期到相關(guān)指標(biāo)的變化,。那么在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)分析時(shí)，就要有針對(duì)性的,。僅是泛泛對(duì)比數(shù)據(jù),，而不反映實(shí)質(zhì)東西，就會(huì)顯得空洞,。由于在一般企業(yè)的經(jīng)營(yíng)分析也不會(huì)用到太多很高深的分析方法,。因?yàn)橐话愕姆治龇椒ǎ鸵呀?jīng)能反映出問題了,。這就像我之前看到的一篇文章所說(shuō)的,，現(xiàn)在網(wǎng)上經(jīng)常提到的excel vba，不可否認(rèn)excel vba的一些操作是非?？旖?，但由于企業(yè)里的大部分日常操作在excel還是能應(yīng)付的。如果把本來(lái)可以在excel中操作完成的數(shù)據(jù),，非得搞成vba,，那就成了畫蛇添足了。我認(rèn)為分析也是類似,，除非一些特別復(fù)雜的數(shù)據(jù),。

另外我想提到的一點(diǎn)，在企業(yè)里的月度經(jīng)營(yíng)分析會(huì)議,，一般企業(yè)并不需要像外部證券分析師那樣進(jìn)行一系列復(fù)雜指標(biāo)的分析,，因?yàn)橥獠孔C券分析師所提到的一些方法，是針對(duì)上市公司外部披露報(bào)表,，由于一般得不到企業(yè)的內(nèi)部報(bào)表,，所以僅僅是局限于報(bào)表。但在企業(yè)中分析的方法就完全不同了,。這一點(diǎn)我認(rèn)為很重要,，我之前見過(guò)有位老兄，到了一家企業(yè)做分析時(shí)做了一大堆的比率指標(biāo),。我問他老板看了如何,，她說(shuō)老板沒有反應(yīng),。做了幾次這位老兄就沒有勁頭了,，因?yàn)樽龅臇|東老板不感興趣。由于這位老兄,，除了做了一大堆的比率指標(biāo)外,，還做了不少對(duì)比分析表格,、圖表，但并沒有太多實(shí)質(zhì),、系統(tǒng)的深入分析,。除了上面提到要注意的地方，我認(rèn)為在做經(jīng)營(yíng)分析過(guò)程中或之后,，要與相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行了解,，證實(shí)你分析結(jié)果是否有偏差，來(lái)對(duì)分析報(bào)告進(jìn)行校正,，來(lái)避免僅從數(shù)據(jù)分析而分析得出錯(cuò)誤評(píng)價(jià),。

舉個(gè)例子，比如我們?nèi)绻治鲆幌律蟼€(gè)月的銷售量,，如果你分析不全面,，僅從總量上分析本司自主產(chǎn)品銷售情況，且做出了分析圖示,，顯示銷售量大幅減少,，如果得呆板得就得出上月的銷量大幅減少的結(jié)論。但當(dāng)你與業(yè)務(wù)部門溝通后,，可能會(huì)得到信息,，由于本司上月來(lái)料加工產(chǎn)品較多，自主產(chǎn)品銷售減少,。那么這時(shí)可能分析評(píng)價(jià)可能就不一樣了,，分析角度可能又不一樣的，下一次分析時(shí)你就會(huì)更專業(yè)一點(diǎn)了,。這時(shí)你就要注意及時(shí)調(diào)整分析報(bào)告,。否則在經(jīng)營(yíng)分析會(huì)上當(dāng)你做出不當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)時(shí)，相關(guān)部門會(huì)認(rèn)為你不專業(yè),，老板認(rèn)為你分析內(nèi)容沒有深入,，財(cái)務(wù)專業(yè)威信就大大折扣。切記,。當(dāng)然,，除了上面提到的這些在分析過(guò)程中需要注意的東東，還有不少可說(shuō)的,，我在這就不再展開了,。那么一切準(zhǔn)備就續(xù)后，就是召開經(jīng)營(yíng)分析會(huì)議了,。我的建議是財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在文件上制作成ppt形式,，很直觀。由于ppt的制作,，也是有一定技巧的,，需要我們的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人還是要掌握一些這方面的知識(shí),。因?yàn)樾畔⒒瘯r(shí)代，這是你不能面對(duì)一些東東了,。做的生動(dòng)的ppt,，再加上你專業(yè)的分析點(diǎn)評(píng)，我相信會(huì)議效果會(huì)好很多,。

那么有人可能要問,，做到這些是不是就可以了呢？我的答案是“no”這還得從幾個(gè)層次來(lái)說(shuō),，如果你所在企業(yè)之前沒有召開每月的經(jīng)營(yíng)分析會(huì)議,，那么當(dāng)你現(xiàn)在每個(gè)月開始定期召開了，雖然分析的還不是很全面,，分析內(nèi)容也不是很深入,，但至少已經(jīng)邁出了成功的一步。我想說(shuō)的是你現(xiàn)在階段是ok的,，當(dāng)然還要努力,。當(dāng)分析會(huì)開上幾個(gè)月后，你就要對(duì)你的分析進(jìn)行總結(jié),，像我上面提到那樣,，要有實(shí)質(zhì)的東東，要深入進(jìn)去,。當(dāng)然很大程度上來(lái)源于你對(duì)分司業(yè)務(wù)的了解，相關(guān)部門運(yùn)行情況的了解。這是僅限于處理處理賬方面是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，同時(shí)還要分析報(bào)告的形式上靈活多變,、直觀一些。因在大多數(shù)人還是不太懂財(cái)務(wù)的。當(dāng)你做到這一步時(shí),，我也想說(shuō)你這個(gè)階段也是ok的,。如果你仍沒有改變,，那你就要想辦法總結(jié)一下了。因?yàn)檫@兩個(gè)階段,，當(dāng)你分別做到時(shí),，老板也會(huì)慢慢在提高他的會(huì)議質(zhì)量要求,。可能當(dāng)你第一次召開經(jīng)營(yíng)分析會(huì)時(shí)，雖然你分析的不是太專業(yè),，但老板也會(huì)很高興,。因?yàn)橹皬膩?lái)沒有這樣做過(guò),，終于邁出了一步，有了好的開頭,。當(dāng)幾個(gè)月后,，肯定老板也會(huì)隨著會(huì)議的召開在升級(jí)他的會(huì)議要求，可能就會(huì)提出在分析上有側(cè)重點(diǎn),，要有實(shí)質(zhì)東西了,。這時(shí)你就要提前轉(zhuǎn)變了。當(dāng)前兩個(gè)階段運(yùn)行上大約半年的時(shí)間后,，可能老板就會(huì)提出更高的要求,，什么要求呢，就是要對(duì)分析公司存在問題要有跟進(jìn),，解決,。不能只提問題，會(huì)開了,，問題照舊沒有解決,。這時(shí)在你召開的分析會(huì)議就要加入問題跟進(jìn)行協(xié)商了，當(dāng)然有些問題在會(huì)議上不能立刻解決的，就要另外專題會(huì)議解決或進(jìn)行私下溝通了,。下次開分析會(huì)時(shí)相關(guān)部門要對(duì)上月問題解決的一個(gè)跟進(jìn)結(jié)果進(jìn)行回復(fù),。這樣一步步的，通過(guò)總結(jié),，提出問題,，解決問題，會(huì)議才有成效,，公司才會(huì)一步步,，一點(diǎn)點(diǎn)的在改進(jìn)。另外提到的一點(diǎn),，就是可能有不少公司老板不愿意在讓太多人知道公司利潤(rùn),，那么財(cái)務(wù)就要在分析上避開這一點(diǎn)。當(dāng)然這類事情,，你要事前與老板溝通,，了解一下，他想要讓大家知道哪些東東,。不過(guò)你最好主動(dòng)提示一下,。

財(cái)務(wù)總監(jiān)內(nèi)部會(huì)議發(fā)言稿篇七

今天召集由全校各部門主要負(fù)責(zé)人和計(jì)劃 財(cái)務(wù)處全體工作人員參加的財(cái)務(wù)工作會(huì)議，主要內(nèi)容是總結(jié)20xx年財(cái)務(wù)工作,，分析存在的主要問題,，通報(bào)20xx年工作打算并解讀剛剛修訂的財(cái)務(wù)管理辦法。

在全校干部及骨干教師大會(huì)上,，我們總結(jié) 了20xx年取得的成績(jī) ,，分析了學(xué)校當(dāng)前面臨的形勢(shì)和存在的問題，部署了20xx年的主要工作,。成績(jī) 可圈可點(diǎn),，形勢(shì)不容樂觀，任務(wù)依然繁重,。困擾我們多年的難題仍然是兩才(財(cái)),，即人才和錢財(cái)。面對(duì)這兩大“瓶頸”,，要靠我們的努力去克服這些困難,，創(chuàng)造屬于我們自己的幸福生活。我們要進(jìn)一步創(chuàng)新體制機(jī)制,，集中全校教職員工的智慧,，爭(zhēng)取人才隊(duì)伍建設(shè)速度明顯加快;我們要進(jìn)一步規(guī)范管理，動(dòng)員全校力量掙好錢,，管好錢,，用好錢,，爭(zhēng)取經(jīng)濟(jì)情況的快速好轉(zhuǎn)。以下講三個(gè)問題,。

一,、財(cái)務(wù)工作簡(jiǎn)要總結(jié)20xx年是我校經(jīng)濟(jì)運(yùn)行壓力最大的一年。本著“保重點(diǎn),、保運(yùn)轉(zhuǎn),、重民生”的原則，理性面對(duì)資金運(yùn)行困難,，合理安排預(yù)算,，大力壓縮辦公性經(jīng)費(fèi)，確保各項(xiàng)剛性經(jīng)費(fèi)支出,。在處理涉及學(xué)校重大利益的問題時(shí),，我們做到了有計(jì)劃 、有預(yù)案,，充分依靠并調(diào)動(dòng)廣大教職工的積極性,，全校呈現(xiàn)出教職工團(tuán)結(jié)一致,，共同面對(duì)困難,、戰(zhàn)勝困難的喜人局面。

二,、學(xué)校當(dāng)前的資金形勢(shì)及存在的主要問題與困難由于中央和地方對(duì)教育優(yōu)先發(fā)展的逐步落實(shí),，20xx年學(xué)校資金形勢(shì)總體向好，財(cái)政生均撥款增加到1.2萬(wàn)元,，省財(cái)政預(yù)算中安排高教強(qiáng)省資金4億元,，預(yù)留支持高校發(fā)展資金4億元。此外,，從20xx年開始的學(xué)費(fèi)價(jià)格不許調(diào)整的政策開始解凍,，國(guó)家有關(guān)部(委、辦)支持高校發(fā)展的專項(xiàng)資金逐漸增加,。這種情況下,，理性分析我們的現(xiàn)狀，能不能管好,、用好新增投入,，能不能抓住機(jī)遇爭(zhēng)取更大投入，尚有許多問題需要解決,。

(一)資金形勢(shì)依然緊張上一年度是學(xué)校經(jīng)濟(jì)運(yùn)行空前困難的一年,，今年，盡管財(cái)政撥款形式上增加1.6億元,，但資金形勢(shì)依然十分嚴(yán)峻,。首先,，我們的債務(wù)負(fù)擔(dān)依然沉重，由于國(guó)家財(cái)政及金融政策的原因,，消化20xx年集中化貸后效應(yīng)及應(yīng)對(duì)剩余債務(wù)中到期部分的困難還十分棘手,。第二，由于教育投入長(zhǎng)期不足造成的基礎(chǔ)設(shè)施欠賬嚴(yán)重,，消防設(shè)施合格率幾乎為零,，師生員工學(xué)習(xí)、工作,、生活環(huán)境 亟待改善的任務(wù)十分繁重，部分實(shí)驗(yàn)教學(xué)的運(yùn)行投入甚至難以保證最基本的教學(xué)需要,。第三,，人才隊(duì)伍建設(shè)急需資金支持,，無(wú)論是領(lǐng)軍人才引進(jìn)還是在崗教師進(jìn)修提高,，近幾年資金投入都無(wú)法同兄弟院校相比，相當(dāng)一部分教師甚至十余年沒有出差參加過(guò)教學(xué)或科研會(huì)議,。除此之外,，還有很多項(xiàng)目急需投入,，資金形勢(shì)依然十分緊張。

(二)搶抓機(jī)遇,，爭(zhēng)取支持的意識(shí)和能力急需提高當(dāng)前,，許多干部在為學(xué)校爭(zhēng)取機(jī)會(huì)和利益上做得很好，部門工作也開展得有聲有色,，但有些干部還在一定程度上存在消極情緒,，缺少闖勁與開拓精神，工作中只會(huì)“等”和“靠”,，連“要”的意識(shí)都沒有,，經(jīng)常抱怨領(lǐng)導(dǎo) 沒有為他發(fā)揮作用提供機(jī)會(huì)。事實(shí)上,，你自己對(duì)本部門的工作都沒有深入地思考,，搞不清該做什么，能做什么,，需要學(xué)校支持什么,，這又怎么能得到學(xué)校支持?隨著各級(jí)政府不斷加大教育投入力度并引導(dǎo)更多社會(huì)資源支持教育，學(xué)校將面臨越來(lái)越多的可爭(zhēng)取資源,。確保教 育經(jīng)費(fèi)占gdp-總額的4%和確保高校生均撥款的政策,，看似人人有份，但也不會(huì)是平均分配,，每一家都有爭(zhēng)取利益最大化的工作空間,。而其它資源的爭(zhēng)取更將會(huì)是我有你無(wú),，要看我們有沒有這種“搶”(機(jī)會(huì))的意識(shí)和“爭(zhēng)”(支持)的能力,。必須承認(rèn)，我們?cè)跔?zhēng)取外部支持的能力方面尚存很大差距,，這與哈理工人的性格不無(wú)關(guān)系,。“雙實(shí)雙崇”是我們的文化品質(zhì)內(nèi)涵,，但搶抓機(jī)遇,、爭(zhēng)取支持、謀求發(fā)展也絕不應(yīng)該成為弱項(xiàng),。全校教職工都要有搶抓機(jī)遇的意識(shí),，要加強(qiáng)對(duì)國(guó)家政策導(dǎo)向的研究學(xué)習(xí)，正確研究判斷形勢(shì),，廣交朋友,，主動(dòng)出擊，特別是要加強(qiáng)與國(guó)家有關(guān)部,、委,、辦以及地方政府有關(guān)廳,、局、委,、辦的溝通聯(lián)系,，爭(zhēng)取資金支持和政策支持。只有多想到,、多知道,、多做到，才有可能多得到,，要在科研立項(xiàng),、成果評(píng)獎(jiǎng)、學(xué)科建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè)等方面最大限度地爭(zhēng)取支持,。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,，坐守田園注定將失去地位，丟掉利益,，全校師生員工都要強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)意識(shí),，提高競(jìng)爭(zhēng)能力。有我們的“雙實(shí)”品格做保證,，再加上競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和能力,，我們就有可能在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

(三)內(nèi)部管理不到位導(dǎo)致運(yùn)行成本高,，運(yùn)行效率低近年來(lái),，學(xué)校加大了招標(biāo)工作力度，在規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為方面有了較大進(jìn)步,。但物資采購(gòu)環(huán)節(jié)依然存在問題,，相當(dāng)數(shù)額的物資采購(gòu)資金的使用沒有實(shí)現(xiàn)招標(biāo)、采購(gòu),、支付和使用等環(huán)節(jié)的良性互動(dòng),，使用部門直接采購(gòu)的數(shù)額還很大，這些主要集中在低值易耗品,、辦公用品,、計(jì)算機(jī)耗材以及實(shí)驗(yàn)室常用通用易損部件等。對(duì)此,，后勤集團(tuán)的運(yùn)行機(jī)制需要更加明確,，資源投入與集團(tuán)內(nèi)部管理改革還需進(jìn)一步深入;節(jié)約辦與后勤集團(tuán)、資產(chǎn)處,、接待中心,、計(jì)劃財(cái)務(wù)處等部門的工作關(guān)系需要進(jìn)一步理順;對(duì)專業(yè)物業(yè)公司服務(wù)質(zhì)量的監(jiān)管還有許多工作要做，師生員工滿意度還有提升空間;一些部門交叉性較強(qiáng)的工作因分工不明確,、管理不到位造成經(jīng)濟(jì)損失的情況時(shí)有發(fā)生;學(xué)校固定資產(chǎn)利用率和效益收得率不對(duì)等現(xiàn)象存在,，重點(diǎn)在場(chǎng)地出租,、設(shè)備利用、水電供應(yīng)等方面,。與此同時(shí),，我校人員經(jīng)費(fèi)支出占學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出的比重最大，人均年支出接近10萬(wàn),，以此看來(lái),，人力資源精細(xì)化管理已成為增收節(jié)支的重要組成部分。從全?？?，人員結(jié)構(gòu)不合理、定編不科學(xué)以及人浮于事等現(xiàn)象不同程度存在,，在編但長(zhǎng)期不在崗或在崗時(shí)間有限者有之,，在編且在崗但工作內(nèi)容基本與學(xué)校工作無(wú)關(guān)者亦有之。上述問題我們既然已經(jīng)認(rèn)識(shí)到了,，那就要下定決心著手解決,。

(四)部分公用經(jīng)費(fèi)因管理不善存在浪費(fèi)現(xiàn)象節(jié)約辦自成立以來(lái)工作成效顯著，在燃煤采購(gòu),、大修工程管理以及進(jìn)校服務(wù)監(jiān)管等方面做了大量工作,，其經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益都很明顯。但是學(xué)校在公共差旅費(fèi)支出,、招待費(fèi)支出,、公車燃油費(fèi)支出及通訊費(fèi)支出等方面做出的嘗試近年來(lái)始終成效不大，其中有方法不對(duì)的原因,，但主要是工作抓得不夠?qū)?。學(xué)校公共差旅費(fèi)和招待費(fèi)等方面的支出，原則上不應(yīng)該,、也不希望有明確的額度限制,，只要是真正的工作需要，我們?nèi)⑴c,，我們來(lái)招待，都是應(yīng)該的,，甚至可以說(shuō)聯(lián)系的越多越好,。因?yàn)檫@些支出越多，說(shuō)明我們對(duì)外聯(lián)系越廣,，效益就有可能越大,，但現(xiàn)在遇到的問題是如何保證支出真正用到了工作需要上。目前,，學(xué)校差旅費(fèi)支出中參加無(wú)實(shí)質(zhì)性內(nèi)容會(huì)議的還占有一定比例,，相比之下,，我們的教師校派參加學(xué)術(shù)交流和教學(xué)研討的卻不占多數(shù)，這當(dāng)中雖有會(huì)議組織單位的問題,，但更多的是我們自己控制不嚴(yán),，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)不愿得罪人的原因。教育系統(tǒng)多年組織各系列人員出國(guó)考察,，我們堅(jiān)決頂住各種壓力不參加,，這也挺過(guò)來(lái)了。從這個(gè)意義上說(shuō),，出差坐飛機(jī)還是乘火車并不重要,，可去可不去的不去人，必須去的盡量少去人最重要,。此外,，招待費(fèi)支出中除正常招待客人之外，存在很多學(xué)校內(nèi)部各部門之間或“特殊小團(tuán)體”活動(dòng)等支出,，有的干部以學(xué)校工作為名,，拿學(xué)校錢請(qǐng)客、送人情,、拉關(guān)系,，群眾中反映很壞。所以,，盡管吃頓飯還要事先請(qǐng)示 ,，校長(zhǎng)審批，聽起來(lái)好像是笑話,，但是如果不嚴(yán)格要求,，我們的學(xué)校遲早要被吃垮，人心要被吃散,。

(五)財(cái)務(wù)工作人員的責(zé)任意識(shí)和服務(wù)能力有待提高過(guò)去一段時(shí)間,，師生員工普遍反映財(cái)務(wù)窗口的服務(wù)不盡人意，計(jì)劃財(cái)務(wù)處十分重視這些意見,，同志們專門利用寒假時(shí)間進(jìn)行了集體研討,，共同查找原因，目前,，已經(jīng)在著力提高責(zé)任意識(shí)和服務(wù)能力方面形成了共識(shí),。

對(duì)于責(zé)任意識(shí)，簡(jiǎn)單地說(shuō)就是想把事情做好的愿望,，也就是工作良心,。責(zé)任意識(shí)強(qiáng)表現(xiàn)為肯投入、敢負(fù)責(zé)，敢負(fù)責(zé)就是要敢于堅(jiān)持原則,。學(xué)校有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的貫徹落實(shí),，一方面靠各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)，但更重要的是靠計(jì)財(cái)處窗口工作人員的把關(guān),，我深知,，堅(jiān)持原則往往要得罪人，甚至得罪領(lǐng)導(dǎo),，但是請(qǐng)大家放心工作,，在理工大學(xué)任何人都不允許搞特權(quán)。

提高服務(wù)能力首先要增強(qiáng)服務(wù)意識(shí),，學(xué)校的發(fā)展建設(shè)是以學(xué)科建設(shè)為龍頭,，以教學(xué)為中心，以科研為支撐,，我們要以服務(wù)學(xué)校中心工作為基本要求,，樹立全心全意為學(xué)生服務(wù)和教師服務(wù)的基本理念，只有做到這些,，才能增強(qiáng)工作的主動(dòng)性和積極性,。此外，要盡快提高業(yè)務(wù)能力,，計(jì)劃財(cái)務(wù)處要在處內(nèi)開展“練兵比武”活動(dòng),，要逐漸建立崗位動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，所有財(cái)務(wù)工作人員都要加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，在工作實(shí)踐中實(shí)現(xiàn)自我提高,。

(六)干部教師的大局意識(shí)、理財(cái)意識(shí)和法律意識(shí)需要加強(qiáng)幾年來(lái),，學(xué)校財(cái)務(wù)一直十分困難,，好不容易爭(zhēng)取到了日元貸款、中地共建,、重點(diǎn)學(xué)科及重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室等專項(xiàng)建設(shè)資金支持,，這對(duì)學(xué)校發(fā)展來(lái)說(shuō)，無(wú)疑是雪中送炭,。但今天回頭評(píng)價(jià)我們這些資金的使用效益,，恐怕不能完全令人滿意。各單位會(huì)后仔細(xì)盤點(diǎn)一下,，或者實(shí)驗(yàn)室管理處的同志去調(diào)查一下,，有沒有評(píng)估時(shí)期購(gòu)買的設(shè)備還在實(shí)驗(yàn)室沉睡?有沒有重復(fù)購(gòu)置儀器導(dǎo)致利用率極低的現(xiàn)象?學(xué)校的錢不花白不花，不管是不是有用先買了再說(shuō)的思想是否依然存在?造成這些后果的原因是多方面的,，有學(xué)校的責(zé)任，也有學(xué)院的責(zé)任。今天,，我們談這些問題的目的是面對(duì)投入增加如何管好錢,、用好錢。從全?？词秩卞X,，從局部看又沒能花好錢，這就要求我們各級(jí)干部都要樹立全局觀念,，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí),，提高統(tǒng)籌能力，確保有限資金發(fā)揮最大效益,。

有些部門和教師個(gè)人的項(xiàng)目做得很大,，經(jīng)費(fèi)充足，但許多問題隨之而來(lái),。不按項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行的情況有,，不按財(cái)務(wù)規(guī)定報(bào)銷的情況也有。隨著國(guó)家對(duì)科研經(jīng)費(fèi)管理的不斷規(guī)范,，要求部門負(fù)責(zé)人和課題負(fù)責(zé)人進(jìn)一步增強(qiáng)理財(cái)意識(shí)和法律意識(shí),，在法律框架下理好財(cái)，對(duì)此,，計(jì)財(cái)處和科技處等相關(guān)職能部門也有義務(wù)提供相關(guān)的政策服務(wù)和理財(cái)服務(wù),。

三、全面加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理雖然20xx年收入有大幅增長(zhǎng),，但學(xué)校財(cái)務(wù)運(yùn)行還是難處很多,。究其原因：一是我們歷史欠賬太多，資金緊張局面不可能在短期內(nèi)有明顯緩解;二是由于財(cái)政政策等原因,，我們的預(yù)算難做,，執(zhí)行更難，如何保證使用資金合法合規(guī)需要認(rèn)真對(duì)待,。在這種形勢(shì)下,，我們除了繼續(xù)過(guò)緊日子外，還要特別提出用心搞好科學(xué)預(yù)算,，靠精細(xì)化管理執(zhí)行好預(yù)算,，通過(guò)加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)、制度建設(shè)和審計(jì)監(jiān)察,，全面加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,。

(一)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍建設(shè)計(jì)劃財(cái)務(wù)處是財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行部門，是學(xué)校重要的服務(wù)窗口之一,，計(jì)財(cái)處的服務(wù)質(zhì)量事關(guān)學(xué)校的資金安全,，事關(guān)學(xué)校的正常工作秩序,，事關(guān)師生員工的切身利益，也事關(guān)學(xué)校的社會(huì)形象,。每一名財(cái)務(wù)工作人員必須有清醒的認(rèn)識(shí),，這個(gè)崗位的要求是嚴(yán)格的，任務(wù)是光榮的,，責(zé)任是重大的,。應(yīng)該說(shuō)，近幾年是學(xué)校經(jīng)濟(jì)運(yùn)行最艱難的階段,，計(jì)財(cái)處為保障學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)做了大量卓有成效的工作,，我要對(duì)計(jì)財(cái)處的同志們表示感謝。但在肯定成績(jī)的同時(shí),，我們還要看到,，與其他高校財(cái)務(wù)部門相比，我們的財(cái)務(wù)工作人員數(shù)量是多的,，但業(yè)務(wù)能力和服務(wù)質(zhì)量并非很高,。這其中個(gè)別同志團(tuán)隊(duì)意識(shí)較差，工作上不能相互配合;有的同志責(zé)任心不強(qiáng),，推諉扯皮拈輕怕重;有的同志服務(wù)意識(shí)淡薄,，時(shí)常與師生發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)，這些都在師生員工中產(chǎn)生了不良影響,。就此看來(lái),，財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍建設(shè)的任務(wù)還很艱巨，要通過(guò)自身學(xué)習(xí),、競(jìng)爭(zhēng)上崗和結(jié)構(gòu)調(diào)整等措施盡快提高財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍整體水平,，使之適應(yīng)強(qiáng)校建設(shè)的需要。榮成學(xué)院財(cái)務(wù)辦作為學(xué)校計(jì)財(cái)處的派駐機(jī)構(gòu),，隊(duì)伍建設(shè)也要納入學(xué)校財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍建設(shè)的總體規(guī)劃,。

(二)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，強(qiáng)化制度的執(zhí)行力財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的重要性不言而喻,，沒有嚴(yán)密的規(guī)章制度,，規(guī)范的管理就無(wú)從談起。經(jīng)過(guò)多年的實(shí)踐,，學(xué)校已經(jīng)形成了比較完整的財(cái)務(wù)管理制度,，各項(xiàng)規(guī)定還將根據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)的變化和學(xué)校發(fā)展的實(shí)際不斷加以完善。今天會(huì)上要向大家解讀的財(cái)務(wù)審批制度就是20xx年修訂頒布的,，為了更加方便教職員工,，我們?cè)诤?jiǎn)化程序方面做了較大改動(dòng)，同時(shí)結(jié)合近兩年校內(nèi)外形勢(shì)的變化,，在經(jīng)費(fèi)審批額度等方面作了適當(dāng)調(diào)整,。針對(duì)公費(fèi)出差和公費(fèi)招待出現(xiàn)的新問題,，我們及時(shí)出臺(tái)了兩個(gè)管理辦法，旨在嚴(yán)格控制公款旅游和公款吃喝,，最大限度杜絕鋪張浪費(fèi),。剛性制度最怕的就是彈性執(zhí)行,，而實(shí)現(xiàn)彈性執(zhí)行最大的突破口在領(lǐng)導(dǎo),，如果領(lǐng)導(dǎo)帶頭搞特殊，那么制度就無(wú)法要求別人,，最終結(jié)果只能是使制度形同虛設(shè),。所以，我們要求各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部都要帶頭執(zhí)行規(guī)章制度,，不允許任何人搞特權(quán),。計(jì)財(cái)處的同志們也要大膽執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持制度面前人人平等,，出了問題我負(fù)責(zé),，不遵章辦事，查出問題你下崗,。

(三)科學(xué)編制預(yù)算,，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算這幾年，由于連年赤字預(yù)算,，導(dǎo)致我們無(wú)法做到剛性執(zhí)行預(yù)算,。從今年起，隨著收入的大幅度提高,，我們要力爭(zhēng)做到準(zhǔn)確預(yù)算,，嚴(yán)格執(zhí)行。要做到準(zhǔn)確預(yù)算,，首先要求計(jì)財(cái)處深入基層調(diào)查研究,，全面分析各單位、各部門資金需求情況,，根據(jù)輕重緩急科學(xué)制定預(yù)算方案 ,，同時(shí)要求全校積極配合，結(jié)合自身發(fā)展實(shí)際需要合理調(diào)整預(yù)算方案,，確保資金投向合理,。項(xiàng)目一旦確定，資金必須保證按時(shí)到位,，項(xiàng)目也必須按時(shí)完成,。職能部門必須明確各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算要相應(yīng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，干多少活要多少錢,。同時(shí)要制定對(duì)應(yīng)經(jīng)費(fèi)的使用管理辦法和實(shí)施細(xì)則,，對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的合理性,、合規(guī)性、有效性和安全性負(fù)責(zé),。職能部門有義務(wù)代表學(xué)校對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督,，確保經(jīng)費(fèi)使用嚴(yán)而不死，松而不亂,。計(jì)財(cái)處也可以定期在一定范圍內(nèi)公布各部門的預(yù)算執(zhí)行情況,，敦促各部門努力工作。

(四)加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督工作財(cái)務(wù)管理重在規(guī)范預(yù)算執(zhí)行過(guò)程,，除各部門負(fù)責(zé)人,、計(jì)財(cái)處工作人員自覺嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定外，要充分發(fā)揮審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)察的監(jiān)督作用,。對(duì)于重要項(xiàng)目或額度較大,、易出問題的資金使用，相關(guān)職能部門要與計(jì)財(cái)處,、審計(jì)處和監(jiān)察處聯(lián)合制定資金使用提示,，定期審查執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正,。清理“小金庫(kù)”要作為經(jīng)常性工作去做,，各級(jí)干部都要帶頭自覺遵守學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)章制度，不搞破例,，不搞特權(quán),，力爭(zhēng)每個(gè)人都能做到在任時(shí)清清白白，離任時(shí)輕輕松松,。

財(cái)務(wù)總監(jiān)內(nèi)部會(huì)議發(fā)言稿篇八

今天,，集團(tuán)在總部召開20____年度財(cái)務(wù)工作會(huì)議，會(huì)議開得很緊湊,，既務(wù)實(shí)又高效,。計(jì)財(cái)部劉燕部長(zhǎng)對(duì)集團(tuán)20____年度財(cái)務(wù)工作做了總結(jié)，對(duì)明年工作做了部署,，集團(tuán)財(cái)務(wù)工作抓得較早,，主動(dòng)積極,，措施得力,，希望各企業(yè)認(rèn)真貫徹落實(shí),。

20____年初,，集團(tuán)對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行體制改革，讓財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)入經(jīng)營(yíng)班子,，兼管財(cái)務(wù)工作，肩負(fù)起管理及監(jiān)督雙重職責(zé),。你們作為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員，所處的平臺(tái)更高,，視野和思路更為開闊,，管理的職權(quán)更有力度，促進(jìn)各企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作有了新的起色,。集團(tuán)財(cái)務(wù)部在保證集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作正常高效運(yùn)轉(zhuǎn)和轉(zhuǎn)型創(chuàng)新方面,，發(fā)揮了積極作用;____信息力抓資金管理及成本管理兩條主線，推動(dòng)企業(yè)管理的精細(xì)化;特力集團(tuán)理財(cái)取得成效,，提高了資金使用效率和效益;黎明集團(tuán)重點(diǎn)抓住財(cái)務(wù)制度及財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè),，開展專題培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員素質(zhì);香蜜湖目前處于待開發(fā)階段,，以租賃經(jīng)營(yíng)為主,，資金理財(cái)和風(fēng)控管理能力逐步提高;小梅沙和物業(yè)公司從資金流入手，查找經(jīng)營(yíng)中的薄弱環(huán)節(jié),，通過(guò)提升財(cái)務(wù)管理促進(jìn)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作的改進(jìn);地產(chǎn)公司致力于稅務(wù)籌劃工作,，合理避稅，體現(xiàn)了財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造的能力;小貸公司按照金融企業(yè)要求,，建立財(cái)務(wù)管控體系,，已經(jīng)進(jìn)入了正常運(yùn)營(yíng)階段。過(guò)去的一年,，集團(tuán)系統(tǒng)全體財(cái)務(wù)人員做了大量辛勤的工作,，也取得了很好的成績(jī)。在此,，我代表集團(tuán)對(duì)大家表示衷心感謝!

剛才,，在聽取企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理工作匯報(bào)時(shí),，我在一直思考,，結(jié)合____集團(tuán)的實(shí)際情況,，我認(rèn)為主要從以下“三項(xiàng)服務(wù)”來(lái)思考和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)工作：一是能否為達(dá)成企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù)，二是能否為提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效率服務(wù),，三是能否為實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化服務(wù),。

接下來(lái)，就如何做好集團(tuán)財(cái)務(wù)工作,，與大家進(jìn)行交流,，主要是希望集團(tuán)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)工作，在實(shí)現(xiàn)“三項(xiàng)服務(wù)”方面,，有更加全面的思路,，有更加作為的表現(xiàn)。

一,、加強(qiáng)財(cái)務(wù)功能戰(zhàn)略管理,，處理好遠(yuǎn)期目標(biāo)及近期指標(biāo)的關(guān)系

企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略一方面以遠(yuǎn)期發(fā)展為中心，關(guān)注的是企業(yè)未來(lái)發(fā)展的機(jī)會(huì);另一方面以近期利潤(rùn)為中心,，關(guān)注的是企業(yè)現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)狀況的改善,。財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理既要依據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，制定出符合企業(yè)發(fā)展規(guī)律的總體戰(zhàn)略,，又要依據(jù)總體戰(zhàn)略制定出一份支撐企業(yè)總體戰(zhàn)略的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略,，保證遠(yuǎn)期發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和近期經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成。因此,，財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理就是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和加強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),，運(yùn)用財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理的分析工具，確認(rèn)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)地位,，對(duì)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的決策與選擇,、實(shí)施和控制、計(jì)量和評(píng)價(jià)等活動(dòng)進(jìn)行全局性,、長(zhǎng)期性和創(chuàng)造性的謀劃過(guò)程,。其重點(diǎn)是要把財(cái)務(wù)戰(zhàn)略放在集團(tuán)戰(zhàn)略體系中,，提升財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理的地位，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù)。

一是推進(jìn)集團(tuán)的總體戰(zhàn)略和單元戰(zhàn)略的落地,。財(cái)務(wù)管理工作要根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃,、主導(dǎo)產(chǎn)業(yè),，制定并執(zhí)行財(cái)務(wù)戰(zhàn)略,，其中涉及投資戰(zhàn)略規(guī)劃、籌資戰(zhàn)略規(guī)劃,、財(cái)務(wù)發(fā)展規(guī)劃,、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)規(guī)劃、研究與發(fā)展規(guī)劃等，最核心的是投資戰(zhàn)略規(guī)劃和籌資戰(zhàn)略規(guī)劃,。

二是財(cái)務(wù)管理工作要突出重點(diǎn),。“十三五”期間,，財(cái)務(wù)部門要突出圍繞集團(tuán)加大投資和拓展新項(xiàng)目,、開發(fā)存量資產(chǎn)、提高資源和資本運(yùn)營(yíng)能力等方面,，主動(dòng)發(fā)揮職能作用,，及時(shí)提供必要的財(cái)務(wù)支撐。

三要注意財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的評(píng)估調(diào)整優(yōu)化,，促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略管理應(yīng)變能力的提升,。企業(yè)戰(zhàn)略為企業(yè)指明了發(fā)展方向，但具體實(shí)施則需要企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中摸索和不斷調(diào)整,，而調(diào)整的依據(jù)同樣也來(lái)源于企業(yè)的財(cái)務(wù)功能,。財(cái)務(wù)管理需要提供與執(zhí)行各種戰(zhàn)略實(shí)施計(jì)劃有關(guān)的成本、利潤(rùn)和財(cái)務(wù)的明細(xì)狀況,，確保最大程度地實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo),，并發(fā)現(xiàn)未能預(yù)知的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。

四是加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門與其他職能部門的協(xié)調(diào),，協(xié)助企業(yè)業(yè)務(wù)管理人員分析各種戰(zhàn)略備選方案和行動(dòng)方案的財(cái)務(wù)可行性，共同實(shí)現(xiàn)集團(tuán)和各企業(yè)的戰(zhàn)略,。

二,、優(yōu)化全面預(yù)算管理體系，體現(xiàn)預(yù)算管理價(jià)值

集團(tuán)從20____年開始建立全面預(yù)算管理體系以來(lái),，全面預(yù)算管理水平逐年提升,，特別是今年在預(yù)算的編制審核、問題分析,、預(yù)算調(diào)整等方面,，做到科學(xué)編制，符合實(shí)際,，堅(jiān)持預(yù)算調(diào)整原則,，強(qiáng)化執(zhí)行及監(jiān)督。

但是,，現(xiàn)階段對(duì)預(yù)算執(zhí)行評(píng)估還不到位,，集團(tuán)提出的預(yù)算整改措施，往往僅僅以預(yù)算結(jié)果為導(dǎo)向,，只是從結(jié)果出發(fā),，總結(jié)不足，僅僅滿足預(yù)算指標(biāo)完成的要求,，忽視了預(yù)算編制及執(zhí)行過(guò)程中反映出的經(jīng)營(yíng)漏洞,，預(yù)算的價(jià)值沒有得到充分體現(xiàn),。因此，集團(tuán)全面預(yù)算工作應(yīng)優(yōu)化對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的評(píng)估,，轉(zhuǎn)變?yōu)橐灶A(yù)算考核,、預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程為導(dǎo)向，在評(píng)估過(guò)程中發(fā)現(xiàn)管理,、營(yíng)銷,、產(chǎn)品開發(fā)、商業(yè)模式等環(huán)節(jié)的短板,，提出更有價(jià)值的整改措施,，以完善經(jīng)營(yíng)管理流程、優(yōu)化盈利結(jié)構(gòu),、合理配置資源和加強(qiáng)組織協(xié)調(diào),，從而提高企業(yè)管理水平，使全面預(yù)算管理真正成為提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效率和盈利水平服務(wù)的有效工具,。

三,、提高投資財(cái)務(wù)的分析能力，提前介入項(xiàng)目投資環(huán)節(jié)

一是要提高資金成本的核算能力,。在投資決策過(guò)程中,，要應(yīng)用貨幣時(shí)間價(jià)值、機(jī)會(huì)成本等理念和工具,，為管理層提高決策的依據(jù),，推動(dòng)投資項(xiàng)目決策。

二是提前介入到投資項(xiàng)目選擇,，提高投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析效率,，不能等業(yè)務(wù)部門將投資項(xiàng)目材料轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)部門再做投資分析，時(shí)間就耽誤了,，影響決策的效率,。

三是提高投資分析水平。

目前部分企業(yè)對(duì)投資項(xiàng)目分析存在走過(guò)場(chǎng),、滿足審批流程的要求的問題,。投資財(cái)務(wù)分析必須深入到投資項(xiàng)目中，要分析項(xiàng)目運(yùn)作模式,、投資可行性,、投資效益等，不能走過(guò)場(chǎng),，為科學(xué)決策提供依據(jù),。另外，投資財(cái)務(wù)分析應(yīng)列入財(cái)務(wù)部門的考核，如投資后評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)出問題,，應(yīng)追究財(cái)務(wù)的責(zé)任,。

四、挖掘財(cái)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造能力

財(cái)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造,，主要從兩個(gè)方面去研究：

一是要順著資金收支二條線的流向和成本的控制,，深入到生產(chǎn)、營(yíng)銷,、投資等環(huán)節(jié),，挖掘價(jià)值潛力，堵住管理漏洞,，體現(xiàn)財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造能力,。目前各企業(yè)在這方面做了一些工作，但還不夠,，各企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)要在這些方面發(fā)揮更大的作用,。

二是要繼續(xù)通過(guò)稅務(wù)籌劃、資金理財(cái)方面創(chuàng)造價(jià)值,。

五,、夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，永無(wú)止境

會(huì)計(jì)核算始終是財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作,，我們?cè)趶?qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)工作轉(zhuǎn)型時(shí),，不能削弱會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。各級(jí)財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度,、流程的要求,，扎實(shí)做好會(huì)計(jì)核算工作。

另外,，要重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)財(cái)務(wù)審核、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理,。必須堅(jiān)持嚴(yán)格執(zhí)行制度和預(yù)算,，厲行節(jié)約，不弄虛作假,，不奢侈浪費(fèi),，對(duì)不能報(bào)銷的堅(jiān)決拒絕報(bào)銷。要加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,，防范系統(tǒng)性和結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn),。

六、加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè),，全面提升“三服務(wù)”的意識(shí)

近年來(lái),，集團(tuán)在財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)工作中投入了大量精力，通過(guò)抓住財(cái)務(wù)總監(jiān)管理、財(cái)務(wù)人員管理及財(cái)務(wù)后備人才管理三條主線,，財(cái)務(wù)隊(duì)伍在綜合素質(zhì),、業(yè)務(wù)能力等方面有了質(zhì)的提高。但在新知識(shí)不斷涌現(xiàn)和信息化時(shí)代,，我們的知識(shí)結(jié)構(gòu),、創(chuàng)新的理念還要提升。財(cái)務(wù)人員必要的專業(yè)知識(shí)不能退化,，還要學(xué)習(xí)和接受新知識(shí),，對(duì)資本的管理、信息化管理,、貨幣時(shí)間價(jià)值,、機(jī)會(huì)成本、邊際成本等現(xiàn)代財(cái)務(wù)理念,，在實(shí)際工作中,，要能夠駕輕就熟地運(yùn)用。另外,，要通過(guò)組織財(cái)務(wù)人員,、各企業(yè)財(cái)務(wù)高管的專題培訓(xùn)、學(xué)習(xí)交流等方式,，全面提升“三服務(wù)”的意識(shí)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)水平,。

希望各級(jí)財(cái)務(wù)人員新的一年在集團(tuán)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型中取得新的成效，努力推動(dòng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作更上一層樓,，為集團(tuán)“十三五”規(guī)劃開好局起好步,，做出應(yīng)有貢獻(xiàn)。